泸天化:2022年半年度财务报告

四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1.合并资产负债表
编制单位：四川泸天化股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3878729120.242650675796.96结算备付金拆出资金
交易性金融资产860000000.00646270000.00衍生金融资产
应收票据29850000.00
应收账款71316613.37149747850.87
应收款项融资42538011.49134824200.64
预付款项369616355.70233020569.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款13355101.5314801578.00
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货458707247.18601845941.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2102196.44142190376.21
流动资产合计5696364645.954603226314.59
非流动资产：
1四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资70585234.18119877186.78
其他权益工具投资33397564.0330652386.51其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3950453324.644071685756.19
在建工程313123340.08282808153.03生产性生物资产油气资产
使用权资产287305328.11307742468.99
无形资产133168907.22135327064.74开发支出商誉
长期待摊费用59093768.7862866609.21
递延所得税资产35717130.0670262751.94
其他非流动资产3615750.433448942.43
非流动资产合计4886460347.535084671319.82
资产总计10582824993.489687897634.41
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2316000000.001883628969.99
应付账款294379969.43247943221.88预收款项
合同负债287120911.78163526485.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬110940950.50115816098.71
应交税费67761933.6847558820.04
其他应付款99862994.3689623005.92
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
2四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债188439603.58184991190.59
其他流动负债28785756.6816515556.09
流动负债合计3393292120.012749603349.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款618646360.35700419989.35应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债262675626.19286281445.32长期应付款
长期应付职工薪酬2799733.492799733.49预计负债
递延收益66133411.2464562497.56
递延所得税负债6223157.835811381.21其他非流动负债
非流动负债合计956478289.101059875046.93
负债合计4349770409.113809478396.08
所有者权益：
股本1568000000.001568000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5774824822.405774824822.40
减：库存股
其他综合收益22050108.2019716707.30
专项储备16868883.199555974.46
盈余公积459861327.63459861327.63一般风险准备
未分配利润-1610535346.16-1956938517.80
归属于母公司所有者权益合计6231069795.265875020313.99
少数股东权益1984789.113398924.34
所有者权益合计6233054584.375878419238.33
负债和所有者权益总计10582824993.489687897634.41
法定代表人：廖廷君主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：李春
2.母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1997798255.591186096359.61
交易性金融资产860000000.00500000000.00
3四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
衍生金融资产
应收票据29850000.00
应收账款178254352.09511488461.03
应收款项融资62262.009814160.00
预付款项78658951.0439753579.76
其他应收款2688956402.173672213215.34
其中：应收利息应收股利
存货118872908.42172819561.64合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产245842.49
流动资产合计5922603131.316122281179.87
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1225454321.13371979155.19
其他权益工具投资33397564.0330652386.51其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产415348435.19440026175.94
在建工程141434459.57123229297.83生产性生物资产油气资产
使用权资产274658232.93294351427.03
无形资产7756207.317870022.09开发支出商誉
长期待摊费用2109810.442283219.53
递延所得税资产1097636.7314978358.95其他非流动资产
非流动资产合计2101256667.331285370043.07
资产总计8023859798.647407651222.94
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据220000000.00116628969.99
应付账款113338492.8773099866.07预收款项
4四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
合同负债971741195.40749013300.16
应付职工薪酬49922230.6065719766.17
应交税费43917594.821552120.07
其他应付款51390360.1344341967.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债26993356.3527269738.32
其他流动负债257481.22617324.61
流动负债合计1477560711.391078243053.11
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债250813514.45273824253.88长期应付款
长期应付职工薪酬2799733.492799733.49预计负债
递延收益17520461.2318457380.89
递延所得税负债4109634.603697857.98其他非流动负债
非流动负债合计275243343.77298779226.24
负债合计1752804055.161377022279.35
所有者权益：
股本1568000000.001568000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5378831567.835378831567.83
减：库存股
其他综合收益22094158.3119760757.41
专项储备18946832.7614777602.94
盈余公积380097727.02380097727.02
未分配利润-1096914542.44-1330838711.61
所有者权益合计6271055743.486030628943.59
负债和所有者权益总计8023859798.647407651222.94
3.合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入4152986792.583185117136.87
其中：营业收入4152986792.583185117136.87
5四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3648381010.112832892333.10
其中：营业成本3290505545.892582298421.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加27704913.3923284537.72
销售费用27842330.1122882475.34
管理费用315015597.52215525196.63
研发费用15275269.6910511979.81
财务费用-27962646.49-21610277.64
其中：利息费用11761966.7311337384.73
利息收入49563886.5033698390.66
加：其他收益3361223.783322293.92投资收益（损失以“－”号填-77804693.35-64030655.04
列）
其中：对联营企业和合营
-49631339.36-26435422.97企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1365695.75-2296156.27
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1650443.15-487776.71
填列）资产处置收益（损失以“-”号
6742565.1730702385.94
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
433888739.17319434895.61
列）
加：营业外收入3191195.18786642.49
减：营业外支出11255414.353623853.49四、利润总额（亏损总额以“－”号
425824520.00316597684.61
填列）
减：所得税费用80835483.598194170.47
6四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告五、净利润（净亏损以“－”号填
344989036.41308403514.14
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
344989036.41308403514.14“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润346403171.64308950621.98
2.少数股东损益-1414135.23-547107.84
六、其他综合收益的税后净额2333400.90-890589.12归属母公司所有者的其他综合收益
2333400.90-890589.12
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
2333400.90-890589.12
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
2333400.90-890589.12
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额347322437.31307512925.02归属于母公司所有者的综合收益总
348736572.54308060032.86
额
归属于少数股东的综合收益总额-1414135.23-547107.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.22090.1970
（二）稀释每股收益0.22090.1970
法定代表人：廖廷君主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：李春
4.母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1581466155.661034582917.89
减：营业成本1107291891.32768094001.99
7四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
税金及附加9532198.076700161.79
销售费用3785771.493169009.70
管理费用146518452.84115269631.42
研发费用12067253.099178972.30
财务费用-42032731.50-22882315.86
其中：利息费用313.66
利息收入50641390.2922931706.78
加：其他收益1257899.66936517.87投资收益（损失以“－”号填-59281449.69-47255232.14
列）
其中：对联营企业和合营企
-49474227.32-25942798.44业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3581851.84-1222496.56
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
6742565.17129095.23
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
289440483.65107641340.95
列）
加：营业外收入818082.92151881.32
减：营业外支出9186351.321216678.48三、利润总额（亏损总额以“－”号
281072215.25106576543.79
填列）
减：所得税费用47148046.08-183374.49四、净利润（净亏损以“－”号填
233924169.17106759918.28
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
233924169.17106759918.28“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额2333400.90-890589.12
（一）不能重分类进损益的其他
2333400.90-890589.12
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
2333400.90-890589.12
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
8四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额236257570.07105869329.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.14920.0681
（二）稀释每股收益0.14920.0681
5.合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4550852918.193120411765.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还98399862.17
收到其他与经营活动有关的现金44981601.2026426399.66
经营活动现金流入小计4694234381.563146838164.82
购买商品、接受劳务支付的现金3068080340.502563417394.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金270091874.47233434000.58
支付的各项税费137649194.8064028301.05
支付其他与经营活动有关的现金31940307.0333082670.79
经营活动现金流出小计3507761716.802893962366.96
经营活动产生的现金流量净额1186472664.76252875797.86
9四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金706270000.00760000000.00
取得投资收益收到的现金10461249.794373843.09
处置固定资产、无形资产和其他长
1087214.7844351436.93
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计717818464.57808725280.02
购建固定资产、无形资产和其他长
52457815.8087306887.46
期资产支付的现金
投资支付的现金910000000.00902270000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计962457815.80989576887.46
投资活动产生的现金流量净额-244639351.23-180851607.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金63687830.74
收到其他与筹资活动有关的现金1592500000.001681000000.00
筹资活动现金流入小计1656187830.741681000000.00
偿还债务支付的现金141607759.7442813663.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
48665249.9453368347.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1752207747.491380690664.93
筹资活动现金流出小计1942480757.171476872675.76
筹资活动产生的现金流量净额-286292926.43204127324.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-77.52-623380.34影响
五、现金及现金等价物净增加额655540309.58275528134.32
加：期初现金及现金等价物余额808730745.61917859934.97
六、期末现金及现金等价物余额1464271055.191193388069.29
6.母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1426858430.791075966851.46收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金21850156.5716879151.33
经营活动现金流入小计1448708587.361092846002.79
购买商品、接受劳务支付的现金943394740.38729303298.40
支付给职工以及为职工支付的现金140732870.48114799988.44
10四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
支付的各项税费52270685.4028997098.88
支付其他与经营活动有关的现金15839504.1913223191.50
经营活动现金流出小计1152237800.45886323577.22
经营活动产生的现金流量净额296470786.91206522425.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金550000000.00800000000.00
取得投资收益收到的现金6546459.004043063.66
处置固定资产、无形资产和其他长
754901.21205243.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金113152367.35
投资活动现金流入小计670453727.56804248306.66
购建固定资产、无形资产和其他长
28820800.4946337876.18
期资产支付的现金
投资支付的现金910000000.00857000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计938820800.49903337876.18
投资活动产生的现金流量净额-268367072.93-99089569.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金762600000.00
筹资活动现金流入小计762600000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
16353681.3725355811.02
现金
支付其他与筹资活动有关的现金380028135.88200000000.00
筹资活动现金流出小计396381817.25225355811.02
筹资活动产生的现金流量净额366218182.75-225355811.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额394321896.73-117922954.97
加：期初现金及现金等价物余额263353494.25526260439.31
六、期末现金及现金等价物余额657675390.98408337484.34
11四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
7.合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东所有者权益其他综合收风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其益险他先续存他准股债股备
一、上
1568000000.0577482419716707.9555974.445986132-1956938517.5875020313398924.587841923年期末
0822.403067.63803.99348.33
余额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
1568000000.0577482419716707.9555974.445986132-1956938517.5875020313398924.587841923年期初
0822.403067.63803.99348.33
余额
三、本
2333400.97312908.7356049481.2-141413354635346.0
期增减346403171.640375.234变动金
12四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
额（减少以
“－”号填
列）
（一）
2333400.9348736572.5-141413347322437.3
综合收346403171.64
045.231
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
13四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
14四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
7312908.7
专项储7312908.737312908.73
3
备
1．本12741508.
12741508.7612741508.76
期提取76
2．本5428600.0
5428600.035428600.03
期使用3
（六）其他
四、本
1568000000.0577482422050108.16868883.45986132-1610535346.6231069791984789.623305458
期期末
0822.4020197.63165.26114.37
余额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东所有者权益其他综合收风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其益险他先续存他准股债股备
一、上
1568000000.0577298418002205.2572492.745986132-2403094232.541832661-298222541534438年期末
0822.400327.63944.845.149.70
余额加
：会计政策变
15四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
1568000000.0577298418002205.2572492.745986132-2403094232.541832661-298222541534438年期初
0822.400327.63944.845.149.70
余额
三、本期增减变动金
额（减4656774.9312716807.7-534111.9312182695.8-890589.12308950621.98少以0606
“－”号填
列）
（一）
308060032.8-547107.307512925.0
综合收-890589.12308950621.98
6842
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持
16四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
17四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
4656774.9
专项储4656774.9012995.944669770.84
0
备
1．本10390397.
10390397.4621707.8610412105.32
期提取46
2．本5733622.5
5733622.568711.925742334.48
期使用6
（六）其他
四、本
1568000000.0577298417111615.7229267.645986132-2094143610.573104342-351633572752708
期期末
0822.409127.63962.607.045.56
余额
18四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
8.母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具减
项目：
股本优永其他综合收其其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益他他存股债股
一、上年期
1568000000.005378831567.8319760757.4114777602.94380097727.02-1330838711.616030628943.59
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1568000000.005378831567.8319760757.4114777602.94380097727.02-1330838711.616030628943.59
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以2333400.904169229.82233924169.17240426799.89“－”号填
列）
（一）综合
2333400.90233924169.17236257570.07
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
19四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
20四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）专项
4169229.824169229.82
储备
1．本期提
5281885.805281885.80
取
2．本期使
1112655.981112655.98
用
（六）其他
四、本期期
1568000000.005378831567.8322094158.3118946832.76380097727.02-1096914542.446271055743.48
末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具减
项目：优永其他综合收其股本其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益他他存股债股
一、上年期
1568000000.005378831567.8318078257.829709280.03380097727.02-1595269785.175759447047.53
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1568000000.005378831567.8318078257.829709280.03380097727.02-1595269785.175759447047.53
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-890589.122432555.58106759918.28108301884.74“－”号填
列）
（一）综合-890589.12106759918.28105869329.16
21四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
22四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
2432555.582432555.58
储备
1．本期提
4342063.534342063.53
取
2．本期使
1909507.951909507.95
用
（六）其他
四、本期期
1568000000.005378831567.8317187668.7012141835.61380097727.02-1488509866.895867748932.27
末余额
23四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
1.历史沿革
公司是经四川省人民政府川府函（1998）248号文批准，由泸天化（集团）有限责任公司（简称“泸天化集团”）作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素厂和包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于 1999 年 4 月 5 日公开发行人民币 A 种股票 15000 万股，发行后总股本为 45000 万股。2003 年 7月，本公司用资本公积转增股本，每10股转增3股，转增后总股本为58500万股。2008年泸天化集团将其持有的本公司34710万股国家股股权无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司（简称“化工控股集团”）。2014年12月，经国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会批复，化工控股集团将其持有的本公司23010万股股份，无偿划转给泸天化集团。2015年12月，经国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会批复，化工控股集团将其持有的本公司剩余8800.00万股股份无偿划转给泸天化集团，至此泸天化集团持有本公司股份31810万股，持股比例54.38%，为本公司控股股东。
2017年1月，经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2017]37号）批复，泸天化集团将持有的本公司11500万股转让给泸州市工业投资集团有限公司（2021年5月更名为“泸州产业发展投资集团有限公司”、简称“泸州发展”）。此次股权转让后，泸天化集团持有本公司20310万股，持股比例34.72%，仍为本公司控股股东；泸州发展持有本公司11500万股，持股比例19.66%。
2018年6月6日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化（集团）有限责任公司重整计划》，泸天化集团持
有的公司股份被管理人实施司法扣划以代公司偿还债务，其中扣划给中国银行股份有限公司泸州分行13584275股，占公司总股本的2.32%；扣划给中国农业银行股份有限公司四川省分行10037773股，占公司总股本的1.72%。本次扣划完成后，泸天化集团持有公司股票数量为179477952股，占公司总股本30.68%，仍为公司控股股东。
2018年7月27日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《四川泸天化股份有限公司重整计划》，公司以现有总股
本为基数，按每10股转增16.803419股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增983000000股股票，转增后公司总股本变更为1568000000股。2018年7月27日，本次资本公积金转增的股份已登记至四川泸天化股份有限公司破产企业财产处置专用账户，资本公积转增股本事项已实施完毕。本次转增后泸天化集团持有公司179477952股股份，占公司总股本的11.45%，不再为公司第一大股东。
2018年8月3日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化（集团）有限责任公司重整计划》，泸州市中级人
民法院前往中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将泸天化集团持有的全部公司股份（179477952股股票）扣划
至债权人指定的证券账户或提存至泸天化集团破产企业财产处置专用账户。本次扣划完成后，泸天化集团持有公司股票数量为0股，占公司总股本0%。
24四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
2018年12月，泸天化集团购买公司资本公积转增的股票286000000股，持股比例18.24%，连同一致行动人泸州
发展持有的115064610股，持股比例7.34%，合计持股比例25.58%，成为公司控股股东。
2019年5月，四川天华股份有限公司执行重整计划，泸天化集团通过债权转为股权的方式，增持本公司股票
3858993股，共持有本公司股票289858993股，持股比例变更为18.49%。
2020年12月，泸天化集团将持有的本公司7840万股（持股比例5.00%）股票转让给泸州发展，转让完成后泸天化
集团共持有本公司股票211458993股，持股比例变更为13.49%，仍为公司控股股东。
2.公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司最新营业执照经泸州市市场监督管理局核发，统一社会信用代码：91510500711880825C；注册资本：
156800万元人民币；组织形式为股份有限公司（上市，国有控股）；法定代表人廖廷君；公司地址位于四川省泸州市纳溪区。
3.公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
（1）业务性质
本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。
（2）经营范围
生产氨、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氢[压缩的]、氧[压缩的]、氮[压缩的]、硝酸铵；氨溶液[10%＜含氨≤35%]。肥料制造；合成纤维单（聚合）体制造；空气污染治理材料制造；金属加工机械制造；通用零部件制造；金属制品、机械和设备修理业；进出口业；科技推广和应用服务业；仓储业。
（3）营业收入构成
本公司营业收入主要由母公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、宁夏和宁化学有限公司生产、销售化肥、化工
产品构成，大部分产品由九禾股份有限公司统一对外销售，九禾股份有限公司复合肥生产与销售、外购产品并销售也是营业收入的构成部分。
4.第一大股东以及最终实质控制人名称
本公司的第一大股东系泸天化（集团）有限责任公司，最终实质控制人是泸州市国有资产监督管理委员会（简称“泸州市国资委”）。
5.财务报告的批准报出者
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2022年8月经公司第七届董事会二十七次会议批准报出。
6.合并财务报表范围及其变化
本期合并报表范围无重大变化，合并范围内主要子公司简称如下：
25四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
简称全称与本公司关系和宁化学宁夏和宁化学有限公司全资子公司绿源醇四川泸天化绿源醇业有限责任公司控股子公司九禾股份九禾股份有限公司全资子公司农业公司四川泸天化农业科技服务有限责任公司控股子公司进出口公司四川泸天化进出口贸易有限公司全资子公司亿诚公司泸州市亿诚汽车贸易有限公司进出口控股子公司弘图公司四川泸天化弘图工程设计有限公司全资子公司
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
26四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
27四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初余额；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初余额；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
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济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15长期股权投资所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
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额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8.现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款（含其他货币资金），不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
在处理外币交易时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
10.金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
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综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
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的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
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售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失，以逾期账龄组合为基础评估应收保理款的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
11.应收票据
本公司银行承兑汇票期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑汇票视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对银行承兑汇票的固定坏账准备率为0。
商业承兑汇票视同应收账款，执行应收账款坏账计提政策。
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12.应收账款
公司以预计信用损失为基础对应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、长期应收款等）计提坏账准备。无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
（1）单项计提坏账准备的应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。单独进行减值测试时，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下：
计提坏账准备比组合类别预计信用损失分析例
本公司控制下的企业间的正常往来欠款，能够控制其全额收回的，视同结算期内；结无风险0%
算期内的保证金、借款、备用金等能够全部收回。预计信用损失率为0。
极小风险除前述无风险应收款项外的账龄在3个月以内，预计信用损失率不超过0.5%。0.5%低风险账龄在4-12月，预计信用损失率不超过5%。5%较低风险账龄在1-2年，预计信用损失率不超过30%。30%较高风险账龄在2-3年，预计信用损失率不超过60%。60%高风险账龄在3年以上，预计信用损失率为100%。100%
13.应收款项融资
本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。具体核算详见10.金融工具。
14.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对其他应收款计提坏账准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项其他应收款在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项其他应收款的信用风险显著增加。
34四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分别进行计量。其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备；其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单项计提、组合计提坏账准备政策详见12.应收账款。
15.存货
（1）存货分类
存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资等。
（2）存货的计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照借款费用准则进行会计处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本期累计）结转成本；其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产品成本采用实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成本，发出时按加权平均法（本期累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。九禾股份有限公司系销售型企业，发出商品计价采用先进先出法。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计提存货跌价准
35四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
（5）存货的盘存制度存货实行永续盘存制。
16.合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产：合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债：合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
17.合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
18.持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
36四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19.债权投资
本公司债权投资系资产负债表日以摊余成本计量的长期债权投资。具体核算详见10.金融工具。
20、其他债权投资
本公司其他债权投资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资。具体核算详见
10.金融工具。
21.长期应收款
本公司长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项。具体核算详见10.金融工具。
22.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
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够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
23.投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24.固定资产
（1）固定资产标准
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
2）使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发
生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如
果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐
赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
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7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加
上应支付的相关税费作为入账价值。
（3）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-405%4.75%-2.38%
机器设备年限平均法14.205%6.79%、4.75%
运输设备年限平均法85%11.88%
电子设备年限平均法55%19.00%
其他年限平均法55%19.00%
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期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
25.在建工程
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在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
26.借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
（3）暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（4）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
27.无形资产
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。公司内部
研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。无
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形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
项目预计使用年限摊销年限
10年10年
专利权
10年10年
非专利技术
10年10年
商标权
10年10年
著作权按合同约定的使用年限按合同约定的使用年限土地使用权
2年2年
计算机软件特许权按合同约定的使用年限按合同约定的使用年限
（3）本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（4）资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
28.长期资产减值
资产减值，是指资产的可回收金额低于其账面价值。这是的资产特指除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
（1）资产减值的判定公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
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7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
（2）资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
（3）资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。
29.长期待摊费用
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
30、合同负债
详见16.合同资产。
31.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
32.租赁负债
详见37.租赁。
33.预计负债
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
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（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。
34.收入
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本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品
相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公
司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
销售收入确认的具体时点如下：
（1）销售商品
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自产产品销售收入确认时点：国内销售业务销售收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：客户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天；合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认当天。国外销售业务销售收入确认时点为将货物装船承运方出具提单，并报关成功的当天。
贸易产品销售收入确认的时点：本公司将商品或商品货权转移给客户，并取得签章确认的“货权转移单据”时确认销售收入的实现。
（2）劳务收入劳务收入根据劳务服务提供期间确认收入。
（3）让渡资产使用权采用直线法在让渡资产使用权期限内分摊确认收入。
35.政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公
司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方
法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
36.递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：暂时性差异在可预计的未来很可能转回;未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
37.租赁
租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）公司作为承租人
1）初始计量
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在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2）后续计量
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（参见24.固定资产），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）公司作为出租人公司租赁主要为经营租赁。公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
38.其他重要的会计政策和会计估计本公司根据财政部、国家安全生产监管总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（“财企[2012]16号”文）的相关规定计提安全费用，以上期实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，具体计提比例如下：
序号计提依据计提比例
1主营业务收入（1000万元及以下的部分）4%
2主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）2%
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3主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）0.5%
4主营业务收入（100000万元以上的部分）0.2%
5普通货运业务收入1%
6客运业务收入1.5%
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
39.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售额13%、9%、6%、3%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额1%、2%
房产税房产原值、租金1.2%、12%
土地使用税土地面积0.6-30元/平方米
大气污染物-污染当量1.2-12元/每污染当量环境保护税
水污染物-污染当量1.4-14元/每污染当量
水资源税取水量0.1-0.7元/立方米
2.税收优惠
除以下单位享有所得税优惠外，其余子公司所得税均执行25％的所得税税率。分类说明如下：
（1）母公司
2019年10月，泸天化母公司继续被认定为高新技术企业，有效期三年，按企业所得税法的相关规定高新技术企业所得
税减按15%税率征收。
（2）九禾股份
50四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告九禾股份根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）规定，适用15%的企业所得税税率。
泸州九禾贸易有限公司经四川省经济和信息化委员会《关于确认广汉市迈得乐食品有限公司等4户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函〔2016〕590号）确认为国家鼓励类企业；根据财政部、海关总署、国家税务总局
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定，适用15%的企业所得税税率。
广西地区分子公司，根据广西壮族自治区财政厅《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（桂财税〔2022〕11号）规定，2022年4月1日至2026年12月31日免缴地方水利建设基金。
七、合并财务报表项目注释
1.货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金53026.1433899.01
银行存款1454328673.44798573038.13
其他货币资金2424347420.661852068859.82
合计3878729120.242650675796.96
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
2414458065.051841945051.35
的款项总额
2.交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
860000000.00646270000.00
益的金融资产
其中：
结构性存款830000000.00646270000.00
理财产品30000000.00
其中：
合计860000000.00646270000.00
3.应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据29850000.00
合计29850000.00
51四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票150000.00-150000.00
合计150000.00-150000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
4.应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
826507113340713166161481117341149747
账准备100.00%13.71%100.00%7.27%
06.4893.1113.37984.2533.38850.87
的应收账款其
中：
826507113340713166161481117341149747
合计100.00%13.71%100.00%7.27%
06.4893.1113.37984.2533.38850.87
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）64602588.12
3月以内54295788.97
4-12月10306799.15
1至2年5937758.42
2至3年8361033.17
3年以上3749326.77
合计82650706.48
52四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备11734133.38-400040.2711334093.11
合计11734133.38-400040.2711334093.11
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元应收账款期末余占应收账款期末余额合计数单位名称坏账准备期末余额额的比例
成都天顺保利新材料有限责任公司21421894.0025.92%453685.21
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司20007714.9424.21%100038.57
四川泸天化弘旭工程建设有限公司8077379.429.77%4631379.24
四川天宇油脂化学有限公司7466379.299.03%96511.44
泸州天浩塑料制品有限公司5824454.477.05%1845227.88
合计62797822.1275.98%
5.应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票42538011.49134824200.64
合计42538011.49134824200.64应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内342897583.6792.77%224154187.9296.20%
1至2年25406713.136.87%6942071.072.98%
2至3年146249.000.04%1867886.730.80%
3年以上1165809.900.32%56424.200.02%
合计369616355.70233020569.92
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
53四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
注：1年以上预付款项系未结算的预付材料尾款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元与本公司关占预付账款百分比单位名称期末余额
系(%)
中国石油天然气股份有限公司天然气销售川渝分公司成都销售部供应商87319856.6423.62
泸州市鼎豪汽车销售有限公司供应商71818900.0019.43
四川中蓝国塑新材料科技有限公司供应商47695705.4812.90
山东淄矿物产有限公司供应商24593914.456.65
陕西未来能源化工有限公司供应商19995849.755.41
合计251424226.3268.02
7.其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款13355101.5314801578.00
合计13355101.5314801578.00
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金5139371.384195132.03
备用金839628.881000233.44
股东承诺承担土地违约金6692761.146692761.14
代垫及暂付款9721964.5910035113.73
其他15550.0016776.10
合计22409275.9921940016.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3390977.303747461.147138438.44
2022年1月1日余额
在本期
本期计提1915736.021915736.02
54四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年6月30日余
5306713.323747461.149054174.46
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7738668.02
其中：3个月以内7737430.78
4-12月1237.24
1至2年7995705.86
2至3年96000.00
3年以上6578902.11
合计22409275.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备7138438.441915736.029054174.46
合计7138438.441915736.029054174.46
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
魏月浩土地违约金6692761.141-2年29.87%2007828.34中农集团控股股
暂付款2803500.223年以上12.51%2803500.22份有限公司自贡鸿鹤化工股
逾期的预付账款1586553.053年以上7.08%1586553.05份有限公司中电国瑞供应链
保证金及押金1240000.003月以内5.53%6200.00管理有限公司宁夏回族自治区
宁东能源化工基保证金及押金1123000.00结算期内5.01%地管理委员会
合计13445814.4160.00%6404081.61
8.存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
55四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料357965652.533482139.77354483512.76347183785.933482139.77343701646.16
库存商品63182132.4817472001.5045710130.98155842571.2421720152.38134122418.86
周转材料11041844.3611041844.362752251.652752251.65
合同履约成本161445.44161445.44316627.26316627.26
发出商品2836293.382836293.38304829.81304829.81
自制半成品44474020.2644474020.26120648168.25120648168.25
合计479661388.4520954141.27458707247.18627048234.1425202292.15601845941.99
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3482139.773482139.77
库存商品21720152.381650443.155898594.0317472001.50
合计25202292.151650443.155898594.0320954141.27
9.其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税2094749.72131911490.64
预缴企业所得税7441.19260659.04
多缴其他税费5.5318226.53
理财产品10000000.00
合计2102196.44142190376.21
10.长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
56四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
二、联营企业泸州弘润资产708136522477336
经营有95.060.6735.73限公司四川泸天化环
15296-2359715060
保科技-13.00
382.522.08397.44
股份有限公司四川中
蓝国塑-4993
88073339393848229347
新材料0229.9
065.199.76235.00303.98
科技有5限公司四川泸天化创
94263-1173793089
新研究
44.018.0066.01
院有限公司内蒙古天河化工有限责任公司桂林远东化工有限公司
339387058529347
小计7186.71339.3
6.76234.18303.98
86
339387058529347
合计7186.71339.3
6.76234.18303.98
86
其他说明：
内蒙古天河化工有限责任公司、桂林远东化工有限公司以前年度已亏损严重且资不抵债，本公司以股权投资成本为限确认累计投资损失，故期初、期末余额为0.00元。
11.其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额指定以公允价值计量且其变动计入其
33397564.0330652386.51
他综合收益的非交易性权益投资
合计33397564.0330652386.51分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益其他综合收益确认的股利收价值计量且其项目累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益入变动计入其他的金额的原因综合收益的原
57四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
因泸州市商业银管理该金融资
27397564.03
行产的业务模式四川农资工贸管理该金融资
1012900.00
有限责任公司产的业务模式四川天宇油脂管理该金融资
8619500.00
化学有限公司产的业务模式成都华瑞天化管理该金融资
化工技术有限200000.00产的业务模式公司四川华英化工管理该金融资
8000000.00
有限责任公司产的业务模式
合计27397564.0317832400.00
其他说明：
四川农资工贸有限责任公司、四川天宇油脂化学有限公司、成都华瑞天化化工技术有限公司、四川华英化工有限责
任公司原在可供出售金融资产核算，账面价值已为0.00元，执行新金融工具准则，确认未来收回投资成本的可能性极小，公允价值确认为0.00元。
12.固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产3944359606.684067602651.80
固定资产清理6093717.964083104.39
合计3950453324.644071685756.19
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额1696230941.237423334789.9438045453.72126975696.389284586881.27
2.本期增加金额6778443.439933506.673460289.322777504.2922949743.71
（1）购置5096250.444189732.723460289.322777504.2915523776.77
（2）在建工程转入1682192.995743773.957425966.94
3.本期减少金额11004716.3972239029.353021787.007226976.6593492509.39
（1）处置或报废11004716.3972239029.353021787.007226976.6593492509.39
4.期末余额1692004668.277361029267.2638483956.04122526224.029214044115.59
二、累计折旧
1.期初余额493102471.673205425802.3825603829.0293300281.173817432384.24
2.本期增加金额26622424.20104592175.321249791.152189795.73134654186.40
（1）计提26622424.20104592175.321249791.152189795.73134654186.40
3.本期减少金额7706721.7764986328.202870697.656390159.3481953906.96
（1）处置或报废7706721.7764986328.202870697.656390159.3481953906.96
4.期末余额512018174.103245031649.5023982922.5289099917.563870132663.68
三、减值准备
58四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期初余额10561910.221388569929.22420005.791399551845.23
2.期末余额10561910.221388569929.22420005.791399551845.23
四、账面价值
1.期末账面价值1169424583.952727427688.5414501033.5233006300.673944359606.68
2.期初账面价值1192566559.342829339058.3412441624.7033255409.424067602651.80
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
母公司尿素1装置169853298.23138698127.7628209783.402945387.07
九禾股份闲置生产设施28562231.1018870693.458128974.101562563.55
合计198415529.33157568821.2136338757.504507950.62
注：母公司共有两套气投尿素生产装置，其中尿素1装置设计能力22.5万吨，因能耗、维护成本过高等原因已于2017年8月停产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
泸州化工办公楼及仓库等17039807.11手续尚未完善，完善后办理和宁化学房产307948415.19手续尚未完善，完善后办理合计324988222.30
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
母公司待清理固定资产残值2277060.532408916.38
绿源醇待清理固定资产残值778028.13967784.72
和宁化学待清理固定资产残值3038629.30706403.29
合计6093717.964083104.39
13.在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程313123340.08282808153.03
合计313123340.08282808153.03
（1）在建工程情况
单位：元
59四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
亿诚公司汽车城工程137619399.45137619399.45137619399.45137619399.45
母公司技改及零星工程141434459.57141434459.57123229297.83123229297.83
和宁化学技改及零星工程29844834.6229844834.6221112467.7221112467.72
绿源醇零星工程3283782.193283782.19306468.73306468.73
九禾股份零星工程940864.25940864.25540519.30540519.30
合计313123340.08313123340.08282808153.03282808153.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额泸州国际380001376113761
36.2建设
汽车0000.9399.9399.自筹
2%中
城项004545目泸天化污水处711857126220
508187.3自筹
理设0000.6257.7281.90%
023.929%
施建003022设项目公用工程
299023982772
技术373992.7
0000.6833.6006.90%自筹
创新173.093%
000413
开发项目氨合成塔350011751958
783655.960%
更新0000.1017.7221.自筹
204.526%
技术001466改造合成新系统技14251035
8398195972.670%自筹
术创0000.8374.
640.53733.689%
新开0021发项目其他4392191274255562自筹
零星6005.5018.966.945057.项目577841
60四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
5439328280377431312
7425
合计0000.8153.1153.3340.
966.94
00039908
14.使用权资产
单位：元项目生产设施合计
一、账面原值
1.期初余额341936076.71341936076.71
2.本期增加金额
3.本期减少金额3536827.483536827.48
4.期末余额338399249.23338399249.23
二、累计折旧
1.期初余额34193607.7234193607.72
2.本期增加金额16900313.4016900313.40
（1）计提16900313.4016900313.40
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额51093921.1251093921.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值287305328.11287305328.11
2.期初账面价值307742468.99307742468.99
15.无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额176844675.226091021.66182935696.88
4.期末余额176844675.226091021.66182935696.88
二、累计摊销
1.期初余额41788783.055819849.0947608632.14
2.本期增加金额2144484.9613672.562158157.52
（1）计提2144484.9613672.562158157.52
61四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额43933268.015833521.6549766789.66
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值132911407.21257500.01133168907.22
2.期初账面价值135055892.17271172.57135327064.74
16.长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
黄河取水权54435200.001701600.0052733600.00
租赁费2283219.53173409.092109810.44
催化剂技术服务费6148189.681897831.344250358.34
合计62866609.213772840.4359093768.78
17.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备79933448.7118642887.2386247406.4920095858.52
内部交易未实现利润62100874.299315131.1450370477.217555571.58
可抵扣亏损177856840.5834852210.15
预提费用26730063.774009509.5726730063.774009509.57
应付职工薪酬20579754.243749602.1220579754.243749602.12
合计189344141.0135717130.06361784542.2970262751.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差异递延所得税负债异债
其他权益工具投资公允价值变动27397564.034109634.6024652386.513697857.98
非同一控制企业合并资产公允价值变动8454092.922113523.238454092.922113523.23
合计35851656.956223157.8333106479.435811381.21
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产35717130.0670262751.94
62四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
递延所得税负债6223157.835811381.21
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1380255394.101424040351.61
可抵扣亏损255231978.03364579423.68
合计1635487372.131788619775.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年109875310.72
2023年42664319.2361080565.50
2024年16279929.9594589379.37
2025年94887005.1770122395.57
2026年74808850.635616226.58
2027年26591873.0523295545.94
合计255231978.03364579423.68
18.其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设
3615750.433615750.433448942.433448942.43
备款等
合计3615750.433615750.433448942.433448942.43
19.应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2316000000.001883628969.99
合计2316000000.001883628969.99本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
63四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内219322758.92190265023.34
1-2年23484572.7314917749.19
2-3年9591574.4840931957.89
3年以上41981063.301828491.46
合计294379969.43247943221.88
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
和宁化学未支付的工程款51467373.76未到结算期
绿源醇业暂未支付的经营款2367598.01未到结算期
合计53834971.77
21.合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售商品286880345.74163213278.38
提供劳务240566.04313207.55
合计287120911.78163526485.93
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬112800617.51240333638.30243946335.95109187919.86
二、离职后福利-设定
24689691.8024681375.468316.34
提存计划
三、辞退福利61579.20138161.70138161.7061579.20
四、一年内到期的其
2953902.00610142.581880909.481683135.10
他福利
合计115816098.71265771634.38270646782.59110940950.50
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴108860843.39197259933.62198533797.64107586979.37
2.职工福利费7303324.977303324.97
3.社会保险费586640.1315060106.2815643016.663729.75
其中：医疗保险费576474.1312068552.9712641524.163502.94
工伤保险费885091.12884864.31226.81
64四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
生育保险费689074.13689074.13
其他综合保险10166.001417388.061427554.06
4.住房公积金26302.0017169410.6617027364.66168348.00
5.工会经费和职工教育经费3326831.993538150.775436120.021428862.74
6.非货币性福利2712.002712.00
合计112800617.51240333638.30243946335.95109187919.86
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险23827930.6923819866.378064.32
2.失业保险费861761.11861509.09252.02
合计24689691.8024681375.468316.34
23.应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税19137597.851472638.56
企业所得税40250822.2315112882.69
个人所得税850011.90313324.78
城市维护建设税1044406.5695940.00
土地使用税1319098.981319098.98
房产税1244568.301244568.30
水资源税953445.2021365461.74
环保税909216.121152237.18
印花税889046.615041366.96
教育费附加447602.8141117.15
地方教育附加298401.8727411.42
水利基金417715.25348938.35
其他23833.93
合计67761933.6847558820.04
24.其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款99862994.3689623005.92
合计99862994.3689623005.92
65四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证及质保金73831524.3468038753.86
暂收款16807397.3011735227.41
非关联方借款利息4400000.004400000.00
关联方往来款1768533.941803797.11
代扣代缴1263592.991510449.69
应付股权投资款983477.85983477.85
工程款808467.94
业务员风险金1151300.00
合计99862994.3689623005.92
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
工程保证金6414149.02保证金未到保证期
绿源醇计提非金融机构借款利息4400000.00本金已归还，利息暂未支付合计10814149.02
25.一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款159693554.00155839854.00
一年内到期的租赁负债28216346.0328510330.96
长期借款利息529703.55641005.63
合计188439603.58184991190.59
26.其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额28785756.6816515556.09
合计28785756.6816515556.09
27.长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
66四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
保证借款618646360.35700419989.35
合计618646360.35700419989.35
28.租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债290891972.22314791776.28
减：一年内到期部分28216346.0328510330.96
合计262675626.19286281445.32
29.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债2799733.492799733.49
合计2799733.492799733.49
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额5753635.494690782.16
二、其他变动-1270766.90-1774264.00
1.已支付的福利-1270766.90-1774264.00
三、期末余额4482868.592916518.16
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助64305297.564039000.002541086.3265803211.24与资产相关
政府补助257200.0073000.00330200.00与收益相关
合计64562497.564112000.002541086.3266133411.24
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计入本期冲减与资产相新增本期计入其其他
负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额关/与收益补助他收益金额变动入金额金额相关金额
67四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
老工业基地改造等与资产相
产业结构42000000.001500000.0040500000.00关调整石化项目泸州纳溪经开区污与资产相
10000000.0010000000.00
水处理设关施硝酸技改与资产相
1600297.63505357.141094940.49
项目关
2014年新
型工业化与资产相
发展专项1400000.0050000.001350000.00关项目补助资金中水回用“近零排与资产相
1481250.0037500.001443750.00放”专项关资金二氧化碳汽提法尿与资产相
素装置扩1285714.2671428.581214285.68关能降耗技术研发低成本碳与资产相
纤维研发964285.7053571.44910714.26关项目环保专项与资产相
966666.6716666.66950000.01
资金关新系统生产装置系与资产相
统节能降782857.1248928.58733928.54关耗改造项目合二竖琴与资产相
管排技改750000.0353571.42696428.61关项目采购特种与资产相
机器设备780535.7231741.08748794.64关补助
10万吨/年
柴油车尾与资产相
气处理工533571.4029642.86503928.54关业化示范项目硝铵废水与资产相
综合利用446428.6035714.28410714.32关项目硝铵造粒塔安全隐与资产相
450000.0025000.00425000.00
患技改项关目热电车间煤锅炉烟与资产相
321428.5717857.14303571.43
尘达标排关放
68四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
柴油车尾气处理液与资产相
新技术开262500.008750.00253750.00关发及工业化应用烟气脱硫与资产相
136904.7441071.4295833.32
技改项目关合一技改与资产相
142857.1214285.72128571.40
项目关万吨级可再生能源
点解制氢-4039与资产相
低温低压000.04039000.00关合成氨工0业化示范项目其他零星7300与收益相
257200.00330200.00
项目0.00关
4112
合计64562497.56000.02541086.3266133411.24
0
31.股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
156800000156800000
股份总数
0.000.00
32.资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
5769590710.275769590710.27
价）
其他资本公积5234112.135234112.13
合计5774824822.405774824822.40
33.其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
19716707.2745177.52333400.922050108.
重分类进411776.62
302020
损益的其
69四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
他综合收益
其中：重
新计量设-1149721.-1149721.定受益计0101划变动额权益法下不能
转损益的-88100.22-88100.22其他综合收益其他
权益工具20954528.2745177.52333400.923287929.
411776.62
投资公允532043价值变动
其他综合19716707.2745177.52333400.922050108.
411776.62
收益合计302020
34.专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费8054427.0512402122.005428600.0315027949.02权益法核算下享有被
投资单位专项储备份1501547.41339386.761840934.17额
合计9555974.4612741508.765428600.0316868883.19
35.盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积459861327.63459861327.63
合计459861327.63459861327.63
36.未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1956938517.80-2403094232.94
调整后期初未分配利润-1956938517.80-2403094232.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
346403171.64446155715.14
润
期末未分配利润-1610535346.16-1956938517.80
37.营业收入和营业成本
单位：元
70四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4097089954.763267174536.803105076230.002518405447.92
其他业务55896837.8223331009.0980040906.8763892973.32
合计4152986792.583290505545.893185117136.872582298421.24
收入相关信息：
单位：元
合同分类天然气化工分部煤化工分部销售分部减：分部间抵减合计商品类型
其中：自产产品1796648201.211175370682.713707823645.70-3041941526.713637901002.91
贸易产品1920981201.71-1461792249.86459188951.85
其他160373302.1613978094.6723461949.87-141916508.8855896837.82按经营地区分类
其中：国内销售1957021503.371189348777.385652266797.28-4645650285.454152986792.58按商品转让的时间分类
其中：某一时点确认收入1957021503.371189348777.385652266797.28-4645650285.454152986792.58
合计1957021503.371189348777.385652266797.28-4645650285.454152986792.58
38.税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5513396.653008804.47
教育费附加2371845.861301343.05
房产税4103036.645974909.99
土地使用税4153260.373791784.59
印花税5657381.824209196.13
水资源税1833575.261479564.00
地方教育附加1581230.59869042.09
环保税1543947.102076405.81
水利基金912092.92490100.45
其他税费35146.1883387.14
合计27704913.3923284537.72
39.销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18269779.2414188385.02
仓储保管费2141105.481443144.31
广告宣传费2101918.462409944.01
差旅费1027308.421203019.81
71四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
办公车辆费959334.12863160.38
咨询中介费929111.07144233.96
折旧摊销854116.76876702.86
业务招待费488516.46523012.28
其他类费用1071140.101230872.71
合计27842330.1122882475.34
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬135215362.1555815627.00
生产系统修理费118051200.6899446647.85
折旧摊销21318548.4415202221.47
安全生产费12446806.7710217758.92
装卸运输费5698075.556997564.89
信息化服务费2383398.022057624.34
咨询中介费2267716.162739511.97
警卫消防救护费1725365.211955031.34
物业管理费1630176.591307431.67
办公用水电气费1177374.752952297.59
业务招待费1167185.851232383.61
外包劳务费1078648.66333313.32
租赁费188894.497819026.92
其他类费用10666844.207448755.74
合计315015597.52215525196.63
41.研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10396302.988209737.32
材料费2612574.141764752.49
外包劳务费1182840.26388349.51
勘察设计费993669.8120316.98
其他类费用89882.50128823.51
合计15275269.6910511979.81
42.财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出11761966.7311337384.73
减：利息收入49563886.5033698390.66
72四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
汇兑净损益-155.17-123215.43
金融机构手续费2487366.62873943.72
未确认融资费用摊销7352061.83
合计-27962646.49-21610277.64
43.其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销2541086.322503184.54
纳溪绿色发展项目专项资金320980.00
泸县太伏镇财政所税收返还200000.00200000.00
稳岗补贴77675.136000.00
企业复工复产补贴173996.25
其他零星补贴221482.33439113.13
合计3361223.783322293.92
44.投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-49631339.36-26435422.97
债务重组收益84834.23
理财产品投资收益10461249.794289008.86
票据贴现利息-38634603.78-41969075.16
合计-77804693.35-64030655.04
45.信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1915736.02-130306.00
应收账款坏账损失400040.27-2165850.27
应收票据坏账损失150000.00
合计-1365695.75-2296156.27
46.资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1650443.15-487776.71值损失
合计-1650443.15-487776.71
73四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
47.资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产收益30702385.94
使用权资产处置收益6742565.17
合计6742565.1730702385.94
48.营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助7407.7622848.147407.76
罚款收入2118564.80352235.002118564.80
固定资产报废利得648207.3667453.77648207.36
违约赔偿收入275129.90221800.00275129.90
无须支付的款项127238.9920000.00127238.99
其他14646.37102305.5814646.37
合计3191195.18786642.493191195.18
49.营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠370121.84317535.08
非流动资产报废损失9088981.44471654.77
赔偿支出1788728.361284754.77
罚款支出131.991528326.12
其他7450.7221582.75
合计11255414.353623853.49
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用46289861.7110935757.69
递延所得税费用34545621.88-2741587.22
合计80835483.598194170.47
74四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额425824520.00
按法定/适用税率计算的所得税费用63873678.00
子公司适用不同税率的影响17719303.06
调整以前期间所得税的影响-1542992.24
非应税收入的影响-297809.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8922705.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-20298894.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12642567.61
亏损的影响前期未确认递延所得税资产的其他可抵扣差异在本期确认
-183073.67递延所得税资产的影响
所得税费用80835483.59
51.其他综合收益
详见附注32
52.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入37506475.9218767601.56
政府补助4932137.466982457.52
其他2542987.82676340.58
合计44981601.2026426399.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
公司经营费用29773874.1229958181.83
赔偿罚款支出1788860.352813080.89
其他377572.56311408.07
合计31940307.0333082670.79
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
内部票据贴现1592500000.001681000000.00
75四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1592500000.001681000000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的票据保证金530392651.60938690664.93
内部贴现票据到期承兑1169000000.00442000000.00
借款保证金30000000.00
支付的租赁付款额20972473.24
其他1842622.65
合计1752207747.491380690664.93
53.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润344989036.41308403514.14
加：资产减值准备3016138.902783932.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧134654186.40128345490.91
使用权资产折旧16900313.40
无形资产摊销2158157.522512883.57
长期待摊费用摊销3772840.433833757.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-6742565.17-30702385.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8440774.08404201.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）19114106.0853929840.23
投资损失（收益以“－”号填列）77804693.3522061579.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）34545621.88-2741587.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）141488251.6652992376.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）194140601.36-318778164.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）212127556.94180139693.60
其他62951.52-150309335.07
经营活动产生的现金流量净额1186472664.76252875797.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
76四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
1193388069.2
现金的期末余额1464271055.19
9
减：现金的期初余额808730745.61917859934.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额655540309.58275528134.32
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1464271055.19808730745.61
其中：库存现金53026.1433899.01
可随时用于支付的银行存款1454187805.68798494488.62
可随时用于支付的其他货币资金10030223.3710202357.98
二、期末现金及现金等价物余额1464271055.19808730745.61另外，未做为现金及现金等价物、使用受限制的货币资金2414458065.051841945051.35
54.所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1062535117.25票据保证金
固定资产1071184099.11借款抵押
货币资金755.15经营保证金
货币资金30000000.00借款保证金
货币资金1260000000.00票据质押存款
货币资金140867.76久悬账户冻结
货币资金61781324.89应收利息
合计3485642164.16
55.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元0.686.714.56
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
77四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
56.政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
需要摊销的政府补助66133411.24递延收益2541086.32直接计入当期损益的政府补
820137.46其他收益820137.46
助直接计入当期损益的政府补
7407.76营业外收入7407.76
助
合计66960956.463368631.54
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接宁夏和宁化学
宁夏银川宁夏银川化肥生产100.00%投资设立有限公司四川泸天化绿化肥及化工品
源醇业有限责四川泸州四川泸州98.46%同一控制并购生产任公司四川泸天化农
业科技服务有四川泸州四川泸州农业技术服务60.00%投资设立限责任公司四川泸天化进
出口贸易有限四川泸州四川泸州进出口业务100.00%投资设立公司泸州市亿诚汽非同一控制并
车贸易有限公四川泸州四川泸州汽车贸易80.00%购司四川泸天化弘
图工程设计有四川泸州四川泸州工程设计100.00%投资设立限公司九禾股份有限销售化肥化工
重庆九龙坡区重庆九龙坡区98.50%1.50%投资设立公司品重庆市万州区
九禾农资有限重庆万州区重庆万州区化肥销售100.00%投资设立公司重庆九禾测土
生产、销售化
配肥有限责任重庆江津重庆江津100.00%投资设立肥等公司
南宁九禾测土生产、销售化
广西南宁广西南宁100.00%投资设立配肥有限责任肥等
78四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
公司泸州九禾化工
四川泸州四川泸州化工产品销售100.00%投资设立有限公司
荆门市通源燃液化气运输、
荆门市掇刀区荆门市掇刀区100.00%购买气有限公司销售泸州九禾贸易化肥化工品销
四川泸州四川泸州100.00%投资设立有限公司售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：本公司对内蒙古天河化工有限责任公司（以下简称“天河化工”）投资0.28亿元，持有其28%股权，加上绿源醇对天河化工投资0.3亿元持有天河化工30%股权，本公司直接、间接对天河化工合计投资0.58亿元，持有天河化工58%股权，另42%股权由化工控股集团持有；除股权投资外，化工控股集团已累计向天河化工注入债权资金3.22亿元，天河化工已无力归还，实际上构成对天河化工的投资；加上债权投资因素，本公司持股比例仅为13.74%（投资额
0.58/(注册资本1亿元+债权投资3.22亿元)），天河化工的执行董事、经理等高管人员均由化工控股集团派出，本公司
对天河化工没有实际控制权，故未将其纳入合并报表范围。天河化工已资不抵债且停产，本公司对其投资按权益法核算，股权投资账面价值已减记至“0”。
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法四川中蓝国塑
新材料科技有泸州市泸州市化工业21.27%权益法限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产407899239.18298947136.72
非流动资产1611131640.541764373505.66
资产合计2019030879.722063320642.38
流动负债1376804997.641443924261.20
非流动负债367274142.56111295463.49
负债合计1744079140.201555219724.69少数股东权益
归属于母公司股东权益274951739.52508100917.69
按持股比例计算的净资产份额58482235.00108073065.19调整事项
--商誉
79四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
--内部交易未实现利润
--其他-20000000.00-20000000.00
对联营企业权益投资的账面价值38482235.0088073065.19存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入182616890.70137236009.39
净利润-233386311.13-119900638.83终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-233386311.13-119900638.83本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计32102999.1831804121.59下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润298890.59-1182452.64
--综合收益总额298890.59-1182452.64其他说明
桂林远东化工有限公司、内蒙古天河化工有限责任公司已多年资不抵债，长期股权投资已减记为“0”。桂林远东化工有限公司已于2014年注销无法提供财务信息（待国资审批后作账面转销），内蒙古天河化工有限责任公司已停业多年，无法提供财务信息。
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、除应退税金之外的其他应收
款、其他权益工具投资、长期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注七各报表项目注释。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
80四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
风险管理的目标：风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
风险管理政策：董事会负责规划并建立风险管理架构，制定风险管理政策和相关指引，并监督风险管理措施的执行情况。风险管理委员会按照董事会批准的政策，通过与本公司其他业务部门的紧密合作（包括识别、评价和规避相关风险），开展风险管理。内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报审计委员会。
本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保(不考虑可利用的担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款等（具体数据详见附注七，下同），以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本公司信用损失的最大信用风险敞口还包括附注十四、或有事项中披露的财务担保合同金额（若有）。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
公司的风险敞口分布在多个合同方和多个地域的客户客户多属化工行业，除贸易业务客户欠款集中度高外，相关行业均未发现系统风险，因此本公司没有重大的信用集中风险。资产负债表日，本公司对前五大客户的应收账款余额情况详见附注七、4。
（2）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本公司管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
公司将经营产生的现金流量、银行融资（包括借款与票据融资）等作为主要资金来源。资产负债表日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。
公司有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据2316000000.002316000000.00
81四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
应付账款294379969.43294379969.43
其他应付款95650282.9095650282.90
租赁负债41944946.4741944946.4741944946.47230697205.60356532045.02
长期借款159693554.00167399835.00175106114.95276140410.40778339914.35
注：部分应付账款、其他应付款相关合同未载明到期期限（如保证金、代垫款项等），视同一年以内到期。
（3）市场风险
*外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司下属九禾股份、进出口公司有部分美元业务外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，外币金融资产详见附注七、55。本公司的资产及负债主要为人民币余额，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司对汇率变动进行分析和预测，通过调整外币负债金额降低汇兑损失，获取汇兑收益。
外汇风险敏感性分析本公司管理层认为外汇风险变动对本公司财务报表的影响不重大。
*利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司持续密切关注利率变动对于本公司利率风险的影响，根据当时的市场环境来确定固定利率及浮动利率工具的相对比例。
利率风险敏感性分析
公司银行借款目前均为固定借款利率，利率发生变动的可能性较小。
*其他价格风险
由于天然气、煤等价格存在波动，为应对价格风险，本公司将根据需要考虑利用套期业务用以抵消部分预期交易的价格风险敞口。
2.金融资产转移
（1）已转移但未整体终止确认的金融资产
资产负债表日，公司已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币0.00元。公司认为，公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
（2）已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
资产负债表日，公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币38062.39万元，其到期日为1至12个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本公司追索。公司认为，公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。公司认为，继续涉入公允价值并不重大。
82四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表日，公司于其转移日未确认利得或损失。公司无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值计
第三层次公允价值计量合计值计量量
一、持续的公允价值计量--------
其中：应收款项融资42538011.4942538011.49
交易性金融资产860000000.00860000000.00
其他权益工具投资33397564.0333397564.03
二、非持续的公允价值计量--------
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资：根据资产负债表日，泸州市商业银行股票在香港证券交易所港币的收盘价和当天中国外汇交易中心公告的人民币汇率中间价确定其他权益工具投资的公允价值。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资：系应收票据——银行承兑汇票，因期限较短，收回风险较小，以账面价值作为其公允价值列报；交易性金融资产系购买的银行结构性存款，按浮动利率计算收益并享有保底收益，预计能够收回成本，按成本作为公允价值列报。
十一、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
四川泸供水、租赁、资产管
泸天化(集团)有限责任公司102802.93万元13.49%13.49%州市理等
83四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
本企业最终控制方是：泸州市国资委。
注：公司控股股东的母公司系泸州产业发展投资集团有限公司，直接持有泸天化集团100%股权；本公司最终控制方系泸州市国资委，直接持有发展集团85.16%股权。
2.本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3.本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
泸州弘润资产经营有限公司同一控制下企业、联营企业泸州泸天化公共设施管理有限公司联营泸州弘润资产经营有限公司子公司泸州泸天化物业管理有限公司联营泸州弘润资产经营有限公司子公司泸州天浩塑料制品有限公司联营泸州弘润资产经营有限公司子公司泸天化医院联营泸州弘润资产经营有限公司子公司泸州盛源运业有限公司联营泸州弘润资产经营有限公司子公司泸州弘润养老服务有限公司联营泸州弘润资产经营有限公司子公司
四川泸天化环保科技股份有限公司同一控制下企业、联营企业
四川泸天化创新研究院有限公司同一控制下企业、联营企业内蒙古天河化工有限责任公司联营企业桂林远东化工有限公司联营企业四川泸天化麦王环保科技有限责任公司联营企业四川泸天化环保科技股份有限公司子公司
4.其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川天宇油脂化学有限公司同一控股股东四川泸天化弘旭工程建设有限公司同一控股股东四川泸天化精正技术检测有限公司同一控股股东四川众康检测技术服务有限公司同一控股股东泸州发展建设集团有限公司同一最终控制人泸州工投物业管理有限公司同一最终控制人宁夏捷美能源投资有限责任公司同一控制下企业成都天顺保利新材料有限责任公司母公司联营企业泸州酒谷能源投资有限公司同一最终控制方四川盛途供应链管理有限公司同一最终控制方泸州正达物流有限责任公司同一最终控制方泸州融通消防职业技能培训学校有限公司同一最终控制方中国农业银行股份有限公司（包括中国农业银行股份有限公司四川省分行、中国农业银行股份有限公司宁夏回族自持股5.00%以上股东（一致行动人）治区分行）中国银行股份有限公司（包括中国银行股份有限公司泸州分行、中国银行股份有限公司成都锦江支行、中国银行股持股5.00%以上股东（一致行动人）份有限公司宁夏回族自治区分行）
84四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度
四川中蓝国塑新材料科技有限公司采购商品23175132.74300000000.00否6650973.47
泸州天浩塑料制品有限公司采购商品18897471.9240000000.00否12675037.16
四川盛途供应链管理有限公司采购商品8150984.91否
泸州正达物流有限责任公司采购商品6658344.42否
四川泸天化弘旭工程建设有限公司采购商品1507967.9810000000.00否492212.38
泸州弘润资产经营有限公司采购商品616833.736000000.00否2540284.95
四川天宇油脂化学有限公司采购商品76106.206000000.00否5575472.57
小计59082841.90362000000.0027933980.53
四川泸天化弘旭工程建设有限公司接受劳务13266163.5750000000.00否31985073.75
泸州泸天化公共设施管理有限公司接受劳务4488717.0910000000否3572674.01
四川泸天化精正技术检测有限公司接受劳务4202391.244000000.00否1146020.62
泸州弘润资产经营有限公司接受劳务2580292.775000000否526281.73
泸州泸天化物业管理有限公司接受劳务1595832.364000000.00否1246442.48
四川天宇油脂化学有限公司接受劳务1520432.948000000.00否4121029.58
泸州盛源运业有限公司接受劳务353381.411000000.00否309016.88
泸天化医院接受劳务275000.003000000.00否1157530.00
泸天化（集团）有限责任公司接受劳务244716.988000000.00否
宁夏捷美能源投资有限责任公司接受劳务243653.07否
内蒙古天河化工有限责任公司接受劳务87095.75否
四川众康检测技术服务有限公司接受劳务20754.721000000.00否66037.74
泸州发展建设集团有限公司接受劳务1000000.00否188679.25
四川泸天化创新研究院有限公司接受劳务2000000.00否129643.39
小计28878431.9097000000.0044448429.43
合计87961273.80459000000.0072382409.96
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
成都天顺保利新材料有限责任公司销售商品24827616.10
四川中蓝国塑新材料科技有限公司销售商品14882548.6862465787.60
四川天宇油脂化学有限公司销售商品9828117.4310690979.99
泸州弘润资产经营有限公司销售商品1736870.632600830.47
泸州天浩塑料制品有限公司销售商品544405.684125339.63
四川泸天化弘旭工程建设有限公司销售商品124780.79215540.51
泸州发展建设集团有限公司销售商品37237.42
四川泸天化精正技术检测有限公司销售商品8257.956266.84
四川众康检测技术服务有限公司销售商品1457543.00
小计51989834.6881562288.04
泸州酒谷能源投资有限公司提供劳务18867.92
泸州泸天化物业管理有限公司提供劳务521.24589.38
泸州泸天化公共设施管理有限公司提供劳务269.0311196.40
泸州弘润资产经营有限公司提供劳务88118.81
四川泸天化弘旭工程建设有限公司提供劳务54455.45
泸州弘润养老服务有限公司提供劳务29702.97
小计19658.19184063.01
合计52009492.8781746351.05
85四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
泸天化土地、
（集供水、
1690021680
团）有供电装
313.40437.87
限责任置、港公司口泸州产业发展
924770924770
投资集土地.64.64团有限公司泸州泸天化公单身公
81071.82416.
共设施寓住宿
7005
管理有费限公司
1790622687
合计
155.74624.56
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中国农业银行股份有限公司454426542.422018年08月30日2026年09月21日和宁化学长期借款
中国银行股份有限公司123571406.662018年08月30日2026年09月21日和宁化学长期借款拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1077232.301144089.19
（5）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国农业银行股份有限公司借款利息支出5532976.026619043.84
中国银行股份有限公司借款利息支出1504572.391799904.87
86四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
中国农业银行股份有限公司存款利息收入10628783.448408256.61
中国银行股份有限公司存款利息收入8409241.716709813.38
中国农业银行股份有限公司购买理财产品50000000.00
中国银行股份有限公司购买理财产品200000000.00150000000.00
中国农业银行股份有限公司利息支出165068.90
中国农业银行股份有限公司手续费支出87176.53
中国银行股份有限公司手续费支出56842.31
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金中国银行股份有限公司281143838.57110368441.81
货币资金中国农业银行股份有限公司243633247.86262540507.37交易性金融资
中国银行股份有限公司200000000.00200000000.00产
应收账款四川泸天化弘旭工程建设有限公司8077379.424631379.248102796.832312280.02
应收账款四川天宇油脂化学有限公司7466379.2996511.447066855.00132130.72
应收账款泸州天浩塑料制品有限公司5824454.471845227.885590074.26509400.51
应收账款泸州弘润资产经营有限公司900676.386662.075742124.58239256.53
应收账款四川中蓝国塑新材料科技有限公司196000.0058800.00202720.005012.00
应收账款四川泸天化精正技术检测有限公司3039.9915.202858.3114.29
应收账款成都天顺保利新材料有限责任公司21421894.00453685.2116090410.66484542.67
应收账款泸州发展建设集团有限公司12392.1061.96112606.204260.72
预付账款四川中蓝国塑新材料科技有限公司47695705.48
预付账款内蒙古天河化工有限责任公司280356.32249807.26
其他应收款桂林远东化工有限公司21485.9321485.9321485.9321485.93
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款四川泸天化弘旭工程建设有限公司8346346.5420133005.05
应付账款泸天化（集团）有限责任公司3495412.211027100.00
应付账款泸州泸天化公共设施管理有限公司905489.911055882.04
应付账款泸州弘润资产经营有限公司1890974.5011109715.55
应付账款泸州泸天化物业管理有限公司620966.00606158.00
应付账款四川泸天化精正技术检测有限公司16500.00
应付账款泸州盛源运业有限公司34335.25
应付账款泸州天浩塑料制品有限公司2315100.226054801.96
应付账款四川天宇油脂化学有限公司3373976.814304106.14
应付账款泸天化医院1500000.00
应付账款泸州融通消防职业技能培训学校有限公司22080.00
合同负债四川中蓝国塑新材料科技有限公司2312394.52
其他应付款四川泸天化弘旭工程建设有限公司1056787.911045219.92
87四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应付款泸州天浩塑料制品有限公司175000.00275000.00
其他应付款泸州泸天化公共设施管理有限公司1300.0060831.16
其他应付款四川天宇油脂化学有限公司422746.03422746.03
其他应付款四川泸天化精正技术检测有限公司12700.00
其他应付款泸州正达物流有限责任公司100000.00
长期借款中国农业银行股份有限公司454426542.42499919370.42
长期借款中国银行股份有限公司123571406.66135942190.66
应付利息中国农业银行股份有限公司309262.51374245.20
应付利息中国银行股份有限公司84097.21101767.83
十二、股份支付
1.股份支付总体情况
□适用√不适用
2.以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3.以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
十三、承诺及或有事项
1.或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼
立案时间原告被告案由受理法院标的额(万元)案件进展情况
鉴定程序结束，对方提起中国化学工程第九建设工程施工合银川市中级人
2021年1月和宁化学2293.18反诉讼，反诉金额870.41
建设公司同纠纷民法院万元，案件审理中辽河建装修集建设工程施工合灵武市已判决，公司提出上诉，
2021年1月和宁化学499.96
团有限责任公司同纠纷人民法院案件审理中
宁夏二建集建设工程施工合灵武市已判决，公司提出上诉，
2021年1月和宁化学260.62
团有限公司同纠纷人民法院案件审理中已判决，对方提起反诉成都齐达水处理工灵武市
2022年1月和宁化学买卖合同纠纷461.14讼，反诉金额276.02万
程股份有限公司人民法院元，案件审理中
88四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、其他重要事项
1.债务重组
截至资产负债表日，公司及和宁化学根据债务重整计划实际执行的情况如下：
（1）和宁化学债权人申报债权管理人暂缓确认进展情况暂缓确认债权人事项截至2022年6月30日截至2021年12月31日债权人家数5家5家
债权人申报债权金额7714.52万元7714.52万元
（2）和宁化学已通过股票方式偿还银行借款本金196945.48万元，现金方式偿还银行借款本金53008.32万元，留
存的银行借款本金71465.21万元。
（3）法院已裁定确认和初步审查确定的非金融普通债权通过股票方式偿还14012.10万元，通过现金方式、债权人
豁免部分或全部债务等方式减少7789.80万元，合计减少21801.90万元，尚未偿还金额合计155.59万元。
（4）截至财务报告日，和宁化学尚有存续债务，不存在违约情况，其重整计划尚在执行中。
（5）截止资产负债表日，四川泸天化股份有限公司破产企业财产处置专用账户持有本公司股票93334301股，其中将用于重整以股抵债的股票74334301股（根据重整计划用于抵债的股票总计494000000股，已用于抵债的股票
419665699股），将公开处置变现后用于改善公司持续经营能力的股票19000000股。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织机构、管理要求、内部报告制度等为依据确定业务分部，本公司业务分部是指同时满足下列条件的组成部分
1）该组成部分能在日常活动中产生收入、费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务信息。
根据上述业务分部条件，本公司将经营业务划分为天然气化工分部、煤化工分部、销售分部，共计三个业务分部。本公司报告分部的会计政策与本公司会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目天然气化工分部煤化工分部销售分部合计分部间抵销合计营业
1957021503.371189348777.385652266797.288798637078.03-4645650285.454152986792.58
收入营业
1432663728.61927161383.965547086367.857906911480.42-4616405934.533290505545.89
成本
利润303136123.99134951348.9557831767.90495919240.84-70094720.84425824520.00
89四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
总额
资产10582824993.4
8420303112.664194897630.094799535402.9417414736145.69-6831911152.21
总额8负债
2389590658.803370567404.284143084132.859903242195.93-5553471786.824349770409.11
总额
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司确认为使用权资产的租赁资产，系租赁泸天化集团的生产设施，包括房屋与构建物、土地、设备、港口等。
公司与泸天化集团的租赁合同系一年一签，但根据实质重于形式原则，公司在可预见的未来将继续租赁这部分资产，管理层在2021年初执行新租赁准则时，预计租赁期限为10年。后期双方签订租赁合同若涉及租赁价款、租赁期等的变更时，将会对使用权资产、租赁负债进行相应的调整。租赁相关信息如下：
单位：元项目金额备注
本期使用权资产折旧计入损益的金额16900313.40
本期租赁负债-未确认融资费用摊销金额7352061.83
计入当期损益的短期租赁、低价值资产租赁费用2804913.95
与租赁相关的总现金流出23777387.19未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无转租使用权资产取得的收入无售后租回交易产生的相关损益无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
185571731757178254515074358572511488
账准备100.00%3.94%100.00%0.70%
930.298.20352.09187.396.36461.03
的应收账款其
中：
90四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
185571731757178254515074358572511488
合计100.00%3.94%100.00%0.70%
930.298.20352.09187.396.36461.03
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）173989873.39
其中：3个月以内171964157.40
4-12月2025715.99
1至2年1517013.42
2至3年8361033.17
3年以上1704010.31
合计185571930.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备3585726.363731851.847317578.20
合计3585726.363731851.847317578.20
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
四川泸天化绿源醇业有限责任公司163691874.6788.21%
四川泸天化弘旭工程建设有限公司8077379.424.35%4631379.24
四川天宇油脂化学有限公司7466379.294.02%96511.44
泸州天浩塑料制品有限公司2553414.471.38%863915.88
四川煤气化有限责任公司（母公司）1302214.610.70%1302214.61
合计183091262.4698.66%
2.其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2688956402.173672213215.34
合计2688956402.173672213215.34
91四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款2687929592.113671162688.73
保证金及备用金516007.02530967.02
代垫及暂付款1161803.041170559.59
减：坏账准备651000.00651000.00
合计2688956402.173672213215.34
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额651000.00651000.00
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
651000.00651000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2688956402.17
其中：3个月以内2688956402.17
3年以上651000.00
合计2689607402.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备651000.00651000.00
合计651000.00651000.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
92四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
宁夏和宁化学有限公司关联方往来款2027426628.00结算期内75.38%
九禾股份有限公司关联方往来款487767106.53结算期内18.14%
绿源醇业关联方往来款168235857.58结算期内6.26%
进出口公司关联方往来款4500000.00结算期内0.17%
宁波远东化工集团有限公司暂付款651000.005年以上0.02%651000.00
合计2688580592.1199.97%651000.00
3.长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2346929474.1181427200.1165502274.1444319474.1181427200.
对子公司投资262892274.34
3400343400
对联营、合营
89299350.7729347303.9859952046.79138434184.8329347303.98109086880.85
企业投资
2436228825.1210774503.1225454321.1582753659.1210774503.
合计371979155.19
1198131798
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）减少计提减追加投资其他价值）额投资值准备
绿源醇业1.001.00
和宁化学650000000.00650000000.001181427200.00
九禾股份215992273.34252610000.00468602273.34
农业公司13900000.0013900000.00
进出口公司30000000.0030000000.00
弘图公司3000000.003000000.00
合计262892274.34902610000.001165502274.341181427200.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业泸州弘润资产708136522477336
经营有95.060.6735.73限公司内蒙古
93四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
天河化工有限责任公司四川泸天化环
76481-1179875301
保科技-6.50
91.266.0498.72
股份有限公司四川中
蓝国塑-4993
88073339393848229347
新材料0229.9
065.199.76235.00303.98
科技有5限公司四川泸天化创
62842-782562059
新研究
29.342.0077.34
院有限公司
339395995229347
小计6880.84227.3
3.26046.79303.98
52
339395995229347
合计6880.84227.3
3.26046.79303.98
52
（3）其他说明
内蒙天河化工有限责任公司因经营亏损，截止资产负债表日已严重资不抵债，长期股权投资账面价值已减记为0.00元。
4.营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1491258974.461027628132.04951311257.34697436476.16
其他业务90207181.2079663759.2883271660.5570657525.83
合计1581466155.661107291891.321034582917.89768094001.99
收入相关信息：
单位：元合同分类天然气化工分部合计商品类型
其中：
自产产品1491258974.461491258974.46
其他90207181.2090207181.20按经营地区分类
其中：
国内销售1581466155.661581466155.66按商品转让的时间分类
其中：
94四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
某一时点确认收入1581466155.661581466155.66
合计1581466155.661581466155.66
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5.投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-49474227.32-25942798.44
理财产品投资收益6546459.004043063.66
票据贴现利息-16353681.37-25355497.36
合计-59281449.69-47255232.14
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益6742565.17计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3368631.54
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
10461249.79
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-8071626.93支出
减：所得税影响额2460734.17
合计10040085.40--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
95四川泸天化股份有限公司2022年半年度财务报告
2.净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.72%0.22090.2209
利润扣除非经常性损益后归属于
5.56%0.210.21
公司普通股股东的净利润
3.境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
董事长：廖廷君四川泸天化股份有限公司董事会
2022年8月24日
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