鲁西化工:2022年半年度财务报告（更新后）

鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
鲁西化工集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08月
1鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金221492864.50378669099.10结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款72376320.5490649710.78
应收款项融资391600.00200000.00
预付款项452199944.65317730795.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款19943806.7919292656.05
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2110846304.971771362198.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产50552958.50238690102.61
流动资产合计2927803799.952816594562.46
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款867761873.47867761873.47
2鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资49202946.7751657119.32其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产34703107.5635031626.20
固定资产21260423595.6121042890046.07
在建工程4231129672.863745003056.82生产性生物资产油气资产
使用权资产2636561.972701593.42
无形资产2063382231.411989082891.17开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产260785972.20273442198.71
其他非流动资产1585459565.521291368665.54
非流动资产合计30355485527.3729298939070.72
资产总计33283289327.3232115533633.18
流动负债：
短期借款3822159722.203368640611.42向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据150055120.00110562673.00
应付账款1017846226.12828818863.77预收款项
合同负债612734543.31701311986.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬124134616.03132155017.67
应交税费526813313.681239954275.94
其他应付款4340010141.36337209667.78
其中：应付利息
应付股利3839352022.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债216336945.38290665803.25
其他流动负债882496656.102087568278.24
流动负债合计11692587284.189096887177.39
3鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款705000000.001048000000.00
应付债券2734466662.102734284522.18
其中：优先股永续债
租赁负债1500440.982062228.72
长期应付款190073957.00184584414.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益547930479.95584639404.83
递延所得税负债386719568.00394965305.40其他非流动负债
非流动负债合计4565691108.034948535875.13
负债合计16258278392.2114045423052.52
所有者权益：
股本1919676011.001904319011.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4923466861.214786915036.57
减：库存股115023930.00
其他综合收益-1723124.68-2297898.23
专项储备57506808.8837657338.38
盈余公积1009643662.011009643662.01一般风险准备
未分配利润9104148467.1010207773491.01
归属于母公司所有者权益合计16897694755.5217944010640.74
少数股东权益127316179.59126099939.92
所有者权益合计17025010935.1118070110580.66
负债和所有者权益总计33283289327.3232115533633.18
法定代表人：张金成主管会计工作负责人：闫玉芝会计机构负责人：闫玉芝
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金220541508.98374145385.55交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项52114497.9828647290.71
其他应收款6865756316.876797997611.85
4鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货330803309.56388615990.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产17190646.6070515987.02
流动资产合计7486406279.997659922265.13
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款458761423.83458761423.83
长期股权投资3983373154.443990549995.25其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产34703107.5635031626.20
固定资产9238365846.439633274155.08
在建工程799064935.48350840820.15生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1550644870.121424684708.03开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产64340435.5563924710.26
其他非流动资产1585459565.521283550285.99
非流动资产合计17714713338.9317240617724.79
资产总计25201119618.9224900539989.92
流动负债：
短期借款2871683333.312813184111.42交易性金融负债衍生金融负债
应付票据150055120.00110562673.00
应付账款408381489.69332567351.83预收款项
合同负债211009214.8079477489.23
应付职工薪酬36969234.9939860418.32
应交税费89288109.67168945014.57
其他应付款6142806133.782983542488.90
其中：应付利息
应付股利3839352022.00
5鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债215639876.45277834650.84
其他流动负债826647297.782018099073.45
流动负债合计10952479810.478824073271.56
非流动负债：
长期借款705000000.00860000000.00
应付债券2734466662.102734284522.18
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款174670457.00169180914.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益415110179.30443562257.09
递延所得税负债128052411.13124537980.27其他非流动负债
非流动负债合计4157299709.534331565673.54
负债合计15109779520.0013155638945.10
所有者权益：
股本1919676011.001904319011.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4903334363.704780671999.40
减：库存股115023930.00其他综合收益
专项储备10090235.515681125.99
盈余公积1009643662.011009643662.01
未分配利润2363619756.704044585246.42
所有者权益合计10091340098.9211744901044.82
负债和所有者权益总计25201119618.9224900539989.92
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入16643434594.0714471402272.30
其中：营业收入16643434594.0714471402272.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本13151314271.7511073584682.79
其中：营业成本12068664910.799860244967.65利息支出手续费及佣金支出退保金
6鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加119690742.45115989022.93
销售费用28569046.4735560666.42
管理费用266082170.69204666377.68
研发费用539906648.57622920853.21
财务费用128400752.78234202794.90
其中：利息费用124894745.14230041380.23
利息收入1298187.841924345.05
加：其他收益41082484.1838280603.70
投资收益（损失以“－”号填列）3902327.451671132.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3902327.451671132.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）858018.45171506.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）-46596518.30-1808261.52
资产处置收益（损失以“-”号填列）15331496.98-4551896.32
三、营业利润（亏损以“－”号填列）3506698131.083431580673.56
加：营业外收入7222449.076599971.70
减：营业外支出17000740.916290253.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3496919839.243431890391.93
减：所得税费用759976601.48799260471.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）2736943237.762632629920.49
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2736943237.762632629920.49
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润2735726998.092632062171.31
2.少数股东损益1216239.67567749.18
六、其他综合收益的税后净额574773.55404274.64
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额574773.55404274.64
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益574773.55404274.64
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
7鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额574773.55404274.64
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2737518011.312633034195.13
归属于母公司所有者的综合收益总额2736301771.642632466445.95
归属于少数股东的综合收益总额1216239.67567749.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.4371.382
（二）稀释每股收益1.4361.382
法定代表人：张金成主管会计工作负责人：闫玉芝会计机构负责人：闫玉芝
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入6212196753.135031970891.32
减：营业成本5092019825.784090333080.46
税金及附加29387549.2833944427.61
销售费用3942049.323705214.67
管理费用200745856.91140223425.28
研发费用189996211.92168503630.88
财务费用61528697.19146062651.93
其中：利息费用156881422.37145260255.18
利息收入94717236.091870973.99
加：其他收益29566314.0629286325.35
投资收益（损失以“－”号填列）1582613782.151121100000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-122322.23-12418.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2056321.64
资产处置收益（损失以“-”号填列）13581877.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2258159892.601599572367.01
加：营业外收入3535870.263084661.69
减：营业外支出11249338.666290253.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2250446424.201596366775.37
减：所得税费用92059891.9279749850.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列）2158386532.281516616924.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2158386532.281516616924.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
8鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额2158386532.281516616924.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17997956739.6116414324822.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还250911585.27136891325.78
收到其他与经营活动有关的现金183733640.54326410808.68
经营活动现金流入小计18432601965.4216877626956.90
购买商品、接受劳务支付的现金11508673719.399065395537.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
9鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
支付给职工以及为职工支付的现金1298363753.621188055105.35
支付的各项税费2194206619.751049586162.05
支付其他与经营活动有关的现金601006572.55946721324.29
经营活动现金流出小计15602250665.3112249758129.10
经营活动产生的现金流量净额2830351300.114627868827.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3856500.00
取得投资收益收到的现金2500000.007897592.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
58804323.1029634712.26
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计65160823.1037532305.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1947561052.591742797928.48
的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1947561052.591742797928.48
投资活动产生的现金流量净额-1882400229.49-1705265623.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金145737930.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金6135977802.048947465958.90
收到其他与筹资活动有关的现金106709543.001344072429.00
筹资活动现金流入小计6388425275.0410291538387.90
偿还债务支付的现金7346520000.009619921140.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金136103614.421204124111.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金13910911.722367699068.23
筹资活动现金流出小计7496534526.1413191744319.52
筹资活动产生的现金流量净额-1108109251.10-2900205931.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1781497.7849647.10
五、现金及现金等价物净增加额-158376682.7022446919.90
加：期初现金及现金等价物余额343676611.20277230558.82
六、期末现金及现金等价物余额185299928.50299677478.72
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6763678036.585648846558.91
收到的税费返还64568561.19
收到其他与经营活动有关的现金173550292.421411448398.30
经营活动现金流入小计7001796890.197060294957.21
10鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
购买商品、接受劳务支付的现金4522994146.393697661104.72
支付给职工以及为职工支付的现金489090786.27420264448.75
支付的各项税费375010355.33264076284.21
支付其他与经营活动有关的现金1169187352.61691120317.19
经营活动现金流出小计6556282640.605073122154.87
经营活动产生的现金流量净额445514249.591987172802.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10000000.00
取得投资收益收到的现金1582613782.151121748948.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
46456591.1027630512.26
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1639070373.251149379460.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
858764057.52555278257.82
的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计858764057.52555278257.82
投资活动产生的现金流量净额780306315.73594101203.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金145737930.00
取得借款收到的现金5585979452.048647465958.90
收到其他与筹资活动有关的现金5489543.00633392429.00
筹资活动现金流入小计5737206925.049280858387.90
偿还债务支付的现金6983348237.488430921140.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金134507578.691105851384.18
支付其他与筹资活动有关的现金45077.392367699068.23
筹资活动现金流出小计7117900893.5611904471592.61
筹资活动产生的现金流量净额-1380693968.52-2623613204.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-28207.47
五、现金及现金等价物净增加额-154901610.67-42339199.21
加：期初现金及现金等价物余额339426583.65273724749.38
六、期末现金及现金等价物余额184524972.98231385550.17
11鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般
减：库其他综合收风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计其存股益险他先续他准股债备
一、上
190431903765733年期末4786915036.57-2297898.231009643662.0110207773491.0117944010640.74126099939.9218070110580.66
11.008.38
余额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
190431903765733年期初4786915036.57-2297898.231009643662.0110207773491.0117944010640.74126099939.9218070110580.66
11.008.38
余额
三、本
15357000.1150231984947
期增减136551824.64574773.55-1103625023.91-1046315885.221216239.67-1045099645.55
00930.000.50
变动金
12鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
额（减少以
“－”号
填列）
（一）
综合收574773.552735726998.092736301771.641216239.672737518011.31益总额
（二）所有者
15357000.115023
投入和136551824.6436884894.6436884894.64
00930.00
减少资本
1．所
有者投15357000.
130380930.00145737930.00145737930.00
入的普00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所
6170894.646170894.646170894.64
有者权益的金额
4．其115023
-115023930.00-115023930.00
他930.00
（三）
利润分-3839352022.00-3839352022.00-3839352022.00配
1．提
取盈余公积
2．提
13鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股-3839352022.00-3839352022.00-3839352022.00东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合
14鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
收益结转留存收益
6．其
他
（五）
1984947
专项储19849470.5019849470.50
0.50
备
1．本9852026
98520262.9098520262.90
期提取2.90
2．本7867079
78670792.4078670792.40
期使用2.40
（六）其他
四、本
191967601150235750680
期期末4923466861.21-1723124.681009643662.019104148467.1016897694755.52127316179.5917025010935.11
11.00930.008.88
余额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：
风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续存他准股债股备
一、上年190431906752249473.214260831630.5
4786915036.57-3361799.6522051894.28798658015.04125149519.6614385981150.16
期末余额11.0060
加：
会计政策变更前期差错更
15鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
正同一控制下企业合并其他
二、本年190431906752249473.214260831630.5
4786915036.57-3361799.6522051894.28798658015.04125149519.6614385981150.16
期初余额11.0060
三、本期增减变动
1679902665.8
金额（减404274.6412085362.371692392302.82567749.181692960052.00少以“－”号填列）
（一）综
2632062171.3
合收益总404274.642632466445.95567749.182633034195.13
1
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利
-952159505.50-952159505.50-952159505.50润分配
1．提取
16鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或-952159505.50-952159505.50-952159505.50
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专
12085362.3712085362.3712085362.37
项储备
17鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1．本期
68205993.3068205993.3068205993.30
提取
2．本期
56120630.9356120630.9356120630.93
使用
（六）其他
四、本期190431908432152139.015953223933.3
4786915036.57-2957525.0134137256.65798658015.04125717268.8416078941202.16
期末余额11.0072
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工其具他项目综其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续他收股债益
一、上年期末余额1904319011.004780671999.405681125.991009643662.014044585246.4211744901044.82
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1904319011.004780671999.405681125.991009643662.014044585246.4211744901044.82
三、本期增减变动金额
15357000.00122662364.30115023930.004409109.52-1680965489.72-1653560945.90（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额2158386532.282158386532.28
（二）所有者投入和减
15357000.00136551824.64115023930.0036884894.64
少资本
1．所有者投入的普通
15357000.00130380930.00145737930.00
股
18鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
6170894.646170894.64
者权益的金额
4．其他115023930.00-115023930.00
（三）利润分配-3839352022.00-3839352022.00
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-3839352022.00-3839352022.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备4409109.524409109.52
1．本期提取28711446.3928711446.39
2．本期使用24302336.8724302336.87
（六）其他-13889460.34-13889460.34
四、本期期末余额1919676011.004903334363.70115023930.0010090235.511009643662.012363619756.7010091340098.92上年金额
单位：元项目2021年半年度
19鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他权益工具其他
减：
综其股本优永其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合他他股股债收益
一、上年期末余额1904319011.004811247921.392752699.10798658015.043097873929.2310614851575.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1904319011.004811247921.392752699.10798658015.043097873929.2310614851575.76
三、本期增减变动金额
3577481.35564457418.97568034900.32（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额1516616924.471516616924.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-952159505.50-952159505.50
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-952159505.50-952159505.50
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
20鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备3577481.353577481.35
1．本期提取22899719.4622899719.46
2．本期使用19322238.1119322238.11
（六）其他
四、本期期末余额1904319011.004811247921.396330180.45798658015.043662331348.2011182886476.08
21鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
鲁西化工集团股份有限公司（以下简称本公司在包含子公司时统称本集团）是经中国证监会证监发字[1998]126号、证监发字[1998]127号文批准，由鲁西集团有限公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司。公司于1998年5月25日公开发行人民币 A种股票 5000 万股，发行后总股本为 20000万股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文件批准，2000年9月公司向全体股东配售新股1590万股，每股面值人民币1元，增加股本1590万元，配售后公司股本总额21590万元。2000年9月22日公司临时股东大会通过向全体股东每10股转增1.53846股的决议，共转增股本33215350股，每股面值1元，转增后股本总额为249115350.00元。
经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号批准，2003年5月公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司，合并后公司股本总额增至260010683.00元。
2004年5月股东大会通过以2003年末总股本260010683股为基数，以资本公积向全体股东
每10股转增2股的决议，转增后股本总额增至312012819.00元。
2005年4月股东大会通过以2004年末总股本312012819股为基数，以资本公积向全体股东
每10股转增3股的决议。转增后股本总额增至405616664.00元。
2005年8月临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议，股权分置改革对价之一是
非流通股东向全体流通股东每10股支付4股，2005年8月23日公司股改完毕。股改前非流通股股东持有279260843股，占公司总股本的68.848%，流通股股东持有126355821股，占公司总股本的31.152%。股改后原非流通股股东持有股数变为228718514股，占公司总股本的56.388%，原流通股股东持有股数变为176898150股，占公司总股本的43.612%。
2006年3月股东大会通过以2005年末总股本405616664股为基数，向全体股东每10股送
3股、以资本公积金向全体股东每10股转增7股的决议。送转后公司股本增至811233328元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准，2006年7月公司以非公开发行方式向10名特定投资者发行23500万股。发行后公司股本增至1046233328.00元。
22鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2009年9月23日经股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1493号
文《关于核准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，于2011年2月以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行人民币普通股股票(A 股)418627450 股，每股面值人民币1元，发行后公司股本增至1464860778.00元。
2020年9月9日经股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3425号）批准，于2020年12月25日以非公开发行股票的方式向中化投资发展有限公司非公开发行人民币普通股439458233股，每股面值人民币1元，发行后公司股本增至1904319011.00元。
2022年5月6日经股东大会通过，并经国务院国有资产监督委员会《关于鲁西化工集团股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（国资考分[2022]136号）批准，公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票 15357000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行后公司股本增至
1919676011元。
公司注册地址：山东省聊城市高新技术产业开发区鲁西化工总部驻地；公司办公地址：山东省聊城高新技术产业开发区化工新材料产业园。
本公司属化工行业，主要从事化工新材料、基础化工的生产与销售，承揽工业设备制作安装等业务。经营范围主要为：化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售（以上限分支机构经营）；供热、供汽服务；化工产品（危险化学品、易制毒品除外）的生产、销售；化工生产专用设备设计、制造、安装、销售;化工技术咨询与服务。货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司控股股东为中化投资发展有限公司，中化投资发展有限公司直接持股比例22.89%，间接持股比例14.10%。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本集团合并财务报表范围包括聊城氟尔新材料科技有限公司、聊城鲁西多元醇新材料科技有
限公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司、聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司和鲁西工业装备
23鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司等31家公司。与上年相比，本年因注销减少聊城鲁西氯苄化工有限公司、聊城鲁西供热股份有限公司、青岛鲁西物流有限公司、聊城鲁西物流有限公司4家公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账
准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化
条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月，以每年1月1日至12月31日视为一个营业周期，并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
24鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
25鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用各月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资等。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团目前没有指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
28鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产主要包括交易性金融资产等。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年本集团未发生此类情形。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2、金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4、金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且
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该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本集团应收票据的业务模式为以收取合同现金流量为目的的商业承兑汇票，年末应收票据的减值准备按照应收账款的预期信用减值方法计提减值准备。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团考虑的信息包括：
—发行方或债务人发生重大财务困难；
—债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
—债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
—债务人很可能破产或进行其他财务重组；
—发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
—以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
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本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
项目1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上
违约损失率4.50%20%30%50%100%
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行
业或贷款抵押率等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。对其他应收款按照款项性质进行分组并考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
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15、存货
本集团存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品和包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其发出成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确认方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12.应收账款的预期信用损失确定方法。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
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合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
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将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期应收款
本集团长期应收款的预期预期信用损失根据每笔款项预计收回时间折现确认。
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20、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位
之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
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允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
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行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产采用年限平均方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物3053.17
22、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、电子设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15－303-53.17－6.47
构筑物及辅助设施年限平均法15－303-53.17－6.47
专用设备年限平均法10－143-56.79－9.70
通用设备年限平均法8－143-56.79－12.13
运输设备年限平均法5－83-511.88－19.40
电子设备年限平均法3-53-519.00－32.33
办公设备年限平均法3-53-519.00－32.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产包括机器设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定本集团将会行使这种选择权。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23、在建工程
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
24、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及计算机软件系统等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、计算机软件系统及特许使用权无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
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产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、补充养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
31、租赁负债
1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁主体增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
32、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
33、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
34、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
35、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
（1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
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3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
*销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入。公司考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资
产的转移、客户接受该商品。
*提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含技术服务、产品售后维护服务等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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36、政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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37、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
49鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
39、其他重要的会计政策和会计估计
1）终止经营
50鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）安全生产费用本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定计提安全生产费用。
本集团涉及危险化学品生产存储业务的子分公司以上年度实际营业收入计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号上年度销售额计提比例
11000万元及以下部分4%
21000万元至10000万元（含）部分2%
310000万元至100000万元（含）部分0.5%
4100000万元以上部分0.2%
本集团涉及机械制造业务的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号上年度销售额计提比例
11000万元及以下部分2%
21000万元至10000万元（含）部分1%
310000万元至100000万元（含）部分0.2%
4100000万元以上部分0.1%
5500000万元以上部分0.05%本集团按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。本集团使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；本集团使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
51鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
化肥产品、热力产品税率为9%，设计服务费税率销项税抵扣购进货物进项税后
增值税为6%，其余产品税率为13%；出口产品实行的差额
“免、抵、退税”政策。
城市维护建设税实际缴纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
教育费附加实际缴纳流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司15%东昌（欧洲）有限责任公司15%
鲁西化工（香港）有限公司16.5%
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司15%
鲁西催化剂有限公司15%
聊城氟尔新材料科技有限公司15%
鲁西工业装备有限公司15%
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司15%
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司15%
聊城鲁西甲酸化工有限公司15%
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司15%
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司15%
山东鲁西信息技术有限公司20%
聊城鲁化环保科技有限公司20%
宁夏鲁西化工化肥有限公司20%
宁夏鲁西装备制造有限公司20%
其他子公司25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、税务总局公告2020年第15号《关于提高部分产品出口退税率的公告》，本集团出口的化工产品和金属压力容器享受“免、抵、退”税优惠政策，出口的化工产品中除双氧水不享受退税外，其余化工产品和金属压力容器退税率为13%。
（2）企业所得税1）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发《关于公布山东省2021年高新技术企业认定名单的通知》，本公司及子公司聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司、聊城鲁西氯甲烷化工有限公司被认定为高新技术企业，并已分别取得 GR202137001046、
52鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
GR202137004179、GR202137004072 号高新技术企业证书，资格有效期 3 年，自 2021 年 1 月 1 日至
2023年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。
2）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局鲁科字[2020]19号文件《关于公布山东省2019年第一批和第二批高新技术企业认定名单的通知》的规定，本集团子公司聊城氟尔新材料科技有限公司和鲁西催化剂有限公司被认定为高新技术企业，并已取得 GR201937000483 和GR201937001923 号高新技术企业证书，资格有效期 3 年，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。根据国家税务总局公告[2017]第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》上述子公司在通过重新认定前，企业所得税暂按15%的税率预缴。
3）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局鲁科字[2020]136号文件《关于公布山东省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》和鲁科字[2021]10号文件《关于公布山东省2020年第二批高新技术企业认定名单的通知》的规定，本集团子公司鲁西工业装备有限公司、聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司、聊城鲁西聚碳酸酯有限公司、聊城鲁西甲酸化工有限公司
和山东聊城鲁西硝基复肥有限公司分别取 GR202037000844、GR202037001257、GR202037001799、
GR202037004068 和 GR202037001949 号高新技术企业证书，资格有效期 3 年，自 2020 年 1 月 1 日至2022年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。
4）根据财政部、国家税务总局财税[2019]13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。同时根据财政部税务总局公告2021年第12号文件《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部税务总局
2022年第13号文件《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》第一条对小型微利企业年
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团子公司山东鲁西信息技术有限公司、聊城鲁化环保科技有限公司、宁夏
53鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
鲁西化工化肥有限公司和宁夏鲁西装备制造有限公司符合认定标准，享受小型微利企业20%的所得税税率优惠。
（3）城镇土地使用税根据山东省财政厅、山东省税务局、山东省科学技术厅鲁财税[2019]5号文件《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》，2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税；2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税，有效期至2025年12月31日，本公司和本集团子公司鲁西工业装备有限公司、聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司、聊城鲁西聚碳酸酯有限公司、聊城鲁西甲酸化工有限公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司和聊城鲁西氯甲烷化工有限公司享受城镇土地使用税税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款185299928.50343676611.20
其他货币资金36192936.0034992487.90
合计221492864.50378669099.10
其中：存放在境外的款项总额8107.8861941.56
因抵押、质押或冻结等对
36192936.0034992487.90
使用有限制的款项总额其他说明
（1）本集团存放境外的款项为子公司鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司的银行存款
8107.88元。
（2）本集团期末其他货币资金中包括银行承兑保证金36016536.00元、保函保证金
166400.00元，采购甲醇业务大宗商品交易平台保证金10000.00元。
（3）资产负债表日，本集团不存在因诉讼事项被司法冻结的资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
54鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提
坏账准备的117400.000.15%117400.00100.00%117400.000.12%117400.00100.00%应收账款
其中：
因信用风险显著不同单
项计提坏账117400.000.15%117400.00100.00%117400.000.12%117400.00100.00%准备的应收账款按组合计提
坏账准备的80371224.2999.85%7994903.759.95%72376320.5499655160.8299.88%9005450.049.04%90649710.78应收账款
其中：
按照以账龄特征为基础的预期信用
80371224.2999.85%7994903.759.95%72376320.5499655160.8299.88%9005450.049.04%90649710.78
损失组合计提坏账准备的应收账款
合计80488624.29100.00%8112303.7572376320.5499772560.82100.00%9122850.0490649710.78
按单项计提坏账准备：因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由山东冠晶光电科技有按照该客户的预期信
117400.00117400.00100.00%
限公司用损失金额计量
合计117400.00117400.00
按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合合计计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内65052542.682927364.424.50%
1-2年150000.0030000.0020.00%
2-3年14183024.374254907.3130.00%
3-4年406050.44203025.2250.00%
5年以上579606.80579606.80100.00%
合计80371224.297994903.75
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
55鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内（含1年）65052542.68
1至2年150000.00
2至3年14183024.37
3年以上1103057.24
3至4年406050.44
4至5年117400.00
5年以上579606.80
合计80488624.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备9122850.047302368.398312914.688112303.75
合计9122850.047302368.398312914.688112303.75
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额44750220.39元，占应收账款期末余额合计数的比例55.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5590514.84元。
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票391600.00200000.00
合计391600.00200000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票672543736.34
合计672543736.34
56鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内449915474.6599.49%315474795.3599.29%
1至2年2284470.000.51%2256000.000.71%
合计452199944.65317730795.35
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按照预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额146138377.79元，占预付款项期末余额合计数的比例32.32%。
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款19943806.7919292656.05
合计19943806.7919292656.05
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收补偿款15800000.0015800000.00
出口退税17515.031293477.51
保证金2645500.002534000.00
备用金2136456.85229963.62
其他1213655.341152402.79
合计21813127.2221009843.92
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2022年1月1日余额609098.83906089.04202000.001717187.87
2022年1月1日余额在
本期
57鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
--转入第三阶段-105381.35105381.35
本期计提93621.912000.00105381.35201003.26
本期转回313.0146557.692000.0048870.70
2022年6月30日余额702407.73756150.00410762.701869320.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2602064.52
1至2年2480000.00
2至3年15800000.00
3年以上931062.70
3至4年10000.00
4至5年510300.00
5年以上410762.70
合计21813127.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1717187.87201003.2648870.701869320.43
合计1717187.87201003.2648870.701869320.43
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例聊城市自然资源和规
补偿款15800000.002-3年72.43%593463.80划局开发区分局陕西煤炭交易中心有
押金2300000.001-2年10.54%460000.00限公司聊城市豪鑫中集汽车
押金234000.004-5年1.07%117000.00销售服务有限公司聊城市东昌府区新区
街道办事处李庙资产电费200000.005年以上0.92%200000.00管理委员会聊城市国库集中收付
服务费166800.004-5年0.76%83400.00中心
合计18700800.0085.72%1453863.80
58鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备
原材料1023805736.8931063101.18992742635.71865554048.0840102384.44825451663.64
在产品168710087.85168710087.85336619645.03336619645.03
库存商品808341314.1822194259.25786147054.93555729969.8644330971.79511398998.07
合同履约成本3719569.883719569.883852456.993852456.99
发出商品97133947.7597133947.7542178085.2342178085.23
在途物资62393008.8562393008.8551861349.6151861349.61
合计2164103665.4053257360.432110846304.971855795554.8084433356.231771362198.57
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料40102384.4411774287.4620813570.7231063101.18
库存商品44330971.7934822230.8456958943.3822194259.25
合计84433356.2346596518.3077772514.1053257360.43确定可变现净值的具体依据及本年转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因如
下：
项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因
在途物资、原材料该材料及半成品生产形成的产品的估计售
在产品价减去至完工时估计将要发生的成本、估生产耗用及价格变动计的销售费用及相关税费委托加工物资履行合同收到的对价减去进一步履行合同合同履约成本相关的发生的成本费用及税金
产成品、发出商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费对外出售及价格变动
注：合同履约成本系达到控制权转移时点之前发生的运费支出，待收入确认时结转至主营业务成本。
59鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税345983.9825981438.95
待抵扣进项税50206974.52212708663.66
合计50552958.50238690102.61
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间退城进园搬
953367259.4385605385.96867761873.47953367259.4385605385.96867761873.473.7561%
迁补偿款
合计953367259.4385605385.96867761873.47953367259.4385605385.96867761873.47坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额85605385.9685605385.96
2022年1月1日余额在本期
2022年6月30日余额85605385.9685605385.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
60鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账期末余额（账减值准备位面价值）权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值追加投资减少投资其他面价值）期末余额的投资损益收益调整变动股利或利润准备
一、合营企业
二、联营企业聊城市铁
力货运有47181359.42381587.3547562946.77限公司聊城交运集团长安
1585759.901585759.900.00
货运有限责任公司鲁西科安特种设备
2890000.001250000.002500000.001640000.00
检测有限公司
小计51657119.321585759.901631587.352500000.0049202946.77
合计51657119.321585759.901631587.352500000.0049202946.77
61鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额36269569.5436269569.54
2.本期增加金额914996.80914996.80
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他变动914996.80914996.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额37184566.3437184566.34
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1237943.341237943.34
2.本期增加金额1243515.441243515.44
（1）计提或摊销1243515.441243515.44
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2481458.782481458.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值34703107.5634703107.56
2.期初账面价值35031626.2035031626.20
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
62鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物5375818.07正在办理中
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产21260423595.6121042890046.07
合计21260423595.6121042890046.07
（1）固定资产情况
单位：元构筑物及辅助设项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备办公设备合计施
一、账面原
值：
1.期初
1989792459.564597858127.3220020243722.328182897860.41117436052.23671761579.819755774.6635589745576.31
余额
2.本期
103706024.5881794967.59415533154.11642475380.1912186675.8711653371.69436634.181267786208.21
增加金额
（1）购置693303.2040584135.817750909.0211833774.167226871.08176023.8068265017.07
（2）在建
103706024.5881101664.39374949018.30634724471.17352901.714426500.61260610.381199521191.14
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期
0.002787842.8088354774.9175869728.713939023.72402276.2131449.00171385095.35
减少金额
（1）处置
2787842.8087919022.6075869728.713939023.72402276.2131449.00170949343.04
或报废
（2）转入
435752.31435752.31
在建工程
4.期末
2093498484.144676865252.1120347422101.528749503511.89125683704.38683012675.2910160959.8436686146689.17
余额
二、累计折旧
1.期初
514154112.50980377040.629210781288.493040322384.6577890680.68321175117.756472385.1114151173009.80
余额
2.本期
32817107.6572835096.82588644091.87261160267.884955294.8845711721.23681528.111006805108.44
增加金额
（1）计提32817107.6572835096.82588644091.87261160267.884955294.8845711721.23681528.111006805108.44
3.本期
0.001326054.3554231037.9556256307.152838198.97339840.0229876.55115021314.99
减少金额
（1）处置
1326054.3554184693.5756256307.152838198.97339840.0229876.55114974970.61
或报废
（2）转入46344.3846344.38
63鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
在建工程
4.期末
546971220.151051886083.099745194342.413245226345.3880007776.59366546998.967124036.6715042956803.25
余额
三、减值准备
1.期初
46008288.3367979635.04156865234.41124406768.62185680.34231400.555513.15395682520.44
余额
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
0.0042320.756651907.886218845.453156.050.000.0012916230.13
减少金额
（1）处置
42320.756651907.886218845.453156.0512916230.13
或报废
4.期末
46008288.3367937314.29150213326.53118187923.17182524.29231400.555513.15382766290.31
余额
四、账面价
0.00
值
1.期末
1500518975.663557041854.7310452014432.585386089243.3445493403.50316234275.783031410.0221260423595.61
账面价值
2.期初
1429630058.733549501451.6610652597199.425018168707.1439359691.21350355061.513277876.4021042890046.07
账面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物158091492.9473184586.1646008288.3338898618.45
构筑物及辅助设施295093199.60133469203.8667937314.2993686681.45
专用机器设备921246248.05641859028.30150213326.53129173893.22
通用机器设备688782458.84499065710.63118187923.1771528825.04
运输工具2606667.562305212.20182524.29118931.07
电子设备8867773.237994125.28231400.55642247.40
办公设施212730.00205063.855513.152153.00
总计2074900570.221358082930.28382766290.31334051349.63
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物759316.05
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物1471082954.98正在办理中
64鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3697137165.182948859694.32
工程物资533992507.68796143362.50
合计4231129672.863745003056.82
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
己内酰胺·尼
1139360807.701139360807.70523577452.21523577452.21
龙6一期工程
8#9#双氧水项
65192599.9465192599.94
目
聚碳酸酯项目808886768.59808886768.59785378739.98785378739.98高端氟材料一
0.000.001008274754.561008274754.56
体化项目
20 万吨双酚 A
663009057.76663009057.76253069338.43253069338.43
项目
甲胺/DMF 改扩
183276606.99183276606.99
建项目
有机硅项目80974088.7680974088.76
其他项目756437235.44756437235.44378559409.14378559409.14
合计3697137165.183697137165.182948859694.322948859694.32
备注：其他项目主要为公司及下属子公司为提升现有生产装置的安全、环保、节能降耗、提质等实施的
各类技术改造项目，例如有机硅环保节能改造、聚酰胺环保节能改造、气体净化等等。目前各改造项目均按计划推进实施。
65鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期工程累计本期利
本期转入固定资其他工程利息资本化累其中：本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预息资本资金来源产金额减少进度计金额息资本化金额算比例化率金额
己内酰胺·尼龙金融机构
3300000000.00523577452.21615783355.491139360807.7034.53%62%54938853.2719433941.653.28%
6一期工程贷款
8#9#双氧水项
985135800.0065192599.9465192599.946.62%10%
目金融机构
聚碳酸酯项目976000000.00785378739.9823508028.61808886768.5982.88%97%75544065.8612753902.693.28%贷款高端氟材料一
1395500000.001008274754.56160958099.441169232854.000.0083.79%100%
体化项目
20 万吨双酚 A 金融机构
789560000.00253069338.43409939719.33663009057.7683.97%95%17672470.827921880.923.28%
项目贷款
甲胺/DMF 改
655810000.00183276606.99183276606.9927.95%45%
扩建项目金融机构
有机硅项目3330000000.000.0080974088.7680974088.762.43%12%1806337.041806337.043.28%贷款
合计11432005800.002570300285.181539632498.561169232854.002940699929.74149961726.9941916062.30
66鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
机器设备299274050.89299274050.89396268515.88396268515.88
其他物资234718456.79234718456.79399874846.62399874846.62
合计533992507.68533992507.68796143362.50796143362.50
13、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3376991.803376991.80
2.本期增加金额297828.70297828.70
3.本期减少金额
4.期末余额3674820.503674820.50
二、累计折旧
1.期初余额675398.38675398.38
2.本期增加金额362860.15362860.15
（1）计提362860.15362860.15
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1038258.531038258.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2636561.972636561.97
2.期初账面价值2701593.422701593.42
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件系统特许使用权合计
一、账面原值
1.期初余额1861559008.7554960.00202023571.6257884213.00330000000.002451521753.37
67鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加金额126650216.90256531.793036637.21129943385.90
（1）购置126650216.90256531.793036637.21129943385.90
（2）内部研发
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1988209225.6554960.00202280103.4160920850.21330000000.002581465139.27
二、累计摊销
1.期初余额264147351.7554960.0081458043.0622492793.1094285714.29462438862.20
2.本期增加金额20404618.838941268.872726729.4123571428.5555644045.66
（1）计提20404618.838941268.872726729.4123571428.5555644045.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额284551970.5854960.0090399311.9325219522.51117857142.84518082907.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1703657255.07111880791.4835701327.70212142857.162063382231.41
2.期初账面价值1597411657.00120565528.5635391419.90235714285.711989082891.17
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况本集团无未办妥产权证书的土地使用权
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备315214542.7647424876.37376467305.1459506503.75
内部交易未实现利润660420888.31113348594.10748023458.00112203518.70
可抵扣亏损456038680.3672077887.64475220523.0975646693.92
递延收益84215599.0013060590.9092702849.4314001757.09
预提费用27289378.404093406.7627692284.644153842.69
无形资产摊销53357142.808003571.4246285714.276942857.14
固定资产折旧18513633.402777045.016580169.40987025.42
合计1615049865.03260785972.201772972303.97273442198.71
68鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧2274499820.11386719568.002314808180.65394965305.40
合计2274499820.11386719568.002314808180.65394965305.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产260785972.20273442198.71
递延所得税负债386719568.00394965305.40
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异218303786.63203839851.34
可抵扣亏损345800941.85274259107.29
合计564104728.48478098958.63
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年10849211.4915573772.53
2023年24034174.9931991529.60
2024年1672334.9317646547.08
2025年42626209.5553983144.60
2026年91163765.66155064113.48
2027年175455245.23
合计345800941.85274259107.29
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付长期资产购置款1585459565.521585459565.521291368665.541291368665.54
合计1585459565.521585459565.521291368665.541291368665.54
69鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款3820000000.003365260000.00
短期借款应付利息2159722.203380611.42
合计3822159722.203368640611.42
短期借款分类的说明：
本集团不存在已逾期未偿还的短期借款
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票150055120.00110562673.00
合计150055120.00110562673.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内992431316.55790285322.91
1-2年19879796.7629387982.10
2-3年3903503.417793021.89
3年以上1631609.401352536.87
合计1017846226.12828818863.77
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款612734543.31701311986.32
合计612734543.31701311986.32
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬116919339.281121171585.341114726264.49123364660.13
二、离职后福利-设定提存计划15235678.39182689896.62197155619.11769955.90
70鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计132155017.671303861481.961311881883.60124134616.03
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴856663253.15856663253.15
2、职工福利费63067246.3263067246.32
3、社会保险费80710446.6080710446.60
其中：医疗保险费68760780.4968760780.49
工伤保险费11949666.1111949666.11
4、住房公积金85416159.8885416159.88
5、工会经费和职工教育经费116919339.2833518379.3927073058.54123364660.13
劳动补偿1796100.001796100.00
合计116919339.281121171585.341114726264.49123364660.13
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险133487108.91133487108.910.00
2、失业保险费5842088.325842088.320.00
3、企业年金缴费15235678.3943360699.3957826421.88769955.90
合计15235678.39182689896.62197155619.11769955.90
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税112682167.73379563802.65
企业所得税380427800.26779358511.74
个人所得税896434.5310103870.99
城市维护建设税8657506.3028481097.82
房产税4570439.496642084.63
土地使用税6447639.9110562807.90
教育费附加6284285.8015987974.08
印花税3007275.213746179.60
环境保护税486908.971365769.91
水资源税3349564.004131557.20
其他3291.4810619.42
合计526813313.681239954275.94
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
71鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
应付股利3839352022.00
其他应付款500658119.36337209667.78
合计4340010141.36337209667.78
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利3839352022.00
合计3839352022.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
招标保证金、保证金171696597.68162741491.36
关联方借款160200000.0072580000.00
代扣代缴保险346577.813651244.59
备用金337698.86164195.83
工会会费2933108.812744618.91
三供一业34902477.0836985416.00
电力基金1760153.4335131688.65
限制性股票回购义务115023930.00
其他13457575.6923211012.44
合计500658119.36337209667.78
2）账龄超过1年的重要其他应付款
本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款215639876.45290024095.32
一年内到期的租赁负债697068.93641707.93
合计216336945.38290665803.25
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券800000000.002000000000.00
短期应付债券利息687342.477780000.00
待转销项税额67693109.2379788278.24
其他14116204.40
合计882496656.102087568278.24
72鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
短期应付债券的增减变动：
单位：元债发行券按面值计提利债券名称面值发行金额期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额日期期息限鲁西化工集2021团股份有限年公司202110135
500000000.00499793750.00500000000.001958904.11500000000.000.00
年度第八期月天超短期融资11券日鲁西化工集
2021
团股份有限年公司2021128
500000000.0011499807123.29500000000.002552054.79500000000.000.00
年度第九期天月2超短期融资日券鲁西化工集2021团股份有限年公司202111142
1000000000.00999572054.791000000000.007522191.781000000000.000.00
年度第十期月天超短期融资23券日鲁西化工集
2022
团股份有限年4公司202265
1000000000.00月999857534.24999857534.243597260.27142465.761000000000.000.00
年度第一期天
13
超短期融资日券鲁西化工集
2022
团股份有限年6公司2022126
800000000.00月799861917.80799861917.80687342.47138082.20800000000.00
年度第二期天
14
超短期融资日券
合计3798892380.122000000000.001799719452.0416317753.42280547.963000000000.00800000000.00
73鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款705000000.001048000000.00
合计705000000.001048000000.00
其他说明，包括利率区间：
注：本公司2022年上半年的长期借款利率区间为3.2000%-3.8500%。
27、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
公司债券734466662.10734284522.18
中期票据2000000000.002000000000.00
合计2734466662.102734284522.18
74鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元发行日债券期本期发本期债券名称面值发行金额期初余额按面值计提利息溢折价摊销期末余额期限行偿还
2018-
公司债券900000000.005年897750000.00734284522.180.0012392301.37182139.92734466662.10
2019年度第
2019-
一期中期票1000000000.005年1000000000.001000000000.000.0019587671.230.000.001000000000.00据
2021年第一2021-
1000000000.003年997500000.001000000000.000.0016314794.520.000.001000000000.00
期中期票据8-23
合计——2895250000.002734284522.180.0048294767.12182139.920.002734466662.10
75鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债2197509.912703936.65
减：一年内到期的金额697068.93641707.93
合计1500440.982062228.72
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款190073957.00184584414.00
合计190073957.00184584414.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
耕地补偿款190073957.00184584414.00
合计190073957.00184584414.00
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助584639404.8336708924.88547930479.95
合计584639404.8336708924.88547930479.95
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲本期计入营
本期新增本期计入其他减成本其他与资产相关/负债项目期初余额业外收入金期末余额补助金额收益金额费用金变动与收益相关额额
己内酰胺项目28290000.002460000.0025830000.00与资产相关智安化工园区
4553571.47178571.434375000.04与资产相关
项目安全生产责任
714910.7028035.72686874.98与资产相关
救援设备
MTO 技改项目
803229.2231294.62771934.60与资产相关
补助一甲胺项目补
210995.558383.92202611.63与资产相关
助款氧化铝球项目
578654.2534375.50544278.75与资产相关
补助二期聚碳酸酯
12086309.61553571.4311532738.18与资产相关
项目
60万吨/年硝
7405000.01528928.586876071.43与资产相关
基复合肥项目
76鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
磷石膏综合利
3745855.96368444.873377411.09与资产相关
用示范项目
节能减排项目7261904.74357142.866904761.88与资产相关原料路线和动力结构调整年
2738095.22357142.862380952.36与资产相关
产30万吨尿素项目
1-8#循环流化
床烟气锅炉脱
4311265.91269454.124041811.79与资产相关
硫超低排放改造二期己内酰胺
4021428.62189285.723832142.90与资产相关
项目
四氯乙烯项目100000.00100000.000.00与资产相关化工园区环境敏感区域有毒
2571428.64142857.152428571.49与资产相关
有害气体预警体系建设项目废水零排放奖
2408333.19121428.572286904.62与资产相关
励资金合成氨装置优
431428.56107857.14323571.42与资产相关
化项目合成氨节能技
术改造财政奖394285.7898571.42295714.36与资产相关励资金
尼龙6项目835714.2871428.56764285.72与资产相关
新材料项目749999.8571428.62678571.23与资产相关
聚碳酸酯项目857143.3953570.88803572.51与资产相关
续建聚碳项目3992380.96182857.143809523.82与资产相关
双氧水项目1444789.1064341.621380447.48与资产相关
20万吨/年有
166666.6628571.43138095.23与资产相关
机硅项目退城进园搬迁
488190699.4429948266.50458242432.94与资产相关
补偿化工行业工业
2676013.72281685.662394328.06与资产相关
控制系统工业企业技术
改造投资激励2000000.0071428.561928571.44与资产相关项目
甲胺 DMF 环保
节能提质改造1099300.001099300.00与资产相关项目
合计584639404.8336708924.88547930479.95
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数1904319011.0015357000.0015357000.001919676011.00
其他说明：
77鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告2022年5月6日经股东大会通过，并经国务院国有资产监督委员会《关于鲁西化工集团股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（国资考分[2022]136号）批准，公司向激励对象定向发行公司A 股普通股股票 15357000.00股。
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
4720341752.69130380930.004850722682.69
价）
其他资本公积66573283.886170894.6472744178.52
合计4786915036.57136551824.644923466861.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加的其他资本公积为股权激励计划的激励成本在本年度应予以确认的金额。
33、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票股权激励115023930.00115023930.00
合计115023930.00115023930.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股为公司授予限制性股票的股权激励计划形成的回购义务，金额按照发行限制性股票的数量及相应回购价格计算确定。
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额计入其他计入其他减：所本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额综合收益综合收益得税费发生额母公司少数股东当期转入当期转入用损益留存收益
二、将重分类进损益的
-2297898.23574773.55574773.55-1723124.68其他综合收益外币财
务报表折算-2297898.23574773.55574773.55-1723124.68差额其他综合收
-2297898.23574773.55574773.55-1723124.68益合计
78鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
35、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费37657338.3898520262.9078670792.4057506808.88
合计37657338.3898520262.9078670792.4057506808.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1009643662.011009643662.01
合计1009643662.011009643662.01
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润10207773491.016752249473.26
调整后期初未分配利润10207773491.016752249473.26
加：本期归属于母公司所有者的净利
2735726998.092632062171.31
润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利3839352022.00952159505.50
期末未分配利润9104148467.108432152139.07
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务16558555093.4412052098050.3014395486443.509824628841.80
其他业务84879500.6316566860.4975915828.8035616125.85
合计16643434594.0712068664910.7914471402272.309860244967.65
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
化工新材料行业9299454097.849299454097.84
基础化工行业5553384531.445553384531.44
化肥行业1701878514.071701878514.07
其他行业88717450.7288717450.72
79鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
国内15698477197.8415698477197.84
国外944957396.23944957396.23市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
某一时点确认收入16643434594.0716643434594.07某一时段确认收入按销售渠道分类
其中：
合计16643434594.0716643434594.07
与履约义务相关的信息：
本集团主营业务包括化工新材料、基础化工、化肥产品及其他业务。
本集团的主要产品销售均通过“鲁西商城”电商平台销售，收款条款为先款后货。对于向购买方销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。在交付后，购买方有决定商品分销方式以及销售价格的自主权，对销售盈余、商品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝。与本集团销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准。
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税50175656.7147355836.29
教育费附加21676462.4920369540.51
房产税9102446.9110353842.16
土地使用税1309755.4115614409.73
印花税15655125.624926773.00
地方教育费附加14450975.0013579693.71
水利建设基金6582.9622418.78
水资源税5489107.601475312.00
环境保护税1824629.752291196.75
合计119690742.45115989022.93
其他说明：
因本公司及子公司2021年通过高新企业重新认定，本年度退回土地使用税9461634.05元。
40、销售费用
单位：元
80鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23697338.5225707372.06
广告宣传费1561149.661340843.97
仓储费1953915.102303815.97
招待费105009.5071186.34
汽车支出3192.4822918.25
通讯费4566.12444988.64
差旅费324790.963587027.36
咨询服务费226455.24354198.35
会议费2945.099434.72
其他689683.801718880.76
合计28569046.4735560666.42
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
折旧7807923.238085922.22
职工薪酬190331945.02145601217.21
办公费1120910.921015859.63
通讯费489679.24575435.43
汽车支出3351847.642245824.79
招待费651751.40680326.43
差旅费687848.311805334.35
会议费19436.8470479.46
维修费1542763.43638556.61
水电费3494697.972614944.10
咨询服务中介费16156340.367129556.51
无形资产摊销28428118.3529140474.78
财产保险2523100.671933887.41
股份支付6170894.64
其他3304912.673128558.75
合计266082170.69204666377.68
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入413464256.32460680152.10
职工薪酬103389257.42124695163.61
折旧费用22800512.9237045786.20
其他252621.91499751.30
合计539906648.57622920853.21
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出124712605.22230041380.23
减：利息收入1298812.951924345.05
加：汇兑损失3038371.242269046.21
加：手续费1948589.273816713.51
81鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计128400752.78234202794.90
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助39785135.7337322307.39
其他1297348.45958296.31
合计41082484.1838280603.70
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1631587.351671132.10
处置长期股权投资产生的投资收益2270740.10
合计3902327.451671132.10
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-152527.84364658.95
应收账款坏账损失1010546.29-193152.86
合计858018.45171506.09
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-46596518.30-1808261.52值损失
合计-46596518.30-1808261.52
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益15331496.98-4551896.32
未划分为持有待售的非流动资产处置收益15331496.98-4551896.32
其中:固定资产处置收益15331496.98-4551896.32
合计15331496.98-4551896.32
49、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
82鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
额
政府补助328358.001696485.37328358.00
罚没收入3596980.552919773.273596980.55
无法支付的款项转入1091725.271772875.091091725.27
非流动资产利得2187965.28177188.552187965.28
其他17419.9733649.4217419.97
合计7222449.076599971.707222449.07
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相性质类是否特本期发生金
补助项目发放主体发放原因影响当年上期发生金额关/与收益型殊补贴额盈亏相关国家级技术创新示与收益相
聊城市财政局奖励否否1000000.00范企业奖关励资金出口信用聊城经济技术与收益相
保险补贴开发区商务经补助否否263708.00495873.84关款济合作局聊城高新技术水城杯奖与收益相
产业开发区科奖励否否50000.00励资金关技创新发展部与收益相
其他补助补助否否14650.00200611.53关
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10532.3410532.34
非流动资产处置损失7370811.496290253.337370811.49
其他9619397.089619397.08
合计17000740.916290253.3317000740.91
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用755566112.37707702836.61
递延所得税费用4410489.1191557634.83
合计759976601.48799260471.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
83鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
利润总额3496919839.24
按法定/适用税率计算的所得税费用524537975.89
子公司适用不同税率的影响232347744.16
调整以前期间所得税的影响-3049726.21
非应税收入的影响-126646.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2777947.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7068900.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
34841972.43
亏损的影响
加计扣除影响-23417596.20
综合利用资源减计收入-384789.23
小微企业减免应纳税所得税-481379.37
所得税费用759976601.48
52、其他综合收益
详见附注附注七、34、其他综合收益
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款4678961.663198131.21
利息收入1297988.801918097.28
单位往来款173318405.14311228072.86
罚款收入2802812.722919623.27
其他1635472.227146884.06
合计183733640.54326410808.68
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用5052107.0510494372.82
管理费用34043324.9323077249.18
研发费用343756256.44400380025.84
银行手续费2122214.633614612.97捐赠支出
单位往来款161050164.84500669511.32
三供一业款项2036826.076337115.79
电力基金41086231.49
其他11859447.102148436.37
合计601006572.55946721324.29
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
84鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
收到的长期应付耕地补偿款5489543.002642429.00票据保证金
收到关联方借款101220000.001341430000.00
合计106709543.001344072429.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还关联方借款13600000.002366885995.05
支付筹资手续费310911.72813073.18
合计13910911.722367699068.23
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2736943237.762632629920.49
加：资产减值准备45738499.851636755.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1006805108.441001016273.57
折旧
使用权资产折旧362860.15337699.18
无形资产摊销55644045.6652762847.32
长期待摊费用摊销0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-15331496.984551896.32（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5182846.216113064.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00
财务费用（收益以“－”号填列）127750976.46232310426.44
投资损失（收益以“－”号填列）-3902327.45-1671132.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12656226.5139988644.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8245737.4051614587.94
存货的减少（增加以“－”号填列）-386080624.70-26037224.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）83997802.26-90366446.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-831170116.66722981515.00其他
经营活动产生的现金流量净额2830351300.114627868827.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
85鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额185299928.50299677478.72
减：现金的期初余额343676611.20277230558.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-158376682.7022446919.90
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金185299928.50343676611.20
可随时用于支付的银行存款185299928.50343676611.20
三、期末现金及现金等价物余额185299928.50343676611.20
其他说明：
截至2022年6月30日，本公司货币资金余额为221492864.50元，列示于现金流量表的现金期末余额为185299928.50元，差额为票据保证金36016536.00元、保函保证金166400.00元，采购甲醇业务大宗商品交易平台保证金10000.00元，因其使用受到限制，故未作为现金及现金等价物。
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
详见本附注“七、37、未分配利润”相关内容
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金36192936.00保证金
合计36192936.00
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1007.766.71146763.48
欧元1156.887.00848107.88港币应收账款
86鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：美元3649206.706.711424491285.84
欧元1910779.197.008413391504.88港币预收账款
其中：美元10363219.126.711469551708.81
欧元278505.877.00841951880.54应付账款
其中：美元4229519.196.711428385995.09预付账款
其中：美元5347010.406.711435885925.60长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
全资子公司鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司注册地和主要经营地在德国，记账本位币为欧元。
全资子公司鲁西化工（香港）有限公司注册地和主要经营地在香港，香港公司主要从事贸易业务，该公司90%以上的销售收入以美元计价和结算，美元是主要影响香港公司商品和劳务销售价格的货币，因此以美元为记账本位币。
全资子公司东昌（欧洲）有限责任公司，注册地和主要经营地在德国，记账本位币为欧元。
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
己内酰胺项目25830000.00递延收益/其他收益2460000.00
智安化工园区项目4375000.04递延收益/其他收益178571.43
安全生产责任救援设备686874.98递延收益/其他收益28035.72
MTO 技改项目补助 771934.60 递延收益/其他收益 31294.62
一甲胺项目补助款202611.63递延收益/其他收益8383.92
氧化铝球项目补助544278.75递延收益/其他收益34375.50
二期聚碳酸酯项目11532738.18递延收益/其他收益553571.43
60万吨/年硝基复合肥项目6876071.43递延收益/其他收益528928.58
磷石膏综合利用示范项目3377411.09递延收益/其他收益368444.87
节能减排项目6904761.88递延收益/其他收益357142.86原料路线和动力结构调整年
2380952.36递延收益/其他收益357142.86
产30万吨尿素项目
1-8#循环流化床烟气锅炉脱
4041811.79递延收益/其他收益269454.12
硫超低排放改造
87鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
二期己内酰胺项目3832142.90递延收益/其他收益189285.72
四氯乙烯项目0.00递延收益/其他收益100000.00化工园区环境敏感区域有毒
2428571.49递延收益/其他收益142857.15
有害气体预警体系建设项目
废水零排放奖励资金2286904.62递延收益/其他收益121428.57
合成氨装置优化项目323571.42递延收益/其他收益107857.14合成氨节能技术改造财政奖
295714.36递延收益/其他收益98571.42
励资金
尼龙6项目764285.72递延收益/其他收益71428.56
新材料项目678571.23递延收益/其他收益71428.62
聚碳酸酯项目803572.51递延收益/其他收益53570.88
续建聚碳项目3809523.82递延收益/其他收益182857.14
双氧水项目1380447.48递延收益/其他收益64341.62
20万吨/年有机硅项目138095.23递延收益/其他收益28571.43
退城进园搬迁补偿458242432.94递延收益/其他收益29948266.50
化工行业工业控制系统2394328.06递延收益/其他收益281685.66工业企业技术改造投资激励
1928571.44递延收益/其他收益71428.56
项目
甲胺 DMF 环保节能提质改造
1099300.00递延收益/其他收益
项目
其他收益4373559.30其他收益4373559.30出口信用保险及市场开拓补
263708.00营业外收入263708.00
贴款
水城杯奖励资金50000.00营业外收入50000.00
其他补助14650.00营业外收入14650.00
合计552632397.2541410842.18
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
聊城鲁西氯苄化工有限公司于2022年5月30日工商注销手续办理完毕。
聊城鲁西供热股份有限公司于2022年6月30日工商注销手续办理完毕。
青岛鲁西物流有限公司于2022年5月10日工商注销手续办理完毕。
聊城鲁西物流有限公司于2022年5月16日工商注销手续办理完毕。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
88鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接山东聊城鲁西化工第二化肥有限
东阿县东阿县生产、销售100.00%同一控制下企业合并公司
平阴鲁西装备科技有限公司平阴县平阴县制作、安装100.00%同一控制下企业合并山东聊城鲁西化工第五化肥有限
阳谷县阳谷县生产、销售100.00%同一控制下企业合并公司
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司聊城市聊城市生产、销售51.00%49.00%同一控制下企业合并
宁夏鲁西化工化肥有限公司银川市银川市生产、销售100.00%同一控制下企业合并
山东聊城鲁西化工销售有限公司聊城市聊城市销售100.00%设立山东聊城鲁西化工煤炭经营有限
聊城市聊城市贸易100.00%设立公司非同一控制下企业合
鲁西工业装备有限公司聊城市聊城市制作、安装87.00%13.00%并非同一控制下企业合
聊城鲁西化工物资有限公司聊城市聊城市贸易100.00%并聊城市鲁西化工工程设计有限公非同一控制下企业合
聊城市聊城市工程设计、咨询33.00%67.00%司并
鲁西化工（欧洲）技术研发有限
德国德国技术开发、贸易100.00%设立责任公司
聊城鲁西甲酸化工有限公司聊城市聊城市生产、销售99.00%1.00%设立聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限
聊城市聊城市生产、销售99.00%1.00%设立公司
聊城鲁西甲胺化工有限公司聊城市聊城市生产、销售60.00%40.00%设立
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司聊城市聊城市生产、销售98.00%2.00%设立聊城鲁西多元醇新材料科技有限
聊城市聊城市生产、销售100.00%同一控制下企业合并公司
聊城鲁化环保科技有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00%设立
聊城氟尔新材料科技有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00%同一控制下企业合并山东聊城鲁西新材料销售有限公
聊城市聊城市销售100.00%设立司
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00%设立
鲁西化工（香港）有限公司香港香港贸易100.00%设立
东阿鲁西水务股份有限公司聊城市聊城市供水80.00%设立非同一控制下企业合
鲁西固耐机器有限公司聊城市聊城市制作、销售100.00%并聊城鲁西双氧水新材料科技有限
聊城市聊城市生产、销售99.00%1.00%设立公司
山东鲁西信息技术有限公司聊城市聊城市技术服务100.00%同一控制下企业合并东昌（欧洲）有限责任公司德国德国贸易100.00%设立非同一控制下企业合
宁夏鲁西装备制造有限公司银川市银川市制作、安装100.00%并非同一控制下企业合
宁夏精英鲁西化肥有限公司银川市银川市生产、销售100.00%并非同一控制下企业合
宁夏精英鲁西农资物流有限公司银川市银川市物流100.00%并
鲁西催化剂有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00%同一控制下企业合并
鲁西新能源装备集团有限公司聊城市聊城市生产、销售56.00%44.00%同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余
89鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
的损益分派的股利额东阿鲁西水务股份有
20.00%1216239.67127316179.59
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债东阿鲁
522659376460664939821063300360566356220241516354
西水务
859775844444025.947.1973864224646328350.761.111.
股份有.188.145.325260.12.352.324.67291544限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现金综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额流量总额现金流量东阿鲁西
337395160811986081198308269528387452838745139703.0
水务股份-25041.27
4.21.36.366.52.91.910
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法聊城市铁力货
聊城市聊城市货物运输45.00%权益法运有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额聊城市铁力货运有限公司聊城市铁力货运有限公司
流动资产14507443.2514935422.92
非流动资产67540981.9267709828.08
资产合计82048425.1782645251.00
流动负债4547428.164017525.23非流动负债
负债合计4547428.164017525.23少数股东权益
归属于母公司股东权益77500997.0178627725.77
按持股比例计算的净资产份额34875448.6535382476.60
90鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他12687498.1211798882.82
对联营企业权益投资的账面价值47562946.7747181359.42存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入10132047.097149440.78
净利润847971.88-483403.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额847971.88-483403.73本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
聊城交运集团长安货运有限责任公司以2021年6月30日为评估基准日进行挂牌转让，挂牌起始时间为2022年03月16日，公告时间不少于20个工作日，受让方享有评估基准日后损益，2022年4月27日收到股权转让款，2022年5月9日完成工商变更手续。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计1640000.002890000.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1250000.002700000.00
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明本集团联营企业向本集团转移资金能力不存在重大限制
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损本集团联营企业未发生超额亏损
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本集团不存在与联营企业投资相关的或有负债。
91鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
截至2022年6月30日，本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以欧元、美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元等余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2022年6月30日2021年12月31日
货币资金-美元1007.76
货币资金-欧元1156.888579.52
应收款项-美元3649206.708901154.73
应收款项-欧元1910779.192393067.19
应付账款-美元4229519.195715018.54本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并通过在合同中安排有利的结算条款以降低汇率风险。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
92鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为2345000000.00元（2021年12月31日：2726260000.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为5865370000.00元（2021年
12月31日：6755864522.18元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售各种产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2022年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
93鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：44750220.39元。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团销售先收款后发货，保持经营现金流稳健，管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款、发行债券、向控股股东财务公司借款作为主要融资渠道。于2022年6月
30日，本集团尚未使用的银行借款额度为122.63亿元，（2021年12月31日：124.21亿元）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币117.63亿元（2021年12月31日：109.25亿元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金221492864.50221492864.50
应收账款80488624.2980488624.29
应收款项融资391600.00391600.00
其他应收款21813127.2221813127.22
长期应收款953367259.43953367259.43金融负债
短期借款3822159722.203822159722.20应付票据150055120150055120
应付账款1017846226.121017846226.12
一年内到期的非流动负债216336945.38216336945.38
其他流动负债882496656.10882496656.10
长期借款590000000.00115000000.00705000000.00
应付债券734466662.102000000000.002734466662.10
长期应付款190073957.00190073957.00
94鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、
应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券和长期应付款。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
持有至到期投资和存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定
其公允价值，属于第三层次。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京市西城区复
中化投资发展有项目投资、投资
兴门内大街28号840800.00万元36.99%48.53%限公司管理
7层708室
本企业的母公司情况的说明
注1：中化投资发展有限公司为中国中化集团有限公司全资子公司，中国中化集团有限公司为中国中化控股有限责任公司控股子公司，故本公司最终控制人为中国中化控股有限责任公司。
注2：中化投资发展有限公司直接持有本公司22.89%的股权，通过控股子公司鲁西集团有限公司间接持有本公司14.10%（中化投资通过直接和间接的形式持有鲁西集团55.00%股权，鲁西集团有限公司持有本公司25.64%）的股权。
本企业最终控制方是中国中化控股有限责任公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
95鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系聊城市铁力货运有限公司联营企业鲁西科安特种设备检测有限公司联营企业其他说明
聊城交运集团长安货运有限责任公司以2021年6月30日为评估基准日进行挂牌转让，挂牌起始时间为
2022年03月16日，公告时间不少于20个工作日，受让方享有评估基准日后损益，2022年4月27日
收到股权转让款，2022年5月9日完成工商变更手续。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
鲁西集团有限公司公司股东、受同一控股股东控制中化集团财务有限责任公司受母公司的控股股东控制中化膜技术有限公司受母公司的控股股东控制沈阳中化新材料科技有限公司受母公司的控股股东控制
中化国际（控股）股份有限公司受母公司的控股股东控制
中化石油（莱阳）有限公司受母公司的控股股东控制风神轮胎股份有限公司受母公司的控股股东控制天华化工机械及自动化研究设计院有限公司受母公司的控股股东控制青岛橡六输送带有限公司受母公司的控股股东控制中化工油气销售有限公司受母公司的控股股东控制正和集团股份有限公司受母公司的控股股东控制山东华星石油化工集团有限公司受母公司的控股股东控制南通星辰合成材料有限公司受母公司的控股股东控制中化化肥有限公司山东分公司受母公司的控股股东控制中化广东有限公司受母公司的控股股东控制河北中化滏恒股份有限公司受母公司的控股股东控制太仓中化环保化工有限公司受母公司的控股股东控制中化蓝天集团贸易有限公司受母公司的控股股东控制中化蓝天氟材料有限公司受母公司的控股股东控制中化塑料有限公司受母公司的控股股东控制河北中化鑫宝化工科技有限公司受母公司的控股股东控制河北中化滏鼎化工科技有限公司受母公司的控股股东控制宁夏瑞泰科技股份有限公司受母公司的控股股东控制
SINOCHEM INTERNATIONAL(OVERSEAS) PTE.LTD. 受母公司的控股股东控制上海中化科技有限公司受母公司的控股股东控制郴州中化氟源新材料有限公司受母公司的控股股东控制中化高性能纤维材料有限公司受母公司的控股股东控制江苏瑞恒新材料科技有限公司受母公司的控股股东控制江西星火航天新材料有限公司受母公司的控股股东控制中蓝国际化工有限公司受母公司的控股股东控制中化化肥有限公司受母公司的控股股东控制中化（烟台）作物营养有限公司受母公司的控股股东控制
中化现代农业(内蒙古)有限公司受母公司的控股股东控制江苏优嘉植物保护有限公司受母公司的控股股东控制江苏扬农化工集团有限公司受母公司的控股股东控制中化日本有限公司受母公司的控股股东控制中化健康产业发展有限公司受母公司的控股股东控制
中国金茂（集团）有限公司受母公司的控股股东控制金茂（上海）物业服务有限公司受母公司的控股股东控制
96鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
中国化工信息中心有限公司受母公司的控股股东控制西南化工研究设计院有限公司受母公司的控股股东控制中化环境科技工程有限公司受母公司的控股股东控制中化商务有限公司受母公司的控股股东控制中化宝砺商务服务有限公司受母公司的控股股东控制山东昌邑石化有限公司受母公司的控股股东控制中蓝晨光化工研究设计院有限公司新津分公司受母公司的控股股东控制宁夏中化锂电池材料有限公司受母公司的控股股东控制海洋化工研究院有限公司受母公司的控股股东控制济南裕兴化工有限责任公司受母公司的控股股东控制中化石油青岛有限公司受母公司的控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中化膜技术有限公司采购膜元件2592522.126807079.65
沈阳中化新材料科技有限公司水性漆1526165.49
中化国际（控股）股份有限公司钢材等277565.41
中化石油（莱阳）有限公司柴油金茂（上海）物业服务有限公司物业费38739.34天华化工机械及自动化研究设计院有限
备件79027.335575.22公司
中化工油气销售有限公司纯苯、丙烯479842382.40349979678.41
正和集团股份有限公司硫磺27868244.252487585.49
山东华星石油化工集团有限公司硫磺20000542.1710200810.62
南通星辰合成材料有限公司 双酚 A 205821817.50 58686980.53
中化化肥有限公司山东分公司白钾、尿素114956024.6012198283.94
聊城市铁力货运有限公司运输服务6065149.174891895.80
聊城交运集团长安货运有限责任公司运输服务28142059.3959143187.48
鲁西科安特种设备检测有限公司检测服务5206674.5310050047.17
海洋化工研究院有限公司水性漆3203246.85
中化商务有限公司服务费1000.00
中化塑料有限公司丙烯11062185.84
中国化工信息中心有限公司咨询服务费476071.70
中化宝砺商务服务有限公司咨询服务费377358.48
山东昌邑石化有限公司硫磺2113750.62
西南化工研究设计院有限公司催化剂、工艺包4093387.87
中化石油青岛有限公司柴油732251.68
风神轮胎股份有限公司轮胎420224.78
合计913053921.28516293594.55
97鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中化广东有限公司聚碳酸酯2132004.25
河北中化滏恒股份有限公司32%烧碱
太仓中化环保化工有限公司二氟甲烷等12107308.1137652191.40中化蓝天集团贸易有限公司二氟甲烷
中化蓝天氟材料有限公司六氟丙烯10486409.9623283721.35
中化塑料有限公司锦纶6切片、多元醇30788153.869438086.82河北中化鑫宝化工科技有限公
多元醇296127.201459209.40司
宁夏瑞泰科技股份有限公司三氯甲烷3130930.91229028.58
SINOCHEM
INTERNATIONAL(OVERSEAS) 三甲胺、多元醇 9857293.54 2375800.00
PTE.LTD.上海中化科技有限公司催化剂4716.98
郴州中化氟源新材料有限公司四氯乙烯17259109.604196193.69
中化高性能纤维材料有限公司三氯甲烷568513.96114485.51
江苏优嘉植物保护有限公司环己烷478725.35976593.42
江苏扬农化工集团有限公司双氧水3044516.887047703.33
中化日本有限公司多元醇/六氟丙烯3288739.9422418200.00
中化健康产业发展有限公司多元醇7813274.349447918.58
江西星火航天新材料有限公司二甲胺506358.23314756.65
中蓝国际化工有限公司 DMC 6206540.71
中化化肥有限公司硫酸铵929536.71中化（烟台）作物营养有限公
复混肥1863013.94432914.22司聊城交运集团长安货运有限责
备件维修530.97任公司
海洋化工研究院有限公司正丁醇254792.14河北中化滏鼎化工科技有限公
烧碱929396.81司
中化现代农业(内蒙古)有限公
尿素硝铵溶液2253724.00司中蓝晨光化工研究设计院有限
聚碳酸酯35663.72公司新津分公司
济南裕兴化工有限责任公司烧碱4539290.64
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
鲁西集团有限公司房屋租赁55045.8755045.87
本公司作为承租方：
98鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负赁和低价值资产租债计量的可变承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金赁的租金费用（如租赁付款额利息支出产出租方名租赁资适用）（如适用）称产种类本期本期上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发发生上期发生额发生生额生额生额生额生额生额生额额额中国金茂房屋租（集团）363820.84赁有限公司
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
鲁西集团有限公司173800000.002022年01月01日注1已归还
鲁西集团有限公司160200000.002022年06月30日注1未归还
中化集团财务有限责任公司150000000.002021年12月02日2022年08月12日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002021年12月06日2022年05月20日已归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002022年03月15日2022年09月13日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002022年03月18日2024年03月18日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002022年05月20日2023年05月19日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002021年07月30日2022年07月29日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002021年09月06日2022年07月29日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司3000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
中化集团财务有限责任公司167000000.002021年12月15日2022年03月18日已归还
注1：对鲁西集团有限公司借款属于滚动借款根据公司资金情况可以随借随还，此项目所列示数据为本年贷方发生额，截至2022年6月30日，未偿还余额为16020万元，本年度因与鲁西集团的资金拆借共向其支付利息174.4万元。
注2：本年度因与中化集团财务有限责任公司的资金拆借共向其支付利息1694.17万元。
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计13354685.3015396420.44
99鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款宁夏中化锂电池材料有限公司13200.002640.00
应收账款江苏瑞恒新材料科技有限公司6240000.00280800.006240000.00280800.00
其他应收款鲁西科安特种设备检测有限公司1491.0067.10
预付款项中化宝砺商务服务有限公司120000.00
预付款项山东华星石油化工集团有限公司5011116.00870214.60
预付款项正和集团股份有限公司3105764.60517402.20
预付款项中化工油气销售有限公司61737028.918556051.49
预付款项南通星辰合成材料有限公司28608320.004320000.00
预付款项西南化工研究设计院有限公司1488000.00
预付款项中化商务有限公司1000.00
预付款项中化膜技术有限公司9366916.00771066.00
预付款项中化石油青岛有限公司1035.60
预付款项中化化肥有限公司山东分公司18795133.50
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款鲁西集团有限公司160200000.0072580000.00
应付账款聊城市铁力货运有限公司600299.53390042.55
应付账款鲁西科安特种设备检测有限公司1527568.001533823.00一年内到期的非流动负债鲁西集团有限公司长期应付款鲁西集团有限公司
短期借款中化集团财务有限责任公司750825000.00
一年内到期的非流动负债中化集团财务有限责任公司12189444.48
长期借款中化集团财务有限责任公司188000000.00
合同负债河北中化滏恒股份有限公司0.0117925.81
其他流动负债河北中化滏恒股份有限公司2330.36
合同负债河北中化鑫宝化工科技有限公司282585.8247739.58
其他流动负债河北中化鑫宝化工科技有限公司36736.166206.14
合同负债太仓中化环保化工有限公司3794866.02548191.82
其他流动负债太仓中化环保化工有限公司493332.5871264.94
合同负债中化高性能纤维材料有限公司15245.33
其他流动负债中化高性能纤维材料有限公司1981.89
合同负债中化蓝天集团贸易有限公司77989.38
其他流动负债中化蓝天集团贸易有限公司10138.62
合同负债中化蓝天氟材料有限公司2369203.54
其他流动负债中化蓝天氟材料有限公司307996.46
合同负债宁夏瑞泰科技股份有限公司147217.5567493.59
其他流动负债宁夏瑞泰科技股份有限公司19138.298774.17
应付账款青岛橡六输送带有限公司49700.00
合同负债河北中化滏鼎化工科技有限公司61542.68314089.93
其他流动负债河北中化滏鼎化工科技有限公司8000.5540831.69
合同负债郴州中化氟源新材料有限公司1031986.90237999.16
其他流动负债郴州中化氟源新材料有限公司134158.3030939.89
合同负债中蓝国际化工有限公司22404.4222404.42
其他流动负债中蓝国际化工有限公司2912.582912.58
100鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合同负债江西星火航天新材料有限公司101760.7955021.67
其他流动负债江西星火航天新材料有限公司13228.907152.82
合同负债中化化肥有限公司9757.34
其他流动负债中化化肥有限公司878.16
合同负债江苏优嘉植物保护有限公司16239.6023438.65
其他流动负债江苏优嘉植物保护有限公司2111.153047.02
合同负债江苏扬农化工集团有限公司812373.1523185.60
其他流动负债江苏扬农化工集团有限公司105608.513014.13
合同负债中化环境科技工程有限公司833920.35108409.65
其他流动负债中化环境科技工程有限公司108409.65108409.65
SINOCHEM INTERNATIONAL
合同负债1794000.001070663.20
(OVERSEAS) PTE. LTD.应付账款沈阳中化新材料科技有限公司500000.00500000.00天华化工机械及自动化研究设计
应付账款35000.0064000.00院有限公司
合同负债中化现代农业(内蒙古)有限公司3661413.61
其他流动负债中化现代农业(内蒙古)有限公司329527.23
合同负债中化(烟台)作物营养有限公司12920.23
其他流动负债中化(烟台)作物营养有限公司1162.82
应付账款中化塑料有限公司2361796.40
合同负债中化塑料有限公司944184.75
其他流动负债中化塑料有限公司122744.02
合同负债邢台恒源化工集团有限公司2046.55
其他流动负债邢台恒源化工集团有限公司266.05
应付账款海洋化工研究院有限公司857210.64
合同负债海洋化工研究院有限公司1947.68
其他流动负债海洋化工研究院有限公司253.20
其他应付款海洋化工研究院有限公司100000.00
合同负债中化日本有限公司577.18
应付账款西南化工研究设计院有限公司1182500.00
合同负债济南裕兴化工有限责任公司239470.42
其他流动负债济南裕兴化工有限责任公司31131.16
7、关联方承诺
本集团不存在关联方承诺。
8、其他
存放关联方的货币资金
单位：元关联方年末账面余额本年增加本年减少年末账面余额
中化集团财务有限责任公司198000000.006395281666.676561281666.6732000000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
101鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司本期授予的各项权益工具总额128998800.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
2022年5月11日以9.49元/股的授予价格向符合条件
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同的263名激励对象授予1535.7万股限制性股票，本激励剩余期限计划授予限制性股票的限售期分别为自限制性股票登记完
成之日起24个月、36个月、48个月。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票市场价格与授予价格之差
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权可行权权益工具数量的确定依据职工人数变动，是否满足行权条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6170894.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6170894.64
十四、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本集团无重大资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规、规章
以及国务院国有资产监督管理委员会相关政策规定，公司决定参加中国中化集团有限公司企业年金计划。
在《中国中化集团有限公司企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定《企业年金方案实施细则》。
102鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）实施范围：适用于本公司及所属符合条件的子公司。
（2）参加人员：与本单位订立劳动合同，试用期满并认真履行劳动合同中所规定的全部义务，依法
参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务，符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本细则。
（3）企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工
个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。职工个人缴费为职工个人缴费基数的1.6%，职工个人缴费基数为本人上年度工资收入，本单位每年7月统一对职工个人缴费基数进行核定和调整。单位年缴费总额为参加计划职工个人缴费基数之和的6.4%，按照职工个人缴费基数的6.4%分配至职工个人账户。
（4）单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。超过平均额5倍的部分，记入企业账户。其中，平均额的计算口径按照独立法人单位确定。
（5）职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属职工个人。第二十二条职工企业年金
个人账户中单位缴费及其投资收益，按以下规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。
本细则自2021年1月1日起开始实施。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因本集团经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别。
管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估。
因此，本集团只有一个经营分部，且无需列示分部资料。
103鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、其他
除上述事项外，截至2022年6月30日，本公司无其他重要事项，无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6865756316.876797997611.85
合计6865756316.876797997611.85
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来款6865110894.426797561659.62
备用金290000.00
其他910057.65868265.20
合计6866310952.076798429924.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2022年1月1日余额4531.62227781.35200000.00432312.97
2022年1月1日余额在
本期
--转入第三阶段-105381.35105381.35
本期计提17032.682000.00105381.35124414.03
本期转回2091.802091.80
2022年6月30日余额19472.50124400.00410762.70554635.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
104鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内（含1年）6865543389.37
1至2年180000.00
3年以上587562.70
3至4年10000.00
4至5年166800.00
5年以上410762.70
合计6866310952.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
432312.97124414.032091.80554635.20
账准备
合计432312.97124414.032091.80554635.20
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例聊城鲁西聚酰胺新材料
往来款1840857443.411年以内26.81%0.00科技有限公司聊城鲁西聚碳酸酯有限
往来款1743792581.751年以内25.40%0.00公司聊城鲁西双氧水新材料
往来款965598100.701年以内14.06%0.00科技有限公司聊城氟尔新材料科技有
往来款770168220.141年以内11.22%0.00限公司
鲁西工业装备有限公司往来款557798610.181年以内8.12%0.00
合计5878214956.1885.61%
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资3983373154.443983373154.443990549995.253990549995.25
合计3983373154.443983373154.443990549995.253990549995.25
（1）对子公司投资
单位：元
105鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）计提减追加投资减少投资其他值）期末余额值准备山东聊城鲁西化工
236243700.00236243700.00
第二化肥有限公司平阴鲁西装备科技
90097500.0058265.2890155765.28
有限公司山东聊城鲁西化工
187058222.4260274.41187118496.83
第五化肥有限公司聊城鲁西氯甲烷化
8173260.00140640.308313900.30
工有限公司宁夏鲁西化工化肥
93775301.4793775301.47
有限公司山东聊城鲁西化工
10000000.0010000000.00
销售有限公司聊城市鲁西化工工
程设计有限责任公9197500.00172384.789369884.78司聊城鲁西甲胺化工
600000.00102868.33702868.33
有限公司聊城鲁西甲酸化工
297000000.00141349.36297141349.36
有限公司聊城鲁西聚酰胺新
843200000.00259180.02843459180.02
材料科技有限公司
鲁西化工（欧洲）
技术研发有限责任473910.00473910.00公司鲁西工业装备有限
260000000.00877595.59260877595.59
公司聊城鲁西多元醇新
50000000.00102064.6850102064.68
材料科技有限公司聊城鲁化环保科技
15000000.0015000000.00
有限公司山东聊城鲁西硝基
197600000.00169572.05197769572.05
复肥有限公司山东聊城鲁西新材
50000000.0050000000.00
料销售有限公司聊城鲁西聚碳酸酯
900000000.00223819.06900223819.06
有限公司
鲁西化工（香港）
1000000.001000000.00
有限公司青岛鲁西物流有限
10000000.0010000000.000.00
公司东昌（欧洲）有限
194150.00194150.00
责任公司聊城鲁西双氧水新
544500000.00126174.43544626174.43
材料科技有限公司山东鲁西信息技术
1104468.141104468.14
有限公司鲁西新能源装备集
78739614.1488402.5278828016.66
团有限公司鲁西催化剂有限公
104592369.0855854.27104648223.35
司山东聊城鲁西化工
2000000.0028931.692028931.69
煤炭经营有限公司
聊城氟尔新材料科154302.54154302.54
106鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
技有限公司东阿鲁西水务股份
22100.6122100.61
有限公司鲁西固耐机器有限
18082.3018082.30
公司聊城鲁西化工物资
21296.9721296.97
有限公司
合计3990549995.2510000000.002823159.193983373154.44
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5938290027.194906021756.584978202481.024062410927.49
其他业务273906725.94185998069.2053768410.3027922152.97
合计6212196753.135092019825.785031970891.324090333080.46
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
化工新材料514471467.25514471467.25
基础化工3737406141.023737406141.02
化肥28783303.2128783303.21
其他1931535841.651931535841.65按经营地区分类
其中：
国内6212196753.136212196753.13国外市场或客户类型
其中：
国外合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
某一时点确认收入6212196753.136212196753.13某一时段确认收入按销售渠道分类
其中：
合计6212196753.136212196753.13
与履约义务相关的信息：
107鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
母公司的主要产品销售收款条款为先款后货。对于向购买方销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。在交付后，购买方有决定商品分销方式以及销售价格的自主权，对销售盈余、商品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝。与本集团销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准。
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1582613782.151121100000.00
合计1582613782.151121100000.00
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额
非流动资产处置损益17519462.26计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政41410842.18府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12294615.12
减：所得税影响额6439719.22
少数股东权益影响额60.22
合计40195909.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
14.15%1.4371.436
利润
108鲁西化工集团股份有限公司2022年半年度财务报告
扣除非经常性损益后归属于
13.94%1.4151.415
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
109