宏华数科:杭州宏华数码科技股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—95页
5-1-3审计报告
天健审〔2022〕2168号
杭州宏华数码科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州宏华数码科技股份有限公司（以下简称宏华数科公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏华数科公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏华数科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
5-1-4对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
宏华数科公司的营业收入主要来自于数码喷印设备及耗材的生产和销售。
2021年度，宏华数科公司营业收入金额为人民币94310.60万元。由于营业收入是宏华数科公司关键业绩指标之一，可能存在宏华数科公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收单及安装服务报告等；对
于出口收入，获取海关出口数据统计并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、销售发票、出库单、出口报关单、装箱单、货运提单及安装服务报告等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，对主要客户报告期内销售额实施独立函证；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、领用记录、货运提单及客户服务报告等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)对公司高级管理人员、财务部门负责人、销售业务员等进行访谈了解
公司报告期内主要经营情况、销售模式、收入增长的原因及合理性，关注主要客
5-1-5户销售变化趋势原因，报告期新增或减少主要客户的背景、原因及合理性；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
截至2021年12月31日，宏华数科公司应收账款账面余额为人民币
29930.92万元，坏账准备为人民币2380.19万元，账面价值为人民币27550.73万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5-1-6(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)对重要的应收账款实施独立函证程序，以评估应收账款余额的准确性及信用损失风险；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宏华数科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
5-1-7止运营或别无其他现实的选择。
宏华数科公司治理层（以下简称治理层）负责监督宏华数科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏华数科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏华数科公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
5-1-8映相关交易和事项。
(六)就宏华数科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：方国华（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：祝琪梅
二〇二二年四月十一日
5-1-9杭州宏华数码科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州宏华数码科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州宏华电脑技术
有限公司（以下简称宏华电脑公司），宏华电脑公司系由 GLOBAL GARTECH SERVICES CO.
(CHINA) LTD.（中文名：宏华科技集团（中国）有限公司）、杭州高达电脑联合公司共同出资组建，于1992年10月10日在中华人民共和国国家工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合浙杭总字第000403号的企业法人营业执照。宏华电脑公司成立时注册资本50.00万美元。宏华电脑公司以2001年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2001年11月21日在国家工商行政管理总局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000609120459R营业执照，注册资本 7600.00万元，股份总数 7600万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 60421035股，无限售条件的流通股份 A股 15578965股。公司股票已于 2021年 7月 8日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属数码喷印设备制造业。主要经营活动为数码喷印设备及耗材的研发、生产和销售。产品主要有：工业用数码喷印整体解决方案，纺织行业应用的数码喷印设备，喷墨印刷用耗材、软件等。
本财务报表业经公司2022年4月11日六届二十次董事会批准对外报出。
本公司将诸暨市宏华软件科技有限公司、杭州宏华软件有限公司和杭州赛洋数码科技有
限公司3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
5-1-18三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
5-1-19(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
5-1-202.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融5-1-21负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入5-1-22其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
5-1-23对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合账龄预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——合并范围内关
合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和整个联方组合
存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
5-1-241)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存票据类型续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存应收账款——账龄组合账龄续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并范围内关
合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和整个存联方组合
续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
2)应收账款及商业承兑汇票——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款商业承兑汇票账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年2020
3-4年5050
4-5年7070
5年以上100100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
5-1-25产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货，其中原材料采用月末一次加权平均法，库存商品采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；但对于数量较多且单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
5-1-26进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
5-1-27对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
5-1-28调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
5-1-29对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
(1)采用年限平均法的固定资产
5-1-30类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法40102.25
通用设备年限平均法3-51030.00-18.00
专用设备年限平均法5-101018.00-9.00
运输工具年限平均法6-101015.00-9.00
其他设备年限平均法5-101018.00-9.00
(2)采用加速折旧法的固定资产
根据《财政部、国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号），公司将2015年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，一次性计入当期成本费用；单位价值超过100万元的，按照不低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%进行加速折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
5-1-313.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50非专利技术5
软件3-10排污权10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
5-1-32迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
5-1-33当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
5-1-34的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
5-1-35物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
按时点确认的收入。
公司销售纺织数码喷印机以及数码喷印机配件和耗材等产品，属于在某一时点履行履约义务。其中数码喷印机内销收入确认需满足以下条件：根据公司与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产或备货，并根据约定发往客户指定的地点，将货物交付给客户取得客户签收单或需要公司安装的将产品交付给客户后完成安装，取得安装服务报告。至此公司完成合同约定的产品交付义务，款项已收讫或预计可以收回，相关产品收入和成本金额已能够可靠地计量，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，且相关的经济利益很可能流入企业，满足产品收入确认条件。数码喷印机外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单或需要由公司安装的，将产品交付给客户后完成安装，取得安装服务报告，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
数码喷印机配件和耗材等产品的内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
5-1-36产品交付给购货方，客户签收并确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
5-1-37(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
5-1-38租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
5-1-39(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更(1)本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则
第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
5-1-40调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率）的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
*执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产2011115.462011115.46
一年内到期的非流动负债1452343.411452343.41
租赁负债558772.05558772.05
*本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为
2064908.26元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为2011115.46元，折现后
的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为53792.80元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.13%。
*对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
A. 对于首次执行日后 12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
B. 公司在计量租赁负债时，对于房产等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
C. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
D. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
E. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
5-1-41评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
F. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
(2)公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3)公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.企业会计准则实施问答引起的会计政策变更
2021年11月，财政部会计发布2021年第五批企业会计准则实施问答。该文指出:通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。因执行《企业会计准则实施问答》(第五批)，本公司将2020年度销售运费及仓储费的列报予以追溯更正，自“销售费用”项目重分类至“营业成本”项目。该项会计政策变更对2020年度财务报表的调整影响见下表:
5-1-42项目调整前金额变更影响金额调整后金额
合并利润表
营业成本404512140.066873016.11411385156.17
销售费用39693576.37-6873016.1132820560.26母公司利润表
营业成本411807777.936873016.11418680794.04
销售费用39698001.11-6873016.1132824985.00
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣5%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
诸暨市宏华软件科技有限公司20%
杭州赛洋数码科技有限公司20%
杭州宏华软件有限公司25%
(二)税收优惠
1.增值税
(1)出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为13%。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定公司享受增值税即征即退政策。
5-1-43根据杭州市滨江区国家税务局《关于杭州宏华数码科技股份有限公司软件产品增值税超税负退税的批复》（杭国税滨〔2011〕246号），公司自行开发生产销售的软件产品宏华数码印花机 RIP 软件 V2.0，宏华 AT Design 纺织面料、服装款式设计软件 V2.0，宏华 AT2000
印染分色设计软件 V2000，宏华地毯喷印 RTP 软件 V1.0，宏华地毯图案设计软件 V1.0，宏
华软家装款式效果图展示制作系统软件 V2.0，宏华软家装经销 ASP 平台软件 V1.0，宏华数
码喷绘机 RIP软件 V1.0等 8个软件产品享受增值税实际税负超过 3%部分即征即退政策。
基于上述政策，公司2021年度收到增值税超税负返还款9038252.68元。
(3)根据财政部、国家税务总局《关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第15号），自2021年4月1日起，生产并销售“专用设备”销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人可以自2021年5月及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额。
基于上述政策，公司之子公司杭州宏华软件有限公司2021年度收到的增值税留抵退税金额为9035501.03元。
2.企业所得税
(1)本公司所得税税负减免相关依据及说明根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），公司通过高新技术企业重新认定，企业所得税优惠期为2020-2022年，故2021公司按15%的税率计缴企业所得税。
(2)子公司诸暨市宏华软件科技有限公司及杭州赛洋数码科技有限公司所得税税负减免相关依据及说明根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）规定，自2021年1月1日起至2022年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3.城镇土地使用税
根据国家税务总局杭州市滨江区税务局税务事项通知书（杭滨税通〔2022〕334号）及《浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于延续实施应对疫情影响房产税、城镇土地使用税减免政策的通知》（浙财税政〔2021〕3号），本公司2021年度享受减免城镇土地使用税的税收优惠政策，2021年度城镇土地使用税实际减免308411.50元。
5-1-44五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金23061.8527219.34
银行存款928883756.60422211500.97
其他货币资金632611.33176500.62
合计929539429.78422415220.93
(2)本公司无资金集中管理情况。
(3)其他说明
其他货币资金余额包括：
项目期末数期初数
支付宝余额632611.33176500.62
小计632611.33176500.62
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1250290.86
金融资产
其中：衍生金融资产1250290.86
合计1250290.86
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
5-1-45账面余额坏账准备
账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备51322719.03100.0051322719.03
其中：银行承兑汇票51322719.03100.0051322719.03
合计51322719.03100.0051322719.03（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备22002139.51100.0022002139.51
其中：银行承兑汇票22002139.51100.0022002139.51
合计22002139.51100.0022002139.51
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合51322719.03
小计51322719.03
(2)本期无实际核销的应收票据。
(3)期末公司无已质押的应收票据。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票37417690.71
小计37417690.71
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背书或贴现的小型商业银行承兑汇票不予以终止确认。
(5)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4.应收账款
5-1-46(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备2430378.780.812430378.78100.00
按组合计提坏账准备296878792.4199.1921371507.947.20275507284.47
合计299309171.19100.0023801886.727.95275507284.47（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备333333.330.15333333.33100.00
按组合计提坏账准备214973344.1799.8515525446.317.22199447897.86
合计215306677.50100.0015858779.647.37199447897.86
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
账龄较长，经催收预公司11258245.611258245.61100.00计无法收回
账龄较长，经催收预公司2838799.84838799.84100.00计无法收回
账龄较长，经催收预公司3333333.33333333.33100.00计无法收回
小计2430378.782430378.78100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内260815207.0713040760.365.00
1-2年23761988.102376198.8110.00
2-3年6966682.521393336.5020.00
3-4年1257263.50628631.7550.00
4-5年483569.00338498.3070.00
5年以上3594082.223594082.22100.00
5-1-47期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计296878792.4121371507.947.20
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内260815207.07
1-2年25125115.95
2-3年7700600.12
3-4年1257263.50
4-5年483569.00
5年以上3927415.55
合计299309171.19
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
333333.332097045.452430378.78
账准备按组合计提
15525446.316533135.5657532.66744606.5921371507.94
坏账准备
合计15858779.648630181.0157532.66744606.5923801886.72
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销应收账款744606.59元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
公司412819760.004.28640988.00
公司511179556.203.74558977.81
公司67660900.002.56383045.00
公司76548800.002.19327440.00
公司86037883.542.02301894.18
小计44246899.7414.792212344.99
5-1-485.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票5862201.6021750923.51
合计5862201.6021750923.51
(2)本期应收款项融资未发生信用减值。
(3)本期无实际核销的应收款项融资。
(4)期末公司无已质押的应收票据。
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票19580617.24
小计19580617.24
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背书或贴现的小型商业银行承兑汇票不予以终止确认。
(6)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内41867966.8797.0441867966.8710467042.7297.6810467042.72
1-2年1095648.672.541095648.6730504.650.2830504.65
2-3年9272.000.029272.0010133.810.1010133.81
3年以上173111.110.40173111.11207548.511.94207548.51
5-1-49期末数期初数
账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
合计43145998.65100.0043145998.6510715229.69100.0010715229.69
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
上海京瓷商贸有限公司15781350.5636.58
天津晶丽数码科技有限公司5720100.0013.26
中国海关3953008.749.16
BROTHER INDUSTRIES LTD 1821934.37 4.22
苏州联视泰电子信息技术有限公司1770663.274.10
小计29047056.9467.32
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备718599.74100.0089487.2512.45629112.49
合计718599.74100.0089487.2512.45629112.49（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备829091.28100.0073988.858.92755102.43
合计829091.28100.0073988.858.92755102.43
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称期末数
5-1-50账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合
其中：1年以内197794.629889.735.00
1-2年461635.0046163.5010.00
2-3年32170.126434.0220.00
5年以上27000.0027000.00100.00
小计718599.7489487.2512.45
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数35400.285048.5733540.0073988.85期初数在本期
--转入第二阶段-23081.7523081.75
--转入第三阶段-3217.013217.01
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-2428.8021250.19-3322.9915498.40本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数9889.7346163.5033434.0289487.25
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金639458.63571735.00
应收暂付款49850.9938129.73
5-1-51款项性质期末数期初数
备用金29290.12195426.55
其他23800.00
合计718599.74829091.28
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）杭州富春湾新城新
城资产运营管理有押金保证金458640.00[注1]63.8243188.75限公司山东魏桥创业集团
押金保证金50000.001年以内6.962500.00有限公司广州佛朗斯股份有
押金保证金53500.00[注2]7.454675.00限公司杭州分公司广西图强信息科技
应收暂付款24500.001年以内3.411225.00有限公司杭州珈展物流有限
押金保证金20000.005年以上2.7820000.00公司
小计606640.0084.4271588.75
[注1]其中，账龄1年以内53505.00元，1-2年405135.00元[注2]其中，账龄1年以内13500.00元，1-2年40000.00元
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在途物资1055264.831055264.832040663.402040663.40
原材料56286918.932697196.7853589722.1537821914.95997661.9436824253.01
在产品19913451.3619913451.3615334637.7415334637.74
库存商品52519369.131288722.6551230646.4835373663.692985672.9132387990.78
发出商品79528110.2079528110.2054348781.6454348781.64
委托加工物资4447849.764447849.76
合计209303114.453985919.43205317195.02149367511.183983334.85145384176.33
(2)存货跌价准备
5-1-521)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料997661.942320180.69620645.852697196.78
库存商品2985672.9118620.821715571.081288722.65
合计3983334.852338801.512336216.933985919.43
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
报告期内转回或转销存货跌价准备，系公司将相应已计提存货跌价准备的存货进行生产领用或销售处理。
9.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税1811292.481811292.483278656.713278656.71
预缴企业所得税541641.32541641.32
上市中介费5943396.235943396.23
合计2352933.802352933.809222052.949222052.94
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资2796369.712796369.71
合计2796369.712796369.71
(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动
5-1-53权益法下确认其他综合
追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业浙江宏华百锦千印
2800000.00-3630.29
家纺科技有限公司
合计2800000.00-3630.29（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值期末数其他末余额变动股利或利润准备联营企业浙江宏华百锦千印家
2796369.71
纺科技有限公司
合计2796369.71
11.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
5000000.005000000.00
金融资产
其中：权益工具投资5000000.005000000.00
合计5000000.005000000.00
12.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数17825192.1717825192.17本期增加金额本期减少金额
期末数17825192.1717825192.17累计折旧和累计摊销
期初数6791405.286791405.28
本期增加金额400719.17400719.17
5-1-54项目房屋及建筑物合计
计提400719.17400719.17本期减少金额
期末数7192124.457192124.45账面价值
期末账面价值10633067.7210633067.72
期初账面价值11033786.8911033786.89
(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数72722027.3213214153.5266418787.528539584.24884126.15161778678.75
本期增加金额6794180.444541127.922291566.4113626874.77
1)购置6794180.442253176.322291566.4111338923.17
2)其他2287951.602287951.60
本期减少金额1627327.3212080022.01473448.0014180797.33
1)处置或报废1627327.323710228.47473448.005811003.79
2)转入生产8369793.548369793.54
期末数72722027.3218381006.6458879893.4310357702.65884126.15161224756.19累计折旧
期初数21222917.2210089219.5538485613.715326732.40234488.7475358971.62
本期增加金额1610383.335446639.199245416.741013532.53256190.4917572162.28
1)计提1610383.335446639.199245416.741013532.53256190.4917572162.28
本期减少金额1464594.597224622.87375867.549065085.00
1)处置或报废1464594.593339205.61375867.545179667.74
2)转入生产3885417.263885417.26
期末数22833300.5514071264.1540506407.585964397.39490679.2383866048.90账面价值
5-1-55项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
期末账面价值49888726.774309742.4918373485.854393305.26393446.9277358707.29
期初账面价值51499110.103124933.9727933173.813212851.84649637.4186419707.13
(2)本期期末无暂时闲置固定资产。
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
专用设备9267772.25
通用设备62413.18
小计9330185.43
(4)期末固定资产均已办妥产权证书。
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
滨江总部建设项目7710242.267710242.266997129.076997129.07富阳智能化工厂建设
124358367.36124358367.3638287758.3838287758.38
项目年产3520套工业数码
喷印设备智能化生产135679.90135679.90线建设项目
合计132204289.52132204289.5245284887.4545284887.45
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产
滨江总部建设项目19000.006997129.07713113.197710242.26富阳智能化工厂建设
18000.0038287758.3886070608.98124358367.36
项目年产3520套工业数码
喷印设备智能化生产62100.00135679.90135679.90线建设项目
小计45284887.4586919402.07132204289.52（续上表）
5-1-56工程累计投入
工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称占预算比例资金来源进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
（%）
滨江总部建设项目4.064.06自有资金
富阳智能化工厂建设自有资金、银行
69.0969.092654137.482319496.744.56
项目贷款、募集资金年产3520套工业数码
喷印设备智能化生产0.020.02自有资金线建设项目
小计2654137.482319496.74
15.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数[注]2011115.462011115.46本期增加金额本期减少金额
期末数2011115.462011115.46累计折旧期初数
本期增加金额1508336.591508336.59
计提1508336.591508336.59本期减少金额
期末数1508336.591508336.59账面价值
期末账面价值502778.87502778.87
期初账面价值2011115.462011115.46
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
16.无形资产
(1)明细情况
5-1-57项目土地使用权软件非专利技术排污权合计
账面原值
期初数27431364.372696634.77639000.0030766999.14
本期增加金额1285262.43187194.061472456.49
1)购置1285262.43187194.061472456.49
本期减少金额
期末数27431364.373981897.20639000.00187194.0632239455.63累计摊销
期初数3280569.741502148.52639000.005421718.26
本期增加金额562553.88499098.758310.451069963.08
1)计提562553.88499098.758310.451069963.08
本期减少金额
期末数3843123.622001247.27639000.008310.456491681.34账面价值
期末账面价值23588240.751980649.93178883.6125747774.29
期初账面价值24150794.631194486.2525345280.88
(2)期末无形资产均已办妥产权证书。
17.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或减值减值形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备杭州赛洋数码科技
16350000.0016350000.0016350000.0016350000.00
有限公司
合计16350000.0016350000.0016350000.0016350000.00
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他杭州赛洋数码科技
16350000.0016350000.00
有限公司
合计16350000.0016350000.00
5-1-58(3)其他说明
根据2020年10月18日公司第六届董事会第八次会议决议2020年10月18日及2020年11月4日公司与杨文、毛祥丰及陈夕妹签订的合作协议书及补充协议，由杨文、毛祥丰及陈夕妹合计货币出资72万元设立杭州赛洋数码科技有限公司（以下简称赛洋数码公司），杨文、毛祥丰及陈夕妹对应股权占比分别为50%、25%及25%；由杨文、毛祥丰及陈夕妹出资
设立合伙企业安吉赛洋全胜管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称赛洋全胜），杨文、毛祥丰及陈夕妹对应合伙份额分别为50%、25%及25%，赛洋全胜对赛洋数码公司增资28万元，公司受让赛洋全胜28万元出资额，受让价格合计700万元；上述股权转让完成后，公司对赛洋数码公司增资2200万元，其中60万元计入赛洋数码公司的注册资本，剩余2140万元计入赛洋数码公司资本公积。自公司完成2200万元增资后，持有赛洋数码公司55%的股权，拥有对其的实质控制权，确定为购买日。购买日合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数
装修费948133.41754884.3418000.00175249.07
合计948133.41754884.3418000.00175249.07
[注]本期其他减少系无需支付的以前年度装修费。
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备27787806.154168170.9219821266.392973189.96
内部交易未实现利润6775185.001016277.752530083.28379512.49
合计34562991.155184448.6722351349.673352702.45
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
5-1-59期末数期初数
项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融1250290.86187543.63资产公允价值变动
合计1250290.86187543.63
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异89487.2594836.95
可抵扣亏损3757066.912297635.52
合计3846554.162392472.47
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年2297635.522297635.52
2026年1459431.39
合计3757066.912297635.52
20.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款10546600.0010546600.00864000.00864000.00
预付土地款24880000.0024880000.00预付软件实
717181.50717181.50
施款
合计36143781.5036143781.50864000.00864000.00
21.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票55732785.0057644792.52
合计55732785.0057644792.52
5-1-60(2)期末无已到期未支付的应付票据。
22.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款22369301.8260117894.86
设备款1135656.16965260.79
费用款5079954.163532149.23
合计28584912.1464615304.88
(2)期末无1年以上重要的应付账款。
23.合同负债
项目期末数期初数
货款71151556.0339123839.05
其他3707.785300.59
合计71155263.8139129139.64
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬20686986.2868469265.0764355579.9724800671.38
离职后福利—设定提
3444337.943361607.3582730.59
存计划
合计20686986.2871913603.0167717187.3224883401.97
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
20393817.7858889431.0854599185.6224684063.24
补贴
职工福利费3970098.493970098.49
社会保险费32060.102677701.842651882.0957879.85
其中：医疗保险费32060.102620535.312596142.5756452.84
5-1-61项目期初数本期增加本期减少期末数
工伤保险费57166.5355739.521427.01
住房公积金1881.001915537.801915746.801672.00工会经费和职工教育
259227.401016495.861218666.9757056.29
经费
小计20686986.2868469265.0764355579.9724800671.38
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3325581.673245704.2579877.42
失业保险费118756.27115903.102853.17
小计3444337.943361607.3582730.59
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税5946671.12382251.24
企业所得税16648417.4113279867.24
代扣代缴个人所得税62052.0763191.77
房产税686069.51111489.11
城市维护建设税1937109.76271834.02
土地使用税214631.2088878.70
教育费附加830439.53116998.53
地方教育附加553626.3677999.03
印花税87884.8586673.80
合计26966901.8114479183.44
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付暂收款13754479.8618432707.26
押金保证金1179104.364937709.39
5-1-62项目期末数期初数
预提费用4564074.291309517.39
其他1917.55233225.26
合计19499576.0624913159.30
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
戴铁磁11810000.00货款保证金
绍兴柯桥云为纺织有限公司1035000.00设备租赁押金、租赁尚未结束
小计12845000.00
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债[注]558772.051452343.41
合计558772.051452343.41
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
28.其他流动负债
项目期末数期初数
未终止确认应收票据对应计提的负债37417690.7117015265.00
待转销项税额2249986.421819889.53
合计39667677.1318835154.53
29.长期借款
项目期末数期初数
抵押及担保借款60579712.1130038867.89
合计60579712.1130038867.89
30.租赁负债
5-1-63项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额[注]561655.05
减：未确认融资费用2883.00
合计558772.05
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
31.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的无
政府补助2532857.8916000000.0012316634.136216223.76偿补助
合计2532857.8916000000.0012316634.136216223.76
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益金额[注]与收益相关丝绸数码印花系统生
2177857.82409606.981768250.84与资产相关
产线改扩建全数字化丝绸印花连
191666.67100000.0091666.67与资产相关
续生产线研发及示范中厚织物数码喷墨印
163333.4083076.9680256.44与资产相关
花生产线的研发年产2000套工业数码
与资产、收益
喷印设备与耗材智能15000000.0010723950.194276049.81相关化工厂建设项目纺织行业数码印花协
1000000.001000000.00与收益相关
同制造平台
小计2532857.8916000000.0012316634.136216223.76
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
32.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
5-1-64本期增减变动（减少以“—”表示）
项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数57000000.0019000000.0019000000.0076000000.00
(2)其他说明2021年6月1日经中国证券监督管理委员会《关于同意杭州宏华数码科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1878号）核准，由主承销商浙商证券股份有限公司采用询价方式发行人民币普通股（A股）股票 19000000股，每股面值 1元，发行价为每股人民币30.28元，募集资金总额为575320000.00元，减除发行费用人民币
71920051.25元（不含税）后净额503399948.75元，计入股本19000000.00元，计
入资本公积（股本溢价）484399948.75元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕366号）。
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价13297967.00484399948.75497697915.75
其他资本公积15241534.168209085.0323450619.19
合计28539501.16492609033.78521148534.94
(2)其他说明
1)本期股本溢价增加详见本财务报表附注五（一）32(2)之说明。
2)本期其他资本公积增加详见本财务报表附注十之说明。
34.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积46103153.4746103153.47
合计46103153.4746103153.47
35.未分配利润
项目本期数上年同期数
5-1-65项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润611484083.75440304234.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润611484083.75440304234.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润226602003.18171179849.08
减：提取法定盈余公积应付普通股股利
期末未分配利润838086086.93611484083.75
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入936381130.24538516764.84712932137.60410578563.17
其他业务收入6724845.012789521.402938547.61806593.00
合计943105975.25541306286.24715870685.21411385156.17
其中：与客户之
间的合同产生的941206307.73540955013.06714045167.10411060810.22收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
数码喷印设备544580101.51317688068.39444750940.94266094472.42
墨水321538404.04180175114.74198849793.03109775036.06
其他75087802.1843091829.9370444433.1335191301.74
小计941206307.73540955013.06714045167.10411060810.22
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销591445017.35342632116.17407586272.86232811305.38
5-1-66本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
外销349761290.38198322896.89306458894.24178249504.84
小计941206307.73540955013.06714045167.10411060810.22
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3901478.691818521.22
教育费附加1676870.82783223.80
地方教育附加1117913.88522149.51
房产税911622.16274624.88
印花税668625.29451099.23
土地使用税214990.4889237.98
合计8491501.323938856.62
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资福利费22647150.7016948892.02
办公差旅费13131737.479877278.68
物料维修费3967241.423041535.64
广告宣传费2091487.171725453.74
技术服务费及咨询费4437137.94627558.90
折旧及摊销1052740.40573644.85
其他48475.8926196.43
合计47375970.9932820560.26
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资福利费17732915.6113166229.14
办公差旅费5899511.976626925.21
5-1-67项目本期数上年同期数
折旧与摊销3715146.754479478.05
咨询顾问费3171502.291981117.67
业务招待费843896.57603651.32
劳动保险费714583.85903218.38
股份支付[注]8209085.03
其他172044.51185627.05
合计40458686.5827946246.82
[注]股份支付情况详见本财务报表附注十之说明
5.研发费用
项目本期数上年同期数
工资福利费19928987.8316252598.49
研发材料费11398448.2411292650.69
模具开发及委外研发11193367.0711293436.13
折旧与摊销8994614.874872387.48
其他4111604.422817465.71
合计55627022.4346528538.50
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-12962996.96-2845372.11
利息支出50909.80
汇兑损益18742796.7610010458.61
手续费904142.51790904.03
合计6734852.117955990.53
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
5-1-68计入本期非经常
项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]4088978.93873847.734088978.93
与收益相关的政府补助[注]21595720.5414331039.5612557467.86
代扣个人所得税手续费返还36749.4871539.8336749.48
合计25721448.9515276427.1216683196.27
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
远期外汇合约交割收益1638960.00
理财产品收益226868.413200574.59
权益法核算的长期股权投资收益-3630.29
合计1862198.123200574.59
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产1250290.86
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1250290.86
合计1250290.86
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-8645679.41-6336793.81
合计-8645679.41-6336793.81
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2338801.51-3775073.60
合计-2338801.51-3775073.60
5-1-6912.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-89856.15-89856.15
合计-89856.15-89856.15
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助[注]1500000.001879000.001500000.00
罚没收入191193.75308002.14191193.75
非流动资产毁损报废利得116376.82
其他114466.5142892.84114466.51
合计1805660.262346271.801805660.26
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失321928.85608927.52321928.85
对外捐赠200000.00200000.00
滞纳金5908.982207.925908.98
其他1000.0097000.001000.00
合计528837.83708135.44528837.83
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用35826247.4125912211.27
递延所得税费用-1644202.59-1732510.04
5-1-70项目本期数上年同期数
合计34182044.8224179701.23
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额262148078.87195298606.97
按母公司适用税率计算的所得税费用39322211.8329294791.05
子公司适用不同税率的影响-428937.15-226779.44
调整以前期间所得税的影响17820.00-851316.87
非应税收入的影响558503.19-131077.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响109784.46204422.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-439139.93-23075.93影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2525954.11375229.16
或可抵扣亏损的影响
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响-7484151.69-4462491.84
所得税费用34182044.8224179701.23
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收政府补助30868065.3416210039.56
收利息收入11119141.502301743.73
收到房租物业费2253631.622155793.34
收押金保证金1872028.00
其他94804.27423070.75
合计44335642.7322962675.38
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的付现销售费用30822246.4617713974.96
支付的付现管理费用10933307.1210795771.19
5-1-71项目本期数上年同期数
支付的付现研发费用15442402.1214359023.22
退押金保证金5420000.002781773.72
支付票据保证金及信用证保证金6481993.60
其他741828.76660309.63
合计63359784.4652792846.32
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到结构性存款本金及利息100819976.9990748427.67
收回定期存款本金及利息50106305.1828147330.23
合计150926282.17118895757.90
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付结构性存款本金200000000.00
支付定期存款本金39759900.0080000000.00
合计239759900.0080000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付发行费24089862.57
支付经营租赁租金1638546.00
支付上市相关服务费5943396.23
合计25728408.575943396.23
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
5-1-72补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润227966034.05171118905.74
加：资产减值准备10984480.9210111867.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
17972881.4514285145.86
产折旧
使用权资产折旧1508336.59
无形资产摊销1069963.08815198.28
长期待摊费用摊销754884.34874600.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
89856.15-116376.82损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）321928.85608927.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1250290.86
财务费用（收益以“－”号填列）16530880.329474289.61
投资损失（收益以“－”号填列）-1862198.12-3200574.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1831746.22-1732510.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）187543.63
存货的减少（增加以“－”号填列）-62258953.10-30133855.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-137079205.81-115855795.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）30047680.9391602491.52
其他8209085.03
经营活动产生的现金流量净额111361161.23147852313.43
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额808449254.44392415220.93
减：现金的期初余额392415220.93147764372.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
5-1-73补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额416034033.51244650848.86
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金808449254.44392415220.93
其中：库存现金23061.8527219.34
可随时用于支付的银行存款807793581.26392211500.97
可随时用于支付的其他货币资金632611.33176500.62可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额808449254.44392415220.93
(3)现金流量表补充资料的说明
2021年度现金流量表“现金的期末余额”为808449254.44元，2021年12月31日资
产负债表“货币资金”余额为929539429.78元，差异121090175.34元，系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的结构性存款本金100000000.00元
及利息504298.63元、定期存款本金20000000.00元及利息585876.71元。
(五)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
无形资产17705977.60为银行融资提供抵押式担保
合计138796152.94
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
5-1-74项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元12323498.296.375778570928.05
欧元417731.217.21973015894.02日元748218215.000.05541541462512.38应收账款
其中：美元16781142.146.3757106991527.94
欧元1480809.827.219710691002.66应付账款
其中：港币158561.680.8176129640.03
美元136779.536.3757872065.25
瑞士法郎1834.806.977612802.50
欧元427.887.21973089.17
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目根据杭州市财政局文件《关于下达2013年产业振兴和技术改丝绸数码印花系统
2177857.82409606.981768250.84其他收益造项目第二批中央基建投资预
生产线改扩建项目算的通知》（杭财企〔2013〕1061号），公司收到项目补贴。
根据杭州市财政局文件《关于全数字化丝绸印花下达2012年度茧丝绸发展专项
连续生产线研发及191666.67100000.0091666.67其他收益资金的通知》（杭财企〔2013〕示范
319号），公司收到项目补贴。
根据杭州市科学技术委员会、杭州市财政局《关于下达2013年杭州市重大科技创新结转项中厚织物数码喷墨163333.4083076.9680256.44其他收益目补助经费的通知》（杭科计印花生产线的研发
〔2013〕209号、杭财教会〔2013〕52号）；杭州高新技术
产业开发区科学技术局、杭州
5-1-75期初本期期末本期摊销
项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
市滨江区科学技术局、杭州高
新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局《关于下达
2013年杭州市重大科技创新结
转项目区配套补助经费的通知》（区科技〔2013〕29号、区财〔2013〕277号），公司收到项目补贴。
根据杭州市财政局、杭州市科年产2000套工业技和信息化局文件《关于下达数码喷印设备与2021年第一批省工业和信息化
7772344.803496294.994276049.81其他收益耗材智能化工厂发展财政专项资金的通知》（杭建设项目财企〔2021〕11号），公司收到项目补贴。
小计2532857.897772344.804088978.936216223.76
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
根据杭州市财政局、杭州市年产2000套工业数科技和信息化局文件《关于码喷印设备与耗材下达2021年第一批省工业和
7227655.207227655.20其他收益
智能化工厂建设项信息化发展财政专项资金的目通知》（杭财企〔2021〕11号），公司收到项目补贴。
根据杭州市滨江区科学技术
协会、杭州市滨江区财政局文件《关于下达2020年度院纺织行业数码印花
1000000.001000000.00其他收益士专家工作站区级资助和区
协同制造平台级配套的通知》（区科协〔2021〕2号），公司收到项目补贴。
小计8227655.208227655.20
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
软件增值税即征即退9038252.68其他收益详见本财务报表附注四（二）1（2）
5-1-76项目金额列报项目说明
根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、滨江区发
展和改革局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州
企业上市奖励1500000.00营业外收入市滨江区财政局《关于下达支持企业上市奖励资金的通知》（区发改〔2021〕55号），收到企业上市奖励。
根据杭州市经济和信息化局《关于下达2021年第一工业和信息化发展财政专批杭州市工业和信息化发展财政专项资金的通知》
1000000.00其他收益
项资金（杭财企〔2021〕9号），收到工业和信息化发展财政专项资金。
根据滨江区科学技术局、滨江区财政局《关于下达
2020年科技型企业研发费用投入补助计划区级配套
产业扶持资金900000.00其他收益资源的通知》（区科技〔2021〕15号），收到产业扶持资金。
根据杭州市科学技术协会《关于公布第三批杭州市优院士工作站市级资金900000.00其他收益秀院士专家工作站等资助名单的通知》（杭科协〔2021〕31号），收到院士工作站市级资金。
公司于2021年12月22日收到杭州市滨江区商务局
外贸发展专项资金458109.70其他收益外贸发展专项资金。
公司于2021年12月22日收到杭州市滨江区商务局
出口信用保险补助240297.63其他收益出口信用保险补助。
公司于2021年12月17日收到杭州市滨江区商务局
高新技术企业奖励资金239200.00其他收益专项资金。
本公司之子公司杭州宏华软件有限公司于2021年8促进就业专项资金100000.00其他收益月23日收到杭州市富阳区经济和信息化局促进就业专项资金。
根据杭州市科学技术局《关于下达2020年国家重点重点扶持领域高新技术企100000.00其他收益扶持领域高新技术企业补助计划的通知》（杭科高业补助〔2020〕178号），收到补助款。
根据杭州高新技术产业开发区科学技术局《关于下达高新技术企业奖励资金100000.00其他收益杭州高新区2020年度国家高新技术企业奖励资金的通知》（区科技〔2021〕10号），收到高企奖励资金。
公司于2021年12月17日收到杭州市滨江区商务局
外贸出口增量奖87040.00其他收益外贸出口专项资金。
公司于2021年1月28日收到杭州市人社局以工代训
以工代训补贴56500.00其他收益补助。
公司于2021年12月17日收到杭州市滨江区中小外
中小外贸企业拓市场奖金47027.07其他收益贸企业拓市场奖金。
公司于2021年12月27日收到杭州市滨江区就业管
稳岗补贴34043.45其他收益理服务中心稳岗补贴。
公司于2021年12月17日收到杭州市滨江区商务局
商务局专项资金33072.93其他收益专项资金。
5-1-77项目金额列报项目说明
公司于2021年4月19日、2021年5月24日收到杭
产业扶持资金补贴28280.00其他收益州市滨江区市场监督管理局产业扶持资金。
本公司之子公司杭州宏华软件有限公司于2021年4高校毕业生社保补贴3241.88其他收益月12日收到杭州市富阳区就业管理服务中心社保补贴。
公司于2021年11月5日收到杭州市西湖区市场监督
市场监督补贴3000.00其他收益管理局市场监督补贴。
小计14868065.34
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为27184699.47元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接诸暨市宏华软件浙江省浙江省
制造业100.00设立科技有限公司诸暨市诸暨市杭州宏华软件有浙江省浙江省
制造业100.00设立限公司杭州市杭州市
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额杭州赛洋数码科
45.00%1364030.8711653087.53
技有限公司
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州赛洋数
码科技有限41116696.81397590.7541514287.5615618537.5015618537.50公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
5-1-78子公司期初数
名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州赛洋数
码科技有限22539751.64747530.7123287282.35422712.00422712.00公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州赛洋数码科技
39985789.573031179.713031179.71-7309223.81
有限公司（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州赛洋数码科技
368992.92-135429.65-135429.65-64824.73
有限公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
合营企业或联营企主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质业名称经营地直接间接投资的会计处理方法浙江宏华百锦千印浙江省浙江省
制造业35%权益法核算家纺科技有限公司湖州市湖州市
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数
流动资产7989627.74非流动资产
资产合计7989627.74流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
归属于母公司所有者权益7989627.74
按持股比例计算的净资产份额2796369.71
对联营企业权益投资的账面价值2796369.71
5-1-79项目期末数/本期数
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-10372.26终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-10372.26本期收到的来自联营企业的股利
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
5-1-802)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的14.79%（2020年12月31日：16.07%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
5-1-81流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
长期借款60579712.1174420420.902498667.424590186.3867331567.10
应付票据55732785.0055732785.0055732785.00
应付账款28584912.1428584912.1428584912.14
其他应付款19499576.0619499576.0619499576.06
其他流动负债37417690.7137417690.7137417690.71一年内到期的非
558772.05561655.05561655.05
流动负债
小计202373448.07216217039.86144295286.384590186.3867331567.10（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
长期借款30038867.8939791833.331315160.002623133.3335853540.00
应付票据57644792.5257644792.5257644792.52
应付账款64615304.8864615304.8864615304.88
其他应付款24913159.3024913159.3024913159.30
其他流动负债17015265.0017015265.0017015265.00一年内到期的非流
1452343.411503253.211503253.21
动负债[注]
租赁负债[注]558772.05561655.05561655.05
小计196238505.05206045263.29167006934.913184788.3835853540.00
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
(三)市场风险
5-1-82市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，因此不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
1250290.861250290.86
金融资产分类为以公允价值计量且其变动
1250290.861250290.86
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产1250290.861250290.86
2.应收款项融资5862201.605862201.60
持续以公允价值计量的资产总额1250290.865862201.607112492.46
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司衍生金融资产为远期外汇合约，根据2021年12月31日中国银行远期外汇牌价，
5-1-83比照期权产品的协定汇率，估计行权的可能性，并确定期权产品的公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的主要股东情况
自然人姓名身份证号码与本公司的关系
金小团330102195606******实际控制人
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司未发生关联方交易。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
杭州嘉澎科技合伙企业（有限合伙）直接持股5%以上的公司股东控制的企业
(二)关联交易情况
1.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4909000.004789600.00
2.与直接持股5%以上的公司股东控制的企业合作投资联营企业的事项
本期公司与杭州嘉澎科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉澎科技”）、自然人王利
勇、王利春及王利贤共同出资人民币8000万元设立浙江宏华百锦千印家纺科技有限公司。
其中，公司以自有资金出资2800万元，占合资公司注册资本的35%；嘉澎科技出资2400万元，占合资公司注册资本的30%；自然人王利勇出资1200万元，占合资公司注册资本的
15%；自然人王利春出资800万元，占合资公司注册资本的10%；自然人王利贤出资800万元，占合资公司注册资本的10%。
嘉澎科技系由直接持有公司5%以上股份的浙江新湖智脑投资管理合伙企业（有限合伙）
5-1-84直接控制，亦系公司关联方。本次对外投资系与关联方共同投资，构成关联交易。
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额限制性股票40万股公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无
1）授予日：2021年9月14日；
2）授予价格：136元/股；
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
3）合同剩余期限：第一个行权期剩余9-21
围和合同剩余期限个月，第二个行权期剩余21-33个月，第三个行权期剩余33-45个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格无的范围和合同剩余期限
2.其他说明
根据杭州宏华数码科技股份有限公司2021年第二次临时股东大会授权，公司第六届董事会第十六次会议、第六届监事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，具体行权安排列示如下：
行权期业绩考核目标[注]行权时间安排行权比例自授予日起12个月后的首
公司需满足下列条件：以2020个交易日起至授予日起24
第一个行权期年净利润为基数，2021年净利30%个月内的最后一个交易日
润增长率不低于30%当日止自授予日起24个月后的首
公司需满足下列条件：以2020个交易日起至授予日起36
第二个行权期年净利润为基数，2022年净利30%个月内的最后一个交易日
润增长率不低于70%当日止自授予日起36个月后的首
公司需满足下列条件：以2020个交易日起至授予日起48
第三个行权期年净利润为基数，2023年净40%个月内的最后一个交易日
利润增长率不低于120%当日止
[注]上述“净利润”、“净利润增长率”以经审计的归属于上市公司股东的净利润剔除本次激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据
(二)以权益结算的股份支付情况
5-1-85授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯期权定价模型
按等待期的业绩条件进行估计，并根据最新可行权权益工具数量的确定依据取得的可行权职工人数变动做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
8209085.03
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8209085.03
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重大对外投资2022年3月7日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于以现金方式收购天津晶丽数码科技有限公司67%股权的议案》并于同日与鹰潭华丽融技术服务中心（有限合伙）、天津晶丽数码科技有限公司（以下简称“晶丽数码公司”）、天津英吉泰数码科技有限
公司、张克栋签订《股权转让协议》，拟使用自有资金或自筹资金人民币6700.00万元受让鹰潭华丽融持有的晶丽数码公司67%股权。本次交易完成后，公司将持有晶丽数码公司67%的股权，晶丽数码公司将成为公司的控股子公司。公司已于2022年3月14日支付第一笔股权转让款3500.00万元。
(二) 向特定对象发行 A股股票根据公司第六届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司〈2022年度向特定对象发行 A股股票预案〉的议案》，公司拟向不超过 35名符合中国证监会规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者（QFII）、
其它境内法人投资者和自然人等特定投资者发行股份不超过22800000股，预计募集资金总额不超过人民币100000万元（含本数）。本次募集资金总额在扣除发行费用后的净额将用于年产3520套工业数码喷印设备智能化生产线建设项目。
5-1-86(三)资产负债表日后利润分配情况
根据公司第六届董事会第二十次会议审议通过的《关于2021年度利润分配预案的议案》，公司以2021年12月31日的股份总数7600万股为基数，拟向全体股东每股派发现金红利
0.90元（含税），合计拟派发现金红利6840.00万元（含税）。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
十三、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售数码喷印机及耗材产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
低价值资产租赁费用1441675.531521410.04
合计1441675.531521410.04
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用50909.80
与租赁相关的总现金流出1638546.00
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
5-1-87租赁收入7421883.0813963205.99
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
7421883.0813963205.99
相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产9330185.4317928056.20
投资性房地产10633067.7211033786.89
小计19963253.1528961843.09
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，期末无不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备2430378.780.812430378.78100.00
按组合计提坏账准备297078879.3899.1921347390.557.19275731488.83
合计299509258.16100.0023777769.337.93275731488.83（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备333333.330.15333333.33100.00
按组合计提坏账准备217477477.0999.8515504598.217.13201972878.88
合计217810810.42100.0015837931.547.27201972878.88
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
5-1-88单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
账龄较长，经催收预计公司11258245.611258245.61100.00无法收回
账龄较长，经催收预计公司2838799.84838799.84100.00无法收回
账龄较长，经催收预计公司3333333.33333333.33100.00无法收回
小计2430378.782430378.78100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合296396444.6621347390.557.20
关联方组合682434.72
小计297078879.3821347390.557.19
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内260332859.3213016642.975.00
1-2年23761988.102376198.8110.00
2-3年6966682.521393336.5020.00
3-4年1257263.50628631.7550.00
4-5年483569.00338498.3070.00
5年以上3594082.223594082.22100.00
小计296396444.6621347390.557.20
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内261015294.04
1-2年25125115.95
2-3年7700600.12
3-4年1257263.50
4-5年483569.00
5年以上3927415.55
5-1-89合计299509258.16
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
333333.332097045.452430378.78
账准备按组合计提
15504598.216529866.2757532.66744606.5921347390.55
坏账准备
合计15837931.548626911.7257532.66744606.5923777769.33
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销应收账款744606.59元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
公司412819760.004.28640988.00
公司511179556.203.73558977.81
公司67660900.002.56383045.00
公司76548800.002.19327440.00
公司86037883.542.02301894.18
小计44246899.7414.782212344.99
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备196058.75100.0041103.4520.96154955.30
合计196058.75100.0041103.4520.96154955.30（续上表）种类期初数
5-1-90账面余额坏账准备
账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备397111.11100.0051139.8412.88345971.27
合计397111.11100.0051139.8412.88345971.27
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内120388.636019.435.00
1-2年16500.001650.0010.00
2-3年32170.126434.0220.00
5年以上27000.0027000.00100.00
小计196058.7541103.4520.96
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数12551.275048.5733540.0051139.84期初数在本期
--转入第二阶段-825.00825.00
--转入第三阶段-3217.013217.01
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-5706.84-1006.56-3322.99-10036.39本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数6019.431650.0033434.0241103.45
5-1-912)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金138818.63126600.00
应收暂付款39950.0063129.73
备用金17290.12183581.38
其他23800.00
合计196058.75397111.11
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）山东魏桥创业集
押金保证金50000.001年以内25.502500.00团有限公司广西图强信息科
应收暂付款24500.001年以内12.501225.00技有限公司广州佛朗斯股份
有限公司杭州分押金保证金20000.00[注]10.201325.00公司杭州珈展物流有
押金保证金20000.005年以上10.2020000.00限公司
陈旻备用金10000.001-2年5.101000.00
小计124500.0063.5026050.00
[注]其中，账龄1年以内13500.00元，1-2年6500.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资318576076.14318576076.1476000000.0076000000.00
对联营、合营企
2796369.712796369.71
业投资
合计321372445.85321372445.8576000000.0076000000.00
(2)对子公司投资
5-1-92本期计提减值准备
被投资单位期初数本期增加[注]本期减少期末数减值准备期末数诸暨市宏华软件
2000000.002000000.00
科技有限公司杭州宏华软件有
45000000.00242576076.14287576076.14
限公司杭州赛洋数码科
29000000.0029000000.00
技有限公司
小计76000000.00242576076.14318576076.14
[注]本期增加系对全资子公司杭州宏华软件有限公司直接增资242000000.00元及
在等待期内的资产负债表日确认授予子公司管理人员的限制性股票价值576076.14元
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整浙江宏华百锦千印
2800000.00-3630.29
家纺科技有限公司
小计2800000.00-3630.29（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值期末数其他期末余额变动股利或利润准备浙江宏华百锦千印
2796369.71
家纺科技有限公司
小计2796369.71
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入939563012.55558175773.40714590082.20417366583.52
其他业务收入6217164.942652003.883681439.811314210.52
合计945780177.49560827777.28718271522.01418680794.04
5-1-93其中：与客户之
间的合同产生的943591519.15560476504.10716115728.67418356448.09收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
数码喷印设备545241991.12330824766.54445346621.47269091065.29
墨水321538404.04183459174.70198881161.22112544098.23
其他76811123.9946192562.8671887945.9836721284.57
小计943591519.15560476504.10716115728.67418356448.09
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销592639818.84354882653.24409656834.43238245100.33
外销350951700.31205593850.86306458894.24180111347.76
小计943591519.15560476504.10716115728.67418356448.09
2.研发费用
项目本期数上年同期数
工资福利费18012277.5715753823.56
研发材料费8309949.0710761097.58
模具开发及委外研发10969216.1310821738.03
折旧与摊销8247927.074149388.82
其他3815551.542787011.28
合计49354921.3844273059.27
3.投资收益
项目本期数上年同期数
远期外汇合约交割收益1638960.00
理财产品收益181132.073200574.59
5-1-94权益法核算的长期股权投资收益-3630.29
合计1816461.783200574.59
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-411785.00越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补18146446.79助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益226868.41
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金2889250.86融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回57532.66对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
5-1-95根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出98751.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目36749.48
小计21043814.48
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4942122.28
少数股东权益影响额（税后）5339.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额16096352.30
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因增值税即征即退与正常经营业务存
软件增值税即征即退9038252.68
在直接关系，且不具特殊和偶发性
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润21.213.493.49扣除非经常性损益后归属于公司
19.713.243.24
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 226602003.18
非经常性损益 B 16096352.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 210505650.88
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 743126738.38
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 503399948.75资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5
5-1-96回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股权激励增加资本公积 I1 8209085.03其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1068229989.87
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 21.21%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.71%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 226602003.18
非经常性损益 B 16096352.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 210505650.88
期初股份总数 D 57000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 19000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数64916666.67
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 3.49
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 3.24
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 226602003.18
5-1-97稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 226602003.18
非经常性损益 D 16096352.30稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 210505650.88净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 64916666.67
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 40975.54均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 64930325.18
稀释每股收益 M=C/H 3.49
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 3.24杭州宏华数码科技股份有限公司
二〇二二年四月十一日
5-1-98