粤桂股份:关于2022年上半年计提有关资产减值准备的公告

证券代码：000833证券简称：粤桂股份公告编号：2022–053
广西粤桂广业控股股份有限公司
关于2022年上半年计提有关资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广西粤桂广业控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年8月23日召开第九届董事会第七次会议和第九届监事会第二次会议，审议通过了《关于2022年上半年计提有关资产减值准备的议案》，公告如下：
一、2022年上半年计提资产减值损失概述
根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，为准确、客观的反映公司2022年6月30日的财务状况及2022年半年度的经营成果，基于谨慎性原则，公司对存货、应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、固定资产、无形资产等资产进行全面清查和减值测试，对存在减值迹象的资产计提资产减值准备。经测试，合并报表计提减值准备1522528.07元，转回减值准备20359095.73元，转销减值准备9074467.62元，影响2022年半年度利润总额增加
27911035.28元。具体资产减值情况如下：
项目2022年上半年增加2022年上半年减少增加利润总额（“-”为减少）计提转回或收回转销
1234=2+3-1
（一）存货1330334.9816983045.559074467.6224727178.19
1.库存商品125274.9211488909.364180715.7515544350.19
2.原材料1205060.065494136.194893751.879182828.00
（二）应收款项192193.093376050.180.003183857.09
1.其他应收款6991.153046556.360.003039565.21
2.应收账款185201.94329493.820.00144291.88
合计1522528.0720359095.739074467.6227911035.28
资产减值准备明细表单位：元
（一）计提存货跌价准备
1.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
每季度末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内予以转回。
2.2022年上半年公司计提存货跌价准备1330334.98元，转回
存货跌价准备16983045.55元转销存货跌价准备9074467.62元，影响利润总额增加24727178.19元。具体跌价准备情况如下：
（1）库存商品：因赤砂糖产成品成本变动影响计提存货跌价准
备107331.80元；因文化纸售价下跌影响计提存货跌价准备
17943.12元；因销售文化纸转销存货跌价准备1123576.55元；
2因矿石成本及售价变动影响转回跌价准备73558.34元，转销跌价准
备240654.50元；因化工产品成本及售价变动影响转回跌价准备
11415351.02元，转销跌价准备2816484.70元。合计影响利润
增加15544350.19元。
（2）原材料：因造纸原材料可产机制浆产品售价上升影响转回
存货跌价准备5494136.19元，因销售针叶木浆转销存货跌价准备
4893751.87元，因磷矿石原材料价格变动影响计提跌价准备
1205060.06元。合计影响利润增加9182828.00元。
（二）计提坏账准备
1.减值准备的确认及计提方法
公司以预期信用损失为基础，对应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司以组合为基础评
估预期信用风险的组合方法评价信用风险：对信用风险显著不同的金
融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上
3评估信用风险。
期末，公司计算应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（1）应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，公司选择简化处理，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1以账龄作为风险特征的组合组合2本公司与合并范围公司之间的应收款项
（2）其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代
垫款、质保金等应收款项。
4组合2本公司与合并范围公司之间的应收款项
2.2022年上半年公司应收款项计提坏账准备192193.09元，转
回坏账准备3376050.18元，影响利润总额增加3183857.09元。
（1）应收账款计提坏账准备185201.94元，转回坏账准备
329493.82元，影响利润总额增加144291.88元。
（2）其他应收款计提坏账准备6991.15元，转回坏账准备
3046556.36元，影响利润总额增加3039565.21元。其他应收款
计提坏账准备主要为其他应收账款账龄增加影响，转回主要为收回南宁糖业股份有限公司保证金40万元和江苏久吾高科技股份有限公司预付款380万元。
（三）公司无发生固定资产、无形资产减值情况。
二、对公司财务状况及经营成果的影响
综上所述，公司对存货、应收账款、其他应收款计提的资产减值损失影响2022年半年度利润总额减少1522528.07元，转回的资产减值损失影响2022年半年度利润总额增加20359095.73元，转销的资产减值损失影响2022年半年度利润总额增加9074467.62元，三项合计影响当期利润总额增加27911035.28元。
三、公司履行的决策程序
（一）董事会会议的召开、审议和表决情况
2022年8月23日，公司召开第九届董事会第七次会议和第九届监事会第二次会议，审议通过了《关于2022年上半年计提有关资产减值准备的议案》。
（二）独立董事意见
独立董事经审议认为：公司计提资产减值准备采用稳健的会计原
5则能保证公司规范运作，能公允反映公司的财务状况以及经营成果。
公司本次计提资产减值准备后能更加公允地反映截止2022年6月30日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。本次资产减值准备计提，没有损害公司和股东利益的行为，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，我们同意《关于
2022年上半年计提有关资产减值准备的议案》。
（三）监事会意见
监事会经审议认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产
减值损失，符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反应公司的资产状况。
四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提减值准备符合公司资产实际情况和相关政策规定，公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、备查文件
1.第九届董事会第七次会议决议；
2.第九届监事会第二次会议决议；
3.独立董事关于第九届董事会第七次会议相关事项的独立意见；
4.董事会关于计提资产减值准备的合理性说明。
特此公告。
广西粤桂广业控股股份有限公司
2022年8月23日
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