理工能科:2022年半年度财务报告

宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告财务报告
2022年8月26日
1宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
宁波理工环境能源科技股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金408385251.77475672054.51结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据11181320.7023495166.06
应收账款422382073.38368923589.25
应收款项融资2681170.00112054.00
预付款项12208353.987973469.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款50905885.0640659206.21
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货199291275.79196255849.73
合同资产57272708.1660366617.14持有待售资产一年内到期的非流动资产
2宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他流动资产51735658.2153110841.74
流动资产合计1216043697.051226568847.93
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款53774025.2855801198.33
长期股权投资155962856.28118833743.44
其他权益工具投资24200000.0024200000.00
其他非流动金融资产50000000.0050000000.00
投资性房地产31602203.5632931887.56
固定资产418536403.53421986945.87
在建工程804541.41366232.48生产性生物资产油气资产
使用权资产14175533.6416739265.73
无形资产37812185.2542403404.01开发支出
商誉1333149875.251333149875.25长期待摊费用
递延所得税资产26141326.2623782181.67
其他非流动资产9867853.132407872.33
非流动资产合计2156026803.592122602606.67
资产总计3372070500.643349171454.60
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据0.00265021.00
应付账款143828553.14159089971.42预收款项
合同负债109093892.3491806459.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬19860123.8966321727.19
应交税费21231729.4333918034.43
其他应付款117356857.1046861080.03
其中：应付利息
3宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
应付股利76429594.00600000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债5169076.775053667.25
其他流动负债10023514.596615383.05
流动负债合计426563747.26409931343.93
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债16313119.3416051357.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计16313119.3416051357.84
负债合计442876866.60425982701.77
所有者权益：
股本384496549.00384496549.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1731498228.091718898940.86
减：库存股120785130.18120785130.18
其他综合收益-127532.75179694.89专项储备
盈余公积163665305.05163665305.05一般风险准备
未分配利润770488444.09776775390.94
归属于母公司所有者权益合计2929235863.302923230750.56
少数股东权益-42229.26-41997.73
所有者权益合计2929193634.042923188752.83
负债和所有者权益总计3372070500.643349171454.60
法定代表人：周方洁主管会计工作负责人：王惠芬会计机构负责人：叶侃
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金99230714.2623041100.14
4宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
交易性金融资产衍生金融资产
应收票据746227.552117406.74
应收账款48284966.9645400488.90
应收款项融资2681170.00112054.00
预付款项5168732.172342430.93
其他应收款11323151.868298449.41
其中：应收利息应收股利
存货86557842.3679293156.46
合同资产3614694.593984054.68持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产643295.86643295.86
流动资产合计258250795.61165232437.12
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2276018690.132238889577.29
其他权益工具投资24200000.0024200000.00
其他非流动金融资产50000000.0050000000.00
投资性房地产0.00
固定资产92830684.45101659275.88在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产11213431.5111549784.61
开发支出0.00
商誉0.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产5997658.065997658.06
其他非流动资产0.00
非流动资产合计2460260464.152432296295.84
资产总计2718511259.762597528732.96
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据0.00265021.00
应付账款33476992.1735749319.61
5宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
预收款项
合同负债40320568.0130835528.26
应付职工薪酬2476027.787634822.30
应交税费4374781.487203984.03
其他应付款129260012.6242319698.44
其中：应付利息
应付股利76429594.00600000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债3905871.891008537.46
流动负债合计213814253.95125016911.10
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计213814253.95125016911.10
所有者权益：
股本384496549.00384496549.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1721160461.851717575497.54
减：库存股120785130.18120785130.18
其他综合收益-127532.75179694.89专项储备
盈余公积163665305.05163665305.05
未分配利润356287352.84327379905.56
所有者权益合计2504697005.812472511821.86
负债和所有者权益总计2718511259.762597528732.96
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入318788579.10437037454.17
其中：营业收入317266558.43435509956.60
利息收入1522020.671527497.57
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已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本272529562.33322572527.13
其中：营业成本99802890.00164022877.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3626802.843326990.17
销售费用50092961.3848885388.54
管理费用52530109.3645560219.47
研发费用69447530.0961684935.59
财务费用-2970731.34-907884.21
其中：利息费用374758.352602058.65
利息收入3384540.873572270.49
加：其他收益25584819.8712849795.18投资收益（损失以“－”号填
9033546.7440753991.51
列）
其中：对联营企业和合营
8207856.176931373.20
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.00-31299060.28“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
248954.17-14188.12
填列）资产减值损失（损失以“-”号-483287.38-804405.52
填列）资产处置收益（损失以“-”号-554801.0132309.87
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
80088249.16135983369.68
列）
加：营业外收入126773.29150202.16
减：营业外支出514149.62757065.01四、利润总额（亏损总额以“－”号
79700872.83135376506.83
填列）
减：所得税费用10158457.2122066736.03五、净利润（净亏损以“－”号填
69542415.62113309770.80
列）
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（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
69542415.62113309770.80“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润69542647.15113310303.37
2.少数股东损益-231.53-532.57
六、其他综合收益的税后净额-307227.64706083.01归属母公司所有者的其他综合收益
-307227.64706083.01的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-307227.64706083.01合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-307227.64706083.01合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额69235187.98114015853.81归属于母公司所有者的综合收益总
69235419.51114016386.38
额
归属于少数股东的综合收益总额-231.53-532.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.190.3
（二）稀释每股收益0.190.3
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周方洁主管会计工作负责人：王惠芬会计机构负责人：叶侃
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入55792825.5885799374.79
减：营业成本40447291.5864311913.72
税金及附加514839.45784803.09
销售费用2392728.373328734.32
8宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
管理费用8204796.868999766.64
研发费用5817465.485645875.64
财务费用-199618.531866211.28
其中：利息费用0.002600725.68
利息收入196371.11748333.48
加：其他收益973356.242062610.00投资收益（损失以“－”号填
108207856.17148230433.48
列）
其中：对联营企业和合营企
8207856.176931373.20
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.00-31299060.28“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2786357.58-1706147.75
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.00-14683.83
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
105010177.20118135221.72
列）
加：营业外收入2653.0137687.41
减：营业外支出273124.51727105.96三、利润总额（亏损总额以“－”号
104739705.70117445803.17
填列）
减：所得税费用2664.420.00四、净利润（净亏损以“－”号填
104737041.28117445803.17
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
104737041.28117445803.17“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-307227.64706083.01
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-307227.64706083.01合收益
1.权益法下可转损益的其他综-307227.64706083.01
9宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额104429813.64118151886.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金334647346.84397023882.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还12679387.319735996.25
收到其他与经营活动有关的现金21798133.7141462293.27
经营活动现金流入小计369124867.86448222171.93
购买商品、接受劳务支付的现金94806523.45184534256.31
客户贷款及垫款净增加额3260000.0011900000.00存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金183089480.15170990120.47
支付的各项税费50889519.6554648225.62
支付其他与经营活动有关的现金82330589.0987786040.08
经营活动现金流出小计414376112.34509858642.48
经营活动产生的现金流量净额-45251244.48-61636470.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金5008500.0039484284.98
处置固定资产、无形资产和其他长
2930050.00108656.92
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金100825690.57355000000.00
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投资活动现金流入小计108764240.57394592941.90
购建固定资产、无形资产和其他长
32672577.722566112.63
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金100000000.00215000000.00
投资活动现金流出小计132672577.72217566112.63
投资活动产生的现金流量净额-23908337.15177026829.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金170000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2821986.10
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流出小计172821986.10
筹资活动产生的现金流量净额-172821986.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-69159581.63-57431627.38
加：期初现金及现金等价物余额472266665.25380169584.70
六、期末现金及现金等价物余额403107083.62322737957.32
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金50387310.6099904912.08
收到的税费返还0.001378142.95
收到其他与经营活动有关的现金1889743.694725828.03
经营活动现金流入小计52277054.29106008883.06
购买商品、接受劳务支付的现金40111569.9262298181.61
支付给职工以及为职工支付的现金20751540.6221100399.56
支付的各项税费6563395.577730038.61
支付其他与经营活动有关的现金10829319.6611358642.48
经营活动现金流出小计78255825.77102487262.26
经营活动产生的现金流量净额-25978771.483521620.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金105008500.00146307560.28
处置固定资产、无形资产和其他长
0.005000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计105008500.00146312560.28
11宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
30879810.00293849.00
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计30879810.00293849.00
投资活动产生的现金流量净额74128690.00146018711.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金30000000.00
筹资活动现金流入小计30000000.00
偿还债务支付的现金170000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2821986.10
现金
支付其他与筹资活动有关的现金3000000.008500000.00
筹资活动现金流出小计3000000.00181321986.10
筹资活动产生的现金流量净额27000000.00-181321986.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额75149918.52-31781654.02
加：期初现金及现金等价物余额21670914.19107014944.47
六、期末现金及现金等价物余额96820832.7175233290.45
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
172929
384120163776
49786677
一、上年期8986923041188
65515353
末余额944.87599775
49.30.05.90.
0.890.5.732.8
00180594
663
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期3841712017916377629-29
12宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
初余额491878696677234123
65898514.85353230997188
49.9430.905.90.75.7375
000.81805940.52.8
663
三、本期增12--
6060
减变动金额59930762-
0504
（减少以282286231
112881
“－”号填7.27.6946.53.74.21
列）34.85
-696969
307542235-235
（一）综合
22644123118
收益总额
7.67.19.5.537.9
4518
121212
（二）所有599599599者投入和减282828
少资本7.27.27.2
333
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支909090
付计入所有141414者权益的金322322322
额.92.92.92
353535
848484
4．其他
964964964.31.31.31
---
757575
（三）利润829829829分配595959
4.04.04.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
757575
3．对所有
829829829
者（或股
595959
东）的分配
4.04.04.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
13宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
172929
384120-163770
49781276648
四、本期期4980.023542193
6551535384
末余额2208622963
49.30.2.705.44.
8.03.3.264.0
001850509
904
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
183030
396313-163943
66899142483
一、上年期83276813754
2234994977
末余额014757989
05.07.5.605.51.
3.52.6.623.0
005179431
853
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
14宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他
183030
396313-163943
66899142483
二、本年期83276813754
2234994977
初余额014757989
05.07.5.605.51.
3.52.6.623.0
005179431
853
---
三、本期增
706128127127
减变动金额-
08588788
（减少以532
3.0589703
“－”号填.57
177.94.26.
列）
131269
113114114
706
（一）综合08
036353258
收益总额3.0
03.86..5753.
1
373881
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
241241241
（三）利润898989分配616161
80.80.80.
505050
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
241241241
3．对所有
898989
者（或股
616161
东）的分配
80.80.80.
505050
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
15宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
182929
396313-163815
66892082425
四、本期期83288814874
2234914918
末余额016711256
05.07.2.605.74.
3.58.5.196.3
005169418
834
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
17172472
3844120716363273
一、上年期5751796511
9654851365307990
末余额497.594.89821.8
9.000.185.055.56
46
加：会计政策变更前期差错更正其他
384417171207163632732472
二、本年期1796
9654575851365307990511
初余额94.89
9.00497.50.185.055.56821.8
16宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
46
三、本期增
减变动金额3584-28903218
（减少以964.30720.0074475183“－”号填3127.64.28.95
列）
-10471044
（一）综合
307237042981
收益总额
27.641.283.64
（二）所有35843584
者投入和减964.964.少资本3131
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
35843584
4．其他964.964.
3131
--
（三）利润75827582分配95949594.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
75827582
者（或股
95949594
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
17宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17212504
38441207-16363562
四、本期期160697
96548513127565308735
末余额461.8005.8
9.000.1832.755.052.84
51
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
18922755
39663138-16326182
一、上年期508827
62209340914944902041
末余额570.2691.1
5.007.5195.675.943.10
62
加：会计政策变更前期差错更正其他
18922755
39663138-16326182
二、本年期508827
62209340914944902041
初余额570.2691.1
5.007.5195.675.943.10
62
三、本期增
--减变动金额
706012441237
（减少以
83.0150374429
“－”号填
7.334.32
列）
11741181
（一）综合7060
45805188
收益总额83.01
3.176.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
18宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润24182418分配96189618
0.500.50
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
24182418
者（或股
96189618
东）的分配
0.500.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
18922632
39663138-16324937
四、本期期508083
62209340208944907003
末余额570.2396.8
5.007.5112.665.945.77
60
19宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
宁波理工环境能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名宁波理工监测科技股份有限公司，系由宁波天一世纪投资有限责任公司（以下简称天一世纪公司）、深圳市中信联合创业投资有限公司和林琳等11位自然人股东在原宁波理工监测设备有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2000年12月12日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为913302007251641924的营业执照，注册资本384496549.00元，股份总数
384496549股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份19228291股，第一期员工持股计划
参与对象持有的限制性股票7000000股，其他无限售条件的流通股份358268258股。公司股票已于
2009年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。公司经营范围：环境能源监测技术、节能技术的研发、咨询与服务；环境能源监测；环境治理工程设计、施工；环保设施运营维护；新能源项目投资及投资管理；环保
设备、节能设备、智能电网监测设备、过程控制监测设备的研发、制造、批发、零售及服务；计算机软
件、硬件的研发、批发、零售及服务；信息化工程的设计与施工；自有房屋出租；自营和代理货物及技
术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物及技术除外；道路普通货运。产品以及提供的劳务主要有：电力在线监测系统、电力造价软件、水质监测设备以及土壤修复。
本财务报表业经公司2022年8月25日五届十九次董事会批准对外报出。
本期纳入公司合并范围的子公司如下表:序号公司名称简称
1北京华电高科智能电网技术有限公司北京华电公司
2北京天一世纪科技有限公司北京天一公司
杭州雷鸟计算机软件有限公司
3雷鸟软件公司
4西安天一世纪电气设备有限公司西安天一公司
5宁波保税区理工小额贷款有限公司理工小贷公司
6宁波杰特奥环保科技有限公司杰特奥公司
7江西博微新技术有限公司江西博微公司
8江西博微智能化工程有限公司博微工程公司
9北京博微广华科技有限公司北京博微公司
10江西博微置业有限公司博微置业公司
20宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
11江西博微电力设计有限公司电力设计公司
12博微(宁波)新技术有限公司宁波博微公司
13北京尚洋东方环境科技有限公司尚洋环科公司
14山东尚洋环境科技有限公司山东尚洋公司
15南京尚清环境技术有限公司南京尚清公司
16金华尚清环境技术有限公司金华尚清公司
17四川尚清环境技术有限公司四川尚清公司
18宁波绿水源信息技术有限公司绿水源公司
19宁波德泽软件科技有限公司德泽软件公司
20宁波尚洋数智科技有限责任公司尚洋数科公司
21湖南碧蓝环保科技有限责任公司碧蓝环保公司
22贵州理工环保科技有限责任公司贵州理工公司
23宁波理工碧蓝环保科技有限责任公司理工碧蓝公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
21宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
22宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
23宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
24宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
25宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
26宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状其他流动资产——发放贷款况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质及垫款违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信其他非流动资产——发放贷款项性质用损失款及垫款
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
27宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状应收商业承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
长期应收款款项性质损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年20
3-4年50
4-5年70
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
28宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
11、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
29宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
12、发放贷款及垫款
1.贷款
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。
2.贷款减值准备的确认标准和计提方法
本公司根据有关政策和规定，按照风险程度将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五级。正常类贷款按其余额的1.5%计提；关注类贷款按其余额的3%计提；次级类贷款按其余额的30%计提；可疑类贷款按其余额的60%计提；损失类贷款按其余额的100%计提。
13、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
30宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
31宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
32宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75通用设备年限平均法5519
专用设备年限平均法3-10531.67-9.50
运输工具年限平均法4-8523.75-11.88
16、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
33宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50车位使用权20
商品化软件5-10商标10专有技术10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
34宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
35宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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22、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
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(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
25、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
（1）租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
40宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
41宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
29、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
30、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税5%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额0%、12.5%、15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
宁波博微公司0%
绿水源公司、德泽软件公司12.5%
江西博微公司、尚洋环科公司、碧蓝环保公司15%
博微工程公司、北京博微公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
42宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，本公司以及子公司西安天一公司、绿水源公司、德泽软件公司、江西博微公司、宁波博微公司享受软件产品增值税优惠政策。
2．企业所得税(1)根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的有关规定，子公司宁波德泽公司为软件企业，自2020年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策，子公司宁波博微公司为软件企业，自2021年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策。2022年宁波博微公司免征企业所得税。2022年绿水源公司和德泽软件公司按25%税率减半征收企业所得税。
(2)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定，子公司江西博微公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日。2022年江西博微公司企业所得税按15%税率计缴。
(3)根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2021年12月17日颁发的编号为 GR202111004247 的高新技术企业证书，子公司尚洋环科公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日。2022年尚洋环科公司企业所得税按15%税率计缴。
(4)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定子公司碧蓝环保被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日。2022年碧蓝环保公司企业所得税按15%税率计缴。
(5)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号)有关规定，博
微工程公司、北京博微公司符合小型微利企业条件。按税法规定，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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43宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
要求
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金67304.9950587.18
银行存款403038933.33472215046.91
其他货币资金5279013.453406420.42
合计408385251.77475672054.51其他说明
其他货币资金期末余额中包括投标保证金2409881.55元、保函保证金2290727.02元、预
售房产监管保证金577559.58元
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3759319.8912527086.21
商业承兑票据7422000.8110968079.85
合计11181320.7023495166.06
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
44宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
例例其
中：
按组合计提坏
11571390631111812407257726723495
账准备100.00%3.38%100.00%2.40%
952.32.62320.70433.42.36166.06
的应收票据其
中：
银行承37593375931252712527
32.49%52.04%
兑汇票19.8919.89086.21086.21商业承78126390631742201154557726710968
67.51%5.00%47.96%5.00%
兑汇票32.43.6200.81347.21.36079.85
11571390631111812407257726723495
合计100.00%3.38%100.00%2.40%
952.32.62320.70433.42.36166.06
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合3759319.89
商业承兑汇票组合7812632.43390631.625.00
小计11571952.32390631.623.38
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票577267.36-186635.74390631.62
合计577267.36-186635.74390631.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
45宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其
中：
按组合计提坏
4849166253442238242893160008368923
账准备100.00%12.90%100.00%13.99%
622.47549.09073.38819.40230.15589.25
的应收账款其
中：
4849166253442238242893160008368923
合计100.00%12.90%100.00%13.99%
622.47549.09073.38819.40230.15589.25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）359357339.01
1至2年50640499.54
2至3年33803281.81
3年以上41115502.11
3至4年13671347.49
4至5年5126175.09
5年以上22317979.53
合计484916622.47
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏60008230.162534549.0
2526318.94
账准备59
60008230.162534549.0
合计2526318.94
59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
46宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例江苏省苏力环境科技有限责
41833409.598.63%2337218.27
任公司
平高集团有限公司22097500.004.56%4419500.00北京国电通网络技术有限公
18698211.113.86%1061811.52
司
禹州市环境保护局17625287.323.63%1256274.21台州市市区水环境整治促进
10138554.752.09%506927.74
中心
合计110392962.7722.77%
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2681170.00112054.00
合计2681170.00112054.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(1)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票4251240.40
小计4251240.40
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
47宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内11530557.4688.30%6822441.7377.81%
1至2年490894.283.97%930463.1311.20%
2至3年85512.580.78%91669.911.24%
3年以上101389.666.95%128894.529.75%
合计12208353.987973469.29
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额减值准备
余额的比例（%）
电力工程造价与定额管理总站1886792.4313.7294339.62
中国联合网络通信有限公司宁波市分公司1042924.527.5952146.23
杭州开闳流体科技有限公司528750.003.8526437.50
中国石化销售有限公司浙江宁波石油分公司511500.503.7225575.03
南昌市天虹商场有限公司500000.003.6425000.00
小计4469967.4532.52223498.38
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款50905885.0640659206.21
合计50905885.0640659206.21
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金34750587.1434505747.92
应收暂付款21795015.059029472.61
应收固定资产处置款2110619.475029169.47
其他3844141.852930117.62
合计62500363.5151494507.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
48宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1194589.351271285.688369426.3810835301.41
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-637699.86637699.86
--转入第三阶段-609144.36609144.36
本期计提1152138.27-24441.47-368519.76759177.04
2022年6月30日余
1709027.761275399.718610050.9811594478.45
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）34180555.02
1至2年12753997.09
2至3年6091443.60
3年以上9474367.80
3至4年3340610.45
4至5年1374334.41
5年以上4759422.94
合计62500363.51
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
其中账龄4-5年北京市环境保护822500.00元，押金保证金3713846.005.94%3467096.00监测中心5年以上
2891346.00元
其中账龄1年以江苏省苏力环境
内87880.00元
科技有限责任公押金保证金3186880.005.10%314294.00
1-2年
司
3099000.00元
杭州市生态环境应收固定资产处
2110619.471年以内3.38%105530.97
局桐庐分局置款中国电建集团中
南勘测设计研究押金保证金2000000.001-2年3.20%200000.00院有限公司
宁波万泽微测环其中账龄1-2年境科技股份有限押金保证金2000000.001200000.003.20%520000.00公司元，3-4年
49宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
800000.00元
合计13011345.4720.82%4606920.97
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
49172584.047014412.563164501.061006329.4
原材料2158171.562158171.56
8237
12409803.012409803.014592020.114592020.1
在产品
2200
61643093.260957181.347348168.846662256.9
库存商品685911.93685911.93
7485
78909878.978909878.973995243.273995243.2
合同履约成本
1111
202135359.199291275.199099933.196255849.
合计2844083.492844083.49
28792273
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2158171.562158171.56
库存商品685911.93685911.93
合计2844083.492844083.49
1)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值本期转销存货跌价准备的原因的具体依据相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
原材料本期已将期初计提存货跌价准备的存本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可货耗用变现净值库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货跌价准备的存税费后的金额确定可变现净值货耗用
50宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
水质及大气监测项目44297245.8458489651.5554368442.2348418455.16
智能化工程13061509.576626380.9110093162.419594728.07
环境修复项目16636487.806909053.412648845.5320896695.68
小计73995243.2172025085.8767110450.1778909878.91
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
22400729.918976116.521305596.419807322.3
应收质保金3424613.391498274.14
5651
46065190.038296591.649770945.140559294.8
已完工未结算7768598.459211650.32
5053
68465920.011193211.857272708.171076541.610709924.460366617.1
合计
046064
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
发放贷款及垫款39963365.1341272887.87
待抵扣增值税进项税8326276.639202487.72
预缴企业所得税2801866.391992170.21
其他644150.06643295.94
合计51735658.2153110841.74
其他说明：
(1)发放贷款及垫款
1)明细情况
51宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数期初数
个人贷款23342170.8326642717.00
公司贷款17629773.4718634611.65
小计40971944.3045277328.65
减：贷款损失准备1008579.174004440.78
其中：组合计提数1008579.174004440.78
合计39963365.1341272887.87
2)贷款分类明细
分类账面余额计提比例(%)贷款损失准备账面价值
正常类40571944.301.50608579.1739963365.13
损失类400000.00100.00400000.00
合计40971944.302.461008579.1739963365.13
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数3603590.11400850.674004440.78
期初数在本期——————
本期计提-2995010.94-850.67-2995861.61
期末数608579.17400000.001008579.17
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销53774025537740255580119855801198
售商品.28.28.33.33
53774025537740255580119855801198
合计.28.28.33.33坏账准备减值情况
52宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
13、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业三门县三变小
1093611535
额贷款59849
679.3178.5
股份有9.19
54
限公司
[注1]宁波北仑农村
商业银1078930652-14442
7609
行股份7064.020.0307227677.
356.98
有限公0907.6474
司[注
2]
1188330652-15596
820735845008
小计3743.020.0307222856.
856.17964.31500.00
4407.6428
1188330652-15596
820735845008
合计3743.020.0307222856.
856.17964.31500.00
4407.6428
其他说明
[注1]以下简称三变小贷公司
[注2]以下简称北仑农商银行
[注3]因公司向北仑农商银行、三变小贷公司委派董事，对其经营有重大影响，故采用权益法核算
14、其他权益工具投资
单位：元
53宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
浙江裕田红豆杉科技有限公司20000000.0020000000.00宁波海邦众创汇聚创业投资合伙企业
4200000.004200000.00（有限合伙）
合计24200000.0024200000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
(1)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
该类投资系权益工具投资，且持有目的不是交易，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
15、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资50000000.0050000000.00
合计50000000.0050000000.00
其他说明：
权益工具投资系公司以自有资金5000.00万元作为有限合伙人参与投资南京翎贲栖梧股权投资合
伙企业（有限合伙），该公司主要投资于国产操作系统领域优质企业股权
16、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额56622320.3956622320.39
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
54宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额56622320.3956622320.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额23690432.8323690432.83
2.本期增加金额1329684.001329684.00
（1）计提或
1329684.001329684.00
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额25020116.8325020116.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31602203.5631602203.56
2.期初账面价值32931887.5632931887.56
17、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产418536403.53421986945.87
合计418536403.53421986945.87
55宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额364612278.64279774472.6032918346.4350568192.90727873290.57
2.本期增加
25954662.801476820.40322017.7227753500.92
金额
（1）购
25954662.801476820.40322017.7227753500.92
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
1237623.77109145.80118460.431465230.00
金额
（1）处
1237623.77109145.80118460.431465230.00
置或报废
4.期末余额364612278.64304491511.6334286021.0350771750.19754161561.49
二、累计折旧
1.期初余额106050311.62136443577.7522179598.9635136646.50299810134.83
2.本期增加
9211670.8917565084.972152108.291715729.4430644593.59
金额
（1）计
9211670.8917565084.972152108.291715729.4430644593.59
提
3.本期减少
691155.72104517.20110107.41905780.33
金额
（1）处
691155.72104517.20110107.41905780.33
置或报废
4.期末余额115261982.51153317507.0024227190.0536742268.53329548948.09
三、减值准备
1.期初余额6076209.876076209.87
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额6076209.876076209.87
四、账面价值
56宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期末账面
243274086.26151174004.6310058830.9814029481.66418536403.53
价值
2.期初账面
252485757.15143330894.8510738747.4715431546.40421986945.87
价值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物11132252.47
18、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程804541.41366232.48
合计804541.41366232.48
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他804541.41804541.41366232.48366232.48
合计804541.41804541.41366232.48366232.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
366243838045
其他
32.4808.9341.41
366243838045
合计
32.4808.9341.41
19、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物专用设备合计
一、账面原值
1.期初余额582077.4820389844.8020971922.28
2.本期增加金额
57宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额
4.期末余额582077.4820389844.8020971922.28
二、累计折旧
1.期初余额154687.594077968.964232656.55
2.本期增加金额163645.862400086.232563732.09
（1）计提163645.862400086.232563732.09
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额318333.456478055.196796388.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值263744.0313911789.6114175533.64
2.期初账面价值427389.8916311875.8416739265.73
其他说明：
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术车位使用权商品化软件商标合计
一、账面原值
1.期初14815108620336501675788293678960
70000.002320.00
余额.00.00.78.78
2.本期
增加金额
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
58宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末14815108620336501675788293678960
70000.002320.00
余额.00.00.78.78
二、累计摊销
1.期初4172922.398049257282846.51275556
12541.812320.00
余额83.4172.77
2.本期3101682.1339635.4591218.
148151.101750.02
增加金额521276
（3101682.1339635.4591218.
148151.101750.02
1）计提521276
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末4321073.429066078622481.55866775
14291.832320.00
余额93.9384.53
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末10494034191270428135400.37812185
55708.17
账面价值.07.0794.25
2.期初10642185222287249475036.42403404
57458.19
账面价值.17.5906.01本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
59宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
21、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
44336135.644336135.6
雷鸟软件公司
77
107028109107028109
江西博微公司
5.955.95
260798493.260798493.
尚洋环科公司
0000
328402335.328402335.
碧蓝环保公司
5656
理工小贷公司191278.33191278.33
电力设计公司958758.66958758.66
170496809170496809
合计
7.177.17
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
20907749.620907749.6
雷鸟软件公司
55
22316858.322316858.3
尚洋环科公司
88
328402335.328402335.
碧蓝环保公司
5656
理工小贷公司191278.33191278.33
371818221.371818221.
合计
9292
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备72181922.1812667343.2967787502.4212563489.57
60宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
内部交易未实现利润83068754.8313473982.9767555544.1511218692.10
合计155250677.0126141326.26135343046.5723782181.67
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产26141326.2623782181.67
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异19069948.1224669771.96
可抵扣亏损69772218.51100772998.90
合计88842166.63125442770.86
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年25826431.27
2023年4687731.434687731.43
2024年25213754.3525041998.47
2025年11880628.3411880628.34
2026年13267490.4133336209.39
2027年14722613.98
小计69772218.51100772998.90
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值发放一年以上
9867853.139867853.132407872.332407872.33
的贷款及垫款
合计9867853.139867853.132407872.332407872.33
其他说明：
1)明细情况
61宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数期初数
一年以上的个人贷款2444540.43
一年以上的公司贷款10018125.00
小计10018125.002444540.43
减：贷款损失准备150271.8736668.10
其中：组合计提数150271.8736668.10
合计9867853.132407872.33
2)贷款分类明细
分类账面余额计提比例(%)贷款损失准备账面价值
正常类10018125.001.50150271.879867853.13
合计10018125.001.50150271.879867853.13
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数36668.1036668.10
期初数在本期——————
本期计提113603.77113603.77
期末数150271.87150271.87
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票265021.00
合计0.00265021.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
62宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款130267322.68150054156.16
工程款、设备款等13561230.469035815.26
合计143828553.14159089971.42
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款109093892.3491696714.64
预收预售房款109744.92
合计109093892.3491806459.56报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬66313680.21128479594.86174942392.3019850882.77
二、离职后福利-设定
8046.988459597.628458403.489241.12
提存计划
合计66321727.19136939192.48183400795.7819860123.89
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
64935393.30113461212.26159489020.1118907585.45
和补贴
2、职工福利费3897230.853897230.85
3、社会保险费13729.604502012.784489716.7026025.68
其中：医疗保险
13476.264245032.904233132.1525377.01
费工伤保险
12.38176958.05176562.72407.71
费生育保险
240.9680021.8380021.83240.96
费
63宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4、住房公积金4912.004998337.154998337.154912.00
5、工会经费和职工教
1359645.311620801.822068087.49912359.64
育经费
合计66313680.21128479594.86174942392.3019850882.77
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5998.288194297.378191329.628966.03
2、失业保险费2048.70265300.25267073.86275.09
合计8046.988459597.628458403.489241.12其他说明
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税13932593.0018444963.51
企业所得税4903022.169751964.20
个人所得税689801.432168313.18
城市维护建设税797928.381087967.11
房产税231771.011357590.13
土地使用税10364.22218863.95
教育费附加341969.32467148.49
地方教育附加227979.53309898.14
地方水利建设基金194.11106.19
印花税96106.27111219.53
合计21231729.4333918034.43其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利76429594.00600000.00
其他应付款40927263.1046261080.03
合计117356857.1046861080.03
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
深圳市中信联合创业投资有限公司600000.00600000.00
公司全体股东75829594.00
合计76429594.00600000.00
64宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付暂收款4592575.259647097.54
押金及保证金1719687.851998982.49
限制性股票回购义务34615000.0034615000.00
合计40927263.1046261080.03
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债5169076.775053667.25
合计5169076.775053667.25
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额10023514.596615383.05
合计10023514.596615383.05
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债16848230.0916848230.09
租赁负债未确认融资费用-535110.75-796872.25
合计16313119.3416051357.84
其他说明：
65宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3844965438449654
股份总数
9.009.00
其他说明：
34、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1703838812.641703838812.64
价）
其他资本公积15060128.2212599287.2327659415.45
合计1718898940.8612599287.231731498228.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系本期以权益结算的股份支付计入资本公积9014322.92元，北仑农商银行权益法变动计入资本公积3584964.31元，股份支付详见本财务报表附注十之说明。
36、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股份120785130.18120785130.18
合计120785130.18120785130.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、其他综合收益
单位：元
66宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
---
分类进损179694.8
307227.6307227.6127532.7
益的其他9
445
综合收益
其中：权
益法下可---
179694.8
转损益的307227.6307227.6127532.7
9
其他综合445收益
---
其他综合179694.8
307227.6307227.6127532.7
收益合计9
445
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积163665305.05163665305.05
合计163665305.05163665305.05
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润776775390.94943837751.31
调整后期初未分配利润776775390.94943837751.31
加：本期归属于母公司所有者的净利
69542647.15113310303.37
润
应付普通股股利75829594.00241896180.50
期末未分配利润770488444.09815251874.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
67宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务307447086.6494751558.19425104120.94160216570.66
其他业务11341492.465051331.8111933333.233806306.91
合计318788579.1099802890.00437037454.17164022877.57
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型315814605.94
其中：
电力在线监测系统15517822.12
电力造价软件137985569.68
水质监测设备26468844.79
土壤修复2921421.28
水质大气运维116405807.78
其他16515140.29按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
315814605.94
类
其中：
商品（在某一时点转
196487376.88
让）
服务（在某一时段内
119327229.06
提供）按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
68宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1599109.421457870.44
教育费附加685169.32620713.01
房产税635168.52604338.34
土地使用税22563.0435288.36
车船使用税47009.0175834.82
印花税181003.99127936.71
地方教育附加456779.54405008.49
合计3626802.843326990.17
其他说明：
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34003140.2627055228.38
安装维护及代理服务费5656380.909907980.22
差旅费4358329.485013527.40
办公费2696128.913244764.64
业务招待费2020229.712228885.16
折旧及摊销费957399.44985990.41
其他401352.68449012.33
合计50092961.3848885388.54
其他说明：
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23576143.3323760251.09
折旧及摊销费10131763.949487623.00
股份支付费用9014322.92
办公费用3089950.822805298.49
业务招待费2766632.835076982.18
咨询服务费2036746.381781887.19
汽车费用902498.741035433.67
差旅费402523.67477970.57
税金54521.9236523.24
其他555004.811098250.04
合计52530109.3645560219.47其他说明
44、研发费用
单位：元
69宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57238212.2850086272.74
折旧及摊销费2619328.693424685.49
咨询服务费7475150.895395482.19
办公及差旅费1594275.512178260.97
业务招待费173725.90316034.24
汽车费用3051.325171.00
其他343785.50279028.96
合计69447530.0961684935.59其他说明
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入-3384540.87-3572270.49
利息支出2602058.65
租赁负债未确认融资费用摊销374758.35
汇兑损益-15877.414791.70
其他54928.5957535.93
合计-2970731.34-907884.21其他说明
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税返还11621870.498797470.03
其他政府补助13962949.384052325.15
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8207856.176931373.20
理财产品利息收入825690.572523558.03
碧蓝环保公司业绩补偿31299060.28
合计9033546.7440753991.51其他说明
48、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-31299060.28
合计0.00-31299060.28
其他说明：
70宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失248954.17-14188.12
合计248954.17-14188.12其他说明
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-483287.38-804405.52
合计-483287.38-804405.52
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-554801.0132309.87
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助112500.00
其他126773.2937702.16
合计126773.29150202.16
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
53、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠150000.00150000.00
非流动资产毁损报废损失86667.00755649.3886667.00
地方水利建设基金1773.11991.09
其他275709.51424.54275709.51
71宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计514149.62757065.01512376.51
其他说明：
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12517601.8021104011.96
递延所得税费用-2359144.59962724.07
合计10158457.2122066736.03
55、其他综合收益
详见附注十（七）37之说明
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助13962949.384164825.15
利息收入3384540.873572270.49
收回保证金存款2923633.4431942557.53
租金收入1400236.731744937.94
其他126773.2937702.16
合计21798133.7141462293.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付经营性期间费用67160788.5879727364.34
支付保证金存款4796226.474207464.30
支付暂收款9947864.533849795.81
其他425709.511415.63
合计82330589.0987786040.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品本金及收益100825690.57355000000.00
72宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计100825690.57355000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品100000000.00215000000.00
合计100000000.00215000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润69542415.62113309770.80
加：资产减值准备234333.21818593.64
固定资产折旧、油气资产折
31974277.5927727501.49
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2563732.10
无形资产摊销4591218.764124532.24长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号554801.01-32309.87填列）固定资产报废损失（收益以
86667.00727105.96“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
31299060.28“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
359077.442606850.35
列）投资损失（收益以“－”号填-9033546.74-40753991.51
列）递延所得税资产减少（增加以-2359144.59962724.07“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-36129026.71-3286783.49
填列）经营性应收项目的减少（增加-54479767.19-78557404.18以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-62170604.90-120582120.33以“－”号填列）
73宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他9014322.92
经营活动产生的现金流量净额-45251244.48-61636470.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额403107083.62322737957.32
减：现金的期初余额472266665.25380169584.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-69159581.63-57431627.38
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金403107083.62472266665.25
其中：库存现金67304.9950587.18
可随时用于支付的银行存款403038933.33472215046.91可随时用于支付的其他货币资
845.301031.16
金
三、期末现金及现金等价物余额403107083.62472266665.25
其他说明：
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金情况项目期末数期初数
不符合现金及现金等价物的保证金存款5278168.153405389.26
小计5278168.153405389.26
（4）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额1774936.003238207.44
其中：支付货款1774936.003238207.44
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
74宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末账面价值受限原因其他货币资金期末余额中包括投标保
证金2409881.55元、保函保证金
货币资金5278168.15
2290727.02元、预售房产监管保证
金577559.58元
合计5278168.15
其他说明：
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币
应收账款344294.82
其中：美元51300.006.7114344294.82欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税返还11621870.49其他收益11621870.49
增值税加计抵减28215.27其他收益28215.27
南昌高新区专项补助11918000.00其他收益11918000.00
科技项目经费补助1220000.00其他收益1220000.00
其他补助796734.11其他收益796734.11
75宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
北京华电公司北京北京制造业51.00%设立
北京天一公司北京北京制造业100.00%设立非同一控制下
雷鸟软件公司杭州杭州软件业100.00%企业合并
西安天一公司西安西安制造业100.00%设立非同一控制下
理工小贷公司宁波宁波金融业100.00%企业合并
杰特奥公司宁波宁波服务业100.00%设立非同一控制下
江西博微公司南昌南昌软件业100.00%企业合并非同一控制下
博微工程公司南昌南昌制造业100.00%企业合并非同一控制下
北京博微公司北京北京软件业100.00%企业合并
博微置业公司南昌南昌房地产业100.00%设立非同一控制下
电力设计公司南昌南昌服务业100.00%企业合并
宁波博微公司宁波宁波服务业100.00%设立非同一控制下
尚洋环科公司北京北京制造业100.00%企业合并非同一控制下
山东尚洋公司济南济南制造业100.00%企业合并非同一控制下
南京尚清公司南京南京软件业100.00%企业合并非同一控制下
金华尚清公司金华金华制造业100.00%企业合并
四川尚清公司成都成都软件业100.00%设立
绿水源公司宁波宁波软件业100.00%设立
德泽软件公司宁波宁波软件业100.00%设立
尚洋数科公司宁波宁波软件业100.00%设立非同一控制下
碧蓝环保公司湘潭湘潭建筑业100.00%企业合并
贵州理工公司铜仁铜仁建筑业51.00%设立
理工碧蓝公司宁波宁波制造业65.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
三变小贷公司三门三门金融13.25%权益法核算
北仑农商银行宁波宁波金融6.08%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北仑农商银行三变小贷公司北仑农商银行三变小贷公司
流动资产32923888527.3383238154.4527608036732.4678398367.55
非流动资产8330178247.20428317.768182232106.48444481.44
资产合计41254066774.5383666472.2135790268838.9478842848.99
流动负债36543832585.29394539.4931769592848.1487891.28
非流动负债2333645292.451997254137.56
负债合计38877477877.74394539.4933766846985.7087891.28少数股东权益归属于母公司股东权
2376588896.7983271932.722023421853.2478754957.71
益按持股比例计算的净
144427677.7411033531.09107897064.0910435031.90
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
144427677.7411535178.54107897064.0910936679.35
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入416862671.076841680.34357383344.336841980.43
净利润133417175.004516975.01118766263.544515276.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额128506019.324516975.01113026759.454515276.06
本年度收到的来自联5008500.005008500.00
77宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
营企业的股利其他说明
3、其他
1.2019年3月，子公司尚洋环科公司以34.65万元的价格受让自然人朱辉持有吉林省耀辉环保
科技咨询有限公司（以下简称耀辉环保公司）的51.00%股权，截至2022年6月30日，尚洋环科公司尚未支付股权转让款，且根据股权协议约定：尚洋环科公司未付清全部股权转让款前，耀辉环保公司经营权及债权债务归自然人朱辉所有，故本期公司未将耀辉环保公司纳入合并财务报表范围。
2.2019年3月，子公司尚洋环科公司以28万元的价格受让自然人范磊持有南京康鹏检测技术有
限公司（以下简称康鹏检测公司）的25.50%股权，同时以28万元的价格受让自然人李兆龙持有康鹏检测公司的25.50%股权，截至2022年6月30日，尚洋环科公司尚未支付股权转让款，且根据股权协议约定：尚洋环科公司未付清全部股权转让款前，康鹏检测公司经营权及债权债务归原股东所有，故本期公司未将康鹏检测公司纳入合并财务报表范围。
3.2021年9月，子公司尚洋环科公司以90万元的价格受让自然人郑豫州持有河南合立盛检测技
术有限公司（以下简称合立盛检测公司）的36.00%股权，同时以40万元的价格受让自然人陈鹏持有合立盛检测公司的16.00%股权，截至2022年6月30日，尚洋环科公司尚未支付股权转让款，且根据股权协议约定：尚洋环科公司未付清全部股权转让款前，合立盛检测公司经营权及债权债务归原股东所有，故本期公司未将合立盛检测公司纳入合并财务报表范围。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
78宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五
(一)6、五(一)9、五(一)10之说明。
79宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的22.77%(2021年12月31日：22.77%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据
应付账款143828553.14143828553.14143828553.14
其他应付款117356857.10117356857.10117356857.10
80宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告租赁负债（含一年内到期的21482196.1122642373.445794143.3611255486.725592743.36租赁负债）小计
282667606.35283827783.68266979553.6011255486.725592743.36
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据265021.00265021.00265021.00
应付账款159089971.42159089971.42159089971.42
其他应付款46861080.0346861080.0346861080.03租赁负债
（含一年内
21105025.0922642373.445794143.3611255486.725592743.36
到期的租赁
负债）
小计227321097.54228858445.89212010215.8111255486.725592743.36
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2022年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注十(七)59之说明。
81宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期50000000.0050000000.00损益的金融资产
（2）权益工具投资50000000.0050000000.00
（三）其他权益工具
24200000.0024200000.00
投资
（八）应收款项融资2681170.002681170.00
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于权益工具投资，采用投资成本确定公允价值。对于应收银行承兑汇票，采用票面金额确定公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
天一世纪公司宁波市实业投资1428.57万元28.34%28.34%本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是周方洁先生，周方洁先生持有天一世纪公司40.00%股份。天一世纪公司持有本公司股权108956706股，周方洁先生直接持有本公司股权18642721股，故周方洁先生通过上述直接或间接方式合计持有本公司股权127599427股，占本公司注册资本的33.19%。
本企业最终控制方是周方洁先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十（八）一。
82宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十（八）二。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
康鹏检测公司检测费740441.75601503.69
耀辉环保公司检测费561049.20828724.70
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天一世纪公司房屋32708.1630720.72
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2449400.002782800.00
83宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波天一世纪投
其他应收款2012.91100.651674.8083.74资有限责任公司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00其他说明根据公司2021年8月7日第五届董事会第十次会议及8月24日2021年第一次临时股东大会审议
通过的《关于〈宁波理工环境能源科技股份有限公司第一期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》，公司以4.945元/股的授予价格向56名第一期员工持股计划参与对象授予回购专用证券账户所持有部分
限制性股票7000000股，资金总额为34615000.00元。截至2021年8月25日，公司已收到56名
第一期员工持股计划参与对象以货币缴纳的出资款34615000.00元。
根据公司股权激励计划，限制性股票自授予日起12个月为锁定期，锁定期后48个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分四次申请限制性股票解锁，分别自授予日起12个月后、
24个月后、36个月后及48个月后申请所授予的限制性股票总量的25%，具体情况如下：
解锁时间解锁业绩条件解锁比例
以2020年公司智慧环保业务扣非净利润7924.00
第一批于授予日12个月后解锁万元为基数，2021年扣非净利润不低于10196.0025%万元。
以2020年公司智慧环保业务扣非净利润7924.00
第二批于授予日24个月后解锁万元为基数，2022年扣非净利润不低于13141.0025%万元。或第一、第二解锁期扣非净利润累计不低于
23337.00万元。
以2020年公司智慧环保业务扣非净利润7924.00
第三批于授予日36个月后解锁万元为基数，2023年扣非净利润不低于14599.0025%万元。或第一、第二、第三解锁期扣非净利润累计
不低于37936.00万元。
84宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
以2020年公司智慧环保业务扣非净利润7924.00
万元为基数，2024年扣非净利润不低于16898.00
第四批于授予日48个月后解锁万元。如果上述任一解锁期当年没有完成，但解锁25%
期内累计扣非净利润达到54843.00万元亦视作全部完成。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15023871.53
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9014322.92其他说明授予日股票收盘价减去授予价格作为授予的限授予日权益工具公允价值的确定方法制性股票的公允价值
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的持有权益工具的职工人数变动等后续信息做
可行权权益工具数量的确定依据出最佳估计，修正预计解除限售的权益工具数量。在解除限售日，最终预计解除限售权益工具的数量与实际解除限售工具的数量一致。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15023871.53
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9014322.92
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、关于公司已回购股份注销的事项
经理工能科公司2022年7月5日五届十八次董事会决议通过，公司决定注销第二期已回购股份
5348579股，公司总股本由384496549股减至379147970股。
除上述事项外，截至2022年8月25日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
85宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以产品分部为基础确定报告分部，资产和负债因各产品分部之间共同使用而未进行分割。
（2）报告分部的财务信息
单位：元电力在线监电力造价软水质监测设项目土壤修复其他分部间抵销合计测系统件备
主营业务收1551782213798556264688442921421.1245534230744708
入.129.68.79288.776.64
主营业务成8199890.3331773.205946922615253.6000994794751558
本9158.2269.79.19
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
2、租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注十(七)19之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注十(五)之说明。计入当期损
益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用4043086.94
合计4043086.94
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用374954.85
与租赁相关的总现金流出1648765.46
86宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(九)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数
租赁收入2973973.16
2)经营租赁资产
项目期末数
固定资产11132252.47
投资性房地产31602203.56
小计42734456.03
经营租出固定资产详见本财务报表附注十(七)15之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数
1年以内1832785.86
1-2年2712994.49
2-3年1891529.65
3-4年1869356.91
4-5年690913.12
合计8997580.03
87宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3、股东股权质押事项
截至2022年6月30日，公司控股股东天一世纪公司持有的本公司的股份总数为108956706股，占公司股份的28.34%，其用于质押的股份总数为40000000股，占其持有本公司股份总数的36.71%，占公司总股本的10.40%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
702872200248284654192001845400
账准备100.00%31.30%100.00%30.60%
387.46420.50966.96216.79727.89488.90
的应收账款其
中：
702872200248284654192001845400
合计
387.46420.50966.96216.79727.89488.90
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）38838900.57
1至2年6193283.69
2至3年4754881.96
3年以上20500321.24
3至4年2549741.60
4至5年2450932.40
5年以上15499647.24
合计70287387.46
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏20018727.822002420.5
1983692.61
账准备90
20018727.822002420.5
合计1983692.61
90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
西安天一公司10680936.5215.19%5498620.34北京尚洋东方环境科技有限
3203021.014.56%160151.05
公司北京诚力国际工程技术有限
2738005.963.90%547601.19
公司国网四川省电力公司物资公
2129829.623.03%106491.48
司特变电工沈阳变压器集团有
2080000.002.96%104000.00
限公司
合计20831793.1129.64%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款11323151.868298449.41
合计11323151.868298449.41
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款9686950.196673171.61
押金保证金1879188.411676517.64
应收暂付款691507.34367102.26
其他238418.81291846.60
89宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计12496064.759008638.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额379669.0559689.03270830.62710188.70
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-196699.58196699.58
--转入第三阶段-2212.502212.50
本期计提212074.59139223.05111426.55462724.19
2022年6月30日余
395044.06393399.16384469.671172912.89
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7900881.20
1至2年3933991.64
2至3年22125.00
3年以上639066.91
3至4年499042.49
4至5年31670.00
5年以上108354.42
合计12496064.75
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其中账龄1年以内的
1265649.20
理工小贷公司暂借款4500636.9336.02%386781.23
元、账龄1-2年的3234987.73元
杰特奥公司暂借款4064694.461年以内32.53%203234.72台州市生态环境
押金保证金953000.001年以内7.63%47650.00局三门分局
北京华电公司暂借款458963.493-4年3.67%229481.75
90宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
西安天一公司暂借款450000.001-2年3.60%45000.00
合计10427294.8883.45%912147.70
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
212005583212005583239376818273712354.212005583
对子公司投资
3.853.858.66813.85
对联营、合营155962856.155962856.118833743.118833743.企业投资28284444
227601869227601869251260193273712354.223888957
合计
0.130.132.10817.29
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）北京天一公2285036922850369
司.75.75西安天一公3929821139298211
司.46.46
北京华电公2040000.2040000.司0000雷鸟软件公5825000058250000
司.00.00江西博微公12600001260000
司000.00000.00尚洋环科公5500000055000000
司0.000.00碧蓝环保公1370876413708764
司5.195.19理工小贷公4752960747529607
司.45.45
3000000.3000000.
杰特奥公司
0000
21200552120055
合计
833.85833.85
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
91宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
二、联营企业
1093611535
三变小59849
679.3178.5
贷公司9.19
54
1078930652-14442
北仑农760935845008
7064.020.0307227677.
商银行356.98964.31500.00
0907.6474
1188330652-15596
820735845008
小计3743.020.0307222856.
856.17964.31500.00
4407.6428
1188330652-15596
820735845008
合计3743.020.0307222856.
856.17964.31500.00
4407.6428
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务47611509.9635150269.0873446717.3758374445.15
其他业务8181315.625297022.5012352657.425937468.57
合计55792825.5840447291.5885799374.7964311913.72
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型55641449.44
其中：
电力在线监测系统14981273.43
水质监测设备15903053.10
水质大气运维15777877.21
其他8979245.70按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
55641449.44
类
其中：
在某一时点确认收入39863572.23在某一时段内确认收
15777877.21
入按合同期限分类
其中：
92宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益100000000.00110000000.00
权益法核算的长期股权投资收益8207856.176931373.20
碧蓝环保公司业绩补偿31299060.28
合计108207856.17148230433.48
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-641468.01计入当期损益的政府补助（与公司正主要系收到南昌高新技术产业开发区
常经营业务密切相关，符合国家政策
13962949.38企业网格化服务中心落实拨付的政府
规定、按照一定标准定额或定量持续补助享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益825690.57除上述各项之外的其他营业外收入和
-298936.22支出
减：所得税影响额1923886.89
合计11924348.83--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
93宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.36%0.190.19
利润扣除非经常性损益后归属于
1.95%0.150.15
公司普通股股东的净利润
3、加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 69542647.15
非经常性损益 B 11924348.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 57618298.32
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2923230750.56
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 75829594.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1确认资本公积引起的归属于公司普通股股东
I1 3584964.31的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 2确认其他综合收益引起的归属于公司普通股
I2 -307227.64股东的净资产其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
摊销股权激励成本影响净资产 I3 9014322.92
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产2950912344.21
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.36%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.95%
4、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
94宁波理工环境能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 69542647.15
非经常性损益 B 11924348.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 57618298.32
期初股份总数 D 372147970.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数372147970.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.19
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 69542647.15
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 69542647.15
非经常性损益 D 11924348.83稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 57618298.32净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 372147970.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 798047.86平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 372946017.86
稀释每股收益 M=C/H 0.19
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.15
95