威海广泰:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002111证券简称：威海广泰公告编号：2022-078
威海广泰空港设备股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
威海广泰空港设备股份有限公司（以下简称“公司”或“威海广泰”）于2022年10月28日召开第七届董事会第九次会议和第七届监事会第七次会议，会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将有关情况公告如下：
一、本次追溯调整背景情况
2022年5月23日，公司召开第七届董事会第三次会议审议通过了公司通过协
议收购方式收购山东广大航空地面服务股份有限公司（以下简称“广大航服”）
100%的股权（以下简称“股权收购事项”）。2022年6月8日，公司召开2022年
第二次临时股东大会，批准上述股权收购事项。2022年7月18日，上述股权收购
实现的相关变更登记手续已办理完毕，并取得威海市行政审批服务局换发的营业执照，广大航服成为公司全资子公司，自2022年8月，广大航服纳入公司合并报表范围。
二、财务报表数据进行追溯调整的原因由于合并前公司的实际控制人李光太先生与广大航服的实际控制人李文轩先
生为父子关系且李文轩先生为公司董事长兼总经理，公司与广大航服在合并前后受其控制，且该控制并非暂时性的。因此，上述股权收购事项构成同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；
编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实
现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）；对于被合并方在企业合并前实现的留
存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对以前年度合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整。
三、追溯调整对以前年度财务状况的影响
（一）对2021年12月31日合并资产负债表追溯调整如下：
单位：元2021年12月31日（追2021年12月31日（追项目调整数溯调整前）溯调整后）
流动资产：
货币资金697110919.44747431130.9850320211.54
交易性金融资产3080768.163358600.36277832.20衍生金融资产
应收票据8767435.578767435.57
应收账款1481312285.441510556924.4429244639.00
应收款项融资8161519.688161519.68
预付款项89866881.6293122310.113255428.49
其他应收款104047131.01112796649.478749518.46
存货1251754698.511289518274.4037763575.89
合同资产9468971.279468971.27持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产39189657.2439283125.0493467.80
流动资产合计3683291296.673822464941.32139173644.65
非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资144353012.52152486991.658133979.13
其他权益工具投资56410475.4356410475.43其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产896631721.53907294941.4110663219.88
在建工程84951658.4285129771.62178113.20生产性生物资产油气资产
使用权资产189660.207408060.987218400.78
无形资产208201820.29212009710.543807890.25
开发支出825205.21825205.21
商誉96716294.36100689301.243973006.88
长期待摊费用19445562.6920378765.79933203.10
递延所得税资产67567125.2568502828.77935703.52
其他非流动资产31249462.1831249462.18
非流动资产合计1606541998.081642385514.8235843516.74
资产总计5289833294.755464850456.14175017161.39
流动负债：
短期借款591438093.91617866149.7126428055.80交易性金融负债衍生金融负债
应付票据406392610.51406392610.51
应付账款344865345.62360823958.0515958612.43预收款项
合同负债314088924.16318624659.514535735.35
应付职工薪酬38149259.4261128948.1622979688.74
应交税费62182135.0874221443.8112039308.73
其他应付款121152608.94122033249.11880640.17持有待售负债一年内到期的非流
79759.5279759.52
动负债
其他流动负债40460744.2140461773.521029.31
流动负债合计1918809481.372001632551.9082823070.53
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债83548.106485726.656402178.55长期应付款
预计负债104828506.16104828506.16
递延收益47356095.1647356095.16
递延所得税负债16912219.0216912219.02
其他非流动负债非流动负债合计169180368.44175582546.996402178.55
负债合计2087989849.812177215098.8989225249.08
股东权益：
股本534558505.00534558505.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1216179932.631262063261.4545883328.82
减：库存股55050906.8055050906.80
其他综合收益35198904.1235198904.12
专项储备2166608.462166608.46
盈余公积186767882.32186767882.32
未分配利润1232181824.961269206845.4537025020.49归属于母公司股东权
3152002750.693234911100.0082908349.31
益合计
少数股东权益49840694.2552724257.252883563.00
股东权益合计3201843444.943287635357.2585791912.31
负债和股东权益总计5289833294.755464850456.14175017161.39
（二）对2021年度合并利润表追溯调整如下：
单位：元2021年1-12月（追2021年1-12月（追项目调整数溯调整前）溯调整后）
一、营业总收入3079120703.073240928120.78161807417.71
其中：营业收入3079120703.073240928120.78161807417.71
二、营业总成本2633815226.192771896538.24138081312.05
其中：营业成本2037309106.072140635655.67103326549.60
税金及附加30830537.6233584124.752753587.13
销售费用170388186.35175443530.025055343.67
管理费用189600885.08214378159.5124777274.43
研发费用201947629.44203096527.961148898.52
财务费用3738881.634758540.331019658.70
其中：利息费用19967558.1120961064.23993506.12
利息收入6585582.986624857.1839274.20
加：其他收益51218961.9151456178.52237216.61
投资收益（损失以“－”号填列）18499764.9219674300.141174535.22
其中：对联营企业和合营企业的
11783401.9112260563.55477161.64
投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-128291.48-324360.60-196069.12号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-50405852.18-52346426.84-1940574.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）-365111512.93-365111512.930.00资产处置收益（损失以“－”号填-12792.72161599.31174392.03
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）99365754.40122541360.1423175605.74
加：营业外收入2486053.572506423.0620369.49
减：营业外支出6796885.626805045.088159.46四、利润总额（亏损总额以“－”号填
95054922.35118242738.1223187815.77
列）
减：所得税费用44536219.7150925007.706388787.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）50518702.6467317730.4216799027.78
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号
50518702.6467317730.4216799027.78
填列）2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润（净
51233291.4267754362.4116521070.99亏损以“-”号填列）2、少数股东损益（净亏损以“-”号填-714588.78-436631.99277956.79
列）
六、其他综合收益的税后净额-3243609.59-3243609.59归属母公司股东的其他综合收益的
-3243609.59-3243609.59税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合
-3243609.59-3243609.59收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综
合收益
3、其他权益工具投资公允价值变
-3243609.59-3243609.59动
4、企业自身信用风险公允价值变
动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合
收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额47275093.0564074120.8316799027.78
归属于母公司股东的综合收益总额47989681.8364510752.8216521070.99
归属于少数股东的综合收益总额-714588.78-436631.99277956.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.120.03
（二）稀释每股收益0.090.120.03（三）对2021年度合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元2021年1-12月2021年1-12月（追项目调整数（追溯调整前）溯调整后）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2741941680.292927490698.74185549018.45
金
收到的税费返还29285904.0929285904.09收到其他与经营活动有关的现
62068862.5067119555.945050693.44
金
经营活动现金流入小计2833296446.883023896158.77190599711.89
购买商品、接受劳务支付的现
2389294505.322426363649.1837069143.86
金支付给职工以及为职工支付的
338702855.52428013836.7389310981.21
现金
支付的各项税费261001297.37286038309.7525037012.38支付其他与经营活动有关的现
266651381.60288525468.0521874086.45
金
经营活动现金流出小计3255650039.813428941263.71173291223.90
经营活动产生的现金流量净额-422353592.93-405045104.9417308487.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金171477290.77171477290.77
取得投资收益收到的现金11708753.3214569863.222861109.90
处置固定资产、无形资产和其
1554438.315844306.314289868.00
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
1024000000.001024000000.00
金
投资活动现金流入小计1037263191.631215891460.30178628268.67
购建固定资产、无形资产和其
178460223.80182176936.843716713.04
他长期资产支付的现金
投资支付的现金34622600.00172148561.51137525961.51取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
483900000.00483900000.00
金
投资活动现金流出小计696982823.80838225498.35141242674.55
投资活动产生的现金流量净额340280367.83377665961.9537385594.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金16253274.8017723274.801470000.00
其中：子公司吸收少数股东投
4500000.005970000.001470000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金1311122106.001336012608.5624890502.56发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1327375380.801353735883.3626360502.56偿还债务支付的现金1081421330.001115333776.7633912446.76
分配股利、利润或偿付利息支
176863691.14191610335.8914746644.75
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
409595.64409595.64
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1258285021.141306944112.6548659091.51
筹资活动产生的现金流量净额69090359.6646791770.71-22298588.95
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1551691.91-1551691.91的影响
五、现金及现金等价物净增加额-14534557.3517860935.8132395493.16
加：期初现金及现金等价物余
547338259.05565262977.4317924718.38
额
六、期末现金及现金等价物余额532803701.70583123913.2450320211.54
四、董事会对本次追溯调整的说明公司对本次同一控制下企业合并追溯调整有关财务报表数据符合国家颁布的
《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。
五、独立董事对本次追溯调整的独立意见公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及相关指南、解释等的规定，公司按照规定对披露的财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合相关规定，没有损害公司及中小股东的利益，同意公司本次追溯调整。
六、监事会对本次追溯调整的说明
公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定及公司的实际情况，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，有利于提高会计信息质量，没有损害公司及中小股东的利益，同意公司本次追溯调整。
特此公告。
威海广泰空港设备股份有限公司董事会
2022年10月29日