大亚圣象:2022年半年度财务报告

大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
股票简称：大亚圣象
股票代码：000910大亚圣象家居股份有限公司
2022年半年度财务报告（未经审计）
二〇二二年八月二十五日
1大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：大亚圣象家居股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2035007924.832167413640.15结算备付金拆出资金
交易性金融资产300000000.00衍生金融资产
应收票据2232416.827992775.23
应收账款1804426929.571905023633.75
应收款项融资59467257.29135625895.09
预付款项62630821.6373345737.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款49360655.1137312552.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2580602659.382257759665.70合同资产
持有待售资产6426935.77一年内到期的非流动资产
其他流动资产52639999.4686087021.68
流动资产合计6946368664.096676987857.80
非流动资产：
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发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3616583.003730620.46其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产39811640.6641346482.36
固定资产1664317333.471740854563.22
在建工程47167286.5633981616.63生产性生物资产油气资产
使用权资产127660839.40147901843.71
无形资产441906586.92448139970.76开发支出
商誉188636031.06183908905.56
长期待摊费用34332811.0938414595.68
递延所得税资产36505541.2926203318.99
其他非流动资产65295769.2777681532.75
非流动资产合计2649250422.722742163450.12
资产总计9595619086.819419151307.92
流动负债：
短期借款244609692.22187450247.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据22600000.00
应付账款1723907222.161655422362.48预收款项
合同负债440626337.62382193144.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬110818642.58167400628.31
应交税费95126513.18104813454.35
其他应付款349728942.66363035358.24
其中：应付利息
应付股利679324.673392395.21应付手续费及佣金应付分保账款
3大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债517101.38
其他流动负债53789418.4945710896.42
流动负债合计3018606768.912929143192.44
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债126183539.40137298351.59长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4886333.485331333.44
递延所得税负债14070104.8714686082.39其他非流动负债
非流动负债合计145139977.75157315767.42
负债合计3163746746.663086458959.86
所有者权益：
股本547397500.00547397500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积237894112.21237894112.21
减：库存股
其他综合收益82743141.9778380346.14专项储备
盈余公积238324742.76238324742.76一般风险准备
未分配利润5115707758.285011951491.08
归属于母公司所有者权益合计6222067255.226113948192.19
少数股东权益209805084.93218744155.87
所有者权益合计6431872340.156332692348.06
负债和所有者权益总计9595619086.819419151307.92
法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
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2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金817932382.94971365413.47
交易性金融资产300000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款169947.622102049.15
应收款项融资12340091.9924749341.16
预付款项22290.6420854.69
其他应收款1135258094.431126329236.38
其中：应收利息应收股利
存货62910031.3262910031.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6068354.536618249.74
流动资产合计2334701193.472194095175.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2875790166.272875790227.68其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产9562109.5210508599.83
在建工程2695441.682695441.68生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产54302645.2255653866.22开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产10000.00
非流动资产合计2942360362.692944648135.41
资产总计5277061556.165138743311.32
流动负债：
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短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款4917935.897038215.56预收款项
合同负债316655.4068451.17
应付职工薪酬1700000.007700000.00
应交税费375722.88454060.99
其他应付款1415672924.321175576107.78
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计1422983238.491190836835.50
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计1422983238.491190836835.50
所有者权益：
股本547397500.00547397500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积848986800.80848986800.80
减：库存股
其他综合收益86248792.1986248792.19专项储备
盈余公积238324742.76238324742.76
未分配利润2133120481.922226948640.07
所有者权益合计3854078317.673947906475.82
负债和所有者权益总计5277061556.165138743311.32
法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
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3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入3328085381.703563323435.67
其中：营业收入3328085381.703563323435.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3160757804.603247064718.04
其中：营业成本2524880830.102524711621.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加31952708.2343051486.48
销售费用268255305.74282535900.61
管理费用284716915.86311047298.62
研发费用68478551.6465527444.28
财务费用-17526506.9720190966.62
其中：利息费用6178623.5111068457.57
利息收入5695937.503061724.85
加：其他收益46471553.7949312624.64投资收益（损失以“－”号填-251883.2821119490.32
列）
其中：对联营企业和合营
-114037.46-36451.93企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-27789052.44-11754856.44
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
44738011.96-1707497.64
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填230496207.13373228478.51
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列）
加：营业外收入3683554.981982534.12
减：营业外支出1255822.492971314.33四、利润总额（亏损总额以“－”号
232923939.62372239698.30
填列）
减：所得税费用43968045.0265701537.71五、净利润（净亏损以“－”号填
188955894.60306538160.59
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
188955894.60306538160.59“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润191339867.20301719554.12
2.少数股东损益-2383972.604818606.47
六、其他综合收益的税后净额4362795.83-3579816.15归属母公司所有者的其他综合收益
4362795.83-3579816.15
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4362795.83-3579816.15
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额4362795.83-3579816.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额193318690.43302958344.44
归属于母公司所有者的综合收益总额195702663.03298139737.97
归属于少数股东的综合收益总额-2383972.604818606.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.350.55
（二）稀释每股收益0.350.55
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
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4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入7154362.1015727208.48
减：营业成本7164255.4915164561.69
税金及附加136387.56139885.36
销售费用40906.1022494.16
管理费用21272617.0627910262.32研发费用
财务费用-15140599.30689603.01
其中：利息费用
利息收入2005485.891028649.27
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填-61.41204119538.67
列）
其中：对联营企业和合营企
-61.41-61.33业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-85876.33-2135767.33
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
161216.18156476.62
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-6243926.37173940649.90
列）
加：营业外收入1.56
减：营业外支出631.78三、利润总额（亏损总额以“－”号-6244558.15173940651.46
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-6244558.15173940651.46
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-6244558.15173940651.46“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
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额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-6244558.15173940651.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
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5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3539281677.343625831007.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还24847235.4246474583.77
收到其他与经营活动有关的现金100005440.44162756300.33
经营活动现金流入小计3664134353.203835061891.51
购买商品、接受劳务支付的现金2540745862.952580181675.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金458916501.85434066914.52
支付的各项税费174843077.12280046799.98
支付其他与经营活动有关的现金286277490.00388132033.70
经营活动现金流出小计3460782931.923682427424.03
经营活动产生的现金流量净额203351421.28152634467.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000000.00
取得投资收益收到的现金7216438.35
处置固定资产、无形资产和其他长
55531084.392449234.22
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
-202519.66968395.62现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计55328564.73310634068.19
购建固定资产、无形资产和其他长
37132887.8947016850.85
期资产支付的现金
投资支付的现金300000000.00407448772.89质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计337132887.89454465623.74
投资活动产生的现金流量净额-281804323.16-143831555.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金98000.00200000.00
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其中：子公司吸收少数股东投资收
98000.00200000.00
到的现金
取得借款收到的现金59478397.25198236529.81收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计59576397.25198436529.81
偿还债务支付的现金2318952.21213891685.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
103755621.33105332449.12
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9504014.708737939.85
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16553833.01
筹资活动现金流出小计122628406.55319224134.72
筹资活动产生的现金流量净额-63052009.30-120787604.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
18295005.00-4701219.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额-123209906.18-116685912.30
加：期初现金及现金等价物余额2108691878.921912928179.72
六、期末现金及现金等价物余额1985481972.741796242267.42
法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金39470292.8251907432.88
收到的税费返还1432361.302142887.78
收到其他与经营活动有关的现金226487410.67146140843.45
经营活动现金流入小计267390064.79200191164.11
购买商品、接受劳务支付的现金10386409.9526153054.15
支付给职工以及为职工支付的现金17276309.8322220648.53
支付的各项税费12477.435302892.06
支付其他与经营活动有关的现金18988695.45261959909.70
经营活动现金流出小计46663892.66315636504.44
经营活动产生的现金流量净额220726172.13-115445340.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000000.00
取得投资收益收到的现金207216438.35
处置固定资产、无形资产和其他长
273600.00604500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计273600.00507820938.35
购建固定资产、无形资产和其他长
60198.0068663.60
期资产支付的现金
投资支付的现金300000000.00200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计300060198.00200068663.60
投资活动产生的现金流量净额-299786598.00307752274.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金200000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
87583600.0087583600.00
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计87583600.00287583600.00
筹资活动产生的现金流量净额-87583600.00-287583600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
13210995.34-1436784.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额-153433030.53-96713449.69
加：期初现金及现金等价物余额967665413.47747262472.98
六、期末现金及现金等价物余额814232382.94650549023.29
法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
13大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
506163
54723778238218
111332
39893803274
一、上年期末951948692
7541344741
余额491934
00.12.6.142.55.
1.02.18.0
002147687
896
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
506163
54723778238218
111332
39893803274
二、本年期初951948692
7541344741
余额491934
00.12.6.142.55.
1.02.18.0
002147687
896
三、本期增减43
751189179变动金额（减62
62903999
少以“－”号795
67.63.0702.0
填列）.83
2003.949
43
33702331
（一）综合收62
98268386
益总额795
67.63.97290..83
2003.6043
235235
（二）所有者
0.08484
投入和减少资
05.85.8
本
22
9898
1．所有者投入
000000
的普通股.00.00
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
14大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
入所有者权益的金额
137137
8484
4．其他
5.85.8
22
---
-
878794
67
（三）利润分583583374
90
配606054
944
0.00.04.1.16
006
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
---
-
878794
3．对所有者67
583583374（或股东）的90
606054
分配944
0.00.04.1.16
006
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
516264
54723782238209
152231
39897433280
四、本期期末707067872
7541144750
余额752534
00.12.1.942.84.
8.25.20.1
002177693
825
15大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工所有
项目少数具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优永库存综合风险配利其他小计益合其公积储备公积权益先续股收益准备润计他股债
547244770238450561184579
一、上年期末397331009324440145153560
余额500.697.42.1742.020509686.877
00381768.170.42126.54
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
547244770238450561184579
二、本年期初397331009324440145153560
余额500.697.42.1742.020509686.877
00381768.170.42126.54
-
三、本期增减--214204189
146变动金额（减655357135004388
168
少以“－”号124981954.889.031.
57.6
填列）8.586.15123970
9
-301298302
481
（一）综合收357719139958
860
益总额981554.737.344.
6.47
6.15129744
--
--
（二）所有者106172
655655
投入和减少资975487
124124
本24.372.8
8.588.58
19
--
106106
1．所有者投入
975975
的普通股
24.324.3
11
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
---
4．其他655655655
124124124
16大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
8.588.588.58
---
-
875875963
（三）利润分873
836836215
配793
00.000.039.8
9.85
005
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
---
-
3．对所有者875875963
873（或股东）的836836215
793
分配00.000.039.8
9.85
005
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
547237734238471581169598
四、本期期末397780211324853545536499
余额500.448.25.9742.616997828.680
00806762.299.81438.24
法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
17大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目所有者优永资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其其他权益合先续积存股合收益备积利润他计股债
5473984898862482383222263947
一、上年期末
7500.6800.792.14742.9486490647
余额
00809760.075.82
加：会计政策变更前期差错更正其他
5473984898862482383222263947
二、本年期初
7500.6800.792.14742.9486490647
余额
00809760.075.82
三、本期增减--变动金额（减9382893828少以“－”号158.1158.1
填列）55
--
（一）综合收
62446244
益总额
558.15558.15
（二）所有者
投入和减少资0.00本
1．所有者投
0.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分8758387583
配600.0600.0
00
1．提取盈余
公积
--
2．对所有者
8758387583（或股东）的
600.0600.0
分配
00
3．其他
（四）所有者
18大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5473984898862482383221333854
四、本期期末
7500.6800.792.14742.1204807831
余额
00809761.927.67
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具
项目所有者优永资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其其他权益合先续积存股合收益备积利润他计股债
5473984898862482383220613782
一、上年期末
7500.6800.792.14742.7507070853
余额
00809761.887.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
5473984898862482383220613782
二、本年期初
7500.6800.792.14742.7507070853
余额
00809761.887.63
三、本期增减
8635786357变动金额（减
051.4051.4
少以“－”号
66
填列）
1739417394
（一）综合收
0651.0651.
益总额
4646
（二）所有者
19大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分8758387583
配600.0600.0
00
1．提取盈余
公积
--
2．对所有者
8758387583（或股东）的
600.0600.0
分配
00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5473984898862482383221483869
四、本期期末
7500.6800.792.14742.1077506558
余额
00809763.349.09
法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
20大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
大亚圣象家居股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年6月27日经江苏省人民政府苏政复
（1998）67号文批准，由江苏大亚集团公司（现已更名为大亚科技集团有限公司，以下简称“大亚集团”）作为主要发起人（以净资产出资）上海凹凸彩印总公司作为第二发起人（以净资产出资），同时联合其他三家发起人（以现金出资）共同发起募集设立“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）31号文批复同意，于1999年3月23日采取“上网定价发行”方式按
1：6.25溢价向社会公开发行8000万股普通股。本公司于1999年4月18日创立，并于1999年4月20日在江苏省工商
行政管理局注册登记。经深圳证券交易所深证上（1999）51号文同意，1999年6月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称为“大亚股份”，股票代码为“000910”。
2002年7月11日，经江苏省工商行政管理局核准，公司名称由“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”变更为
“大亚科技股份有限公司”；经深交所核准，自2002年7月24日起，公司股票简称由“大亚股份”变更为“大亚科技”，股票代码不变。2016年10月17日，经江苏省工商行政管理局核准，公司名称由“大亚科技股份有限公司”变更为“大亚圣象家居股份有限公司”；经深交所核准，自2016年10月19日起，公司股票简称由“大亚科技”变更为“大亚圣象”，公司股票代码不变，仍为“000910”。
经过历次股本变更，截止2022年6月30日，本公司股本为54739.75万元。
公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号
公司总部办公地：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号
公司法定代表人：陈建军
公司注册资本：人民币54739.75万元
公司的经营范围：装饰材料新产品、新工艺的研发应用；各类地板、中高密度纤维板、刨花板的制造、销售；室内
外装饰工程施工；造林及林木抚育与管理；港口普通货物装卸；高新技术产品的研究、开发，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2022年8月25日批准报出。
截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称
1大亚（江苏）地板有限公司
2圣象(上海)新材料科技有限公司
3大亚木业（江西）有限公司
4大亚木业（茂名）有限公司
5大亚木业（肇庆）有限公司
6大亚木业（黑龙江）有限公司
7大亚人造板集团有限公司
8江苏大亚装饰材料有限公司
9阜阳大亚装饰材料有限公司
10大亚木业(福建)有限公司
11大亚饰面板（江苏）有限公司
12丹阳市康源人造板有限公司
13上海永荣人造板有限公司
14福建瓯亚人造板有限公司
15圣象集团有限公司
16北京圣象木业有限公司
17沈阳圣象家居有限公司
18西安圣象家居有限公司
19武汉圣象木业有限公司
20成都圣象家居有限公司
21广州圣象木业有限公司
21大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
22深圳市圣象木业有限公司
23圣象实业（江苏）有限公司
24江苏宏耐木业有限公司
25安徽圣象木业有限公司
26上海圣象家居有限公司
27圣象(江苏)木业研究有限公司
28广州厚邦木业制造有限公司
29石家庄圣象商贸有限公司
30广州市展朗木业有限公司
31成都恒玉建材有限公司
32济南圣象家居有限公司
33圣象集团（韩国）有限公司
34圣象集团（香港）有限公司
35圣象木业（阜阳）有限公司
36句容圣诺木业有限公司
37圣象地板江苏有限公司
38上海圣诺木业贸易有限公司
39南京恒盟木业有限公司
40圣象集团（美国）有限公司
41 Power Dekor North America Inc.
42 Home Legend LLC
43 Easy Sky Group Holdings Limited
44圣象控股（欧洲）有限公司
45圣象地板（句容）有限公司
46江苏圣象木业有限公司
47圣象（上海）电子商务有限公司
48圣象（北京）家居有限公司
49南京圣象家居有限公司
50圣象新饰材（江苏）有限公司
51福建华宇集团有限公司
52福建居怡竹木业有限公司
53福建驰宇装饰材料有限公司
54福建正奇竹业有限公司
55福建雅风竹木业有限公司
56上海爱骐家实业有限公司
57福建建瓯居佳家居有限公司
58大亚木业（江苏）有限公司
59江苏大亚新型胶黏剂有限公司
60西安康茂林家居有限公司
61合肥圣宗家居有限公司
62福建圣象木业有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
22大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起12个月内的具有持续经营能力，不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的合并及母公司财务状况以及经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
23大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
A、增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
B、处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
24大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
C、购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
25大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
26大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、委托加工物资、合同履约成本、消耗性生物资产。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法；
*包装物采用一次转销法。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计方法详见本附注“五、10、金融工具”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
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之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8－50年5.00%11.88%－1.90%
机器设备年限平均法5－20年5.00%19.00%－4.75%
运输设备年限平均法5－12年5.00%19.00%－7.92%
办公及其他设备年限平均法5－10年5.00%19.00%－9.50%
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。
如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
ⅱ.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用权的有效期
商标使用权10年对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来专有技术10年经济利益的期限内按直线法摊销。
软件使用费10年*使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
*划分研究阶段和开发阶段的具体标准
33大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
*开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
ⅰ完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
ⅱ具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
ⅲ无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
ⅳ有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
ⅴ归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限办公楼装修平均年限法5年
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
35大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
36大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
（2）具体原则
国内销售：
*地板
地板属于终端产品，采用经销方式在确认产品所有权发生转移时即确认产品销售收入的实现，直接销售给消费者（或者工程客户）并需要负责安装，地板安装验收完毕后，即确认产品销售收入的实现。
*其他木材加工的产品
销售采取直销方式，即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销商，并由其继续加工或者销售，产品所有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。
出口销售：
公司为自营出口企业，直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价格以离岸价(FOB)结算，产品报关出口并离岸后确认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收入的实现。
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
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假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
售后租回交易
公司按照本附注“五、27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
32、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
33、套期会计
（1）套期保值的分类
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
*被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
41大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
*采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（3）套期会计处理方法
*公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
42大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
消费税按应税销售收入计缴5%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%，25%
2、税收优惠
母公司所得税税率为25%；
全资子公司大亚木业（江西）有限公司通过高新技术企业复审，并获取江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202036001283，有效期 3 年，发证时间为：
2020年9月14日，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚人造板集团有限公司通过高新技术企业审查，已在《关于江苏省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕 39 号）文件中公示，序号 8088，证书编号为：GR202032008088，有效期 3 年。根据相关规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚木业（茂名）有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省科学技术厅广东省财政厅，广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为:GR201944007047，有效期 3 年发证时间为：
2019年12月2日，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚木业（肇庆）有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案名单，公示证书编号为：GR202144006043，发证时间为：2021 年 12 月 20 日，按 15%的税率征收企业所得税。
全资子公司圣象集团的子公司圣象实业（江苏）有限公司通过高新技术企业复审，并获取江苏省科学技术厅江苏省财政厅，国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201932000026，有效期 3 年，发证时间为：2019年11月7日，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司圣象集团的子公司广州厚邦木业制造有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省科学技术厅广东省财政厅，广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为:GR201944006224，有效期3年发证时间为：2019年12月9日，按15%的税率征收企业所得税。
根据企业所得税法及实施条例的相关规定，大亚人造板集团有限公司、大亚木业（江西）有限公司、大亚木业（茂名）有限公司、大亚木业（肇庆）有限公司是以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额计征企业所得税。
根据财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知财税[2021]40号的第三条规定，对纳税人销售的以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等3类农林剩余物为原料生产的木（竹、秸秆）纤维板、木（竹、秸秆）刨花板，细木工板、活性炭、栲胶、水解酒精、炭棒；以沙柳为原料生产的箱板纸，由税务机关实行增值税即征即退办法，具体退税比例为90%。本公司享受该退税政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金380437.183403602.27
银行存款1985101535.562105288276.65
其他货币资金49525952.0958721761.23
合计2035007924.832167413640.15
其中：存放在境外的款项总额112823583.1287837282.10
因抵押、质押或冻结等对
49525952.0958721761.23
使用有限制的款项总额
43大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金--4520000.00
信用证保证金321108.538417685.96
履约保证金43504843.5639512999.03
冻结银行存款5700000.006271076.24
合计49525952.0958721761.23
子公司大亚木业（江苏）有限公司因涉诉，被人民法院执行财产保全，冻结银行存款2000000.00元，同时冻结股东大亚圣象家居股份有限公司银行存款3700000.00元，案号（2021）苏1302财保870号。该冻结资金已于2022年7月解冻。
截至2022年6月30日，本公司无银行定期存单为质押。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
300000000.00
益的金融资产
其中：
理财产品300000000.00
其中：
合计300000000.00其他说明
报告期内，公司购买了人民币理财产品，具体情况如下：
产品金额（万资金期预计年化收发行单位产品名称起息日到期日类型元）来源限益率挂钩汇率区间累计保本中国工商型法人结构性存款浮动自有2022年4月2022年12月251银行股份200001.50%~3.69%
产品-专户型2022收益资金13日20日天有限公司
年第 152 期 G 款 型中信建投中信建投收益凭证本金自有2022年4月2023年4月363证券股份60002.00%~4.50%
“看涨宝”153期保障资金22日20日天有限公司中信建投中信建投收益凭证本金自有2022年4月2023年4月363证券股份40002.00%~4.07%
“看涨宝”154期保障资金22日20日天有限公司
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据2232416.827992775.23
合计2232416.827992775.23
44大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例
其中：
按组合计
提坏账准22549622549.223248073580735.799277
100.00%1.00%100.00%1.00%
备的应收6.486616.8210.34115.23票据
其中：
组合1：
22549622549.223248073580735.799277
账龄分析
6.486616.8210.34115.23
法
22549622549.223248073580735.799277
合计100.00%100.00%
6.486616.8210.34115.23
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2254966.4822549.661.00%
合计2254966.4822549.66
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备80735.11-58185.4522549.66
合计80735.11-58185.4522549.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据3636619.39
合计3636619.39
45大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例按单项计提坏
24042240424538745387
账准备1.24%100.00%2.26%100.00%
432.64432.64432.94432.94
的应收账款
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计24042240424538745387
1.24%100.00%2.26%100.00%
提坏账432.64432.64432.94432.94准备的应收账款按组合计提坏19103180441962819050
10591057778
账准备37377.98.76%5.54%26929.02351.97.74%2.94%23633.
447.63718.03
的应收20577875账款
其中：
组合19103180441962819050
10591057778
1：账龄37377.98.76%5.54%26929.02351.97.74%2.94%23633.
447.63718.03
分析法20577875
19343180442008119050
129952103166
合计79809.100.00%26929.89784.100.00%23633.
880.27150.97
84577275
按单项计提坏账准备：本期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款金额24042432.64元，涉及15个客户，其中金额400万元以上的客户如下：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
廊坊京御房地产开发有限公司6550556.666550556.66100.00%无法收回
B.R.Custom Surface.LLC 4392332.21 4392332.21 100.00% 无法收回
合计10942888.8710942888.87
按组合计提坏账准备：账龄分析法
46大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1085242544.7610852425.461.00%
1-2年597880587.9517936417.653.00%
2-3年126264058.4412626405.8410.00%
3-4年46315930.7713894779.2330.00%
4-5年8067671.684033835.8550.00%
5年以上46566583.6046566583.60100.00%
合计1910337377.20105910447.63
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1085242544.76
1至2年597904055.03
2至3年136597006.11
3年以上114636203.94
3至4年54500457.29
4至5年13333766.20
5年以上46801980.45
合计1934379809.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
103166150.9726786729.30129952880.27
准备
合计103166150.9726786729.30129952880.27
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
第一名47576691.272.46%486007.82
47大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
第二名24487698.051.27%244876.98
第三名12227722.940.63%122277.23
第四名10848824.500.56%108488.25
第五名10721981.930.55%107219.82
合计105862918.695.47%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据59467257.29135625895.09
合计59467257.29135625895.09应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用累计在其他综合收益中确项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额认的损失准备
应收票据135625895.09347464171.78423622809.5859467257.29
合计135625895.09347464171.78423622809.5859467257.29
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内54444443.6186.93%63968911.5887.22%
1至2年6671365.9910.65%8629993.1611.77%
2至3年789069.371.26%532241.120.73%
3年以上725942.661.16%214591.670.28%
合计62630821.6373345737.53
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
第一名3677167.205.87%
第二名2100000.003.35%
第三名1740000.002.78%
第四名1400000.002.24%
48大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
第五名1293726.002.07%
合计10210893.2016.31%
其他说明：无
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款49360655.1137312552.90
合计49360655.1137312552.90
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）按账龄披露
单位：元账龄期末余额期初余额
1年以内32753455.5026614412.95
1至2年10444960.675171116.64
2至3年4218620.773911011.54
3至4年2788195.515364267.94
4至5年6211462.272076280.29
5年以上50381261.5650552256.12
小计106797956.2893689345.48
减：坏账准备57437301.1756376792.58
合计49360655.1137312552.90
2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值账面价值金额金额比例金额比例
金额比例（%）（%）
（%）（%）
按单项计提35343283534328.8636786367823.311009.22100坏账准备.464682.86.86
其中：
单项金额虽
不重大但单35343283534328.863678636782
项计提坏账.464682.86.86准备的其他
49大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款
按组合计提103263653902972493606585052477400037312596.6952.2090.7856.13
坏账准备27.82.715.11562.629.7252.90
其中：
组合1：账1032636539029724936065850524774000373125
龄分析法27.82.715.11562.629.7252.90
1067979574373014936065936895637679373125合计10010056.28.175.11345.482.5852.90
按单项计提坏账准备：
本期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款金额3534328.46元，涉及5个客户，其中单项金额大于150万的客户如下：
单位：元期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
福建省大和竹业有限公司2900000.002900000.00100无法收回
合计2900000.002900000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
单位：元期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内32753455.50327534.561%
1-2年9841721.96295251.663%
2-3年4218620.77421862.0810%
3-4年2786105.76835831.7330%
4-5年3282462.271641231.1450%
5年以上50381261.5650381261.54100%
合计103263627.8253902972.71
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预未来12个月预合计
用损失(未发生信期信用损失(已期信用损失
用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额56376792.5856376792.58
2022年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1060508.591060508.59本期转回本期转销
50大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
本期核销其他变动
2022年6月30日余额57437301.1757437301.17
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用信用损失(已发生用损失
减值)信用减值)
上年年末余额93689345.4893689345.48上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增13108610.8013108610.80本期终止确认其他变动
期末余额106797956.28106797956.28
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款
56376792.581060508.5957437301.17
坏账准备
合计56376792.581060508.5957437301.17
5）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例惠州市盛易木业有
租赁保证金15500000.005年以上14.51%15500000.00限公司
抚州市林业局―营
造林款7000000.005年以上6.55%7000000.00林福建省宏森林业有
林地转让款4279722.605年以上4.01%4279722.60限公司丹阳农业开发科技
营林款3554094.005年以上3.33%3554094.00中心
51大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
福建省大和竹业有
往来款2900000.004~5年2.72%2900000.00限公司
合计33233816.6031.12%33233816.60
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备
585447221.34457317.6550989903.664499646.34457317.630042328.
原材料
54490046440
174487523.174099962.188584680.188197119.
在产品387561.01387561.01
87867978
17081398717842910.816902969612907510717842910.127290816
库存商品
9.5768.711.76860.90
156626311.156157411.156626311.156157411.
消耗性生物资产468900.00468900.00
40404040
合同履约成本40158.0040158.00
委托加工物资6851824.896851824.896578481.666578481.66
低值易耗品2206587.622206587.623836005.563836005.56
26337593453156689.525806026523109163553156689.225775966
合计
8.8919.385.21515.70
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料34457317.6434457317.64
在产品387561.01387561.01
库存商品17842910.8617842910.86
消耗性生物资产468900.00468900.00
合计53156689.5153156689.51
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税37408655.3053667961.60
预交税金6679336.5812030304.01
待摊费用8552007.5820388756.07
合计52639999.4686087021.68
其他说明：无
52大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业大亚
（江西）林3079-3079
业投资562.04266.17295.87有限公司陕西圣
-象塑料6510553728
11377
制品有8.427.13
1.29
限公司
-
37303616
小计11403
620.46583.00
7.46
-
37303616
合计11403
620.46583.00
7.46
其他说明:无
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额64624914.8164624914.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额64624914.8164624914.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额23278432.4523278432.45
2.本期增加金额1534841.701534841.70
53大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提或摊销1534841.701534841.70
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额24813274.1524813274.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值39811640.6639811640.66
2.期初账面价值41346482.3641346482.36
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1664317333.471737367221.66
固定资产清理3487341.56
合计1664317333.471740854563.22
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值：
1816422954.53103902491.35092320290.7
1.期初余额67636438.65104358406.13
660
2.本期增加
3952981.339766566.41884721.57687613.8015291883.11
金额
（1）购
3836525.027076934.63884721.57687613.8012485795.02
置
（2）在116456.312689631.782806088.09
54大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
1268083.982302840.621627191.385198115.98
金额
（1）处
1268083.982302840.621627191.385198115.98
置或报废
1820375935.83112400973.75102414057.8
4.期末余额66218319.60103418828.55
993
二、累计折旧
2408475825.23297807572.9
1.期初余额769807995.4552271144.0167252608.24
44
2.本期增加
42872269.1337788264.662027768.435537761.5888226063.80
金额
（1）计
42872269.1337788264.662027768.435537761.5888226063.80
提
3.本期减少
1195011.021749033.691977006.054921050.76
金额
（1）处
1195011.021749033.691977006.054921050.76
置或报废
2445069078.83381112585.9
4.期末余额812680264.5852549878.7570813363.77
88
三、减值准备
1.期初余额4188054.3452107926.96766141.4983373.3157145496.10
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
161357.72161357.72
金额
（1）处
161357.72161357.72
置或报废
4.期末余额4188054.3451946569.24766141.4983373.3156984138.38
四、账面价值
1.期末账面1003507616.91664317333.4
615385325.6712902299.3632522091.47
价值77
2.期初账面1042426904.71737367221.6
643318739.1614599153.1537022424.58
价值76
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产无
55大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（1）子公司大亚木业（黑龙江）有限公司原值金额合计67224506.98元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；
（2）子公司大亚（江苏）地板有限公司原值金额合计39032012.96元的厂房、食堂及新建宿舍楼的房屋权证尚未办妥；
（3）子公司句容圣诺木业有限公司原值金额合计60842991.54元的房产权证正在办理之中；
（4）子公司大亚木业（江苏）有限公司原值金额合计68629429.42元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；
（5）子公司江苏大亚新型胶粘剂有限公司原值金额合计5859238.87元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
建筑物115126.23
运输设备52448.17
机械设备3289596.91
电子设备30170.25
合计3487341.56
其他说明：无
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程47167286.5633981616.63
合计47167286.5633981616.63
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公软件2695441.682695441.682695441.682695441.68宿迁工厂深加工
2284060.862284060.86
车间厂房居佳工厂500万
1007497.781007497.78124646.02124646.02
平方米生产线
驰宇工厂厂房1792353.131792353.131660062.761660062.76
37700866.026691001.026691001.0
居怡工厂厂房37700866.05
599
除尘器系统防爆
893805.31893805.312141957.502141957.50
工程
零星工程793261.75793261.75668507.58668507.58
47167286.533981616.633981616.6
合计47167286.56
633
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
56大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
其工程
本期利息中：
本期累计本期预本期转入资本本期期初余其他期末余投入工程利息资金项目名称算增加固定化累利息额减少额占预进度资本来源数金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
2695426954
办公软件0.00其他
41.6841.68
宿迁工厂2284
22840
深加工车060.其他
60.86
间厂房86居佳工厂
500万平124646882810074
其他
方米生产.0251.7697.78线驰宇工厂16600132217923其他
厂房62.7690.3753.13
1100
居怡工厂2669137700
9864其他
厂房001.09866.05.96除尘器系12382487
21419893805
统防爆工938.090.其他
57.50.31
程0019
668507553131891094793261
零星工程其他.5886.0397.9033.96.75
16102806
33981109447167
合计1191088.
616.6333.96286.56.9809
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额66087292.45126640696.11192727988.56
2.本期增加金额2566347.432566347.43
（1）新增租赁2566347.432566347.43
3.本期减少金额
4.期末余额68653639.88126640696.11195294335.99
二、累计折旧
1.期初余额21715569.7323110575.1244826144.85
2.本期增加金额11252064.1811555287.5622807351.74
（1）计提11252064.1811555287.5622807351.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额32967633.9134665862.6867633496.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
57大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值35686005.9791974833.43127660839.40
2.期初账面价值44371722.72103530120.99147901843.71
其他说明：无
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计
一、账面原值
59644485386290471800694214344922.829488253.
1.期初余额
9.46.143.887523
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
59644485386290471800694214344922.829488253.
4.期末余额
9.46.143.887523
二、累计摊销
1536015537729878180035868934950.9380302250.
1.期初余额
5.93.075.14307
5277456.
2.本期增加金额391469.950.00564457.716233383.84
18
5277456.
（1）计提391469.950.00564457.716233383.84
18
3.本期减少金额
（1）处置
1588790138121348180035869499408.6386535633.
4.期末余额
2.11.025.14491
三、减值准备
1046032.
1.期初余额1046032.40
40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
1046032.
4.期末余额1046032.40
40
四、账面价值
58大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
436519814845514.1441906586.
1.期末账面价值507699.1233558.74
4.95192
441797275409971.8448139970.
2.期初账面价值899169.0733558.74
1.13276
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：无
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项被投资单位名称或企业合并形
期初余额其他—汇率变动处置其他期末余额形成商誉的事项成的
美国 HOMELEGEND
87395729.644727125.5092122855.14
LLC上海爱骐家实业有
3502885.493502885.49
限公司福建华宇集团有限
105225067.78105225067.78
公司
合计196123682.914727125.50200850808.41
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项
被投资单位名称或其他—汇率变期初余额计提处置其他期末余额形成商誉的事项动
美国 HOMELEGEND
2788948.952788948.95
LLC上海爱骐家实业有
1110155.081110155.08
限公司福建华宇集团有限
8315673.328315673.32
公司
合计12214777.3512214777.35商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
本期商誉的其他变化数系美元汇率变动而产生的外币折算差额，该商誉是由圣象集团全资子公司圣象集团(美国)有限公司收购 HomeLegend 股权（2011 年）而形成的，金额为 13707628.91 美元。
59大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费38414595.68503537.944585322.5334332811.09
合计38414595.68503537.944585322.5334332811.09
其他说明：无
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备137237068.3131327222.61186318398.5819565743.02
可抵扣亏损20713274.705178318.6810599089.426637575.97
合计157950343.0136505541.29196917488.0026203318.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
56280419.4814070104.8758744329.5614686082.39
资产评估增值
合计56280419.4814070104.8758744329.5614686082.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产36505541.2926203318.99
递延所得税负债14070104.8714686082.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异161362523.08197633443.56
可抵扣亏损534449344.19619699373.06
合计695811867.27817332816.62
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年129944568.03
2023年175745049.81175745049.81
2024年157692472.50157692472.50
2025年75882416.4375882416.43
2026年80434866.2980434866.29
2027年44694539.16
合计534449344.19619699373.06
其他说明：无
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工
65295769.2765295769.2777681532.7577681532.75
程款
合计65295769.2765295769.2777681532.7577681532.75
其他说明：无
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款244609692.22185291876.03
保理借款2158371.15
合计244609692.22187450247.18
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票22600000.00
合计22600000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
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22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1379280976.321205927278.62
1年以上344626245.84449495083.86
合计1723907222.161655422362.48
（2）账龄超过1年的重要应付账款
其他说明：本期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款440626337.62351193144.08
销售折扣折让31000000.00
合计440626337.62382193144.08
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬167130578.69354736404.47411413317.55110453665.61
二、离职后福利-设定
270049.6235814941.8135720014.46364976.97
提存计划
三、辞退福利0.0011613432.1611613432.160.00
合计167400628.31402164778.44458746764.17110818642.58
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
161397245.46317862522.47374720887.01104538880.92
和补贴
2、职工福利费795551.8514180852.8114098288.79878115.87
3、社会保险费270575.2114051860.3114104699.30217736.22
其中：医疗保险费255073.0612655686.7512721258.78189501.03
工伤保险费6525.67947770.89946526.927769.64
生育保险费8976.48448402.67436913.6020465.55
4、住房公积金91436.617528026.437505558.03113905.01
5、工会经费和职工教4535325.301113142.45943440.164705027.59
62大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
育经费
8、其他短期薪酬40444.2640444.26
合计167130578.69354736404.47411413317.55110453665.61
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险239772.3235088617.3034978507.18349882.44
2、失业保险费30277.30726324.51741507.2815094.53
合计270049.6235814941.8135720014.46364976.97
其他说明：无
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税36053198.0537757999.61
消费税5029905.614414480.19
企业所得税44230981.9648336781.42
个人所得税2116919.713754715.79
城市维护建设税2269759.012662018.04
教育费附加1758283.582065641.35
房产税1375149.811421166.99
土地使用税1895512.451916242.36
印花税188879.05409735.72
环境保护税191272.30234070.44
其他地方税金及规费16651.651840602.44
合计95126513.18104813454.35
其他说明：无
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利679324.673392395.21
其他应付款349049617.99359642963.03
合计349728942.66363035358.24
（1）应付利息无
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（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
少数股东股利679324.673392395.21
合计679324.673392395.21
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金50837871.1753834467.74
代收代付款7331051.3517592666.41
子公司向少数股东借款10000000.0010000000.00
其他往来107912838.0698539290.37
预提费用152967857.41159676538.51
股权转让款20000000.0020000000.00
合计349049617.99359642963.03
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
茂名市茂南区政府10708676.57预提工业基金
何伟锋10000000.00子公司向少数股东借款
合计20708676.57
其他说明：无
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债517101.38
合计517101.38
其他说明：无
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待核销销项税53789418.4945710896.42
合计53789418.4945710896.42
其他说明：无
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29、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债126183539.40137298351.59
合计126183539.40137298351.59
其他说明：无
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5331333.44444999.964886333.48投资奖励
合计5331333.44444999.964886333.48
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相关本期新增其他变
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额/与收益相补助金额动入金额金额金额关尾气改造治污保洁
和节能减416000.0825999.98390000.10与资产相关排专项资金
2017年产
业发展引
导资金及4598000.363000.04235000.与资产相关激光产业00000发展引导资金研发设备
购置资金317333.3655999.98261333.38与资产相关补助
5331333.444999.94886333.
合计
44648
其他说明：
1、根据肇庆市环保局、财政局下发的肇环字【2017】68号关于下达2017年省级治污保洁和节能减排专项资金（第一批）及环境整治专项资金（第一批）计划的通知，公司于2019年3月份收到专项资金52万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益至其他收益，本报告期内分摊2.60万元。
2、根据宿迁市宿城区人民政府下发的宿区政发【2018】23号关于兑现2017年度宿城区产业发展引导资金及激光产业
发展引导资金的通知，公司于2018年5月份收到专项资金726万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益至其他收益本报告期分摊36.30万元。
3、根据丹阳市财政局和丹阳市科学技术局下发的丹科【2020】85号关于下达2019年度丹阳市科技创新专项资金后补
助类项目立项经费的通知，公司于2020年11月份收到专项资金56万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益至其他收益，本报告期内分摊5.60万元。
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31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数547397500.00547397500.00
其他说明：无
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）194689209.52194689209.52
其他资本公积43204902.6943204902.69
合计237894112.21237894112.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属期末余额
减：所得税后归属税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
86248798624879
损益的其
2.192.19
他综合收益政府搬迁86248798624879
补偿结余2.192.19
二、将重
--分类进损43627954362795
78684463505650
益的其他.83.83.05.22综合收益
外币--
43627954362795
财务报表78684463505650.83.83
折算差额.05.22其他综合7838034436279543627958274314
收益合计6.14.83.831.97
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
34、盈余公积
单位：元
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积229042575.50229042575.50
任意盈余公积9282167.269282167.26
合计238324742.76238324742.76
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5011951491.084504400208.17
调整后期初未分配利润5011951491.084504400208.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润191339867.20301719554.12
减：应付普通股股利87583600.0087583600.00
期末未分配利润5115707758.284718536162.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3305337652.332512063107.573545010003.532519410235.66
其他业务22747729.3712817722.5318313432.145301385.77
合计3328085381.702524880830.103563323435.672524711621.43
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明：无
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税12432058.9916098601.46
城市维护建设税5810423.499255228.21
教育费附加4453596.967375604.29
房产税4255590.073977071.56
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土地使用税2951663.473655868.05
车船使用税25797.0439782.64
印花税1545172.741801494.87
环境保护税478405.47847835.40
合计31952708.2343051486.48
其他说明：无
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告宣传费41833658.3846446234.81
销售推广及市场开发费72662674.3588620332.91
专利费19273857.5919121909.51
职工薪酬108465917.8385723808.81
办公及差旅费15398677.7932866627.40
其他10620519.809756987.17
合计268255305.74282535900.61
其他说明：无
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬137202076.43143410344.79
办公及差旅费64024914.7081270160.59
折旧与摊销40323254.2643154128.59
业务招待费30657941.3635145226.06
财产保险费3071303.233096197.35
其他9437425.884971241.24
合计284716915.86311047298.62
其他说明：无
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23127915.8320987772.05
试验材料36070223.3036425056.29
能源费3775272.014329367.51
折旧与摊销4099979.802795814.92
其他费用1405160.70989433.51
合计68478551.6465527444.28
其他说明：无
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41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出6178623.5111068457.57
减：利息收入5695937.503061724.85
汇兑损益-26500121.183098816.21
手续费8490928.209085417.69
合计-17526506.9720190966.62
其他说明：无
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退款7996314.2324195451.63
政策性搬迁补偿金22754016.09
企业扶持资金15721223.4725117173.01
合计46471553.7949312624.64
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-114037.46-36451.93
处置长期股权投资产生的投资收益-137845.8217036342.25
处置交易性金融资产取得的投资收益4119600.00
合计-251883.2821119490.32其他说明
（1）处置长期股权投资产生的投资收益-137845.82元：
本期处置安徽圣象木业有限公司子公司合肥圣宗家居有限公司全部股权确认处置收益-137845.82元。
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1060508.59-1761372.24
应收票据坏账损失58185.45-96094.50
应收账款坏账损失-26786729.30-9897389.70
合计-27789052.44-11754856.44
其他说明：无
45、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益38246977.38-1707497.64
无形资产处置收益6491034.58
合计44738011.96-1707497.64
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46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔款收入3094981.911417571.473094981.91
罚款收入217581.49330634.44167038.73
无法支付的应付款项3511.8743176.3254055.46
其他367479.71191151.89367478.88
合计3683554.981982534.123683554.98
其他说明：无
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠6049.0050000.006049.00
赔偿金、违约金及罚款支出1006279.15317052.811006279.15
非流动资产毁损报废损失54515.252484421.1154515.25
其他188979.09119840.41188979.09
合计1255822.492971314.331255822.49
其他说明：无
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用54886244.8467530132.53
递延所得税费用-10918199.82-1828594.82
合计43968045.0265701537.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额232923939.62
按法定/适用税率计算的所得税费用58230984.88
子公司适用不同税率的影响-18568384.29
调整以前期间所得税的影响7923564.64
非应税收入的影响-18689062.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响17175.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6976268.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26955429.72
税法规定的额外可扣除费用-4953877.45
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归属于合营企业和联营企业的损益28482.75
所得税费用43968045.02
其他说明：无
49、其他综合收益
详见附注“七、合并财务报表项目注释”之“33、其他综合收益”。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入5695937.503061724.85
政府补助49194002.5824672173.04
其他营业外收入3680043.111939357.80
往来款项28601659.85108188954.52
信用证、保函保证金12833797.4024894090.12
合计100005440.44162756300.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用147771943.16184607477.46
管理费用及研发费用100107415.60116924726.34
财务费用-手续费8490928.209085417.69
营业外支出1131147.82403620.61
往来款项24395694.1650887290.01
信用证、保函保证金4380361.0626223501.59
合计286277490.00388132033.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付融资租赁款16553833.010.00
合计16553833.010.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
71大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润188955894.60306538160.59
加：资产减值准备27789052.4411754856.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧89760905.5088625281.30
使用权资产折旧22807351.7421765207.49
无形资产摊销6233383.8410116191.65
长期待摊费用摊销4585322.534525752.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-44738011.961707497.64以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）54515.252484421.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.000.00
财务费用（收益以“－”号填列）-9140028.1112820005.69
投资损失（收益以“－”号填列）251883.28-21119490.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10302222.30-388448.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-615977.52-1440146.79
存货的减少（增加以“－”号填列）-322842993.68-347251492.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）204369437.88-116561376.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）46182907.79179058046.83其他
经营活动产生的现金流量净额203351421.28152634467.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1985481972.741796242267.42
减：现金的期初余额2108691878.921912928179.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-123209906.18-116685912.30
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物202519.66
其中：
合肥圣宗家居有限公司202519.66
其中：
处置子公司收到的现金净额-202519.66
72大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：无
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1985481972.742108691878.92
其中：库存现金380437.183403602.27
可随时用于支付的银行存款1985101535.562105288276.65
三、期末现金及现金等价物余额1985481972.742108691878.92
其他说明：无
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金49525952.09保证金及冻结资金等
合计49525952.09
其他说明：无
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金414462643.33
其中：美元59604074.526.7114400026785.73
欧元106165.217.0084744048.26
港币2361926.580.85522019919.61
韩元34124439.000.0052175926.38
澳元5.364.614524.73
加拿大元2208294.335.205811495938.62
应收账款196761328.74
其中：美元28520761.646.7114191414239.67
欧元0.007.00840.00
港币2722593.140.85522328361.65
韩元585542557.000.00523018727.42
应付账款192410236.01
其中：美元26683169.836.7114179081426.00
欧元782142.757.00845481569.25
港币1670362.930.85521428494.38
韩元1245044235.000.00526418746.38
其他应收款5606263.00
其中：美元682252.836.71144578871.64
73大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
港币1201346.310.85521027391.36
其他应付款24902935.37
其中：美元3656011.306.711424536954.24
欧元3000.007.008421025.20
港币0.000.85520.00
韩元66911102.000.0052344955.93
短期借款218980587.22
其中：美元32578566.846.7114218647793.49
韩元64552000.000.0052332793.73
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额尾气改造治污保洁和节能减
390000.10资产负债表：递延收益25999.98
排专项资金
2017年产业发展引导资金
4235000.00资产负债表：递延收益363000.00
及激光产业发展引导资金
研发设备购置资金补助261333.38资产负债表：递延收益55999.98
政策性搬迁补偿资金22754016.09利润表：其他收益22754016.09
增值税即征即退款7996314.23利润表：其他收益7996314.23
其他企业扶持资金15276223.51利润表：其他收益15276223.51
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期安徽圣象木业有限公司处置了子公司合肥圣宗家居有限公司，处置收益-137845.82元。
74大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接大亚（江苏）地高档复合工程同一控制下企业
丹阳市开发区丹阳市开发区100.00%板有限公司地板制造合并
圣象(上海)新材住宅室内装饰
上海上海100.00%设立料科技有限公司装修大亚木业（江抚州市抚北工抚州市抚北工生产中(高)密同一控制下企业
100.00%
西）有限公司业园区业园区度纤维板合并大亚木业（茂生产中(高)密同一控制下企业茂名市茂南区茂名市茂南区100.00%
名）有限公司度纤维板合并大亚木业（肇生产中(高)密肇庆市德庆县肇庆市德庆县100.00%设立
庆）有限公司度纤维板大亚木业（黑龙黑龙江绥芬河黑龙江绥芬河生产中(高)密
100.00%设立
江）有限公司市市度纤维板
大亚人造板集团生产中(高)密同一控制下企业
丹阳市开发区丹阳市开发区100.00%有限公司度纤维板合并
江苏大亚装饰材生产销售中、同一控制下企业
江苏阜宁江苏阜宁75.00%料有限公司高密度人造板合并
阜阳大亚装饰材生产销售中、同一控制下企业
安徽阜阳安徽阜阳100.00%料有限公司高密度人造板合并
大亚木业(福建)生产销售中、
福建沙县福建沙县51.00%设立有限公司高密度人造板大亚饰面板（江人造板销售、江苏丹阳丹阳100.00%设立
苏）有限公司林业种植丹阳市康源人造
丹阳丹阳人造板销售100.00%设立板有限公司上海永荣人造板建筑装饰材料
上海浦东上海浦东100.00%设立有限公司销售福建瓯亚人造板人造板制造销
福建建瓯100.00%设立有限公司售圣象集团有限公木地板制造销
丹阳市开发区丹阳市开发区100.00%设立司售北京圣象木业有
北京北京地板等销售80.00%设立限公司沈阳圣象家居有
沈阳沈阳地板等销售100.00%设立限公司西安圣象家居有
西安西安地板等销售100.00%设立限公司武汉圣象木业有
武汉武汉地板等销售65.00%设立限公司成都圣象家居有
成都成都地板等销售60.00%设立限公司广州圣象木业有
广州广州地板等销售100.00%设立限公司深圳市圣象木业
深圳深圳地板等销售100.00%设立有限公司圣象实业（江地板生产、销江苏丹阳江苏丹阳100.00%设立
苏）有限公司售
江苏宏耐木业有江苏丹阳江苏丹阳地板生产、销100.00%设立
75大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
限公司售安徽圣象木业有
合肥合肥地板等销售100.00%设立限公司上海圣象家居有
上海上海地板等销售100.00%设立限公司
圣象(江苏)木业
江苏丹阳江苏丹阳研发100.00%设立研究有限公司
广州厚邦木业制地板生产、销
广州广州50.00%设立造有限公司售石家庄圣象商贸
石家庄石家庄地板等销售60.00%设立有限公司
广州市展朗木业地板生产、销
广州广州50.00%设立有限公司售
成都恒玉建材有建材、日用品
成都成都60.00%设立限公司等济南圣象家居有
山东济南山东济南地板等销售51.00%设立限公司圣象集团（韩韩国韩国地板等销售80.00%设立
国）有限公司圣象集团（香香港香港地板等销售60.00%设立
港）有限公司圣象木业（阜地板生产、销安徽阜阳安徽阜阳100.00%设立
阳）有限公司售
句容圣诺木业有地板生产、销
江苏句容江苏句容100.00%设立限公司售
圣象地板江苏有地板生产、销
江苏句容江苏句容100.00%设立限公司售上海圣诺木业贸
上海上海地板等销售90.00%设立易有限公司
南京恒盟木业有地板生产、销
江苏南京江苏南京50.00%设立限公司售圣象集团（美美国美国地板等销售100.00%设立
国）有限公司
PowerDekorNort
加拿大加拿大地板等销售60.00%设立
hAmericaInc.HomeLegendLLC 美国 美国 地板等销售 100.00% 设立
EasySkyGroupHo
香港香港投资100.00%设立
ldingsLimited圣象控股（欧德国德国投资100.00%设立
洲）有限公司
生产、加工木圣象地板（句镇江镇江句容市制品、木质地75.00%设立
容）有限公司板
江苏圣象木业有装潢、销售、
镇江镇江句容市100.00%设立限公司安装地板
电子商务，地圣象（上海）电
上海上海板、家具等销100.00%设立子商务有限公司售圣象（北京）家
北京北京地板等销售100.00%设立居有限公司南京圣象家居有
南京南京地板等销售60.00%设立限公司圣象新饰材（江地板配件的生江苏丹阳江苏丹阳100.00%设立
苏）有限公司产
福建华宇集团有地板生产、销非同一控制下企
福建建瓯福建建瓯90.00%限公司售业合并
福建居怡竹木业福建建瓯福建建瓯地板生产、销100.00%非同一控制下企
76大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司售业合并
福建驰宇装饰材地板生产、销非同一控制下企
福建建瓯福建建瓯100.00%料有限公司售业合并
福建正奇竹业有地板生产、销非同一控制下企
福建建瓯福建建瓯80.00%限公司售业合并
福建雅风竹木业地板生产、销非同一控制下企
福建建瓯福建建瓯100.00%有限公司售业合并上海爱骐家实业非同一控制下企
上海上海地板等销售100.00%有限公司业合并
福建建瓯居佳家地板生产、销
福建建瓯福建建瓯66.53%设立居有限公司售大亚木业（江生产销售中、宿迁宿迁100.00%设立
苏）有限公司高密度人造板生产销售脲醛江苏大亚新型胶
宿迁宿迁树脂胶，甲醛100.00%设立黏剂有限公司溶液西安康茂林家居
陕西西安陕西西安地板等销售51.00%设立有限公司
合肥圣宗家居有设立，本期已处安徽合肥安徽合肥地板等销售60.00%限公司置福建圣象木业有
福建福建地板等销售100.00%设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
福建华宇集团有限公司10.00%1857511.2476730671.24
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福建华宇619135239714578215085932573834919229555315455708集团905101699221109416279256188876699557890127414175
有限8.013.901.911.30.008.305.193.208.393.69.605.29公司
单位：元
77大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量福建华宇
43247781923593192359316006895338833427283442728342972275
集团有限
76.608.708.709.6351.384.454.452.02
公司
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计3616583.003730620.46下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-114037.46-36451.93
--综合收益总额-114037.46-36451.93
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。短期借款利率风险主要来源于国家货币政策变化。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
78大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金400026785.7314435857.60414462643.33369831143.607891983.13377723126.73
应收账款191414239.675347089.07196761328.74153450073.495529038.31158979111.80
应付账款179081426.0013328810.01192410236.01267486426.2713889788.58281376214.85
其他应收款4578871.641027391.365606263.003022976.31623857.403646833.71
其他应付款24536954.24365981.1324902935.37120653384.79969432.98121622817.77
短期借款218647793.49332793.73218980587.22160798501.24493374.79161291876.03
合计1018286070.7734837922.901053123993.671075242505.7029397475.191104639980.89
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产300000000.00--
合计300000000.00--
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
大亚科技集团有限公司丹阳市经济开发区实业投资等10000万元46.44%46.44%本企业的母公司情况的说明
大亚科技集团有限公司是本公司控股股东，报告期末持有本公司股票254200800股，占报告期末公司总股本的46.44%。
本企业最终控制方是陈建军、陈巧玲、张晶晶、戴品哎。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系大亚（江西）林业有限公司联营企业陕西圣象塑料制品有限公司联营企业
其他说明：无
79大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系大亚科技集团有限公司母公司大亚产业基金管理有限公司大亚集团的子公司
江苏疌泉大亚林工产业基金(有限合伙)大亚集团的子公司丹阳市文达投资管理有限公司大亚集团的股东丹阳市思赫投资管理有限公司大亚集团的股东丹阳市意博瑞特投资管理有限公司大亚集团的大股东丹阳市卓睿投资管理有限公司大亚集团的股东
上海大亚（集团）有限公司丹阳市文达投资管理有限公司的子公司
上海丹亚商贸有限公司上海大亚（集团）的子公司上海大亚投资咨询有限公司大亚产业基金管理有限公司的子公司
上海亚良实业发展有限公司上海大亚（集团）的子公司上海大亚互联网商务有限公司上海亚良实业发展有限公司的子公司
上海大亚信息产业有限公司上海大亚（集团）的子公司
上海大亚东海数码有限公司上海大亚（集团）的子公司
上海大亚光电通信设备有限公司上海大亚（集团）的子公司丹阳大亚运输有限公司大亚集团的子公司
大亚科技（美国）有限公司大亚集团的子公司
大亚控股(香港)有限公司大亚集团的子公司大亚木业有限公司大亚集团的子公司大亚（江西）林业有限公司大亚木业有限公司的子公司上海圣世年轮家具有限公司大亚集团的子公司江苏大亚家居有限公司大亚集团的子公司江苏合雅木门有限公司大亚集团的子公司江苏合雅木门有限公司工程分公司江苏合雅木门有限公司的分公司江苏合雅木门有限公司江山分公司江苏合雅木门有限公司的分公司江苏美诗整体家居有限公司大亚集团的子公司大亚农业有限公司大亚集团的子公司江苏大亚家具有限公司大亚集团的子公司北京大亚圣世年轮家具有限公司江苏大亚家具有限公司的子公司江苏大亚板材有限公司江苏大亚家具有限公司的子公司江苏大亚铝业有限公司大亚集团的子公司江苏大亚铝业有限公司洛阳分公司江苏大亚铝业有限公司的分公司江苏大亚纸制品科技有限公司大亚集团的子公司福建大亚科技有限公司大亚集团的子公司江苏大亚印务有限公司大亚集团的子公司大亚新材料集团有限公司大亚集团的子公司江苏大亚新型包装材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚滤嘴材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏万腾新材料科技有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚新型印刷材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司佛山南海力豪包装有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚物业管理有限公司大亚集团的子公司大亚车轮制造有限公司大亚集团的子公司镇江大亚家居有限公司江苏大亚家居有限公司的子公司上海大亚印务有限公司大亚集团的子公司
80大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
江苏康逸实业有限公司大亚集团的子公司北京大亚诺屋装饰材料有限公司江苏康逸实业有限公司的子公司江苏省大亚铝基复合材料工程技术研究中心有限公司大亚集团的子公司绥芬河大亚森工实业有限公司大亚集团的子公司
大亚木业（菏泽）有限公司大亚集团的子公司常德芙蓉大亚化纤有限公司大亚集团的参股公司
林产品（大连）国际交易中心有限公司大亚集团的参股公司大亚科技集团有限公司丹阳置业分公司大亚集团的分公司大亚科技集团有限公司句容置业分公司大亚集团的分公司福建鲲鹏供应链管理有限公司大亚集团的子公司大亚智慧家居有限公司大亚集团的子公司
大亚智慧家居（江苏）有限公司大亚智慧家居有限公司的子公司
大亚智慧整装家居（江苏）有限公司大亚智慧家居有限公司的子公司
大亚智慧家居（福建）有限公司大亚智慧家居（江苏）有限公司的子公司
大亚整装智慧家居（福建）有限公司大亚智慧整装家居（江苏）有限公司的子公司
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度
江苏美诗整体家居有限公司采购衣帽间304986.21646892.08
江苏合雅木门有限公司采购木门165496.677254859.14
江苏大亚家居有限公司采购木门12360719.1533000000.00否3974605.35
江苏大亚家具有限公司采购水33538.76
江苏合雅木门有限公司采购电197107.50
福建鲲鹏供应链管理有限公司运输仓储服务4011017.1630000000.00否
大亚整装智慧家居（福建）有
采购木门衣橱柜5014425.2333000000.00否限公司
陕西圣象塑料制品有限公司采购配件1821128.881537328.17
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏合雅木门有限公司销售地板配件17761.061380.53
江苏合雅木门有限公司销售密度板0.00325765.74
江苏大亚滤嘴材料有限公司销售蒸汽905440.37529096.31
江苏大亚新型包装材料有限公司销售蒸汽5211114.683068853.21
大亚车轮制造有限公司销售蒸汽835788.99522472.47
江苏美诗整体家居有限公司销售纤维板、地板配件37390.271048436.79
大亚整装智慧家居（福建）有限公司销售地板墙板配件2174808.83
大亚智慧家居（福建）有限公司销售地板墙板配件424442.81
江苏大亚家居有限公司销售密度板0.00147386.99
江苏大亚家居有限公司销售地板配件0.0018753.63
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
81大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资租赁支付的租金出租方名产租赁的租金费付款额（如适利息支出产资产称用（如适用）用）种类本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
大亚科技-33253
7976386916
集团有限房屋3691036.1
8.286.78
公司268.581
江苏大亚-25409
4315667053
家具有限房屋41365836.3
9.697.37
公司7.027
关联租赁情况说明：无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江苏合雅木门有限公司2675256.7726752.574195376.7741953.77江苏大亚新型包装材料有限
应收账款887400.008874.001318730.0013187.30公司
应收账款江苏大亚滤嘴材料有限公司334050.003340.50132930.003573.90
应收账款镇江大亚家居有限公司922161.90276648.57922161.9092216.19
应收账款江苏美诗整体家居有限公司186587.75148437.33183918.579195.93
应收账款大亚车轮制造有限公司91800.00918.00582540.005825.40
应收账款江苏大亚铝业有限公司0.000.00941899.589419.00
应收账款上海圣世年轮家具有限公司12120.6912120.6912120.6912120.69
大亚整装智慧家居（福建）
应收账款535012.955350.130.000.00有限公司
预付账款江苏合雅木门有限公司193762.560.00380773.800.00
预付账款江苏美诗整体家居有限公司1026573.840.00391231.230.00
大亚整装智慧家居（福建）
预付账款4862133.320.006648419.790.00有限公司
其他应收款江苏美诗整体家居有限公司117300.0035190.00117300.0011730.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江苏大亚家具有限公司3551.051625546.00
应付账款陕西圣象塑料制品有限公司302820.8151080.68
应付账款江苏大亚家居有限公司496833.461703506.64
应付账款江苏合雅木门有限公司72967.770.00
应付账款福建鲲鹏供应链管理有限公司2515604.144531868.51
82大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
合同负债大亚车轮制造有限公司278710.701387977.90
合同负债江苏大亚新型包装材料有限公司923493.86923493.86
合同负债江苏大亚印务有限公司1028367.971028367.97
合同负债大亚智慧家居（福建）有限公司4357.450.00
其他应付款大亚（江西）林业有限公司151530.00151530.00
其他应付款福建鲲鹏供应链管理有限公司300000.002277041.74
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司承诺事项没有发生变动，具体可参见2021年年度报告。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
83大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项本报告期内无其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例
其中：
按组合计
提坏账准17166417161699472123221232.210204
100.00%1.00%100.00%1.00%
备的应收.26.64.6281.97829.15账款
其中：
组合1：
17166417161699472123221232.210204
账龄分析.26.64.6281.97829.15法
17166417161699472123221232.210204
合计100.00%100.00%.26.64.6281.97829.15
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内171664.261716.641.00%
合计171664.261716.64
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
84大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内（含1年）171664.26
合计171664.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备21232.82-19516.181716.64
合计21232.82-19516.181716.64
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
大连爱丽思生活用品有限公司171664.26100.00%1716.64
合计171664.26100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1135258094.431126329236.38
合计1135258094.431126329236.38
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
其他应收款项1135258094.431126329236.38
合计1135258094.431126329236.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期整个存续期预期信整个存续期预期信
85大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信用
用减值)减值)
2022年1月1日余额12721293.9112721293.91
2022年1月1日余额在本期
本期计提105392.51105392.51
2022年6月30日余额12826686.4212826686.42
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1145745549.93
1至2年1000000.00
2至3年0.00
3年以上1339230.92
3至4年0.00
4至5年0.00
5年以上1339230.92
合计1148084780.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备12721293.91105392.5112826686.42
合计12721293.91105392.5112826686.42
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
大亚木业（黑龙江）有限公司资金往来650766526.361年以内56.68%6507665.26圣象（上海）新材料科技有限
资金往来207103213.881年以内18.04%2071032.14公司
大亚木业（江苏）有限公司资金往来201070294.861年以内17.51%2010702.95
大亚木业（福建）有限公司资金往来52154846.261年以内4.54%521548.46
上海永荣人造板有限公司资金往来24000000.001年以内2.09%240000.00
合计1135094881.3698.86%11350948.81
86大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
308133825205790500.287554775308133825205790500.287554775
对子公司投资
6.29006.296.29006.29
对联营、合营
242409.98242409.98242471.39242471.39
企业投资
308158066205790500.287579016308158072205790500.287579022
合计
6.27006.277.68007.68
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价计提减值）追加投资减少投资其他面价值）末余额值准备
674550547674550547.
圣象集团有限公司.9595
大亚人造板集团有限686949627686949627.公司.8282
大亚木业(江西)有限229702801229702801.公司.1313
大亚木业(茂名)有限248659464248659464.公司.1414大亚（江苏）地板有315685315315685315.限公司.2525
大亚木业(肇庆)有限370000000370000000.公司.0000
大亚木业(黑龙江)有205790500
0.000.00
限公司.00
上海易匠信息科技有50000000.50000000.0限公司000
大亚木业（江苏）有300000000300000000.限公司.0000
28755477287554775205790500
合计
56.296.29.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值额（账权益法宣告发额（账准备投资单位其他综其他计提面价追加减少下确认放现金面价期末合收益权益减值其他值）投资投资的投资股利或值）余额调整变动准备损益利润
一、合营企业
二、联营企业丹阳市康源人242471242409
-61.41
造板有限公司.39.98
87大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
242471242409
小计-61.41.39.98
242471242409
合计-61.41.39.98
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7154362.107164255.4915727208.4815164561.69
合计7154362.107164255.4915727208.4815164561.69
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益200000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-61.41-61.33
处置交易性金融资产取得的投资收益4119600.00
合计-61.41204119538.67
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益44600166.14计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标38475239.56准定额或定量持续享受的政府补助除外）
88大亚圣象家居股份有限公司2022年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2427732.49
减：所得税影响额20310252.30
少数股东权益影响额560083.52
合计64632802.37--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.09%0.350.35
利润扣除非经常性损益后归属于
2.05%0.230.23
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用大亚圣象家居股份有限公司
二〇二二年八月二十五日
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