中粮科技:2022年半年度财务报告

中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中粮生物科技股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年8月
1中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中粮生物科技股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1159386995.831115957159.62结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产2986.071857552.08应收票据
应收账款1080065803.06846741548.55
应收款项融资109584285.01342098317.98
预付款项885632793.30167705134.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款229360124.29263110671.57
其中：应收利息
应收股利5896554.95买入返售金融资产
存货5137968375.814052327417.26合同资产
持有待售资产58841745.49525534531.38一年内到期的非流动资产
其他流动资产197095057.71319050311.00
流动资产合计8857938166.577634382643.86
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资428524787.91421736637.09
其他权益工具投资89973938.4290386700.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产8449583007.347781661600.53
在建工程103180364.15720898004.59生产性生物资产油气资产
使用权资产131884454.43141062724.13
无形资产618729675.28628957716.67
开发支出1166610.52788992.96
商誉366044719.46366044719.46
长期待摊费用27508638.2724445466.44
递延所得税资产169647141.71205132589.89
其他非流动资产39372700.6742628638.38
非流动资产合计10425616038.1610423743790.14
资产总计19283554204.7318058126434.00
流动负债：
短期借款3741475810.982764305217.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债2927502.17
应付票据73518591.10126684207.02
应付账款828194082.14793564498.00预收款项
合同负债504518018.73328640717.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬159734932.84197831445.43
应交税费181684645.9664504891.01
其他应付款977255382.481175216586.87
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债102958041.73107420217.82
其他流动负债48009128.7532370146.45
流动负债合计6620276136.885590537928.19
3中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款289809071.07406395560.41应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债110252640.96117301751.08
长期应付款9638424.9071302488.90
长期应付职工薪酬33624147.6134907881.90预计负债
递延收益52788267.0450908463.30
递延所得税负债31341602.3732130712.55其他非流动负债
非流动负债合计527454153.95712946858.14
负债合计7147730290.836303484786.33
所有者权益：
股本1865273596.001865717988.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6132855231.676130662486.17
减：库存股60395977.7166887730.45
其他综合收益501122508.69488081468.25
专项储备140289421.37128804895.51
盈余公积249947048.37249947048.37一般风险准备
未分配利润2925549321.482596914507.10
归属于母公司所有者权益合计11754641149.8711393240662.95
少数股东权益381182764.03361400984.72
所有者权益合计12135823913.9011754641647.67
负债和所有者权益总计19283554204.7318058126434.00
法定代表人：佟毅主管会计工作负责人：胡昌平会计机构负责人：李观书
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金337001914.733785637.89交易性金融资产
衍生金融资产246600.00应收票据
应收账款139934458.64311023654.14应收款项融资
预付款项262713945.57133679556.42
其他应收款527382186.52971481124.36
4中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货389312298.46433028158.69合同资产
持有待售资产20420477.61305593207.30一年内到期的非流动资产
其他流动资产2594358.582014807.50
流动资产合计1679359640.112160852746.30
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资8426265548.528423916048.42
其他权益工具投资89973938.4290386700.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1248257147.651138513698.47
在建工程377425.41121507220.86生产性生物资产油气资产
使用权资产6928431.6911085490.70
无形资产114874070.75116618194.77开发支出商誉
长期待摊费用497394.07
递延所得税资产11980021.3212652969.04
其他非流动资产1014885.121277709.74
非流动资产合计9900168862.959915958032.00
资产总计11579528503.0612076810778.30
流动负债：
短期借款109624312.3789629260.24交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款188190476.88229056025.75预收款项
合同负债20129203.06168709492.39
应付职工薪酬51963289.8058585575.16
应交税费57369416.078803138.10
其他应付款369345278.00482296927.00
其中：应付利息应付股利
5中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债40091314.8441376028.44
其他流动负债2577229.9322153050.49
流动负债合计839290520.951100609497.57
非流动负债：
长期借款90127030.00106635178.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2859345.18
长期应付款7393654.1955589645.76
长期应付职工薪酬12347635.3912347635.39预计负债
递延收益7354492.637575835.99
递延所得税负债12718484.6112821675.01其他非流动负债
非流动负债合计129941296.82197829315.33
负债合计969231817.771298438812.90
所有者权益：
股本1865273596.001865717988.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7240393608.677239529412.89
减：库存股60395977.7166887730.45
其他综合收益38155453.8138465024.99
专项储备36529110.0734029600.11
盈余公积249947048.37249947048.37
未分配利润1240393846.081417570621.49
所有者权益合计10610296685.2910778371965.40
负债和所有者权益总计11579528503.0612076810778.30
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入10609257339.8312026427468.94
其中：营业收入10609257339.8312026427468.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本9697771823.0411069747537.52
其中：营业成本9195134470.6810448707111.30利息支出手续费及佣金支出退保金
6中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加45910650.2838135246.08
销售费用94148178.65114489769.72
管理费用267513726.14280877266.01
研发费用88121128.2493756589.11
财务费用6943669.0593781555.30
其中：利息费用45610098.8896449775.57
利息收入8937150.135509153.37
加：其他收益387420597.43211484901.33投资收益（损失以“－”号填-10652850.4334654272.62
列）
其中：对联营企业和合营
-7967276.872766429.00企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4782068.18-3494049.87“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
938863.953319753.84
列）资产减值损失（损失以“-”号填-57002143.53-77158681.21
列）资产处置收益（损失以“-”号填-183020445.41-178080769.04
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1044387470.62947405359.09
加：营业外收入9814765.433993638.96
减：营业外支出6113049.381136949.13四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1048089186.67950262048.92
列）
减：所得税费用243079005.57236550385.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）805010181.10713711663.08
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
805010181.10713711663.08号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润785688457.89700175020.51
2.少数股东损益19321723.2113536642.57
六、其他综合收益的税后净额13041040.44-23475772.68归属母公司所有者的其他综合收益
13041040.44-23475772.68
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他-309571.18-3653878.28
7中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-309571.18-3653878.28变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
13350611.62-19821894.40
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额13350611.62-19821894.40
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额818051221.54690235890.40归属于母公司所有者的综合收益总
798729498.33676699247.83
额
归属于少数股东的综合收益总额19321723.2113536642.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.42290.3783
（二）稀释每股收益0.42290.3775
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：佟毅主管会计工作负责人：胡昌平会计机构负责人：李观书
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1437525795.393237176992.17
减：营业成本1149198783.822672975635.25
税金及附加4844212.11-3171863.25
销售费用1985337.327026924.63
管理费用29778935.4847755090.80
研发费用63958490.6850455080.14
财务费用-30081599.448930066.18
其中：利息费用-12176729.117393403.85
利息收入8327022.73963100.08
加：其他收益238023894.2589594085.72投资收益（损失以“－”号填
780529.79-4286666.89
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
8中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-246600.00-5360382.08“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
50187.3022881.37
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填-67254819.20-85524490.95
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）389194827.56447651485.59
加：营业外收入322077.09240647.02
减：营业外支出5658507.70644108.12三、利润总额（亏损总额以“－”号填
383858396.95447248024.49
列）
减：所得税费用104079869.87110616552.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列）279778527.08336631472.11
（一）持续经营净利润（净亏损以
279778527.08336631472.11“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-309571.18-3653878.28
（一）不能重分类进损益的其他
-309571.18-3653878.28综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-309571.18-3653878.28变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额279468955.90332977593.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12127427056.8213212967679.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还102764371.1459710412.11
收到其他与经营活动有关的现金2295119504.71565623016.72
经营活动现金流入小计14525310932.6713838301108.52
购买商品、接受劳务支付的现金11921892934.3910472544199.93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金515955873.05529768239.50
支付的各项税费214983428.73394380315.75
支付其他与经营活动有关的现金1932698985.42372546009.98
经营活动现金流出小计14585531221.5911769238765.16
经营活动产生的现金流量净额-60220288.922069062343.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
52020435.4416265963.66
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金56911285.4717760750.00
投资活动现金流入小计108931720.9134026713.66
购建固定资产、无形资产和其他长
277447067.67515332208.49
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金51096057.9437103000.00
投资活动现金流出小计328543125.61552435208.49
投资活动产生的现金流量净额-219611404.70-518408494.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
10中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金3912263392.474778628762.08收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3912263392.474778628762.08
偿还债务支付的现金3080157517.385686500117.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
511364751.88160749482.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金8712100.3819758427.00
筹资活动现金流出小计3600234369.645867008026.33
筹资活动产生的现金流量净额312029022.83-1088379264.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
15188390.78-4024116.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额47385719.99458250467.56
加：期初现金及现金等价物余额1109075944.21641388863.79
六、期末现金及现金等价物余额1156461664.201099639331.35
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1926309924.013706499744.42收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金984098878.62250460491.56
经营活动现金流入小计2910408802.633956960235.98
购买商品、接受劳务支付的现金1719344826.092603606784.14
支付给职工以及为职工支付的现金42984792.8871423818.92
支付的各项税费80176326.54155090035.74
支付其他与经营活动有关的现金256784158.53345098697.59
经营活动现金流出小计2099290104.043175219336.39
经营活动产生的现金流量净额811118698.59781740899.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
6998051.3611950042.46
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1265152.77
投资活动现金流入小计6998051.3613215195.23
购建固定资产、无形资产和其他长
24868348.0277637827.10
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计24868348.0277637827.10
投资活动产生的现金流量净额-17870296.66-64422631.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.00463698509.50收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计20000000.00463698509.50
11中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
偿还债务支付的现金16500000.001116959839.50
分配股利、利润或偿付利息支付的
455493732.3962969095.29
现金
支付其他与筹资活动有关的现金6689436.91254221.12
筹资活动现金流出小计478683169.301180183155.91
筹资活动产生的现金流量净额-458683169.30-716484646.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1650990.03-5073631.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额336216222.66-4240010.62
加：期初现金及现金等价物余额551897.897485877.37
六、期末现金及现金等价物余额336768120.553245866.75
12中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东所有者权益
减：库存其他综合风其股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其股收益险他先续他准股债备
一、上年期1865717613066248668877348808146128804892499470425969145011393240636140098117546416
末余额988.006.170.458.255.518.377.1062.954.7247.67
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期1865717613066248668877348808146128804892499470425969145011393240636140098117546416
初余额988.006.170.458.255.518.377.1062.954.7247.67
三、本期增
减变动金额--
13041040.11484525.328634814.361400486.19781779.381182266.
（减少以444392.02192745.506491752.
448638923123
“－”号填074
列）
（一）综合13041040.785688457.798729498.19321723.818051221.收益总额4489332255
（二）所有--
者投入和减444392.02192745.506491752.8240106.2480979.678321085.91少资本074
13中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
--付计入所有
444392.0864195.776491752.6911556.516911556.51
者权益的金
074
额
4．其他1328549.731328549.7380979.671409529.40
---
（三）利润
457053643.457053643.-67132.68457120776.
分配
515119
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有---
者（或股456955302.456955302.456955302.东）的分配494949
4．其他-98341.02-98341.02-67132.68-165473.70
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
14中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项11484525.11484525.811930734.9
446209.10
储备8666
1．本期提23363748.23363748.21151041.024514789.2
取22224
---
2．本期使-
11879222.11879222.312584054.2
用704831.92
3668
（六）其他
四、本期期1865273613285523603959750112250140289422499470429255493211754641138118276121358239
末余额596.001.677.718.691.378.371.4849.874.0313.90上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东所有者权益
减：库存其他综合风其股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其股收益险他先续他准股债备
一、上
18657637861265580988857595217518212941625193928811645116661039367784408116971080179482年期末
8.004.731.547.181.490.253.513.628.462.08
余额加
：会计政策变更前期差
15中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
错更正同一控制下企业合并其他
二、本
18657637861265580988857595217518212941625193928811645116661039367784408116971080179482年期初
8.004.731.547.181.490.253.513.628.462.08
余额
三、本期增减
变动金--
19409660.33663147.545240204.581515110.314614261.596129371.9
额（减-45800.005324283.181399387.23475772.
5921080699
少以9268
“－”号
填列）
（一）-
700175020.676699247.813536642.690235890.4
综合收23475772.
513570
益总额68
（二）
所有者-
投入和-45800.005324283.181399387.6677871.10135195.356813066.45减少资92本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
-份支付
-45800.004215882.06224603.24394685.264394685.26计入所
0
有者权
16中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
益的金额
-
4．其
1108401.121174784.2283185.84135195.352418381.19
他
72
（三）---
33663147.
利润分154934816.121271669.2121271669.2
21
配4322
1．提-
33663147.
取盈余33663147.2
21
公积1
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者---
（或股121271669.121271669.2121271669.2东）的2222分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
17中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
19409660.
专项储19409660.59942423.7720352084.36
59
备
1．本23998272.1211110.3
23998272.5625209382.95
期提取569
-
2．本-
4588611.9-4588611.97-4857298.59
期使用268686.62
7
（六）其他
四、本
18657179861318823787458204982760514882591227591952190356861097519295422731241139792419
期期末
8.007.913.624.502.087.467.593.920.154.07
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
18中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债
一、上年期
1865717988.007239529412.8966887730.4538465024.9934029600.11249947048.371417570621.4910778371965.40
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1865717988.007239529412.8966887730.4538465024.9934029600.11249947048.371417570621.4910778371965.40
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-444392.00864195.78-6491752.74-309571.182499509.96-177176775.41-168075280.11“－”号填
列）
（一）综合
-309571.18279778527.08279468955.90收益总额
（二）所有
者投入和减-444392.00864195.78-6491752.746911556.52少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有-444392.00864195.78-6491752.746911556.52者权益的金
19中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
额
4．其他
（三）利润
-456955302.49-456955302.49分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股-456955302.49-456955302.49东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
2499509.962499509.96
储备
1．本期提
3746061.843746061.84
取
2．本期使-1246551.88-1246551.88
20中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
用
（六）其他
四、本期期
1865273596.007240393608.6760395977.7138155453.8136529110.07249947048.371240393846.0810610296685.29
末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债
一、上年期
1865763788.007233465816.7888857591.5429567549.9928336617.44193928810.251034678147.7010296883138.62
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1865763788.007233465816.7888857591.5429567549.9928336617.44193928810.251034678147.7010296883138.62
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-45800.004215882.06-1399387.92-3653878.283179354.5833663147.21181696655.68220454749.17“－”号填
列）
（一）综合
-3653878.28336631472.11332977593.83收益总额
（二）所有
者投入和减-45800.004215882.06-1399387.925569469.98少资本
1．所有者
投入的普通
21中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
-45800.004215882.06-224603.204394685.26者权益的金额
4．其他-1174784.721174784.72
（三）利润
33663147.21-154934816.43-121271669.22
分配
1．提取盈
33663147.21-33663147.21
余公积
2．对所有
者（或股-121271669.22-121271669.22东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
22中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项
3179354.583179354.58
储备
1．本期提
3750923.223750923.22
取
2．本期使
-571568.64-571568.64用
（六）其他
四、本期期
1865717988.007237681698.8487458203.6225913671.7131515972.02227591957.461216374803.3810517337887.79
末余额
23中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：中粮生物科技股份有限公司
注册资本：人民币186527.3596万元
法定代表人：佟毅
注册地址：安徽省蚌埠市开源大道99号
（二）公司的业务性质和主要经营活动
中粮生物科技股份有限公司（以下简称“中粮科技”、“公司”或“本公司”）所处行业：农产品深加工生产行业。
本公司的许可经营项目为：生物工程的科研开发；氨基酸、复混肥料、有机肥料生产、销售；化工
产品、粮食销售；食用农产品批发兼零售；本企业自产产品及相关技术出口；本企业生产所需原辅材料、
仪器仪表、机械设备及相关技术进出口；蒸汽的生产、销售；煤炭批发；食品添加剂生产、经营；燃料
乙醇、食用酒精生产、储存、销售（本企业生产的产品）；75%消毒用酒精生产、销售；淀粉糖、饲料、
饲料添加剂生产、销售（本企业生产的产品）；粮食收购；发电；预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的主要产品为：食用淀粉和变性淀粉、果糖和功能糖醇、燃料乙醇和食用酒精、味精、柠檬酸等。
（三）历史沿革
中粮科技原名为安徽丰原生物化学股份有限公司，系经安徽省人民政府皖政秘〔1998〕268号文件批准，由安徽丰原集团有限公司（原蚌埠柠檬酸厂）（以下简称“丰原集团”）作为主要发起人，以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产作为发起人资本，与蚌埠市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共同发起设立的股份有限公司。1998年8月28日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册资本为人民币8697.88万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字〔1999〕67号文件批准，本公司于1999年6月21日以6.50元/股的发行价格向社会公众公开发行人民币普通股6000万股，并于1999年6月28日在安徽省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币14697.88万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2000〕216号文件批准，本公司于2001年1月3日以24.04元/股的发行价格向社会公众公开发行 3000万A股，每股面值 1元，注册资本增至人民币 17697.88万元。
2002年7月12日，本公司实施了向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税）送红股2股，同
时以资本公积向全体股东每10股转增6股的利润分配方案，至此注册资本增至人民币31856.18万元；根据本公司2004年第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配方案，本公司于2004年11月19日实施了向全体股东每10股送红股2股派发现金0.50元（含税）的利润分配方案，该方案实施后本公司股本增加了6531.55万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2003〕36号文件批准，本公司于
2003年4月24日向社会公众发行了50000万元可转换公司债券，并于2003年5月20日在深圳证券交易
所挂牌交易，截止2006年12月31日，转股股数为9860.28万股；根据2005年第二次临时股东大会决议
24中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告通过，实施资本公积转增股本的利润分配方案，即以股权登记日（2005年12月6日）的总股本48193.11万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增48193.11万股，至此本公司股本增至96441.11万元。
并于可转换债券赎回日2006年3月13日按每张105元的赎回价格将其余可转换债券赎回。
2006年12月8日丰原集团将其持有的本公司238203058股中的200000000股以5元/股的价格转让
给中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”）双方于2007年4月3日办理完毕股权过户手续中粮集团持
有本公司国家股200000000股占本公司总股本的20.74%成为公司第一大股东。
经2011年4月26日召开的公司2010年度股东大会审议通过，公司中文名称由“安徽丰原生物化学股份有限公司”变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”，英文名称由“ANHUI BBCA BIOCHEMICALCO.LTD.”变更为“COFCO BIOCHEMICAL(ANHUI） CO.LTD.”。2011 年 5 月 6 日，经安徽省工商行政管理局核准，公司名称变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2011年5月11日，公司证券简称由“丰原生化”变更为“中粮生化”。
2011年 9月 15日，公司控股股东中粮集团与其境外全资子公司大耀香港有限公司（英文名称：StarryHongKong Limited）（以下简称“大耀香港”）签订了《股份注资协议》。2011 年 9 月 27 日经国务院国有资产监督管理委员会《关于中粮生物化学（安徽）股份有限公司国有股东所持股份向境外注资有关问题的批复》（国资产权〔2011〕1159号）批准，将其所持有的本公司2亿股股份全部注入大耀香港。2012年3月21日，中粮集团收到国家商务部《关于原则同意中粮生物化学（安徽）股份有限公司变为外商投资上市公司的批复》（商资批〔2012〕361号），同意中粮集团将所持公司2亿股股份注入其境外子公司大耀香港。2012年9月10日，股权过户手续办理完毕。此次股份注入后，中粮集团将不再直接持有公司股份，大耀香港成为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
2015年5月5日-18日大耀香港通过二级市场集中竞价交易方式累计减持其所持有的公司无限售条件
流通股合计4800万股，此次减持股份后，大耀香港持有15200万股，占本公司总股本的15.76%，仍为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
2018 年 6 月公司与 COFCO Bio-chemical Investment Co.Ltd.（以下简称“生化投资”）签订的《发行股份购买资产协议》，本公司将以发行股份的方式向生化投资收购其持有的桦力投资有限公司（以下简称“桦力投资”）100%股权、COFCO Biochemical Holdings Limited（以下简称“生物化学”）100%股权以及
COFCO Biofuel Holdings Limited（以下简称“生化能源”）100%股权。2018 年 11 月 8 日，生化能源、生物化学和桦力投资更新了股东名册，公司获得生化能源100%股权、生物化学100%股权和桦力投资100%股权，重组资产更新过户完成。2018年12月19日，公司新增股份883223262股在深圳证券交易所上市交易，公司发行股份购买资产重大资产重组项目完成。此次重组完成后，本公司直接持有桦力投资、生物化学、生化能源100%股权，生化投资持有本公司总股本的47.80%，实际控制人仍为中粮集团。
2019年8月26日召开的2019年第三届临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称、证券简称及新设办公地址的议案》正式由原公司名称中粮生物化学（安徽）股份有限公司变更为中粮生物科技股份有限公司。
2019年12月26日，中粮科技2019年第七次临时会议审议通过了《关于向公司限制性股票激励对象授予限制性股票的议案》，确定授予日为2019年12月26日，向激励对象授予不超过31830700股中粮科技 A 股限制性股票，约占其激励计划签署时公司股本总额的 1.723%，授予价格为 4.92 元/股。2020 年实际授予激励对象18119411股，占授予前上市公司总股本的0.98%，授予金额89147502.12元，限制性
25中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
股票上市日期为2020年2月10日。本次限制性股票授予完成后，公司总股本增加至1865763788股，控股股东持股数量不变，持股比例由56.03%下降至55.49%。2021年回购注销公司2名因离职不符合激励条件的限制性股票激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票45800股，本次回购注销完成后，公司股份总数由1865763788股减少至1865717988股。实际控制人仍为中粮集团。
2022年1月13日，中粮科技2022年第一次临时会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于减少注册资本暨修订公司章程的议案》，同意回购注销公司16名因离职不符合激励条件的限制性股票激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票444392.00股，2022年4月19日完成股票回购注销，回购注销后，公司股本减少至1865273596股，控股股东持股数量不变，实际控制人仍为中粮集团。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司财务报告于2022年8月22日经董事会批准报出。
（五）营业期限
公司的营业期限从1998年08月28日--至无固定期限。
（六）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期合并财务报表范围及其变化情况，具体详见附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”中所披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营经评估，自本报告期末起12个月内，公司未发现存在对公司持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具减值准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销。
26中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经营环境确认其记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由
27中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
28中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
公司内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
29中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
30中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
31中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
32中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
33中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
确定组合项目计量预期信用减值损失的方法的依据
应收商业承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和票据类型
兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收银行承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和票据类型
兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
当单项金额资产可以以合理成本评估预期信用损失得信息时，本公司选择单项计算信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失得信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分位若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据如下：
项目确定组合的依据计量预期信用减值损失的方法
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款-信用风险特征组合账龄组合经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款-中粮科技合并范围内关联方组参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合并范围内关联方
合经济状况的预测，该组合预期信用损失率0%。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
34中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注五、10金融工具。
本公司考虑所有合理且有依据得信息，包括前瞻性，以单项或者组合的方式对其他应收账款预期信用损失进行评估。
当单项金额资产可以以合理成本评估预期信用损失得信息时，本公司选择单项计算信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失得信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分位若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据如下：
项目确定组合的依据计量预期信用减值损失的方法
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款-信用风险特征组合账龄组合敞口和未来12个月内或整个存续预期信用损失率计算信用损失。
参照历史信用损失经验，结合当前状况以合并范围内关联
其他应收款-中粮科技合并范围内关联方及对未来经济状况的预测，该组合预期信方用损失率0%。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
35中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待
36中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
37中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
38中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-40年10.00%2.25%-9.00%
机器设备年限平均法20年10.00%4.50%
运输设备年限平均法10年10.00%9.00%
电子设备年限平均法5-15年10.00%6.00%-18.00%
办公设备及其他年限平均法5-8年10.00%11.25%-18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
39中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
40中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限土地使用权土地使用年限50年专利权5年非专利技术5年办公软件5-10年商标权10-30年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
41中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报
告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
42中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
43中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
44中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
1.收入的确认
公司的收入主要包括燃料乙醇及其副产品、淀粉及其副产品、糖类、味精及其副产品等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
45中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：公司销售收入根据销售区域不同主要划分内销及外销，其中内销业务在产品发出、客户验收后确认收入；外销出口销售业务在货物离港时确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
46中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
无
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
47中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准
则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）承租人
48中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准
则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
公允价值计量
（1）公允价值初始计量
本公司对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
（2）估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值层次划分本公司根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价值计量结果
所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除
49中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会［2021]35号）中“关于企业将固定资本公司按照相关规定，将试运行期间产达到预定可使用状态前或者研发过
销售收入和成本追溯计入损益，调整程中产出的产品或副产品对外销售的2022年8月22日公司八届三次董事
在固定资产、递延所得税资产、递延会计处理”相关规定，解释发布前企业会、八届三次监事会审议通过所得税负债等项目的期初数据和期初
的财务报表未按照上述规定列报的，留存收益。
应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。本公司采用本会计政策变更对财务报表影响如下。
本公司执行〈关于印发《企业会计准则解释第15号》的通知〉(财会〔2021〕35号）对2022年1月
1日合并及母公司资产负债表各项目的影响分别列示如下：
合并资产负债表影响项目：
单位：人民币元项目2021年12月31日2022年1月1日影响金额
资产：
固定资产7788019684.987781661600.53-6358084.45
递延所得税资产202767933.43205132589.892364656.46
负债：
递延所得税负债32069208.1432130712.5561504.41
所有者权益：
盈余公积249625360.07249947048.37321688.30
未分配利润2601346481.772596914507.10-4431974.67
母公司资产负债表影响项目：
单位：人民币元项目2021年12月31日2022年1月1日影响金额
资产：
固定资产1135296815.491138513698.473216882.98
所有者权益：
盈余公积249625360.07249947048.37321688.30
未分配利润1414675426.811417570621.492895194.68
50中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、7%、6%、5%、3%、0%
消费税应纳税销售额（量）10%、20%、从量1元/公斤
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、16.5%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税10%-30%后余值的1.2%计缴；从租计1.2%、12%征的，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中粮生物科技股份有限公司25.00%
马鞍山中粮生物化学有限公司25.00%
宿州中粮生物化学有限公司25.00%
安徽中粮生化燃料酒精有限公司25.00%
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司20.00%
中粮安徽生化（香港）有限公司16.50%
刚桦有限公司16.50%
昌泰兴业有限公司16.50%
中粮生化（泰国）有限公司20.00%
中粮生化燃料乙醇销售（天津）有限公司20.00%
Rich Success Enterprises Limited 25.00%
Pioneer City Investments Limited 25.00%
世保有限公司16.50%
Techbo Limited 25.00%
广西中粮生物质能源有限公司15.00%
中粮天科生物工程（天津）有限公司25.00%
中粮生化能源（肇东）有限公司25.00%
中粮黑龙江酿酒有限公司25.00%
Cheer Link International Limited 25.00%
坚昌有限公司25.00%
黄龙食品工业有限公司25.00%
COFCO（BVI） No.117 Limited 25.00%
中粮生化能源（公主岭）有限公司25.00%
中粮生化能源（榆树）有限公司25.00%
吉林中粮生化能源销售有限公司25.00%
Vast Sea Investments Limited 25.00%
Parkwing Limited 25.00%
51中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
COFCO Bio（BVI）No.1 Limited 25.00%
COFCO Bio（BVI）No.2 Limited 16.50%
COFCO Bio（BVI）No.3 Limited 25.00%
致升投资有限公司25.00%
昌衡有限公司25.00%
中粮控股生化（香港）第一有限公司25.00%
中粮控股生化（香港）第二有限公司16.50%
中粮控股生化（香港）第三有限公司25.00%
吉林中粮生化包装有限公司15.00%
中粮生化能源（龙江）有限公司25.00%
中粮生化能源（衡水）有限公司25.00%
武汉中粮食品科技有限公司15.00%
吉林中粮生化有限公司15.00%
COFCO Biofuel Holdings Limited 25.00%
COFCO Biochemical Holdings Limited 25.00%
桦力投资有限公司25.00%
中粮生化（成都）有限公司25.00%
中粮生化服务管理有限公司25.00%
中粮融氏生物科技有限公司15.00%
2、税收优惠
1.所得税
（1）广西中粮生物质能源有限公司（以下简称“广西公司”）、中粮融氏生物科技有限公司（以下简称“融氏公司”）、武汉中粮食品科技有限公司（以下简称“武汉公司”）和吉林中粮生化有限公司（以下简称“吉生化公司”）、吉林中粮生化包装有限公司（以下简称“包装公司”）获得当地科学技术厅、财政厅、
国家税务局、地方税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，上述公司自获得高新技术企业认定被在税务部门备案后三年内企业所得税按15%计缴。
（2）子公司蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司（以下简称“食品科技公司”）、中粮生化燃料乙醇销售（天津）有限公司（以下简称“燃料乙醇销售公司”）、中粮黑龙江酿酒有限公司（以下简称“酿酒公司”）符合小型微利企业标准；根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，在此优惠政策的基础上，再减半征收企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
（3）根据财税〔2008〕149号文件《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》以及
财税〔2011〕26号《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》规定，中粮生化能源（肇东）有限公司（以下简称“肇东公司”）以玉米初加工成玉米毛油属于油料植物初加工，享受免征所得税的优惠政策。
52中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）根据《企业所得税法》第三十四条、《实施条例》第一百条及《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》财税〔2008〕48号文件规定，企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业应纳税所得额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。中粮生物科技股份有限公司（以下简称“中粮科技”）、中粮生化能源（衡水）有限公司（以下简称“衡水公司”）、中粮生化能源（公主岭）有限公司（以下简称“公主岭公司”）、黄龙食品工业有限公司（以下简称“黄龙公司”）、武汉公司等适用上述优惠政策。
（5）根据国家税务总局〔2008〕47号《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》规定，企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。中粮科技、肇东公司销售二氧化碳产品收入减按90%缴纳所得税。
（6）根据财税〔2018〕99号《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销，吉生化公司适用上述优惠政策。
（7）根据财税〔2021〕13号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。宿州中粮生物化学有限公司（以下简称“宿州公司”）、武汉公司、包装公司、融氏公司、肇东公司适用上述优惠政策。
（8）根据财税〔2019〕21号关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知及黑财
规审〔2019〕2号、吉财税〔2019〕222号、桂财税〔2019〕13号、税务总局公告2022年第4号的规定，自2019年1月1日至2023年12月31日，公司招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年
9000元”。酿酒公司、中粮生化（成都）有限公司（以下简称“成都公司”）、肇东公司、广西公司、公主岭公司、黄龙公司适用上述优惠政策。
（9）根据四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局、四川省人力资源和社会保障厅、四川省扶贫
开发局发布的《关于明确重点群体创业就业税收优惠政策的通知》（川财规［2019]3号）、《四川省乡村振兴局关于明确重点群体创业就业税收优惠政策有关事项的通知》（川财规［2021]13号）规定，企业招用建档立卡贫困人口，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800元。上述税收优惠政策执行期限为2019年1月1日至2025年12月31日，成都公司享受该优惠政策。
53中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
(10）根据《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税［2009]70号）第一
条规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。安徽中粮生化燃料酒精有限公司（以下简称“酒精公司”）、中粮生化能源（龙江）有限公司、融氏公司、包装公司、宿州公司、肇东公司、公主岭公司、黄
龙公司、广西公司享受该优惠政策。
2.增值税
（1）根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）、《财政部国家税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，中粮科技、肇东公司销售以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，对其增值税实行即征即退的政策。
（2）根据财政部、税务总局公告2022年第14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》规定，自2022年4月1日起，加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”（以下称制造业等行业）增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业（含个体工商户，下同），并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。包装公司、衡水公司、成都公司、公主岭公司、黄龙公司、吉生化公司适用上述优惠政策。
（3）根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税［2012]15号）规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用）可在增值税应纳税额中全额抵减。马鞍山中粮生物化学有限公司、吉林中粮生化能源销售有限公司、宿州公司、酿酒公司，中粮科技、酒精公司适用上述政策。
（4）根据《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税〔2014〕57号）第一条，一般纳税人按规定不得抵扣且未抵扣过进项税的固定资产再转让，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，中粮科技、酒精公司、宿州公司享受该优惠政策。
（5）根据财政部国家税务总局文件财税〔2001〕121号关于饲料产品免征增值税问题的通知，自
2001年8月1日起，广西公司的饲料产品免征增值税。
3、其他
根据财政部、税务总局公告2022年第10号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、
城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。燃料乙醇销售公司、酿酒公司适用上述优惠政策。
54中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金18629.7110754.36
银行存款1156443034.491109065189.85
其他货币资金2925331.636881215.41
合计1159386995.831115957159.62
其中：存放在境外的款项总额204703855.35100206502.29
因抵押、质押或冻结等对
2925331.636881215.41
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约2986.071857552.08
合计2986.071857552.08其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
55中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
56中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
101917.101917.101917.101917.
账准备0.01%100.00%0.000.01%100.00%0.00
60606060
的应收账款其
中：
单项测101917.101917.101917.101917.
0.01%100.00%0.000.01%100.00%0.00
试60606060按组合计提坏
108006108006847589847589.846741
账准备99.99%0.0099.99%0.10%
5803.065803.06137.7015548.55
的应收账款其
中：
信用风
108006108006847589847589.846741
险特征99.99%0.0099.99%0.10%
5803.065803.06137.7015548.55
组合
108016101917.108006847691949506.846741
合计
7720.66605803.06055.3075548.55
按单项计提坏账准备：单项测试
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项测试101917.60101917.60100.00%预计无法收回
合计101917.60101917.60
按组合计提坏账准备：信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险特征组合1080065803.06
合计1080065803.06
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
57中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1080065803.06
1年以内1080065803.06
3年以上101917.60
5年以上101917.60
合计1080167720.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信用风险特征
847589.15-847589.15
组合
单项测试101917.60101917.60
合计949506.75-847589.15101917.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
太古可口可乐（中国）有限
66038996.156.11%
公司
中粮可口可乐饮料（中国）
48799440.424.52%
投资有限公司
58中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
吉林中粮生物材料有限公司43546627.114.03%中粮可口可乐供应链（天
40941422.073.79%
津）有限公司
天津通瑞供应链有限公司39591162.053.67%
合计238917647.8022.12%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据109584285.01321683534.07
应收账款20414783.91
合计109584285.01342098317.98应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票134364825.36商业承兑汇票
合计134364825.36
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内880921637.5799.47%164236295.8597.93%
1至2年4649216.830.52%3406899.672.03%
2至3年61938.900.01%61938.900.04%
合计885632793.30167705134.42
59中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额比例（%）是否关联
华商储备商品管理中心有限公司339126807.4838.29是
舟山中远海运物流有限公司75370000.008.51否
SANGFAH PRODUCTS CO.LTD. 71731960.18 8.10 否
SAWATPAIBOON AGRICULTURE CO. LTD. 67788619.90 7.65 否
余姚市周佳塑料进出口有限公司53920000.006.09否
合计607937387.5668.64
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利5896554.95
其他应收款223463569.34263110671.57
合计229360124.29263110671.57
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
60中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位）期末余额期初余额
吉林燃料乙醇有限责任公司5896554.95
合计5896554.95
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判项目(或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金153476905.65168632439.37
往来款51579663.3948014031.18
仓库转让款20346708.5020346708.50
其他34102864.9862253077.52
合计259506142.52299246256.57
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值）值）
2022年1月1日余额42758.25283620.3435809206.4136135585.00
2022年1月1日余额
在本期
本期计提75004.60-64483.89-10518.532.18
本期转回93014.0093014.00
2022年6月30日余
117762.85219136.4535705673.8836042573.18
额
61中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）169690739.31
1至2年29560134.00
2至3年3202885.97
3年以上57052383.24
3至4年2707654.81
4至5年6659444.08
5年以上47685284.35
合计259506142.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信用风险特征
30387576.922.1830387579.10
组合计提
单项计提5748008.0893014.005654994.08
合计36135585.002.1893014.0036042573.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
62中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
大连商品交易所往来款50940000.00一年以内19.63%50940.00中储粮储运有限
往来款、保证金33641679.61一年以内12.96%4749.88公司黑龙江华润金玉
往来款27279025.85五年以上10.51%27279025.85实业有限公司
US Customs and
一年以内、一至
Border 押金 22942977.80 8.84%两年
Protection
龙江县财政局粮库尾款20346708.50五年以上7.84%
合计155150391.7659.78%27334715.73
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
3305524139.3263138402.2618695708.2539754521.
原材料42385737.1478941187.49
98845001
在产品186751904.092764569.66183987334.43216637509.882873789.43213763720.45
63中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1380458553.1326018360.1112649116.41064165559.
库存商品54440193.1048483557.21
9181322
周转材料8700183.04991497.567708685.487392985.491019950.616373034.88
合同履约成本26105188.4726105188.4725501479.0225501479.02
发出商品336144157.965133754.18331010403.78204446292.091677189.41202769102.68
5243684127.5137968375.4185323091.4052327417.
合计105715751.64132995674.15
45814126
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料78941187.498715702.6545270939.62213.3842385737.14
在产品2873789.43109219.772764569.66
库存商品48483557.2143152686.7037196050.8154440193.10
周转材料1019950.6128007.10445.95991497.56
发出商品1677189.415133754.181677189.415133754.18
合计132995674.1557002143.5384281406.71659.33105715751.64
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
64中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
2022年12月
搬迁处置资产58841745.4958841745.4958841745.49
31日
合计58841745.4958841745.4958841745.49其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税118457084.08181335499.38
出口退税42563650.9030648576.56
期货保证金29933995.5691374382.05
预缴所得税等6140327.1715691853.01
合计197095057.71319050311.00
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
65中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值）值）
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值）值）
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元项目期末余额期初余额折现率区间
66中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值）值）
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业吉林燃
--料乙醇4120591395118826419704
6680058965
有限责637.5552.92138.69344.35
29.8654.95
任公司吉林中
-
粮生物9676911647.41631488204
12845
材料有99.5415.5543.56
17.68
限公司
--
4217361406819242428524
小计7964558965
637.0900.07453.24787.91
47.5454.95
--
4217361406819242428524
合计7964558965
637.0900.07453.24787.91
47.5454.95
其他说明
67中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
蚌埠港国际集装箱码头有限公司5579360.395687100.00
徽商银行股份有限公司84394578.0384699600.00
合计89973938.4290386700.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因蚌埠港国际集非交易目的持
装箱码头有限1379360.39有公司徽商银行股份非交易目的持
49494578.03
有限公司有
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
68中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产8429581740.037652532472.65
固定资产清理20001267.31129129127.88
合计8449583007.347781661600.53
（1）固定资产情况
单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计他
一、账面原
值：
1.期初余4577406138.8352229726.13710644252
246175339.93358070514.29176762532.90
额9380.85
2.本期增1001907876.
103606674.62842647669.7934072207.4216892025.094689299.20
加金额12
（1
105796.487709882.2033857042.824086222.00949581.9146708525.41
）购置
（2）在建工程转98806003.08834937787.59215164.6012778662.103739717.29950477334.66入
（3）企业合并增加
（4）其他4694875.0627140.994722016.05
3.本期减
8596268.43214815039.147224376.7230859224.082862290.12264357198.49
少金额
（1
7739793.23183827961.727218001.2330859224.082778988.35232423968.61
）处置或报废
（2）其他856475.2030987077.426375.4983301.7731933229.88
4.期末余4672416545.8980062357.14448194930
273023170.63344103315.30178589541.98
额1245.48
二、累计折旧
1.期初余1456536213.3921194344.5905676596.
195101917.85230150001.55102694119.34
额923096
2.本期增
59054236.89128276449.703279195.895627816.256186147.10202423845.83
加金额
（1
58371335.46128276449.703279195.895623642.536186147.10201736770.68
）计提
682901.434173.72687075.15
3.本期减
4923925.77135200824.375654720.3924159276.504416303.06174355050.09
少金额
（1
4667747.66119950609.995648654.1524159276.504376475.68158802763.98
）处置或报废
（2）其他256178.1115250214.386066.2439827.3815552286.11
4.期末余1510666525.3914269969.192726393.35211618541.30104463963.385933745392.
69中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
额046370
三、减值准备
1.期初余
43451091.06100820579.341498114.346148174.03517224.47152435183.24
额
2.本期增
加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减
2639920.9459730559.09523102.664362675.03311127.7767567385.49
少金额
（1
2639920.9459730559.09523102.664362675.03311127.7767567385.49
）处置或报废
（2）其他
4.期末余
40811170.1241090020.25975011.681785499.00206096.7084867797.75
额
四、账面价值
1.期末账3120938849.5024702367.8429581740.
79321765.60130699275.0073919481.90
面价值965703
2.期初账3077418833.4330214803.7652532472.
49575307.74121772338.7173551189.09
面价值951665
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物18341127.7711046652.312230717.405063758.06
机器设备13939030.1212039851.47507651.981391526.67
合计32280157.8923086503.782738369.386455284.73
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物428129.23
机器设备3318828.49
合计3746957.72
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
衡水公司30万吨/年玉米深加工项目
81673376.15产权证书尚在办理中
厂房
安徽公司沫河口产业园建设厂房51301976.53产权证书尚在办理中
榆树公司发酵车间厂房44914506.17产权证书尚在办理中
龙江公司味精生产线厂房39409118.30产权证书尚在办理中
榆树公司精制车间厂房35241154.67产权证书尚在办理中
公主岭公司变性淀粉车间30407065.06产权证书尚在办理中
榆树公司提取车间厂房30193374.64产权证书尚在办理中
70中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
衡水公司日产480吨果葡糖浆扩建项
25665139.21产权证书尚在办理中
目厂房
武汉公司果葡糖浆生产车间房屋17540093.73产权证书尚在办理中
中粮科技公司30万吨/年燃料乙醇搬
16972243.33产权证书尚在办理中
迁改造项目（热电厂）-主厂房
榆树公司有机酸成品库房12639881.48产权证书尚在办理中
榆树公司供水站6967025.96产权证书尚在办理中
榆树公司罐区厂房3674255.68产权证书尚在办理中
中粮科技公司30万吨/年燃料乙醇搬
2310123.31产权证书尚在办理中
迁改造项目（热电厂）-灰库
衡水公司果糖桶装间1543653.78产权证书尚在办理中
中粮科技公司30万吨/年燃料乙醇搬
753338.47产权证书尚在办理中
迁改造项目（热电厂）-出线小室
武汉公司果葡糖浆项目灌装间房屋741521.88产权证书尚在办理中
中粮科技公司30万吨/年燃料乙醇搬
553826.87产权证书尚在办理中
迁改造项目（热电厂）-高压变频器室
中粮科技公司30万吨/年燃料乙醇搬
469193.89产权证书尚在办理中
迁改造项目（热电厂）-废水处理间
天科公司机修车间440725.28产权证书尚在办理中
武汉公司果葡糖浆项目辅料库房417056.52产权证书尚在办理中
中粮科技公司30万吨/年燃料乙醇搬
371485.21产权证书尚在办理中
迁改造项目（热电厂）-输渣转运站
吉生化公司中试车间130929.80产权证书尚在办理中
中粮科技公司30万吨/年燃料乙醇搬
106230.79产权证书尚在办理中
迁改造项目（热电厂）-CEMS 小室其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备18862208.9081725624.63
电子设备774774.743883951.53
办公设备及其他282471.76348097.31
运输设备81811.91105892.95
房屋及建筑物43065561.46
合计20001267.31129129127.88
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程103180364.15720898004.59
合计103180364.15720898004.59
（1）在建工程情况
单位：元
71中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程设备技改
47480554.2047480554.2055545585.8755545585.87
项目一二期预处理
及超低排放改33372520.7333372520.7395097335.4095097335.40建项目
PHA 12703518.38 12703518.38除磷脱氮技术
9623770.849623770.84
改造项目酒精公司沫河
口产业园建设448951845.73448951845.73项目
30万吨/年燃
料乙醇搬迁改
121303237.59121303237.59造项目（热电厂）
合计103180364.15103180364.15720898004.59720898004.59
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
17.一
二期预处
1873495097130677479233372
理及17.81
1000.335.4614.5429.2520.717.81
超低%
000413
排放改建项目
2985112703
5579712442.56
PHA 200.0 518.3 42.56
263.06255.32%
08
除磷脱氮11011
9623962387.40
技术400.087.40
770.84770.84%
改造0项目酒精公司沫河1042448952435669251
66.4686432841
口产000001845.0484.2330.100.003.42%
%013.04806.86
业园0.00733811建设项目
30万31095121303882116012
51.49
吨/年9100.3237.926.85164.100.00
%燃料0059544
72中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
乙醇搬迁改造项目
（热电
厂）
158168055302579274255699
86432841
合计162705452.4281.9923.809.9
013.04806.86
0.006209765
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元房屋及建筑办公设备及项目机器设备运输工具电子设备土地使用权合计物其他
一、账面原值
1.期初63895750.772451574.518951532.3155750797.
61706.855331.96384900.68
余额13003
73中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期
增加金额租入
3.本期
109195.40109195.40
减少金额提前到期不
109195.40109195.40
租
4.期末63895750.772342379.118951532.3155641601.
61706.855331.96384900.68
余额13063
二、累计折旧
1.期初14688072.9
8600893.534792756.393085.34266.6019245.041271826.00
余额0
2.本期
5808419.892644170.201542.67133.309622.51687082.299150970.86
增加金额
（
5808419.892644170.201542.67133.309622.51687082.299150970.86
1）计提
3.本期
81896.5681896.56
减少金额
（
1）处置
（2）提前
81896.5681896.56
到期不租
4.期末14409313.423757147.2
7355030.034628.01399.9028867.551958908.29
余额20
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末49486437.264987349.116992624.0131884454.
57078.844932.06356033.13
账面价值90143
2.期初55294857.167658818.117679706.3141062724.
58621.515065.36365655.64
账面价值84013
其他说明：
74中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技项目专利权商标权办公软件特许权其他合计权术
一、账面原值
1.期初7769627316507155.36260830.11091997.61759654.20689843.92327222
余额9.3703133061600.04
2.本期
196763.59196763.59
增加金额
（
1）购置
（
2）内部研196763.59196763.59
发
（
3）企业合
并增加
（4）其他
3.本期
69902.042956.20222637.06295495.30
减少金额
（
210407.87210407.87
1）处置
（2）其他69902.042956.2012229.1985087.43
4.期末7768928316700962.36260830.11091997.61537017.20689843.92317348
余额7.3342133055608.33
二、累计摊销
1.期初1834094815395320.28210772.11086301.41911778.9450843.028946450
余额8.281027302273.24
2.本期7480539.52051012.510275680.
128663.88249355.15837.76365271.54
增加金额1337
（7480539.52051012.510275680.
128663.88249355.15837.76365271.54
1）计提1337
（2）其他
3.本期
146370.69146370.69
减少金额
（
146370.69146370.69
1）处置
（2）其他
4.期末1908900215523983.28460127.11087139.43816420.9816114.629959381
余额7.799842060612.92
三、减值准备
75中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期初4850000.14850000.1
余额33
2.本期
增加金额
（
1）计提
（2）其他
3.本期
减少金额
（
1）处置
（2）其他
4.期末4850000.14850000.1
余额33
四、账面价值
1.期末586002801176978.42950702.517720597.10873728.61872967
4858.24
账面价值9.544849995.28
2.期初593553251111834.93200057.719847876.11239000.62895771
5696.00
账面价值1.093339536.67本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发确认为无转入当期项目期初余额其他期末余额支出形资产损益淀粉衍生
1107204.5
物开发支729587.02574381.15196763.59
8
出
其他59405.9459405.94
1166610.5
合计788992.96574381.15196763.59
2
其他说明
76中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合并形成称或形成商誉期初余额处置期末余额的的事项中粮融氏生物
13470844.1213470844.12
科技有限公司中粮生化能源（肇东）有限352573875.34352573875.34公司
合计366044719.46366044719.46
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名称或形成商誉期初余额计提处置期末余额的事项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合商誉账面价值主要构成账面价值确定方法本期是否发生变动
商誉所在资产组自身存在活跃市场，可以
13470844.12果糖生产线183539272.46带来独立的现金流，可将其认定为一个单否
独的资产组
商誉所在资产组自身存在活跃市场，可以
352573875.34燃料乙醇生产线1028821113.80带来独立的现金流，可将其认定为一个单否
独的资产组说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法：
77中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
商誉可收回金额的账面重要假设及其合理理由关键参数及其理由确定方法价值
1347按照资产预计采用法律法规政策稳定，经济环境稳定，经预测期增长率1.93%；稳定期增长率0.00%；
0844.未来现金流的济政策无重大变化，公开市场、持续使用，预测期利润率3.15%；税前折现率10.46%；
12现值确定持续经营等假设预测期限为5年
3525按照资产预计采用法律法规政策稳定，经济环境稳定，经预测期增长率2.33%；稳定期增长率0.00%；
7387未来现金流的济政策无重大变化，公开市场、持续使用，预测期利润率7.32%；税前折现率13.15%；
5.34现值确定持续经营等假设预测期限为5年说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
树脂17818084.317899638.416387440.66917.6919329364.37租入固定资产改
1286426.7321776.08119375.981188826.83
良支出
异构酶1529129.841529129.84
其他3811825.564507996.721326917.242457.976990447.07
合计24445466.4412429411.219362863.723375.6627508638.27其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备211801387.4052688522.47302948580.3375622220.86
内部交易未实现利润3689871.92922467.983953564.24988391.06
可抵扣亏损216563878.4854140969.62308718441.8377179610.45
预提费用及其他273058923.9861895181.64232667912.9551342367.52
合计705114061.78169647141.71848288499.35205132589.89
78中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
20586428.045146607.0121307864.205326966.05
资产评估增值其他权益工具投资公
50873938.4212718484.6151286700.0412821675.01
允价值变动固定资产应纳税暂时
41407900.008269789.4243613197.878731636.09
性差异其他税会应纳税暂时
19452677.804863169.4519516094.224879023.56
性差异
交易性金融工具、衍
生金融工具的估值及1374207.51343551.881496058.10371411.84其他
合计133695151.7731341602.37137219914.4332130712.55
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产169647141.71205132589.89
递延所得税负债31341602.3732130712.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异29524300.6035462590.71
可抵扣亏损242825070.06246477549.15
合计272349370.66281940139.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年924237.99
2023年22486987.6725730827.25
2024年102994812.12105320812.60
2025年176782.242980076.44
2026年111521594.87111521594.87
2027年及以后5644893.16
合计242825070.06246477549.15其他说明
79中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未实现售后租
37605174.7637605174.7639821531.6439821531.64
回损益预付工程款与
1767525.911767525.912807106.742807106.74
设备款
合计39372700.6739372700.6742628638.3842628638.38
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款62286724.50
信用借款3741475810.982702018493.16
合计3741475810.982764305217.66
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
80中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约2927502.17
合计2927502.17
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票73518591.10126684207.02
合计73518591.10126684207.02本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
原辅料款512812235.35494382096.27
备件款69319174.5371629564.13
其他采购款246062672.26227552837.60
合计828194082.14793564498.00
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
81中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销货款504518018.73328640717.93
合计504518018.73328640717.93报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬179049328.94412517342.41451844113.48139722557.87
二、离职后福利-设定
3110234.9143732850.7141707117.925135967.70
提存计划
三、辞退福利15671881.583164497.403959971.7114876407.27
合计197831445.43459414690.52497511203.11159734932.84
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
119136980.45297554013.99335835582.9080855411.54
和补贴
2、职工福利费26374242.5526009242.55365000.00
3、社会保险费653217.5623483039.1423535629.79600626.91
其中：医疗保险
443388.8621124356.3321140629.28427115.91
费工伤保险
156891.201790774.391805510.27142155.32
费生育保险
52937.50198448.04220029.8631355.68
费
其他369460.38369460.38
4、住房公积金900439.6523326614.2022214995.082012058.77
5、工会经费和职工教
43464761.686838403.785860089.2744443076.19
育经费
8、其他短期薪酬14893929.6034941028.7538388573.8911446384.46
合计179049328.94412517342.41451844113.48139722557.87
82中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2725926.3041546153.1440431202.763840876.68
2、失业保险费384308.611312125.811258083.16438351.26
3、企业年金缴费874571.7617832.00856739.76
合计3110234.9143732850.7141707117.925135967.70其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税13566850.0210497243.06
消费税2709346.431392426.41
企业所得税154379291.8236611428.75
个人所得税710481.791298797.97
城市维护建设税765529.10711410.02
房产税1255383.41963794.45
土地使用税801663.124496487.21
教育费附加633453.10430120.23
其他税费6862647.178103182.91
合计181684645.9664504891.01其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款977255382.481175216586.87
合计977255382.481175216586.87
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
83中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款400648080.70328081220.80
预提费用223307140.22194016771.04
保证金押金168665424.72159249931.45
限制性股票回购义务60395977.7166887730.45
其他往来款124238759.13426980933.13
合计977255382.481175216586.87
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款84906866.4386611759.55
一年内到期的租赁负债18051175.3020808458.27
合计102958041.73107420217.82
其他说明：
84中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税48009128.7532370146.45
合计48009128.7532370146.45
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款107485778.3397160000.00
信用借款182323292.74309235560.41
合计289809071.07406395560.41
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
抵押借款利率期间：3.65%-4.90%
信用借款利率期间：1.08%-4.55%
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余面值称期限额额行计提利摊销还额
85中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款110252640.96117301751.08
合计110252640.96117301751.08
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款9638424.9071302488.90
合计9638424.9071302488.90
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
86中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
搬迁补助62885869.782014474372.142075115471.212244770.71收到搬迁补助
专项资金拨款8416619.12187500.001210464.937393654.19收到专项资金
合计71302488.902014661872.142076325936.149638424.90
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利33624147.6134907881.90
合计33624147.6134907881.90
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
87中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
收到与资产、收
政府补助50908463.306921931.905042128.1652788267.04益相关的政府补助
合计50908463.306921931.905042128.1652788267.04
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
研发项目7317519.27151422.5
50000.00157743.3358353.34
补助36商品粮大
5383950.05073229.9与资产相
省项目资310720.08
79关
金烘干塔地
4804427.54670350.4与资产相
坪补助项134077.06
59关
目
燃料乙醇4446902.64314159.2与资产相
132743.36
改造项目59关高端天然
维生素 E
产品研发2566666.62566666.6与资产相与规模生77关产工艺研究
有机酸补2127718.42074505.2与资产相
53213.22
助项目97关
脱硫脱硝2105530.32038332.5与资产相
67197.78
技改项目68关
22155748.6871931.93982043.624899600.
其他146036.34
280519
50908463.6921931.94837738.452788267.
合计204389.68
300804
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
88中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
186571798186527359
股份总数-444392.00-444392.00
8.006.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
5995967261.701742749.445994224512.26
价）
其他资本公积134695224.473935494.94138630719.41
合计6130662486.173935494.941742749.446132855231.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少的资本溢价为回购限制性股票产生的资本溢价1742749.44元；本期增加的其他资本公积为：联营企业权益法调
整导致资本公积增加1409529.40元，股权激励费用等导致其他资本公积增加2525965.54元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励66887730.456491752.7460395977.71
89中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计66887730.456491752.7460395977.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按照本期分配给限制性股票的股利金额，本期减少库存股4305344.10元，本期注销限制性股票444392.00股，减少库存股2186408.64元。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
38465024.---38155453.
损益的其
99412761.58103190.40309571.1881
他综合收益其他
权益工具38465024.---38155453.投资公允99412761.58103190.40309571.1881价值变动
二、将重
分类进损4496164413350611.13350611.46296705
益的其他3.2662624.88综合收益外币
4496164413350611.13350611.46296705
财务报表
3.2662624.88
折算差额
其他综合4880814612937850.-13041040.50112250
收益合计8.2504103190.40448.69
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费128804895.5123363748.2211879222.36140289421.37
合计128804895.5123363748.2211879222.36140289421.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
90中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积249947048.37249947048.37
合计249947048.37249947048.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2601346481.771645116663.51调整期初未分配利润合计数（调增+，-4431974.67调减-）
调整后期初未分配利润2596914507.101645116663.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
785688457.891129087750.93
润
减：提取法定盈余公积56018238.12
应付普通股股利456955302.49121271669.22
其他减少98341.02
期末未分配利润2925549321.482596914507.10
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-4431974.67元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务10501440937.089129620179.2911839117065.3110325740322.78
其他业务107816402.7565514291.39187310403.63122966788.52
合计10609257339.839195134470.6812026427468.9410448707111.30
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
燃料乙醇类及其副产
5044748027.885044748027.88
品
淀粉及其副产品1902056768.321902056768.32
糖类1528689710.391528689710.39
味精及其副产品654392529.78654392529.78
91中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
柠檬酸类及其副产品1055578606.451055578606.45
其他315975294.26315975294.26
其他业务收入107816402.75107816402.75按经营地区分类
其中：
国内9239667190.429239667190.42
国外1369590149.411369590149.41市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计10609257339.8310609257339.83
与履约义务相关的信息：
本公司与客户签订合同，合同约定的商品都是可明确区分的产品，并有单独的售价。合同约定款到发货或预付部分货款再发货等支付条款。本公司根据合同约定，将产品运输至合同约定的客户收货地址，客户收货验收，转移商品的控制权给客户，完成单项履约义务，在这一时点，本公司确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为262817174.79元，其中，
262817174.79元预计将于2022年度确认收入，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税2961532.922796250.73
城市维护建设税4894253.1510413474.29
教育费附加3726516.387874482.93
房产税10945504.864412304.39
土地使用税7395095.55-3850842.09
车船使用税47564.3087484.23
92中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
印花税8779520.709582707.59
其他7160662.426819384.01
合计45910650.2838135246.08
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57238918.4451267329.68
折旧费5656972.365072507.27
能源费5443204.265241900.81
物耗、修理费及包装物4930159.3915162996.21
保险费4624858.434490801.24
仓储保管费、租赁费3834834.7211255925.68
招待费1910999.282838350.18
差旅费563050.202609416.81
样品及产品损耗229471.36493628.05
中介机构费176717.232445556.39
促销费6272.732180841.97
其他9532720.2511430515.43
合计94148178.65114489769.72
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬147898771.55163740963.34
折旧费19071677.5718779454.21
搬迁费用15405581.0116503989.44
运输及劳务费11207687.584465947.49
物耗及修理费9690706.416396321.94
无形资产摊销8719715.7312468073.09
保险费6371731.495109307.97
能源费3516100.754376047.94
租赁费3366118.8317368755.38
聘请中介机构费、咨询费2700896.345528136.96
差旅费2190646.144121036.45
业务招待费2094545.442416738.84
办公费1661348.511518219.25
宣传费93100.8162334.80
其他33525097.9818021938.91
合计267513726.14280877266.01其他说明
93中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
技术使用费57484391.6662678105.84
职工薪酬14166368.2414699003.69
物料消耗7603422.386798415.93
材料费用4614525.953430661.34
能源费1813879.722340338.96
折旧费924818.49921795.40
中介机构费881748.35219489.18
无形资产摊销59144.0239528.38
差旅费56268.12309136.66
其他516561.312320113.73
合计88121128.2493756589.11其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用45610098.8896449775.57
减：利息收入8937150.135509153.37
减：净汇兑收益31876937.99-1061491.64
其他2147658.291779441.46
合计6943669.0593781555.30其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
搬迁补偿316023471.21201180947.27
奖补资金59550000.00
稳岗补贴2768753.39118708.29
产粮大县补助310720.08310720.10
税费返还223561.50222200.92
疫情补贴1055048.28
其他8544091.258597276.47
合计387420597.43211484901.33
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-7967276.872766429.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-2438463.9132244581.77
94中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款项融资终止确认收益-247109.65-356738.15
合计-10652850.4334654272.62其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4782068.181924132.21
其中：衍生金融工具产生的公允
-4782068.181924132.21价值变动收益
交易性金融负债-5418182.08
合计-4782068.18-3494049.87
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失85496.223484047.77
应收账款坏账损失848948.53-163975.37
其他4419.20-318.56
合计938863.953319753.84其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-57002143.53-77158681.21值损失
合计-57002143.53-77158681.21
其他说明：
95中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-287524799.83-15174436.61
无形资产处置收益104498827.86-162906332.43
租赁终止处置收益5526.56
合计-183020445.41-178080769.04
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助4000.00
保险赔款7556318.10170828.667556318.10
罚款利得1136167.04931822.841136167.04
非流动资产毁损报废利得209493.1348257.31209493.13
核销负债104626.50249253.35104626.50
其他808160.662589476.80808160.66
合计9814765.433993638.969814765.43
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠5017150.002400.005017150.00
非流动资产毁损报废损失1083298.541071759.691083298.54
其他12600.8462789.44392132.81
合计6113049.381136949.136113049.38
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
96中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
当期所得税费用208279477.17225648750.04
递延所得税费用34799528.4010901635.80
合计243079005.57236550385.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1048089186.67
按法定/适用税率计算的所得税费用262022296.67
子公司适用不同税率的影响-26784200.07
调整以前期间所得税的影响4827089.04
非应税收入的影响-1991819.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2825483.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1985585.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6146128.76
亏损的影响
其他-1980388.29
所得税费用243079005.57
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款1788864933.09514633998.25
政府补助378834288.9812659241.78
利息收入16016083.456235984.29
其他111404199.1932093792.40
合计2295119504.71565623016.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款1712366139.62142310871.60
运费及装卸费等21347837.611445362.57
97中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他费用166539464.46206888938.47
其他32445543.7321900837.34
合计1932698985.42372546009.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货投资56911285.4717760750.00
合计56911285.4717760750.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货投资51096057.9437103000.00
合计51096057.9437103000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
使用权资产租赁费用6557054.56
筹资手续费等2155045.827753390.75
融资租赁费用12005036.25
合计8712100.3819758427.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
98中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润805010181.10713711663.08
加：资产减值准备56063279.5873838927.37
固定资产折旧、油气资产折
201736770.68197509644.14
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧9150970.862148094.68
无形资产摊销10275680.3714711290.10
长期待摊费用摊销9362863.7210065873.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填183020445.41178080769.04列）固定资产报废损失（收益以
873805.411023502.38“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
4782068.183494049.87“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
54868930.3698723478.11
列）投资损失（收益以“－”号填
10652850.43-34654272.62
列）递延所得税资产减少（增加以
35485448.184421417.70“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-892300.586480218.10“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1142642442.75-1469976746.58
列）经营性应收项目的减少（增加-614053231.901375858904.72以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
313477446.81889230656.25以“－”号填列）
其他2606945.224394873.94
经营活动产生的现金流量净额-60220288.922069062343.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1156461664.201099639331.35
减：现金的期初余额1109075944.21641388863.79
加：现金等价物的期末余额
99中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额47385719.99458250467.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1156461664.201109075944.21
其中：库存现金18629.7110754.36
可随时用于支付的银行存款1156443034.491109065189.85
三、期末现金及现金等价物余额1156461664.201109075944.21
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
100中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
货币资金2925331.63保证金
固定资产168913669.18抵押借款
无形资产50763228.38抵押借款
合计222602229.19
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元45651656.026.7114306386524.21
欧元2852639.217.008419992436.64
港币1557281.600.855191331771.65
泰铢53804141.670.190610255069.40应收账款
其中：美元29446769.366.7114197629047.88
欧元802100.007.00845621437.64港币
泰铢42134222.510.19068030782.81长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元3480420.386.711423358493.34
泰铢94236650.340.190617961505.55
港币6895002.000.855195896536.76应付账款
其中：美元40116522.366.7114269238028.17
欧元103503.757.0084725395.68其他应付款
其中：美元10635.606.711471379.77
泰铢100000.000.190619060.00
港币3081620.610.855192635371.13
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用项目主要经营地记账本位币选择依据
中粮生化（泰国）有限公司曼谷泰铢企业所在国使用币种
101中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
搬迁补偿316023471.21其他收益316023471.21
财政贴息18211436.08财务费用、在建工程15390436.08
研发项目补助1363838.59递延收益、其他收益、研发费用1363838.59
环保项目补助214514.74其他收益214514.74
其他72524773.06递延收益、其他收益、专项应付款69804349.67
合计408338033.68402796610.29
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因
疫情期间根据申请的贷款收到的补助，后财政厅请审计核定，根据核退2020年疫情期间贷款贴息44612.00定后退回补助款
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
102中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
103中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元这是文本内容合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
104中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按
照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
马鞍山中粮生物化学有限公司马鞍山市马鞍山生产及销售70.00%设立
宿州中粮生物化学有限公司宿州市宿州市生产及销售100.00%设立
安徽中粮生化燃料酒精有限公司蚌埠市蚌埠市生产及销售85.00%设立
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司蚌埠市蚌埠市贸易100.00%设立
中粮安徽生化（香港）有限公司香港香港投资控股100.00%设立
刚桦有限公司香港香港投资控股100.00%并购
昌泰兴业有限公司香港香港投资控股100.00%并购
中粮生化（泰国）有限公司曼谷曼谷生产及销售100.00%并购
中粮生化（成都）有限公司成都市成都市生产及销售100.00%设立
中粮生化服务管理有限公司北京市北京市管理咨询100.00%设立中粮生化燃料乙醇销售(天津）有限公司天津市天津市贸易100.00%设立
COFCO Biofuel Holdings
BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
Limited
COFCO Biochemical Holdings BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
105中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
Limited
桦力投资有限公司香港香港投资控股100.00%并购
Rich Success Enterprises
BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
Limited
Pioneer City Investments
BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
Limited
Techbo Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
世保有限公司香港香港投资控股100.00%并购
广西中粮生物质能源有限公司北海市北海市生产及销售85.00%并购中粮天科生物工程(天津）有限公司天津市天津市生产及销售100.00%并购中粮生化能源(肇东）有限公司肇东市肇东市生产及销售100.00%并购
中粮黑龙江酿酒有限公司肇东市肇东市生产及销售65.00%并购
Cheer Link International
BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
Limited
坚昌有限公司香港香港投资控股100.00%并购
黄龙食品工业有限公司长春市长春市生产及销售59.43%并购COFCO (BVI） No.117 Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
中粮生化能源（公主岭）有限公司公主岭市公主岭市生产及销售100.00%并购
中粮生化能源（榆树）有限公司长春市长春市生产及销售100.00%并购
吉林中粮生化能源销售有限公司长春市长春市贸易100.00%并购
Vast Sea Investments Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
致升投资有限公司香港香港投资控股100.00%并购
中粮融氏生物科技有限公司上海市上海市生产及销售100.00%并购
Parkwing Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购COFCO Bio (BVI） No.1 Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购COFCO Bio (BVI） No.2 Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购COFCO Bio (BVI） No.3 Limited BVI BVI 投资控股 100.00% 并购
中粮控股生化（香港）第一有限公司香港香港投资控股100.00%并购
中粮控股生化（香港）第二有限公司香港香港投资控股100.00%并购
中粮控股生化（香港）第三有限公司香港香港投资控股100.00%并购
昌衡有限公司香港香港投资控股100.00%并购
吉林中粮生化包装有限公司东丰县东丰县生产及销售100.00%并购
中粮生化能源（龙江）有限公司齐齐哈尔市齐齐哈尔市生产及销售100.00%并购
中粮生化能源（衡水）有限公司衡水市衡水市生产及销售100.00%并购
武汉中粮食品科技有限公司武汉市武汉市生产及销售100.00%并购
吉林中粮生化有限公司吉林市吉林市研究与开发97.63%并购
中粮生物材料（榆树）有限公司长春市长春市生产及销售100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余子公司名称比例损益派的股利额
黄龙食品工业有限公司40.57%-7764501.5674734649.05安徽中粮生化燃料酒精
15.00%10604991.37149839648.52
有限公司广西中粮生物质能源有
15.00%15471079.19106445609.04
限公司
106中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债黄龙食品17029209362263939576421876412521494279077276175610
26112849
工业514.79194.8709.050.8101.9401.56057.1459.569.2620.3
051.07051.07
有限64016630500041公司安徽中粮生化6778577492145241047433724538473472612631347250771702742105
燃料2992.7332.780326745.588.79334.6843.0668.357517270.9228.6499.酒精52134.657845209551.64378421有限公司广西中粮生物50513593241098378903887447864609391088471421139648282
9839
质能1646.6895.378541612.1148.7366.0347.037717232.153.63386.
536.21
源有39441.83012223013.2471940限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
黄龙食品----
15920538.-1452341839714724
工业有限19138529.19138529.96929655.96929655.
27698004.1747.276.95
公司84844343安徽中粮
生化燃料6034644470699942.70699942.2110867310233497119432201194322029452016
酒精有限8.9849492.3440.220.640.640.11公司广西中粮生物质能7553100110314052103140521266117715316104133128561331285655816139
源有限公3.197.957.959.8321.066.746.744.03司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
107中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法吉林燃料乙醇
吉林市吉林市生产及销售20.00%权益法有限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
108中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产1396429311.751377410214.36
非流动资产1164861477.351219124956.51
资产合计2561290789.102596535170.87
流动负债239591448.63220411445.69
非流动负债13683489.5213683489.52
负债合计253274938.15234094935.21少数股东权益
归属于母公司股东权益2308015850.952362440235.66
按持股比例计算的净资产份额461603170.19472488047.13调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-41898825.84-60428409.58
对联营企业权益投资的账面价值419704344.35412059637.55存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1937015829.452091727895.64
净利润-33400149.3050297471.18
109中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-33400149.3050297471.18本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计8820443.569676999.54下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3211294.20-7293065.24
--综合收益总额-3211294.20-7293065.24其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
110中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要系远期外汇合约和商品期货，目的在于管理本公司的运营的市场风险。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年6月30日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动以摊余成本计量金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计的金融资产资产资产
货币资金1159386995.831159386995.83
衍生金融资产2986.072986.07
应收账款1080065803.061080065803.06
应收款项融资109584285.01109584285.01
其他应收款229360124.29229360124.29
其他权益工具投资89973938.4289973938.42
合计2468812923.182986.07199558223.432668374132.68
（2）2021年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金1115957159.621115957159.62
衍生金融资产1857552.081857552.08
应收账款846741548.55846741548.55
应收款项融资342098317.98342098317.98
其他应收款263110671.57263110671.57
其他权益工具投资90386700.0090386700.00
合计2225809379.741857552.08432485017.982660151949.80
111中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年6月30日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款3741475810.983741475810.98
衍生金融负债2927502.172927502.17
应付票据73518591.1073518591.10
应付账款828194082.14828194082.14
其他应付款977255382.48977255382.48
一年内到期的非流动负债102958041.73102958041.73
长期借款289809071.07289809071.07
租赁负债110252640.96110252640.96
长期应付款9638424.909638424.90
合计2927502.176133102045.366136029547.53
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款2764305217.662764305217.66
应付票据126684207.02126684207.02
应付账款793564498.00793564498.00
其他应付款1175216586.871175216586.87
一年内到期的非流动负债107420217.82107420217.82
长期借款406395560.41406395560.41
租赁负债117301751.08117301751.08
长期应付款71302488.9071302488.90
合计5562190527.765562190527.76
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
112中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、关联方关系及其交易中披露。
截至2022年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.12%。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、58。
（三）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本报告期内，公司流动比率为1.34，速动比率为0.39；上期流动比率为1.37，速动比率为0.46。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年6月30日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款3741475810.983741475810.98
衍生金融负债2927502.172927502.17
应付票据73518591.1073518591.10
应付账款777826140.3850367941.76828194082.14
其他应付款977255382.48977255382.48
一年内到期的非流动负债102958041.73102958041.73
长期借款289809071.07289809071.07
租赁负债110252640.96110252640.96
长期应付款9638424.909638424.90
接上表：
2021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款2764305217.662764305217.66
应付票据126684207.02126684207.02
应付账款760890135.8232674362.18793564498.00
113中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
其他应付款941529843.65233686743.221175216586.87
一年内到期的非流动负债107420217.82107420217.82
长期借款406395560.41406395560.41
租赁负债117301751.08117301751.08
长期应付款71302488.9071302488.90
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整
2.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司已通过签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、泰铢等外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:项目期末折算人民币余额
货币资金337965801.90
其中：美元306386524.21
欧元19992436.64
泰铢10255069.40
港币1331771.65
应收账款211281268.33
其中：美元197629047.88
欧元5621437.64
114中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末折算人民币余额
泰铢8030782.81
其他应收款47216535.65
其中：美元23358493.34
泰铢17961505.55
港币5896536.76
应付账款269963423.85
其中：美元269238028.17
欧元725395.68
其他应付款2725810.90
其中：美元71379.77
泰铢19060.00
港币2635371.13
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（3）衍生金融资产2986.072986.07
（三）其他权益工具投资84394578.035579360.3989973938.42
应收款项融资109584285.01109584285.01
持续以公允价值计量的资产总额2986.0784394578.03115163645.40199561209.50
衍生金融负债2927502.172927502.17
持续以公允价值计量的负债总额2927502.172927502.17
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续第一层次公允价值计量项目为衍生金融资产和衍生金融负债（未交割的期货和远期外汇合约），采用计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第二层次公允价值计量项目为持有的非交易性权益工具投资（香港上市公司徽商银行股份有限公司内资股），采用基准日前30个交易日的每日加权平均价格的算术平均值乘以持股数量作为公允价值。
115中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第三层次公允价值计量项目为应收款项融资及非交易性权益工具投资。应收款项融资因剩余期限较短，确定的公允价值与原账面价值相等；持有非交易性权益工具投资（蚌埠港国际集装箱码头有限公司股份）的公允价值则通过对资本
市场上同一或类似行业的上市公司的经营和财务数据，利用计算的价值比率或经济指标，在比较分析的基础上进行确认。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现
金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
9、其他无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
COFCO Bio-chemical
British Virgin Islands 投资控股 3 美元 47.35% 47.35%
Investment Co.Ltd本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中粮集团有限公司。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司的权益。。
116中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系吉林中粮生物材料有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中粮集团有限公司实际控制人安徽中茶茶叶有限公司同一最终控制方安徽中粮油脂有限公司同一最终控制方费县中粮油脂工业有限公司同一最终控制方华商储备商品管理中心有限公司同一最终控制方华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司同一最终控制方天津中粮制桶有限公司同一最终控制方郑州中粮科研设计院有限公司同一最终控制方中茶（北京）连锁商业有限公司同一最终控制方
中茶谢裕大（黄山）茶叶有限公司同一最终控制方中纺国际服装有限公司同一最终控制方
中纺粮油（福建）有限公司同一最终控制方
中纺粮油（湛江）工业有限公司同一最终控制方中国华粮物流集团克东国家粮食储备库有限公司同一最终控制方中粮（昌吉）粮油工业有限公司同一最终控制方中粮（成都）粮油工业有限公司同一最终控制方中粮（东莞）粮油工业有限公司同一最终控制方中粮崇左糖业有限公司同一最终控制方
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司同一最终控制方
中粮工科茂盛装备（河南）有限公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司辽宁分公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司内蒙古分公司同一最终控制方
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司同一最终控制方
中粮佳悦（天津）有限公司同一最终控制方中粮建三江米业有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐（黑龙江）饮料有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（四川）有限公司同一最终控制方中粮孔乙己酒精有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（巢湖）有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（黄冈）有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（荆州）有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（九江）有限公司同一最终控制方
中粮粮油工业（重庆）有限公司同一最终控制方中粮贸易有限公司同一最终控制方
中粮米业（巢湖）有限公司同一最终控制方
中粮米业（大连）有限公司同一最终控制方
中粮米业（虎林）有限公司同一最终控制方
中粮米业（吉林）有限公司同一最终控制方
中粮米业（沈阳）有限公司同一最终控制方
中粮米业（绥化）有限公司同一最终控制方
中粮米业（五常）有限公司同一最终控制方
中粮米业（仙桃）有限公司同一最终控制方
中粮米业（岳阳）有限公司同一最终控制方
117中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中粮面业（武汉）有限公司同一最终控制方中粮名庄荟国际酒业有限公司同一最终控制方
中粮日清（大连）有限公司同一最终控制方
中粮屯河（北京）营销有限公司同一最终控制方中粮鲜到家供应链管理有限公司同一最终控制方
中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司同一最终控制方
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司同一最终控制方
中粮阳光企业管理（北京）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（广元）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（荷泽）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（眉山）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（钦州）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（日照）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（泰兴）有限公司同一最终控制方
中粮油脂（重庆）有限公司同一最终控制方中英人寿保险有限公司同一最终控制方北京中粮广场发展有限公司同一最终控制方大连华正检验有限公司同一最终控制方
国贸食品科技（北京）有限公司同一最终控制方国贸食品科学研究院有限公司同一最终控制方湖南中糖物流有限公司同一最终控制方宁波中糖物流有限公司同一最终控制方中纺农业安徽有限公司同一最终控制方中粮（江阴）粮油仓储有限公司同一最终控制方中粮食品营销有限公司北京分公司同一最终控制方中粮信息科技有限公司同一最终控制方中粮营养健康研究院有限公司同一最终控制方福建中粮华港饲料有限公司同一最终控制方江苏宝应湖粮食物流中心有限公司同一最终控制方江阴福汇纺织有限公司同一最终控制方盐城福汇纺织有限公司同一最终控制方中宏生物工程有限责任公司同一最终控制方中粮（北京）饲料科技有限公司同一最终控制方
中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司同一最终控制方
中粮国际（北京）有限公司上海分公司同一最终控制方
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司同一最终控制方中粮可口可乐华中饮料有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（贵州）有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司同一最终控制方
中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司同一最终控制方中粮孔乙己酒业有限公司同一最终控制方
中粮麦芽（大连）有限公司同一最终控制方
中粮麦芽（江阴）有限公司同一最终控制方中粮贸易安徽有限公司同一最终控制方
中粮面业（福州）有限公司同一最终控制方
中粮面业（海宁）有限公司同一最终控制方
中粮面业（庐江）有限公司同一最终控制方
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司同一最终控制方
中粮面业（扬州）有限公司同一最终控制方
中粮祈德丰（北京）商贸有限公司同一最终控制方
中粮肉食（北京）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（巢湖）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（成都）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（东台）有限公司同一最终控制方
118中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中粮饲料（佛山）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（黄冈）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（荆州）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（茂名）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（沛县）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（日照）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（新沂）有限公司同一最终控制方
中粮饲料（张家港）有限公司同一最终控制方中粮屯河崇左糖业有限公司同一最终控制方中谷粮油集团吉林蔡家粮食储备有限公司同一最终控制方COFCO TRADING (HONGKONG）同一最终控制方
LIMITED新疆新铁中纺物流有限责任公司同一最终控制方中粮期货有限公司同一最终控制方中粮（江西）米业有限公司同一最终控制方
中粮工程装备（张家口）有限公司同一最终控制方中粮资本科技有限责任公司同一最终控制方农安华粮哈拉海中转库有限公司同一最终控制方
AgridientB.V. 同一最终控制方中粮（北京）饲料科技有限公司徐州分公司同一最终控制方中粮饲料有限公司同一最终控制方安徽恒裕粮食购销有限责任公司同一最终控制方
中粮饲料（茂名）有限公司潍坊分公司同一最终控制方
中粮饲料（黄石）有限公司同一最终控制方
中粮米业（盐城）有限公司同一最终控制方中粮（北京）饲料科技有限公司黄石分公司同一最终控制方无锡中粮工程科技有限公司同一最终控制方
中粮工科（西安）国际工程有限公司同一最终控制方中粮工程装备南皮有限公司同一最终控制方
中粮资本（天津）商业保理有限公司同一最终控制方大悦城控股集团物业服务有限公司北京市东城分公司其他关联方江苏太古可口可乐饮料有限公司其他关联方江苏中稳农业发展有限公司其他关联方可口可乐装瓶商管理服务(上海）有限公司其他关联方
蒙牛高科乳制品（马鞍山）有限公司其他关联方
蒙牛乳业（焦作）有限公司其他关联方
蒙牛乳业（金华）有限公司其他关联方
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司其他关联方
蒙牛乳业（曲靖）有限公司其他关联方
蒙牛乳业（太原）有限公司其他关联方内蒙古爱养牛科技有限公司其他关联方内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司其他关联方天津通瑞供应链有限公司其他关联方通辽市蒙牛乳制品有限责任公司其他关联方新疆蒙牛天雪食品有限公司其他关联方
中粮家佳康（吉林）有限公司其他关联方
中粮家佳康（江苏）有限公司其他关联方
中粮家佳康（盐城）有限公司其他关联方
中粮家佳康（吉林）有限公司长岭分公司其他关联方
中粮家佳康（江苏）有限公司东台分公司其他关联方其他说明
119中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超关联交易获批的交易额关联方本期发生额过交易上期发生额内容度额度
华商储备商品管理中心有限公司采购商品202823585.99是中国华粮物流集团克东国家粮食储备库有限
采购商品72052826.72是公司
中粮贸易有限公司采购商品40947659.82164539000.00否1187223.28
吉林中粮生物材料有限公司采购商品23255259.8264661300.00否17089255.53
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司采购商品10646030.1420000000.00否19874691.06中粮（东莞）粮油工业有限公司采购商品10091455.4915000000.00否3407806.99
中粮佳悦（天津）有限公司采购商品7881659.2010000000.00否4332157.48
郑州中粮科研设计院有限公司采购商品7718924.7910000000.00否6520800.23
吉林燃料乙醇有限责任公司采购商品5918090.5922700000.00否7451165.14
中粮油脂（钦州）有限公司采购商品4433014.7710000000.00否2525491.62中粮（成都）粮油工业有限公司采购商品4167049.569930200.00否42424.38
中粮米业（绥化）有限公司采购商品3580192.486000000.00否2783973.40
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司采购商品3504435.085000000.00否834212.88
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司采购商品3080465.1010000000.00否34633079.44
中粮米业（大连）有限公司采购商品1969360.808000000.00否13901075.01
中粮粮油工业（九江）有限公司采购商品1958512.323000000.00否4938170.82
中纺粮油（湛江）工业有限公司采购商品1405472.562000000.00否814502.18
中粮建三江米业有限公司采购商品1356779.836000000.00否12694200.14
中粮油脂（广元）有限公司采购商品1304749.43是
中粮粮油工业（重庆）有限公司采购商品1254633.432000000.00否125096.02
中粮粮油工业（黄冈）有限公司采购商品1122030.443000000.00否612706.66
中粮米业（吉林）有限公司采购商品1021223.505000000.00否2672149.19
中粮油脂（日照）有限公司采购商品983666.023000000.00否
中粮粮油工业（荆州）有限公司采购商品902821.513000000.00否271425.70
中粮油脂（荷泽）有限公司采购商品789221.94是
中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司采购商品607903.733000000.00否620781.45
中粮油脂（重庆）有限公司采购商品597112.572000000.00否399496.57
中粮粮油工业（巢湖）有限公司采购商品592652.683000000.00否3624635.04
费县中粮油脂工业有限公司采购商品578221.243000000.00否4385964.41
中粮米业（虎林）有限公司采购商品567569.916000000.00否12434835.27
中粮国际（北京）有限公司辽宁分公司采购商品555779.82是
中粮油脂（泰兴）有限公司采购商品491813.462000000.00否637581.67
中粮油脂（眉山）有限公司采购商品464796.742000000.00否
中纺国际服装有限公司采购商品424040.37是506912.13
中粮日清（大连）有限公司采购商品422294.651000000.00否145448.36
中粮鲜到家供应链管理有限公司采购商品401968.78是
安徽中粮油脂有限公司采购商品385947.712150000.00否
中纺粮油（福建）有限公司采购商品385261.812000000.00否307390.06中粮（昌吉）粮油工业有限公司采购商品368191.152000000.00否424520.35
中英人寿保险有限公司采购商品351627.00是334275.30
华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司采购商品347828.00是394100.00
中粮米业（五常）有限公司采购商品313266.066000000.00否2838445.17
中粮米业（岳阳）有限公司采购商品247119.27270000.00否
中粮国际（北京）有限公司内蒙古分公司采购商品78571.10是
中粮米业（巢湖）有限公司采购商品77613.006000000.00否588861.65
120中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中粮可口可乐（黑龙江）饮料有限公司采购商品74230.09是
中粮米业（沈阳）有限公司采购商品73665.696000000.00否1612616.32
中粮工科茂盛装备（河南）有限公司采购商品70353.99是130274.33
中粮崇左糖业有限公司采购商品53097.35100000.00否
天津中粮制桶有限公司采购商品43164.60是
中粮孔乙己酒精有限公司采购商品30222.00是中粮屯河(北京）营销有限公司采购商品20000.00是
中茶谢裕大（黄山）茶叶有限公司采购商品13000.00是
安徽中茶茶叶有限公司采购商品12068.00是
中粮米业（仙桃）有限公司采购商品11310.00是751069.36
中粮可口可乐饮料（四川）有限公司采购商品9716.81是中茶（北京）连锁商业有限公司采购商品8388.75是
中粮名庄荟国际酒业有限公司采购商品3904.00是
中粮阳光企业管理（北京）有限公司采购商品3734.51是1808.40
中粮面业（武汉）有限公司采购商品3219.00是
吉林中粮生物材料有限公司接受劳务17924528.341000000.00是17089255.53
中粮营养健康研究院有限公司接受劳务12250000.00是
北京中粮广场发展有限公司接受劳务4761577.07是中粮（江阴）粮油仓储有限公司接受劳务3217062.857000000.00否
中粮信息科技有限公司接受劳务587169.81是
中纺农业安徽有限公司接受劳务558812.291500000.00否大悦城控股集团物业服务有限公司北京市东
接受劳务426821.57是城分公司
宁波中糖物流有限公司接受劳务344144.90是
湖南中糖物流有限公司接受劳务145888.68是中粮（成都）粮油工业有限公司接受劳务53721.441030000.00否42424.38
华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司接受劳务32890.00是394100.00
郑州中粮科研设计院有限公司接受劳务25663.72是6520800.23
大连华正检验有限公司接受劳务23939.612600.00是
国贸食品科技（北京）有限公司接受劳务5575.4717100.00否
国贸食品科学研究院有限公司接受劳务3366.04是
中粮阳光企业管理（北京）有限公司接受劳务2691.64是1808.40
中粮食品营销有限公司北京分公司接受劳务1400.00是
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司销售商品188516098.89196356764.02
安徽中粮油脂有限公司销售商品158724035.80
中粮可口可乐供应链（天津）有限公司销售商品152589887.28122750663.06
天津通瑞供应链有限公司销售商品63738704.771978274.38
中粮可口可乐华中饮料有限公司销售商品54113986.6953824661.36
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司销售商品45180173.05122123.90
中粮粮油工业（九江）有限公司销售商品10047434.8252035.40可口可乐装瓶商管理服务(上海）有限公司销售商品9921031.65
中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司销售商品9853253.148870827.90中粮（北京）饲料科技有限公司销售商品6785271.4515356653.49
中粮饲料（日照）有限公司销售商品6684585.407521924.52
中粮饲料（巢湖）有限公司销售商品5902345.533748284.91
中粮祈德丰（北京）商贸有限公司销售商品4656257.74
中粮饲料（新沂）有限公司销售商品4415639.673509433.61
内蒙古爱养牛科技有限公司销售商品3842623.39
中粮贸易安徽有限公司销售商品2868779.7857215873.74
中粮饲料（张家港）有限公司销售商品2678119.10383764.18
中粮饲料（沛县）有限公司销售商品2432604.292267773.52
中粮饲料（东台）有限公司销售商品1598901.49772438.60
121中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
江苏太古可口可乐饮料有限公司销售商品1262161.13
中粮饲料（成都）有限公司销售商品1186885.8969720.36
中粮可口可乐饮料（贵州）有限公司销售商品1138500.51
中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司销售商品1060298.245200071.85
内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司销售商品928690.26
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司销售商品663672.5677876.11
中粮孔乙己酒业有限公司销售商品530759.07123892.69中粮（成都）粮油工业有限公司销售商品517725.06
中粮佳悦（天津）有限公司销售商品491858.4138938.05
中粮饲料（佛山）有限公司销售商品401854.86101991.14
中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司销售商品399376.99278697.35
蒙牛乳业（金华）有限公司销售商品384955.75
中宏生物工程有限责任公司销售商品246371.68303164.59
中粮面业（海宁）有限公司销售商品190385.84355978.41
蒙牛乳业（焦作）有限公司销售商品159433.63
中粮油脂（钦州）有限公司销售商品122954.86
中粮饲料（黄冈）有限公司销售商品101753.98
新疆蒙牛天雪食品有限公司销售商品92398.23
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司销售商品90000.0084955.75
中粮饲料（茂名）有限公司销售商品88525.67469667.22
费县中粮油脂工业有限公司销售商品84690.27
蒙牛乳业（曲靖）有限公司销售商品77847.35
中粮粮油工业（巢湖）有限公司销售商品75600.0018584.07
中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司销售商品75307.08192609.55
中粮粮油工业（黄冈）有限公司销售商品58584.0721681.42
中粮粮油工业（荆州）有限公司销售商品35575.2212389.38
中粮粮油工业（重庆）有限公司销售商品23716.8112389.38
通辽市蒙牛乳制品有限责任公司销售商品21660.401598889.57
蒙牛乳业（太原）有限公司销售商品20053.1086208.85
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司销售商品17787.611742792.36
江苏宝应湖粮食物流中心有限公司销售商品17168.14
蒙牛高科乳制品（马鞍山）有限公司销售商品14575.21中粮（昌吉）粮油工业有限公司销售商品14513.276194.69
中粮米业（岳阳）有限公司销售商品14123.8938654.87
中粮家佳康（江苏）有限公司销售商品12584.0718318.58
江阴福汇纺织有限公司销售商品12530.9721591.15
盐城福汇纺织有限公司销售商品12530.9718796.46
中粮米业（巢湖）有限公司销售商品12530.976265.49
中粮屯河崇左糖业有限公司销售商品8849.56
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司销售商品7964.6018716.81
中粮家佳康（盐城）有限公司销售商品7327.435734.51
福建中粮华港饲料有限公司销售商品7061.9514230.09
中粮面业（扬州）有限公司销售商品6619.477699.12
中粮麦芽（大连）有限公司销售商品6106.19
中粮米业（绥化）有限公司销售商品5785.4933298.41
江苏中稳农业发展有限公司销售商品5679.65
中粮家佳康（吉林）有限公司销售商品4194.6930392.92
中粮面业（福州）有限公司销售商品4115.0427546.90
中粮面业（庐江）有限公司销售商品3929.203929.20
中粮国际（北京）有限公司上海分公司销售商品3653.10
中粮麦芽（江阴）有限公司销售商品2647.792293.81
中粮饲料（荆州）有限公司销售商品2442.48
中粮肉食（北京）有限公司销售商品2336.28
中粮信息科技有限公司提供劳务187547.17
中粮饲料（成都）有限公司提供劳务3679.25中粮（成都）粮油工业有限公司提供劳务3311.32
122中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
吉林中粮生物材料有限公司机械设备99115.0495575.22
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京中
粮广场81600.29462456754835719403611088217943房屋
发展有0040.0040.2660.00.80.96761.05限公司中粮
（成都）粮53721.632492124092800010389房屋
油工业44.0862.9200.0292.02有限公司中粮
（成都）粮机器设160453053014042
油工业备68.6097.3607.98有限公司关联租赁情况说明
123中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
中粮集团有限公司20000000.002021年03月30日2022年02月09日是
中粮集团有限公司5000000.002021年05月16日2022年04月12日是
中粮集团有限公司10000000.002021年05月24日2022年02月22日是
中粮集团有限公司10000000.002021年06月18日2022年02月22日是
中粮集团有限公司10000000.002021年06月23日2022年02月14日是
中粮集团有限公司10000000.002021年06月28日2022年02月22日是
中粮集团有限公司20000000.002021年09月27日2022年09月26日否
中粮集团有限公司5000000.002021年12月16日2022年04月12日是
中粮集团有限公司30000000.002021年11月09日2022年01月04日是
中粮集团有限公司30000000.002021年11月16日2022年01月05日是
中粮集团有限公司40000000.002021年12月06日2022年01月05日是
中粮集团有限公司40000000.002021年12月21日2022年04月14日是
中粮集团有限公司60000000.002021年12月29日2022年06月23日是
中粮集团有限公司30000000.002021年11月23日2022年01月18日是
中粮集团有限公司40000000.002021年12月06日2022年02月08日是
中粮集团有限公司70000000.002021年12月21日2022年03月30日是
中粮集团有限公司60000000.002021年12月27日2022年06月28日是
中粮集团有限公司20000000.002022年06月28日2023年06月27日否
中粮集团有限公司50000000.002022年06月24日2023年06月21日否
中粮集团有限公司50000000.002022年06月29日2023年06月21日否
中粮集团有限公司30000000.002022年06月30日2023年06月21日否
中粮集团有限公司330000000.002022年06月24日2023年06月19日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
中粮集团有限公司20000000.002021年03月30日2022年02月09日是
中粮集团有限公司5000000.002021年05月16日2022年04月12日是
中粮集团有限公司10000000.002021年05月24日2022年02月22日是
中粮集团有限公司10000000.002021年06月18日2022年02月22日是
中粮集团有限公司10000000.002021年06月23日2022年02月14日是
中粮集团有限公司10000000.002021年06月28日2022年02月22日是
中粮集团有限公司20000000.002021年09月27日2022年09月26日否
中粮集团有限公司5000000.002021年12月16日2022年04月12日是
中粮集团有限公司30000000.002021年11月09日2022年01月04日是
中粮集团有限公司30000000.002021年11月16日2022年01月05日是
中粮集团有限公司40000000.002021年12月06日2022年01月05日是
中粮集团有限公司40000000.002021年12月21日2022年04月14日是
中粮集团有限公司60000000.002021年12月29日2022年06月23日是
中粮集团有限公司30000000.002021年11月23日2022年01月18日是
中粮集团有限公司40000000.002021年12月06日2022年02月08日是
中粮集团有限公司70000000.002021年12月21日2022年03月30日是
中粮集团有限公司60000000.002021年12月27日2022年06月28日是
中粮集团有限公司20000000.002022年06月28日2023年06月27日否
中粮集团有限公司50000000.002022年06月24日2023年06月21日否
中粮集团有限公司50000000.002022年06月29日2023年06月21日否
中粮集团有限公司30000000.002022年06月30日2023年06月21日否
124中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中粮集团有限公司330000000.002022年06月24日2023年06月19日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入本期利息支出
中粮财务有限责任公司50000000.002022年03月02日2023年03月02日
493333.33元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司50000000.002022年02月14日2023年02月14日
564444.44元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司100000000.002022年06月13日2022年10月31日
53333.33元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司100000000.002022年06月16日2022年10月31日
33333.33元
中粮财务有限责任公司100000000.002022年06月23日2022年10月31日本期利息支出
中粮财务有限责任公司30000000.002021年12月29日2022年12月29日
464000.00元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司50000000.002022年01月04日2023年01月04日
746700.00元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司20000000.002022年01月05日2023年01月05日
746700.00元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司100000000.002022年06月15日2022年10月31日
40000.00元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司60000000.002021年12月22日2022年12月22日
965333.33元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司50000000.002021年12月27日2022年12月27日
782222.22元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司90000000.002022年01月05日2023年01月05日
1336000.00元
已提前偿还本期利息
中粮财务有限责任公司50000000.002021年12月13日2022年12月13日
支出273888.89元已提前偿还
150000000.00元本
中粮财务有限责任公司200000000.002021年04月01日2022年04月01日期利息支出
236111.11元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司100000000.002022年06月13日2023年10月31日
53333.33元
已提前偿还
中粮财务有限责任公司15000000.002021年03月01日2022年03月01日15000000.00元本期
利息支出69416.66元已提前偿还
中粮财务有限责任公司10000000.002021年03月16日2022年03月16日10000000.00元本期
利息支出66111.12元已提前偿还
中粮财务有限责任公司10000000.002021年04月01日2022年04月01日10000000.00元本期
利息支出66111.11元已提前偿还
10000000.00元本期
中粮财务有限责任公司10000000.002021年04月20日2022年04月20日
利息支出100111.11元本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002021年12月29日2022年12月29日
154666.67元
125中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
已提前偿还
中粮财务有限责任公司10000000.002022年02月16日2023年02月16日10000000.00元本期
利息支出50666.67元本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002022年02月17日2023年02月17日
110222.22元
已提前偿还
20000000.00元本期
中粮财务有限责任公司25000000.002022年02月22日2023年02月22日利息支出
233333.33元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司20000000.002022年03月02日2023年03月02日
6222.22元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002022年03月09日2023年03月09日
197333.33元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002022年05月30日2023年05月30日
92444.44元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司30000000.002022年06月07日2022年10月31日
18333.33元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002022年06月13日2023年06月13日
29166.67元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002022年06月27日2022年12月27日
5555.56元
中粮财务有限责任公司20000000.002022年06月30日2022年10月30日已提前偿还
16500000.00元本期
中粮集团有限公司139600000.002015年11月24日2025年11月23日
利息支出748851.00元本期利息支出
中粮集团有限公司20000000.002015年06月09日2023年06月09日
329857.00元
本期利息支出
中粮集团有限公司40500000.002016年09月13日2022年09月13日
667996.87元
本期利息支出
中粮集团有限公司29040000.002021年10月14日2022年10月14日
478978.50元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司50000000.002022年06月15日2022年12月15日
20833.33元
本期利息支出
中粮集团有限公司23140000.002019年04月17日2023年04月17日
381665.37元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002021年05月18日2022年05月18日
141833.34元
已到期偿还本期利息
中粮财务有限责任公司5000000.002021年06月07日2022年06月07日
支出80500.00元本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002022年01月14日2023年01月14日
151416.67元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002022年02月09日2023年02月09日
126500.00元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司5000000.002022年03月01日2023年03月01日
53666.67元
本期利息支出
中粮财务有限责任公司10000000.002022年05月25日2023年05月25日
25125.00元
本期利息支出
中粮集团有限公司10000000.002019年05月23日2023年05月23日
154968.75元
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
126中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬9028268.907685838.30
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司48799440.425879386.865879.39
应收账款中粮可口可乐供应链（天津）有限公司40941422.076011596.076011.60
应收账款天津通瑞供应链有限公司39591162.0520423681.5020423.68
应收账款中粮可口可乐华中饮料有限公司24084333.0011759654.0511759.65应收账款可口可乐装瓶商管理服务(上海）有限公司8931389.71
应收账款中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司2391404.934164720.784164.72
应收账款中粮可口可乐饮料（贵州）有限公司855894.40
应收账款中粮东海粮油工业（张家港）有限公司793835.0049800.0049.80
应收账款中粮孔乙己酒业有限公司559809.0080336.2580.34
应收账款蒙牛乳业（马鞍山）有限公司498750.00793216.00793.22
应收账款蒙牛乳业（金华）有限公司435000.00
应收账款内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司348528.00
应收账款中粮佳悦（天津）有限公司293200.00
应收账款中粮饲料（日照）有限公司261008.00701609.75701.61
应收账款中粮饲料（新沂）有限公司227949.60
应收账款中粮饲料（巢湖）有限公司222496.20246617.00246.62
应收账款中粮面业（海宁）有限公司215136.00
应收账款中粮饲料（沛县）有限公司199370.05
应收账款蒙牛乳业（焦作）有限公司180160.00
应收账款中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司154416.00107712.00107.71
应收账款中粮（北京）饲料科技有限公司136659.9960389.9960.39
应收账款蒙牛乳业（曲靖）有限公司87967.50
应收账款新疆蒙牛天雪食品有限公司52735.00
应收账款中粮粮油工业（九江）有限公司26800.00
应收账款中粮可口可乐饮料（吉林）有限公司25645.2045261.8045.26
应收账款通辽市蒙牛乳制品有限责任公司24476.25
应收账款蒙牛乳业（太原）有限公司22660.00
应收账款中粮粮油工业（巢湖）有限公司20100.00
应收账款蒙牛高科乳制品（马鞍山）有限公司16470.00
应收账款中粮（昌吉）粮油工业有限公司16400.00
应收账款中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司13400.00
应收账款中粮家佳康（江苏）有限公司东台分公司8700.00
应收账款中粮米业（绥化）有限公司6537.605169.605.17
应收账款中粮家佳康（吉林）有限公司长岭分公司4740.00
应收账款安徽中粮油脂有限公司9120.00
应收账款吉林中粮生物材料有限公司19323267.1619323.27
127中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司673442.25673.44
应收账款中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司162610.00162.61
应收账款内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司80894.8080.89
预付账款华商储备商品管理中心有限公司339126807.48
预付账款新疆新铁中纺物流有限责任公司17719425.60
预付账款中谷粮油集团吉林蔡家粮食储备有限公司6679557.50
预付账款中粮米业（绥化）有限公司3791504.40154903.60
COFCO TRADING
预付账款1541402.041541402.04(HONGKONG） LIMITED
预付账款中粮米业（虎林）有限公司1260348.80
预付账款吉林燃料乙醇有限责任公司788415.23505806.00
预付账款中粮米业（沈阳）有限公司600000.00107157.60
预付账款宁波中糖物流有限公司588915.70
预付账款中纺粮油（福建）有限公司209500.00
预付账款中粮贸易安徽有限公司57052.9757052.97
预付账款天津中粮制桶有限公司23660.00
预付账款中粮油脂（广元）有限公司14558.94
预付账款湖南中糖物流有限公司7847.50
预付账款中粮（昌吉）粮油工业有限公司1596.00
预付账款中粮建三江米业有限公司153.9175684.50
预付账款中粮贸易有限公司600720.00
预付账款中粮米业（大连）有限公司6406.40571734.00
预付账款中粮东海粮油工业（张家港）有限公司256000.00
预付账款中粮米业（吉林）有限公司232371.20
预付账款中粮米业（五常）有限公司88782.50
其他应收款中粮贸易有限公司7120100.006120.101143688.00143.69
其他应收款中粮期货有限公司2382986.50103.35
其他应收款中粮集团有限公司227492.00227.49
其他应收款北京中粮广场发展有限公司185841.002787.62185841.003159.30
其他应收款中粮鲜到家供应链管理有限公司66145.0066.15
其他应收款吉林燃料乙醇有限责任公司50000.00750.0050000.00850.00
其他应收款中粮阳光企业管理（北京）有限公司2400.002.40
其他应收款中粮（成都）粮油工业有限公司1950.001.95700000.00700.00
其他应收款中粮可口可乐饮料（四川）有限公司20.000.02
其他应收款榆树五棵树华粮粮食储备库有限公司10065.2710.07
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中国华粮物流集团克东国家粮食储备库有限公司8662181.12
应付账款华商储备商品管理中心有限公司3178777.48
应付账款中粮贸易有限公司2997219.75
应付账款吉林中粮生物材料有限公司1140334.116800804.02
应付账款中粮（江西）米业有限公司714931.28714931.28
应付账款郑州中粮科研设计院有限公司599230.28622878.95
应付账款中粮（成都）粮油工业有限公司319552.48431266.16
应付账款中纺国际服装有限公司152556.25792133.10
应付账款中粮工科茂盛装备（河南）有限公司65800.00
应付账款中粮贸易安徽有限公司31800.2831800.28
应付账款中粮工程装备（张家口）有限公司3577.783577.78
应付账款中粮粮油工业（巢湖）有限公司2659.292659.29
应付账款中纺农业安徽有限公司537.75537.75
应付账款中粮资本科技有限责任公司8381595.60
应付账款中粮信息科技有限公司141132.08
128中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
应付账款农安华粮哈拉海中转库有限公司101762.48
应付账款 AgridientB.V. 1411.39
合同负债安徽中粮油脂有限公司27155691.6723409261.10
合同负债中粮祈德丰（北京）商贸有限公司3965556.69
合同负债中粮（北京）饲料科技有限公司徐州分公司126991.15
合同负债内蒙古爱养牛科技有限公司42697.71
合同负债中粮贸易安徽有限公司30302.77242981.02
合同负债中粮饲料有限公司10619.4710619.47
合同负债中粮饲料（成都）有限公司2221.912221.91
合同负债安徽恒裕粮食购销有限责任公司1524.951524.95
合同负债中粮东海粮油工业（张家港）有限公司260.181633975.41
合同负债中粮饲料（黄冈）有限公司229.20
合同负债中粮饲料（茂名）有限公司潍坊分公司115.16115.16
合同负债中粮饲料（黄石）有限公司3.783.78
合同负债中粮米业（盐城）有限公司0.090.09
合同负债中粮粮油工业（九江）有限公司9893082.44
合同负债中粮饲料（张家港）有限公司546902.65
合同负债中粮（北京）饲料科技有限公司黄石分公司54460.18
合同负债江苏中稳农业发展有限公司546.90
其他应付款中粮（成都）粮油工业有限公司12187459.091683055.46
其他应付款郑州中粮科研设计院有限公司7941126.11581903.15
其他应付款中粮期货有限公司4932275.001537.92
其他应付款中粮信息科技有限公司2245283.003159101.87
其他应付款中粮饲料（成都）有限公司304639.80430139.99
其他应付款新疆新铁中纺物流有限责任公司240000.00
其他应付款吉林中粮生物材料有限公司191999.99207611.99
其他应付款无锡中粮工程科技有限公司50080.0050080.00
其他应付款中粮工科（西安）国际工程有限公司10000.0010000.00
其他应付款中粮工程装备南皮有限公司8875.008875.00
其他应付款大连华正检验有限公司3440.00
其他应付款中英人寿保险有限公司469613.43
其他应付款中粮集团有限公司227492.00
其他应付款中粮贸易有限公司106344.00
其他应付款中纺农业安徽有限公司79339.00
其他应付款中纺国际服装有限公司75500.00
其他应付款安徽中粮油脂有限公司9000.00
其他应付款中粮资本（天津）商业保理有限公司5866.00
其他流动负债安徽中粮油脂有限公司2444012.252106833.50
其他流动负债中粮祈德丰（北京）商贸有限公司515522.37
其他流动负债中粮（北京）饲料科技有限公司徐州分公司16508.85
其他流动负债内蒙古爱养牛科技有限公司3842.79
其他流动负债中粮贸易安徽有限公司2727.2531587.53
其他流动负债中粮饲料有限公司1380.531380.53
其他流动负债中粮饲料（成都）有限公司288.85288.85
其他流动负债安徽恒裕粮食购销有限责任公司137.25137.25
其他流动负债中粮东海粮油工业（张家港）有限公司33.82147068.19
其他流动负债中粮饲料（黄冈）有限公司29.80
其他流动负债中粮饲料（茂名）有限公司潍坊分公司14.9714.97
其他流动负债中粮饲料（黄石）有限公司0.490.49
其他流动负债中粮米业（盐城）有限公司0.010.01
其他流动负债中粮粮油工业（九江）有限公司890377.43
其他流动负债中粮饲料（张家港）有限公司71097.35
其他流动负债中粮（北京）饲料科技有限公司黄石分公司7079.82
其他流动负债江苏中稳农业发展有限公司71.10
129中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额444392.00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
2.5年
剩余期限其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价和限制性股票授予价格确定根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳可行权权益工具数量的确定依据估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18099211.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2606945.22其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
5、其他无。
130中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
为避免在重组后与本公司存在任何实际或潜在的同业竞争，维护本公司及其中小股东的合法权益，本公司实际控制人中粮集团出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。针对上述本次重组后存在的潜在同业竞争情况，承诺内容如下：
三年内，由酒鬼酒股份有限公司或中粮绍兴酒有限公司或中粮集团其他附属公司受让酿酒公司全部股权，或上市公司将酿酒公司出售给其他非关联的第三方公司。
公司于2022年3月21日召开了八届董事会2022年第三次会议临时会议，会议决定就尚未解决的同业竞争承诺的履行期限延期三年。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
131中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
4、年金计划无。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无。
132中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有经营分部的损益资料。因此，本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。
（4）其他说明无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
8、其他
（一）借款费用
1.当期资本化的借款费用金额2841806.86元。
2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.423%。
（二）外币折算
计入当期损益的汇兑差额-31876937.99元。
（三）租赁
1.出租人
（1）融资租赁本期无融资租赁情况。
（2）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别期末余额期初余额
机器设备及运输工具3100982.323511821.64
房屋、建筑物428129.23432321.16
合计3529111.553944142.80
133中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目金额
一、收入情况
租赁收入494479.56未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目金额
租赁负债的利息费用2999516.52
计入当期损益的短期租赁费用9938266.12计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出22089072.58售后租回交易产生的相关损益
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提比金额比例金额值金额比例金额值比例例
其中：
按组合计提
13993413993431108258953.2311023
坏账准备的100.00%100.00%0.02%
458.64458.64607.428654.14
应收账款
其中：
信用风险特
67168367168358953258953.2588943
征4.80%18.95%0.10%
7.977.9788.80835.52
组合中粮科技合并范围内关133217133217252129252129
95.20%81.05%
联方620.67620.67318.62318.62组合
134中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
13993413993431108258953.2311023
合计100.00%100.00%
458.64458.64607.428654.14
按组合计提坏账准备：信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险特征组合6716837.97
合计6716837.97
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：中粮科技合并范围内关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
中粮科技合并范围内关联方组合133217620.67
合计133217620.67
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）139934458.64
合计139934458.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信用风险特征组合58953.28-58953.28
合计58953.28-58953.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
135中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
安徽中粮生化燃料酒精有限公司91817935.0765.61%
宿州中粮生物化学有限公司25715103.1818.38%
吉林中粮生化能源销售有限公司15684582.4211.21%
安徽汇能动力股份有限公司5624528.024.02%
华润雪花啤酒（六安）有限公司318692.000.23%
合计139160840.6999.45%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款527382186.52971481124.36
合计527382186.52971481124.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
136中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判项目(或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款496799039.91879081145.14
押金、保证金35554201.0097621144.00
其他705162.33446285.96
合计533058403.24977148575.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失值）值）
2022年1月1日余额1825.112580.415663045.225667450.74
2022年1月1日余额在本期
本期计提7365.193400.79-2000.008765.98
2022年6月30日余额9190.305981.205661045.225676216.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）527114336.60
137中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年207548.57
2至3年75472.85
3年以上5661045.22
3至4年1601.14
4至5年5659444.08
合计533058403.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信用风险特征
22006.668765.9830772.64
组合
单项计提5645444.085645444.08
合计5667450.748765.985676216.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
中粮生化服务管理有限公司资金归集485078432.861年以内91.00%
中储粮储运有限公司往来款28891800.001年以内5.42%
中粮贸易有限公司往来款6120100.001年以内1.15%6120.10
蚌埠市第一污水处理厂往来款5645444.084-5年1.06%5645444.08
COFCO Biochemical
往来款3953803.371年以内0.74%(Thailand） CO.LT
合计529689580.3199.37%5651564.18
138中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
8430404048.8426265548.8428054548.8423916048.
对子公司投资4138500.004138500.00
52524242
8430404048.8426265548.8428054548.8423916048.
合计4138500.004138500.00
52524242
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动计期初余额（账减提期末余额（账面减值准备期被投资单位面价值）少减其追加投资价值）末余额投值他资准备
宿州中粮生物化学有限公司306446532.64306446532.64
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司1000000.001000000.00
马鞍山中粮生物化学有限公司94227280.0094227280.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司4138500.00
中粮安徽生化（香港）有限公司221791326.00221791326.00
刚桦有限公司0.820.82
昌泰兴业有限公司0.820.82
安徽中粮生化燃料酒精有限公司411490000.00411490000.00
中粮生化服务管理有限公司50000000.0050000000.00
中粮生化燃料乙醇销售（天津）有限
1000000.001000000.00
公司
COFCO Biochemical Holdings Ltd 4071120472.32 4071120472.32
COFCO Biofuel Holdings Ltd 2835279893.92 2835279893.92
桦力投资有限公司336122553.13336122553.13中粮生化(成都）有限公司80000000.0080000000.00
股权激励15437988.772349500.1017787488.87
合计8423916048.422349500.108426265548.524138500.00
139中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1256260027.061017624135.983109711655.932586472716.54
其他业务181265768.33131574647.84127465336.2486502918.71
合计1437525795.391149198783.823237176992.172672975635.25
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
燃料乙醇类及其副产品1131391104.151131391104.15
材料销售124868922.91124868922.91
其他业务收入181265768.33181265768.33按经营地区分类
其中：
国内1437525795.391437525795.39市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
140中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1437525795.391437525795.39
与履约义务相关的信息：
本公司与客户签订合同，合同约定的商品都是可明确区分的产品，并有单独的售价。合同约定款到发货或预付部分货款再发货等支付条款。本公司根据合同约定，将产品运输至合同约定的客户收货地址，客户收货验收，转移商品的控制权给客户，完成单项履约义务，在这一时点，本公司确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为45700343.91元，其中，
45700343.91元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益780529.79-5473255.84其他（委托贷款利息）1186588.95
合计780529.79-4286666.89
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-183894250.82计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
402791861.69照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可-7220532.09供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回93014.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3980748.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目-15182019.51
减：所得税影响额44813431.42
少数股东权益影响额1500997.27
合计154254393.36--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
141中粮生物科技股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.66%0.42290.4229扣除非经常性损益后归属于公司
5.35%0.33940.3394
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
4、其他无。
董事长：佟毅中粮生物科技股份有限公司
二〇二二年八月二十四日
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