招商积余:2022年半年度财务报告

招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度财务报告
2022年8月
1招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
目录
一、审计报告................................................3
二、财务报表................................................3
三、公司基本情况.............................................23
四、财务报表的编制基础..........................................23
五、重要会计政策及会计估计........................................24
六、税项.................................................51
七、合并财务报表项目注释.........................................52
八、合并范围的变更............................................87
九、在其他主体中的权益..........................................90
十、与金融工具相关的风险.........................................93
十一、公允价值的披露...........................................95
十二、关联方及关联交易..........................................95
十三、股份支付.............................................123
十四、承诺及或有事项..........................................124
十五、资产负债表日后事项........................................124
十六、其他重要事项...........................................124
十七、母公司财务报表主要项目注释....................................125
十八、补充资料.............................................132
2招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：招商局积余产业运营服务股份有限公司
2022年6月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2624432294.862060419850.43结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据32835797.5329438968.83
应收账款2548571855.231510661060.07应收款项融资
预付款项183175992.87111814782.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款903365018.44652486732.55
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1248196171.151390022947.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产76135038.5477362195.97
流动资产合计7616712168.625832206538.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资61635157.4950061356.81
3招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产5547759860.006993606701.24
固定资产544093834.09565194268.75
在建工程5343300.005343300.00生产性生物资产油气资产
使用权资产57959233.0574454704.60
无形资产20329453.0921053859.78开发支出
商誉2750242148.812565188788.24
长期待摊费用107010803.38122454726.70
递延所得税资产22630677.9528579053.78
其他非流动资产199694000.00507368000.00
非流动资产合计9316698467.8610933304759.90
资产总计16933410636.4816765511297.91
流动负债：
短期借款200228738.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1188808241.621040642434.58
预收款项20905304.044054992.06
合同负债693752822.61691598643.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬487957297.22647758283.38
应交税费151310083.92164096931.60
其他应付款1340851492.211309821558.18
其中：应付利息
应付股利45799409.9653534878.29应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债132221802.07203113775.61
其他流动负债47813341.05344098242.39
流动负债合计4063620384.744605413600.27
非流动负债：
4招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款1293273332.00624000000.00
应付债券1500000000.001500000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债56727052.7272081588.29
长期应付款68555270.9074632360.97长期应付职工薪酬
预计负债4033616.936570957.41
递延收益51600000.0051600000.00
递延所得税负债678384245.12843898507.81
其他非流动负债411895000.00411895000.00
非流动负债合计4064468517.673584678414.48
负债合计8128088902.418190092014.75
所有者权益：
股本1060346060.001060346060.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3067420271.783067633031.97
减：库存股
其他综合收益-636635.78-1130121.30专项储备
盈余公积494807804.02494807804.02一般风险准备
未分配利润4264371135.434039285375.00
归属于母公司所有者权益合计8886308635.458660942149.69
少数股东权益-80986901.38-85522866.53
所有者权益合计8805321734.078575419283.16
负债和所有者权益总计16933410636.4816765511297.91
法定代表人：聂黎明主管会计工作负责人：陈海照会计机构负责人：张秀成
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1265597791.851074455817.09交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款17853069.7912466353.26应收款项融资
预付款项2867536.712537518.55
其他应收款4350539746.004110197731.96
其中：应收利息
5招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
应收股利
存货21925646.2821925646.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产426469.44227577.27
流动资产合计5659210260.075221810644.41
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款280329618.07
长期股权投资6657481214.407484978614.28其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产709140300.00709140300.00
固定资产11663919.4511916127.81在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1323981.441371900.20开发支出商誉
长期待摊费用179688.38102115.03
递延所得税资产79886.5679886.56
其他非流动资产199694000.00483314000.00
非流动资产合计7859892608.308690902943.88
资产总计13519102868.3713912713588.29
流动负债：
短期借款200228738.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款
预收款项9120366.22203585.51合同负债
应付职工薪酬38723068.6427211302.33
应交税费1625300.28922149.17
其他应付款1809516752.722321104974.97
其中：应付利息应付股利持有待售负债
6招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债31568888.8857903691.67
其他流动负债7510383.78307680191.89
流动负债合计1898064760.522915254634.43
非流动负债：
长期借款773940000.00142000000.00
应付债券1500000000.001500000000.00
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款5786419.385786419.38长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债167626468.27167299537.57
其他非流动负债2000000.002000000.00
非流动负债合计2449352887.651817085956.95
负债合计4347417648.174732340591.38
所有者权益：
股本1060346060.001060346060.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4424705699.004424705699.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积456141171.82456141171.82
未分配利润3230492289.383239180066.09
所有者权益合计9171685220.209180372996.91
负债和所有者权益总计13519102868.3713912713588.29
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入5646334066.004778729003.62
其中：营业收入5646334066.004778729003.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5272595603.294442448433.09
其中：营业成本4927381638.464131740326.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额
7招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加37723598.1535979585.06
销售费用34057502.5834536798.32
管理费用206801731.15158190502.84
研发费用12412141.269776350.04
财务费用54218991.6972224870.27
其中：利息费用60587306.6178526119.07
利息收入11163136.6911681502.95
加：其他收益46868288.3827745586.07投资收益（损失以“－”号填
38222745.533361152.34
列）
其中：对联营企业和合营
4793800.683361152.34
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-799365.37“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
4007885.57-5115801.76
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
272822.54751375.55
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
463110204.73362223517.36
列）
加：营业外收入4307458.167706602.66
减：营业外支出2760157.036228580.98四、利润总额（亏损总额以“－”号
464657505.86363701539.04
填列）
减：所得税费用132479893.10153955264.36五、净利润（净亏损以“－”号填
332177612.76209746274.68
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
332177612.76209746274.68“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润331120366.43248053849.48
2.少数股东损益1057246.33-38307574.80
六、其他综合收益的税后净额493485.52368684.16
归属母公司所有者的其他综合收益493485.52368684.16
8招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
493485.52368684.16
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额493485.52368684.16
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额332671098.28210114958.84归属于母公司所有者的综合收益总
331613851.95248422533.64
额
归属于少数股东的综合收益总额1057246.33-38307574.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.31230.2339
（二）稀释每股收益0.31230.2339
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：聂黎明主管会计工作负责人：陈海照会计机构负责人：张秀成
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入50251869.2117772879.92
减：营业成本39418917.40512899.34
税金及附加1245352.79685660.85
销售费用2887.00
管理费用59586349.1342933203.48研发费用
财务费用14825027.5416483417.23
其中：利息费用56574373.0050690654.80
利息收入41767698.1336089457.86
加：其他收益345029.90138212.80投资收益（损失以“－”号填
162134394.74574489823.91
列）
9招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：对联营企业和合营企
1082091.991565654.60
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
934041.70615.32
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
98586801.69531786351.05
列）
加：营业外收入21000.001349553.10
减：营业外支出934041.70三、利润总额（亏损总额以“－”号
97673759.99533135904.15
填列）
减：所得税费用326930.701788212.03四、净利润（净亏损以“－”号填
97346829.29531347692.12
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
97346829.29531347692.12“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额97346829.29531347692.12
七、每股收益：
10招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）基本每股收益0.09180.5011
（二）稀释每股收益0.09180.5011
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5402688408.844644749734.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4081184.305477773.88
收到其他与经营活动有关的现金966259095.91747208785.45
经营活动现金流入小计6373028689.055397436293.37
购买商品、接受劳务支付的现金2843909800.632278127387.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2219513327.931978739293.32
支付的各项税费339322846.65285906606.31
支付其他与经营活动有关的现金1468926575.181293487249.52
经营活动现金流出小计6871672550.395836260536.37
经营活动产生的现金流量净额-498643861.34-438824243.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11093993.40取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
52434.1057474.39
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
726296614.09
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金92333912.67
投资活动现金流入小计818682960.8611151467.79
购建固定资产、无形资产和其他长
9184175.424984551.29
期资产支付的现金
投资支付的现金1350000.002450000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
37118.99
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金11107612.93
投资活动现金流出小计21641788.357471670.28
11招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额797041172.513679797.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金122500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
122500.00
到的现金
取得借款收到的现金1680000000.002098275000.00
收到其他与筹资活动有关的现金139590842.96
筹资活动现金流入小计1819713342.962098275000.00
偿还债务支付的现金1340500000.002141666666.67
分配股利、利润或偿付利息支付的
204509808.40253179253.43
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
5876860.72489800.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4664931.935192497.15
筹资活动现金流出小计1549674740.332400038417.25
筹资活动产生的现金流量净额270038602.63-301763417.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额568435913.80-736907862.74
加：期初现金及现金等价物余额2041118850.992275518841.03
六、期末现金及现金等价物余额2609554764.791538610978.29
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金57098506.67
收到的税费返还16664.81
收到其他与经营活动有关的现金4655869.169257816.13
经营活动现金流入小计61754375.839274480.94
购买商品、接受劳务支付的现金42670804.75538754.18
支付给职工以及为职工支付的现金28351949.6232902597.30
支付的各项税费1664473.156312551.06
支付其他与经营活动有关的现金1083453364.41696553002.63
经营活动现金流出小计1156140591.93736306905.17
经营活动产生的现金流量净额-1094386216.10-727032424.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金769960966.4411093993.40
取得投资收益收到的现金508190828.18572924169.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金76457731.73
投资活动现金流入小计1354609526.35584018162.71
购建固定资产、无形资产和其他长
139725.8147335.23
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20800000.00
投资活动现金流出小计20939725.8147335.23
投资活动产生的现金流量净额1333669800.54583970827.48
三、筹资活动产生的现金流量：
12招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1180000000.002098275000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1180000000.002098275000.00
偿还债务支付的现金1046000000.001628000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
180661609.68206196545.95
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1480000.00
筹资活动现金流出小计1228141609.681834196545.95
筹资活动产生的现金流量净额-48141609.68264078454.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额191141974.76121016857.30
加：期初现金及现金等价物余额1074455817.09625943726.48
六、期末现金及现金等价物余额1265597791.85746960583.78
13招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
减：一般少数股东权益所有者权益合计股本优永其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计先续他股准备股债
一、上年期末
1060346060.003067633031.97-1130121.30494807804.024039285375.008660942149.69-85522866.538575419283.16
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
1060346060.003067633031.97-1130121.30494807804.024039285375.008660942149.69-85522866.538575419283.16
余额
三、本期增减变动金额（减-212760.19493485.52225085760.43225366485.764535965.15229902450.91
少以“－”号
填列）
（一）综合收
493485.52331120366.43331613851.951057246.33332671098.28
益总额
（二）所有者
投入和减少资-212760.19-212760.193663200.743450440.55本
14招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
1．所有者投入
122500.00122500.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他-212760.19-212760.193540700.743327940.55
（三）利润分
-106034606.00-106034606.00-184481.92-106219087.92配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-106034606.00-106034606.00-184481.92-106219087.92分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
15招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取17974308.1517974308.1517974308.15
2．本期使用-17974308.15-17974308.15-17974308.15
（六）其他
四、本期期末
1060346060.003067420271.78-636635.78494807804.024264371135.438886308635.45-80986901.388805321734.07
余额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他股债股准备
一、上年期末
1060346060.003080792492.98-1192481.11441469735.073725660863.238307076670.17-18383874.428288692795.75
余额
加：会计
-9019213.84-9019213.84-49517.58-9068731.42政策变更前期差错更正同一
控制下企业合2000000.00227009.952227009.952227009.95并其他
16招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
二、本年期初
1060346060.003082792492.98-1192481.11441469735.073716868659.348300284466.28-18433392.008281851074.28
余额
三、本期增减变动金额（减-5171739.30368684.16111635.15110647006.30105955586.31-38797374.8067158211.51
少以“－”号
填列）
（一）综合收
368684.16248053849.48248422533.64-38307574.80210114958.84
益总额
（二）所有者
投入和减少资-5171739.30-5171739.30-5171739.30本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他-5171739.30-5171739.30-5171739.30
（三）利润分
-137406843.18-137406843.18-489800.00-137896643.18配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-137406843.18-137406843.18-489800.00-137896643.18分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
17招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
111635.15111635.15111635.15
备
1．本期提取15542815.8715542815.8715542815.87
2．本期使用-15431180.72-15431180.72-15431180.72
（六）其他
四、本期期末
1060346060.003077620753.68-823796.95111635.15441469735.073827515665.648406240052.59-57230766.808349009285.79
余额
18招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他股本优先永续资本公积库存综合专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债股收益
一、上年期末余额1060346060.004424705699.00456141171.823239180066.099180372996.91
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1060346060.004424705699.00456141171.823239180066.099180372996.91
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号-8687776.71-8687776.71填列）
（一）综合收益总额97346829.2997346829.29
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-106034606.00-106034606.00
1．提取盈余公积
19招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告2．对所有者（或股-106034606.00-106034606.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取23433.8423433.84
2．本期使用-23433.84-23433.84
（六）其他
四、本期期末余额1060346060.004424705699.00456141171.823230492289.389171685220.20上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期末余额1060346060.004424705699.00402803102.872896544288.768784399150.63
20招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1060346060.004424705699.00402803102.872896544288.768784399150.63
三、本期增减变动
金额（减少以-1348110.10393940848.94392592738.84“－”号填列）
（一）综合收益总
531347692.12531347692.12
额
（二）所有者投入
-1348110.10-1348110.10和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他-1348110.10-1348110.10
（三）利润分配-137406843.18-137406843.18
1．提取盈余公积2．对所有者（或-137406843.18-137406843.18
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
21招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
2306
1．本期提取23068.00
8.00
-
2．本期使用2306-23068.00
8.00
（六）其他
四、本期期末余额1060346060.004423357588.90402803102.873290485137.709176991889.47
22招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
招商局积余产业运营服务股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）于1994年3月
30日经深圳市人民政府以深府函（1994）13号文批准设立。公司前身原名“深圳南光（集团）股份有限公司”。
1994年5月27日，经深圳市证券管理办公室以深证办复（1994）第142号文批准，本公司向社会公开发行人民币
普通股2028万股。经深圳证券交易所深证市字（1994）第23号文批准，本公司股票于1994年9月28日上市交易。
经本公司2007年第二次临时股东大会同意，本公司名称由“深圳市南光（集团）股份有限公司”变更为“深圳中航地产股份有限公司”。
经本公司2010年第一次临时股东大会同意，本公司名称由“深圳中航地产股份有限公司”变更为“中航地产股份有限公司”。
2018年5月29日，经本公司2018年第一次临时股东大会同意，本公司名称由“中航地产股份有限公司”变更为
“中航善达股份有限公司”。
2019年4月26日，本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司与招商局蛇口工业区控股股份有限公司签署了
《中航国际控股股份有限公司与招商局蛇口工业区控股股份有限公司关于中航善达股份有限公司之股份转让协议》，中航国际控股股份有限公司以非公开协议转让的方式向招商局蛇口工业区控股股份有限公司转让其持有的本公司
149087820股股份，占股本总额的22.35%。2019年9月4日，上述协议转让的本公司股份完成过户登记手续。
2019年11月19日，根据本公司2019年第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中航善达股份有限公司向招商局蛇口工业区控股股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2019】2337号）核准，本公司向招商局蛇口工业区控股股份有限公司发行354046180股股份，向深圳招商房地产有限公司发行
39338464股股份，合计共发行393384644股股份用于购买招商局物业管理有限公司（以下简称“招商物业”）100%股权。至此，本公司股份总额为1060346060股，招商局蛇口工业区控股股份有限公司直接和间接合计持有本公司股份542472464股，占本公司股份总额51.16%，成为本公司的控股股东。
2019年12月4日，本公司名称由“中航善达股份有限公司”变更为“招商局积余产业运营服务股份有限公司”，
并取得由深圳市市场监督管理局核准换发的《营业执照》。2019年12月16日，本公司证券简称由“中航善达”变更为“招商积余”，证券代码由“000043”变更为“001914”。本公司住所：深圳市南山区蛇口太子湾邮轮大道招商积余大厦 15A-17层。法定代表人：聂黎明。
本集团业务性质和主要经营活动：物业管理服务业务（基础物业管理、平台增值服务、专业增值服务）；资产管理业务（商业运营、持有物业出租及经营）；其他业务（房地产开发）。
本公司的合并及母公司的财务报表于2022年8月25日已经本公司第九届董事会第三十三次会议批准。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注九“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营
本集团对自2022年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
23招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
3、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些以公允价值计量的金融工具外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值的，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产和投资性房地产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团在运用附注五所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年6月30日止半年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益变动和合并及母公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
24招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资本（或股本）溢价，资本（或股本）溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
25招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本集团统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本集团与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益核法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项
交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注五、23.3.2“按权益法核算的长期股权投资”。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集
团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类
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为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其
他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2外币财务报表的折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
上年年末余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不
超过一年的合同中的融资成分的应收账款及应收票据时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产或金融负债初始确认的公允价值与交易价格存在差异时，如果其公允价值并非基于相同资产或负债在活跃市场中的报价，也非基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，在初始确认金融资产或金融负债时不确认利得或损失。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
10.1金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产，自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
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10.1.1以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息
收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产、
应收票据和应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁收入》（以下简称“新租赁准则”）规范的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工
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具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
（2）若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标
包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人
相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
（11）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率
跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
（13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
（14）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过（含）30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
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时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人（不考虑本集团取得的任何担保），则本集团认为发生违约事件。
10.2.3预期信用损失的确定
本集团对货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。
本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。如有确凿证据表明应收票据、应收账款及其他应收款等的信用风险已显著变化，本集团对该等款项在单项资产的基础上确定其信用损失。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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10.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为金融负债。
10.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
10.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
*承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
*相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
*相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：（1）该指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并中本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，本集团以公允价值计量该金融负债，且将其变动计入当期损益。
10.4.1.2其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债与财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
10.4.1.2.1财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产
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转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
10.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
本集团按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分类。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各类别确定依据及信用损失准备计提方法如下：
类别名称确定类别的依据
本类别按债务单位的信用风险特征划分，主要包括应收本集团关联方、政低风险类别府部门及合作方、备用金、押金等类别的款项，此类款项发生坏账损失的可能性极小。
本类别为除低风险类别及重大风险类别之外的部分，本集团结合历史经正常风险类别验、债务人到期还款能力以及未来现金流量情况等，按账龄分析法对本类别的应收款项计提信用损失准备。
单项计提信用损失准备的应收款项本类别为信用风险已显著变化的应收款项。
按类别计提信用损失准备的计提方法低风险类别按该等类别余额的零至千分之一计提。
正常风险类别账龄分析法。
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提单项计提信用损失准备的应收款项信用损失准备。
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12、应收票据
参见附注五“10金融工具”及“11、应收款项”。
13、应收账款
参见附注五“10金融工具”及“11、应收款项”。
14、应收款项融资
参见附注五“10金融工具”及“11、应收款项”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见附注五“10金融工具”及“11、应收款项”。
16、存货
本集团存货按房地产开发产品、非房地产存货分类。房地产开发产品包括开发成本、开发产品。非房地产存货为原材料、发出商品、库存商品及低值易耗品等。
开发成本包括土地开发成本、在建开发产品和拟开发产品。土地开发成本是指取得土地及对其进行平整、改造和必要的基础配套设施建设，使其达到建设用地条件所支付的各类支出。在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；
拟开发产品是指所购入的、已决定将之开发为已完工开发产品的土地。开发产品是指已建成、待出售的物业。
房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的
借款费用及开发过程中的其他相关费用。非房地产存货的成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
除房地产开发产品外，其他存货发出时采用加权平均法确定其实际成本。房地产开发产品发出时采用个别计价法确定其实际成本。
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
36招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
17、合同资产
17.1合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注五“10.2金融工具减值”。
18、合同成本
18.1取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本（即，不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
18.2履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资
源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
19、持有待售资产
当本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。
20、债权投资
参见附注五“10、金融工具”
21、其他债权投资
参见附注五“10、金融工具”
22、长期应收款
参见附注五“10、金融工具”
23、长期股权投资
23.1共同控制、重大影响的判断依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
23.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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23.3后续计量及损益确认方法
23.3.1按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
23.3.2按权益法核算的长期股权投资
除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
23.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。
39招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
24、投资性房地产
投资性房地产是指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定，本集团以成本计量该在建投资性房地产，当其公允价值能够可靠计量时或其完工时（两者孰早），再以公允价值进行后续计量。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为存货时，以其转换当日的公允价值作为存货的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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25、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-500-101.80-10.00
汽车和船舶年限平均法3-250-103.60-33.33
机器设备、家具、器
年限平均法3-200-104.50-33.33具及其他设备
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
26、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
27、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
41招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
28、生物资产
无
29、油气资产
无
30、使用权资产
参见附注五“43、租赁”。
31、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产为土地使用权、软件系统。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
42招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
32、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及与合同成本
有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；其次，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
33、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
34、合同负债
合同负债是指本公司及其子公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
35、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
43招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
36、租赁负债
参见附注五“43、租赁”。
37、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
38、股份支付
无
39、优先股、永续债等其他金融工具
无
44招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
40、收入
本集团的收入主要来源于物业管理收入、资产管理收入及其他收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
41、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
45招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
42.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
42.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
46招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
43、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
43.1本集团作为承租人
43.1.1租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
43.1.2使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额。
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。
*本集团发生的初始直接费用。
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
47招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
43.1.3租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额。
*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格。
*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
43.1.4短期租赁和低价值资产租赁
本集团短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币5万元的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
43.1.5租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
43.2本集团作为出租人
48招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
43.2.1租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
43.2.2租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
43.2.3本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。
*取决于指数或比率的可变租赁付款额。
*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权。
*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43.2.4转租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
43.2.5租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
49招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43.3售后租回交易
43.3.1本集团作为卖方及承租人
本集团按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
43.3.2本集团作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
44、其他重要的会计政策和会计估计
44.1安全生产费本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企〔2012〕16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44.2终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报
44.3非货币性资产交换
50招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；
对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更不适用
（2）重要会计估计变更不适用
46、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率增值税应税收入见下表
城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%、5%、7%企业所得税应纳税所得额见下表
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
房产税从价计征或从租计征1.2%、12%
土地增值税土地增值额30%-60%超率累进税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山东中航物业管理有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%上海中航物业管理有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%济南高铁中航物业管理有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%深圳市南光物业管理有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%成都城投航睿物业管理有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%深圳市老大昌酒楼有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%深圳招商建筑科技有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%天津中航物业服务有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%深圳市中航智泊科技有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%深圳招商建筑科技有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%
51招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
招商局漳州开发区南太武产业园物业服务有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%厦门招港鹭和物业管理有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%南京招商未来科技城物业管理有限公司100万元以内为2.5%，100万元-300万元10%，300万元以上25%深圳市中航楼宇科技有限公司15%
招商局物业管理（香港）有限公司16.5%
招商局物业管理（海外）有限公司16.5%
其他纳税主体25%
2、税收优惠根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号GR202144200135），本公司下属公司深圳市中航楼宇科技有限公司 2021年至 2024年按照 15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司部分下属公司符合上述所得税减免的要求，按照优惠税率计缴所得税。
根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号第二条规定的优惠政
策基础上，再减半征收企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金138178.62145498.45
银行存款2609416586.172040973352.54
其他货币资金14877530.0719300999.44
合计2624432294.862060419850.43
其中：存放在境外的款项总额21007976.8620341250.59
因抵押、质押或冻结等对
14877530.0719300999.44
使用有限制的款项总额
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
52招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据14031400.58
商业承兑票据18804396.9529438968.83
合计32835797.5329438968.83
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
484992320265164727
账准备78.90%66.03%
87.3501.9485.41
的应收票据
其中：
按组合计提坏
328403328357129691129661
账准备100.00%4554.300.01%21.10%2992.660.02%
51.8397.5376.0883.42
的应收票据
其中：
328403328357614684320294294389
合计100.00%4554.300.01%100.00%52.11%
51.8397.5363.4394.6068.83
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑票据14031640.58240.000.00%
商业承兑票据18808711.254314.300.02%
合计32840351.834554.30
确定该组合依据的说明：预计收回风险低
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
账准备的应收32026501.94-32026501.94票据按组合计提坏
账准备的应收2992.66-328.361890.004554.30票据
53招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
合计32029494.60-328.36-32024611.944554.30
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据14584675.41
合计14584675.41
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
666916456931209984221341157452638889
账准备2.54%68.51%1.43%71.14%
20.2034.8885.3205.1908.706.49
的应收账款
其中：
重大减666916456931209984221341157452638889
2.54%68.51%1.43%71.14%
值项目20.2034.8885.3205.1908.706.49按组合计提坏
255637287981252757153070264293150427
账准备97.46%1.13%98.57%1.73%
1568.9799.063369.911470.6407.062163.58
的应收账款
其中：
低风险142026240027141786111467128500111338
54.15%0.17%71.78%0.12%
类别6850.012.796577.224601.430.619600.82正常风113610263979110970416026251443390882
43.31%2.32%26.79%6.04%
险类别4718.9626.276792.69869.2106.45562.76
262306744913254857155283421745151066
合计100.00%2.84%100.00%2.72%
3189.1733.941855.235575.8315.761060.07
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
重大减值项目66691620.2045693134.8868.51%回收有重大风险
合计66691620.2045693134.88
54招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险类别1420266850.012400272.790.17%
正常风险类别1136104718.9626397926.272.32%
合计2556371568.9728798199.06
确定该组合依据的说明：参见：“附注五、10、金融工具”。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2463751407.00
1至2年108710798.97
2至3年26514427.11
3年以上24086556.09
3至4年10933050.22
4至5年2918618.98
5年以上10234886.89
合计2623063189.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
重大减值项目15745208.70121333.0229826593.1645693134.88
低风险类别1285000.611117411.00-2138.822400272.79
正常风险类别25144306.451379211.17-125591.3526397926.27
合计42174515.762617955.19-127730.1729826593.1674491333.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
应收账款信用损失准备变动情况如下：
单位：元本年信用损失准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计（未发生信用减值）（已发生信用减值）
年初数26429307.0615745208.7042174515.76年初数在本年-
--转入已发生信用减值-
本年计提2368892.00121333.022490225.02
55招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
本年转回-
本年转销-
本年核销-
合并范围变动-2198018.78-2198018.78
其他32024611.9432024611.94年末数28798199.0645693134.8874491333.94
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一38000676.771.45%1623.99
客户二37475477.111.43%24716.17
客户三24866693.550.95%24866.69
客户四28836344.651.10%
客户五24642182.310.94%9927.01
合计153821374.395.87%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内175722393.9195.93%109127532.6397.60%
1至2年6198449.043.38%1713915.801.53%
2至3年902501.980.49%658389.350.59%
3年以上352647.940.19%314944.840.28%
合计183175992.87111814782.62
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
供应商一36433939.4919.89%
供应商二31244787.3517.06%
供应商三5328304.452.91%
供应商四4594011.002.51%
供应商五3343595.461.83%
合计80944637.7544.19%
5、其他应收款
单位：元
56招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应收款903365018.44652486732.55
合计903365018.44652486732.55
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
政府代建258657970.13264057970.13
押金及保证金349546300.31213662112.44
代垫款项、往来款490110132.86426478754.12
员工借款及备用金13729222.884313646.53
其他42323420.4330333606.68
合计1154367046.61938846089.90
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额4348866.23282010491.12286359357.35
2022年1月1日余额
在本期
本期计提140386.55140386.55
本期转回-497495.84-6140672.94-6638168.78
其他变动-500.00-28859046.95-28859546.95
2022年6月30日余
3991256.94247010771.23251002028.17
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：主要系合并范围变更，坏账转出28859046.95元。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）608749331.50
57招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年46095652.72
2至3年24758639.04
3年以上474763423.35
3至4年23201745.74
4至5年203237398.84
5年以上248324278.77
合计1154367046.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
第一阶段4348866.23140386.55-497495.84-500.003991256.94
第三阶段282010491.12-6140672.94-28859046.95247010771.23
合计286359357.35140386.55-6638168.78-28859546.95251002028.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
衡阳深圳工业园管1至2年、2至3
政府代建246805170.7921.38%246805.17
理委员会年、3年以上西南联合产权交易
履约保证金160800000.001年以内13.93%所有限责任公司北京市格兰云天大
往来款35862822.163年以上3.11%35862822.16酒店有限责任公司深圳市金城印刷有
往来款32087000.003年以上2.78%32087000.00限公司深圳市南光捷佳电
往来款27075018.933年以上2.35%27075018.93器有限公司
合计502630011.8843.54%95271646.26
6）涉及政府补助的应收款项
无
58招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
（1）存货分类
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备
开发成本1008705931.26322806906.66685899024.601114521941.71322806906.66791715035.05
开发产品470403872.5066828557.45403575315.05521189510.0277464811.75443724698.27
原材料4958468.024958468.024370095.814370095.81
发出商品3315700.063315700.069193556.009193556.00
库存商品150857918.74410255.32150447663.42141429817.73410255.32141019562.41
合计1638241890.58390045719.431248196171.151790704921.27400681973.731390022947.54
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额
50000
衡阳项628219628219106139银行贷
00000.
目后期024.60024.60762.58款
00
天津九13400
2011年38048638048625550银行贷
方城市00000.
6月906.66906.66314.57款
广场00
坪地项2008年43000010581610587660214.银行贷
目9月000.00010.45224.4500款
677001114510087
10587660214.131690
合计00000.21941.05931.
224.4500077.15
007126
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
59招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：本利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额期利息资累计金额本化金额衡阳中航城市花2014年12
217744960.352190555.43215554404.9213735236.45
园月龙岩中航紫金云2017年12
124652379.3715397131.38109255247.99
熙月成都中航国际广2013年12
65320380.793037011.8768357392.662065885.39
场月中航格澜阳光花2007年12
63658163.633536564.6460121598.991564062.20
园二期月
2008年12
鼎尚华庭停车场14055516.5914055516.59月
昆山九方城 A6 2016年 12
14025302.18388760.6413636541.54937545.59
地块月
2002年11
捷佳大厦停车场13351694.5313351694.53月
2010年12
惠东中航城3683315.02204628.623478686.40月
2000年07
名仕苑2866631.702866631.70月
2005年12
紫荆苑停车场1831165.861831165.86月
合计521189510.023037011.8753822649.39470403872.5018302729.63
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发成本322806906.66322806906.66
开发产品77464811.759630773.241005481.0666828557.45
库存商品410255.32410255.32
合计400681973.739630773.241005481.06390045719.43
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
库存商品410255.32410255.32天津九方城
322806906.66322806906.66
市广场衡阳中航城
38647955.6238647955.62
市花园龙岩中航紫
37811375.079630773.2428180601.83
金云熙
名仕苑1005481.061005481.06
合计400681973.739630773.241005481.06390045719.43
60招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣和待认证进项税额52020869.2156464086.93
预缴增值税7091636.549669338.17
预缴土地增值税3672355.053655856.39
预缴所得税8909716.593440967.82
预缴其他税费4440461.154131946.66
合计76135038.5477362195.97
61招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
8、长期股权投资
单位：元期末余额（账减值准备期本期增减变动面价值）末余额期初余额（账被投资单位宣告发面价值）其他综权益法下确认其他权放现金计提减追加投资减少投资合收益其他的投资损益益变动股利或值准备调整利润
一、合营企业烟台招商财金物业服
1813168.37280692.162093860.53
务有限公司攀枝花阳光积余城市
2450000.00-14451.942435548.06
管理服务有限公司成都禾招物业管理有
4566802.90117000.004683802.90
限公司青岛鑫诚中航城市服
2940703.483367.842944071.32
务有限公司山东省机场管理集团
4545000.00612623.055157623.05
中航物业有限公司深圳招商江岭城市服
507421.0387983.28595404.31
务有限公司烟台招孚商业管理有限公司
小计16823095.781087214.3917910310.17
二、联营企业南京金城中航物业管
5891417.56377300.006268717.56
理有限公司山东铁航物业管理有
4638008.41435760.155073768.56
限公司北京招商局天平物业
3884219.7415517.863899737.60
管理有限公司日照市招商高新城市
1016700.22164759.121181459.34
运营服务有限公司
62招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
烟台蓝天中航城市服
2947915.1078361.473026276.57
务有限公司四川遂航智达物业服
2450000.001127000.003577000.00
务有限公司广西广投智慧服务集
8000000.001082091.999082091.99
团有限公司青岛青港中航产业运
2940000.00425795.703365795.70
营服务有限公司山东大舜积余城市服
1470000.001470000.00
务有限公司济南文旅集团积余城
1350000.001350000.00
市服务有限公司贵州城发积余物业管
2000000.002000000.00
理服务有限公司成都国生积余不动产
4900000.004900000.00
管理有限公司
小计33238261.038250000.001470000.003706586.2943724847.32
合计50061356.818250000.001470000.004793800.6861635157.49
63招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额6993606701.246993606701.24
二、本期变动-1445846841.24-1445846841.24
加：外购91486.9791486.97
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置
其他转出1445938328.211445938328.21公允价值变动
三、期末余额5547759860.005547759860.00
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元公允价值变地理建筑面积公允价值项目名称竣工时间报告期租金收入期初公允价值期末公允价值动原因及报位置（㎡）变动幅度告索引
航空大厦1栋部分楼层深圳1989年08月29541.799089931.07538530000.00538530000.00
南光大厦1-13层部分楼
深圳1988年12月20276.888012262.44527456800.00527456800.00
层、地下室
航都大厦 9J 深圳 1997 年 06 月 106.73 46722.66 3447380.00 3447380.00长沙芙蓉南路368号波
长沙2006年01月874.96252609.167303500.007303500.00波天下城7套房
航苑大厦西座7套房深圳1995年04月652.43173714.2733597600.0033597600.00
中航格澜阳光花园 A 栋
深圳2006年11月15624.897075112.81288726800.00288726800.00
1-4层
南昌中航国际广场1至
南昌2010年06月32489.534373568.79282225880.00282225880.00
5层、26至38层
岳阳中航国际广场1至
岳阳2003年12月46684.025918566.68342434400.00342434400.00
27层、裙楼1至5层
赣州格兰云天国际酒店赣州2012年04月29644.155105963.30279793200.00279793200.00
成都九方购物中心成都2011年12月105702.5520067185.43760561800.00760561800.00
九江九方购物中心商业九江2014年12月158295.9230480440.94887365000.00887365000.00
昆山九方购物中心昆山2015年10月177892.3050318337.781456789100.001456789100.00中航紫金云熙二期一至
龙岩2015年05月19395.582937045.10128011400.00128011400.00三层商铺深圳华彩花园南山阁
深圳1995年01月154.8057798.187925800.007925800.00
27D
64招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳航苑大厦东座407深圳1995年04月75.1342857.143591200.003591200.00
合计637411.66143804737.775547759860.005547759860.00公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产否
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产544093834.09565194268.75
合计544093834.09565194268.75
（1）固定资产情况
单位：元
机器设备、家具、器项目房屋及建筑物汽车和船舶合计具及其他设备
一、账面原值：
1.期初余额597813739.83161586574.0561894280.82821294594.70
2.本期增加金额241161.125085226.423510561.998836949.53
（1）购置241161.121794524.251166866.013202551.38
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加1775647.932321781.154097429.08
（4）其他增加1515054.2421914.831536969.07
3.本期减少金额6993757.505595910.083016578.1015606245.68
（1）处置或报废2095050.751343402.253438453.00
（2）合并范围变更
6993757.502007493.451670376.8510671627.80
减少
（3）其他减少1493365.882799.001496164.88
4.期末余额591061143.45161075890.3962388264.71814525298.55
二、累计折旧814525298.55
1.期初余额100086157.89116847431.9139166736.15256100325.95
2.本期增加金额7437901.739141868.345568182.8922147952.96
（1）计提7437901.737325283.303781935.8018545120.83
（2）企业合并增加1371321.591780944.443152266.03
（3）其他增加445263.455302.65450566.10
3.本期减少金额1546893.223613686.512656234.727816814.45
（1）处置或报废1854780.881157038.513011819.39
（2）合并范围变更
1546893.221345601.541499196.214391690.97
减少
（3）其他减少413304.09413304.09
4.期末余额105977166.40122375613.7442078684.32270431464.46
三、减值准备
1.期初余额
65招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值485083977.0538700276.6520309580.39544093834.09
2.期初账面价值497727581.9444739142.1422727544.67565194268.75
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因深圳市中航楼宇科技有限公司人才安
2935501.38人才安居房无法办理产权证
居房
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程5343300.005343300.00
合计5343300.005343300.00
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长沙 BOBO天
5343300.005343300.005343300.005343300.00
下城项目
合计5343300.005343300.005343300.005343300.00
12、生产性生物资产
不适用
13、油气资产
不适用
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备及其他设备汽车合计
一、账面原值
1.期初余额122259871.363144237.10179441.81125583550.27
66招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加金额18627.4018627.40
（1）本期租入18627.4018627.40
3.本期减少金额6986813.786986813.78
（1）不再租入6986813.786986813.78
4.期末余额115291684.983144237.10179441.81118615363.89
二、累计折旧
1.期初余额49609148.621340255.24179441.8151128845.67
2.本期增加金额11252226.18420523.2911672749.47
（1）计提11252226.18420523.2911672749.47
3.本期减少金额2145464.302145464.30
（1）处置2145464.302145464.30
4.期末余额58715910.501760778.53179441.8160656130.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值56575774.481383458.5757959233.05
2.期初账面价值72650722.741803981.8674454704.60
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件系统合计
一、账面原值
1.期初余额17210276.3614391281.7731601558.13
2.本期增加
324791.95324791.95
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合
324791.95324791.95
并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额17210276.3614716073.7231926350.08
二、累计摊销
1.期初余额7387585.763160112.5910547698.35
2.本期增加169221.96879976.681049198.64
67招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
金额
（1）计提169221.96746515.75915737.71
（2）企业合
133460.93133460.93
并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额7556807.724040089.2711596896.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
9653468.6410675984.4520329453.09
价值
2.期初账面
9822690.6011231169.1821053859.78
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并形成的处置期末余额的事项招商局物业管
2565188788.242565188788.24
理有限公司招商积余南航（广州）物业176269129.50176269129.50服务有限公司上海航空工业
集团物业管理8784231.078784231.07有限公司
合计2565188788.24185053360.572750242148.81
68招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
本集团管理层以对生产经营活动的管理或者监控下能独立产生现金流入的最小资产组合（分别为招商物业、招商积余南航（广州）物业服务有限公司、上海航空工业集团物业管理有限公司）作为认定资产组或资产组组合的标准。
说明商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法：
在对商誉进行减值测试时，本集团将相关资产组和资产组组合（含商誉）的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团产生商誉的各资产组和资产组组合的可回收金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定。公允价值使用市场法确定。现金流量现值基于本集团管理层按照五年详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定；后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合本集团的商业计划、行业发展趋势及通货膨胀率等因素后确定，其采用的增长率不会超过宏观经济长期平均增长率。本集团在预计未来现金流量现值时使用的关键假设包括收入增长率、毛利率和折现率等。本集团管理层在确定各关键假设相关的价值时，与本集团历史经验或外部信息来源相一致。
商誉减值测试的影响：
经测试，本集团管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致产生商誉的各资产组和资产组组合的账面价值高于其可收回金额，故商誉无需计提减值准备。
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费42999330.674033518.687842972.777719608.8131470267.77物业管理软件及
41310517.2424228.726359883.8234974862.14
系统维护
技术服务费750247.90502134.11248113.79
其他37394630.897722202.144799273.3540317559.68
合计122454726.7011779949.5419504264.057719608.81107010803.38
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备75118172.4418779543.11102897944.9025866529.60
可抵扣亏损302613.2075653.3010850096.722712524.18
其他15101926.143775481.54
合计90522711.7822630677.95113748041.6228579053.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
69招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
22413541.005603385.2523820449.445955112.36
资产评估增值
投资性房地产2690941341.88672735335.473351773581.80837943395.45
固定资产折旧差异182097.6245524.40
合计2713536980.50678384245.123375594031.24843898507.81
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产22630677.9528579053.78
递延所得税负债678384245.12843898507.81
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异810993428.64649561626.50
可抵扣亏损1714569233.951390794846.88
合计2525562662.592040356473.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年132788983.72189591619.18
2023年198399586.71221710758.57
2024年115991704.49146216554.41
2025年519931560.34537106275.28
2026年284588608.86296106177.56
2027年462805327.95
无到期期限之可抵扣亏损63461.8863461.88
合计1714569233.951390794846.88
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项目投资款
200000000.00306000.00199694000.00200000000.00306000.00199694000.00（注1）预付股权收购
283620000.00283620000.00款（注2）
其他24054000.0024054000.00
合计200000000.00306000.00199694000.00507674000.00306000.00507368000.00
70招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
注1、根据与上海杨浦科技创新（集团）有限公司签订的《项目合作协议》支付的项目投资款。
注2、付股权收购款系本公司因购买上海航空工业集团物业管理有限公司及中国南航集团物业管理有限公司的股权而预付给上海联合产权交易所有限公司的款项。于2022年1月已完成交割。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款0200228738.89
合计0200228738.89
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1135480342.28942909387.89
1至2年11413426.0019681417.57
2至3年6667267.8120326873.01
3年以上35247205.5357724756.11
合计1188808241.621040642434.58
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内20905304.044054992.06
1至2年0.000.00
2至3年0.000.00
3年以上0.000.00
合计20905304.044054992.06
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
物业及酒店服务预收款等582050515.52569212453.53
出售洗衣券预收款111484472.81120418230.05
预收购房款217834.281967960.00
合计693752822.61691598643.58
71招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬645837372.771824757752.591987244348.76483350776.60
二、离职后福利-设定
1332621.96180651716.65180127847.081856491.53
提存计划
三、辞退福利588288.6510261873.798100133.352750029.09
合计647758283.382015671343.032175472329.19487957297.22
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
620384018.721619470131.621785695776.62454158373.72
补贴
2、职工福利费38745345.6838745345.68-
3、社会保险费944716.1081391033.6081215457.471120292.23
其中：医疗保险费-
工伤保险费-5550.853225300.903208686.7411063.31
生育保险费-医疗保险费及
950266.9578165732.7078006770.731109228.92
生育保险费
4、住房公积金197036.8052646558.7252647099.84196495.68
5、工会经费和职工教育
24282414.3324097777.7020581677.4727798514.56
经费
6、短期带薪缺勤-
7、短期利润分享计划-
8、其他短期薪酬29186.828406905.278358991.6877100.41
合计645837372.771824757752.591987244348.76483350776.60
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1282842.72156316307.78156016390.621582759.88
2、失业保险费26311.115583942.545577984.1332269.52
3、企业年金缴费23468.1318751466.3318533472.33241462.13
合计1332621.96180651716.65180127847.081856491.53
25、应交税费
单位：元
72招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
增值税60413488.7867341939.70
企业所得税75618932.6071723566.55
个人所得税4288786.927226774.98
城市维护建设税2558404.633835173.02
房产税4436786.849036728.32
教育费附加1122403.301882682.57
其他税费2871280.853050066.46
合计151310083.92164096931.60
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利45799409.9653534878.29
其他应付款1295052082.251256286679.89
合计1340851492.211309821558.18
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利45799409.9653534878.29
合计45799409.9653534878.29
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
单位名称年末数年初数备注
深圳市中航城发展有限公司29878900.0429878900.04投资方尚未领取；注1
中国航空技术深圳有限公司15920509.9215920509.92投资方尚未领取；注2、注3
安威科投资中心（深圳）（有限合伙）5692378.80
招商局蛇口工业区控股股份有限公司2043089.53
合计45799409.9653534878.29
注1：2016年12月29日，深圳中航观澜地产发展有限公司董事会做出决议，对公司截止2016年12月29日的剩余未分配利润60977347.03元予以分配，向股东深圳中航城发展有限公司分配29878900.04元。
注2：2019年7月11日，深圳中航观澜地产发展有限公司董事会做出决议，对公司截止2018年12月31日的剩余未分配利润28132518.07元予以分配，向股东中国航空技术深圳有限公司分配13784933.85元。
注3：2020年4月1日，深圳中航观澜地产发展有限公司董事会做出决议，对公司截止2019年12月31日的剩余未分配利润4358318.51元予以分配，向股东中国航空技术深圳有限公司分配2135576.07元。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
73招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
往来款324362287.55367264403.69
押金及保证金393027945.87394105754.91
代收款项385273092.34262286869.70
其他192388756.49232629651.59
合计1295052082.251256286679.89
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款91945473.55129196693.27
一年内到期的应付债券24832500.0053696250.00
一年内到期的长期应付款6240000.00
一年内到期的租赁负债15443828.5213980832.34
合计132221802.07203113775.61
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券305375000.00
待转销项税额32783341.0529123242.39
其他15030000.009600000.00
合计47813341.05344098242.39
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名债券本期按面值计溢折价期末余面值发行日期发行金额期初余额本期偿还称期限发行提利息摊销额
21招商
300000027030000000305375012825343066575
积余2021-5-31
00.00天0.0000.00.2534.25
SCP001
30000000305375012825343066575
合计
0.0000.00.2534.25
其他说明：
2021年 1月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》（中市协注〔2021〕SCP12号），同
意接受公司超短期融资券注册，注册金额为5亿元，注册额度自《接受注册通知书》落款之日起2年内有效。
2021年5月27日至2021年5月28日，公司发行了2021年度第一期超短期融资券，发行总额为人民币3亿元，期
限为270天，票面利率为3.00%。
上述超短期融资券已于2022年2月25日归还。
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
74招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
抵押借款354469500.00753196693.27
保证借款350082916.67
信用借款680666388.88
减：一年内到期的长期借款-91945473.55-129196693.27
合计1293273332.00624000000.00
上述期末利率区间3.50%~4.80%。
30、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
21 招商积余 MTN001 1524832500.00 1553696250.00
减：一年内到期的应付债券-24832500.00-53696250.00
合计1500000000.001500000000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价面值计提利本期偿还期末余额称期限额额行摊销息
21招商150002021年1500015536
2918658050001524832500.0
积余00000.2月23年00000.96250.
250.000.000
MTN001 00 日 00 00
减：一年内到53696291865805000
24832500.00
期的应250.00250.000.00付债券
1500015000
1500000000.0
合计——00000.00000.
0
0000
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额81455451.0197396492.36
未确认融资费用-9284569.77-11334071.73
减：一年内到期的租赁负债-15443828.52-13980832.34
合计56727052.7272081588.29
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款68555270.9074632360.97
75招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
合计68555270.9074632360.97
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
本体维修基金（注1）58409684.6446854310.90
车位融资款（注2）24054000.00
国土局地价款余款（注3）9541865.559541865.55
住房周转金603720.71422184.52
合计68555270.9080872360.97
减：一年内到期的长期应付款-6240000.00
合计68555270.9074632360.97
注1：系本公司之子公司中航物业、招商物业收业主的本体维修基金及空调维保费用。
注2：系本公司之子公司深圳市招商置业顾问有限公司未来应支付给本公司之关联公司招商局通商融资租赁有限公司的车位购买款。
注3：系本公司应补缴的航空大厦用地地价款余款。
33、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼113616.932650957.41未决诉讼预计赔偿款
其他3920000.003920000.00土地延期竣工违约金
合计4033616.936570957.41
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助51600000.0051600000.00注1
合计51600000.0051600000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增其他
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额关/与收益补助金额变动入金额金额金额相关土地出让与资产相
51600000.0051600000.00
金返还款关
注1：系本公司之子公司天津格兰云天置业有限公司因在天津滨海新区响螺湾开发中航九方城市广场项目而获得当地政府给予的天津地产奖励扶持基金。
35、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
76招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
少数股东借款411895000.00411895000.00
合计411895000.00411895000.00
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1060346060.001060346060.00
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2914528470.88212760.192914315710.69
其他资本公积153104561.09153104561.09
合计3067633031.97212760.193067420271.78
注1：本公司下属子公司南京招商未来科技城物业管理有限公司的少数股东本年增资，导致公司对南京招商未来科技城物业管理有限公司股权的稀释，公司按照增资前的持股比例计算的享有的子公司账面净资产的份额与按照增资后持股比例计算的金额的差额9308.94元冲减资本公积。
注2：本公司原间接持有深圳市南光物业管理有限公司（简称“南光物业”）100%股权，原下属子公司深圳市中航城投资有限公司持有南光物业5%股权，本年随着深圳市中航城投资有限公司100%股权的转让，间接将南光物业5%一并处置，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积203451.25元。
38、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他减：所税后归属税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益得税费于少数股于母公司额当期转入当期转入用东损益留存收益
二、将重分类进损
-1130121.30493485.52493485.52-636635.78益的其他综合收益外币
财务报表-1130121.30493485.52493485.52-636635.78折算差额其他综合
-1130121.30493485.52493485.52-636635.78收益合计
39、专项储备
单位：元
77招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费17974308.1517974308.15
合计17974308.1517974308.15
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积494807804.02494807804.02
合计494807804.02494807804.02
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4039285375.003725887873.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-9019213.84调整后期初未分配利润4039285375.003716868659.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润331120366.43512870409.02
减：提取法定盈余公积53338068.95
应付普通股股利106034606.00137406843.18
其他291218.77
期末未分配利润4264371135.434039285375.00
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5646334066.004927381638.464778729003.624131740326.56
合计5646334066.004927381638.464778729003.624131740326.56
收入成本相关信息：
单位：元本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
1、物业管理5436883119.024825574744.304436365152.133967027583.48
2、资产管理215693121.9896498231.82270477888.22107001381.63
3、其他-6242175.005308662.3471885963.2757711361.45
78招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
合计5646334066.004927381638.464778729003.624131740326.56
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1客户九58345476.62
2客户二45524125.55
3客户六41056633.60
4客户七30390351.21
5客户八30380971.31
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税9957366.349013682.78
教育费附加7163857.736396913.81
房产税16445175.4521002529.82
土地使用税2632081.572481428.62
土地增值税-1811.33-3885910.43
其他1526928.39970940.46
合计37723598.1535979585.06
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17442648.7010001683.42
销售代理费9842449.679433874.91
广告费639166.79297737.71
租赁费453468.48507862.30
长期待摊费用摊销258297.74283988.07
其他5421471.2014011651.91
合计34057502.5834536798.32
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬151544319.73116609890.00
折旧费3740172.8711067179.79
长期待摊费用摊销7078623.287843475.72
咨询、顾问、评估费用27067793.105860409.90
租赁费4223806.514868333.41
79招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
信息技术费3942941.032298245.89
差旅交通费688608.581473007.48
业务招待费571424.241066387.78
无形资产摊销854884.25854288.89
其他7089157.566249283.98
合计206801731.15158190502.84
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬11260909.017872886.78
直接投入399890.30
长期费用摊销383650.68546298.50
折旧费用37394.7946661.20
专利费89801.2736267.33
其他240495.211274236.23
合计12412141.269776350.04
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出60587306.6178526119.07
减：利息收入11163136.6911681502.95
汇兑损益1127.09
银行手续费及其他4793694.685380254.15
合计54218991.6972224870.27
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助17998915.517192535.37
增值税进项税加计扣除22641760.7214908552.44
收到的个人所得税扣缴税款手续费1269648.551177067.19
退伍军人税收补贴3684417.624467431.07
其他1273545.98
合计46868288.3827745586.07
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
80招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益4793800.683361152.34
处置长期股权投资产生的投资收益33428944.85
合计38222745.533361152.34
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产-799365.37
合计-799365.37
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失6497782.23417479.62
应收账款坏账损失-2490225.02-5533281.38
应收票据坏账损失328.36
合计4007885.57-5115801.76
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得272822.54751375.55
53、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款收入违约金收入1260073.94630302.321260073.94
过期未使用的洗衣券1820000.002861317.591820000.00
其他1227384.224214982.751227384.22
合计4307458.167706602.664307458.16
计入当期损益的政府补助：无
54、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠9240.0020000.009240.00
赔偿金、违约金支出1090759.075921480.771090759.07
资产报废、毁损损失442229.22235735.01442229.22
其他1217928.7451365.201217928.74
合计2760157.036228580.98
81招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用120847422.25140194323.44
递延所得税费用11632470.8513760940.92
合计132479893.10153955264.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额464657505.86
按法定/适用税率计算的所得税费用116164376.47
子公司适用不同税率的影响-3303561.78
调整以前期间所得税的影响-3323903.77
非应税收入的影响-1198450.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3440069.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1104045.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21805408.39
所得税费用132479893.10
56、其他综合收益
详见附注38
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款597353850.15394920145.09
代收代付款260456485.92235737389.08
收到押金及保证金49557346.9679664983.34
银行存款利息收入11163136.6911681502.95
罚款、违约金收入1260073.94630302.32
职工归还的备用金1214238.3811737429.04
其他45253963.8712837033.63
合计966259095.91747208785.45
82招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款1150087298.861116650717.75
管理费用支付的现金20590773.8021815668.44
营业费用支付的现金15182989.3624142978.60
押金、保证金、维修金支出229306061.1096707448.64
员工备用金16001143.6222848701.17
其他37758308.4411321734.92
合计1468926575.181293487249.52
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收购招商积余南航（广州）物业服务
54544149.75
有限公司取得的现金等价物收购上海航空工业集团物业管理有限
37789762.92
公司取得的现金等价物
合计92333912.67
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额转让深圳市中航城投资有限公司股权
11107612.93
减少的现金净额
合计11107612.93
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额昆山市中航地产有限公司向集团内公
62766966.05
司借款赣州中航九方商业有限公司向集团内
76823876.91
公司借款
合计139590842.96
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：赣州九方及昆山中航在股权转让前向受让方的借款，用于支付招商积余的往来款。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
83招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
收购招商蛇口企业管理（深圳）有限
2900000.00
公司100%股权所支付的现金
支付租金4664931.932292497.15
合计4664931.935192497.15
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润332177612.76209746274.68
加：资产减值准备-4007885.575115801.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
18545120.8317409587.03
产折旧
使用权资产折旧11672749.4710785404.44
无形资产摊销915737.71902207.65
长期待摊费用摊销19504264.0520369337.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-272822.54-751375.55失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）442229.22235735.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）799365.37
财务费用（收益以“－”号填列）60587306.6178526119.07
投资损失（收益以“－”号填列）-38222745.53-3361152.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5948375.83315088.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-165514262.6913445852.32
存货的减少（增加以“－”号填列）141826776.3964246760.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-1363547120.00-972899099.52
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
481300802.12116289850.97
列）其他
经营活动产生的现金流量净额-498643861.34-438824243.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2609554764.791538610978.29
减：现金的期初余额2041118850.992275518841.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额568435913.80-736907862.74
84招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物92333912.67
其中：
招商积余南航（广州）物业服务有限公司54544149.75
上海航空工业集团物业管理有限公司37789762.92
其中：
取得子公司支付的现金净额-92333912.67
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物777585956.53
其中：
昆山市中航地产有限公司335503590.06
赣州中航九方商业有限公司438008815.38
深圳市中航城投资有限公司4073551.09
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物62396955.37
其中：
昆山市中航地产有限公司10382789.83
赣州中航九方商业有限公司36833001.52
深圳市中航城投资有限公司15181164.02
其中：
处置子公司收到的现金净额715189001.16
注：处置深圳市中航城投资有限公司收到的净额为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金列报。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2609554764.792041118850.99
其中：库存现金138178.62145498.45
可随时用于支付的银行存款2609416586.172040973352.54
三、期末现金及现金等价物余额2609554764.792041118850.99
其中：母公司或集团内子公司使用受
14877530.0719300999.44
限制的现金和现金等价物
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金14877530.07履约保证金及商品房按揭保证金
85招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产435397413.58用于抵押借款
投资性房地产2344154100.00用于抵押借款
应收账款4626663.80用于质押借款
合计2799055707.45
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金21007976.86
其中：美元欧元
港币24665935.020.851721007976.86
其他应收款1144633.65
其中：港币1343939.940.85171144633.65应收账款
其中：美元欧元港币
应付账款2201541.63
其中：港币2584879.220.85172201541.63
应付职工薪酬7163247.31
其中：港币8410528.720.85177163247.31
应交税费49354.42
其中：港币57948.130.851749354.42
其他应付款630555.83
其中：港币740349.690.8517630555.83长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
不适用
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴4759596.58其他收益4759596.58
上海市虹口区投资服务中心绩效奖励2870000.00其他收益2870000.00
86招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
防疫补贴2578687.45其他收益2578687.45
生育津贴2335733.53其他收益2335733.53
垃圾分类激励补助资金950000.00其他收益950000.00
一次性留工培训补助660658.77其他收益660658.77
自主招工招才的补贴收入362566.53其他收益362566.53深圳市南山区科技创新局2020年国家
200000.00其他收益200000.00
高新技术企业认定奖补资金项目
2022年度南山区国家高新技术企业倍
200000.00其他收益200000.00
增支持计划项目
高新处2022年企事业研发资助200000.00其他收益200000.00
三亚崖州湾科技城管理局引才奖励163734.00其他收益163734.00
2020年江西省级商务发展专项资金100000.00其他收益100000.00
济南市历下区红领物业奖励130000.00其他收益130000.00
高端服务型行业经济增长支持60000.00其他收益60000.00
其他小额补助2427938.65其他收益2427938.65
合计17998915.5117998915.51
（2）政府补助退回情况不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元股权购买日购买日至期末被购买方股权取得股权取购买日至期末被股权取得成本取得购买日的确定被购买方的净名称时点得比例购买方的收入方式依据利润招商积余
南航（广
2022年22022年2取得控
州）物业230000000.0095.00%收购79718845.098885763.19月月16日制权服务有限公司上海航空工业集团2022年12022年1取得控
53620000.00100.00%收购60166950.271563210.12
物业管理月月12日制权有限公司
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本招商积余南航（广州）物业服务有限公司上海航空工业集团物业管理有限公司
--现金230000000.0053620000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
87招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计230000000.0053620000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份
53730870.5044835768.93
额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
176269129.508784231.07
产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
招商积余南航（广州）物业服务有限公司上海航空工业集团物业管理有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金54544692.2854544692.2837789762.9237789762.92
应收款项21785625.3221785625.3245653103.1345653103.13
存货233839.38233839.3849978.6549978.65
固定资产660912.40660912.40284250.65284250.65
无形资产191331.02191331.02
递延所得税资产3775481.543775481.54
负债：
借款
应付款项24587546.4924587546.4938941326.4238941326.42
递延所得税负债45524.4045524.40
净资产56558811.0556558811.0544835768.9344835768.93
减：少数股东权益2827940.552827940.55
取得的净资产53730870.5053730870.5044835768.9344835768.93
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
公允价值使用第三层次输入值。以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数；对被投资单位期末净资产不能体现其公允价值的，在考虑市场参与者对相关资产或负债定价时所使用的假设的基础上进行调整。
购买日，招商积余南航（广州）物业服务有限公司、上海航空工业集团物业管理有限公司资产负债项目无明显增值或减值，公司按购买日账面价值确认为公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
88招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
是
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额深圳市中2022控制
40737250
航城100.0协议年6权发
551.443.
投资0%转让月30生变
0977
有限日更公司昆山
市中2022控制-
3355
航地100.0协议年6权发1516
0359
产有0%转让月30生变156.
0.06
限公日更01司赣州中航2022控制
43802769
九方100.0协议年4权发
08814657
商业0%转让月30生变
5.38.09
有限日更公司
其他说明：
2022年2月22日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了第九届董事会第二十七次会议通过的《关于转让下属企业股权的的议案》，同意公司将直接及间接持有的深圳市中航城投资有限公司、昆山市中航地产有限公司和赣州中航九方商业有限公司三家企业100%股权转让给公司控股股东招商蛇口的下属企业，转让价格合计为人民币77758.6万元。前述三家企业的股权转让协议均于2022年2月18日签订。报告期内，前述三家企业股权均已完成过户手续。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设立的子公司
公司名称持股比例（%）投资成本
89招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
徐州淮盛商业运营管理有限公司65
该公司于2022年1月27日成立，本公司尚未注资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
天津格兰云天置业有限公司天津天津房地产开发100.00%投资设立
岳阳中航地产有限公司岳阳岳阳持有物业出租及经营100.00%投资设立
深圳市中航房地产发展有限公司深圳深圳持有物业出租及经营100.00%投资设立
深圳中航观澜地产发展有限公司深圳深圳持有物业出租及经营51.00%投资设立
招商九方商业管理（深圳）有限公司深圳深圳商业运营100.00%投资设立
深圳市老大昌酒楼有限公司深圳深圳餐饮服务51.00%投资设立同一控制下
江西中航地产有限责任公司南昌南昌持有物业出租及经营100.00%企业合并
中航城置业（昆山）有限公司昆山昆山持有物业出租及经营100.00%投资设立
中航物业管理有限公司深圳深圳物业管理100.00%投资设立
上海中航物业管理有限公司上海上海物业管理100.00%投资设立
四川中航物业服务有限公司成都成都物业管理100.00%投资设立
山东中航物业管理有限公司济南济南物业管理100.00%投资设立
厦门中航物业管理有限公司厦门厦门物业管理70.00%投资设立
深圳市中航物业资产管理有限公司深圳深圳物业管理100.00%投资设立
深圳市中航楼宇科技有限公司深圳深圳楼宇工程及设备运维100.00%投资设立
深圳市南光物业管理有限公司深圳深圳物业管理95.00%投资设立
深圳市中航保安服务有限公司深圳深圳安保服务74.40%投资设立物业设备销售及运维
深圳市中航南光电梯工程有限公司深圳深圳100.00%投资设立服务
湖南中航物业管理服务有限公司长沙长沙物业管理100.00%投资设立
天津中航物业服务有限公司天津天津物业管理100.00%投资设立
济南东城中航物业管理有限公司山东山东物业管理55.00%投资设立
物业配套系统开发、
航电建筑科技（深圳）有限公司深圳深圳100.00%投资设立经营及咨询服务同一控制下
南昌市航睿物业管理有限公司吉安吉安物业管理100.00%企业合并
济南高铁中航物业管理有限公司济南济南物业管理51.00%投资设立
成都城投航睿物业管理有限公司成都成都物业管理51.00%投资设立
深圳市正章干洗有限公司深圳深圳洗衣服务51.00%投资设立
西安正章干洗有限公司西安西安洗衣服务60.00%投资设立
九江市九方商业管理有限公司九江九江持有物业出租及经营100.00%投资设立
赣州市航逸酒店管理有限公司赣州赣州持有物业出租及经营100.00%投资设立惠州市中航工业地产投资发展有限公
惠州惠州持有物业出租及经营85.00%投资设立司
深圳市中航智泊科技有限公司深圳深圳智慧停车管理100.00%投资设立
成都市中航地产发展有限公司成都成都持有物业出租及经营100.00%投资设立非同一控制
龙岩紫金中航房地产开发有限公司龙岩龙岩房地产开发51.00%下企业合并
衡阳中航地产有限公司衡阳衡阳房地产开发60.00%投资设立非同一控制
招商物业深圳深圳物业管理100.00%下企业合并
深圳招商物业管理有限公司深圳深圳物业管理100.00%非同一控制
90招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
下企业合并非同一控制
北京招商局物业管理有限公司北京北京物业管理及咨询100.00%下企业合并非同一控制
上海招商局物业管理有限公司上海上海物业管理100.00%下企业合并物业管理及相关配套非同一控制
南京招商局物业管理有限公司南京南京100.00%设施下企业合并南京招商未来科技城物业管理有限公
南京南京物业管理49.00%投资设立司（注1）非同一控制
武汉招商局物业管理有限公司武汉武汉物业管理及咨询100.00%下企业合并非同一控制
招商局物业管理（香港）有限公司香港香港物业管理100.00%下企业合并非同一控制
招商局物业管理（海外）有限公司香港香港物业管理100.00%下企业合并
CMK PROPERTY MANAGEMENT COMPANY 非同一控制
香港香港物业管理100.00%
LIMITED 下企业合并
CMPLUS HOTELS AND SERVICED 非同一控制
香港香港物业管理100.00%
APARTMENTS MANAGEMENT CO LIMITED 下企业合并非同一控制
浙江润和物业有限公司浙江浙江物业管理100.00%下企业合并房地产经纪及信息咨非同一控制
深圳市招商置业顾问有限公司深圳深圳100.00%询下企业合并
物业设备销售、机电非同一控制
深圳招商建筑科技有限公司深圳深圳与电子智能化设计施100.00%下企业合并工
物业管理、清洁服务、非同一控制
广东招商综合设施运营服务有限公司东莞东莞100.00%园林绿化工程设计下企业合并招商局漳州开发区南太武产业园物业非同一控制
漳州漳州物业管理100.00%服务有限公司下企业合并
深圳招商到家汇科技有限公司深圳深圳社区商业及企业集采100.00%投资设立
厦门招港鹭和物业管理有限公司厦门厦门物业管理60.00%投资设立
宁波招商物业管理有限公司宁波宁波物业管理100.00%投资设立
宁波招鄞商业管理有限公司宁波宁波商业运营80.00%投资设立
深圳西部港口保安服务有限公司深圳深圳安保服务100.00%资产收购非同一控制
深圳招华物业管理有限公司（注1）深圳深圳物业管理50.00%下企业合并同一控制下
招商蛇口企业管理（深圳）有限公司深圳深圳商业运营100.00%企业合并
智能化设计、技术服
招商积余数字科技（南京）有限公司南京南京100.00%投资设立务
招商积余南航（广州）物业服务有限非同一控制
广州广州物业管理95.00%公司（注2）下企业合并上海航空工业集团物业管理有限公司非同一控制
上海上海物业管理100.00%（注2）下企业合并
徐州淮盛商业运营管理有限公司徐州徐州商业运营65.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：本公司间接持有该等公司50%或低于50%股权，根据该等公司章程及相关合作协议约定，本集团拥有对该等公司的控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
注2：本年本集团因非同一控制下企业合并，并拥有对该等公司的控制权，将其纳入合并财务报表范围。
91招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
公司以自有资金按持股比例向深圳招华物业管理有限公司提供650万元财务资助，其他股东方华侨城物业（集团）有限公司将按持股比例提供同等条件的财务资助，期限自深圳招华物业各股东方有权机构批准之日起一年。公司按照不低于公司同期融资成本向深圳招华物业收取利息。本次财务资助事项已经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过。
截至2022年6月30日，公司董事会累计审批的处于有效期的提供财务资助总金额为0万元。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明交易类型公司名称时间交易比例期末持股比例
处置少数股权南京招商未来科技城物业管理有限公司2022年1月2.00%49%
处置少数股权深圳市南光物业管理有限公司2022年6月5.00%95%
本集团根据章程或合作协议的约定，能够对该等公司实施控制并通过参与该等公司的相关活动享有可变回报，因此本集团仍将该等公司纳入合并财务报表范围。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元深圳市南光物业管理有限公司南京招商未来科技城物业管理有限公司（注2）（注1）
购买成本/处置对价
--现金500000.0060025.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计500000.0060025.00
减：按取得/处置的股权比例计算的
703451.2569333.94
子公司净资产份额
差额-203451.25-9308.94
其中：调整资本公积-203451.25-9308.94调整盈余公积调整未分配利润其他说明
注1：本公司下属子公司南京招商未来科技城物业管理有限公司的少数股东本年增资，导致公司对南京招商未来科技城物业管理有限公司股权的稀释，公司按照增资前的持股比例计算的享有的子公司账面净资产的份额与按照增资后持股比例计算的金额的差额9308.94元冲减资本公积。
注2：本公司原间接持有深圳市南光物业管理有限公司（简称“南光物业”）100%股权，原下属子公司深圳市中航城投资有限公司持有南光物业5%股权，本年随着深圳市中航城投资有限公司100%股权的转让，间接将南光物业5%一并处置，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积203451.25元。
92招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计17910310.1716823095.78下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1087214.391067344.01
--综合收益总额1087214.391067344.01
联营企业：
投资账面价值合计43724847.3233238261.03下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3706586.292293808.33
--综合收益总额3706586.292293808.33
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
烟台招孚商业管理有限公司660894.922359587.863020482.78
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一
年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款、租赁负债及其他非流动负债等。各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本集团设立在香港的子公司使用港币进行计价结算外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。除以港币为记账本位币的境外子公司外，本集团之其他子公司均以人民币为记账本位币。
于2022年6月30日，本集团的资产和负债均为记账本位币余额，该等余额不会产生重大外汇风险。
1.1.2利率风险－现金流量变动风险
93招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量变动风险。
本期末，本集团的浮动利率借款合同金额合计为1384000000.00元（年初：852000000.00元）。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。
利率风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如下：
本年项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响
浮动利率借款上浮50个基点-6607500.00-6607500.00
浮动利率借款下浮50个基点6607500.006607500.00
1.2信用风险
2022年6月30日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保（不考虑可利用的担保物或其他信用增级），具体包括：货币资金（附注七、1）、应收票据（附注七、2）、应收账款（附注七、3）、其他应收款（附注七、5）等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
为降低信用风险，本集团成立专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的金融机构，故货币资金只具有较低的信用风险。
本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
1.3流动风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2022年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为1936000000元（年初：2018000000.00元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为0元（年初：800000000.00元）。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目一年以内一至五年五年以上合计
应付账款1188808241.621188808241.62
应付股利45799409.9645799409.96
其他应付款1295052082.251295052082.25
一年内到期的非流动负债140614513.56--140614513.56
其他流动负债32783341.05--32783341.05
长期借款77776204.221292628435.8825208821.921395613462.02
应付债券58050000.001505523287.67-1563573287.67
租赁负债15443828.5256727052.7272170881.24
长期应付款-
其他非流动负债411895000.00411895000.00
94招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（四）投资性房地产5547759860.005547759860.00
2.出租的建筑物5547759860.005547759860.00
持续以公允价值计量
5547759860.005547759860.00
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产为持续第三层次公允价值计量的出租建筑物，本集团采用的估值技术主要为：市场比较法和收益法。
对于市场交易频率高、交易价格易获取的，主要采用市场比较法，将评估对象与近期已经发生了交易的可比实例进行比较，对已知价格作适当修正，以此估算出评估对象的合理价格；对于主要以出租方式经营的物业，本集团主要采用收益法进行评估。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他非流动资产、
短期借款、应付账款、其他应付款、其他流动负债、一年内到期的非流动负债、长期应付款、长期借款、应付债券、租赁负债及其他非流动负债等。
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例表决权比例
招商局蛇口工业区控股股份有限公司深圳市房地产792324.2647.45%51.16%
本企业的母公司情况的说明：招商局蛇口工业区控股股份有限公司直接持有本公司47.45%的股权，通过其全资子公司深圳招商房地产有限公司间接持有本公司3.71%股权，为本公司控股股东。
本企业最终控制方是招商局集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
95招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系青岛鑫诚中航城市服务有限公司合营企业山东省机场管理集团中航物业有限公司合营企业山东铁航物业管理有限公司联营企业深圳招商江岭城市服务有限公司合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市招商平安资产管理有限责任公司受同一方控制沈阳招胜房地产开发有限公司受同一方控制深圳市招商公寓发展有限公司受同一方控制
招商局产业园区（青岛）创业有限公司受同一方控制沈阳招源房地产开发有限公司受同一方控制成都招商博时房地产开发有限公司受同一方控制南京招商启盛房地产有限公司受同一方控制青岛招商海德置业发展有限公司受同一方控制招商局通商融资租赁有限公司受同一方控制深圳招商商置投资有限公司受同一方控制桐乡兴桐招商房地产开发有限公司受同一方控制海通（深圳）贸易有限公司受同一方控制深圳市招商前海湾置业有限公司受同一方控制招商海达保险顾问有限公司受同一方控制蛇口电视台受同一方控制
招商圣约酒业（深圳）有限公司受同一方控制深圳招商美冷供应链有限公司受同一方控制海联供应有限公司受同一方控制深圳美伦酒店管理有限公司受同一方控制招商蛇口数字城市科技有限公司受同一方控制成都招商远康房地产开发有限公司受同一方控制成都招商龙城房地产开发有限公司受同一方控制深圳市太子湾商融置业有限公司受同一方控制武汉招平海盈置业有限公司受同一方控制深圳市德瀚投资发展有限公司受同一方控制招商证券股份有限公司受同一方控制深圳市招华国际会展发展有限公司受同一方控制广州招商房地产有限公司受同一方控制
招商局集团（香港）有限公司受同一方控制南京盛通房地产开发有限公司受同一方控制上海招商宝欣置业有限公司受同一方控制武汉招商地产古田置业有限公司受同一方控制重庆怡置招商房地产开发有限公司受同一方控制
招商局地产（烟台）有限公司受同一方控制重庆招商置地开发有限公司受同一方控制湛江招商港城投资有限公司受同一方控制武汉招平雍荣置业有限公司受同一方控制杭州南兴房地产开发有限公司受同一方控制招商蛇口十堰置业有限公司受同一方控制天津招商泰达房地产开发有限公司受同一方控制北京招商局铭嘉房地产开发有限公司受同一方控制深圳市太子湾商泰置业有限公司受同一方控制
96招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
杭州星日房地产开发有限公司受同一方控制大连招义房地产有限公司受同一方控制云南雨泉置业有限公司受同一方控制南通招海置业有限公司受同一方控制重庆招商依云房地产有限公司受同一方控制北京亚林东房地产开发有限公司受同一方控制苏州市招融致新房地产有限公司受同一方控制晋宁金辰房地产开发有限公司受同一方控制南宁招商汇天房地产有限公司受同一方控制
招商局地产（常州）有限公司受同一方控制襄阳招投房地产有限公司受同一方控制常熟招商琴湖投资发展有限公司受同一方控制重庆招商依城房地产开发有限公司受同一方控制南通招通置业有限公司受同一方控制武汉招瑞置业有限公司受同一方控制南宁招商众鑫房地产有限公司受同一方控制天骄（广州）房地产开发有限公司受同一方控制杭州千岛湖生态居房地产有限公司受同一方控制武汉明捷房地产开发有限公司受同一方控制烟台招商局置业有限公司受同一方控制
招商局地产（重庆）花园城有限公司受同一方控制珠海依云房地产有限公司受同一方控制重庆招商依港房地产开发有限公司受同一方控制武汉新得房地产开发有限公司受同一方控制常熟市琴宏房地产开发有限公司受同一方控制漳州招商房地产有限公司受同一方控制武汉招平润丰房地产开发有限公司受同一方控制
招商蛇口（赣州）房地产有限公司受同一方控制青岛招商铭华置业有限公司受同一方控制佛山招商中环房地产有限公司受同一方控制温岭新城悦盛房地产开发有限公司受同一方控制佛山招商果岭房地产有限公司受同一方控制苏州招商融新投资发展有限公司受同一方控制郑州天地康颂置业有限公司受同一方控制上海宝琛置业有限公司受同一方控制上海虹润置业有限公司受同一方控制云南盛商房地产开发有限公司受同一方控制厦门西海湾邮轮城投资有限公司受同一方控制天津招江投资有限公司受同一方控制佛山招商绿湖房地产有限公司受同一方控制
招商局地产（日照）有限公司受同一方控制招商局漳州开发区有限公司受同一方控制张家港市广鑫汇房地产开发有限公司受同一方控制
招商局地产（北京）有限公司受同一方控制合肥招商章盛房地产开发有限公司受同一方控制佛山招商光华房地产有限公司受同一方控制烟台孚旺置业有限公司受同一方控制深圳市太子湾商鼎置业有限公司受同一方控制武汉招商地产汉江置业有限公司受同一方控制成都招商双兴房地产开发有限公司受同一方控制肇庆招商蛇口房地产有限公司受同一方控制昆明同润房地产开发有限公司受同一方控制蛇口集装箱码头有限公司受同一方控制扬州新城亿晟房地产开发有限公司受同一方控制徐州淮海金融招商发展有限公司受同一方控制昆明同冠房地产开发有限公司受同一方控制
97招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
招商港务（深圳）有限公司受同一方控制
招商局（蕲春）投资发展有限公司受同一方控制
招商商置（贵州毕节）投资有限公司受同一方控制深圳市太子湾乐湾置业有限公司受同一方控制徐州淮盛新城建设发展有限公司受同一方控制浙江商雅置业有限公司受同一方控制
招商蛇口（济南）置业有限公司受同一方控制南京招商招盛房地产有限公司受同一方控制安徽绿隽置业有限公司受同一方控制南通招鑫置业有限公司受同一方控制武汉中建壹品招盈置业有限公司受同一方控制中山雍景房地产有限公司受同一方控制招商局重庆交通科研设计院有限公司受同一方控制杭州杭盛房地产开发有限公司受同一方控制佛山市凯达城投资发展有限公司受同一方控制天津招晨房地产开发有限公司受同一方控制武汉栖江置业有限公司受同一方控制长沙懿德房地产有限公司受同一方控制郑州康尚置业有限公司受同一方控制武汉船舶配套工业园有限公司受同一方控制郑州招商颐城港区置业有限公司受同一方控制中外运物流华南有限公司受同一方控制东风汽车房地产有限公司受同一方控制东莞招商致远房地产开发有限公司受同一方控制无锡瑞商房地产开发有限公司受同一方控制南京利盛房地产开发有限公司受同一方控制
招商蛇口（宜昌）置业有限公司受同一方控制中山禹鸿房地产开发有限公司受同一方控制天津津湾房产建设有限公司受同一方控制东莞招商启达房地产开发有限公司受同一方控制成都招商新悦房地产开发有限公司受同一方控制嘉兴招鑫置业有限公司受同一方控制柳州招商汇信房地产有限公司受同一方控制深圳招商房地产有限公司受同一方控制南京盛泽置业有限公司受同一方控制北京经开亦盛房地产开发有限公司受同一方控制大连招顺房地产有限公司受同一方控制合肥招商威盛房地产开发有限公司受同一方控制大连招源房地产有限公司受同一方控制镇江盈盛房地产开发有限公司受同一方控制武汉长航美湾置业有限公司受同一方控制
招商局邮轮产业发展（江苏）有限公司受同一方控制
招商蛇口网谷（天津）有限公司受同一方控制
中外运物流（天津）有限公司受同一方控制招商局仁和养老投资有限公司受同一方控制珠海市依云置业有限公司受同一方控制长沙仁惠房地产有限公司受同一方控制太仓招新置业有限公司受同一方控制昆明招金房地产有限公司受同一方控制武汉奥明房地产开发有限公司受同一方控制上海招平房地产开发有限公司受同一方控制南昌德瀚商业管理有限公司受同一方控制
中合才华（大连）置业有限公司受同一方控制杭州惠余置业有限公司受同一方控制佛山招商新城高新技术有限公司受同一方控制宁波浙达置业有限公司受同一方控制
98招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
长沙雍景房地产有限公司受同一方控制佛山招商翰林房地产有限公司受同一方控制
招商局地产（太仓）有限公司受同一方控制哈尔滨银开房地产开发有限公司受同一方控制成都招商房地产有限公司受同一方控制中外运物流华中有限公司受同一方控制镇江火炬置地发展有限公司受同一方控制河南天地新居置业有限公司受同一方控制深圳市招商创业有限公司受同一方控制招商局光明科技园有限公司受同一方控制成都招商北湖置地有限公司受同一方控制嘉兴招商房地产开发有限公司受同一方控制北京招合房地产开发有限公司受同一方控制中国外运海南有限公司受同一方控制大连招商广源房地产有限公司受同一方控制宁波明湖置业有限公司受同一方控制佛山依云上园房地产有限公司受同一方控制宁波江湾房地产开发有限公司受同一方控制大连招莹房地产有限公司受同一方控制合肥招商杰盛房地产开发有限公司受同一方控制西安茂安房地产有限公司受同一方控制南宁招商汇城房地产有限公司受同一方控制南宁招商浩田房地产有限公司受同一方控制深圳市前海蛇口启迪实业有限公司受同一方控制
招商局地产（苏州）有限公司受同一方控制武汉招润碧盈房地产开发有限公司受同一方控制常熟市晟瑞房地产开发有限公司受同一方控制
招商局地产（厦门）有限公司受同一方控制中外运化工国际物流有限公司受同一方控制绍兴宇特顺房地产开发有限公司受同一方控制天津中外运建合仓储服务有限公司受同一方控制招商局雄安投资发展有限公司受同一方控制南京栖霞山招商蛇口邮轮母港发展有限公司受同一方控制无锡溪胜房地产开发有限公司受同一方控制福建招商云谷开发有限公司受同一方控制郑州招商康颂置业有限公司受同一方控制佛山招商房地产有限公司受同一方控制上海招盛房地产开发有限公司受同一方控制中外运物流镇江有限公司受同一方控制中外运合肥物流有限公司受同一方控制南京创马投资发展有限公司受同一方控制长春招胜房地产开发有限公司受同一方控制
招商局能源运输（香港）有限公司受同一方控制北京广盈房地产开发有限公司受同一方控制合肥中外运物流发展有限公司受同一方控制招商局港口控股有限公司受同一方控制南京丁家庄商贸有限公司受同一方控制云南招商城投房地产有限公司受同一方控制深圳招商蛇口国际邮轮母港有限公司受同一方控制杭州北晨房地产开发有限公司受同一方控制宁波招海置业有限公司受同一方控制
招商蛇口（天津）有限公司受同一方控制重庆招商金山意库商业管理有限公司受同一方控制西安招平房地产有限公司受同一方控制招商局重庆公路工程检测中心有限公司受同一方控制南京悦盛房地产开发有限公司受同一方控制
99招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
招商局金融集团有限公司受同一方控制天津雍景湾房地产开发有限公司受同一方控制上海招虹置业有限公司受同一方控制
招商局地产（武汉）有限公司受同一方控制佛山依云观园房地产有限公司受同一方控制重庆市智翔铺道技术工程有限公司受同一方控制
招商蛇口（郑州）置业有限公司受同一方控制深圳赤湾港口发展有限公司受同一方控制西安招商嘉时房地产有限公司受同一方控制赤湾集装箱码头有限公司受同一方控制中国外运股份有限公司受同一方控制长航集团武汉置业有限公司受同一方控制重庆市华驰交通科技有限公司受同一方控制招商局能源运输股份有限公司受同一方控制深圳市招商文发房地产开发有限公司受同一方控制
深圳市南油（集团）有限公司受同一方控制重庆长航天一物流有限公司受同一方控制厦门市景湖城房地产有限公司受同一方控制深圳招商安业投资发展有限公司受同一方控制深圳妈港仓码有限公司受同一方控制佛山依云孝德房地产有限公司受同一方控制重庆中宇工程咨询监理有限责任公司受同一方控制南通长轮房屋开发有限公司受同一方控制成都招商天府置业投资有限公司受同一方控制招商局生态环保科技有限公司受同一方控制中国外运福建有限公司受同一方控制
中外运物流供应链管理（扬州）有限公司受同一方控制深圳赤湾港集装箱有限公司受同一方控制深圳海星港口发展有限公司受同一方控制招商新智科技有限公司受同一方控制重庆曾家岩大桥建设管理有限公司受同一方控制宁波招商高新置业有限公司受同一方控制招商局物流集团芜湖有限公司受同一方控制佛山依云房地产有限公司受同一方控制深圳市桃花园置业有限公司受同一方控制
中外运冷链物流（天津）有限公司受同一方控制佛山依云臻园房地产有限公司受同一方控制深圳市前海蛇口自贸投资发展有限公司受同一方控制
招商局公路信息技术（重庆）有限公司受同一方控制汇泰投资有限公司受同一方控制
招商局健康产业（蕲春）有限公司受同一方控制苏州招商瑞诚房地产有限公司受同一方控制佛山招商雍华府房地产有限公司受同一方控制
太子湾乐宜置业（深圳）有限公司受同一方控制招商局集团财务有限公司受同一方控制招商局金融科技有限公司受同一方控制招商海达保险经纪有限公司受同一方控制深圳市蛇口工业区招待所有限公司受同一方控制重庆万桥交通科技发展有限公司受同一方控制漳州华商酒店有限公司受同一方控制深圳市登峰置业有限公司受同一方控制招商局物流集团云南有限公司受同一方控制招商局投资发展有限公司受同一方控制厦门市臻园房地产有限公司受同一方控制招商局仁和人寿保险股份有限公司受同一方控制漳州开发区招商置业有限公司受同一方控制
100招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
招商局物流集团广西有限公司受同一方控制天津天华宏运物流有限公司受同一方控制南京招荣房地产开发有限公司受同一方控制深圳市外代仓储有限公司受同一方控制深圳金域融泰投资发展有限公司受同一方控制杭州招商观颐健康产业有限公司受同一方控制杭州润和东欣置业有限公司受同一方控制厦门外运有限公司受同一方控制
招商蛇口（温州）置业有限公司受同一方控制杭州瑞盛智慧科技有限公司受同一方控制
招商局地产（杭州）有限公司受同一方控制上海丰扬房地产开发有限公司受同一方控制
汇港实业（深圳）有限公司受同一方控制沈阳金道汇通房地产开发有限公司受同一方控制大连招宇房地产有限公司受同一方控制深圳市招融投资控股有限公司受同一方控制中国外运长航集团有限公司受同一方控制佛山招商九龙仓房地产有限公司受同一方控制厦门招商雍华府房地产有限公司受同一方控制青岛中外运储运有限公司受同一方控制中国外运物流发展有限公司受同一方控制中国租船有限公司受同一方控制
招商局集团（北京）有限公司受同一方控制
招商局食品（北京）有限公司受同一方控制中外运物流投资控股有限公司受同一方控制中外运长航实业发展有限公司受同一方控制广州依云房地产有限公司受同一方控制深圳市招广置业管理有限公司受同一方控制深圳招商新安置业有限公司受同一方控制深圳坪山招商房地产有限公司受同一方控制浙江润和房产集团有限公司受同一方控制苏州招商瑞创房地产有限公司受同一方控制温州德信江滨置业有限公司受同一方控制上海招商置业有限公司受同一方控制苏州招商瑞盈房地产有限公司受同一方控制
招商局（上海）投资有限公司受同一方控制中国交通进出口有限公司受同一方控制
中外运物流（云南）有限公司受同一方控制深圳招商水务有限公司受同一方控制深圳市美越房地产顾问有限公司受同一方控制深圳招商网络有限公司受同一方控制重庆七公里汽车检测有限公司受同一方控制佳临兴业有限公司受同一方控制深圳市科大置业管理有限公司受同一方控制招商仁和太原置业有限公司受同一方控制成都天府招商轨道城市发展有限公司受同一方控制杭州招盈房地产开发有限公司受同一方控制深圳市太子湾商储置业有限公司受同一方控制济南盛华置业有限公司受同一方控制合肥瑞盛房地产开发有限公司受同一方控制东莞招商启越房地产开发有限公司受同一方控制合肥招盛房地产开发有限公司受同一方控制武汉招喆汉都置业有限公司受同一方控制南宁招商汇盈房地产有限公司受同一方控制杭州商裕房地产开发有限公司受同一方控制宁波招鄞置业有限公司受同一方控制
101招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
杭州潮悦房地产开发有限公司受同一方控制徐州招盛置业有限公司受同一方控制常熟市琴安房地产开发有限公司受同一方控制
招商局地产（南京）有限公司受同一方控制漳州翼商房地产开发有限公司受同一方控制合肥德瀚产业园发展有限公司受同一方控制重庆招商意库商业管理有限公司受同一方控制南京智盛房地产开发有限公司受同一方控制杭州清雅网络科技有限公司受同一方控制招商三亚崖州湾发展有限公司受同一方控制杭州元玺置业有限公司受同一方控制杭州融洽实业有限公司受同一方控制武汉招城置业有限公司受同一方控制常熟市琴康房地产开发有限公司受同一方控制
招商局置地（深圳）有限公司受同一方控制长春招华房地产开发有限公司受同一方控制海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区开发建设有限公司受同一方控制成都招商简新房地产开发有限公司受同一方控制福州市雍景湾房地产有限公司受同一方控制南宁招商汇泽房地产有限公司受同一方控制深圳招商美伦酒店管理有限公司受同一方控制
招商（三亚）深海装备产业园有限公司受同一方控制常州凯拓房地产开发有限公司受同一方控制深圳招商西丽新城投资发展有限公司受同一方控制徐州宁盛置业有限公司受同一方控制深圳市创勇企业管理有限公司受同一方控制西安招航房地产有限公司受同一方控制扬州荃晟置业有限公司受同一方控制西安招华永盛房地产有限公司受同一方控制佛山市时代冠鸿房地产开发有限公司受同一方控制深圳市赤湾房地产开发有限公司受同一方控制
厘米空间（厦门）创业孵化管理有限公司受同一方控制惠州招启置业有限公司受同一方控制招商局慈善基金会受同一方控制裕元企业有限公司受同一方控制西安招麟房地产有限公司受同一方控制辽宁港口集团有限公司受同一方控制招商局创新投资管理有限责任公司受同一方控制招商局工业集团有限公司受同一方控制招商局公路网络科技控股股份有限公司受同一方控制招商局海通贸易有限公司受同一方控制招商局检测认证控股有限公司受同一方控制招商局物流集团有限公司受同一方控制招商局资本投资有限责任公司受同一方控制中国长江航运集团有限公司受同一方控制招商局漳州开发区供电有限公司受同一方控制重庆消防安全技术研究服务有限责任公司受同一方控制重庆长航金海洋物业管理有限公司受同一方控制招商建设工程管理有限公司受同一方控制中外运物流广西有限公司受同一方控制招商局港口集团股份有限公司受同一方控制深圳妈湾港航有限公司受同一方控制深圳蛇口港公安局受同一方控制广州市悦商房地产开发有限公司受同一方控制宿迁市东宇置业有限公司受同一方控制杭州招商观颐养老服务有限公司受同一方控制
102招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
河南省招商美景房地产开发有限责任公司受同一方控制盐城市盛通梁置业有限公司受同一方控制郑州招商美景房地产开发有限责任公司受同一方控制中外运久凌储运有限公司受同一方控制长航货运有限公司受同一方控制
中外运物流（福建）有限公司受同一方控制中外运集装箱运输有限公司受同一方控制招商华软信息有限公司受同一方控制武汉长江轮船有限公司船舶服务公司受同一方控制重庆华商酒店有限公司受同一方控制
招商局食品（中国）有限公司受同一方控制
深圳西部港口保安服务有限公司（注1）受同一方控制
招商蛇口企业管理（深圳）有限公司（注1）受同一方控制招商银行股份有限公司最终控制方之联营企业深圳市招华国际会展运营有限公司同一控制方之合营企业武汉右岸网谷产业园有限公司同一控制方之合营企业重庆瀚置招商房地产开发有限公司同一控制方之合营企业深圳招商华侨城投资有限公司同一控制方之联营企业广州市番禺创新科技园有限公司同一控制方之联营企业
招商局食品（中国）有限公司同一控制方之联营企业
顺丰速运（集团）有限公司同一控制方之联营企业广州联洲房地产有限公司同一控制方之联营企业广州联森房地产有限公司同一控制方之联营企业西咸新区文茂房地产有限公司同一控制方之联营企业上海浦隽房地产开发有限公司同一控制方之合营企业中山冠景置业有限公司同一控制方之合营企业之子公司
天虹数科商业股份有限公司其他关联方（注1，下同）广东国际大厦实业有限公司其他关联方北京时尚天虹百货有限公司其他关联方赣州市天虹百货实业有限公司其他关联方长沙市天虹百货有限公司其他关联方天马微电子股份有限公司其他关联方南昌市天虹商场有限公司其他关联方深圳上海宾馆其他关联方深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司其他关联方深圳市花园格兰云天大酒店有限公司其他关联方赣州格兰云天国际酒店有限公司其他关联方深圳市中航城运营管理有限公司其他关联方共青城中航文化投资有限公司其他关联方江西鼎诚实业投资有限公司其他关联方深圳市中航城商业发展有限公司其他关联方深圳市中航华城商业发展有限公司其他关联方深圳市亨吉利世界名表中心有限公司其他关联方厦门市天虹商场有限公司其他关联方深圳市中航长泰投资发展有限公司其他关联方中国航空技术国际控股有限公司其他关联方东莞市天虹商场有限公司其他关联方北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司其他关联方深圳中航商贸有限公司其他关联方中航技易发投资有限公司其他关联方厦门天马微电子有限公司其他关联方中航技进出口有限责任公司其他关联方武汉天马微电子有限公司其他关联方上海天马微电子有限公司其他关联方飞亚达精密科技股份有限公司其他关联方上海中航光电子有限公司其他关联方
103招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
中国航空技术深圳有限公司其他关联方上海天马有机发光显示技术有限公司其他关联方南昌格兰云天国际酒店有限公司其他关联方成都天马微电子有限公司其他关联方中航国际航空发展有限公司其他关联方岳阳格兰云天大酒店有限公司其他关联方岳阳市天虹百货有限公司其他关联方中国航空技术北京有限公司其他关联方南昌市天虹置业有限公司其他关联方北京格兰云天国际酒店有限公司其他关联方九江云岭房地产开发有限公司其他关联方中航国际成套设备有限公司其他关联方中航国际投资有限公司其他关联方中航技国际经贸发展有限公司其他关联方深圳市飞亚达精密计时制造有限公司其他关联方飞亚达销售有限公司其他关联方中航技国际储运有限责任公司其他关联方深圳格兰云天酒店管理有限公司其他关联方北京伊格莱特航空技术发展有限公司其他关联方中国航空技术厦门有限公司其他关联方苏州苏航置业有限公司其他关联方北京千秋营宸房地产开发有限公司其他关联方
中和中（北京）光电科技有限公司其他关联方中航华东光电有限公司其他关联方厦门天马显示科技有限公司其他关联方
中航国际船舶发展（中国）有限公司其他关联方深圳市飞亚达精密科技有限公司其他关联方上海中航房地产开发有限公司其他关联方
中航金网（北京）电子商务有限公司其他关联方庐山国际高尔夫球会有限公司其他关联方中航国际供应链科技有限公司其他关联方深圳中航资源有限公司其他关联方中国航空工业供销上海有限公司其他关联方深圳华新金属结构工程有限公司其他关联方深南电路股份有限公司其他关联方深圳市富隆特实业有限公司其他关联方深圳深蓉塑料科技有限公司其他关联方中国航空技术上海有限公司其他关联方上海正章实业有限公司其他关联方
中航御铭（安阳）科技有限公司其他关联方博玉东方有限公司其他关联方
中航申森国际钢铁贸易（上海）有限公司其他关联方深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司其他关联方北京航空工业退离休老干部协会其他关联方深圳市深南电路有限公司其他关联方
注1：其他关联方系对本公司具有重大影响的少数股东中国航空技术深圳有限公司及其附属公司、以及其控股股东中国航空技术国际控股有限公司及其附属公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
104招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
天虹数科商业股份有限公司购买商品、接受劳务115433.31115433.31否902626.47
赣州市天虹百货实业有限公司购买商品、接受劳务139975.19139975.19否263787.88
长沙市天虹百货有限公司购买商品、接受劳务否
飞亚达精密科技股份有限公司购买商品、接受劳务否1861722.32重庆消防安全技术研究服务有
购买商品、接受劳务224922.96224922.96否限责任公司招商局仁和人寿保险股份有限
购买商品、接受劳务否44.53公司深圳分公司
顺丰速运有限公司购买商品、接受劳务否5289.59
深圳市蛇口通讯有限公司购买商品、接受劳务否39943.55
招商圣约酒业（深圳）有限公
购买商品、接受劳务否6991.15司成都招商博时房地产开发有限
购买商品、接受劳务4018277.824018277.82否1404770.01公司
深圳招商网络有限公司购买商品、接受劳务895683.67895683.67否6792.48中国交通进出口有限公司深圳
购买商品、接受劳务否9714.14分公司海通（深圳）贸易有限公司购买商品、接受劳务290417.36290417.36否266641.23
招商局通商融资租赁有限公司购买商品、接受劳务8689356.618689356.61否753512.98
北京时尚天虹百货有限公司购买商品、接受劳务否951725.66
东莞市君尚百货有限公司购买商品、接受劳务否29203.54
南京招商启盛房地产有限公司购买商品、接受劳务1792911.471792911.47否1575831.45
广东国际大厦实业有限公司购买商品、接受劳务1161242.701161242.70否1386930.78
招商证券股份有限公司购买商品、接受劳务9097900.009097900.00否209071.70
购买商品、接受劳务合计购买商品、接受劳务26426121.0926426121.09否9674599.46
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东莞市天虹商场有限公司销售商品73358.87
招商蛇口及下属企业销售商品39141643.303267697.34
招商局集团及下属企业销售商品20282940.849524017.89
销售商品小计59424584.1412865074.10
北京广盈房地产开发有限公司物业管理业务52001.39697110.85
北京经开亦盛房地产开发有限公司物业管理业务67554.501037735.85
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司物业管理业务1800882.552497290.65
北京千秋营宸房地产开发有限公司物业管理业务470848.33681109.37
北京时尚天虹百货有限公司物业管理业务10183.3311877.35
北京亚林东房地产开发有限公司物业管理业务9360017.19
北京伊格莱特航空技术发展有限公司物业管理业务39000.0030978.38
北京招合房地产开发有限公司物业管理业务119194.88
北京招商局铭嘉房地产开发有限公司物业管理业务155963.55171157.60
常熟市琴宏房地产开发有限公司物业管理业务2183272.493628529.69
常熟招商琴湖投资发展有限公司物业管理业务1895498.752753629.65
常州凯拓房地产开发有限公司物业管理业务410375.41433524.11
成都天府招商轨道城市发展有限公司物业管理业务2373622.9279375.43
成都天马微电子有限公司物业管理业务1424528.341363207.53
成都招商北湖置地有限公司物业管理业务328408.39321258.36
成都招商博时房地产开发有限公司物业管理业务7571778.312796523.83
成都招商龙城房地产开发有限公司物业管理业务4147751.516587524.00
成都招商双兴房地产开发有限公司物业管理业务2054866.08862807.11
成都招商天府置业投资有限公司物业管理业务535601.5137629.88
105招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
成都招商新悦房地产开发有限公司物业管理业务5447869.89522974.83
成都招商远康房地产开发有限公司物业管理业务8611980.501285687.68
赤湾集装箱码头有限公司物业管理业务160248.24152678.10
大连招商广源房地产有限公司物业管理业务1213898.78504705.56
大连招顺房地产有限公司物业管理业务156745.92908119.76
大连招义房地产有限公司物业管理业务5591766.853406531.20
大连招莹房地产有限公司物业管理业务255654.11125010.17
大连招源房地产有限公司物业管理业务1794133.621613349.34
东风汽车房地产有限公司物业管理业务1641023.56
东风汽车房地产有限公司武汉分公司物业管理业务767629.21
东莞招商启达房地产开发有限公司物业管理业务18840.46359757.83
东莞招商致远房地产开发有限公司物业管理业务1111992.65
飞亚达精密科技股份有限公司物业管理业务5522000.065008112.86
飞亚达销售有限公司物业管理业务29201.9242654.80
飞亚达销售有限公司昆山分公司物业管理业务2373.36
佛山市凯达城投资发展有限公司物业管理业务2281710.642242413.13
佛山市时代冠鸿房地产开发有限公司物业管理业务44073.58
佛山依云房地产有限公司物业管理业务5275.094307.55
佛山依云观园房地产有限公司物业管理业务141693.81266228.75
佛山依云上园房地产有限公司物业管理业务256339.75288640.25
佛山依云孝德房地产有限公司物业管理业务197311.92
佛山招商房地产有限公司物业管理业务236388.83481808.15
佛山招商光华房地产有限公司物业管理业务1858582.541819463.21
佛山招商果岭房地产有限公司物业管理业务1428114.914503970.66
佛山招商翰林房地产有限公司物业管理业务487208.591267545.07
佛山招商绿湖房地产有限公司物业管理业务1631509.562904818.94
佛山招商新城高新技术有限公司物业管理业务493718.26761980.05
佛山招商雍华府房地产有限公司物业管理业务164172.3037777.36
佛山招商中环房地产有限公司物业管理业务2399856.043316594.18
福建招商云谷开发有限公司物业管理业务486852.08226276.13
福州市雍景湾房地产有限公司物业管理业务2239373.87446733.24
福州市雍景湾房地产有限公司鼓楼区分公司物业管理业务304197.59331119.79
赣州格兰云天国际酒店有限公司物业管理业务35889.7239268.29
赣州市天虹百货实业有限公司物业管理业务1124730.151761866.83
共青城中航文化投资有限公司物业管理业务862767.281131650.35
广东国际大厦实业有限公司物业管理业务6413914.906402393.34
广州招商房地产有限公司物业管理业务3301060.009474288.32
哈尔滨银开房地产开发有限公司物业管理业务3531552.051615716.45海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区开发建设有限
物业管理业务817469.671219880.53公司
杭州杭盛房地产开发有限公司物业管理业务1310320.67
杭州惠余置业有限公司物业管理业务427920.131189865.67
杭州南兴房地产开发有限公司物业管理业务2198413.234648302.31
杭州千岛湖生态居房地产有限公司物业管理业务617884.501332458.99
杭州清雅网络科技有限公司物业管理业务208177.39522019.79
杭州星日房地产开发有限公司物业管理业务2130878.314385344.09
杭州元玺置业有限公司物业管理业务1762549.50308271.37
杭州招商观颐健康产业有限公司物业管理业务1892534.05
杭州招盈房地产开发有限公司物业管理业务953275.151378686.07
合肥德瀚产业园发展有限公司物业管理业务530444.97441929.82
合肥瑞盛房地产开发有限公司物业管理业务3493996.64589748.54
合肥招商杰盛房地产开发有限公司物业管理业务269894.66
合肥招商威盛房地产开发有限公司物业管理业务60949.581196598.92
合肥招商章盛房地产开发有限公司物业管理业务894158.571932328.23
合肥招盛房地产开发有限公司物业管理业务2314018.86664786.92
合肥中外运物流发展有限公司物业管理业务455929.06450186.20
106招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
河南天地新居置业有限公司物业管理业务225708.61360088.00
汇港实业（深圳）有限公司物业管理业务2236873.11
汇泰投资有限公司物业管理业务24344.3129019.72
嘉兴招商房地产开发有限公司物业管理业务863756.92
江西航都投资发展有限公司物业管理业务11809.41
晋宁金辰房地产开发有限公司物业管理业务8598480.944439748.08
昆明同冠房地产开发有限公司物业管理业务2769687.751506866.22
昆明同润房地产开发有限公司物业管理业务1593079.691219280.83
昆明招金房地产有限公司物业管理业务2217934.00265946.82
厘米空间（厦门）创业孵化管理有限公司物业管理业务193.08618.32
柳州招商汇信房地产有限公司物业管理业务3252014.12766841.95
南昌德瀚商业管理有限公司物业管理业务2533120.87281251.86
南昌格兰云天国际酒店有限公司物业管理业务1531535.021285625.95
南昌市天虹商场有限公司物业管理业务2592564.582484971.40
南昌市天虹置业有限公司物业管理业务239598.36
安徽绿隽置业有限公司物业管理业务1518222.642270713.89
南京创马投资发展有限公司物业管理业务2333529.4586329.41
南京丁家庄商贸有限公司物业管理业务143838.53624060.27
南京利盛房地产开发有限公司物业管理业务921801.711854982.87
南京栖霞山招商蛇口邮轮母港发展有限公司物业管理业务514134.39829677.10
南京盛通房地产开发有限公司物业管理业务3368345.488577600.21
南京盛泽置业有限公司物业管理业务529334.53273562.03
南京悦盛房地产开发有限公司物业管理业务294367.59339526.81
南京招商启盛房地产有限公司物业管理业务3443516.144487077.86
南京招商招盛房地产有限公司物业管理业务498435.72993752.85
南宁招商浩田房地产有限公司物业管理业务22793.2115281.79
南宁招商汇城房地产有限公司物业管理业务70825.8972250.93
南宁招商汇天房地产有限公司物业管理业务3055163.935048551.84
南宁招商汇盈房地产有限公司物业管理业务1509848.08123108.45
南宁招商众鑫房地产有限公司物业管理业务2907383.112189785.28
南通长轮房屋开发有限公司物业管理业务184137.25
南通招海置业有限公司物业管理业务2549322.151909672.80
南通招通置业有限公司物业管理业务4751251.633862971.51
南通招鑫置业有限公司物业管理业务1391934.323615309.97
宁波江湾房地产开发有限公司物业管理业务508485.27118745.88
宁波明湖置业有限公司物业管理业务1369756.52
宁波招商高新置业有限公司物业管理业务1773376.42
宁波招鄞置业有限公司物业管理业务547342.09510802.96
宁波浙达置业有限公司物业管理业务797430.91665245.43
青岛招商海德置业发展有限公司物业管理业务737622.90
青岛招商铭华置业有限公司物业管理业务2939672.453329880.13
厦门市景湖城房地产有限公司物业管理业务1206020.17
厦门市天虹商场有限公司物业管理业务503345.641227695.57
厦门市臻园房地产有限公司物业管理业务1757470.79174096.57
厦门天马微电子有限公司物业管理业务5665021.676393503.61
厦门外运有限公司物业管理业务183266.36227693.28
厦门西海湾邮轮城投资有限公司物业管理业务3217684.742514453.80
上海宝琛置业有限公司物业管理业务3100.431241690.12
上海虹润置业有限公司物业管理业务580013.154706829.00
上海浦隽房地产开发有限公司物业管理业务1886792.405162338.93
上海天马微电子有限公司物业管理业务4267765.094276863.20
上海天马有机发光显示技术有限公司物业管理业务937669.81
上海招虹置业有限公司物业管理业务230896.20
上海招平房地产开发有限公司物业管理业务1869480.91
上海招商宝欣置业有限公司物业管理业务143402.552838832.35
上海招盛房地产开发有限公司物业管理业务906155.58
107招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
上海中航光电子有限公司物业管理业务3059720.753074271.70
蛇口集装箱码头有限公司物业管理业务2876652.592341545.67
深圳赤湾港集装箱有限公司物业管理业务64072.3761045.53
深圳赤湾港口发展有限公司物业管理业务168257.281039944.19
深圳格兰云天酒店管理有限公司物业管理业务22539.54
深圳海星港口发展有限公司物业管理业务64072.3730918.55
深圳金域融泰投资发展有限公司物业管理业务570851.40
深圳妈港仓码有限公司物业管理业务96175.8891599.85
深圳上海宾馆物业管理业务17354.1524242.11
深圳市德瀚投资发展有限公司物业管理业务6723925.22
深圳市飞亚达精密科技有限公司物业管理业务82798.30
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司物业管理业务54481.1597777.38
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司物业管理业务24762.6612601.17
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司物业管理业务21068.4653461.13
深圳市南油（集团）有限公司物业管理业务3375493.83285688.54
深圳市前海蛇口自贸投资发展有限公司物业管理业务71458.30
深圳市太子湾乐湾置业有限公司物业管理业务4451163.98477292.50
深圳市太子湾商储置业有限公司物业管理业务4724066.54
深圳市太子湾商鼎置业有限公司物业管理业务4348562.294653652.60
深圳市太子湾商泰置业有限公司物业管理业务10095583.29
深圳市桃花园置业有限公司物业管理业务176551.8936200.95
深圳市招华国际会展发展有限公司物业管理业务13192463.805197667.85
深圳市招融投资控股有限公司物业管理业务5081.99
深圳市招商创业有限公司物业管理业务130631.5336283.94
深圳市招商公寓发展有限公司物业管理业务82894.302777717.83
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司物业管理业务937904.05
深圳市中航城商业发展有限公司物业管理业务90685.781507279.31
深圳市中航城停车场管理有限公司物业管理业务4114285.702381814.22
深圳市中航华城商业发展有限公司物业管理业务919747.19
深圳市中航长泰投资发展有限公司物业管理业务980569.801052024.52
深圳招商安业投资发展有限公司物业管理业务189806.49
深圳招商房地产有限公司物业管理业务3018918.68309059.49
深圳招商美伦酒店管理有限公司美伦公寓分公司物业管理业务592667.30
深圳招商美伦酒店管理有限公司太子宾馆分公司物业管理业务350419.09531918.52
深圳招商商置投资有限公司物业管理业务1584179.28
深圳招商蛇口国际邮轮母港有限公司物业管理业务454999.98379166.65
沈阳金道汇通房地产开发有限公司物业管理业务619904.23
沈阳招胜房地产开发有限公司物业管理业务305045.75
沈阳招源房地产开发有限公司物业管理业务1790028.62
苏州市招融致新房地产有限公司物业管理业务4219868.583867623.13
苏州苏航置业有限公司物业管理业务1793672.59
苏州招商融新投资发展有限公司物业管理业务4497569.211148650.92
苏州招商瑞诚房地产有限公司物业管理业务8016.26
太仓招新置业有限公司物业管理业务101848.11
天虹数科商业股份有限公司物业管理业务4586871.075313075.92天骄（广州）房地产开发有限公司物业管理业务748634.993332605.13
天津津湾房产建设有限公司物业管理业务516164.921335739.68
天津雍景湾房地产开发有限公司物业管理业务338528.72
天津招晨房地产开发有限公司物业管理业务5671600.64350422.11
天津招江投资有限公司物业管理业务2268167.071039781.46
天津招商泰达房地产开发有限公司物业管理业务4470310.08735727.92
天津中外运建合仓储服务有限公司物业管理业务258653.50744623.67
天马微电子股份有限公司物业管理业务4406297.374351698.82
桐乡兴桐招商房地产开发有限公司物业管理业务392809.7055022.64
温岭新城悦盛房地产开发有限公司物业管理业务1949380.35
无锡瑞商房地产开发有限公司物业管理业务3041549.671658529.42
108招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
武汉奥明房地产开发有限公司物业管理业务1296472.65538924.61
武汉明捷房地产开发有限公司物业管理业务190057.632327988.46
武汉栖江置业有限公司物业管理业务1867471.19
武汉天马微电子有限公司物业管理业务4488668.334465032.99
武汉新得房地产开发有限公司物业管理业务605371.331767891.46
武汉长航美湾置业有限公司物业管理业务192963.491827159.52
武汉招平海盈置业有限公司物业管理业务5671942.7923586872.64
武汉招平润丰房地产开发有限公司物业管理业务220143.175274275.94
武汉招平雍荣置业有限公司物业管理业务4049273.592249991.56
武汉招瑞置业有限公司物业管理业务4585193.061169252.95
武汉招润碧盈房地产开发有限公司物业管理业务48283.49461042.79
武汉招商地产古田置业有限公司物业管理业务50734.93184706.37
武汉招商地产汉江置业有限公司物业管理业务1069141.602515859.76
武汉招喆汉都置业有限公司物业管理业务3621206.3218731.13
武汉中建壹品招盈置业有限公司物业管理业务606763.74
西安茂安房地产有限公司物业管理业务317668.54
西安招航房地产有限公司物业管理业务184305.37
西安招平房地产有限公司物业管理业务3604623.19617140.28
西安招商嘉时房地产有限公司物业管理业务2638752.31342846.92
襄阳招投房地产有限公司物业管理业务4867111.341807648.73
徐州淮海金融招商发展有限公司物业管理业务4942898.641770989.19
徐州淮盛新城建设发展有限公司物业管理业务4573648.83772895.42
烟台孚旺置业有限公司物业管理业务4007916.241889441.21
烟台招商局置业有限公司物业管理业务1998842.051865675.98
扬州新城亿晟房地产开发有限公司物业管理业务860208.131129702.25
岳阳格兰云天大酒店有限公司物业管理业务2138099.04844073.09
岳阳市天虹百货有限公司物业管理业务523584.911372511.45
云南盛商房地产开发有限公司物业管理业务3358349.331777033.64
云南雨泉置业有限公司物业管理业务2752640.555807207.32
云南招商城投房地产有限公司物业管理业务15094.344716.98
湛江招商港城投资有限公司物业管理业务5267764.673047126.06
张家港市广鑫汇房地产开发有限公司物业管理业务877358.491321287.46
漳州华商酒店有限公司物业管理业务1589.431304.22
漳州招商房地产有限公司物业管理业务2117747.425075824.46
漳州招商房地产有限公司漳州开发区美伦山庄物业管理业务9404.14
长春招胜房地产开发有限公司物业管理业务256715.89445560.57
长航货运有限公司重庆分公司物业管理业务115242.7597363.98
长航集团武汉置业有限公司物业管理业务466981.13231132.08
长沙仁惠房地产有限公司物业管理业务2411508.79636606.23
长沙市天虹百货有限公司物业管理业务4027126.243218847.07
长沙懿德房地产有限公司物业管理业务6506664.841799051.03
长沙雍景房地产有限公司物业管理业务1069114.81
招商港务（深圳）有限公司物业管理业务2621413.412128717.00
招商海达保险顾问有限公司物业管理业务57877.93
招商海达保险经纪有限公司物业管理业务5626.614973.97
招商华软信息有限公司物业管理业务21347.71
招商建设工程管理有限公司物业管理业务321643.98353069.65
招商局（蕲春）投资发展有限公司物业管理业务828645.74
招商局产业园区（青岛）创业有限公司物业管理业务610231.295482498.00
招商局地产（北京）有限公司物业管理业务256428.11950270.40
招商局地产（常州）有限公司物业管理业务2555345.58
招商局地产（南京）有限公司物业管理业务829414.30718056.94
招商局地产（南京）有限公司栖霞分公司物业管理业务468151.95416493.67
招商局地产（日照）有限公司物业管理业务3011628.961837228.65
招商局地产（厦门）有限公司物业管理业务170457.4574164.49
招商局地产（苏州）有限公司物业管理业务119090.24
109招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
招商局地产（太仓）有限公司物业管理业务232168.01199126.86
招商局地产（武汉）有限公司物业管理业务68296.86
招商局地产（烟台）有限公司物业管理业务7822300.355117935.17
招商局地产（重庆）花园城有限公司物业管理业务3771451.65
招商局港口集团股份有限公司物业管理业务397791.38382487.53
招商局港口控股有限公司物业管理业务534859.74379578.77
招商局公路信息技术（重庆）有限公司物业管理业务23168.0039567.96
招商局光明科技园有限公司物业管理业务3450988.82
招商局国际科技有限公司物业管理业务173927.1274942.00
招商局集团（香港）有限公司物业管理业务13488803.1413063122.44
招商局集团财务有限公司物业管理业务14836.68
招商局健康产业（蕲春）有限公司物业管理业务1742.3520149.79
招商局金融集团有限公司物业管理业务122176.80195966.50
招商局能源运输（香港）有限公司物业管理业务492729.81968658.24
招商局仁和人寿保险股份有限公司物业管理业务72379.98
招商局仁和人寿保险股份有限公司佛山分公司物业管理业务43299.1872379.98
招商局仁和养老投资有限公司物业管理业务1093001.161209143.70招商局蛇口工业区控股股份有限公司河北雄安分
物业管理业务3010018.84234061.80公司
招商局生态环保科技有限公司物业管理业务88908.3590333.04
招商局投资发展有限公司物业管理业务477083.01
招商局物流集团芜湖有限公司物业管理业务45017.75
招商局雄安投资发展有限公司物业管理业务943396.23
招商局邮轮产业发展（江苏）有限公司物业管理业务293577.981012229.30
招商局漳州开发区有限公司物业管理业务1942921.681895573.39
招商局重庆公路工程检测中心有限公司物业管理业务298615.59313766.98
招商局重庆交通科研设计院有限公司物业管理业务1684175.341959975.78
招商仁和太原置业有限公司物业管理业务8703578.3848989.51
招商商置（贵州毕节）投资有限公司物业管理业务1239953.45663346.65
招商蛇口（赣州）房地产有限公司物业管理业务2584959.512162467.41
招商蛇口（济南）置业有限公司物业管理业务702064.991914098.03
招商蛇口（天津）有限公司物业管理业务245955.76254158.75
招商蛇口（宜昌）置业有限公司物业管理业务1492017.301443763.06
招商蛇口（郑州）置业有限公司物业管理业务5365.1153676.67
招商蛇口十堰置业有限公司物业管理业务10379997.696226972.24
招商蛇口网谷（天津）有限公司物业管理业务1562150.95949996.20
招商新智科技有限公司物业管理业务82419.9042575.10
招商银行股份有限公司物业管理业务9503159.34189313.75
招商证券股份有限公司物业管理业务21751764.622948746.26
肇庆招商蛇口房地产有限公司物业管理业务1443705.111553215.57
浙江商雅置业有限公司物业管理业务623122.242382457.25
镇江火炬置地发展有限公司物业管理业务2026885.14286556.62
镇江盈盛房地产开发有限公司物业管理业务1827344.31
郑州康尚置业有限公司物业管理业务1107415.12573188.89
郑州天地康颂置业有限公司物业管理业务3491826.941268717.83
郑州招商康颂置业有限公司物业管理业务1779961.87525823.96
郑州招商颐城港区置业有限公司物业管理业务860916.50
中国航空技术北京有限公司物业管理业务6002337.23
中国航空技术国际控股有限公司物业管理业务3707810.293716560.94
中国航空技术厦门有限公司物业管理业务13123.571319.79
中国航空技术深圳有限公司物业管理业务1929951.631484285.73
中国外运福建有限公司物业管理业务53184.1265151.77
中国外运股份有限公司物业管理业务150792.4513800.00
中国外运海南有限公司物业管理业务466293.501281663.02
中航国际成套设备有限公司物业管理业务55341.9460379.78
中航国际航空发展有限公司物业管理业务71668.14935699.79
110招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
中航国际投资有限公司物业管理业务242790.00232778.17
中航技国际储运有限责任公司物业管理业务32310.0122997.19
中航技国际经贸发展有限公司物业管理业务18732.1467075.44
中航技进出口有限责任公司物业管理业务1476221.427557227.31
中航技易发投资有限公司物业管理业务8302474.5715241629.02
中航金网（北京）电子商务有限公司物业管理业务37700.4586571.42
中合才华（大连）置业有限公司物业管理业务890340.121107611.19
中山雍景房地产有限公司物业管理业务2350284.55218797.76
中山禹鸿房地产开发有限公司物业管理业务1524519.511395803.81
中外运合肥物流有限公司物业管理业务434876.93536635.33
中外运化工国际物流有限公司物业管理业务985215.14
中外运集装箱运输有限公司厦门分公司物业管理业务39719.0440276.71
中外运冷链物流（天津）有限公司物业管理业务43517.8843517.88
中外运物流（天津）有限公司物业管理业务1202403.531208136.18
中外运物流（云南）有限公司物业管理业务262359.99382453.89
中外运物流供应链管理（扬州）有限公司物业管理业务142022.63
中外运物流广西有限公司物业管理业务431603.76442965.09
中外运物流华南有限公司物业管理业务1005315.441938973.21
中外运物流华中有限公司物业管理业务790015.57730091.91
中外运物流镇江有限公司物业管理业务612588.68373664.37
重庆曾家岩大桥建设管理有限公司物业管理业务86544.77
重庆市华驰交通科技有限公司物业管理业务152733.78150586.44
重庆市智翔铺道技术工程有限公司物业管理业务208337.75196413.47
重庆万桥交通科技发展有限公司物业管理业务1568.493684.23
重庆怡置招商房地产开发有限公司物业管理业务2892770.708484834.57
重庆长航天一物流有限公司物业管理业务127253.54126808.36
重庆招商依城房地产开发有限公司物业管理业务2824610.68264808.62
重庆招商依港房地产开发有限公司物业管理业务264392.95
重庆招商依云房地产有限公司物业管理业务973480.312625334.25
重庆招商置地开发有限公司物业管理业务3436954.654939935.47
重庆中宇工程咨询监理有限责任公司物业管理业务93429.5992750.35
珠海市依云置业有限公司物业管理业务32124.531053458.92
珠海依云房地产有限公司物业管理业务7268626.031628687.70
常熟市琴安房地产开发有限公司物业管理业务2887245.12
常熟市琴康房地产开发有限公司物业管理业务373069.39
成都招商房地产有限公司物业管理业务1288502.61
成都招商简新房地产开发有限公司物业管理业务568505.88
大连港北岸集装箱码头有限公司物业管理业务37735.85
大连港北岸汽车码头有限公司物业管理业务28301.89
大连港北岸投资开发有限公司物业管理业务73113.21
大连港客运总公司物业管理业务377358.49
大连集装箱码头有限公司物业管理业务726675.81
广州市悦商房地产开发有限公司物业管理业务1781132.85
杭州潮悦房地产开发有限公司物业管理业务241096.97
杭州瑞盛智慧科技有限公司物业管理业务880309.65
杭州商裕房地产开发有限公司物业管理业务758324.38
合肥卓盛房地产开发有限公司物业管理业务115094.34
河北雄安招元产业发展有限公司物业管理业务943396.23
河南省招商美景房地产开发有限责任公司物业管理业务903732.27
湖北招阳置业有限公司物业管理业务62731.13
湖北招阳置业有限公司武汉分公司物业管理业务1885852.98
济南盛华置业有限公司物业管理业务3900023.08
嘉兴招鑫置业有限公司物业管理业务1523996.25
昆山市中航地产有限公司物业管理业务86308.46
南京江洲盛瑞置业有限公司物业管理业务2612415.23
南京玄盛房地产开发有限公司物业管理业务2330444.83
111招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
南京智盛房地产开发有限公司物业管理业务71029.73
南宁招商汇泽房地产有限公司物业管理业务1169967.39
南通招润置业有限公司物业管理业务2118978.65
宁波招商高新置业有限公司商业管理分公司物业管理业务1335949.44
青岛招商熠华置业有限公司物业管理业务743841.24
深圳妈湾港航有限公司物业管理业务396305.78
深圳市赤湾房地产开发有限公司物业管理业务338130.00
深圳市前海蛇口和胜实业有限公司物业管理业务175996.96
深圳市蛇口工业区招待所有限公司物业管理业务5406.18
深圳市蛇口新泰置业有限公司物业管理业务5831722.01
深圳市招商创业有限公司武汉分公司物业管理业务1084.91
苏州湖悦房地产开发有限公司物业管理业务829620.87
宿迁市东宇置业有限公司物业管理业务948652.61
天津招正房地产开发有限公司物业管理业务284892.94
无锡溪胜房地产开发有限公司物业管理业务1354388.95
无锡招银房地产开发有限公司物业管理业务56888.21
武汉船舶配套工业园有限公司物业管理业务945777.04
武汉长江轮船有限公司船舶服务公司物业管理业务10131.37
武汉招城置业有限公司物业管理业务699401.17
西安招华永盛房地产有限公司物业管理业务41452.58
徐州宁盛置业有限公司物业管理业务214371.36
徐州招盛置业有限公司物业管理业务1259863.73
盐城师山招海置业有限公司物业管理业务673794.29
盐城市盛通梁置业有限公司物业管理业务190124.46
扬州荃晟置业有限公司物业管理业务696011.76
扬州威盛置业有限公司物业管理业务444503.09
漳州依山海房地产有限公司物业管理业务15754.72
漳州翼商房地产开发有限公司物业管理业务423120.73
长春招华房地产开发有限公司物业管理业务531024.60
招商（三亚）深海装备产业园有限公司物业管理业务353806.19
招商局共享服务有限公司武汉分公司物业管理业务172199.79
招商局健康产业发展（苏州）有限公司物业管理业务234397.01
广州联森房地产有限公司物业管理业务537038.17
广州联洲房地产有限公司物业管理业务695250.04
青岛鑫诚中航城市服务有限公司物业管理业务3169275.55
山东省机场管理集团中航物业有限公司物业管理业务114285.72
山东铁航物业管理有限公司物业管理业务313548.39
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司物业管理业务38906.21
深圳市科大置业管理有限公司物业管理业务1157998.31
深圳市招华国际会展运营有限公司物业管理业务58345476.62
深圳招商江岭城市服务有限公司物业管理业务1257104.96
武汉右岸网谷产业园有限公司物业管理业务545071.95
中山冠景置业有限公司物业管理业务147387.11
重庆瀚置招商房地产开发有限公司物业管理业务186649.75
招商局青岛蓝湾网谷投资有限公司物业管理业务1515279.03
招商局漳州开发区供电有限公司物业管理业务360311.79
招商三亚崖州湾发展有限公司物业管理业务1832573.38
招商蛇口数字城市科技有限公司物业管理业务1412157.09
郑州招商美景房地产开发有限责任公司物业管理业务1046363.93
中国外运股份有限公司工程设备运输分公司物业管理业务85800.00
中国外运物流发展有限公司物业管理业务1603.77
中外运久凌储运有限公司天津分公司物业管理业务168467.93
中外运物流（福建）有限公司物业管理业务90786.18
重庆外运储运有限公司物业管理业务56344.98
招商蛇口及下属企业物业管理业务550426.83
招商局集团及下属企业物业管理业务4057968.61
112招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
物业管理业务小计622409458.17519060893.72
深圳招商商置投资有限公司资产管理业务6679291.502368831.90招商局蛇口工业区控股股份有限公司河北雄安分
资产管理业务1226415.06公司
大连招源房地产有限公司资产管理业务1132075.44
沈阳金道汇通房地产开发有限公司资产管理业务833545.63
深圳市招广置业管理有限公司资产管理业务3169347.42
汇港实业（深圳）有限公司资产管理业务1818287.87591829.46
深圳招商新安置业有限公司资产管理业务1344617.07562164.94
湛江招商港城投资有限公司资产管理业务1132075.44
招商商置（贵州毕节）投资有限公司资产管理业务588459.96511402.88
成都招商博时房地产开发有限公司资产管理业务265898.57269797.91
常熟招商琴湖投资发展有限公司资产管理业务63162.97
苏州招商融新投资发展有限公司资产管理业务37989.11
武汉奥明房地产开发有限公司资产管理业务99981.89
成都招商北湖置地有限公司资产管理业务45603.25
资产管理业务小计15099129.917641648.36
合计696933172.22539567616.18
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明
*受托管理商业项目：公司全资子公司招商九方受托管理招商蛇口下属企业持有的蛇口花园城、大连花园城、珠海
招商花园城、招商局广场、成都大魔方等39个商业项目，本报告期确认受管理收入合计15099129.91元。
*股权托管：公司将衡阳中航地产有限公司60%股权、天津格兰云天置业有限公司100%股权委托招商蛇口管理，这两家子公司分别持有衡阳中航城市花园项目及储备用地、天津九方城市广场项目。本报告期未确认委托管理支出。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
岳阳格兰云天大酒店有限公司房屋及建筑物2138099.041680952.38
岳阳市天虹百货有限公司房屋及建筑物2870544.244305816.36
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司房屋及建筑物6228571.747667304.50
天虹数科商业股份有限公司房屋及建筑物6945547.376809349.38
赣州格兰云天国际酒店有限公司房屋及建筑物5464052.865799310.02
赣州市天虹百货实业有限公司房屋及建筑物4987995.377284471.19
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司房屋及建筑物376983.27564896.07
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司房屋及建筑物240449.76333328.38
飞亚达销售有限公司房屋及建筑物37800.002373.36
南昌格兰云天国际酒店有限公司房屋及建筑物4138095.245906349.21
中航技国际经贸发展有限公司房屋及建筑物178892.52193894.98
深圳市中航城运营管理有限公司房屋及建筑物73918.02
中航御铭（安阳）科技有限公司房屋及建筑物17696.00
招商银行股份有限公司房屋及建筑物1889217.031472519.28
深圳中航资源有限公司房屋及建筑物94771.44187132.86
深圳华新金属结构工程有限公司房屋及建筑物400000.02280000.02
合计35991019.9042579312.01
113招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低价值计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产资产租赁的租金费用出租方名称租赁资产种类付款额本期上期上期本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额发生额发生额发生额
招商局（上海）
房屋及建筑物1090012.83885471.27333556.42投资有限公司广州招商房地产
房屋及建筑物459156.38209071.70121725.20133917.36有限公司深圳招商商置投
房屋及建筑物161757.1822149.006774.53954120.39资有限公司深圳招商商置投
房屋及建筑物518358.9816482.5637152.70资有限公司深圳招商房地产
房屋及建筑物260972.20248545.5312254.6922173.44有限公司深圳招商商置投
房屋及建筑物488374.8642240.0063509.122862.442930249.07资有限公司招商局重庆交通
科研设计院有限房屋及建筑物84892.47273008.9514299.1017424.15公司招商局重庆交通
科研设计院有限房屋及建筑物41616.142955.77414924.99公司招商局航华科贸
房屋及建筑物1424778.27中心有限公司佳临兴业有限公
房屋及建筑物89617.1590061.20司深圳市招商公寓
房屋及建筑物7826421.007396498.07发展有限公司深圳市招商前海
房屋及建筑物443066.82194030.00湾置业有限公司招商港务（深房屋及建筑物34289.9030546.79
114招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
圳）有限公司深圳招商商置投
房屋及建筑物1364211.42932101.51资有限公司飞亚达精密科技
房屋及建筑物3611519.543954766.89股份有限公司
深圳上海宾馆房屋及建筑物78000.0078000.00中国航空技术深
房屋及建筑物242291.64圳有限公司武汉招商地产古
房屋及建筑物465561.00田置业有限公司广东国际大厦实
房屋及建筑物473588.07225688.08业有限公司
合计房屋及建筑物15811053.1714233997.012900599.48795015.18571557.39213530.094299294.45
115招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赣州中航九方商业有限公司207500000.002015年3月28日2027年3月28日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕招商局蛇口工业区控股股份
1500000000.002021年2月2日2026年2月2日否
有限公司关联担保情况说明
2022年2月22日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让全资子公司后新增关联担保的议案》，
同意公司将赣州中航九方商业有限公司100%股权转让给关联企业珠海依云房地产有限公司，转让后赣州九方成为公司关联方，公司原为赣州九方提供的贷款额度担保事项成为公司对关联方的担保事项。具体情况见公司于2022年1月27日披露的《招商局积余产业运营服务股份有限公司关于转让全资子公司后新增关联担保的公告》（公告编号2022-04）。
截至本报告期末，公司对关联方赣州九方担保余额为20750万元。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
招商局地产（苏州）有限公司股权出售335503590.06
珠海依云房地产有限公司股权出售438008815.38
深圳招商房地产有限公司股权出售4073551.09
深圳蛇口港公安局收购股权2344800.00
招商局蛇口工业区控股股份有限公司收购股权2900000.00
合计777585956.535244800.00
（6）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬11949067.509662847.00
（7）其他关联交易
*公司与招商财务公司签订了《金融服务协议》，期限自2020年6月23日至2022年6月22日。根据协议内容，公司在招商财务公司的日终存款余额（不包括来自财务公司的任何贷款所得款项）不超过人民币10亿元，招商财务公司向公司授出的每日最高未偿还贷款结余（包括应计利息和手续费）不超过人民币20亿元。报告期内公司未在招商财务公司发生存款及授信业务。截至报告期末，前述协议已到期，公司在招商财务公司存款余额为0.06元，系往年存款产生的孳息。
*2022年4月30日，公司2021年度股东大会审议通过了《关于2022年度在招商银行开展存贷款业务的议案》，公司在招商银行股份有限公司（以下简称“招商银行”）开设了银行账户，并发生存款、贷款及其他相关业务，预计2022年度在招商银行开展存贷款业务的限额为：最高存款余额不超过人民币20亿元；最高综合授信额度不超过人民币7亿元。
116招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
公司及下属子公司将在股东大会审议通过的最高限额范围内，根据经营业务需要与招商银行签订协议并办理相关业务。具体内容详见公司于2022年3月18日披露的《关于2022年度在招商银行存贷款的关联交易公告》（公告编号：2022-19）。
截至2022年6月30日，公司及下属公司于招商银行存款余额1290033361.92元，贷款余额100000000.00元，累计产生存款利息收入合计6852187.45元、贷款利息支出合计2196783.35元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金招商银行股份有限公司1290033361.92919659742.52
货币资金招商局集团财务有限公司0.06
货币资金合计1290033361.98919659742.52
应收账款北京招商局铭嘉房地产开发有限公司10375276.7710535276.77
应收账款广州招商房地产有限公司10863249.709931025.60
应收账款深圳市德瀚投资发展有限公司8462373.648612292.51
应收账款南宁招商众鑫房地产有限公司9499665.796692502.24
应收账款南通招海置业有限公司1180000.005620000.00
应收账款深圳招商房地产有限公司4232500.634821464.55
应收账款招商局地产（重庆）花园城有限公司3897449.914376550.64
应收账款招商局地产（烟台）有限公司4164345.864314560.88
应收账款天津招商泰达房地产开发有限公司6729553.204008683.12
应收账款大连招义房地产有限公司1251981.803773854.75
应收账款杭州星日房地产开发有限公司213019.623750804.51
应收账款深圳市招华国际会展发展有限公司5888948.863637643.54
应收账款岳阳市天虹百货有限公司4286280.584286.283532762.72120605.25
应收账款武汉招平雍荣置业有限公司5480081.793524156.21
应收账款合肥招商章盛房地产开发有限公司280760.313513795.23
应收账款郑州天地康颂置业有限公司1194116.223453875.97
应收账款上海宝琛置业有限公司332797.933326563.95
应收账款深圳市招商文发房地产开发有限公司3318430.493318430.49
应收账款漳州招商房地产有限公司2633927.273128649.46
应收账款云南盛商房地产开发有限公司5840942.683060831.78
应收账款厦门市臻园房地产有限公司2950000.00
应收账款深圳坪山招商房地产有限公司2917862.222917862.22
应收账款深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司5841608.175841.612603912.422603.90
应收账款东莞招商启达房地产开发有限公司83405.102520726.55
应收账款郑州招商颐城港区置业有限公司492588.782498627.15
应收账款常熟市琴宏房地产开发有限公司46324.042411567.80
应收账款烟台招商局置业有限公司2130634.522294017.42
应收账款共青城中航文化投资有限公司2120248.002120.252234905.002234.91
应收账款张家港市广鑫汇房地产开发有限公司2230161.61
应收账款济南盛华置业有限公司1583773.612227412.74
应收账款招商商置（贵州毕节）投资有限公司161485.392223947.18
应收账款南京盛泽置业有限公司2146392.41
应收账款杭州招盈房地产开发有限公司2122066.71
应收账款重庆招商依城房地产开发有限公司2711570.532049099.82
应收账款杭州千岛湖生态居房地产有限公司115634.861989513.07
应收账款杭州南兴房地产开发有限公司19028.031980560.51
应收账款招商局邮轮产业发展（江苏）有限公司82594.231822594.23
117招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款南京招商启盛房地产有限公司412524.591812524.59
应收账款武汉奥明房地产开发有限公司1762519.00
应收账款襄阳招投房地产有限公司658292.361734812.79
应收账款重庆招商依港房地产开发有限公司2580671.651709177.98
应收账款烟台孚旺置业有限公司3123662.181696371.52
应收账款武汉明捷房地产开发有限公司89241.851693325.11
应收账款武汉招瑞置业有限公司47825.471676503.65
应收账款南昌市天虹商场有限公司1623923.391623.921623923.391623.92
应收账款广州市悦商房地产开发有限公司3494431.151606430.33
应收账款大连招顺房地产有限公司1572744.55
应收账款江西鼎诚实业投资有限公司803284.00803.281563284.001563.28
应收账款武汉招平海盈置业有限公司2596435.791550075.31
应收账款厦门西海湾邮轮城投资有限公司4969459.751535197.39
应收账款招商蛇口（济南）置业有限公司755348.421503289.90
应收账款招商蛇口网谷（天津）有限公司628259.371457915.17
应收账款杭州潮悦房地产开发有限公司1443657.95
应收账款扬州新城亿晟房地产开发有限公司686398.051431884.41
应收账款宿迁市东宇置业有限公司637714.291380555.38
应收账款天骄（广州）房地产开发有限公司703274.991312897.98
应收账款南宁招商汇天房地产有限公司172923.881308263.67
应收账款徐州淮盛新城建设发展有限公司637302.051285970.06
应收账款福州市雍景湾房地产有限公司128661.291285094.65
应收账款柳州招商汇信房地产有限公司2690572.651283232.51
应收账款温岭新城悦盛房地产开发有限公司1241705.61
应收账款招商局地产（苏州）有限公司631817.501233650.96
应收账款杭州杭盛房地产开发有限公司63088.251170126.85
应收账款浙江润和房产集团有限公司1429005.591102541.96
应收账款佛山招商光华房地产有限公司79611.371089611.37
应收账款重庆招商依云房地产有限公司1616111.941044263.95
应收账款合肥瑞盛房地产开发有限公司609773.101039856.10
应收账款佛山招商绿湖房地产有限公司1247038.431010508.26
应收账款天津招江投资有限公司1442500.16896134.27
应收账款岳阳格兰云天大酒店有限公司990441.68990.44616243.68123248.74
应收账款南昌市天虹置业有限公司445000.00445.00445000.00445.00
应收账款赣州格兰云天国际酒店有限公司3643333.323643.33419345.50419.35
应收账款天虹数科商业股份有限公司4563853.244563.85402007.15402.01
应收账款合肥招商杰盛房地产开发有限公司313161.16242909.22
应收账款昆明招金房地产有限公司147327.20242903.78
应收账款招商局地产（常州）有限公司2818062.39238065.76
应收账款招商局产业园区（青岛）创业有限公司298945.68199811.49
应收账款太仓招新置业有限公司258990.84151031.84
应收账款绍兴宇特顺房地产开发有限公司126484.24126484.24
应收账款武汉新得房地产开发有限公司45718.54124118.03
应收账款东莞招商致远房地产开发有限公司110041.80110041.80
应收账款镇江盈盛房地产开发有限公司98531.11
应收账款中航技易发投资有限公司13000.0013.0013000.0013.00
应收账款上海招商宝欣置业有限公司499300.00
应收账款中国航空技术深圳有限公司1743004.861743.00
应收账款深圳华新金属结构工程有限公司622.260.62
应收账款安徽绿隽置业有限公司1609528.41
应收账款北京亚林东房地产开发有限公司346594.75
应收账款北京招合房地产开发有限公司477896.20
应收账款常熟市琴康房地产开发有限公司406645.63
应收账款常熟招商琴湖投资发展有限公司2020786.89
应收账款常州凯拓房地产开发有限公司434997.95
应收账款成都招商博时房地产开发有限公司542317.12
118招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款成都招商简新房地产开发有限公司181951.50
应收账款成都招商龙城房地产开发有限公司1070094.59
应收账款成都招商双兴房地产开发有限公司221179.34
应收账款东莞招商启越房地产开发有限公司222001.43
应收账款福建招商云谷开发有限公司408365.45
应收账款赣州中航九方商业有限公司248225.87
应收账款哈尔滨银开房地产开发有限公司2097938.50海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区开发
应收账款178266.64建设有限公司
应收账款杭州北晨房地产开发有限公司233218.72
应收账款杭州惠余置业有限公司603322.27
应收账款杭州元玺置业有限公司119826.87
应收账款合肥招商威盛房地产开发有限公司129959.28
应收账款河南天地新居置业有限公司143832.74
应收账款湖北招阳置业有限公司武汉分公司311150.01
应收账款晋宁金辰房地产开发有限公司952920.29
应收账款昆明同冠房地产开发有限公司365628.29
应收账款南昌德瀚商业管理有限公司307642.48
应收账款南京江洲盛瑞置业有限公司1476050.04
应收账款南京盛通房地产开发有限公司443029.44
应收账款南宁招商汇盈房地产有限公司1405730.69
应收账款南通招通置业有限公司659846.55
应收账款宁波江湾房地产开发有限公司226172.85
应收账款青岛招商铭华置业有限公司942787.38
应收账款上海虹润置业有限公司302026.32
应收账款蛇口集装箱码头有限公司850000.00
应收账款深圳市招商公寓发展有限公司100391.77
应收账款深圳招商安业投资发展有限公司2054138.49
应收账款深圳招商商置投资有限公司206667.89
应收账款苏州招商融新投资发展有限公司385835.40
应收账款苏州招商瑞诚房地产有限公司176519.29
应收账款天津津湾房产建设有限公司340917.57
应收账款天津招晨房地产开发有限公司1080101.80
应收账款桐乡兴桐招商房地产开发有限公司116839.68
应收账款温州德信江滨置业有限公司403683.85
应收账款无锡瑞商房地产开发有限公司1707562.92
应收账款无锡招银房地产开发有限公司108944.33
应收账款武汉船舶配套工业园有限公司967730.54
应收账款武汉招平润丰房地产开发有限公司131894.56
应收账款武汉招喆汉都置业有限公司2854728.21
应收账款西安茂安房地产有限公司173459.79
应收账款西安招华永盛房地产有限公司182725.95
应收账款西安招平房地产有限公司499664.84
应收账款徐州淮海金融招商发展有限公司1599022.13
应收账款徐州宁盛置业有限公司233664.78
应收账款徐州招盛置业有限公司144956.27
应收账款盐城师山招海置业有限公司444047.88
应收账款盐城市盛通梁置业有限公司1236757.31
应收账款扬州威盛置业有限公司471173.27
应收账款云南雨泉置业有限公司202165.65
应收账款湛江招商港城投资有限公司3792652.50
应收账款漳州翼商房地产开发有限公司448507.97
应收账款长沙仁惠房地产有限公司266214.90
应收账款长沙懿德房地产有限公司5460863.96
应收账款招商（东莞）投资发展有限公司423188.92
应收账款招商局（蕲春）投资发展有限公司1234809.36
119招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款招商局地产（日照）有限公司884321.46
应收账款招商局地产（太仓）有限公司120626.01
应收账款招商局金陵船舶（江苏）有限公司294892.73
应收账款招商局青岛蓝湾网谷投资有限公司1651654.15
应收账款招商局仁和养老投资有限公司644650.98
应收账款招商局漳州开发区有限公司124484.03
应收账款招商琼海博鳌乐城健康投资有限公司424545.00
应收账款招商仁和太原置业有限公司100379.06
应收账款招商三亚深海科技城开发有限公司114352.49
应收账款招商蛇口（天津）有限公司260713.11
应收账款招商蛇口十堰置业有限公司856152.93
应收账款招商蛇口数字城市科技有限公司1539251.23
应收账款郑州康尚置业有限公司172800.38
应收账款郑州招商康颂置业有限公司171018.17
应收账款郑州招商美景房地产开发有限责任公司217238.02
应收账款中山禹鸿房地产开发有限公司594585.40
应收账款中外运物流（天津）有限公司228313.16
应收账款中外运物流华南有限公司317205.04
应收账款重庆招商致远房地产开发有限公司450856.55
应收账款重庆招商置地开发有限公司3849551.15
应收账款珠海依云房地产有限公司2444156.72
应收账款飞亚达精密科技股份有限公司1920212.131920.21
应收账款广州联森房地产有限公司526176.77526.18
应收账款南昌格兰云天国际酒店有限公司1448333.341448.33
应收账款青岛鑫诚中航城市服务有限公司2809738.58
应收账款厦门天马微电子有限公司1867250.001867.25
应收账款上海浦隽房地产开发有限公司2000000.002000.00
应收账款深圳市科大置业管理有限公司539260.63539.26
应收账款深圳市招华国际会展运营有限公司28836344.6528836.34
应收账款深圳市中航城停车场管理有限公司1827612.161827.61
应收账款深圳市中航长泰投资发展有限公司1230455.731230.46
应收账款深圳招商华侨城投资有限公司1580805.231580.81
应收账款深圳中航商贸有限公司570727.07570.73
应收账款天马微电子股份有限公司878573.67878.57
应收账款武汉右岸网谷产业园有限公司594128.43594.13
应收账款关联方小额应收账款汇总4863283.191266.2127609905.3866108.60
应收账款合计273353316.8771160.67212254541.36319267.96
应收票据天津招商泰达房地产开发有限公司5363076.461457852.60
应收票据天津招晨房地产开发有限公司4261015.56
应收票据天津招江投资有限公司3015486.19
应收票据合计12639578.211457852.60
预付款项镇江盈盛房地产开发有限公司720000.00720000.00
预付款项招商局食品（中国）有限公司22770.00
预付款项中国交通进出口有限公司13861.916160.00
预付款项招商局重庆交通科研设计院有限公司16785.55
预付款项广州招商房地产有限公司72048.00
预付款项杭州星日房地产开发有限公司3234.85
预付款项漳州开发区招商石化有限公司4000.00
预付款项招商局通商融资租赁有限公司1569300.00
预付款项合计2399230.31748930.00
其他应收款招商局地产（日照）有限公司3346022.903764582.00
其他应收款飞亚达精密科技股份有限公司1395890.401237.271237269.601237.27
其他应收款武汉招平海盈置业有限公司1200000.001200000.00
其他应收款武汉招平润丰房地产开发有限公司1200000.001200000.00
其他应收款成都招商简新房地产开发有限公司228858.75
其他应收款成都招商龙城房地产开发有限公司4536679.00
120招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款成都招商双兴房地产开发有限公司524000.00
其他应收款成都招商远康房地产开发有限公司126653.16
其他应收款广州招商房地产有限公司305054.06
其他应收款杭州融洽实业有限公司30000.00
其他应收款杭州星日房地产开发有限公司54000.00
其他应收款杭州招盈房地产开发有限公司5000.00
其他应收款昆山市中航地产有限公司4218.44
其他应收款南通招通置业有限公司5000000.00
其他应收款宁波江湾房地产开发有限公司3896.45
其他应收款厦门西海湾邮轮城投资有限公司107209.20
其他应收款上海江海建设开发有限公司50000.00
其他应收款深招富桥（深圳）产业运营有限公司1592959.37
其他应收款深圳市前海蛇口和胜实业有限公司180000.00
其他应收款深圳市招商创业有限公司7281.43
其他应收款深圳市招商公寓发展有限公司654905.64
其他应收款深圳市招商前海湾置业有限公司285304.00
其他应收款深圳招商房地产有限公司96885.43深圳招商房地产有限公司海上世界文化
其他应收款16573908.61艺术中心
其他应收款深圳招商商置投资有限公司650426.98
其他应收款深圳招商水务有限公司720.00
其他应收款深圳招商新安置业有限公司4921.70
其他应收款苏州湖玺房地产开发有限公司60000.00
其他应收款徐州宁盛置业有限公司20000.00
其他应收款招商港务（深圳）有限公司15120.00
其他应收款招商局（上海）投资有限公司342066.00
其他应收款招商局产业园区（青岛）发展有限公司9500.00
其他应收款招商局地产（厦门）有限公司18864.96
其他应收款招商局光明科技园有限公司63700.00
其他应收款招商局蛇口工业区控股股份有限公司1440.00
其他应收款招商局重庆交通科研设计院有限公司27065.65
其他应收款中国交通进出口有限公司397000.00
其他应收款中国交通进出口有限公司深圳分公司10000.00
其他应收款中外运物流（福建）有限公司10000.00
其他应收款中外运物流（云南）有限公司20000.00
其他应收款中外运物流南昌有限公司5000.00
其他应收款重庆招商依城房地产开发有限公司100000.00
其他应收款珠海依云房地产有限公司114659.92
其他应收款关联方小额其他应收款汇总1052117.911045.773769660.00127022.76
其他应收款合计40431329.962283.0411171511.60128260.03
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款广州依云房地产有限公司1521695.641521695.64
应付账款广东国际大厦实业有限公司193540.45
应付账款重庆消防安全技术研究服务有限责任公司9600.0037625.00
应付账款南昌格兰云天国际酒店有限公司10000.00
应付账款天马微电子股份有限公司10000.00
应付账款上海天马微电子有限公司4767.92
应付账款福建省海韵冷链有限公司121783.00
应付账款汇港实业（深圳）有限公司5285476.79
应付账款深圳市招商公寓发展有限公司21052.00
应付账款深圳招商网络有限公司978545.20
121招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
应付账款招商港务（深圳）有限公司16230.50
应付账款招商圣约酒业（深圳）有限公司816068.00
应付账款重庆招商依港房地产开发有限公司898336.56
应付账款深圳市招商创业有限公司3692105.33
应付账款海通（深圳）贸易有限公司172607.28
应付账款关联方小额应付账款汇总112085.19730218.95
应付账款合计13645585.492507847.96
合同负债中航技进出口有限责任公司4708679.634708679.63
合同负债中国航空技术北京有限公司575919.30575919.30
合同负债中国外运海南有限公司500000.00
合同负债南通招通置业有限公司490000.00
合同负债南通招海置业有限公司420000.00海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区开发建设
合同负债471698.11有限公司
合同负债宁波浙达置业有限公司600000.00
合同负债苏州市招融致新房地产有限公司500000.00
合同负债武汉长江轮船有限公司船舶服务公司9418.87
合同负债招商商置（贵州毕节）投资有限公司1000000.00
合同负债郑州招商颐城港区置业有限公司6274.50
合同负债关联方小额合同负债汇总63236.88363350.44
合同负债合计7935227.297057949.37
其他应付款上海招商置业有限公司4500000.004500000.00
其他应付款招商仁和太原置业有限公司3600000.00
其他应付款浙江润和房产集团有限公司1796208.211796208.21
其他应付款上海浦隽房地产开发有限公司1426000.00
其他应付款岳阳市天虹百货有限公司1339716.001339716.00
其他应付款佛山依云房地产有限公司1071626.951071626.95
其他应付款招商局地产（北京）有限公司1918147.95887831.35
其他应付款深圳市美越房地产顾问有限公司2003354.12
其他应付款深圳招商房地产有限公司263070.85
其他应付款常熟招商琴湖投资发展有限公司181860.20
其他应付款成都招商博时房地产开发有限公司103001.59
其他应付款成都招商房地产有限公司48000.00
其他应付款成都招商龙城房地产开发有限公司41134.00
其他应付款赤湾集装箱码头有限公司48732.97
其他应付款赣州中航九方商业有限公司73374.91
其他应付款广州招商房地产有限公司842599.50海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区开发建设
其他应付款28301.89有限公司
其他应付款南昌德瀚商业管理有限公司15338.40
其他应付款南通招海置业有限公司420000.00
其他应付款南通招通置业有限公司990000.00
其他应付款宁波招商高新置业有限公司商业管理分公司360000.00
其他应付款厦门西海湾邮轮城投资有限公司1299560.89
其他应付款上海招科置业有限公司114922.68
其他应付款蛇口电视台105732.00
其他应付款蛇口集装箱码头有限公司87723.44
其他应付款深圳赤湾港集装箱有限公司19485.01
其他应付款深圳赤湾港口发展有限公司51168.60
其他应付款深圳海星港口发展有限公司19485.01
其他应付款深圳妈港仓码有限公司29247.97
其他应付款深圳市万维大厦管理有限公司760653.72
其他应付款深圳市招商创业有限公司1333782.54
其他应付款深圳招商商置投资有限公司1708521.08
其他应付款深圳招商网络有限公司36630.00
其他应付款苏州市招融致新房地产有限公司102000.00
122招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应付款太仓招新置业有限公司90000.00
其他应付款武汉招润碧盈房地产开发有限公司166069.00
其他应付款长航货运有限公司重庆分公司36880.25
其他应付款长沙仁惠房地产有限公司29091.22
其他应付款长沙雍景房地产有限公司115300.65
其他应付款长沙招阳房地产有限公司48103.71
其他应付款招商海达保险经纪有限公司1702.50
其他应付款招商局地产（南京）有限公司5000000.00
其他应付款招商局地产（苏州）有限公司31841.23
其他应付款招商局集团（香港）有限公司537436.00
其他应付款招商局健康产业（蕲春）有限公司5000.00
其他应付款招商局蛇口工业区控股股份有限公司57574.12
其他应付款招商局邮轮研究院（上海）有限公司175174.72
其他应付款招商局重庆交通科研设计院有限公司1064.46
其他应付款招商蛇口数字城市科技有限公司21975.09
其他应付款招商新智科技有限公司21826.20
其他应付款肇庆招商蛇口房地产有限公司21540.00
其他应付款重庆七公里汽车检测有限公司2000.00
其他应付款重庆消防安全技术研究服务有限责任公司12948.00
其他应付款重庆怡置招商房地产开发有限公司8135.40
其他应付款重庆长航天一物流有限公司36880.25
其他应付款珠海依云房地产有限公司3021.70
其他应付款关联方小额其他应付款汇总4553157.355747549.89
其他应付款合计32690102.3320368932.40
短期借款招商银行股份有限公司100010000.00100115683.33一年内到期的
招商局通商融资租赁有限公司6240000.00非流动负债
长期应付款招商局通商融资租赁有限公司17814000.00
长期应付款深圳市招商创业有限公司1200000.001200000.00
长期应付款合计1200000.0019014000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
123招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项根据房地产经营惯例，公司为下属地产项目（含已完工项目）商品房承购人提供抵押贷款担保、担保期限从《楼宇按揭合同》生效之日起，至贷款银行为购房人办妥正式产权证，并移交贷款行保管之日止（或与各贷款银行约定的其他担保期限）。
截止2022年6月30日，公司为商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为10944515元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本集团无重大资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了三个报告分部，分别为物业管理板块、资产管理板块及其他板块。这些报告分部是以各公司营业类型为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为物业管理业务、资产管理业务及其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目物业管理资产管理其他业务分部间抵销合计
营业收入5469395052.20244946450.7011560425.1579567862.055646334066.00
营业成本4859503423.49139678914.027976814.3079777513.354927381638.46
资产总额6505992652.7719219474934.461419810674.0510211867624.8016933410636.48
负债总额5611830192.997062176043.511790346897.726336264231.818128088902.41
124招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
2、其他（1）2022年4月14日，公司第九届董事会第三十次会议审议通过了《关于全资子公司退还天津项目地块使用权的议案》。公司全资子公司天津格兰云天置业有限公司（以下简称“天津公司”）持有天津市“津塘（挂）2007-24号土地”的国有建设用地使用权，经天津公司与天津经济技术开发区规划和自然资源局（以下简称“天津经开区规资局”）协商，拟由天津经开区规资局收回上述地块的土地使用权，向天津公司支付相应的土地补偿费用，具体内容详见公司于
2022年4月15日披露的《关于全资子公司退还天津项目地块使用权的公告》（公告编号：2022-27）。2022年4月20日，天津公司与天津经开区规资局签订了《土地补偿协议》。截至报告披露日，该事项正在推进中。
（2）2022年6月，公司收到《西南联合产权交易所关于成交相关事项的告知函》，在西南联合产权交易所挂牌的
新中物业管理（中国）有限公司（以下简称“新中物业”）67%股权项目，公司确定为受让方，交易价款为人民币
53600万元。公司拟与转让方新中物业管理有限公司（以下简称“新中香港”）签订《股权转让协议》《股东协议》。
本次交易完成后，公司将持有新中物业67%股权，新中香港持有新中物业33%股权。具体详见公司于2022年6月17日披露的《关于拟收购新中物业管理（中国）有限公司67%股权的自愿性信息披露公告》（公告编号：2022-34）。2022年8月17日，新中物业办理完成工商变更手续。
（3）公司与金尊公司、深圳汇勤于2021年12月签署了《深圳市汇勤物业管理有限公司之增资协议》和《深圳市汇勤物业管理有限公司之股东协议》，公司拟支付现金对金尊公司全资子公司深圳汇勤增资，本次增资完成后，公司将持有深圳汇勤65%股权，金尊公司持有深圳汇勤35%股权。2022年6月，评估报告已经公司有权国资管理单位招商局集团有限公司备案，深圳汇勤股东全部权益评估值为26972.16万元。以经备案的评估报告为基础，鉴于公司与金尊公司约定深圳汇勤截至2021年12月31日股东全部权益中2382.401328万元未分配利润由金尊公司单方享有，经公司与金尊公司友好协商确定，深圳汇勤股东全部权益交易作价为23500.00万元，公司以43642.8572万元向深圳汇勤增资，取得深圳汇勤增资扩股后的65%股权。具体详见公司于2022年6月28日披露的《关于拟对深圳市汇勤物业管理有限公司增资的进展公告》（公告编号：2022-36）。2022年7月14日，深圳汇勤办理完成工商变更手续，公司持有其65%股权，金尊公司持有其35%股权。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提
坏账准备的17865548.63100.00%12478.840.07%17853069.7912478832.10100.00%12478.840.10%12466353.26应收账款
其中：
低风险类别45759.500.26%0.00%45759.50正常风险类
17819789.1399.74%12478.840.07%17807310.3012478832.10100.00%12478.840.10%12466353.26
别
合计17865548.63100.00%12478.840.07%17853069.7912478832.10100.00%12478.840.10%12466353.26
125招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险类别45759.500.00%
正常风险类别17819789.1312478.840.07%
合计17865548.6312478.84
确定该组合依据的说明：低风险组合，系根据信用风险特征划分为低风险的组合，客户主要为政府单位、招商局集团有限公司并表范围内的关联单位、联营企业和合营企业等。正常风险组合，系除低风险组合及单项计提信用损失准备的应收账款以外的客户。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
不适用本年信用损失准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用损失（未发生信损失（已发生信用减合计用减值）
值）
年初数12478.8412478.84年初数在本年-
--转入已发生信用减值-
本年计提-
本年转回-
本年转销-
本年核销-
其他-
年末数12478.84-12478.84按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）17865548.63
合计17865548.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他低风险类别
正常风险类别12478.8412478.84
合计12478.8412478.84
126招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户六17704202.4499.10%63.59
客户十115586.690.65%12415.25中航物业管理有限公司中航
24259.500.14%
城事业部深圳市中航南光电梯工程有
21500.000.11%
限公司
合计17865548.63100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款4350539746.004110197731.96
合计4350539746.004110197731.96
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫款项、往来款4444116202.594363572849.55
押金及保证金160800320.001000320.00
员工借款及备用金54000.00988041.70
其他11744.0113083.01
合计4604982266.604365574294.26
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额531.00255376031.30255376562.30
2022年1月1日余额
在本期
本期转回-934041.70-934041.70
2022年6月30日余
531.00254441989.60254442520.60
额
127招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1434713173.49
1至2年719885199.28
2至3年240280090.97
3年以上2210103802.86
3至4年151737027.24
4至5年988870857.13
5年以上1069495918.49
合计4604982266.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
第一阶段531.00531.00
第三阶段255376031.30-934041.70254441989.60
合计255376562.30-934041.70254442520.60
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
1年以内、1至2
衡阳中航地产有限公司关联往来863772727.20年、2至3年及3年18.76%以上
中航物业管理有限公司关联往来831015767.301年以内18.05%
1年以内、1至2
中航城置业（昆山）有限公司关联往来750885878.2316.31%
年、2至3年龙岩紫金中航房地产开发有限1年以内、1至2
关联往来426360000.009.26%
公司年、2至3年成都市中航地产发展有限公司关联往来403350661.692至3年及3年以上8.76%
合计3275385034.4271.14%
3、长期股权投资
单位：元
128招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
6643499122.416643499122.417476978614.287476978614.28
投资
对联营、
合营企业13982091.9913982091.998000000.008000000.00投资
合计6657481214.406657481214.407484978614.287484978614.28
129招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元减值准备期本期增减变动末余额
被投资单位期初余额（账面价值）期末余额（账面价值）计提减值准追加投资减少投资其他备
天津格兰云天置业有限公司442716050.00442716050.00
成都市中航地产发展有限公司200000000.00200000000.00
昆山市中航地产有限公司215000000.00215000000.00
中航城置业（昆山）有限公司260000000.00260000000.00
龙岩紫金中航房地产开发有限公司163408163.00163408163.00
岳阳中航地产有限公司100000000.00100000000.00
衡阳中航地产有限公司275380000.00275380000.00
惠州市中航工业地产投资发展有限公司2.002.00
深圳市中航房地产发展有限公司53652451.1153652451.11
深圳中航观澜地产发展有限公司5100000.005100000.00
招商九方商业管理（深圳）有限公司30000000.0030000000.00
深圳市中航城投资有限公司735099491.87735099491.87
深圳市中航智泊科技有限公司200000000.00200000000.00
深圳市老大昌酒楼有限公司510000.00510000.00
深圳市正章干洗有限公司510000.00510000.00
中航物业管理有限公司50000000.0050000000.00
江西中航地产有限责任公司123832000.00123832000.00
九江市九方商业管理有限公司963214351.48963214351.48
赣州中航九方商业有限公司167000000.00167000000.00
赣州市航逸酒店管理有限公司284641604.82284641604.82
招商物业3206914500.003206914500.00
招商积余南航（广州）物业服务有限公
230000000.00230000000.00
司
上海航空工业集团物业管理有限公司53620000.0053620000.00
合计7476978614.28283620000.001117099491.876643499122.41
130招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面宣告发减值准期末余额（账面价投资单位其他综
价值）减少投权益法下确认其他权放现金计提减备期末追加投资合收益其他值）资的投资损益益变动股利或值准备余额调整利润
一、合营企业
二、联营企业广西广投智慧服务集团有限
8000000.001082091.999082091.99
公司成都国生积余不动产管理有
4900000.004900000.00
限公司
小计8000000.004900000.001082091.9913982091.99
合计8000000.004900000.001082091.9913982091.99
131招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务50251869.2139418917.4017772879.92512899.34
合计50251869.2139418917.4017772879.92512899.34
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益508190828.18572924169.31
权益法核算的长期股权投资收益1082091.991565654.60
处置长期股权投资产生的投资收益-347138525.43
合计162134394.74574489823.91
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明
公司将直接及间接持有的中航城投资、昆山中航及赣
州九方100%股权出售给控股股东下属企业，产生的非流动资产处置损益33701767.39相关损益列入非经常性损益。详见第十节财务报告附注八、2处置子公司。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
17998915.51
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转主要系成都中航国际广场2套已销售的商铺退回，相
6140672.94
回应将以前年计提的应收坏账损失转回。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1547301.13
主要为增值税进项加计抵扣、小规模企业增值税免征
其他符合非经常性损益定义的损益项目21252904.88等。
减：所得税影响额9549873.57
少数股东权益影响额1990323.37
合计69101364.91--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：主要为增值税进项加计抵扣、小规模企业增值税免征、附加税减免等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
132招商局积余产业运营服务股份有限公司2022年半年度财务报告
项目的情况说明不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.75%0.31230.3123
利润扣除非经常性损益后归属于
2.97%0.24710.2471
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无招商局积余产业运营服务股份有限公司董事会
二〇二二年八月二十七日
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