冰轮环境:2022年半年度财务报告

冰轮环境技术股份有限公司
2022年半年度财务报告
11、合并资产负债表
编制单位：冰轮环境技术股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1331809555.591659881739.35结算备付金拆出资金
交易性金融资产774647964.93974796989.30衍生金融资产
应收票据137972363.34220858399.36
应收账款1239826319.601252356031.51
应收款项融资163178449.81148081952.12
预付款项246140998.44137752475.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款69541745.6459987644.17
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1185717989.491148180156.70
合同资产344266143.93309442737.49持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产67778221.7979663726.86
流动资产合计5560879752.565991001852.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资50000.0050000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资345884345.93334760604.61
其他权益工具投资1204280998.501235119616.65其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1074711303.901083810102.57
在建工程102333264.9473744675.95生产性生物资产油气资产
使用权资产25278706.4730420275.93
无形资产195551510.42179099030.21开发支出
商誉809810665.78809810665.78
长期待摊费用7973106.416934486.04
递延所得税资产84763763.3389395219.49
其他非流动资产51084206.8829707069.08
非流动资产合计3901721872.563872851746.31
资产总计9462601625.129863853598.40
流动负债：
短期借款379867027.99527416899.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据754221091.03834043649.82
应付账款1099321736.891203201410.26预收款项
合同负债879750504.47830310402.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬186285440.80248973453.97
应交税费59298955.3438971187.20
其他应付款154593078.10150447298.80
其中：应付利息
应付股利144000.00144000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债33620474.4247211213.03
其他流动负债227121526.65303227283.78
流动负债合计3774079835.694183802798.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款412247896.22389466690.51应付债券
其中：优先股永续债
1租赁负债18071840.5617304796.10
长期应付款26400000.0026400000.00
长期应付职工薪酬38876705.3141141159.30预计负债
递延收益70111327.4873917194.26
递延所得税负债162711835.87176095348.38其他非流动负债
非流动负债合计728419605.44724325188.55
负债合计4502499441.134908127987.18
所有者权益：
股本745837804.00745837804.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积457383717.68457383717.68
减：库存股
其他综合收益290635446.23366691098.83
专项储备17628371.0215887554.93
盈余公积335517617.67331100220.80一般风险准备
未分配利润2909114271.822838749427.40
归属于母公司所有者权益合计4756117228.424755649823.64
少数股东权益203984955.57200075787.58
所有者权益合计4960102183.994955725611.22
负债和所有者权益总计9462601625.129863853598.40
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金620943011.75556570323.38
交易性金融资产774202360.78843236296.06衍生金融资产
应收票据56572183.74108283744.03
应收账款476839957.63479924656.61
应收款项融资115615109.7059219617.00
预付款项162519133.5463558254.68
其他应收款41313383.6936284439.27
其中：应收利息应收股利
存货270770137.76395597853.80
2合同资产244427639.32211156671.24
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产78855276.8085189883.46
流动资产合计2842058194.712839021739.53
非流动资产：
债权投资50000.0050000.00其他债权投资
长期应收款16892593.8016047636.90
长期股权投资2504133339.362472443529.54
其他权益工具投资1181321388.981212160007.13其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产154756385.36161404589.89
在建工程2153123.311437960.76生产性生物资产油气资产
使用权资产4713295.676284394.22
无形资产43166709.5644147182.74开发支出商誉
长期待摊费用873857.381165143.17
递延所得税资产31118259.8729092424.80
其他非流动资产171890254.40162554847.20
非流动资产合计4111069207.694106787716.35
资产总计6953127402.406945809455.88
流动负债：
短期借款10000000.00100000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据572872744.46759290854.30
应付账款523434256.38628756327.16预收款项
合同负债611018829.04573493714.86
应付职工薪酬76789662.72112901022.68
应交税费24079923.3912216289.73
其他应付款490327996.2925765548.62
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1615972.35
其他流动负债141312612.49174665614.21
3流动负债合计2449836024.772388705343.91
非流动负债：
长期借款300000000.00300000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5701234.884668074.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债52393254.0456363604.40
其他非流动负债150166521.68161777919.78
非流动负债合计508261010.60522809599.13
负债合计2958097035.372911514943.04
所有者权益：
股本745837804.00745837804.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积498900445.90498900445.90
减：库存股
其他综合收益420152590.99492623864.78专项储备
盈余公积355944572.26351527175.39
未分配利润1974194953.881945405222.77
所有者权益合计3995030367.034034294512.84
负债和所有者权益总计6953127402.406945809455.88
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2626500602.462350657424.03
其中：营业收入2626500602.462350657424.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2487892407.852246221917.20
其中：营业成本2048864584.901853600259.20利息支出手续费及佣金支出退保金
4赔付支出净额
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加16341703.8014091135.44
销售费用242849673.09200450963.02
管理费用118892522.1694967583.69
研发费用77051070.3376661928.16
财务费用-16107146.436450047.69
其中：利息费用15911919.8011417361.34
利息收入7062779.315610407.92
加：其他收益22549993.7425197011.46
投资收益（损失以“－”号填列）46279041.2131617376.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益13540390.439007272.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7394922.694395911.79
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11300220.46-6144557.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3219363.10-6936055.98
资产处置收益（损失以“-”号填列）-33526.92-460697.93
三、营业利润（亏损以“－”号填列）200279041.77152104495.66
加：营业外收入681228.09938505.47
减：营业外支出1207946.42823184.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）199752323.44152219816.58
减：所得税费用21640764.5324901779.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列）178111558.91127318037.18
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）178111558.91127318037.18
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润179775833.32130906027.06
2.少数股东损益-1664274.41-3587989.88
六、其他综合收益的税后净额-75294895.73102538335.71
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-76055652.60103141664.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-72559504.68130397064.71
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-72559504.68130397064.71
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-3496147.92-27255400.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益88230.89-124455.71
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
55.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-3584378.81-27130944.75
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额760756.87-603328.54
七、综合收益总额102816663.18229856372.89
归属于母公司所有者的综合收益总额103720180.72234047691.31
归属于少数股东的综合收益总额-903517.54-4191318.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.240.18
（二）稀释每股收益0.240.18
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1258847982.211189508870.24
减：营业成本1020049999.34992421657.35
税金及附加7681452.285390201.11
销售费用116434433.4497858244.61
管理费用30032192.8319581148.72
研发费用16654571.9624923877.74
财务费用-18728389.441163809.44
其中：利息费用4762791.384526055.55
利息收入7854180.566042610.97
加：其他收益11423217.9714029265.76
投资收益（损失以“－”号填列）59763616.5542279809.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益29106458.9322477853.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7963035.935099172.06
信用减值损失（损失以“-”号填列）-15483895.76-6901686.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1894115.40-5928795.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）148495581.0996747696.79
加：营业外收入162242.37505476.24
减：营业外支出457519.111547515.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）148200304.3595705657.96
减：所得税费用9999584.349165475.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列）138200720.0186540182.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）138200720.0186540182.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-72471273.79130272609.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-72559504.68130397064.71
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-72559504.68130397064.71
64.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益88230.89-124455.71
1.权益法下可转损益的其他综合收益88230.89-124455.71
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额65729446.22216812791.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2550671553.132193798762.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还50079934.915496310.99
收到其他与经营活动有关的现金28010997.3023873971.14
经营活动现金流入小计2628762485.342223169044.49
购买商品、接受劳务支付的现金2131049445.771695523531.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金519784562.39456393967.76
支付的各项税费89687740.20103339420.26
支付其他与经营活动有关的现金171512725.94165440696.67
经营活动现金流出小计2912034474.302420697616.03
经营活动产生的现金流量净额-283271988.96-197528571.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1689984322.532715714473.72
7取得投资收益收到的现金68724013.5711828639.23
处置固定资产、无形资产和其他长
928883.121866110.98
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1759637219.222729409223.93
购建固定资产、无形资产和其他长
89678721.5378897506.63
期资产支付的现金
投资支付的现金1428467109.802689547835.38质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1518145831.332768445342.01
投资活动产生的现金流量净额241491387.89-39036118.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4000000.00328000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
4000000.00328000.00
到的现金
取得借款收到的现金337513887.49383907122.17收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计341513887.49384235122.17
偿还债务支付的现金464044169.34536518809.57
分配股利、利润或偿付利息支付的
166135167.8812236807.38
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计630179337.22548755616.95
筹资活动产生的现金流量净额-288665449.73-164520494.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
21019700.503871707.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额-309426350.30-397213476.63
加：期初现金及现金等价物余额1413647008.711393259874.17
六、期末现金及现金等价物余额1104220658.41996046397.54
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1131312693.671082799832.12
收到的税费返还1915503.63
收到其他与经营活动有关的现金15433537.7210558382.85
经营活动现金流入小计1148661735.021093358214.97
购买商品、接受劳务支付的现金1114189076.46850331768.95
支付给职工以及为职工支付的现金183017741.59161690181.30
支付的各项税费41857546.7326406986.79
支付其他与经营活动有关的现金72790629.5960605995.98
8经营活动现金流出小计1411854994.371099034933.02
经营活动产生的现金流量净额-263193259.35-5676718.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1101999391.981910840132.67
取得投资收益收到的现金66095544.5620818149.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额255982.0314000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金471521954.63313368896.35
投资活动现金流入小计1639872873.202245041178.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8648652.662728602.35
投资支付的现金1063467109.802263883321.54取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1072115762.462266611923.89
投资活动产生的现金流量净额567757110.74-21570745.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金90000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金153930352.184526055.55支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计243930352.184526055.55
筹资活动产生的现金流量净额-243930352.18-4526055.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6929189.16-1274077.62
五、现金及现金等价物净增加额67562688.37-33047596.39
加：期初现金及现金等价物余额449850189.29463323068.44
六、期末现金及现金等价物余额517412877.66430275472.05
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
97、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般
减：
风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续股他准股债备
一、上年期末余额745837804.00457383717.68366691098.8315887554.93331100220.802838749427.404755649823.64200075787.584955725611.22
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额745837804.00457383717.68366691098.8315887554.93331100220.802838749427.404755649823.64200075787.584955725611.22
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号-76055652.601740816.094417396.8770364844.42467404.783909167.994376572.77填列）
（一）综合收益总额-76055652.60179775833.32103720180.72-903517.54102816663.18
（二）所有者投入和
4000000.004000000.00
减少资本
1．所有者投入的普
4000000.004000000.00
通股
2．其他权益工具持
10有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4417396.87-109410988.90-104993592.03-104993592.03
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股-149167560.80-149167560.80-149167560.80
东）的分配
4．其他4417396.8739756571.9044173968.7744173968.77
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备1740816.091740816.09652561.202393377.29
1．本期提取10716259.1610716259.161049476.9211765736.08
2．本期使用8975443.078975443.07396915.729372358.79
（六）其他160124.33160124.33
四、本期期末余额745837804.00457383717.68290635446.2317628371.02335517617.672909114271.824756117228.42203984955.574960102183.99
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
11上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般
减：
风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续股他准股债备
一、上年期末余额745837804.00463511294.55232240770.8214139385.34307039956.412534020945.514296790156.63181154834.624477944991.25
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额745837804.00463511294.55232240770.8214139385.34307039956.412534020945.514296790156.63181154834.624477944991.25
三、本期增减变动
金额（减少以-6127576.87134450328.011748169.5924060264.39304728481.89458859667.0118920952.96477780619.97“－”号填列）
（一）综合收益总
134450328.01300845683.64435296011.6512106024.08447402035.73
额
（二）所有者投入
-6127576.87-6127576.877202341.051074764.18和减少资本
121．所有者投入的
7202341.057202341.05
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他-6127576.87-6127576.87-6127576.87
（三）利润分配24060264.393882798.2527943062.6427943062.64
1．提取盈余公积17536769.11-17536769.11
2．提取一般风险
-37291890.20-37291890.20-37291890.20准备3．对所有者（或
6523495.2858711457.5665234952.8465234952.84
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1748169.591748169.59-387412.171360757.42
1．本期提取19095222.1819095222.182760082.2921855304.47
2．本期使用17347052.5917347052.593147494.4620494547.05
（六）其他
13四、本期期末余额745837804.00457383717.68366691098.8315887554.93331100220.802838749427.404755649823.64200075787.584955725611.22
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年期末余额745837804.00498900445.90492623864.78351527175.391945405222.774034294512.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额745837804.00498900445.90492623864.78351527175.391945405222.774034294512.84三、本期增减变动金额（减少以“－”-72471273.794417396.8728789731.11-39264145.81号填列）
（一）综合收益总额-72471273.79138200720.0165729446.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
14（三）利润分配4417396.87-109410988.90-104993592.03
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-149167560.80-149167560.80
3．其他4417396.8739756571.9044173968.77
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取6940297.616940297.61
2．本期使用6940297.616940297.61
（六）其他
四、本期期末余额745837804.00498900445.90420152590.99355944572.261974194953.883995030367.03
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利上年金额
单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年期末余额745837804.00506531045.91315384156.271122929.23327466911.001766154733.433662497579.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
15二、本年期初余额745837804.00506531045.91315384156.271122929.23327466911.001766154733.433662497579.84三、本期增减变动金额（减少以-7630600.01177239708.51-1122929.2324060264.39179250489.34371796933.00“－”号填列）
（一）综合收益总额177239708.51175367691.09352607399.60
（二）所有者投入和减少资本-7630600.01-7630600.01
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他-7630600.01-7630600.01
（三）利润分配24060264.393882798.2527943062.64
1．提取盈余公积17536769.11-17536769.11
2．对所有者（或股东）的分配-37291890.20-37291890.20
3．其他6523495.2858711457.5665234952.84
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-1122929.23-1122929.23
1．本期提取11963387.1611963387.16
2．本期使用13086316.3913086316.39
（六）其他
四、本期期末余额745837804.00498900445.90492623864.78351527175.391945405222.774034294512.84
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
16冰轮环境技术股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）冰轮环境技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经
烟台市人民政府于1988年11月以烟政函（1988）31号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字第338
号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1998年5月28日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码000811。截止2022年6月30日，公司总股本总额为745837804.00元。公司总部在山东省烟台市。
公司营业执照统一社会信用代码：91370000163099420E
注册地址：烟台市芝罘区冰轮路1号
（二）公司属于制冷设备制造业，主要生产工商业制冷设备、制冷空调等。
（三）本公司将烟台冰轮压缩机有限公司等子公司纳入合并财务报表的合并范围。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况、2022年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长
17期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
中国境内企业设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项，因受法律法规限制等境内不存在或者交易不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处理结果，在符合基本准则的原则下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合并财务报表的相关项目。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
18合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是
指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
19本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
20（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
21本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
*本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司依据近期四个完整年度期末应收账款变动情况并考虑公司的前瞻性信息，计算期末应收账款在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率。
*本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
*本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，对取得的商业承兑汇票，则将此票据视同为应收账款予以预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信
用风险的外部市场指标是否发生显著变化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）
对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著
变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（8）同一债
务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；（11）
22预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；（12）借款合同的预期变更，包括预
计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金
融工具的合同框架做出其他变更；（13）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综
合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、工程施工、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
23对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）土地永久性地契00
房屋建筑物10-500-101.8-10
24资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
机器设备5-150-106-20
运输设备5-100-109-20
电子设备5-100-109-20
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
25使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权20-50直线法
专利权3-10直线法
非专利技术3-10直线法
其他3-10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性
生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按
26费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
27本公司与客户之间的合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于
其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本集团在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成或出口报关时点确认该单项履约义务的收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品
实物资产的转移、客户接受该商品。
A．国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量无异议进行确认；取得商品的现时收款权利。子公司北京华源泰盟节能设备有限公司确认收入的具体时点为：对于销售给热力公司的设备以对方签字确认验收的日期做为收入确认的时点，对于销售给电力公司的设备以第三方签发验收报告的日期做为收入确认的时点。
B．出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款。
2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含安装施工工程服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且客户能够控制企业履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
28本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产
负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产
相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
292.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与
30经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销项税额减去可抵扣的进项税额20%、14%、13%、10%、9%、6%、5%等[注1]
城市维护建设税实际缴纳增值税额1%、5%、7%
教育费附加实际缴纳增值税额3%
地方教育费附加实际缴纳增值税额2%
销售税销售收入[注2]
企业所得税应纳税所得额[注3]
注1：本公司境内母、子公司根据境内税法按照13%、9%、6%、5%税率计算增值税额，其中工程项目按照
9%税率征收；房租收入执行5%简易征收的政策，技术服务收入按照6%税率征收，委托贷款利息收入按照6%税
率征收；本公司南非子公司 DUNHAM BUSH INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY) LIMITED 根据南非税法按照 14%税
率计算增值税额；本公司英国子公司 DNUHAM BUSH LIMITED 根据英国税法规定按照 20%税率计算增值税额；
本公司越南子公司 DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD 根据越南税法规定按照 10%税率计算增值税额。
注 2：本公司马来西亚子公司 DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 以及 DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN.BHD 根据马来西亚税法的规定缴纳销售税，税率为 10%。
注3：本公司境内及海外子公司所得税率如下表：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
烟台冰轮智能机械科技有限公司15%
烟台冰轮工程技术有限公司25%
烟台冰轮压缩机有限公司25%
烟台冰轮（越南）有限公司20%
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司25%
烟台冰轮节能科技有限公司15%
烟台彩跃轻合金科技有限公司25%
烟台冰轮环保科技有限公司25%
31纳税主体名称所得税税率
冰轮智慧新能源技术（山东）有限公司15%
山东冰轮海卓氢能技术研究院有限公司25%
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司15%
北京华源泰盟节能设备有限公司15%
山东神舟制冷设备有限公司15%
烟台冰轮换热技术有限公司15%
烟台冰轮压力容器有限公司25%
烟台冰轮医药装备有限公司15%
烟台冰轮冻干智能科技有限公司15%
烟台顿汉布什压缩机有限公司25%
山东盟泰环境技术创新中心有限公司25%冰轮（武汉）能源科技有限公司25%
烟台冰轮集团（香港）有限公司16.5%
顿汉布什（中国）工业有限公司15%
顿汉布什（烟台）能源科技有限公司25%
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 24%
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 24%
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL PTE LTD 17%
DUNHAM BUSHSALES&SERVICES (S) PTE LTD 17%
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY) LIMITED 28%
DUNHAM BUSH LIMITED 超额累进税率：20%-23.75%
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL (CAYMAN) LIMITED 0%
DUNHAM BUSH MENA JLT 0%
DUNHAMBUSHI USA LLC 超额累进税率：15%-38%
DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD 20%
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 24%
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL(INDIA)PRIVATELIMITED 25%
PT.YANTAI MOON INDONESIA 25%
DUNHAM-BUSH INTERNATIONAL ARABIA CO LTD 0%
PT.DUNHAM-BUSH INDONESIA 22%
DB-AIRE INDIA PRIVATE LIMITED 25%
(二)重要税收优惠及批文
本公司于2020年8月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037000189，有效期 3 年。
子公司山东鲁商冰轮建筑设计有限公司于2019年11月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，证书编号 GR201937001434，有效期 3 年。
子公司北京华源泰盟节能设备有限公司于2021年10月经北京市科委批准并公示认定为高新技术企业，
3 2享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202111000646，有效期 3 年。
子公司山东神舟制冷设备有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137001628，有效期为 3 年。
子公司顿汉布什（中国）工业有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137000169，有效期 3 年。
子公司冰轮节能科技有限公司于2020年8月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037000467，有效期 3 年。
子公司烟台冰轮换热技术有限公司于2020年8月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受
15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037001064，有效期 3 年。
子公司烟台冰轮医药装备有限公司于2020年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037003034，有效期 3 年。
子公司冰轮智慧新能源技术（山东）有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137002184，有效期 3 年。
子公司烟台冰轮智能机械科技有限公司于2020年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037004155，有效期 3 年。
子公司烟台冰轮冻干智能科技有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137006452，有效期 3 年。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
现金562081.66455521.88
银行存款1103601527.071413112648.46
其他货币资金227645946.86246313569.01
合计1331809555.591659881739.35
其中：存放在境外的款项总额161360211.07156759732.66
注：期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证113259728.85元保函保证金10055444.28元，信用证保证金466.40元，远期结售汇保证金743257.65元，存出投资款57049.68元，未质押的银行定期存单及利息103530000.00元。
(二)交易性金融资产类别期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产774647964.93974796989.30
其中：权益工具投资13472853.9312461591.68
银行理财产品760739506.85961352817.62
债务工具投资435604.15982580.00
合计774647964.93974796989.30
33(三)应收票据
类别期末余额期初余额
银行承兑汇票132693231.28219272324.36
商业承兑汇票5556981.111859000.00
减：坏账准备277849.05272925.00
合计137972363.34220858399.36
注：期末已背书但在资产负债表日尚未到期的承兑汇票金额为115090990.39元。
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款1481384794.65100.00241558475.0516.31
其中：账龄组合1481384794.65100.00241558475.0516.31
合计1481384794.65100.00241558475.0516.31期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款1491784351.77100239428320.2616.05
其中：账龄组合1491784351.77100239428320.2616.05
合计1491784351.77100239428320.2616.05期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款1491784351.77100239428320.2616.05
其中：账龄组合1491784351.77100239428320.2616.05
合计1491784351.77100239428320.2616.05
34（1）按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内856493044.585.0042824652.22878914378.325.0043945718.92
1至2年315887575.3410.0031588757.53306568947.0410.0030656894.70
2至3年110690759.9620.0022138151.99115659619.6020.0023131923.90
3至4年74888769.9740.0029955507.9966684585.0640.0026673834.02
4至5年41866197.3980.0033492957.9144684365.0880.0035747492.06
5年以上81558447.41100.0081558447.4179272456.67100.0079272456.66
1481384794.6241558475.01491784351.7239428320.2
合计
5576
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为9222106.04元，本期收回前期核销的坏账准备金额为97906.26元，本期外币项目坏账准备折算影响金额为-7189857.51元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
客户一65695606.004.436903121.20
客户二41684320.842.812084216.04
客户三30676050.462.073067605.05
客户四29563642.342.005912728.47
客户五25941602.171.751297080.11
合计193561221.8113.0619264750.87
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票163178449.81148081952.12
合计163178449.81148081952.12
注：期末质押的银行承兑汇票金额为10321284.25元，已背书但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为380434170.62元。
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内230078651.0993.48127511401.7592.56
1至2年13721546.035.578335586.376.05
2至3年1727404.560.701263762.090.92
35期末余额期初余额
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
3年以上613396.760.25641725.020.47
合计246140998.44100.00137752475.23100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
供应商一11783965.004.79
供应商二9346897.953.80
供应商三7478368.003.04
供应商四6548890.052.66
供应商五5825589.002.37
合计40983710.0016.66
(七)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项95100034.4983118082.76
减：坏账准备25558288.8523130438.59
合计69541745.6459987644.17
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
往来款31750197.8736285174.60
备用金及投标保证金56625372.6446746565.93
其他6724463.9886342.23
减：坏账准备25558288.8523130438.59
合计69541745.6459987644.17
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内59066572.2367.6744697324.3059.35
1至2年9724237.4211.1411905380.2915.81
2至3年3657589.144.196422554.188.53
3至4年2235179.752.562557346.963.40
4至5年2047545.912.35686248.990.91
5年以上10556164.2512.099036482.2512.00
合计87287288.70100.0075305336.97100.00
（3）坏账准备计提情况
36第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信用未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减预期信用损失失（已发生信用减值）
值）
期初余额6281210.5516849228.0423130438.59期初余额在本期重新评估
6281210.5516849228.0423130438.59
后
本期计提2073190.372073190.37本期收回前期本期核销
外币折算差额354659.89354659.89
期末余额8709060.8116849228.0425558288.85
注：划分为第三阶段其他应收款项：
债务人名称账面余额坏账金额预期信用损失率(%)计提理由
DUNHAM-BUSH LLC 等公司 16849228.04 16849228.04 100.00 预计无法收回
合计16849228.0416849228.04——
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末债务人名称款项性质期末余额账龄坏账准备
余额合计数的比例(%)
5年以
DUNHAM-BUSH LLC 往来款 7812745.79 8.21 7812745.79上莱州市第三建筑安装工程有限公
往来款5561225.001-2年5.85556122.50司
1年以
新疆东方希望新能源有限公司往来款2600000.002.73130000.00内
1年以
战国福投标保证金2479300.002.61123965.00内广东新供销天平冷链物流有限公1年以
往来款1500000.001.5875000.00司内
合计————19953270.79———20.988697833.29
(八)存货
1.存货的分类
存货期末余额期初余额类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料389536622.1516146592.35373390029.80270168863.7916746970.31253421893.48
在产品240595333.2612455.18240582878.08241432513.42775775.23240656738.19
库存商品472030923.7014139394.42457891529.28416300936.5911650771.90404650164.69
合同履约成本89318831.2089318831.20203251660.28203251660.28
发出商品24534721.1324534721.1346199700.0646199700.06
1148180156.7
合计1216016431.4430298441.951185717989.491177353674.1429173517.44
0
2.存货跌价准备的增减变动情况
37本期减少额
存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销
原材料16746970.31834236.266592.6017574613.97
在产品775775.2362527.25713247.98
库存商品11650771.9031658.2812010580.00
391466.38
合计29173517.441225702.64100778.1330298441.95
3.存货跌价准备情况说明
项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备原因
经继续加工成产成品，测试市价回升，不再存在减原材料可变现净额低于账面成本加工产成品销售值
经继续加工成产成品，测试市价回升，不再存在减在产品可变现净额低于账面成本加工产成品销售值库存商
可变现净额低于账面成本测试市价回升，不再存在减值产品已销售品
(九)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金和进度款375963401.9931697258.06344266143.93339146335.0929703597.60309442737.49
合计375963401.9931697258.06344266143.93339146335.0929703597.60309442737.49
2.合同资产减值准备
（1）按组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额项目预期信用预期信用账面余额损失率减值准备账面余额损失率减值准备
（%）（%）
375963401.931697258.029703597.6
按组合计提坏账准备的应收账款8.43339146335.098.76
960
375963401.931697258.029703597.6
其中：账龄组合8.43339146335.098.76
960
375963401.931697258.029703597.6
合计8.43339146335.098.76
960
（2）合同资产减值准备情况本期变动金额项目期初余额其他变期末余额计提转回核销动
31697258.0
合同资产减值准备29703597.601993660.46
6
31697258.0
合计29703597.601993660.46
6
本期计提减值准备金额为1993660.46元。
38(十)其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税25320083.4355224323.70
预交税费3619138.364679403.16
其他38839000.0019760000.00
合计67778221.7979663726.86
注：其他流动资产-其他包含用于借款质押的万华化学股票产生的分红3883.90万元。
(十一)债权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中央电力建设债券50000.0050000.0050000.0050000.00
合计50000.0050000.0050000.0050000.00
39(十二)长期股权投资
本期增减变动减值准被投资单位期初余额减少投权益法下确认的投其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额备期末追加投资资资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额
合营、联营企业
131886450.0
烟台现代冰轮重工有限公司7011960.1388230.89138986641.04
2
烟台卡贝欧换热器有限公司44468706.854994172.1349462878.98北京华商亿源制冷空调工程有限公
7994725.0864258.178058983.25
司
140701281.3
青岛达能环保设备股份有限公司1470000.002504880.00139666401.30
0
临沂智慧新能源科技有限公司2784259.862784259.86
广州冰轮高菱节能科技有限公司877955.49877955.49
北京电控智慧能源股份有限公司6047226.016047226.01
334760604.6
合计13540390.4388230.892504880.00345884345.93
40(十三)其他权益工具投资
本期确认的股项目投资成本期初余额期末余额利收入
深圳市长润冰轮智能制造产业投资企业33248149.82118493993.5366116707.77
青岛红塔创新股权投资合伙企业（有限合伙）55550000.0055550000.0055550000.00
烟台石川密封科技股份有限公司23825507.67102628962.00102628962.00895309.20
红塔创新投资股份有限公司20000000.0047745012.6047745012.60
共享智能铸造产业创新中心有限公司10000000.0019383392.3919383392.39中水（烟台）海丰冷链物流有限公司9000000.009000000.009000000.00
宁夏格林兰德环保科技有限公司6300000.006300000.006300000.00
内蒙古富龙供热工程技术有限公司4002900.003276217.133276217.13
太原刚玉物流工程有限公司2692845.000.000.00
红塔创新（青岛）股权投资管理有限公司1000000.001000000.0057137505.00
21570347.5
万华化学集团股份有限公司668246.25871442039.00836843201.61
0宁波梅山保税港区华铸云服投资管理中心（有
300000.00300000.00300000.00限合伙）
中国浦发机械工业股份有限公司100000.000.000.00
四川西南机械工业联营集团公司30000.000.000.00
1235119616.61204280998.522465656.7
合计166717648.74
500
注：公司共持有万华化学股票8628139股，其中转融通出借101600股，质押7600000股。公司共持有烟台石川密封科技股份有限公司股票3315960股，为限售股。
(十四)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1074720844.081083819642.75
减：减值准备9540.189540.18
合计1074711303.901083810102.57
1.固定资产
（1）固定资产情况项目土地房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值
99157684.9928694211.9
1.期初余额67027901.93
6788721957.26035178301.521918780057.57
2.本期增加金额2989971.58
8680766.4823991351.50510518.1236172607.68
（1）购置2989971.58
16462.9319790349.68505388.8923302173.08
（2）在建工程转入
8664303.554201001.825129.2312870434.60
3.本期减少金额451577.64
491386.514680517.10895543.186519024.43
41项目土地房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
（1）处置或报废451577.64
491386.514680517.10895543.186519024.43
（2）转入在建工程
-
4.本期折算变动42795.85
167749.715171084.57532022.0957491.415635644.21
98989935.2948537068.3
5.期末余额69609091.72
5802082421.80934850767.871954069285.03
二、累计折旧
516382976.5
1.期初余额37213302.55
255793914.79625570220.92834960414.82
2.本期增加金额1764526.31
13940384.9732619671.591126783.1649451366.03
（1）计提1764526.31
13940384.9732619671.591126783.1649451366.03
3.本期减少金额428065.28
457927.153782652.42839660.295508305.14
（1）处置或报废428065.28
457927.153782652.42839660.295508305.14
（2）转入在建工程
4.本期折算变动-6254.55
147587.39239804.3963828.01444965.24
545459800.1
5.期末余额38543509.03
269423960.00225921171.80879348440.95
三、减值准备
1.期初余额
9102.08438.109540.18
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额9102.08438.109540.18
四、账面价值
98989935.2403068166.1
1.期末账面价值31065144.59
5532658461.8098929596.071074711303.90
99157684.9412302133.2
2.期初账面价值29814161.28
6532928042.4769608080.601083810102.57
（2）截止2022年06月30日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物12347234.63
合计12347234.63
(十五)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目102333264.9473744675.95
减：减值准备
合计102333264.9473744675.95
1.在建工程项目
42（1）在建工程项目基本情况
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
15万吨高纯度二氧化碳项目23597148.1123597148.114510074.144510074.14
12696111.612696111.6
绿色智能铸造项目15099976.0515099976.05
22
16165265.216165265.2
智能化压缩机工厂项目13605450.7013605450.70
44
12533490.512533490.5
陕西靖边诺思泊尔12533490.5112533490.51
11
热水发电项目3241710.833241710.833241710.833241710.83
3000RT 试车台搬迁及升级 2294289.33 2294289.33 1783606.76 1783606.76
压缩冷凝机组性能检测中心1942284.811942284.811104424.781104424.78
21709992.021709992.0
其他工程30018914.6030018914.60
77
102333264.973744675.973744675.9
合计102333264.94
455
（2）重大在建工程项目变动情况项目名称预算数期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额
绿色智能铸造项1.74亿
12696111.622403864.4315099976.05
目元
智能化压缩机工2.92亿
16165265.248031082.6310590897.1713605450.70
厂项目元
合计28861376.8610434947.0610590897.1728705426.75
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资资金项目名称
预算比例(%)(%)累计金额息资本化金额本化率(%)来源智能化压缩机工厂项
64.2898.00募集
目
绿色智能铸造项目93.8997.00募集
（3）在建工程项目减值准备无。
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额41278650.823634408.3244913059.14
2.本期增加金额348903.29348903.29
（1）新增租赁348903.29348903.29
（2）重估调整
（3）折算变动
43项目房屋及建筑物机器设备合计
3.本期减少金额
（1）折算变动
4.期末余额41627554.113634408.3245261962.43
二、累计折旧-
1.期初余额12579769.131913014.0814492783.21
2.本期增加金额5490472.755490472.75
（1）计提5490472.755490472.75
（2）折算变动
3.本期减少金额
4.期末余额18070241.881913014.0819983255.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23557312.231721394.2425278706.47
2.期初账面价值28698881.691721394.2430420275.93
(十七)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权及非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额195053124.10179786570.2236513331.22411353025.54
2.本期增加金额14942250353837.695778970.9721075058.66
（1）购置14942250353837.695778970.9721075058.66
（2）内部研发
3.本期减少金额2624.362624.36
（1）处置2624.362624.36
4.本期折算变动45486.81-2429.6910809.0753866.19
5.期末余额210040860.91180137978.2242300486.90432479326.03
二、累计摊销
1.期初余额44872760.95167045367.2020335867.18232253995.33
2.本期增加金额2243411.54707571.971699296.144650279.65
（1）计提2243411.54707571.971699296.144650279.65
3.本期减少金额
（1）处置
44项目土地使用权专利权及非专利技术软件合计
4.本期折算变动14338.23-2431.6811634.0823540.63
5.期末余额47130510.72167750507.4922046797.40236927815.61
三、账面价值
1.期末账面价值162910350.1912387470.7320253689.50195551510.42
2.期初账面价值150180363.1512741203.0216177464.04179099030.21
(十八)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置
烟台冰轮工程技术有限公司153297.36153297.36
北京华源泰盟节能设备有限公司73778808.4673778808.46
山东神舟制冷设备有限公司16282252.3116282252.31
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 726339884.39 726339884.39
合计816554242.52816554242.52
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提处置
山东神舟制冷设备有限公司6743576.746743576.74
合计6743576.746743576.74
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
中央空调费用1165143.17291285.79873857.38
模具等5769342.871608177.11278270.957099249.03
合计6934486.041608177.11569556.747973106.41
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额项目
递延所得税资产/负
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异可抵扣/应纳税暂时性差异债
递延所得税资产：
资产减值准备51004117.69333452909.3252747231.24220922582.86
45期末余额期初余额
项目
递延所得税资产/负
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异可抵扣/应纳税暂时性差异债
内部销售未实现利润751017.895006785.93
可抵扣亏损8490341.6648848491.478465193.5740706477.98
外协费用15302746.7588348941.2514487791.5084574421.47
职工薪酬2107569.1211084323.483398848.6717762960.32
递延收益7858988.1163842656.848454540.6656363604.40金融资产公允价值变
1090595.964362383.84
动
小计84763763.33545577322.3689395219.49429699216.80
递延所得税负债：
金融资产公允价值变
151716058.851011061650.17163875833.391012799950.00
动非同一控制下企业合
并形成的资产公允价5417036.0121668144.044136573.5516618103.09值与账面价值的差异
固定资产折旧5578741.0123244754.208082941.4437547178.81
小计162711835.871055974548.41176095348.381066965231.90
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异29289917.1327541076.52
可抵扣亏损41706260.5041706260.50
合计70996177.6369247337.02
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额弥补相关暂时性差异具有不确定性，因此将烟台冰轮工程技术有限公司、烟台冰轮（越南）有限公司、烟台冰轮压缩机有限公司、烟台彩跃轻合金科技有限公司等4家子公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(二十一)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付土地款27164153.7014500000.00
预付设备、工程款22474303.1813761271.08
预付车位费1400000.001400000.00
可转让俱乐部会员资格45750.0045798.00
合计51084206.8829707069.08
(二十二)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款13304247.71102715255.95
抵押借款90000000.0050000000.00
46借款条件期末余额期初余额
保证借款32180668.9926589391.02
信用借款244382111.29347550494.60
应付利息561758.06
合计379867027.99527416899.63
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票754221091.03834043649.82商业承兑汇票
合计754221091.03834043649.82
(二十四)应付账款项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）995220450.241064804490.62
1年以上104101286.65138396919.64
合计1099321736.891203201410.26
(二十五)合同负债项目期末余额期初余额
预收款项879750504.47830310402.14
合计879750504.47830310402.14
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬246460783.06414030586.88477207729.33183283640.61
离职后福利-设定提存计划2487090.5042403952.2041914822.922976219.78
辞退福利25580.41166241.06166241.0625580.41
一年内到期的其他福利4719.604719.60
合计248973453.97456605499.74519293512.91186285440.80
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴187208608.08341790672.43410579686.45118419594.06
职工福利费397541.1122526756.8622507684.27416613.70
社会保险费1558969.4318145269.0618030370.351673868.14
47项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费1495797.5915771444.4815661195.581606046.49
工伤保险费29105.972013370.532009058.2933418.21
生育保险费34065.87360454.05360116.4834403.44
住房公积金101115.1921235668.3720199974.731136808.83
工会经费和职工教育经费57121172.9210332220.165816637.2061636755.88
短期带薪缺勤73376.3373376.33短期利润分享计划
合计246460783.06414030586.88477207729.33183283640.61
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2452893.0341022823.6840537437.292938279.42
失业保险费34197.471381128.521377385.6337940.36
合计2487090.5042403952.2041914822.922976219.78
(二十七)应交税费税种期末余额期初余额
增值税16291428.829039415.78
企业所得税36294894.7124539467.51
城市维护建设税1345148.46729457.44
房产税1355008.051320541.15
土地使用税941463.83887399.00
个人所得税1324705.361798155.74
教育费附加969290.85534655.39
其他税费777015.26122095.19
合计59298955.3438971187.20
(二十八)其他应付款类别期末余额期初余额
应付股利144000.00144000.00
其他应付款项154449078.10150303298.80
合计154593078.10150447298.80
1.应付股利
单位名称期末余额期初余额超过1年未支付原因
王伯厚96000.0096000.00股东同意暂缓支付
王厚志24000.0024000.00股东同意暂缓支付
王仲磊24000.0024000.00股东同意暂缓支付
合计144000.00144000.00
482.其他应付款项
款项性质期末余额期初余额
往来款85591600.42101277734.89
押金及保证金26492194.9226688056.35
其他42365282.7622337507.56
合计154449078.10150303298.80
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款13765488.0610756089.07
一年内到期的长期应付款11829114.6023212663.93
一年内到期的其他长期应负债8025871.7613242460.03
合计33620474.4247211213.03
(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额112030536.2694454747.96
未终止确认承兑汇票115090990.39208772535.82
合计227121526.65303227283.78
(三十一)长期借款类别期末余额期初余额
长期借款412247896.22389466690.51
合计412247896.22389466690.51
1．长期借款
借款条件期末余额期初余额利率区间
信用借款105000000.0080000000.003.80%-4.75%
质押借款300000000.00300000000.002.70%
抵押借款3261868.914034559.83当地基准利率上浮2.16%
保证借款3986027.315318443.174.25%
应付利息113687.51
合计412247896.22389466690.51
(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额27383713.1232036694.63
减：未确认融资费用1286000.801489438.50
减：一年内到期的租赁负债8025871.7613242460.03
合计18071840.5617304796.10
49(三十三)长期应付款
款项性质期末余额期初余额
固定资产抵押融资26400000.0026400000.00
合计26400000.0026400000.00
注：公司期末固定资产抵押融资共计38229114.6元，抵押固定资产共计53524299.94元，已将1年内到期的长期应付款11829114.60元调整列示为一年内到期的非流动负债。
(三十四)长期应付职工薪酬类别期末余额期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债37964909.0040157462.40
辞退福利911796.31983696.90
合计38876705.3141141159.30
(三十五)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助15764020.771080000.00671937.8016172082.97
其他58153173.494213928.9853939244.51
合计73917194.261080000.004885866.7870111327.48
2.政府补助项目情况
与资产相关本期新增补助本期计入损益其他期末
项目期初余额/金额金额变动余额与收益相关
工商制冷行业 HCFCs 替代改造项
7195920.807195920.80与资产相关
目
烟台市“十三五”海洋经济创新发
7083333.33500000.026583333.31与资产相关
展示范城市项目
地源热泵技术研发与产业化项目701209.2980001.24621208.05与资产相关
“机器换人”技术改造冷热互联制
498666.6844000.02454666.66与资产相关
冷系统生产线技术改造项目
冷热环境工程技术研究中心284890.6747936.52236954.15与资产相关烟台市蓝色产业领军人才团队项
1080000.001080000.00与资产相关
目
合计15764020.771080000.00671937.8016172082.97与资产相关
3.其他项目情况
本期新增本期计入损益其他期末与资产相关/项目期初余额补助金额金额变动余额与收益相关
采用 NH3/CO2 复叠技术改造 R22 冷冻冷
4480747.00227265.004253482.00与资产相关
藏机组二号生产线项目
冷冻冷藏用 NH3/CO2 载冷剂制冷系统替
10044416.74927176.929117239.82与资产相关
代 R22 螺杆单级制冷系统项目
50本期新增本期计入损益其他期末与资产相关/
项目期初余额补助金额金额变动余额与收益相关
工业冷冻用中大型冷盐水机组使用 R290
38737187.652499173.4036238014.25与资产相关
代替 R22项目
R32制冷剂在生产线替代 R22 382448.02 142544.58 239903.44 与资产相关
R513A 制冷剂在生产线中替代 R22项目 4508374.08 417769.08 4090605.00 与资产相关
合计58153173.494213928.9853939244.51
(三十六)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
一、有限售条件股份16336.00-1163.00-1163.0015173.00
内资持股等16336.00-1163.00-1163.0015173.00
二、无限售条件股份745821468.001163.001163.00745822631.00
人民币普通股745821468.001163.001163.00745822631.00
三、股份总数745837804.00745837804.00
(三十七)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本（股本）溢价417877485.26417877485.26
其他资本公积39506232.4239506232.42
合计457383717.68457383717.68
(三十八)其他综合收益本期发生额
期初减：前期计减：前期计减：期末项目税后归属余额本期所得税前入其他综合入其他综合所得税后归属于余额于少数股发生额收益当期转收益当期转税费母公司东入损益入留存收益用
--
一、不能重分类进损484720934412161429.
72559504.672559504.
益的其他综合收益.5082
868
--
其中：重新计量设定
14499283.14499283.1
受益计划变动额
144
--
其他权益工具499220217426660712.
72559504.672559504.
投资公允价值变动.6496
868
---
二、将重分类进损益-760756.
1180298353496147.9121525983.
的其他综合收益2735391.0587.67259
51本期发生额
期初减：前期计减：前期计减：期末项目税后归属余额本期所得税前入其他综合入其他综合所得税后归属于余额于少数股发生额收益当期转收益当期转税费母公司东入损益入留存收益用
其中：权益法下可转
损益的其他综合收929650.0888230.8988230.891017880.97益
---
外币财务报表折算-760756.
1189594853584378.8122543864.
差额2823621.9487.75156
--
366691098760756.290635446.
其他综合收益合计75294895.776055652..838723
360
(三十九)专项储备类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
安全生产费15887554.9310716259.168975443.0717628371.02本期提取和使用
合计15887554.9310716259.168975443.0717628371.02
(四十)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积331100220.804417396.87335517617.67
合计331100220.804417396.87335517617.67
(四十一)未分配利润项目本期金额
调整前上期末未分配利润2838749427.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2838749427.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润179775833.32
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利[注1]149167560.80会计政策变更
其他[注2]-39756571.90
期末未分配利润2909114271.82
注1：根据2022年召开的公司董事会，并经2021年度股东大会审议通过，公司以2021年12月31日总股本745837804股为基数，向全体股东每10股派现金2元人民币现金红利（含税），合计149167560.80元；
注2：其他为处置其他权益工具投资产生。
(四十二)营业收入和营业成本
521.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小
2405565273.131886451549.832157287794.491707410032.73
计
工业产品销售1884174062.381426194643.241682600687.101295968553.92
工程施工420254536.24388371930.88364258361.98330298651.76
其他产品101136674.5171884975.71110428745.4181142827.05
二、其他业务小
220935329.33162413035.07193369629.54146190226.47
计
租赁收入880493.5958815.92757612.06
材料销售收入182477143.24147879301.97163587321.44130382590.74
售后服务收入29284761.2811561536.0822743933.4010843841.63
其他收入8292931.222913381.106280762.644963794.10
合计2626500602.462048864584.902350657424.031853600259.20
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间工业产品销售工程施工其他产品销售其他业务收入
在某一时点确认1884174062.38101136674.51220935329.33
在某一时段内确认420254536.24
合计1884174062.38420254536.24101136674.51220935329.33
(四十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5445629.494967163.08
教育费附加3908354.483570269.42
地方水利建设基金16035.80
房产税3931219.743077974.02
土地使用税1933077.901811066.95
车船使用税32948.7225795.00
印花税1039272.00559373.92
其他51201.4763457.25
合计16341703.8014091135.44
(四十四)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬147567589.07119237224.05
代理费及佣金25612822.2917595983.89
差旅费12310611.1910271010.57
质量保证费用3539416.684368686.93
广告宣传费3580998.052950452.96
出国经费458174.02995918.36
53业务招待费10640396.9710184076.14
租赁费2684636.213518173.14
办公费949852.88581759.18
折旧费1209975.641307863.58
修理费2050475.731587271.98
通讯费885684.94760355.27
其他31359039.4227092186.97
合计242849673.09200450963.02
(四十五)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬86835600.3067216547.87
无形资产摊销3496082.063608169.38
折旧费6971985.494078306.14
车辆费用1884451.921510130.87
修理费1419386.551009422.93
租赁费2072059.851397644.60
长期待摊费用摊销66485.6252782.15
中介及技术服务费2812519.742034457.87
办公费2278356.091995159.17
差旅费1041973.171538042.28
业务招待费1058507.101320105.52
水电费1311716.081629050.15
通讯费400269.41337938.47
低值易耗品摊销157334.2342008.63
其他7085794.557197817.66
合计118892522.1694967583.69
(四十六)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬50698362.4239189728.97
材料消耗13284556.9422973260.47
研发电费水费燃气费维修费1041162.721138400.80
技术开发费3872966.824543531.75
折旧费用3385539.423713502.89
无形资产摊销414872.54204496.08
低值易耗品摊销4303.26117838.69
差旅费870601.351107349.93
办公费296370.32111778.88
其他相关费用3182334.543562039.70
合计77051070.3376661928.16
(四十七)财务费用
54项目本期发生额上期发生额
利息费用15911919.8011417361.34
减：利息收入7062779.315610407.92
汇兑损失-26550799.59-1325255.15
手续费支出1594512.671968349.42
合计-16107146.436450047.69
(四十八)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
烟台市“十三五”海洋经济创新发展示范城市项目500000.026416666.65与资产相关
园区基础设施配套支出-4140000.00与收益相关
生态环境改造补助600000.002600000.00与收益相关
工业冷冻用中大型盐水机组使用 R290 替代 R22 项目 2499173.40 2499173.40 与资产相关
密云财政所拨款2518000.002381000.00与收益相关
R513A 制冷剂在生产线中替代 R22 项目 1742798.86 与收益相关
嵌入式软件退税743945.741438842.47与收益相关
冷冻冷藏用 NH3/CO2 载冷剂制冷系统替代 R22 螺杆单机制冷系
927176.92927176.92与资产相关
统项目
高新技术企业补助450906.94514100.00与收益相关
科技补助-500000.00与收益相关
稳岗补贴2483408.17465238.40与收益相关
R513A 制冷剂在生产线中替代 R22 项目 417769.08 417769.08 与资产相关
个税手续费返还425369.37416506.55与收益相关
工业转型发展资金805000.00400000.00与收益相关
市级制造业强市奖-351300.00与收益相关
冷热环境工程技术研究中心47936.52287129.85与资产相关大容量无级能量调节高效变频离心式冷水（热-273407.02与资产相关制冷剂淘汰项目227265.00227265.00与资产相关
制造企业补助-181100.00与收益相关
R32 制冷剂在生产线替代 R22 142544.58 142544.58 与资产相关
地源热泵技术研发与产业化项目80001.2480001.24与资产相关
满液式风冷热泵机组-61921.05与资产相关机器换人”技术改造冷热互联制冷系统生产线技术改造项目44000.0244000.02与资产相关
基于喷淋换热的烟气深度降污消白技术研究与示范-33333.36与资产相关
面向高浓有机液处理的大温差蒸/精馏蒸汽压缩成套设备研制
-19945.91与资产相关及产业化推广
加计抵减增值税32231.8018677.58与收益相关
省级工业转型发展资金9732.3810000.00与收益相关
北京市知识产权资助金2000.00500.00与收益相关
债务重组-24275.60-1393386.48与收益相关
土地税退税18134.40-与收益相关
泰山品质认证产品奖金50000.00-与收益相关
市级人工智能产业专项补助1200000.00-与收益相关
世界银行设备改造补助1599673.76-与收益相关
绿色制造系统解决方案奖补5000000.00-与收益相关
55与资产相关/
项目本期发生额上期发生额与收益相关
工业经济奖励130000.00-与收益相关
工业扶持发展专项资金100000.00-与收益相关
高压加氢压缩机研发及产业化项目补助1000000.00-与收益相关
高精尖发展专项资金520000.00-与收益相关
合计22549993.7425197011.46
(四十九)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益13540390.439007272.48
处置交易性金融资产取得的投资收益10245752.2011393523.70
交易性金融资产持有期间的投资收益27241.88
其他权益工具投资持有期间的投资收益22465656.7011216580.70
合计46279041.2131617376.88
(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产7394922.694395911.79其他非流动金融资产
合计7394922.694395911.79
(五十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-9222106.04-418436.12
其他应收款信用减值损失-2073190.37-5589630.77
应收票据信用减值损失-4924.05-136490.50长期应收款信用减值损失
合计-11300220.46-6144557.39
(五十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-1993660.46-6605211.20
存货跌价损失-1225702.64-330844.78
合计-3219363.10-6936055.98
(五十三)资产处置收益
56项目本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-33526.92-460697.93无形资产处置损益
合计-33526.92-460697.93
(五十四)营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助116706.22707874.30116706.22
非流动资产报废利得合计72931.9944885.2472931.99
其中：固定资产报废利得72931.9944885.2472931.99
其他491589.88185745.93491589.88
合计681228.09938505.47681228.09
2.计入营业外收入的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
知识产权资助6000.00与收益相关
山东省科技进步一等奖300000.00与收益相关
以工代训补助340812.22与收益相关
经济发展引导资金32800.0016700.00与收益相关
融资补助81906.22与收益相关
科学技术信息学会奖金2000.00与收益相关
其他政府补助44362.08与收益相关
合计116706.22707874.30
(五十五)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠396595.10396595.10
非流动资产损坏报废损失102517.202654.67102517.20
其他708834.12820529.88708834.12
合计1207946.42823184.551207946.42
(五十六)所得税费用项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用17588202.4124144378.53
递延所得税费用4052562.12757400.87
合计21640764.5324901779.40
(五十七)现金流量表
571.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金28010997.3023873971.14
其中：政府补助18860833.1814474551.68
银行存款利息收入7062779.315610407.92
往来款2087384.813789011.54
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现销售费用94072108.3879293455.83
付现管理费用、研发费用44074664.6553565978.37
手续费支出1594512.671968349.42
往来款31771440.2430612913.05
合计171512725.94165440696.67
(五十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润178111558.91127318037.18
加：信用减值损失11300220.466144557.39
资产减值准备3219363.106936055.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折
49451366.0343836291.29
旧
使用权资产折旧5490472.75934307.74
无形资产摊销4650279.654647721.52
长期待摊费用摊销569556.74771115.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）33526.92460697.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）29585.21-44885.24
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7394922.69-4395911.79
财务费用（收益以“－”号填列）-10301815.4612742616.49
投资损失（收益以“－”号填列）-46279041.21-31617376.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4631456.162950907.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-578894.04-1428819.62
存货的减少（增加以“－”号填列）-38662757.30-150291979.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-110313348.94-247603954.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-327228595.2531112047.72其他
58项目本期发生额上期发生额
经营活动产生的现金流量净额-283271988.96-197528571.54
2.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1104220658.41996046397.54
减：现金的期初余额1413647008.711393259874.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-309426350.30-397213476.63
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金1104220658.411413647008.71
其中：库存现金562081.66455521.88
可随时用于支付的银行存款1103601527.071413112648.46
可随时用于支付的其他货币资金57049.6878838.37
二、现金等价物
其中：三个月内到期的票据保证金
三、期末现金及现金等价物余额1104220658.411413647008.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注：随时用于支付的其他货币资金为证券户结余资金。
（五十八）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金227588897.18保函保证金、票据保证金、定期存单等
应收票据115090990.39已背书转让未终止确认的承兑汇票
应收款项融资10321284.25质押
其他权益工具投资737124000.00质押
其他权益工具投资102628962.00限售股
长期股权投资139666401.30限售股
交易性金融资产737051.51限售股
其他流动资产38839000.00质押
168419570.38
固定资产抵押
无形资产28617317.49抵押
合计1569033474.50--
(五十九)外币货币性项目
1.外币货币性项目
59项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-现金
其中：美元20855.196.7114139967.52
欧元100.007.0084700.84
越南盾78550696.000.000322654.81
英镑943.778.13657678.98
马来西亚林吉特42620.391.525064996.09
南非兰特448030.530.4133185171.02
阿联酋迪拉姆3500.001.82746395.90
新加坡元2000.004.81709634.00
印尼盾173455787.000.000578310.09
印度卢比30000.000.08502550.00
货币资金-银行存款
其中：美元40343658.966.7114270762432.74
欧元478920.147.00843356463.91
越南盾95972125157.000.000327679320.61
马来西亚林吉特29267405.871.525044632793.95
南非兰特5004204.890.41332068237.88
阿联酋迪拉姆598842.111.82741094324.07
新加坡元4801463.794.817023128651.08
印尼盾7618828773.060.00053439672.63日元7.940.04910.39
印度卢比92218557.710.08507838577.41应收账款
其中：美元15044610.126.7114100970396.36
欧元20170.407.0084141362.23
越南盾29298453743.000.00038449967.05
英镑1423857.708.136511585218.18
马来西亚林吉特12031032.621.525018347324.75
南非兰特35187844.300.413314543136.05
新加坡元477717.554.81702301165.44
印尼盾4751818924.840.00052145303.69
印度卢比11133179.000.0850946320.22合同资产
其中：越南盾204240000.000.000358904.86预付账款
其中：美元958200.296.71146430865.42
欧元13105.607.008491849.29
越南盾3041061831.110.0003877072.64
英镑283043.548.13652302983.76
马来西亚林吉特311309.161.5250474746.47
南非兰特1795373.550.4133742027.89
60项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
阿联酋迪拉姆132052.461.8274241312.67
新加坡元497422.694.81702396085.10其他应收款
其中：美元59465.776.7114399098.57
越南盾294694884.000.000384992.95
马来西亚林吉特426948.011.5250651095.72
阿联酋迪拉姆20227.501.827436963.73
新加坡元69870.334.8170336565.38
印尼盾57541241.000.000525978.14
印度卢比18564085.910.08501577947.30短期借款
其中：美元3086281.336.711420713268.52
英镑1407305.568.136511450541.69
南非兰特7994792.430.41333304247.71一年内到期的长期借款
其中：美元161675.526.71141085069.08
英镑131238.008.13651067817.99长期借款
其中：美元457710.816.71143071880.33
英镑400893.378.13653261868.91应付账款
其中：美元1624523.046.711410902823.93
欧元186169.327.00841304749.06
越南盾597394448.000.0003172294.53
英镑2642849.968.136521503548.70
马来西亚林吉特14630519.351.525022311542.01
南非兰特26412818.520.413310916417.89
新加坡元9149.424.817044072.76
印尼盾168320400.000.000575991.61日元6156421.000.0491302280.27
印度卢比6680900.000.0850567876.50合同负债
其中：美元349210.586.71142343691.88
越南盾51309669149.000.000314798221.68
新加坡元497422.694.81702396085.10
印尼盾177900000.000.000580316.51
印度卢比65260735.000.08505547162.48其他应付款
其中：美元1499797.746.711410065742.55
越南盾140218785.750.000340440.50
英镑36110.248.1365293810.97
61项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
马来西亚林吉特18611462.541.525028382480.37
南非兰特4011363.110.41331657896.37
阿联酋迪拉姆550042.421.82741005147.52
新加坡元119503.554.8170575648.60
印尼盾3250065209.200.00051467306.94
印度卢比8602243.990.0850731190.74
2.重要境外经营实体的记账本位币
境外主要经营重要境外经营实体记账本位币选择依据地
烟台冰轮集团（香港）有限公司香港美元主要结算币种
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 马来西亚 令吉 主要结算币种
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 马来西亚 令吉 主要结算币种
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL PTE LTD 新加坡 新币 主要结算币种
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL ( AFRICA) PROPRIETARY南非兰特主要结算币种
LIMITED
DUNHAM BUSH LIMITED 英国 英镑 主要结算币种
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL (CAYMAN) LIMITED 开曼 美元 主要结算币种
DUNHAM BUSH MENA JLT 阿联酋 迪拉姆 主要结算币种
六、合并范围的变更
(一)合并范围发生变化的其他原因
1、本期新增的公司
母公司控股公司名称注册地实收资本母公司名称比例冰轮（武汉）能源科技有限公烟台冰轮制冷空调节能服务有限公
武汉5000000.0060.00%司司
注：2022年3月，烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司与武汉得焓能源科技有限公司共同出资成立冰轮（武汉）能源科技有限公司，注册资本5000万元，其中节能服务公司认缴出资3000万元，占比60%；截至资产负债表日，节能服务公司实缴出资300万元，占实缴出资比例的60%。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接山东山东生产烟台冰轮智能机械科技有限公司100设立烟台烟台制造山东山东生产非同一控制下
烟台彩跃轻合金科技有限公司94.76烟台烟台制造企业合并山东山东工程烟台冰轮工程技术有限公司100设立烟台烟台施工
62主要经业务持股比例(%)
子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接山东山东生产烟台冰轮压缩机有限公司100设立烟台烟台制造越南越南生产
烟台冰轮（越南）有限公司100设立西宁省西宁省制造山东山东烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司维修保养100设立烟台烟台山东山东烟台冰轮节能科技有限公司生产制造70设立烟台烟台山东山东烟台冰轮环保科技有限公司生产制造100设立烟台烟台山东山东
冰轮智慧新能源技术（山东）有限公司合同能源60设立济宁济宁山东山东非同一控制下山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司建筑设计80济南济南企业合并北京北京生产非同一控制下北京华源泰盟节能设备有限公司60密云密云制造企业合并山东山东生产非同一控制下山东神舟制冷设备有限公司51章丘章丘制造企业合并山东山东生产同一控制下企烟台冰轮换热技术有限公司100烟台烟台制造业合并山东山东生产同一控制下企烟台冰轮压力容器有限公司60烟台烟台制造业合并山东山东生产烟台冰轮医药装备有限公司60设立烟台烟台制造山东山东生产烟台冰轮冻干智能科技有限公司51设立烟台烟台制造山东山东生产
烟台顿汉布什压缩机有限公司927.93设立烟台烟台制造山东山东研究和试山东冰轮海卓氢能技术研究院有限公司100设立烟台烟台验发展山东山东生产
山东盟泰环境技术创新中心有限公司95.894.04设立烟台烟台制造湖北湖北冰轮（武汉）能源科技有限公司销售60设立武汉武汉马来西生产同一控制下企
烟台冰轮集团（香港）有限公司香港100亚制造业合并马来西
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 马来西亚 投资管理 98.65 购买亚
顿汉布什（中国）工业有限公司烟台中国工业加工3762.15购买批发和零
顿汉布什（烟台）能源科技有限公司烟台中国99.15设立售业马来西
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 马来西亚 工业加工 98.65 购买亚
DUNHAM BUSH MENA JLT 阿联酋 中东 商贸 98.65 设立马来西
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 马来西亚 商贸 98.65 购买亚
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL PTE LTD 新加坡 新加坡 投资管理 98.65 购买
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES (S) PTE
新加坡新加坡商贸98.65购买
LTD
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL(AFRICA)
南非南非商贸98.65购买
(PTY) LIMITED
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL (CAYMAN) 开曼群
开曼群岛投资管理98.65购买
LIMITED 岛
DUNHAM BUSH LIMITED 英国 英国 工业 98.65 购买
63主要经业务持股比例(%)
子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接加工
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL(INDIA)
印度印度休眠98.65购买
PRIVATELIMITED
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL (ARABIA) 沙特阿拉 沙特阿
休眠98.65购买
LIMITED. 伯 拉伯工业
DUNHAM BUSH USA LLC 美国 美国 69.06 投资设立加工印度尼西印度尼
PT.YANTAI MOON INDONESIA 商贸 96.00 投资设立亚西亚
DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD 越南 越南 商贸 98.65 投资设立
DB-AIRE INDIA PRIVATE LIMITED 印度 印度 商贸 98.65 投资设立
2.重要的非全资子公司情况
序少数股东持股当期归属于少数股东当期向少数股东公司名称期末累计少数股东权益号比例的损益宣告分派的股利北京华源泰盟节
140﹪-7550880.71113386174.52
能设备有限公司
643.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债
北京华源泰盟节能设备有限公司761043538.06185033458.13946076996.19570656489.00114431423.71658517578.62期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京华源泰盟节能设备有限公司805670476.92195606514.701001276991.62639099519.2581479826.39720579345.64本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量北京华源泰盟节能设备有限公
161352137.46-18867144.09-18867144.09-59019352.20115758758.58-18483902.63-18483902.63-78517052.57
司
65(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法烟台现代冰轮重工有限公山东烟台山东烟台生产制造45权益法司
2.重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目烟台现代冰轮重工有限公司烟台现代冰轮重工有限公司
流动资产384590616.29244212171.26
其中：现金和现金等价物58569392.4870934833.67
非流动资产107991417.29108399148.31
资产合计492582033.58352611319.57
流动负债183464345.4759438896.84
负债合计190413846.9865619664.67
归属于母公司股东权益302168186.60286991654.90
统一会计政策及账面价值调整金额6089345.156089345.15
按持股比例计算的净资产份额138986641.04131886450.02
对联营企业权益投资的账面价值138986641.04131886450.02
营业收入255188205.29211457731.75
财务费用-642518.011773231.14
所得税费用893060.251973214.59
净利润14980463.036028006.18
综合收益总额14980463.035788904.44
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计206897704.89202874154.59
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润6528430.306294669.70
其他综合收益-16859.92
综合收益总额6528430.306277809.78
八、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账
款、应付利息、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的
66风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2022年06月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额13.06%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，销售业务以人民币结算，但有部分销售面向境外客户，以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款等。
截止2022年06月30日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如附注五、（六十）外币货币性项目所述，对于本公司各类美元金融资产及金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少利润总额约33052028.43元。
（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
九、公允价值按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允价项目期末余额计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
67第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允价
项目期末余额计量价值计量值计量
（一）交易性金融资产774647964.93774647964.93
1.分类为公允价值计量且其
774647964.93774647964.93
变动计入当期损益的金融资产
（1）银行理财产品760739506.85760739506.85
（2）权益工具投资13472853.9313472853.93
（3）债务工具投资435604.15435604.15
（二）其他权益工具投资939472163.61264808834.891204280998.50
（三）应收款项融资163178449.81163178449.81持续以公允价值计量的资产总
1714120128.54427987284.702142107413.24
额
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)表决权比例(%)
6240万元
烟台冰轮控股有限公司山东烟台制造业13.7813.78人民币本企业最终控制方为烟台市国资委。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称其他关联方与本公司关系烟台现代冰轮重工有限公司公司合营企业烟台卡贝欧换热器有限公司公司联营企业北京华商亿源制冷空调工程有限公司公司联营企业青岛达能环保设备股份有限公司公司联营企业临沂智慧新能源科技有限公司子公司联营企业北京电控智慧能源股份有限公司子公司联营企业广州冰轮高菱节能科技有限公司子公司联营企业
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系济南神华制冷设备有限公司子公司高管控股企业山东华商亿源制冷空调工程有限公司联营企业控股企业
68其他关联方名称其他关联方与本公司关系
万华化学集团股份有限公司同一实际控制人
万华化学（烟台）销售公司同一实际控制人万华化学集团物资有限公司同一实际控制人
万华化学(宁波)有限公司同一实际控制人
万华化学(广东)有限公司同一实际控制人烟台泰和新材料股份有限公司同一实际控制人宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司同一实际控制人
神华换热设备（临沂）有限公司子公司高管控股企业烟台冰轮数字科技有限公司同一实际控制人烟台冰轮集团有限公司同一实际控制人烟台万华节能工程科技有限公司同一实际控制人福建省福化天辰气体有限公司同一实际控制人
临沂大林食品股份有限公司子公司超过10%以上股东控股企业烟台石川密封科技股份有限公司同一实际控制人烟台国源融资租赁有限公司同一实际控制人
刘向群子公司超过10%以上股东
刘若岩子公司超过10%以上股东
刘柳子公司超过10%以上股东
宋明刚子公司超过10%以上股东
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额上期发生额关联交易关联关联方关联交定价方式占同类占同类交交易名称易内容及决策程交易金易金额的类型金额金额序额的比比例例（%）（%）
采购商品、接受劳务：
关联采购商
烟台卡贝欧换热器有限公司市场价格31802513.280.4223593411.501.40采购品山东华商亿源制冷空调工程有限关联采购商
市场价格26031150.440.3424454577.981.45公司采购品关联采购商
万华化学（烟台）销售公司市场价格747610.620.011101681.420.07采购品关联采购商
临沂智慧新能源科技有限公司市场价格1784525.450.11采购品关联采购商
烟台石川密封科技股份有限公司市场价格1589099.480.021394151.870.08采购品关联采购商
烟台现代冰轮重工有限公司市场价格285514.05采购品
69本期发生额上期发生额
关联交易关联关联方关联交定价方式占同类占同类交交易名称易内容及决策程交易金易金额的类型金额金额序额的比比例例（%）（%）关联采购商
广州冰轮高菱节能科技有限公司市场价格6467766.380.088185592.430.49采购品关联采购商
济南神华制冷设备有限公司市场价格478318.580.01969183.560.06采购品关联采购商
神华换热设备（临沂）有限公司市场价格611637.160.01采购品关联采购商
烟台冰轮数字科技有限公司市场价格8093032.920.111698113.210.10采购品
销售商品、提供劳务：
关联工业产
济南神华制冷设备有限公司市场价格12300.88销售品销售山东华商亿源制冷空调工程有限关联工业产
市场价格8258418.600.413373624.780.16公司销售品销售关联工业产
万华化学集团股份有限公司市场价格121981.900.0125233.63销售品销售关联工业产
万华化学集团物资有限公司销售市场价格56122.132004458.370.09品销售关联企业管
临沂智慧新能源科技有限公司市场价格220114.86178979.280.01销售理费关联工业产
烟台现代冰轮重工有限公司市场价格6030458.570.28销售品销售关联企业管
烟台现代冰轮重工有限公司市场价格341143.700.02248198.950.01销售理费关联工业产
临沂智慧新能源科技有限公司市场价格2561.07销售品销售关联工业产
福建省福化天辰气体有限公司市场价格5221.24销售品销售关联工业产
临沂大林食品股份有限公司市场价格15486725.670.533756371.690.17销售品销售北京华商亿源制冷空调工程有限关联工业产
市场价格176991.150.01479203.540.02公司销售品销售北京电控智慧新能源股份有限公关联工业产
市场价格443008.850.02187964.600.01司销售品销售关联工业产
烟台冰轮数字科技有限公司市场价格2451327.430.12销售品销售关联工业产
神华换热设备（临沂）有限公司市场价格1696648.670.06销售品销售关联工业产
烟台泰和新材料股份有限公司市场价格191150.440.01销售品销售
2.关联租赁情况
（1）经营租赁情况租赁本期确认的租赁上期期确认的租赁收出租方名称承租方名称
资产情况收入\费用入、费用山东华商亿源制冷空调
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司部分办公楼租赁164368.50156140.37工程有限公司
70烟台冰轮环保科技有限
万华化学集团股份有限公司土地租赁214916.70211972.63公司
（2）融资租赁情况租赁租赁本期确认的出租方名称承租方名称租赁利率资产情况成本租赁费用烟台国源融资租北京华源泰盟节能设备4800
生产设备 792780.00 1 年期 LPR-20bp赁有限公司有限公司万元
3.关联担保情况无。
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款北京电控智慧能源股份有限公司506564.6025328.23
应收账款广州冰轮高菱节能科技有限公司470000.0023500.00470000.0023500.00
预付账款广州冰轮高菱节能科技有限公司9346897.95-3047527.20-
应收票据临沂大林食品股份有限公司4100000.00
应收账款临沂大林食品股份有限公司514756.75257378.383690300.00184515.00
预付账款宁夏格林兰德环保科技有限公司1452000.00726000.00
应收账款宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司50000.002500.00山东华商亿源制冷空调工程有限公
应收账款3002739.64150136.985455229.61272761.48司山东华商亿源制冷空调工程有限公
应收票据358301.52司
山东华商亿源制冷空调工程有限公11315000.0
预付账款4583743.02司0
应收账款万华化学(广东)有限公司78922.5715784.51
应收账款万华化学（宁波）有限公司4000.00800.004000.00800.00预付账款万华化学(烟台）销售有限公司125600.00
其他应收款万华化学集团股份有限公司118800.00118800.00
应收账款万华化学集团股份有限公司67000.003350.00
应收账款万华化学集团物资有限公司1764555.03170321.002033331.03121536.82
预付账款烟台冰轮数字科技有限公司1002990.00-应收账款烟台冰轮数字科技有限公司2770000138500
预付账款烟台卡贝欧换热器有限公司40996.00
应收账款烟台泰和新材股份有限公司400.00320.00400.00320.00
应收账款烟台泰和新材股份有限公司160000.0016000.00181600.0017080.00
应收账款烟台现代冰轮重工有限公司70000.003500.00652000.0032600.00北京华商亿源制冷空调工程有限公
应收账款200000.0010000.00司
33831962.5
合计24531692.39773806.36815526.04
3
2.应付项目
71项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款烟台现代冰轮重工有限公司-166705.30
应付账款烟台万华节能工程科技有限公司38743.40
合同负债烟台泰和新材料股份有限公司78292.04
其他流动负债烟台泰和新材料股份有限公司10177.96
应付账款烟台石川密封科技股份有限公司877619.521006002.46
应付票据烟台卡贝欧换热器有限公司33961610.4455398306.88
应付账款烟台卡贝欧换热器有限公司11956116.0023563777.08
合同负债烟台卡贝欧换热器有限公司63818.7463818.74
其他流动负债烟台卡贝欧换热器有限公司8296.448296.44
长期应付款烟台国源融资租赁有限公司26400000.0026400000.00
一年内到期的非流动负债烟台国源融资租赁有限公司11829114.6019200000.00
其他应付款烟台冰轮数字科技有限公司-500000.00
应付账款烟台冰轮数字科技有限公司545480.7027000.00
合同负债万华化学集团物资有限公司130973.45
其他流动负债万华化学集团物资有限公司-17026.55
应付账款万华化学集团股份有限公司1887086.001887086.00
合同负债万华化学集团股份有限公司198584.0819823.02
其他流动负债万华化学集团股份有限公司25815.932576.99
应付账款神华换热设备（临沂）有限公司269000.00
应付账款山东华商亿源制冷空调工程有限公司2688990.83
合同负债山东华商亿源制冷空调工程有限公司79309.73365531.86
其他流动负债山东华商亿源制冷空调工程有限公司10310.2747519.14
合同负债青岛达能环保设备股份有限公司39823.0139823.01
其他流动负债青岛达能环保设备股份有限公司5176.995176.99
应付账款宁夏格林兰德环保科技有限公司276000.00
合同负债临沂智慧新能源科技有限公司1257635.681257635.68
其他流动负债临沂智慧新能源科技有限公司163492.64163492.64
应付账款临沂智慧新能源科技有限公司90825.691090257.37
合同负债临沂大林食品股份有限公司7805575.2212045613.50
其他流动负债临沂大林食品股份有限公司1014724.781565929.75
合同负债济南神华制冷设备有限公司12399.64
其他流动负债济南神华制冷设备有限公司1611.95
应付票据济南神华制冷设备有限公司760000.00
应付账款济南神华制冷设备有限公司-408690.26
应付账款广州冰轮高菱节能科技有限公司1432224.37457240.38
合同负债北京华商亿源制冷空调工程有限公司22608.8522608.85
其他流动负债北京华商亿源制冷空调工程有限公司2939.152939.15
应付账款北京华商亿源制冷空调工程有限公司107500.00107500.00
合同负债北京电控智慧能源股份有限公司95541.55166340.35
其他流动负债北京电控智慧能源股份有限公司12420.4021624.25
应付账款北京电控智慧能源股份有限公司132334.85132334.85
合计100153199.03150299653.36
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
72截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据生产经营区域分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，分为中国部、国外部，中国部管理基地在中国，面向中国市场，国外部管理基地在马来西亚，面向中国之外的市场，主要包括美洲、东南亚、开曼、非洲和中东市场。
2.分部报告的财务信息
项目中国部国外部分部间抵销合并数
一、主营业务收入2422078792.02318369347.67-334882866.562405565273.13
二、主营业务成本1968674987.44246998050.50-329221488.111886451549.83
三、对联营和合营企业
29106458.93-15566068.5013540390.43
的投资收益
四、信用减值损失-5867559.32-1428049.2018595828.9811300220.46
五、资产减值损失-1970098.52-1249264.586438726.203219363.10
六、折旧费和摊销费51232037.087098269.601831368.4960161675.17
七、利润总额202640272.2615712895.09-18600843.91199752323.44
八、所得税费用18715514.223155030.04-229779.7321640764.53
九、净利润183924758.0412557865.05-18371064.18178111558.91
十、资产总额10911333396.832145066185.10-3593797956.819462601625.12
十一、负债总额4937164514.12653197586.15-1087862659.144502499441.13
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款586858978.92100.00110019021.2918.75
合计586858978.92100.00110019021.2918.75
73期初余额
类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款576701997.54100.0096777340.9316.78
合计576701997.54100.0096777340.9316.78
（1）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信预期信账面余额用损失坏账准备账面余额用损失坏账准备率（%）率（%）
1年以内353617207.325.0017680860.37387219313.515.0019360965.68
1至2年98294911.9310.009829491.1973575011.8310.007357501.18
2至3年38159338.8520.007631867.7737223622.7120.007444724.54
3至4年32162472.2540.0012864988.9022661871.4340.009064748.57
4至5年13066177.5580.0010452942.0412363885.5280.009891108.42
5年以上51558871.02100.0051558871.0243658292.54100.0043658292.54
合计586858978.92110019021.29576701997.5496777340.93
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为13143774.10元，收回前期核销的坏账准备金额97906.26元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
客户一25192437.504.291259621.88
客户二16418454.502.8820922.73
客户三15748130.332.68787406.52
客户四15274101.292.6763705.06
客户五14016000.002.39700800.00
合计86649123.6214.764332456.19
(二)合同资产类别期末余额期初余额
合同资产261081041.70225915958.22
合同资产减值准备16653402.3814759286.98
合计244427639.32211156671.24
(三)其他应收款
74类别期末余额期初余额
应收股利
其他应收款项50412214.7643043148.68
减：坏账准备9098831.076758709.41
合计41313383.6936284439.27
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
备用金及投标保证金34404432.6726411246.56
往来款14361667.7113539970.19
其他1646114.383091931.93
减：坏账准备9098831.076758709.41
合计41313383.6936284439.27
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内32691764.5464.8526173078.8560.80
1至2年8848230.1917.559968255.0323.16
2至3年1528846.163.031814783.204.22
3至4年1120608.852.221442776.063.35
4至5年1983577.43.93652250.711.52
5年以上4239187.628.412992004.836.95
合计50412214.76100.0043043148.68100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期整个存续期预期信用损失合计
损失（已发生信用减信用损失（未发生信用减值）
值）
期初余额3766704.582992004.836758709.41
本期计提1092938.871247182.792340121.66
期末余额4859643.454239187.629098831.07
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备债务人名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)莱州市第三建筑安装工程有限公
往来款5561225.001-2年11.03556122.50司
新疆东方希望新能源有限公司往来款2600000.001年以内5.16130000.00
战国福投标保证金2479300.001年以内4.92123965.00
75占其他应收款
款项坏账准备债务人名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)广东新供销天平冷链物流有限公
往来款1500000.001年以内2.9875000.00司
汕头市冠大实业有限公司往来款1500000.001年以内2.9875000.00
合计13640525.0027.07960087.50
(四)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1937694745.421937694745.421932694745.421932694745.42
对联营、合营企
566438593.94566438593.94539748784.12539748784.12
业投资
合计2504133339.362504133339.362472443529.542472443529.54
1.对子公司投资
本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额
烟台冰轮压缩机有限公司74605295.0374605295.03
烟台冰轮工程技术有限公司20000000.0020000000.00
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司3230950.613230950.61
烟台冰轮（越南）有限公司23783092.4123783092.41
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司60000000.0060000000.00
山东神舟制冷设备有限公司24480000.0024480000.00
北京华源泰盟节能设备有限公司155400000.00155400000.00
烟台冰轮集团（香港）有限公司968929753.28968929753.28
烟台冰轮换热技术有限公司11546989.2811546989.28
烟台冰轮压力容器有限公司11127824.5511127824.55
烟台冰轮智能机械科技有限公司245610840.26245610840.26
烟台顿汉布什压缩机有限公司291880000.00291880000.00
烟台冰轮冻干智能科技有限公司5100000.005100000.00山东冰轮海卓氢能技术研究院有限公
30000000.005000000.0035000000.00
司
山东盟泰环境技术创新中心有限公司7000000.007000000.00
合计1932694745.425000000.001937694745.42
762.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额投资投资的投资损益益调整变动股利或利润值准备联营企业
烟台顿汉布什工业有限公司214697620.8715566068.50230263689.37
烟台现代冰轮重工有限公司131886450.027011960.1388230.89138986641.04
烟台卡贝欧换热器有限公司44468706.854994172.1349462878.98北京华商亿源制冷空调工程有限公
7994725.0864258.178058983.25
司
青岛达能环保设备股份有限公司140701281.301470000.002504880.00139666401.30
合计539748784.1229106458.9388230.892504880.00566438593.94
77(五)营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1128126483.31910097707.451057133779.27891927209.83
工业产品销售752358875.04573971698.98692875417.29562188238.49
其他产品375767608.27336126008.47364258361.98329738971.34
二、其他业务小计130721498.90109952291.89132375090.97100494447.52
租赁收入892665.02813740.93
材料销售收入126114435.99106162890.89127058372.7796847065.42
其他收入4607062.913789401.004424053.182833641.17
合计1258847982.211020049999.341189508870.24992421657.35
(六)投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益29106458.9322477853.51
处置交易性金融资产的投资收益8164259.048585375.59
交易性金融资产在持有期间的投资收益27241.88处置其他非流动金融资产的投资收益
其他权益工具投资持有期间的投资收益22465656.7011216580.70
合计59763616.5542279809.80
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-63112.132．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
21947029.82或定量享受的政府补助除外）
3.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
4．债务重组损益-24275.60
5．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交17667916.77易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
6．前期核销坏账本期转回
7．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-613839.83
8．所得税影响额-6374625.10
9．少数股东影响额-1932156.51
合计30606937.42
(二)净资产收益率和每股收益
78加权平均净资产每股收益
报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润3.733.020.240.180.240.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.102.270.200.130.200.13冰轮环境技术股份有限公司
董事长：李增群
二○二二年八月二十五日
79