北京利尔:2022年半年度财务报告

北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
北京利尔高温材料股份有限公司
2022年半年度财务报告
1北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金481013714.98477852940.37结算备付金拆出资金
交易性金融资产535490172.46315116450.31衍生金融资产
应收票据332581015.64326752210.58
应收账款2089432817.071553371457.80
应收款项融资618400964.33650407717.40
预付款项202543523.60247622790.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款75402309.67210149307.13
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1185263086.151186787963.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产316025.5654836590.96
流动资产合计5520443629.465022897428.64
非流动资产：
2北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资85155679.4085155679.40其他权益工具投资
其他非流动金融资产4200000.004200000.00投资性房地产
固定资产903707011.59898678608.07
在建工程123116850.5259425240.29生产性生物资产油气资产
使用权资产30574119.9232545016.60
无形资产511854509.09491407368.17开发支出商誉
长期待摊费用14576055.4015862616.71
递延所得税资产68036855.5470900227.68
其他非流动资产114521033.82147477406.20
非流动资产合计1855742115.281805652163.12
资产总计7376185744.746828549591.76
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1229537556.041020547706.74
应付账款890805814.30762588605.59预收款项
合同负债73609169.0256384375.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬33417160.2229975189.64
应交税费44205416.6666973071.01
其他应付款23323951.6022211959.97
其中：应付利息
应付股利44000.0044000.00应付手续费及佣金应付分保账款
3北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3018343.92101113621.70
其他流动负债79952010.0180441279.73
流动负债合计2377869421.772140235810.35
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4345160.795840018.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益43777628.2944146304.77
递延所得税负债16967885.8711176830.12其他非流动负债
非流动负债合计65090674.9561163153.58
负债合计2442960096.722201398963.93
所有者权益：
股本1190490839.001190490839.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积991336827.06991336827.06
减：库存股
其他综合收益-2400504.69-1992052.51
专项储备4198392.003968068.63
盈余公积216844957.31216844957.31一般风险准备
未分配利润2439379682.362216927764.94
归属于母公司所有者权益合计4839850193.044617576404.43
少数股东权益93375454.989574223.40
所有者权益合计4933225648.024627150627.83
负债和所有者权益总计7376185744.746828549591.76
法定代表人：赵继增主管会计工作负责人：郭鑫会计机构负责人：郭鑫
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金258698589.10294869364.50
交易性金融资产301014558.7773891428.59衍生金融资产
应收票据369086164.64470954359.05
4北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款1297556210.231023154721.24
应收款项融资85567025.67131113136.70
预付款项44861714.0144194659.06
其他应收款720506667.64732506347.44
其中：应收利息应收股利
存货260025366.09284589613.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6492703.96
流动资产合计3337316296.153061766334.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2283008532.842231703915.84其他权益工具投资
其他非流动金融资产4200000.004200000.00投资性房地产
固定资产103682589.02109873534.75
在建工程3521031.054189117.37生产性生物资产油气资产
使用权资产30574119.9232545016.60
无形资产6094450.946268743.02开发支出商誉
长期待摊费用19769.021080197.62
递延所得税资产23609536.1824264442.09
其他非流动资产40927887.00
非流动资产合计2454710028.972455052854.29
资产总计5792026325.125516819188.32
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据804326120.98783937089.82
应付账款677780371.82497103491.34预收款项
合同负债13662966.745269825.57
应付职工薪酬8319434.988319434.98
5北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
应交税费4582383.663730640.59
其他应付款123325993.0521940194.84
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债3018343.92101113621.70
其他流动负债39003658.7351481150.56
流动负债合计1674019273.881472895449.40
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4345160.795840018.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债76238.8213714.29其他非流动负债
非流动负债合计4421399.615853732.98
负债合计1678440673.491478749182.38
所有者权益：
股本1190490839.001190490839.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积988246188.72988246188.72
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积216514267.08216514267.08
未分配利润1718334356.831642818711.14
所有者权益合计4113585651.634038070005.94
负债和所有者权益总计5792026325.125516819188.32
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2503962464.832490659053.25
其中：营业收入2503962464.832490659053.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2270141600.902203372145.93
6北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：营业成本2002494455.781963172205.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加15774963.7817022917.58
销售费用34024015.1417356596.60
管理费用70674697.3570111824.84
研发费用156666637.60129427044.26
财务费用-9493168.756281556.97
其中：利息费用585268.265809176.05
利息收入2830596.652599690.86
加：其他收益10537615.2310518189.74投资收益（损失以“－”号填-3623535.874916388.04
列）
其中：对联营企业和合营
1255318.52
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1175584.502564563.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-27821830.94-30227715.10
填列）资产减值损失（损失以“-”号
5798095.122009827.08
填列）资产处置收益（损失以“-”号-46221.10468204.65
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
219840570.87277536364.73
列）
加：营业外收入17127691.49352533.02
减：营业外支出959915.221266885.92四、利润总额（亏损总额以“－”号
236008347.14276622011.83
填列）
减：所得税费用12685849.7435403718.00五、净利润（净亏损以“－”号填
223322497.40241218293.83
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
223322497.40241218293.83“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润222451917.42240448472.89
2.少数股东损益870579.98769820.94
六、其他综合收益的税后净额-574370.981210148.82归属母公司所有者的其他综合收益
-574370.981210148.82的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-574370.981210148.82合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-574370.981210148.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额222748126.42242428442.65归属于母公司所有者的综合收益总
221877546.44241658621.71
额
归属于少数股东的综合收益总额870579.98769820.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.18690.2020
（二）稀释每股收益0.18690.2020
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵继增主管会计工作负责人：郭鑫会计机构负责人：郭鑫
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1307426091.981337666468.40
减：营业成本1144870425.691166387371.37
税金及附加2331454.392899665.23
销售费用16466620.823900756.59
管理费用21377703.5621991397.37
研发费用51543757.7584018212.73
财务费用-8290476.424650856.37
8北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：利息费用585268.263622168.78
利息收入1324640.83-1542346.48
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填-19556.3170115135.78
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1536507.092527822.74“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5577849.35
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3428144.28
填列）资产处置收益（损失以“-”号-17665.91164629.33
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
77197746.78121047947.24
列）
加：营业外收入162000.00222200.00
减：营业外支出29632.16464964.46三、利润总额（亏损总额以“－”号
77330114.62120805182.78
填列）
减：所得税费用1814468.932832156.11四、净利润（净亏损以“－”号填
75515645.69117973026.67
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
75515645.69117973026.67“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
9北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额75515645.69117973026.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2094455192.091313742919.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还23478908.9512973765.66
收到其他与经营活动有关的现金118626515.51237444207.79
经营活动现金流入小计2236560616.551564160892.80
购买商品、接受劳务支付的现金1730989884.911291533738.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金125930161.97120726864.66
支付的各项税费90948188.63138411916.99
支付其他与经营活动有关的现金245971700.26128166865.50
经营活动现金流出小计2193839935.771678839385.66
经营活动产生的现金流量净额42720680.78-114678492.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金902851914.41952536050.06
取得投资收益收到的现金7518571.005496583.83
处置固定资产、无形资产和其他长
52699.12
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金168200163.08
投资活动现金流入小计1078623347.61958032633.89
购建固定资产、无形资产和其他长
4785126.7912309808.18
期资产支付的现金
投资支付的现金1153223030.00959455827.05
10北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金109866.94
投资活动现金流出小计1158118023.73971765635.23
投资活动产生的现金流量净额-79494676.12-13733001.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金54019708.67
收到其他与筹资活动有关的现金160000000.00144908111.11
筹资活动现金流入小计160000000.00198927819.78
偿还债务支付的现金98098930.7321974560.69
分配股利、利润或偿付利息支付的
1779615.38
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金52222391.88
筹资活动现金流出小计150321322.6123754176.07
筹资活动产生的现金流量净额9678677.39175173643.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1165770.65-381224.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额-25929547.3046380925.33
加：期初现金及现金等价物余额193772006.67143120585.37
六、期末现金及现金等价物余额167842459.37189501510.70
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金911129688.65688489041.36
收到的税费返还4437041.786885272.81
收到其他与经营活动有关的现金835406601.89579141995.86
经营活动现金流入小计1750973332.321274516310.03
购买商品、接受劳务支付的现金881181034.30617238561.74
支付给职工以及为职工支付的现金15253378.7017252852.03
支付的各项税费28196711.5432926670.11
支付其他与经营活动有关的现金490477078.43638288832.51
经营活动现金流出小计1415108202.971305706916.39
经营活动产生的现金流量净额335865129.35-31190606.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金870851914.41
取得投资收益收到的现金463585.12874900000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
11147626.80
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计871315499.53886047626.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金1121223030.00859510000.00取得子公司及其他营业单位支付的
11北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1121223030.00859510000.00
投资活动产生的现金流量净额-249907530.4726537626.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金47628850.00
收到其他与筹资活动有关的现金100536000.00
筹资活动现金流入小计148164850.00
偿还债务支付的现金98000000.0014709880.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
875000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金100148208.00
筹资活动现金流出小计98000000.00115733088.00
筹资活动产生的现金流量净额-98000000.0032431762.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1050102.74-300226.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额-10992298.3827478555.78
加：期初现金及现金等价物余额74598326.1270183836.91
六、期末现金及现金等价物余额63606027.7497662392.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
11224646
903916179527
331984
一、上年期4906892757674150
689249
末余额83068764022362
27.05257.
9.0.634.94.4.407.8
06.5131
0433
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
11991-216224646
3995
90331984161727
二、本年期6874
490689249927576150
初余额068223
8327.05257.764062.63.40
9.006.51314.94.47.8
12北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
0433
三、本期增-22222283306
230
减变动金额408452780107
32
（减少以4519372350
3.3
“－”号填2.117.88.1.520.
7
列）84261819
-22222283305
408450480184
（一）综合
4519342346
收益总额
2.117.65.1.596.
84224882
（二）所有
0.00.0
者投入和减
00
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润0.00.0分配00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
0.0
者（或股
0
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
13北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
留存收益
6．其他
230230230
（五）专项323232
储备3.33.33.3
777
440440440
1．本期提555555
取3.63.63.6
444
210210210
2．本期使232323
用0.20.20.2
777
（六）其他
11244849
9041393933
332484375
四、本期期49098379850225
68004945
末余额83392681964
27.50457.4.9
9.0.002.33.08.0
06.69318
0642
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
11184141
903532199628
616941824
一、上年期4906177016092852
69222606
末余额83681372131153
92.8.613393.
9.0.755.58.9.770.7
026.7100
0552
加：会0.00.0计政策变更00
前0.00.0期差错更正00同
0.0
一控制下企
0
业合并
其0.00.0他00
11184141
903532199628
616941824
二、本年期4906177016092852
69222606
初余额83681372131153
92.8.613393.
9.0.755.58.9.770.7
026.7100
0552
三、本期增37-12273240342-341
14北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
减变动金额19961078443436098
（减少以8356941489.084649455“－”号填.0422.82872.74.8.226.列）8.68949920
6
240241242
12769
446542
（一）综合1082
848684
收益总额1480.9
72.21.42..824
897165
-
100100
3796
（二）所有4141
196940.0
者投入和减4040
835220
少资本63.63..048.6
7070
6
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
100100
3796
4141
19694
4．其他4040
83522
63.63..048.6
7070
6
--
1111
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
3030
分配00000000000
769769.23.23
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
--
3．对所有1111
0.0
者（或股3030
0
东）的分配769769.23.23
4．其他
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
0000000000000
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
15北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
273273273
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.0780.00.0780.078
储备00000009.0009.009.0
888
565565565
1．本期提595959
取3.33.33.3
222
291291291
2．本期使808080
用4.24.24.2
444
0.00.0
（六）其他
00
11204444
903873619370
3361524
四、本期期4903521850631838
689806
末余额83470846936305
27.4.893.
9.0.838.43.4.486.9
06900
0442
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
119016424038
98822165
一、上年期490818070
46181426
末余额839.0711.1005.9
8.727.08
044
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期11909882216516424038
16北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
初余额49046181426818070
839.08.727.08711.1005.9
044
三、本期增减变动金额75517551
（减少以0.0056455645“－”号填.69.69
列）
75517551
（一）综合
56455645
收益总额.69.69
（二）所有
者投入和减0.00少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
17北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
119017184113
98822165
四、本期期490334585
46181426
末余额839.0356.8651.6
8.727.08
033
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
119015203801
984596692029
一、上年期490380613
263542281000
末余额839.0332.3299.1
3.68.662.77
054
加：会计政策变更前期差错更正其他
119015203801
984596692029
二、本年期490380613
263542281000
初余额839.0332.3299.1
3.68.662.77
054
三、本期增
-减变动金额371911792183
9669
（减少以835.73028709
4228
“－”号填046.670.37.66
列）
-
11792146
（一）综合9669
73026725
收益总额4228
6.675.33.66
（二）所有37193719
者投入和减835.835.少资本0404
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
18北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
付计入所有者权益的金额
37193719
4．其他835.835.
0404
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
119016384020
98822029
四、本期期490353000
46181000
末余额839.0359.0389.5
8.722.77
021
三、公司基本情况
（一）公司基本信息
19北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京利尔耐火材料有限公
司于2007年12月28日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管理局颁发的
110114001748483号企业法人营业执照。
统一社会信用代码：911100007226626717
公司住所：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼
法定代表人：赵继增
注册资本：119049.0839万元
经营范围：制造耐火材料制品；耐火材料的技术开发、施工总承包；销售耐火材料制品、耐火陶瓷
制品、化工产品（不含危险化学品）、节能保温材料、矿产品、钢材、机电设备、金属材料、煤炭及焦炭（不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表业经公司董事会批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围
截至2022年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称简称
1洛阳利尔耐火材料有限公司洛阳利尔
2洛阳利尔功能材料有限公司洛阳功能
3西峡县东山矿业有限公司西峡东山
4上海利尔耐火材料有限公司上海利尔
5上海新泰山高温工程材料有限公司上海新泰山
6马鞍山利尔开元新材料有限公司马鞍山利尔
7辽宁中兴矿业有限公司辽宁中兴
8海城利尔麦格西塔材料有限公司海城麦格西塔
9辽宁利尔镁质合成材料股份有限公司辽宁利尔
10利尔国际控股有限公司利尔国际
11越南利尔高温材料有限公司越南利尔
12天津瑞利鑫环保科技有限公司天津瑞利鑫
13上海宝化国立化工技术有限公司上海宝化
14日照利尔高温新材料有限公司日照利尔
15日照瑞华新材料科技有限公司日照瑞华
16青海利尔镁材料有限公司青海利尔
17海南利尔智慧供应链科技有限公司海南利尔
18武汉威林科技股份有限公司武汉威林
19广西威林高温功能材料有限责任公司广西威林
20安徽省合普热陶瓷有限责任公司安徽合普
20北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
详见下文具体内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年06月
30日的财务状况、2022年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
21北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
22北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
23北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
24北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
25北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
26北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
27北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄
应收账款组合2：应收关联方款项
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收保证金、押金及备用金
28北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款组合2：应收关联方款项
其他应收款组合3：应收代垫款项
其他应收款组合4：应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
29北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
13、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
30北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该
资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
15、债权投资
16、其他债权投资
17、长期应收款
31北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
18、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本
按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
32北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-2034.85-19.40
机器设备年限平均法5319.40
运输设备年限平均法5319.40电子设备及其他年限平均法33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
33北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法采矿权48直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
27、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
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的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
31、租赁负债
32、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
34、优先股、永续债等其他金融工具
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35、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
36、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
38北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
37、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
39北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
40北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
39、其他重要的会计政策和会计估计
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
41、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按适用税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的13%、9%、6%差额计缴增值税
城市维护建设税按应缴纳的流转税计缴7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
洛阳利尔25%
洛阳功能15%
西峡东山25%
上海利尔15%
上海新泰山15%
马鞍山利尔15%
辽宁中兴25%
海城利尔15%
辽宁利尔15%
天津瑞利鑫15%
上海宝化20%
日照利尔25%
日照瑞华15%
越南利尔20%
利尔国际控股16.5%
海南利尔15%
武汉威林15%
广西威林25%
安徽合普25%
41北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠
1、2020 年 7 月 31 日，本公司取得编号为 GR202011000824 号高新技术企业证书，从 2020 年度起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
2、2019 年 10 月 31 日，洛阳功能取得编号为 GR201941000849 的高新技术企业证书，从 2019年起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3、2021 年 11 月 18 日，上海利尔取得编号为 GR202131002068 的高新技术企业证书，从 2021年起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
4、2019 年 10 月 28 日，上海新泰山取得编号为 GR201931002097 的高新技术企业证书，从 2019 年
起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
5、2020 年 8 月 17 日，马鞍山利尔取得编号为 GR202034001343 的高新技术企业证书，从 2020 年
度起执行15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。
6、2020 年 9 月 15 日，海城利尔取得编号为 GR202021000459 的高新技术企业证书，从 2020 年起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
7、2020 年 9 月 15 日，辽宁利尔取得编号为 GR202021000685 的高新技术企业证书，从 2020 年起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
8、2021 年 10 月 09 日，天津瑞利鑫取得编号为 GR202112000559 的高新技术企业证书，从 2021 年
起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
9、2021 年 12 月 7 日，日照瑞华取得编号为 GR202137003147 的高新技术企业证书，从 2021 年起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
10、2021 年 11 月 15 日，武汉威林取得编号为 GR202142002137 的高新技术企业证书，从 2021 年
起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金2035163.65734737.98
银行存款165926097.74192003077.55
其他货币资金313052453.59285115124.84
合计481013714.98477852940.37
其中：存放在境外的款项总额14298804.3718475326.77其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
42北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
535490172.46315116450.31
益的金融资产
其中：
权益工具投资226252117.65226103190.87
理财产品309238054.8189013259.44
其中：
合计535490172.46315116450.31其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据332581015.64326752210.58
合计332581015.64326752210.58
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
3500721749133258134549618744326752
账准备100.00%5.00%100.00%5.43%
825.99810.35015.64787.52576.94210.58
的应收票据其
中：
账龄组3500721749133258134549618744326752
100.00%5.00%100.00%5.43%
合825.99810.35015.64787.52576.94210.58
3500721749133258134549618744326752
合计100.00%5.00%100.00%5.43%
825.99810.35015.64787.52576.94210.58
按组合计提坏账准备：17491810.35
单位：元
43北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收票据350072825.9917491810.355.00%
合计350072825.9917491810.35
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
18744576.9-17491810.3
坏账准备
41252766.595
18744576.9-17491810.3
合计
41252766.595
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据46795383.17
合计46795383.17
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
44北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
69374693747090870908
账准备2.97%100.00%4.02%100.00%0.00
856.05856.05657.05657.05
的应收账款其
中：
69374693747090870908
2.97%100.00%4.02%100.00%0.00
856.05856.05657.05657.05
按组合计提坏22669208941693515533
177516140216
账准备49194.97.03%7.83%32817.87909.95.98%8.28%71457.
377.26452.10
的应收33079080账款其
中：
22669208941693515533
177516140216
49194.97.03%7.83%32817.87909.95.98%8.28%71457.
377.26452.10
33079080
23363208941764415533
246891211125
合计24050.100.00%10.57%32817.96566.100.00%11.97%71457.
233.31109.15
38079580
按单项计提坏账准备：69374856.05
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由天津天钢联合特钢有
18840070.3118840070.31100.00%预计不可收回
限公司天津冶金集团轧三钢
7558385.797558385.79100.00%预计不可收回
铁有限公司江苏申特钢铁有限公
6196651.116196651.11100.00%预计不可收回
司
青龙满族自治县德龙5810821.185810821.18100.00%预计不可收回
45北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
铸业开发有限公司天津钢铁集团有限公
4960656.524960656.52100.00%预计不可收回
司郑州大宇耐火材料有
4912669.004912669.00100.00%预计不可收回
限公司鸡西北方制钢有限公
4471971.924471971.92100.00%预计不可收回
司
其他零星小计16623630.2216623630.22100.00%预计不可收回
合计69374856.0569374856.05
按组合计提坏账准备：177516377.26
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
坏账准备2266949194.33177516377.267.83%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
46北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
47北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
48北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
49北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
50北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
51北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
52北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
53北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2135496084.02
1至2年68765169.12
2至3年9730795.92
3年以上122332001.32
3至4年28527435.83
4至5年3424466.04
5年以上90380099.45
合计2336324050.38
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
211125109.37299925.1246891233.
坏账准备1533801.00
15631
211125109.37299925.1246891233.
合计1533801.00
15631
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
54北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司1088105.00银行承兑汇票
河北文丰钢铁有限公司115696.00货币资金兖州煤业股份有限公司陕西榆林能化
30000.00货币资金
物资供应部
洛阳昱尔高温材料科技有限公司300000.00货币资金
合计1533801.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例河钢股份有限公司邯郸分公
156151922.646.68%7807596.13
司首钢京唐钢铁联合有限责任
141049032.356.04%7052451.62
公司山西太钢不锈钢股份有限公
75330827.883.22%3766541.39
司
本钢板材股份有限公司72257229.043.09%3612861.45
唐山钢铁集团有限责任公司59999626.002.57%2999981.30
合计504788637.9121.60%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
55北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据618400964.33650407717.40
合计618400964.33650407717.40应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内156831819.1477.43%236174299.7595.38%
1至2年39547415.5519.53%9674784.033.91%
2至3年5119660.092.53%649757.500.26%
3年以上1044628.820.51%1123949.660.45%
合计202543523.60247622790.94
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
伊电集团洛阳供电有限公司88734097.7841.64%
湖北振华化学股份有限公司15201819.467.13%
锦州宏盛合金有限公司6413707.023.01%
三门峡义翔铝业有限公司5223538.342.45%
河南中盛金属材料有限公司5140352.062.41%
合计120713514.6656.64%
其他说明：
56北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款75402309.67210149307.13
合计75402309.67210149307.13
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
57北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金45996676.9742852043.71
备用金/个人借款13742610.108018892.91
股权转让款156992450.00
其他往来款45415505.3632457045.27
减：坏账准备-29752482.76-30171124.76
合计75402309.67210149307.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额15906873.2314264251.5330171124.76
2022年1月1日余额
在本期
本期计提913601.42913601.42
本期转回1332243.421332243.42
2022年6月30日余
16820474.6512932008.1129752482.76
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）32813840.11
1至2年23599453.49
2至3年12367214.10
3年以上36374284.73
3至4年3296927.47
4至5年1969907.55
5年以上31107449.71
合计105154792.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
58北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
30171124.729752482.7
坏账准备913601.421332243.42
66
30171124.729752482.7
合计913601.421332243.42
66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
唐山鑫源炉料有限公司1332243.42
合计1332243.42——
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例唐山鑫源炉料有
往来款7662357.431年以内7.29%7662357.43限公司辽宁菱镁矿业有
往来款5400000.001年以内、4-5年5.14%570000.00限公司攀钢集团西昌钢
保证金4710000.001年以内4.48%235500.00钒有限公司
山西太钢不锈钢1年以内、5年以
往来款2664328.682.53%148416.43股份有限公司上唐山燕山钢铁有
保证金2000000.002-5年1.90%1190000.00限公司
合计22436686.1121.34%9806273.86
59北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
431122552.428640539.403365533.400610973.
原材料2482013.672754559.77
91245578
107735121.105406292.90551496.188218325.9
在产品2328829.102333170.20
453511
445727688.11423523.8434304164.643121777.15875595.8627246181.
库存商品
3024856274
54226813.450858670.239809163.336363914.4
周转材料3368143.143445248.90
1700
98809291.498809291.413562570.913562570.9
合同履约成本
0077
58795524.858795524.8
发出商品3364163.163364163.16
77
17421833.117421833.1
委托加工物资8448603.548448603.54
99
12048655919602509.711852630812111965324408574.6118678796
合计
5.8836.157.8493.15
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
60北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2754559.77-185223.1187322.992482013.67
在产品2333170.200.004341.102328829.10
15875595.811423523.8
库存商品339671.294791743.29
22
周转材料3445248.900.0077105.763368143.14
24408574.619602509.7
合计154448.180.004960513.14
93
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
61北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/未认证的进项税51696.5447597172.22
预缴所得税4676660.15
预缴其他税费264329.02186534.55
其他2376224.04
合计316025.5654836590.96
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
62北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期
63北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业内蒙古包钢利8515585155
尔高温679.4679.4材料有00限公司安华新材料科技有限公司
8515585155
小计679.4679.4
00
8515585155
合计679.4679.4
00
其他说明
注1：2019年8月7日，本公司参股安华新材料科技有限公司，认缴出资额4900万元，持股比例49%。截止2022年06月30日，本公司尚未实缴出资，被投资方安华新材料科技有限公司尚未开展经营活动。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
64北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合
4200000.004200000.00
伙）天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）
合计4200000.004200000.00
其他说明：
注：天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）公允价值为零，对该合伙企业持股比例为0.49863%。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产903707011.59898678608.07
合计903707011.59898678608.07
65北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1487604529.0
1.期初余额674955186.05720609398.1234830521.9957209422.89
5
2.本期增加
45367302.4829821422.888046452.113572877.2386808054.70
金额
（1）购
1799259.4313182474.242579507.662120121.7219681363.05
置
（2）在
35413.095214449.115249862.20
建工程转入
（3）企
43532629.9611421118.725459781.351452755.5161866285.54
业合并增加
（4）外币折算影
3380.817163.1010543.91
响
3.本期减少
680233.7317831605.561229210.771076180.8620817230.92
金额
（1）处
680233.73106109.40923197.541709540.67
置或报废
（2）出售9761033.19832750.6163713.2810657497.08
（3）其他7964462.97396460.1689270.048450193.17
1553595352.8
4.期末余额719642254.80732599215.4441647763.3359706119.26
3
二、累计折旧
1.期初余额203143636.42317778542.6919332756.8328394332.64568649268.58
2.本期增加
28768857.4028310345.077492076.736747410.6271318689.82
金额
（1）计
15974049.5021687585.424207186.085473496.4947342317.49
提
（2）购入新的子
12794807.906598467.893284890.651273914.1323952080.57
公司
（3）外币折算影
24291.7624291.76
响
3.本期减少
414525.419457768.93140695.00343280.2210356269.56
金额
（1）处
414525.4185609.85314410.34814545.60
置或报废
（2）出售9372159.08140695.0028869.889541723.96
4.期末余额231497968.41336631118.8326684138.5634798463.04629611688.84
三、减值准备
1.期初余额10140108.349837341.584173.33295029.1520276652.40
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
66北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）处置或报废
4.期末余额10140108.349837341.584173.33295029.1520276652.40
四、账面价值
1.期末账面
478004178.05386130755.0314959451.4424612627.07903707011.59
价值
2.期初账面
461671441.29392993513.8515493591.8328520061.10898678608.07
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程123116850.5259425240.29
合计123116850.5259425240.29
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额
67北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
熔融氧化铝复19134112.919134112.912629988.312629988.3合材料项目9999
辽宁镁质耐火78922129.812640048.566282081.238753049.113481971.625271077.4材料基地697174
台车式电阻炉2079646.042079646.04
16万吨/年绿
20697444.020697444.014674207.914674207.9
色耐火材料生
6600
产线建设项目办公楼装修工
3521031.053521031.054189117.374189117.37
程
燃气干燥窑6955461.346955461.34年产30万吨环保镁质不烧
3663790.003663790.002660849.192660849.19
耐火制品智能化生产线
其他783283.77783283.77
135756899.12640048.5123116850.72907211.913481971.659425240.2
合计
11952679
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额办公
41893521
楼装35107031
117.031.其他
修工0.8887.20
3705
程熔融氧化
1262104439391913
铝复
99883968844.4112其他
合材.39.7111.99料项目台车20792079
式电646.646.其他阻炉0404年产
30万
吨环保镁质不266018643663
8615
烧耐849.490.790.其他
49.79
火制196000品智能化生产线辽宁51393759354110037892其他
镁质309772653.0928202129
68北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
耐火.70.54.29.86材料基地
16万
吨/年绿色耐火146764362069
4130
材料4207291.7444其他
55.21
生产.9037.06线建设项目燃气69556955
干燥461.461.其他窑3434
78327832
其他其他
83.7783.77
86336541524910731357
合计05442224862.60075689.32.4820.499.11
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
69北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元项目土地资产机器设备合计
一、账面原值24543750.009350380.0533894130.05
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额24543750.009350380.0533894130.05
二、累计折旧
1.期初余额829647.89519465.561349113.45
2.本期增加金额412500.001558396.681970896.68
（1）计提412500.001558396.681970896.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1242147.892077862.243320010.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23301602.117272517.8130574119.92
2.期初账面价值23714102.118830914.4932545016.60
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件使用权专有技术合计
一、账面原值
1.期初32444562410508772549983.73776409
259717.50
余额1.965.18698.33
70北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期3343846933522627
84158.42
增加金额.34.76
（
443522.0584158.42527680.47
1）购置
（
2）内部研
发
（
3135988431359884
3）企业合.29.29并增加
（4）股份1655316.1655316.范围内购入0000
（5）外币
-20253.00-20253.00折算影响
3.本期2299449.2299449.
减少金额0404
（2299449.2299449.
1）处置0404
4.期末35558464410508772634142.76898727
259717.50
余额2.265.18117.05
二、累计摊销
1.期初580679136487054412353519
529803.6466937.50
余额.64.088.86
2.本期8227793.2925383.11255090
101913.30
增加金额6535.30
（3927225.2925383.6954522.
101913.30
1）计提443509
（2）合并4450810.4450810.企业增加1313
（3）外币--
折算影响150241.92150241.92
3.本期
479052.50479052.50
减少金额
（
479052.50479052.50
1）处置
4.期末658166546779592713431123
631716.9466937.50
余额.79.436.66
三、减值准备
1.期初1228215312282153
余额1.301.30
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
71北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（
1）处置
4.期末1228215312282153
余额1.301.30
四、账面价值
1.期末28976798219891312002425.51185450
192780.00
账面价值7.476.45179.09
2.期初26637770222816692020180.49140736
192780.00
账面价值8.329.80058.17本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的购买海城中兴
重型机械有限1946294.301946294.30公司股权购买辽宁中兴
10026901.910026901.9
矿业有限公司
77
股权
11973196.211973196.2
合计
77
72北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置购买海城中兴
重型机械有限1946294.301946294.30公司股权购买辽宁中兴
10026901.910026901.9
矿业有限公司
77
股权
11973196.211973196.2
合计
77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造424778.73187806.81363530.25249055.29
第六掌子面712125.00314980.34624202.88402902.46
矿山道路10792480.690.00526462.4410266018.25
占用山场补偿1563333.01154000.00140000.021577332.99
装修支出655418.89741844.50-86425.61
其他1714480.39562079.61109387.982167172.02
合计15862616.711218866.762505428.070.0014576055.40其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备318218325.6947732748.86293868710.8547852454.62
内部交易未实现利润104175849.0715626377.35104175849.0615626377.36
73北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
可抵扣亏损9959256.661493888.50146961.7322044.26
递延收益21145605.603171840.8339105704.777385059.77
借款利息80000.0012000.0095277.7814291.67
合计453579037.0268036855.54437392504.1970900227.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
37014801.075552220.1610653214.471597982.19
资产评估增值其他权益工具投资公
25740228.876384231.3425323398.656321706.81
允价值变动
固定资产折旧33542895.805031434.3721714274.133257141.12
合计96297925.7416967885.8757690887.2511176830.12
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产68036855.5470900227.68
递延所得税负债16967885.8711176830.12
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
52890704.052890704.053635849.753635849.7
预付土地款
0066
预付股权收购40927887.040927887.0款00
预付购房款30001251.130001251.130000000.030000000.0
74北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
6600
预付工程及设31012078.631012078.622296669.422296669.4备款6644预付其他无形
617000.00617000.00617000.00617000.00
资产采购款
114521033.114521033.147477406.147477406.
合计
82822020
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
75北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票19115501.5019745543.30
银行承兑汇票1210422054.541000802163.44
合计1229537556.041020547706.74本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）797287043.24660617261.19
1年以上93518771.06101971344.40
合计890805814.30762588605.59
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
鞍山市恒通自动化有限公司5778046.32尚未结算
江苏捷升建筑工程有限公司3715685.02尚未结算
合计9493731.34
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
76北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
结算期1年以内73609169.0256384375.97
合计73609169.0256384375.97报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬29793759.91233585326.66229961926.3533417160.22
二、离职后福利-设定
181429.739464301.759645731.48
提存计划
合计29975189.64243049628.41239607657.8333417160.22
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
29093621.49221345505.35217907892.4832531234.36
和补贴
2、职工福利费4989747.324989747.32
3、社会保险费80230.464694991.664775222.12
其中：医疗保险
70402.874013775.204084178.07
费工伤保险
9827.59410376.08420203.67
费生育保险
270840.38270840.38
费
4、住房公积金1901824.081901824.08
5、工会经费和职工教
619907.96653258.25387240.35885925.86
育经费
合计29793759.91233585326.66229961926.3533417160.22
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险173803.209211167.029384970.22
2、失业保险费7625.23253134.73260759.96
3、企业年金缴费1.301.30
合计181429.739464301.759645731.48其他说明
77北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税-10402867.761131496.79
企业所得税40748775.8255169502.71
个人所得税53209.21604672.57
城市维护建设税3461247.273060687.16
资源税829615.08611451.08
房产税873448.901363767.09
土地使用税1319288.121146410.39
教育费附加2316443.201764132.40
其他税费5006256.822120950.82
合计44205416.6666973071.01其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利44000.0044000.00
其他应付款23279951.6022167959.97
合计23323951.6022211959.97
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
马鞍山利尔原自然人股东分红44000.0044000.00
合计44000.0044000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
78北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金8638394.757044280.70
其他往来14641556.8515123679.27
合计23279951.6022167959.97
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款98095277.78
一年内到期的租赁负债3018343.923018343.92
合计3018343.92101113621.70
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税额79952010.0138078809.86
未终止确认的已背书未到期票据20443302.84未终止确认的已背书数字化应收账款
21919167.03
债权凭证
合计79952010.0180441279.73
79北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
80北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额7647913.119357798.24
减：未确认融资费用-284408.40-499435.63
减：一年内到期的租赁负债-3018343.92-3018343.92
合计4345160.795840018.69
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
81北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助44146304.77368676.4843777628.29
合计44146304.77368676.4843777628.29
涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目期初余额本期新增本期计入本期计入本期冲减其他变动期末余额与资产相
82北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
补助金额营业外收其他收益成本费用关/与收益入金额金额金额相关塞隆项目40000004000000与资产相
补助.00.00关研发设备10406001040600与资产相
补助.00.00关年产40万吨热陶瓷
材料及系3895000216247.93678752与资产相
列制品项.008.02关目技术转项改造款
土地出让3521070152428.53505827与资产相
金补助4.7706.27关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
11904901190490
股份总数
839.00839.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
83北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
991336827.06991336827.06
价）
合计991336827.06991336827.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
-----分类进损
1992052408452.1408452.1408452.12400504
益的其他.51888.69综合收益
外币-----
财务报表1992052408452.1408452.1408452.12400504
折算差额.51888.69
-----其他综合
1992052408452.1408452.1408452.12400504
收益合计.51888.69
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3968068.63440553.64210230.274198392.00
84北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合计3968068.63440553.64210230.274198392.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积216844957.31216844957.31
合计216844957.31216844957.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2216927764.941832770375.55
调整后期初未分配利润2216927764.941832770375.55
加：本期归属于母公司所有者的净利
222451917.42240448472.89
润
期末未分配利润2439379682.362073218848.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2489788337.901989225530.442487802044.471961246963.60
其他业务14174126.9313268925.342857008.781925242.08
合计2503962464.832002494455.782490659053.251963172205.68
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
85北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2600722.982696474.65
教育费附加2535762.353174985.92
资源税2914046.783929091.55
房产税2114428.832321937.22
土地使用税3701420.833340279.58
车船使用税7663.443885.00
印花税1445127.611019680.26
其他455790.96536583.40
合计15774963.7817022917.58
其他说明：
86北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7021500.887742037.60
办公费5291167.97781457.21
差旅费2563891.00390232.34
物料消耗98503.8952815.23施工费
业务招待费15599985.287871726.22
运输、装卸费
车辆费2051808.0327553.75劳动保护费
折旧、摊销费157018.2988604.10
销售服务费844650.50
其他395489.30402170.15
合计34024015.1417356596.60
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26322582.9927151252.75
办公费3871756.804068399.76
差旅费1263889.831613818.60
业务招待费2148787.783163381.72
车辆费1457544.421809896.80
物料消耗3190435.601429270.05
机构服务费2525870.761936199.11
折旧、摊销费20323575.1012497244.27
修理费291486.00265033.22抚恤金
其他9278768.0716177328.56
合计70674697.3570111824.84其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用14784258.5513398789.50
直接材料费用138494178.60111756530.50
折旧费用944034.89690041.80
其他费用2444165.563581682.46
合计156666637.60129427044.26其他说明
87北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出585268.265809176.05
减：利息收入2830596.652599690.86
汇兑损益-8299919.042322598.40
其他1052078.68749473.38
合计-9493168.756281556.97其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额债务重组损益
技术创新补助434600.008433300.00
人才奖励资金80389.000.00
生产经营补助8890908.282005331.04
税费返还1131717.9579558.70
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1255318.52交易性金融资产在持有期间的投资收
3696197.11
益
理财收益32237.86-35127.59
分红收益3673769.28
应收款项融资终止确认损失-7329543.01
合计-3623535.874916388.04其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
88北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1175584.502564563.00
合计1175584.502564563.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1403027.00-8471693.13
应收账款坏账损失-23250865.07-21882104.21
应收票据坏账损失-5973992.87126082.24
合计-27821830.94-30227715.10其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
4956172.042009827.08
值损失
七、在建工程减值损失841923.08
合计5798095.122009827.08
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-46221.10468204.65
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他17127691.49352533.0217127691.49
合计17127691.49352533.0217127691.49
计入当期损益的政府补助：
89北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠200000.0050000.00200000.00
其他495858.401027608.91495858.40
固定资产处置损失264056.82189277.01264056.82
合计959915.221266885.92959915.22
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13782694.4444023111.19
递延所得税费用-1096844.70-8619393.19
合计12685849.7435403718.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额236008347.14
按法定/适用税率计算的所得税费用59680590.22
子公司适用不同税率的影响-23862799.17
调整以前期间所得税的影响-22453437.88
所得税费用12685849.74
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七.57
90北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助7741991.94
经营性保证金29001666.97
利息收入2044995.92
单位及个人往来66057057.33
其他13780803.35237444207.79
合计118626515.51237444207.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费1822359.44
差旅费及交通费7091563.32
业务招待费74991371.83
运输费7790028.17
机构服务费151141.69
银行手续费及其他403135.04
单位及个人往来120410857.09
保证金27387126.53
捐款100000.00
物料消耗196986.84
研究开发费94890.02
其他5532240.29128166865.50
合计245971700.26128166865.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
泛海控股股权转让款158560670.00
武汉威林期初现金等价物9639493.08
合计168200163.08
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
91北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
投标保证金45000.00
其他64866.94
合计109866.94
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他160000000.00144908111.11
合计160000000.00144908111.11
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他52222391.88
合计52222391.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润223322497.40241218293.83
加：资产减值准备22023735.8228217888.02
固定资产折旧、油气资产折
48989627.7339056725.87
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1970896.68
无形资产摊销6954522.276164587.24
长期待摊费用摊销2505428.072136984.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号46221.10-468204.65填列）固定资产报废损失（收益以
264056.82189277.01“－”号填列）
92北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告公允价值变动损失（收益以-1175584.50-2564563.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-9493168.752415982.83
列）投资损失（收益以“－”号填
3623535.87-4916388.04
列）递延所得税资产减少（增加以
2863372.14-7720606.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
5791055.75101568.76“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
6337925.70-151694982.66
填列）经营性应收项目的减少（增加-584525584.18-411837624.51以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
313222142.86145022568.72以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额42720680.78-114678492.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额167842459.37189501510.70
减：现金的期初余额193772006.67143120585.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25929547.3046380925.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
93北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金167842459.37193772006.67
其中：库存现金2035163.65734737.98
可随时用于支付的银行存款165807295.72191994526.09可随时用于支付的其他货币资
1042742.60
金
三、期末现金及现金等价物余额167842459.37193772006.67
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金313052447.88票据保证金及环境恢复保证金
固定资产16315086.62授信抵押
无形资产17790284.00授信抵押
应收款项融资72616000.00质押开具应付票据
合计419773818.50
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元15691522.386.61103754358.07
欧元8160396.176.7154767682.84
94北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
港币
越南盾50764473462.000.000314298804.37交易性金融资产
其中：越南盾31000000000.000.00038731754.81应收账款
其中：美元17630762.906.71118327102.14
欧元46107.637.01323140.71港币
越南盾28535831244.000.00038037673.60长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额技术创新补助人才奖励资金生产经营补助税费返还
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
95北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
2022年0151304612022年01取得董事61771256341921
武汉威林43.87%现金购买
月01日7.00月01日会控制权6.41.61
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金51304617.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计51304617.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额64816812.50
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-13512195.50额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
96北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
货币资金9639493.089639493.08
应收款项45764175.7945764175.79
存货45088382.8836145326.96
固定资产39624599.0020268770.33
无形资产26332924.0010310539.96
负债：
借款
应付款项41663607.4241663607.42
递延所得税负债5990069.97
净资产147747464.10111756288.49
减：少数股东权益82930651.6062728804.73
取得的净资产64816812.5049027483.76
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
97北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
98北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接洛阳市高新技洛阳利尔耐火
术产业开发区洛阳制造销售100.00%投资设立材料有限公司洛龙科技园区洛阳市伊川县洛阳利尔功能非同一控制下
白沙镇产业集洛阳制造销售100.00%材料有限公司合并聚区西峡县东山矿西峡县重阳镇非同一控制下
河南西峡县制造销售100.00%业有限公司香坊村合并上海市宝山区上海利尔耐火同一控制下合
沪太路9088上海制造销售98.38%材料有限公司并号上海新泰山高宝山区海莲路非同一控制下
温工程材料有上海制造销售100.00%
357号合并
限公司安徽省马鞍山马鞍山利尔开市经济技术开非同一控制下
元新材料有限马鞍山市制造销售100.00%发区玉田路合并公司
151号
辽宁省海城市辽宁中兴矿业非同一控制下
八里镇王家坎海城市制造销售100.00%有限公司合并村海城利尔麦格海城市八里镇非同一控制下
西塔材料有限海城市制造销售100.00%王家坎村合并公司
辽宁利尔镁质海城市牌楼镇海城市制造销售100.00%非同一控制下
99北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合成材料股份牌楼村合并有限公司河静省奇英市越南利尔高温
奇连坊富荣工越南制造销售100.00%投资设立材料有限公司业区天津瑞利鑫环天津市津南区同一控制下合
保科技有限公咸水沽镇聚兴天津加工销售100.00%并司道7号上海宝化国立上海市宝山区非同一控制下
化工技术有限上海技术服务50.00%锦乐路947号合并公司利尔国际控股
中国香港香港投资控股100.00%投资设立有限公司日照利尔高温山东省日照市
新材料有限公岚山区岚山中日照制造销售100.00%投资设立司路49号日照瑞华新材山东省日照市同一控制下合
料科技有限公岚山区岚山中日照制造销售100.00%并司路49号青海省格尔木青海利尔镁材市昆仑经济技
格尔木制造销售100.00%投资设立料有限公司术开发区商业街265号海南省澄迈县老城镇高新技海南利尔智慧术产业示范区
供应链科技有海南省澄迈县商贸100.00%投资设立海南生态软件限公司园孵化楼4楼
4001
武汉市新洲区武汉威林科技非同一控制下
阳逻经济开发武汉制造销售43.87%股份有限公司合并区晶港路1号广西威林高温防城港市港口非同一控制下
功能材料有限防城港制造销售43.87%区公车工业园合并责任公司安徽省合普热安徽省马鞍山非同一控制下
陶瓷有限责任市当涂县护河马鞍山制造销售43.87%合并公司镇
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
100北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
上海利尔1.62%344858.555606639.53
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
7432148875814127412764221554657833373337
上海
5318018833375512551288867776366445964596
利尔
3.02.141.167.357.356.55.783.334.214.21
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
36766452128756212875624256884629982435733143573315820430
上海利尔
62.374.694.699.2545.097.117.110.44
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
101北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法内蒙古包钢利包头市稀土高
尔高温材料有内蒙古生产销售50.00%权益法新区希望园区限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
102北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
103北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
104北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：
1.、信用风险
本公司的信用风险主要来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司也对某些子公司提供财务担保。
本公司的大部分银行存款及现金存放于有高度信贷评级的金融机构。由于这些银行都有高度的信贷评级，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
信用风险集中按照客户和行业进行管理。信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的31.11%。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2.、市场风险
105北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司目前借款为固定利率，故利率风险较低。
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
3.、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。截至2022年06月30日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益221543858.88309746313.58531290172.46的金融资产
（2）权益工具投资221543858.88221543858.88
（4）理财产品309746313.58309746313.58
（二）其他非流动金
4200000.004200000.00
融资产
（三）应收款项融资650237753.25650237753.25
二、非持续的公允价
--------值计量
106北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有的上市公司股票，期末根据持有股票的公开市场报价确认其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.购买理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值。
2.其他非流动金融资产中宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）为公司投资于有存续期的有限合伙企业，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。
其他非流动金融资产中天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）为破产重整成立企业，所以公司以零元作为公允价值合理谨慎估计进行计量。
3.应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允价值相近，
所以以票面金额确认其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
107北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为自然人赵继增、赵伟父子，合计持有本公司24.80%的股权。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京易耐尔信息技术有限公司同一实际控制人陈东明职工监事高耸董事湖州瑞联信息技术有限公司同一实际控制人马鞍山瑞恒精密制造有限公司同一实际控制人内蒙古包钢利尔高温材料有限公司联营企业苏州盛曼特新材料有限公司其他关联方苏州易秩创序材料科技有限公司同一实际控制人武汉威林科技股份有限公司2022年1月对其完成收购义马瑞辉新材料有限公司同一实际控制人义马瑞能化工有限公司同一实际控制人
宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人其他说明
108北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖州瑞联信息技
采购劳务15493580.4950000000.00否术有限公司马鞍山瑞恒精密
采购货物12973331.5060000000.00否14837444.76制造有限公司苏州盛曼特新材
采购货物9130316.6040000000.00否料有限公司苏州易秩创序材
采购货物13151476.6750000000.00否57345562.36料科技有限公司义马瑞辉新材料
采购货物1831017.7130000000.00否3162793.84有限公司义马瑞能化工有
采购货物及劳务26816012.0175000000.00否27852075.69限公司上海欧冶采购信
息科技有限责任采购货物及劳务28292883.8090000000.00否公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
苏州盛曼特新材料有限公司销售货物7452691.77
洛阳盛曼特新材料有限公司销售货物265306.70
义马瑞辉新材料有限公司销售货物3962586.37220221.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
109北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
110北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京易耐尔信息
应收账款3295.75164.79技术有限公司内蒙古包钢利尔
应收账款高温材料有限公1601446.171583293.901601446.171583293.90司苏州易秩创序材
应收账款41168.204116.82料科技有限公司义马瑞辉新材料
应收账款4636300.02231815.00158577.467928.87有限公司苏州盛曼特新材
应收账款5344591.70267229.59料有限公司义马瑞辉新材料
预付款项9233695.10有限公司苏州易秩创序材
预付账款135493.46料科技有限公司马鞍山瑞恒精密
预付账款10820140.22326198.63制造有限公司苏州盛曼特新材
预付账款281993.62料有限公司义马瑞辉新材料
其他应收款269394.55123404.73258298.8349559.94有限公司
其他应收款高耸83951.984197.60133951.986697.60
其他应收款陈东明4256.004256.004256.004256.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款湖州瑞联信息技术有限公司4677779.24476620.50马鞍山瑞恒精密制造有限公
应付账款9302799.184243858.40司
应付账款苏州盛曼特新材料有限公司8495123.17535806.20苏州易秩创序材料科技有限
应付账款11210164.682694697.12公司
应付账款武汉威林科技股份有限公司859106.15
应付账款义马瑞辉新材料有限公司2362318.951058759.33
111北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
应付账款义马瑞能化工有限公司10649401.603663445.40
合同负债苏州盛曼特新材料有限公司379079.65
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
112北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
113北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
114北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
39021390214022540225
账准备2.72%100.00%3.51%100.00%0.00
343.95343.95144.95144.95
的应收账款其
中：
按组合计提坏13937129751107210231
9617984067
账准备36090.97.28%6.90%56210.22207.96.49%7.59%54721.
880.36486.26
的应收59235024账款其
中：
1287011908
账龄组9617997283884067888771
47630.89.83%7.47%67750.84.78%8.64%
合880.36637.26486.26151.00
5620
合并关
106688106688134383134383
联方往7.45%0.00%11.71%0.00%
460.03460.03570.24570.24
来组合
14327129751147410231
135201124292
合计57434.100.00%9.44%56210.47352.100.00%11.00%54721.
224.31631.21
54234524
按单项计提坏账准备：39021343.95
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由天津天钢联合特钢有
18840070.3118840070.31100.00%预计无法收回
限公司青龙满族自治县德龙
5810821.185810821.18100.00%预计无法收回
铸业开发有限公司天津冶金集团轧三钢
5781675.795781675.79100.00%预计无法收回
铁有限公司天津钢铁集团有限公
4960656.524960656.52100.00%预计无法收回
司
115北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
河北文丰钢铁有限公
1778156.941778156.94100.00%预计无法收回
司邢台钢铁有限责任公
1849963.211849963.21100.00%预计无法收回
司
合计39021343.9539021343.95
按组合计提坏账准备：96179880.36
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）1221547837.0161077391.855.00%
1-2年（含2年）29733760.292973376.0310.00%
2-3年（含3年）2177463.71435492.7420.00%
三年以上33588569.5531693619.7494.36%
3-4年（含4年）3453510.761726755.3850.00%
4-5年（含5年）840972.14672777.7180.00%
5年以上29294086.6529294086.65100.00%
合计1287047630.5696179880.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1334250824.05
1至2年25801578.28
2至3年1886543.83
3年以上70818488.38
3至4年23913166.30
4至5年475384.13
5年以上46429937.95
合计1432757434.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
124292631.-135201224.
坏账准备9704792.10
211203801.0031
124292631.-135201224.
合计9704792.10
211203801.0031
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
116北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司1088105.00银行承兑汇票
河北文丰钢铁有限公司115696.00货币资金
合计1203801.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例首钢京唐钢铁联合有限责任
124153218.888.67%6207660.94
公司河钢股份有限公司邯郸分公
121940431.918.51%6097021.60
司山西太钢不锈钢股份有限公
67356900.364.70%3367845.02
司
唐山钢铁集团有限责任公司52001734.003.63%2600086.70
越南利尔高温材料有限公司48897909.203.41%
合计414350194.3528.92%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
117北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应收款720506667.64732506347.44
合计720506667.64732506347.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
118北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司往来款706588914.64720653402.83
备用金/个人借款2778952.631590791.01
保证金及押金16543901.9210435155.44
其他往来款项7891310.1717172740.92
减：坏账准备-13296411.72-17345742.76
合计720506667.64732506347.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额8351141.918994600.8517345742.76
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-2717087.62-2717087.62
本期转回1332243.421332243.42
2022年6月30日余
5634054.297662357.4313296411.72
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）499933776.68
1至2年125847592.94
2至3年103186997.00
3年以上4834712.74
3至4年1223355.03
4至5年90174.40
5年以上3521183.31
合计733803079.36
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
119北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
17345742.7-13296411.7
坏账准备1332243.42
62717087.622
17345742.7-13296411.7
合计1332243.42
62717087.622
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例洛阳利尔功能材
往来款263318926.941年内35.88%料有限公司海城利尔麦格西
往来款197392281.141年内26.90%塔材料有限公司日照利尔高温新
往来款98309230.771年内13.40%材料有限公司辽宁利尔镁质合
成材料股份有限往来款96688475.791-5年13.18%公司日照瑞华新材料
往来款31880000.001年内4.34%科技有限公司
合计687588914.6493.70%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
120北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
219785285219785285214654823214654823
对子公司投资
3.443.446.446.44
对联营、合营85155679.485155679.485155679.485155679.4企业投资0000
228300853228300853223170391223170391
合计
2.842.845.845.84
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）洛阳利尔耐
1234022512340225
火材料有限
5.005.00
公司洛阳利尔功
7864707278647072
能材料有限
0.120.12
公司上海利尔耐
3453140234531402
火材料有限.48.48公司上海新泰山
6139000061390000
高温工程材.00.00料有限公司马鞍山利尔
8238830482388304
开元新材料.30.30有限公司辽宁利尔镁质合成材料7509516475095164
股份有限公1.851.85司日照瑞华新3010000030100000
材料科技有.00.00
121北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
限公司利尔国际控2626112026261120
股有限公司.00.00日照利尔高
1000000010000000
温新材料有
0.000.00
限公司海南利尔智
1000000.1000000.
慧供应链科
0000
技有限公司西峡县东山
2520000.2520000.
矿业有限公
0000
司辽宁中兴矿
1320971113209711
业集团有限
6.616.61
公司上海宝化国
3457525.3457525.
立化工技术
9797
有限公司天津瑞利鑫环保科技有1197815011978150
限公司(停.11.11
用)武汉威林科
5130461751304617
技股份有限.00.00公司
2146548513046172197852
合计
236.44.00853.44
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业内蒙古包钢利8515585155
尔高温679.4679.4材料有00限公司
8515585155
小计679.4679.4
00
8515585155
合计679.4679.4
00
（3）其他说明
122北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1307803586.141144960340.481333433832.851162259052.78
其他业务-377494.16-89914.794232635.554128318.59
合计1307426091.981144870425.691337666468.401166387371.37
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
123北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益68869230.77
权益法核算的长期股权投资收益1255318.52
银行理财产品利息收入-262414.24-9413.51
分红收益463280.15
应收款项融资终止确认损失-220422.22
合计-19556.3170115135.78
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-367259.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
11928115.23
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
13512195.50
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
1175584.50
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
1587141.43
支出
减：所得税影响额4240752.53
少数股东权益影响额685222.99
合计22909801.99--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
124北京利尔高温材料股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.15%0.18690.1869
利润扣除非经常性损益后归属于
4.62%0.16760.1676
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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