新朋股份:2022年半年度财务报告

上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
上海新朋实业股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海新朋实业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1265478002.50911924701.39结算备付金拆出资金
交易性金融资产82335257.54254048570.64衍生金融资产
应收票据43992000.0081750000.00
应收账款534557699.29562951002.71
应收款项融资194455000.00122000000.00
预付款项273310644.3820189619.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1897529.931403334.45
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货968801973.08970612034.04合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产739366.741463466.16
其他流动资产16623413.8315867425.51
流动资产合计3382190887.292942210154.27
1上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款4263595.294263595.29
长期股权投资3994857.533377819.36其他权益工具投资
其他非流动金融资产932902250.42995198787.70
投资性房地产144075047.79110026211.60
固定资产998245729.951038660695.14
在建工程55211461.70108100644.47生产性生物资产油气资产
使用权资产39923198.3249421019.43
无形资产149761303.90152619794.14开发支出商誉
长期待摊费用6145412.826249943.35
递延所得税资产31159474.3831238420.47
其他非流动资产16145150.8610308045.49
非流动资产合计2381827482.962509464976.44
资产总计5764018370.255451675130.71
流动负债：
短期借款308114933.37313290723.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23000000.00163870000.00
应付账款1533757230.001153985271.70
预收款项278904.83242654.95
合同负债1510167.42819525.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬22014927.6740192550.42
应交税费12708087.7932166237.31
其他应付款196175150.5270904331.21
其中：应付利息
应付股利2372500.001072500.00应付手续费及佣金
2上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债15718670.2720879357.43
其他流动负债16045587.8168873338.35
流动负债合计2129323659.681865223990.16
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债31096162.8234532779.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益39874014.7642467596.51
递延所得税负债143843991.47122685113.28
其他非流动负债708747.00825266.00
非流动负债合计215522916.05200510755.27
负债合计2344846575.732065734745.43
所有者权益：
股本771770000.00771770000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积924255519.31919693465.73
减：库存股29377496.5029377496.50
其他综合收益-2138379.99-3117812.60专项储备
盈余公积136703611.72136703611.72一般风险准备
未分配利润1123044522.811115921593.54
归属于母公司所有者权益合计2924257777.352911593361.89
少数股东权益494914017.17474347023.39
所有者权益合计3419171794.523385940385.28
负债和所有者权益总计5764018370.255451675130.71
法定代表人：宋琳主管会计工作负责人：郑伟强会计机构负责人：孙炜
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金748048649.36355634258.40
交易性金融资产220561916.67衍生金融资产
3上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据
应收账款9874971.4015926584.20应收款项融资
预付款项391886.12251121.73
其他应收款14294924.194885802.97
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1280938.561708802.76
流动资产合计773891369.63598968486.73
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1524505719.171522866759.00其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产215853263.35186944830.42
固定资产155396258.83147309283.37
在建工程4029613.6941080725.95生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产88773883.6990360795.13开发支出商誉
长期待摊费用711013.141675748.63
递延所得税资产3554479.842661295.24其他非流动资产
非流动资产合计1992824231.711992899437.74
资产总计2766715601.342591867924.47
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款19213328.1613016432.11
预收款项4481.054481.05
合同负债1062756.06
4上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬4636691.416108936.93
应交税费2306097.044736693.55
其他应付款328015823.2967401241.38
其中：应付利息
应付股利2372500.001072500.00持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债16800.01
流动负债合计355239177.0191284585.03
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债140479.17其他非流动负债
非流动负债合计140479.17
负债合计355239177.0191425064.20
所有者权益：
股本771770000.00771770000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积926333407.53921771353.95
减：库存股29377496.5029377496.50其他综合收益专项储备
盈余公积136703611.72136703611.72
未分配利润606046901.58699575391.10
所有者权益合计2411476424.332500442860.27
负债和所有者权益总计2766715601.342591867924.47
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2587418950.452159401926.62
其中：营业收入2587418950.452159401926.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
二、营业总成本2513449033.082084773276.45
其中：营业成本2408870002.871987512794.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12183433.618341253.95
销售费用1402283.241490360.52
管理费用63203333.4468477080.51
研发费用31218647.1225428848.15
财务费用-3428667.20-6477060.68
其中：利息费用3984240.202357490.39
利息收入11069056.6811680089.79
加：其他收益6297483.037649381.50投资收益（损失以“－”号填
11075182.913417213.85
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
83233298.3044945596.59“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
358939.20-31002.95
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3523155.18-1436608.07
填列）资产处置收益（损失以“-”号
187745.85239083.33
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
171599411.48129412314.42
列）
加：营业外收入244727.81118100.10
减：营业外支出602512.881063320.65四、利润总额（亏损总额以“－”号
171241626.41128467093.87
填列）
减：所得税费用40021603.3631958662.09五、净利润（净亏损以“－”号填
131220023.0596508431.78
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
131220023.0596508431.78“－”号填列）
6上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润107453029.2781085606.69
2.少数股东损益23766993.7815422825.09
六、其他综合收益的税后净额979432.61-19462.56归属母公司所有者的其他综合收益
979432.61-19462.56
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
979432.61-19462.56
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额979432.61-19462.56
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额132199455.6696488969.22归属于母公司所有者的综合收益总
108432461.8881066144.13
额
归属于少数股东的综合收益总额23766993.7815422825.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.11
（二）稀释每股收益0.140.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：宋琳主管会计工作负责人：郑伟强会计机构负责人：孙炜
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入34795694.7633930036.80
减：营业成本18786857.1118485943.48
税金及附加2831099.212768905.76销售费用
管理费用21712672.8420977242.28
研发费用0.00
财务费用-6814014.66-5509075.83
7上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：利息费用
利息收入7384193.485414655.71
加：其他收益128395.77980729.65投资收益（损失以“－”号填
8536677.06264618263.44
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-561916.67“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-32606.8613614.98
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
7079.65
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
6349629.56262826708.83
列）
加：营业外收入37799.550.05
减：营业外支出502512.88三、利润总额（亏损总额以“－”号
5884916.23262826708.88
填列）
减：所得税费用-916694.25-733575.26四、净利润（净亏损以“－”号填
6801610.48263560284.14
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
6801610.48263560284.14“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
8上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额6801610.48263560284.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.00880.3400
（二）稀释每股收益0.00880.3400
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1704311241.351285477121.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还17704796.5525019012.71
收到其他与经营活动有关的现金19313653.1216941410.74
经营活动现金流入小计1741329691.021327437545.20
购买商品、接受劳务支付的现金1343811431.03996407860.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金98651458.93110794498.63
支付的各项税费115943926.7055235092.18
支付其他与经营活动有关的现金87374351.2533476589.58
经营活动现金流出小计1645781167.911195914041.12
经营活动产生的现金流量净额95548523.11131523504.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金818243148.6835900335.99
取得投资收益收到的现金165968551.481169743.84
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00350726.55
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1012819.00
投资活动现金流入小计985224519.1637420806.38
购建固定资产、无形资产和其他长
56673870.8982166133.51
期资产支付的现金
投资支付的现金501000000.00188720121.24
9上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计557673870.89270886254.75
投资活动产生的现金流量净额427550648.27-233465448.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.004200000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金226416263.30179460185.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计226416263.30183660185.00
偿还债务支付的现金243498933.3064346764.22
分配股利、利润或偿付利息支付的
105339944.72101293088.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11214819.03
筹资活动现金流出小计360053697.05165639853.10
筹资活动产生的现金流量净额-133637433.7518020331.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4127818.13-2821565.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额393589555.76-86743177.64
加：期初现金及现金等价物余额699009596.79918112173.12
六、期末现金及现金等价物余额1092599152.55831368995.48
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金45622978.2431552421.96
收到的税费返还338440.15
收到其他与经营活动有关的现金343566117.7311889078.61
经营活动现金流入小计389189095.9743779940.72
购买商品、接受劳务支付的现金5237611.405873916.86
支付给职工以及为职工支付的现金13165532.6815314753.83
支付的各项税费8857707.346946107.71
支付其他与经营活动有关的现金88159089.929934379.06
经营活动现金流出小计115419941.3438069157.46
经营活动产生的现金流量净额273769154.635710783.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金495000000.005780471.31
取得投资收益收到的现金3119638.89102100000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
8000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计498119638.89107888471.31
购建固定资产、无形资产和其他长
9837890.4741824178.00
期资产支付的现金
投资支付的现金275000000.0024015000.00取得子公司及其他营业单位支付的
10上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计284837890.4765839178.00
投资活动产生的现金流量净额213281748.4242049293.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4200000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4200000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
98993980.4599730305.38
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计98993980.4599730305.38
筹资活动产生的现金流量净额-98993980.45-95530305.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额388056922.60-47770228.81
加：期初现金及现金等价物余额197909729.44339461396.63
六、期末现金及现金等价物余额585966652.04291691167.82
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
112933
77191929-136474
151185
7769377317034
一、上年期921593940
003449173670
末余额593638
00.65.6.581211.23.
3.51.85.2
00730.607239
498
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
77191929-136112947433
7769377317015113485
二、本年期
003449173692159370940
初余额
00.65.6.581211.593623.38
00730.60723.51.8395.2
11上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
498
三、本期增122033
4597971
减变动金额664566231
624322
（减少以419940
0532.6929
“－”号填5.43.79.2.581.27
列）684
10710823132
979
454376619
（一）综合43
30249994
收益总额2.6
29.61.3.755.
2788866
454545
（二）所有
626262
者投入和减
053053053
少资本.58.58.58
1．所有者
0.00.0
投入的普通
00
股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支454545
付计入所有626262者权益的金053053053
额.58.58.58
4．其他
---
-
100100103
32
（三）利润333353
00
分配010101
000
00.00.00..00
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
100100103
3．对所有32
333353
者（或股00
010101
东）的分配000
00.00.00..00
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
12上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
112934
77192429-136494
232419
7725377217091
四、本期期044257171
005549383640
末余额527779
00.19.6.537911.17.
2.87.34.5
00310.997217
152
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2630
77090725-105849474
0479
025014127488507
一、上年期998074
00527230826660
末余额1519
00.83.6.534099.38.36.
4.40.5
00570.92894010
44
----
94094090318
加：会
19193243
计政策变更
9.89.89.2529
002.02
前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期77090725-1058482647330
13上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
初余额0250141274891041777
00527230826405727230
00.83.6.534099.38.9506.66
00570.9289604.6881.5
42
--
三、本期增15
177242-191411
减变动金额422
5044351901627745
（减少以82
0005037704629972102
“－”号填5.0.00.58.00.563.32.2.80
列）9
19
81811596
-
085066422488
（一）综合19
60148296
收益总额462
6.64.15.09.2.56
9392
1772424747
（二）所有
5044355858
者投入和减
000503770733733
少资本.00.58.00.58.58
172442--
1．所有者
5050353535
投入的普通
000000770770770
股.00.00.00.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支474747
付计入所有949494者权益的金503503503
额.58.58.58
4．其他
---
100100100
（三）利润101010分配262626
00.00.00.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
100100100
3．对所有
101010
者（或股
262626
东）的分配
00.00.00.
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
14上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2530
77191429-105829488
8978
777437727488959
四、本期期780375
00974949829455
末余额2376
00.87.6.580399.45.31.
2.34.3
00150.48892997
52
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2500
77179217293713676995
一、上年期442
70007135749603617539
末余额860.2
0.003.95.501.721.10
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
2500
77179217293713676995
二、本年期442
70007135749603617539
初余额860.2
0.003.95.501.721.10
7
三、本期增45620.00--
15上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
减变动金额053.93528896
（减少以5884896435“－”号填.52.94
列）
68016801
（一）综合
610.610.
收益总额
4848
（二）所有45624562
者投入和减053.0.00053.少资本5858
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
45624562
付计入所有
053.053.
者权益的金
5858
额
4．其他
--
（三）利润10031003分配30103010
0.000.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
10031003
者（或股
30103010
东）的分配
0.000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
16上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2411
77179263293713676060
四、本期期476
70003340749603614690
末余额424.3
0.007.53.501.721.58
3
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2278
77009095251410545187
一、上年期689
20008317172688294018
末余额929.7
0.001.79.509.894.60
8
加：会计政策变更前期差错更正其他
2278
77009095251410545187
二、本年期689
20008317172688294018
初余额929.7
0.001.79.509.894.60
8
三、本期增减变动金额17507244423516341682
（减少以000.503.770.57681641“－”号填0058004.147.72
列）
26352635
（一）综合
60286028
收益总额
4.144.14
（二）所有1750724442354758
者投入和减000.503.770.733.少资本00580058
1．所有者175024504235-
投入的普通000.000.770.3577
股0000000.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支47944794
付计入所有503.503.者权益的金5858
17上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
额
4．其他
--
（三）利润10011001分配02600260
0.000.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
10011001
者（或股
02600260
东）的分配
0.000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2446
77179168293710546821
四、本期期906
70002767749688299786
末余额347.5
0.005.37.509.898.74
0
三、公司基本情况
上海新朋实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月由宋伯康等29位自然人以及深圳格东投资
咨询有限公司和江苏宏宝五金股份有限公司两位法人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
310229000328847。2009年12月，公司在深圳证券交易所上市。所属行业为汽车零部件行业、机电行业中平板电视机制
造、通信设备制造类。
18上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2009年12月，公司发行股本总数30000万股，2012年5月，公司以资本公积金转增15000万股，2015年8月，公司回
购股份190万股，并于2016年1月完成上述股权注销手续。2019年5月，公司以资本公积转增31367万股。
2020年12月，公司进行股份支付，增加库存股825万股。
2021年2月，公司进行股份支付，增加库存股175万股，截至2022年6月30日止，公司注册资本为77177万元。
注册地：上海市青浦区华隆路1698号。总部地址：上海市青浦区华隆路1698号。
本公司主要经营范围为：半导体器件专用设备、集成电路、电子元器件的销售，从事集成电路科技专用领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，生产加工计算机网络集成柜、通信设备及部件（仅限分支机构经营），生产加工汽车零部件、复印机零件、电脑配件、汽摩配件、电动工具、冷冲、塑料模具，销售建筑装潢材料、五金交电、金属材料（除专控）、日用百货、木材、精密金属零件、复印机，机械设备租赁，自有房屋租赁，物业管理，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司或禁止进出口的商品及技术除外，本企业包括本企业控股的成员企业）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司控股股东是自然人宋琳。
本财务报表业经公司全体董事于2022年8月25日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司对自身持续经营能力进行了评估，未发现导致持续经营能力产生重大疑虑的情况。公司自报告期末起12个月内持续经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
19上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
20上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用期初期末的平均汇率折算。
21上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
22上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
23上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
公司按信用风险特征组合，分组的标准如下：
项目确定组合的依据组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票
组合3应收账款-账龄组合
组合4应收账款-以上海新朋实业股份有限公司是否对其控制的关联关系组合组合5长期应收款
组合6其他应收款-非关联方组合
组合7其他应收款-以上海新朋实业股份有限公司是否对其控制的关联关系组合
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
报告期内，组合1预期信用损失率0%；组合4和组合7预期信用损失率0%；
组合3预期信用损失率如下：
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）1.00
1－2年20.00
2－3年50.00
3年以上100.00
10、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品（包括外购商品、自制产品）、发出商品、受托加工物资等。已拍摄完成的影片尚未审查通过的计入在产品核算，通过审查的计入库存商品核算。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
24上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法。
11、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（9）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
12、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
25上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
26上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
27上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-404-109.60-2.25
房屋装修及改造年限平均法6-204-1016.00-4.50
机器设备年限平均法5-104-1019.20-9.00
运输设备年限平均法54-1019.20-18.00
通用设备年限平均法54-1019.20-18.00
专用设备年限平均法3-54-1032.00-18.00
电子设备年限平均法3-54-1032.00-18.00
其他设备年限平均法54-1019.20-18.00
16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
28上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
18、使用权资产
本公司作为承租人使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但
不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年土地使用权证年限土地使用权土地使用权
软件4-10年按合同期限和收益年限软件软件商标15年按合同期限和收益年限商标商标
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（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
30上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、租赁负债
本公司作为承租人租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4、购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
31上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
32上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司主要业务为销售商品，直接销售下（包含外销和内销）本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时（如提单、客户签收单、客户验收单等）确认收入；委托代销下，本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时即委托代销清单时确认收入。
28、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入），与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
33上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
34上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产（确定方法及会计处理方法见本附注：五、18、使用权资产）
（2）租赁负债（确定方法及会计处理方法见本附注：五、24、租赁负债）
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
（2）融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人
融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
（1)融资租赁会计处理
35上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（9）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（9）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(2)新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税5、6、9、10、13
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率上海新朋实业股份有限公司25上海新朋金属制品有限公司15
上海新朋实业（香港）有限公司16.5苏州新朋智能制造科技有限公司25上海新朋联众汽车零部件有限公司25
36上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
宁波新众汽车零部件有限公司25长沙新联汽车零部件有限公司25扬州新联汽车零部件有限公司25美国境内企业所得税税率为21%，根据《马里兰州公司所XINPENG CORPORATION得税法》，公司还需在当地缴纳8.25%的企业所得税美国境内企业所得税税率为21%，根据《马里兰州公司所XINPENG PROPERTIESL.L.C得税法》，公司还需在当地缴纳8.25%的企业所得税美国境内企业所得税税率为21%，根据《马里兰州公司所ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATORL.L.C.得税法》，公司还需在当地缴纳8.25%的企业所得税上海新朋精密机电有限公司25长沙新创汽车零部件有限公司25上海瀚娱动投资有限公司25
2、税收优惠
公司下属子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称“新朋金属”）于2012年9月23日取得上海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局颁发的证书编号为 GF201231000266 的《高新技术企业证书》。
2016 年 2 月 1 日，通过高新企业复审，并获得证书编号为 GR201531000140 的《高新技术企业证书》，2018 年 11 月 27日，再次通过高新技术企业复审，并获得证书编号为 GR201831002349 的《高新技术企业证书》。有效期：三年（2018年-2020 年）。2021 年 11 月 18 日，再次通过高新技术企业复审，并获得证书编号为 GR202131006639 的《高新技术企业证书》。有效期：三年（2021年-2023年）。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），新朋金属本年度企业所得税实际征收率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金163761.80146382.32
银行存款1108108640.70708917869.53
其他货币资金157205600.00202860449.54
合计1265478002.50911924701.39
其中：存放在境外的款项总额3439873.823333189.72
因抵押、质押或冻结等对
157205600.00202860449.54
使用有限制的款项总额其他说明
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
质押存单150000000.00150000000.00
银行承兑汇票保证金5500000.0051154849.54
保函保证金1705600.001705600.00
合计157205600.00202860449.54
37上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
82335257.54254048570.64
益的金融资产
其中：
银行理财产品82335257.54254048570.64
其中：
合计82335257.54254048570.64其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据43992000.0081750000.00
合计43992000.0081750000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据16000000.00
合计16000000.00
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
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其他说明：
（4）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
35624356243562435624
账准备0.65%100.00%0.000.62%100.00%0.00
09.9409.9409.9409.94
的应收账款其
中：
已开始相关诉32117321173211732117
0.59%100.00%0.000.56%100.00%0.00
讼的应09.9209.9209.9209.92收账款估计无法收回350700350700350700350700
0.06%100.00%0.000.06%100.00%0.00
的应收.02.02.02.02账款按组合计提坏
5403515794153455756903160809562951
账准备99.35%1.07%99.38%1.07%
873.6174.32699.29978.0575.34002.71
的应收账款其
中：
账龄组5403515794153455756903160809562951
99.35%1.07%99.38%1.07%
合873.6174.32699.29978.0575.34002.71
5439149356553455757259496433562951
合计100.00%100.00%
283.5584.26699.29387.9985.28002.71
按单项计提坏账准备：
单位：元
39上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州长江汽车有限公
3211709.923211709.92100.00%预计无法收回
司宝适汽车部件（太
333300.00333300.00100.00%预计无法收回
仓）有限公司上海数讯信息技术有
17400.0217400.02100.00%预计无法收回
限公司
合计3562409.943562409.94
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内539556994.375395569.971.00%
1至2年468281.9493656.3920.00%
2至3年43298.6821649.3450.00%
3年以上283298.62283298.62100.00%
合计540351873.615794174.32
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）539052787.32
1至2年468281.94
2至3年891005.73
3年以上3502208.56
3至4年3502208.56
合计543914283.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提3562409.943562409.94
信用期组合6080975.3473018.73359819.755794174.32
合计9643385.2873018.73359819.759356584.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
40上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名145662448.5526.78%1456624.49
第二名96048877.4517.66%960488.77
第三名83399929.1415.33%833999.29
第四名54586703.0810.04%545867.03
第五名36581530.796.73%365815.31
合计416279489.0176.54%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据194455000.00122000000.00
合计194455000.00122000000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额
应收票据122000000.00313667000.00241212000.00194455000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
41上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内272240137.6399.61%19140612.6894.80%
1至2年206723.710.08%227607.161.13%
2至3年376583.160.14%376583.161.87%
3年以上487199.880.18%444816.372.20%
合计273310644.3820189619.37
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额268325607.43元，占预付款项期末余额合计数的比例
98.18%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1897529.931403334.45
合计1897529.931403334.45
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
42上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1200000.001200000.00
保证金及押金1279009.231190498.95
代扣个人社保公积金456681.53
备用金991346.68111959.74
其他2540.9391486.55
合计3472896.843050626.77
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额19964.07427328.251200000.001647292.32
2022年1月1日余额
在本期
本期计提18727.6418727.64
本期转回3427.7787225.2890653.05
2022年6月30日余
35263.94340102.971200000.001575366.91
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1177264.39
1至2年945411.71
2至3年1202000.24
43上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
3年以上148220.50
3至4年148220.50
合计3472896.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提1200000.001200000.00
非关联方组合447292.3218727.6490653.05375366.91
合计1647292.3218727.6490653.051575366.91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款1200000.002至3年34.55%1200000.00
第二名保证金及押金469168.381-2年13.51%93833.68
第三名保证金及押金400796.001-2年3年以上11.54%80796.00
第四名保证金及押金116624.503年以上3.36%116624.50
第五名保证金及押金95690.831年以内2.76%2870.72
合计2282279.7165.72%1494124.90
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
44上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
337767615.335567030.404671753.404234945.
原材料2200585.08436808.01
64562928
17639440.917639440.910823191.310823191.3
在产品
7700
69825305.962275765.772386387.064953656.3
库存商品7549540.147432730.66
2848
540380666.10889573.3529491093.479621655.10769249.4468852405.
发出商品
9106122775
15597214.515492979.221287055.121282615.1
自制半成品104235.314439.98
4324
低值易耗品418857.30418857.30465220.19465220.19
受托加工物资1912258.081912258.08
委托加工物资6197572.16193024.616004547.55
989738931.20936958.4968801973.989255262.18643228.1970612034.
合计
5240816204
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料436808.011763777.072200585.08
库存商品7432730.66256694.17139884.697549540.14
自制半成品4439.9899795.33104235.31
10769249.410889573.3
发出商品1641948.631521624.80
70
委托加工物资193024.61193024.61
18643228.120936958.4
合计3955239.811661509.49
24
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款739366.741463466.16
合计739366.741463466.16
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
45上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应交税费-留抵税额290535.178522588.36
应交税费-待抵扣进项税9608197.682268909.89
应交税费-预交所得税6724680.985075927.26
合计16623413.8315867425.51
其他说明：
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
4263595.4263595.4263595.4263595.
融资租赁款4.65%
29292929
其中：----
未实现融资1317688.1317688.1317688.1317688.收益90909090
4263595.4263595.4263595.4263595.
合计
29292929
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
12、长期股权投资
单位：元被投资期初余本期增减变动期末余减值准
46上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告单位额（账权益法宣告发额（账备期末面价其他综追加投减少投下确认其他权放现金计提减面价余额值）合收益其他资资的投资益变动股利或值准备值）调整损益利润
一、合营企业
二、联营企业上海金浦新朋
3377617033994
投资管
819.368.17857.53
理有限公司
3377617033994
小计
819.368.17857.53
3377617033994
合计
819.368.17857.53
其他说明
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
932902250.42995198787.70
益的金融资产
合计932902250.42995198787.70
其他说明：
具体信息请详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“六、投资状况分析”之“4、金融资产投资”之“（1）证券投资情况”。
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额238938323.79238938323.79
2.本期增加金额40440102.3140440102.31
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转40440102.3140440102.31入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
47上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额279378426.10279378426.10
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额128912112.19128912112.19
2.本期增加金额6391266.126391266.12
（1）计提或
6391266.126391266.12
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额135303378.31135303378.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值144075047.79144075047.79
2.期初账面价值110026211.60110026211.60
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
48上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产998121971.721038660695.14
固定资产清理123758.23
合计998245729.951038660695.14
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建房屋装修项目运输设备通用设备机器设备专用设备其他设备合计筑物及改造
一、账面
原值：
1.期68733901665145235163111470313777530957479623842362350423
初余额00.544.346.80518.7177.491.35.95566.18
2.本
5434589979739.0257060.2466972421816381045177
期增加金56180.34
3.49333.57.2754.93
额
（979739.0223538.1229407014610014958811
462.19
1）购置31.78.67.78
（
53877334440317720636.69903466
2）在建工33522.12
8.342.7909.85
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）其他
468555.1524273.3
增加（汇55718.15
50率变动）
3.本
40440101700455722418.75816707
期减少金
2.310.2681.35
额
（
1700455722418.71772696
1）处置或
0.2689.04
报废
（2）转入
40440104044010
投资性房
2.312.31
地产
4.期70124471763119237733711767243792122957479624404172396774
末余额91.723.377.03212.0296.981.35.29249.76
二、累计折旧
1.期23681561014757179096376593371908202400318822799841263938
初余额21.745.463.1117.6471.083.04.98687.05
2.本
1775060973044.3934837.45300745205954112371409455976
期增加金61268.41
8.37656.561.39.366.90
额
（1698308973044.3934837.45300745205954112371409373652
5550.26
1）计提1.05656.561.39.361.43
（2）投资
617527.0617527.0
性房地产
22
转入
（3）其他150000.355718.15205718.4
49上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
增加（汇05率变动）
3.本
期减少金额
（
7071699598660.57670359
1）处置或.355.90报废
4.期25456621112061188444781186942108170412690223412531350828
末余额30.119.820.5674.8521.923.40.39094.05
三、减值准备
1.期2163573225171636660924782418
5185.89
初余额9.895.31.903.99
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置或
报废
4.期2163573225171636660924782418
5185.89
末余额9.895.31.903.99
四、账面价值
1.期
4250428651057349237203423375164729154478939981219
末账面价99163.90
21.72.55.5871.8682.167.9571.72
值
2.期
428887665038785601497358580618326675571607104251.91038660
初账面价
38.91.88.8035.7613.518.317695.14
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物25721858.139748990.4115972867.72
通用设备61661.1256475.235185.89
机器设备40990495.9424398289.1416291075.18301131.62
专用设备30036300.1215500595.54295059.4414240645.14
其他设备1058276.941058276.94
合计97868592.2550762627.2632564188.2314541776.76
50上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
专用设备123758.23
合计123758.23
其他说明：
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程55211461.70108100644.47
合计55211461.70108100644.47
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新朋科技产业40318739.940318739.9
737264.77737264.77
园项目66
焊接自动生产26119774.126119774.1
843874.68843874.68
线11储能项目生产
40044426.740044426.723591215.723591215.7
基地（二期智
5544能厂房）宁波开卷及焊
132699.11132699.119521292.269521292.26
接生产线项目长沙焊接生产
573293.34573293.34573293.34573293.34
线项目新朋长沙生产
基地二期建设437332.07437332.07437332.07437332.07项目
扬州新联 MES
186490.56186490.56186490.56186490.56
系统项目十大总成自动
46017.7046017.7046017.7046017.70
线项目
51上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
扬州新联开卷63679.2563679.2563679.2563679.25其他设备安装
5934689.385934689.385746878.535746878.53
工程
OA 软件项目 418250.14 418250.14 418250.14 418250.14嘉松中路氢气
547735.85547735.85343735.85343735.85
站项目苏州厂房改扩
733944.96733944.96
建
新科路厂房2270537.682270537.68
总部大楼门禁55825.2555825.25
Entry NB 项目 2289433.67 2289433.67
T-cross 及
PoloNF 搬迁项 629911.50 629911.50目
55211461.755211461.7108100644.108100644.
合计
004747
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新朋科技8000403111745133
737292.55未完
产业0000873994710946其他
64.77%工
园项.00.96.60.79目储能项目生产
6200235916454004
基地64.59未完
0000121532114426其他
（二%工.00.74.01.75期智能厂
房）焊接
1118261172443181
自动70558438134.4未完
50009774485.4853其他
生产31.5874.682%工
0.00.1116.01
线宁波开卷
1076952112911068
及焊132671.02未完
9660292.688.0281其他
接生99.11%工
0.002650.65
产线项目长沙焊接3227
5732573269.08未完
生产3504其他
93.3493.34%工
线项0.43目
扬州3565636779647964636797.30未完其他
52上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
新联617.9.256.026.029.25%工开卷06
T-
cross
1551
及62996299未完
36004.06%其他
PoloN 11.50 11.50 工.00
F 搬迁项目
70331001374493904302
7055
合计60858799841357275149
31.58
7.494.66.79.47.40
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额114507008.76114507008.76
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额114507008.76114507008.76
二、累计折旧
1.期初余额65085989.3365085989.33
2.本期增加金额9497821.119497821.11
（1）计提9497821.119497821.11
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额74583810.4474583810.44
三、减值准备
1.期初余额
53上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值39923198.3239923198.32
2.期初账面价值49421019.4349421019.43
其他说明：
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元注册商标使用项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计权
一、账面原值
1.期初余187042054.20090783.4207196595.
63757.00
额96137
2.本期增
加金额
（1
161923.26161923.26
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他69825.603357.0073182.60
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余187111880.20252706.6207431701.
67114.00
额56723
二、累计摊销
1.期初余38890452.715638862.254576801.2
47486.21
额933
2.本期增
2198209.62890644.582161.453091015.65
加金额
（1）计提
（2）其他2580.452580.45
3.本期减
54上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
少金额
（1）处置
4.期末余41088662.416529506.857670397.3
52228.11
额113
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账146023218.149761303.
3723199.8614885.89
面价值1590
2.期初账148151602.152619794.
4451921.1816270.79
面价值1714本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋改造装修费
6208871.661560548.641788050.025981370.28
用
信息费15486.73150943.3917943.06148487.06
华隆路电信宽带25584.9610029.4815555.48
合计6249943.351711492.031816022.566145412.82其他说明
55上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备79693068.2516589576.6977758089.7116175304.73
可抵扣亏损6686711.691671677.9212197584.183049396.04
递延收益26900747.896725187.0024625413.886156353.47计提未发放的职工薪
14975007.113426206.6110412953.592384746.02
酬内部交易形成的存货
631523.48132211.48
未实现利润未取得发票的成本费
8708890.082177222.528708890.082177222.52
用
使用权资产折现2782453.79569603.644656907.651163186.21
合计139746878.8131159474.38138991362.5731238420.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非流动金融资产公允
575375965.88143843991.47487429354.48121857338.62
价值变动交易性金融资产公允
5048570.64827774.66
价值变动
合计575375965.88143843991.47492477925.12122685113.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产31159474.3831238420.47
递延所得税负债143843991.47122685113.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异12967.42
可抵扣亏损50850709.8150963547.18
合计50850709.8150976514.60
56上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注2022年（汇算清缴报告数)1738330.301851167.672023年（汇算清缴报告数)2427688.692427688.692024年（汇算清缴报告数)6206068.556206068.552025年（汇算清缴报告
2451127.762451127.76
数）2026年（2021年度本期应
436424.28436424.28纳税所得额）
2027年
2028年
2030年至2039年32526231.4432526231.44
无期限5064838.795064838.79
合计50850709.8150963547.18其他说明
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
16145150.816145150.810308045.410308045.4
预付资产款项
6699
16145150.816145150.810308045.410308045.4
合计
6699
其他说明：
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款114093800.00128789140.00
保证借款83892500.00184326150.00
信用借款110000000.00
短期借款应付利息128633.37175433.17
合计308114933.37313290723.17
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
57上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票23000000.00163870000.00
合计23000000.00163870000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款1487564564.381127303291.45
设备采购款35835254.4720089832.36
费用10357411.156592147.89
合计1533757230.001153985271.70
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
上汽大众汽车有限公司22742035.19尚未到结算期
上汽大众汽车有限公司仪征分公司923518.59尚未到结算期
合计23665553.78
其他说明：
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售货款278904.83242654.95
合计278904.83242654.95
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
58上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
预收销售货款366751.54819525.62
预收租赁费1143415.88
合计1510167.42819525.62报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬39382746.7767740144.1785901531.3521221359.59
二、离职后福利-设定
272366.909514168.029510403.59276131.33
提存计划
三、辞退福利537436.75393900.28413900.28517436.75
合计40192550.4277648212.4795825835.2222014927.67
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
38171916.2955089439.6173067830.6020193525.30
和补贴
2、职工福利费377270.001747044.511991314.51133000.00
3、社会保险费154961.155247749.085249810.37152899.86
其中：医疗保险
145564.404948325.594950264.67143625.32
费工伤保险
9396.75282540.69282662.909274.54
费生育保险
16882.8016882.80
费
4、住房公积金330274.444679575.004710991.44298858.00
5、工会经费和职工教
348324.89976335.97881584.43443076.43
育经费
合计39382746.7767740144.1785901531.3521221359.59
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险262071.449164343.889160440.76265974.56
2、失业保险费10295.46349824.14349962.8310156.77
合计272366.909514168.029510403.59276131.33
59上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3571819.3812051135.70
企业所得税5268207.9413731185.31
个人所得税705936.91661638.92
城市维护建设税547591.16616958.31
印花税141777.301198524.34
房产税1672837.042898399.15
土地使用税247798.88385433.34
教育费附加547591.14616958.30
环境保护税3705.545172.24
水利基金822.50831.70
合计12708087.7932166237.31其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利2372500.001072500.00
其他应付款193802650.5269831831.21
合计196175150.5270904331.21
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利2372500.001072500.00
合计2372500.001072500.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
60上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务应付款29377496.5029377496.50
押金保证金6723522.3637392887.70
已发生未支付的各项费用性支出2305347.762738220.70
代扣代缴款项-185303.63198287.15
其他个人款项16910.79113679.16
其他供应商往来款项155564676.7411260.00
合计193802650.5269831831.21
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务应付款29377496.50未到结算期限
房租押金、保证金1019071.33未到结算期限
合计30396567.83其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债15718670.2720879357.43
合计15718670.2720879357.43
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额45587.81123338.35
已背书未到期商业承兑汇票16000000.0068750000.00
合计16045587.8168873338.35
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
61上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额33111906.5436472965.09
减：未确认融资费用-2015743.72-1940185.61
合计31096162.8234532779.48
其他说明：
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助42467596.511225200.003818781.7539874014.76
合计42467596.511225200.003818781.7539874014.76
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
土地补贴359333.4348333.4与资产相
10999.98
款13关
大吨位、高速精密608766626089993478666与资产相
成型汽车.71.98.73关模具项目
MES 软件补 135000.0 105000.0 与资产相
30000.00
贴00关首席技师
509376.3509376.3与收益相
及优秀人
00关
才团队
683078.0683078.0与收益相
人才团建
00关
技术改造5014328229997.44784330与资产相
项目.187.71关二期技改28000002800000与资产相
补助款.00.00关青浦区循
18917521804340与资产相
环经济扶87412.01.01.00关持资金青浦区两
500000.0500000.0与资产相
化融合项
00关
目年产246
万件焊接1041445975422.9与资产相
66022.69
总成技改.601关项目年产700万件焊接
3214050118338.43095711与资产相
总成自动.315.86关化技改项目
62上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
年产360万件焊接
27384382675377与资产相
总成自动63061.19.81.62关化技改项目新区经济
725200.0725200.0与资产相
信息化技
00关
改项目工业机器
人及智能564025.0520075.0与资产相
43950.00
制造专项00关资金长沙生产
基地标准1456000559999.91400000与资产相
厂房建设0.2880.30关项目年产30万台套汽车
12687621268762与资产相
车身焊接.55.55关件生产线技改项目
20年度省
级工业企
165870.2165870.2与资产相
业技术改
00关
造综合奖补鼓励智能
12344691234469与资产相
化技术改.15.15关造
外国专家200000.0200000.0与收益相项目00关
4246759122520038187813987401
合计
6.51.00.754.76
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额708747.00825266.00
合计708747.00825266.00
其他说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7717700077177000
股份总数
0.000.00
其他说明：
63上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
36、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
909280512.14909280512.14
价）
其他资本公积10412953.594562053.5814975007.17
合计919693465.734562053.58924255519.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股29377496.5029377496.50
合计29377496.5029377496.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
--
分类进损979432.6979432.6
31178122138379
益的其他11.60.99综合收益
外币--
979432.6979432.6
财务报表31178122138379
11
折算差额.60.99
--
其他综合979432.6979432.6
31178122138379
收益合计11.60.99
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积136703611.72136703611.72
合计136703611.72136703611.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
64上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
40、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1115921593.54849856638.40调整期初未分配利润合计数（调增+，-2045810.42调减-）
调整后期初未分配利润1115921593.54847810827.98
加：本期归属于母公司所有者的净利
107453029.27399428677.39
润
减：提取法定盈余公积31215311.83
应付普通股股利100330100.00100102600.00
期末未分配利润1123044522.811115921593.54
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2518844964.682351980236.202104689250.731949950287.19
其他业务68573985.7756889766.6754712675.8937562506.81
合计2587418950.452408870002.872159401926.621987512794.00
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
65上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
42、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3415702.741238208.86
教育费附加3317871.831246413.67
房产税3832987.013964648.75
土地使用税674049.00653014.33
车船使用税1774.721389.20
印花税691787.461067280.41
其他249260.85170298.73
合计12183433.618341253.95
其他说明：
43、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
报关费32398.2254350.07
职工薪酬790599.72693533.30
车辆费用353457.70406237.30
其他225827.60336239.85
合计1402283.241490360.52
其他说明：
44、管理费用
单位：元
66上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26825772.1629044984.81
折旧费7311472.258534438.68
股份支付费用4562053.584794503.58
长期待摊费用摊销1608919.884662993.10
安保清洁费2966405.883025760.31
无形资产摊销2691772.462362375.03
咨询费2078447.60512299.46
办公费1204560.981410075.19
物业费302123.74804011.09
其他13651804.9113325639.26
合计63203333.4468477080.51其他说明
45、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发材料9909852.384909109.14
研发动力150191.84126140.42
研发人员薪酬15257989.0313798698.02
研发资产折旧及摊销5636297.636327484.19
房租163854.0649562.53
知识产权代理费34412.3859543.98
其他费用66049.80158309.87
合计31218647.1225428848.15其他说明
46、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用3984240.202357490.39
减：利息收入11069056.6811680089.79
汇兑损益3575874.252688640.03
银行手续费95256.51165984.97
现金折扣-14981.48-9086.28
合计-3428667.20-6477060.68其他说明
47、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助6140395.257503116.73
进项税加计抵减20280.6642770.31
代扣个人所得税手续费136807.12103494.46
合计6297483.037649381.50
67上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益617038.171141124.80交易性金融资产在持有期间的投资收
1100576.77
益
处置交易性金融资产取得的投资收益10458144.741175512.28
合计11075182.913417213.85其他说明
49、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4713313.101632000.00
其他非流动金融资产87946611.4043313596.59
合计83233298.3044945596.59
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失71926.4433790.86
应收账款坏账损失287012.76-64793.81
合计358939.20-31002.95其他说明
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-3523155.18-1436608.07值损失
合计-3523155.18-1436608.07
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益187745.85239083.33
68上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
53、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他206928.26118100.10206928.26
违约金37799.5537799.55
合计244727.81118100.10244727.81
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
54、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠600000.00100000.00
非流动资产报废损失949601.99
罚款支出、滞纳金2512.8813718.66
合计602512.881063320.65
其他说明：
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18787476.9316693848.27
递延所得税费用21234126.4315264813.82
合计40021603.3631958662.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额171241626.41
按法定/适用税率计算的所得税费用45412994.63
子公司适用不同税率的影响-1506493.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-92893.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1172119.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣-1551311.13
69上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
亏损的影响
研发费用加计扣除影响-1068573.50
所得税费用40021603.36
其他说明：
56、其他综合收益
详见附注38
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助2602625.683759500.00
利息收入5450460.248560968.57
押金、保证金、备用金10300000.003183846.54
营业外收入148395.77161821.51
其他812171.431275274.12
合计19313653.1216941410.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
各项费用性支出85125891.4131064132.31
支付的营业外支出600000.00111524.85
支付的押金、保证金、备用金等其他
301325.502140000.00
往来款
支付的财务费用1347134.34160932.42
合计87374351.2533476589.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款1012819.00
合计1012819.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
70上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债本金及利息11214819.03
合计11214819.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润131220023.0596508431.78
加：资产减值准备3164215.981467611.02
固定资产折旧、油气资产折
93736521.4391349484.08
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧9497821.119127887.96
无形资产摊销3091015.652545971.99
长期待摊费用摊销1816022.566020157.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-187745.85-239083.33填列）固定资产报废损失（收益以
949601.99“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-83233298.30-44945596.59“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
4530635.353443685.25
列）投资损失（收益以“－”号填-11075182.91-3417213.85
列）递延所得税资产减少（增加以
78946.094676975.54“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
21158878.1910828399.15“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
1810060.96168400702.97
填列）经营性应收项目的减少（增加-265543111.6344402908.15
71上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
179092455.31-266032703.27以“－”号填列）
其他6391266.126436283.40
经营活动产生的现金流量净额95548523.11131523504.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1092599152.55831368995.48
减：现金的期初余额699009596.79918112173.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额393589555.76-86743177.64
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1092599152.55699009596.79
其中：库存现金163761.80146382.32
可随时用于支付的银行存款1092435390.75698863214.47
三、期末现金及现金等价物余额1092599152.55699009596.79
其他说明：
72上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
质押存单、开具保函及银行承兑汇票
货币资金157205600.00支付的保证金
应收票据57500000.00质押应收融资款项开具应付票据
合计214705600.00
其他说明：
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元17271320.226.7114115914738.52
欧元75.387.0084528.29
港币153272.420.85519131077.04应收账款
其中：美元17496343.426.7114117424959.23欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币预付款项
其中：美元33261.346.7114223230.16
港币6432.350.855195500.88其他应收款
其中：港币988.000.85519844.93短期借款
其中：美元29500000.006.7114197986300.00应付账款
其中：美元2986388.386.711420042846.97
欧元26076.017.0084182751.11日元180000.000.0491368844.48其他应付款
其中：美元37992.396.7114254982.13
港币24093.000.8551920604.09
73上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额长沙生产基地标准厂房建设
14000000.30递延收益559999.98
项目
大吨位、高速、精密压力成
型汽车覆盖模具及产品技术3478666.73递延收益2608999.98改造项目年产700万件焊接总成自动
3095711.86递延收益118338.45
化技改项目年产30万台套汽车车身焊
1268762.55递延收益
接件生产线技改项目年产246万件焊接总成技改
975422.91递延收益66022.69
项目工业机器人及智能制造专项
520075.00递延收益43950.00
资金
地面建筑物补偿款348333.43递延收益10999.98
MES 软件补贴 105000.00 递延收益 30000.00
二期技改补助款2800000.00递延收益
青浦区循环经济扶持资金1804340.00递延收益87412.01年产360万件焊接总成自动
2675377.62递延收益63061.19
化技改项目
20年度省级工业企业技术
165870.20递延收益
改造综合奖补
鼓励智能化技术改造1234469.15递延收益
新能源技术改造项目4784330.71递延收益229997.47
企业发展扶持资金1645266.00其他收益1645266.00
其他相关补贴833435.28其他收益833435.28
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
74上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
63、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
75上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
76上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
77上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海新朋金属
上海上海生产制造100.00%设立制品有限公司上海新朋实业（香港）有限
公司（上海新香港香港贸易100.00%设立朋金属制品有限公司下属子
公司）苏州新朋智能制造科技有限
公司（上海新苏州苏州生产制造100.00%设立朋金属制品有限公司下属子
公司）上海新朋联众
汽车零部件有上海上海生产制造51.00%设立限公司宁波新众汽车零部件有限公
司（上海新朋宁波宁波生产制造51.00%设立联众汽车零部件有限公司下属子公司）长沙新联汽车零部件有限公
司（上海新朋长沙长沙生产制造51.00%设立联众汽车零部件有限公司下属子公司）扬州新联汽车
零部件有限公扬州扬州生产制造51.00%设立司
XINPENG
美国美国研发100.00%设立
CORPORATION
XINPENG
PROPERTIESL.L.C
美国美国研发100.00%设立
（XINPENGCORPORATION下属子公司）
ELECTRICAL
SYSTEMS
INTEGRATORL 美国 美国 研发 100.00% 设立.L.C.（XINPENG
78上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
CORPORATION下属子公司）上海新朋精密
上海上海生产制造100.00%设立机电有限公司长沙新创汽车
零部件有限公长沙长沙租赁100.00%设立司上海瀚娱动投
上海上海投资100.00%设立资有限公司扬州新驰汽车
生产制造、租
零部件有限公扬州扬州60.00%设立赁司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海新朋联众汽车零
49.00%17267499.78338232918.08
部件有限公司（注）扬州新联汽车零部件
49.00%5879520.78129790449.96
有限公司扬州新驰汽车零部件
40.00%619973.223200000.0026890649.13
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
注：上海新朋联众汽车零部件有限公司包含下属的子公司宁波新众汽车零部件有限公司和长沙新联汽车零部件有限公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海新朋联众16212150139714591307190911841254
5290628160166951
汽车208259173987835514963483
5085418979249503
零部362.8215.1763.7953.7687.7929.3960.3463.4
2.33.961.66.09
件有03843987限公司扬州321218465059200240822410328920585347246635222818新联184691300976075137813129582604226249546284178304
汽车4.753.157.907.59.018.607.264.411.676.60.774.37
79上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
零部件有限公司扬州新驰汽车1863577376379146914625885913850111341134
零部815946492808185.185.73501211856118711871
件有.25.26.516767.08.30.38.60.60限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海新朋联众汽车17855333523979352397968708861349736252140425214046709673
零部件有286.205.475.470.10034.414.784.782.63限公司扬州新联汽车零部49705511199902119990213256995093519482024948202495957950
件有限公36.652.002.008.9713.60.98.989.18司扬州新驰汽车零部41385911549933154993344659354424678176505117650513978631
件有限公.30.06.06.80.76.64.64.73司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
80上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
81上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计3994857.533377819.36下列各项按持股比例计算的合计数
82上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
--净利润617038.171141124.80
--综合收益总额617038.171141124.80其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
83上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目期末余额
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款308114933.37308114933.37
应付账款1489220518.3844536711.621533757230.00
其他应付款193802650.52193802650.52
合计1991138102.2744536711.622035674813.89项目上年年末余额
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款313290723.17313290723.17
应付账款1070686131.5983299140.111153985271.70
其他应付款69831831.2169831831.21
合计1453808685.9783299140.111537107826.08
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2022年06月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1309862.87元（2021年12月31日：1297867.90元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金115914738.52131605.33116046343.85197773319.23147752.44197921071.67
应收账款117424959.230.00117424959.23154344088.251332880.18155676968.43
预付款项223230.165500.88228731.04243742.12243742.12
其他应收款844.93844.93663.21663.21
84上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
外币金融资产小计233562927.91137951.14233700879.05352361149.601481295.83353842445.43
短期借款197986300.00197986300.00253115290.00253115290.00
应付账款20042846.97191595.5920234442.566250948.654914978.8511165927.50
其他应付款254982.1320604.09275586.22242228.08242228.08
外币金融负债小计218284129.10212199.68218496328.78259608466.734914978.85264523445.58
合计15278798.81-74248.5415204550.2792752682.87-3433683.0289318999.85
于2022年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润834744.12元（2021年12月31日：4043761.68元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
82335257.5482335257.54
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益82335257.5482335257.54的金融资产
（4）其他82335257.5482335257.54
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期194455000.00932902250.421127357250.42损益的金融资产持续以公允价值计量
276790257.54932902250.421209692507.96
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于应收融资款项公允价值为交易时的双方确认的价格。
对于持有的理财产品的公允价值，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益市场价值确定其公允价值。
85上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市基金投资的公允价值，本公司采用估值技术来确定公允价值，估值技术为市场法，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣等，限售股票、非上市股权投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
非上市基金投资项目公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响上海金浦新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合流动性折扣越大
364350037.23市场法流动性折扣
伙）公允价值越低流动性折扣越大南京金浦新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合
154588466.74市场法流动性折扣
伙）公允价值越低流动性折扣越大
南京金浦新潮创业投资合伙企业（有限合伙）112343647.20市场法流动性折扣公允价值越低流动性折扣越大
南京金浦新潮吉祥创业投资合伙企业（有限合伙）204967862.32市场法流动性折扣公允价值越低流动性折扣越大
南京金浦新潮晨光创业投资合伙企业（有限合伙）37449335.60市场法流动性折扣公允价值越低上海汇付互联网金融信息服务创业投资中心（有限合流动性折扣越大
27714901.33市场法流动性折扣
伙）公允价值越低
合计901414250.42未上市投资项目公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响流动性折扣越大
江苏中科智芯集成科技有限公司31488000.00市场法注公允价值越低
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是宋琳先生。
其他说明：
86上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
87上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕上海新朋金属制品有
33557000.002021年11月24日2022年11月23日否
限公司上海新朋金属制品有
16778500.002021年12月24日2022年11月23日否
限公司上海新朋金属制品有
33557000.002022年03月24日2023年03月23日否
限公司上海新朋金属制品有
46979800.002022年01月24日2023年01月23日否
限公司上海新朋金属制品有
46979800.002022年02月24日2023年02月23日否
限公司上海新朋金属制品有
20134200.002022年03月27日2023年03月26日否
限公司上海新朋联众汽车零
29000000.002021年09月10日2022年08月20日否
部件有限公司上海新朋联众汽车零
10000000.002021年09月28日2022年08月20日否
部件有限公司上海新朋联众汽车零
21000000.002021年12月09日2022年08月20日否
部件有限公司上海新朋联众汽车零
30000000.002022年03月24日2023年03月23日否
部件有限公司上海新朋联众汽车零
20000000.002022年03月25日2023年03月24日否
部件有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
88上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4057387.423488260.86
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
89上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余无期限
1、首次授予限制性股票行权价格3.02，合同剩余期限36
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同个月；
剩余期限
2、预留限制性股票行权价格2.4，合同剩余期限35个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价
按资产负债表日取得的可行权人数变动、业绩指标完成情可行权权益工具数量的确定依据况等信息确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14975007.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4562053.58其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项应收款项融资质押出质人质权人年末应收票据金额出质日期到期日
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
90上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行慈溪支行2500000.002022/6/102022/8/24
合计57500000.00
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
91上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：金属及通讯部件、汽车零部件、房产租赁及投资板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位：元金属及通信部项目汽车零部件房产租赁投资分部间抵销合计件
-
290348969.22825884246214449.0258741895
营业收入31732890.6
192.8520.45
1
其中：对外收287566804.22825884217263722.7258741895
入822.8580.45
-
28950726.2
内部交易收入2782164.3731732890.6
4
1
-
244793982.21687932623354951.6240887000
营业成本28072196.5
754.9972.87
4
12394069.564562527.610869142.288165079.6-171599411.
营业利润
09864391407.6548
资产总额777150615.265616898295532149129385131-576401837
92上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
453.030.428.821918474030.25
7.47
-
363398589.170101925379620271.299572774.234484657
负债总额398764311.
432.3417345.73
55
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
10123248103987491614221549615926
账准备100.00%2.45%100.00%1.33%
074.97.5771.40080.91.71584.20
的应收账款其
中：
账龄组76875248103743944426821549642113
75.94%3.23%27.42%4.87%
合24.63.5721.0640.56.7143.85关联方24355243551171511715
24.06%72.58%
组合50.3450.34240.35240.35
10123248103987491614221549615926
合计100.00%100.00%
074.97.5771.40080.91.71584.20
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内7502828.4075028.301.00%
1至2年1802.34360.4720.00%
2至3年20358.1810179.0950.00%
3年以上162535.71162535.71100.00%
合计7687524.63248103.57
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位：元
93上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
上海新朋金属制品有限公司2007066.91上海新朋联众汽车零部件有
156284.26
限公司扬州新联汽车零部件有限公
100406.83
司
上海瀚娱动投资有限公司171792.34
合计2435550.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9938378.74
1至2年1802.34
2至3年20358.18
3年以上162535.71
5年以上162535.71
合计10123074.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合215496.7132606.86248103.57
合计215496.7132606.86248103.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
94上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名3540388.5934.97%35403.89
第二名2695828.8026.63%26958.29
第三名2007066.9119.83%
第四名488093.994.82%4880.94
第五名274186.992.71%2741.87
合计9005565.2888.96%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款14294924.194885802.97
合计14294924.194885802.97
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
95上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并关联方14237724.194828602.97
保证金及押金71500.0071500.00
合计14309224.194900102.97
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额14300.0014300.00
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
14300.0014300.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）14237724.19
96上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年71500.00
合计14309224.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
非关联方组合14300.0014300.00
合计14300.0014300.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名合并关联方14237724.191年以内99.50%
第二名保证金及押金71000.001-2年0.50%14200.00
第三名保证金及押金500.001-2年0.00%100.00
合计14309224.19100.00%14300.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
97上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
152051086152051086151948893151948893
对子公司投资
1.641.649.649.64
对联营、合营
3994857.533994857.533377819.363377819.36
企业投资
152450571152450571152286675152286675
合计
9.179.179.009.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）上海新朋金
348288391021922.34931032
属制品有限
8.04000.04
公司
XINPENG C 57200541 57200541
ORPORATION .60 .60上海新朋联
2448000024480000
众汽车零部
0.000.00
件有限公司扬州新联汽
1020000010200000
车零部件有
0.000.00
限公司长沙新创汽
8000000080000000
车零部件有.00.00限公司上海瀚娱动
6500000065000000
投资有限公
0.000.00
司扬州新驰汽
3720000037200000
车零部件有.00.00限公司
15194881021922.1520510
合计
939.6400861.64
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单期初余本期增减变动期末余减值准位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末
98上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业上海金浦新朋
3377617033994
投资管
819.368.17857.53
理有限公司
3377617033994
小计
819.368.17857.53
3377617033994
合计
819.368.17857.53
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务34795694.7618786857.1133930036.8018485943.48
合计34795694.7618786857.1133930036.8018485943.48
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
99上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益4800000.00262696667.33
权益法核算的长期股权投资收益617038.171141124.80
处置长期股权投资产生的投资收益780471.31
处置交易性金融资产取得的投资收益3119638.89
合计8536677.06264618263.44
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益187745.85越权审批或无正式批准文件的税收返
155608.85
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
6141874.18
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值主要系持有的金融资产报告期内公允
93691443.04
变动损益，以及处置交易性金融资产价值增加所致交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-357785.07支出
减：所得税影响额24721165.68
少数股东权益影响额2111963.16
100上海新朋实业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计72985758.01--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.64%0.140.14
利润扣除非经常性损益后归属于
1.17%0.040.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
101