通程控股:2022年半年度财务报告

长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
长沙通程控股股份有限公司
二 O 二二年半年度财务报告（未经审计）
二 O 二二年八月
1长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1222956458.291218429698.81结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款11800917.067967144.94应收款项融资
预付款项23975192.938864541.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款90059161.2669271420.57
其中：应收利息
应收股利43162454.65买入返售金融资产
存货141669022.10168777690.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产951576873.581005188131.13
流动资产合计2442037625.222478498628.11
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1253145075.921238346520.04其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产962298687.90980859331.86在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产408753547.95694893508.09
无形资产241200385.53245376030.92开发支出商誉
长期待摊费用52613033.7590078969.79
递延所得税资产57741020.7366685085.86其他非流动资产
非流动资产合计2975751751.783316239446.56
资产总计5417789377.005794738074.67
流动负债：
短期借款60000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据434071000.00513852500.00
应付账款155846150.04240748689.24预收款项
合同负债70460284.2891241803.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬735100.54846341.68
应交税费21324519.3325870247.97
其他应付款163776446.41176095759.02
其中：应付利息
应付股利300865.10300865.10应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债243292166.79286348672.52
其他流动负债6949747.689058245.74
3长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
流动负债合计1156455415.071344062260.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款48000000.0050000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债511321461.30823390914.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2492275.402521481.72
递延所得税负债244099020.82240399381.85其他非流动负债
非流动负债合计805912757.521116311778.33
负债合计1962368172.592460374038.47
所有者权益：
股本543582655.00543582655.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积417394285.30417394285.30
减：库存股
其他综合收益647702904.82636603987.91专项储备
盈余公积180537189.64180537189.64一般风险准备
未分配利润1370455604.061244603447.06
归属于母公司所有者权益合计3159672638.823022721564.91
少数股东权益295748565.59311642471.29
所有者权益合计3455421204.413334364036.20
负债和所有者权益总计5417789377.005794738074.67
法定代表人：周兆达主管会计工作负责人：李晞会计机构负责人：魏豫曦
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金986965093.12919597937.62交易性金融资产衍生金融资产
4长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据
应收账款1962060.241376438.02应收款项融资
预付款项15254325.665025953.69
其他应收款630264913.60622376096.23
其中：应收利息
应收股利43162454.65
存货126366456.18148322863.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产231880.75819995.97
流动资产合计1761044729.551697519284.59
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1094599842.311075149963.80
其他权益工具投资1253145075.921238346520.04其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产547645033.07548894163.63在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产403390340.24688689085.15
无形资产78801694.1279271858.87开发支出商誉
长期待摊费用19824128.8852221381.78
递延所得税资产29151699.0539234585.58其他非流动资产
非流动资产合计3426557813.593721807558.85
资产总计5187602543.145419326843.44
流动负债：
短期借款60000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据434071000.00513852500.00
应付账款145098348.58230284293.74预收款项
合同负债59837585.4076127236.46
5长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬539672.21646191.65
应交税费12987930.8213299096.84
其他应付款682805265.27612752982.69
其中：应付利息
应付股利300865.10300865.10持有待售负债
一年内到期的非流动负债242983670.79286348672.52
其他流动负债5568796.837093351.97
流动负债合计1643892269.901740404325.87
非流动负债：
长期借款48000000.0050000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债505130766.29817044735.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2492275.402521481.72
递延所得税负债215900968.30212201329.33其他非流动负债
非流动负债合计771524009.991081767546.70
负债合计2415416279.892822171872.57
所有者权益：
股本543582655.00543582655.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积477085034.86477085034.86
减：库存股
其他综合收益647702904.82636603987.91专项储备
盈余公积180537189.64180537189.64
未分配利润923278478.93759346103.46
所有者权益合计2772186263.252597154970.87
负债和所有者权益总计5187602543.145419326843.44
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1037905396.301138898366.18
6长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：营业收入962749779.421058911465.61
利息收入75155616.8879848363.94已赚保费
手续费及佣金收入138536.63
二、营业总成本989203333.411057092380.41
其中：营业成本712240464.74772213093.27
利息支出288750.00
手续费及佣金支出11205.99退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13985765.1614411222.20
销售费用79191554.6188039625.55
管理费用171693246.93160971856.82研发费用
财务费用12092301.9721156626.58
其中：利息费用5198733.365942022.22
利息收入7004191.116959388.61
加：其他收益1799337.502940722.56投资收益（损失以“－”号填
43162454.6539461637.69
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1802528.01-3807646.04
填列）资产减值损失（损失以“-”号-78926.95
填列）资产处置收益（损失以“-”号
77939610.09
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）169722010.17120400699.98
加：营业外收入3419158.27794817.84
减：营业外支出99435.94229206.15四、利润总额（亏损总额以“－”号填
173041732.50120966311.67
列）
减：所得税费用34833481.2023354380.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）138208251.3097611931.48
7长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
138208251.3097611931.48“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润125852157.0085116143.00
2.少数股东损益12356094.3012495788.48
六、其他综合收益的税后净额11098916.91-53644765.07归属母公司所有者的其他综合收益
11098916.91-53644765.07
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
11098916.91-53644765.07
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
11098916.91-53644765.07
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额149307168.2143967166.41归属于母公司所有者的综合收益总
136951073.9131471377.93
额
归属于少数股东的综合收益总额12356094.3012495788.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.23150.1566
（二）稀释每股收益0.23150.1566
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周兆达主管会计工作负责人：李晞会计机构负责人：魏豫曦
8长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入875444747.70941593997.69
减：营业成本683391422.04727355866.33
税金及附加8816090.179180515.34
销售费用44893428.2750350105.11
管理费用118997016.90108999541.87研发费用
财务费用14697217.4822402492.24
其中：利息费用5198733.365942022.22
利息收入5009743.445173250.21
加：其他收益1025944.56907838.06投资收益（损失以“－”号填
101251960.6453621637.69
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
2937903.74502218.83
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
77939610.09
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）187804991.8778337171.38
加：营业外收入1680718.28691107.27
减：营业外支出37623.75144650.53三、利润总额（亏损总额以“－”号填
189448086.4078883628.12
列）
减：所得税费用25515710.9310064290.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列）163932375.4768819337.45
（一）持续经营净利润（净亏损以
163932375.4768819337.45“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额11098916.91-53644765.07
（一）不能重分类进损益的其他综
11098916.91-53644765.07
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
9长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
11098916.91-53644765.07
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额175031292.3815174572.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1334906108.891502710972.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金79023662.4484340149.57拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还665989.671551149.73
收到其他与经营活动有关的现金34605748.3445316539.02
经营活动现金流入小计1449201509.341633918810.91
购买商品、接受劳务支付的现金1249104359.141381811708.40
10长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
客户贷款及垫款净增加额-48320550.35185974076.20存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金82329218.4690792560.68
支付的各项税费71351999.4262760292.75
支付其他与经营活动有关的现金63897810.62100383023.96
经营活动现金流出小计1418362837.291821721661.99
经营活动产生的现金流量净额30838672.05-187802851.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
1983818.21112243.27
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
25470000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计27453818.21112243.27
购建固定资产、无形资产和其他长期
10347641.7155192920.58
资产支付的现金
投资支付的现金4500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10347641.7159692920.58
投资活动产生的现金流量净额17106176.50-59580677.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金14400000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
14400000.00
的现金
取得借款收到的现金100000000.00300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计114400000.00300000000.00
偿还债务支付的现金43000000.00201000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
47848733.3615782022.22
金
其中：子公司支付给少数股东的股
42650000.009840000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金41483905.7146429499.11
筹资活动现金流出小计132332639.07263211521.33
筹资活动产生的现金流量净额-17932639.0736788478.67
11长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额30012209.48-210595049.72
加：期初现金及现金等价物余额1062722948.81971403931.67
六、期末现金及现金等价物余额1092735158.29760808881.95
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1248776321.831379429611.45
收到的税费返还83096.73276567.66
收到其他与经营活动有关的现金97616178.3943164908.68
经营活动现金流入小计1346475596.951422871087.79
购买商品、接受劳务支付的现金1214165295.211315019132.31
支付给职工以及为职工支付的现金46534430.4651175303.18
支付的各项税费44856979.8837686055.34
支付其他与经营活动有关的现金27612263.4974768141.20
经营活动现金流出小计1333168969.041478648632.03
经营活动产生的现金流量净额13306627.91-55777544.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金59750000.0014160000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
30479.48110543.27
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
25599627.48
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计85380106.9614270543.27
购建固定资产、无形资产和其他长期
8293786.305010732.96
资产支付的现金
投资支付的现金21240000.004500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计29533786.309510732.96
投资活动产生的现金流量净额55846320.664759810.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金100000000.00300000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金13000000.00
筹资活动现金流入小计113000000.00300000000.00
12长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
偿还债务支付的现金43000000.00201000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
5198733.365942022.22
金
支付其他与筹资活动有关的现金41101609.71249029916.27
筹资活动现金流出小计89300343.07455971938.49
筹资活动产生的现金流量净额23699656.93-155971938.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额92852605.50-206989672.42
加：期初现金及现金等价物余额763891187.62766094924.61
六、期末现金及现金等价物余额856743793.12559105252.19
13长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具
项目减：专一般少数股东权益优永库项其所有者权益合计股本其资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计先续存储他他准备股债股备
一、上年期末余额543582655.00417394285.30636603987.91180537189.641244603447.063022721564.91311642471.293334364036.20
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额543582655.00417394285.30636603987.91180537189.641244603447.063022721564.91311642471.293334364036.20
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号125852157.00136951073.91-15893905.70121057168.21填列）
（一）综合收益总额125852157.00136951073.9112356094.30149307168.21
（二）所有者投入和
14400000.0014400000.00
减少资本
1．所有者投入的普通
14400000.0014400000.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
14长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-42650000.00-42650000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-42650000.00-42650000.00的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额543582655.00417394285.30647702904.82180537189.641370455604.063159672638.82295748565.593455421204.41上年金额
单位：元
15长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一
项目减：专般库项风其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续存储险他他股债股备准备
一、上年期末余额543582655.00417395463.29751159573.45170779117.881287127262.043170044071.66303746646.943473790718.60
加：会计政策变更-90813481.62-90813481.62-90813481.62前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额543582655.00417395463.29751159573.45170779117.881196313780.423079230590.04303746646.943382977236.98
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填-53644765.0785116143.0031471377.93-1843033.5329628344.40列）
（一）综合收益总额-53644765.0785116143.0031471377.9312495788.4843967166.41
（二）所有者投入和减
-4498822.01-4498822.01少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他-4498822.01-4498822.01
（三）利润分配-9840000.00-9840000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9840000.00-9840000.00的分配
16长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额543582655.00417395463.29697514808.38170779117.881281429923.423110701967.97301903613.413412605581.38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
17长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具
项目减：库专项股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他存股储备股债
一、上年期末余额543582655.00477085034.86636603987.91180537189.64759346103.462597154970.87
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额543582655.00477085034.86636603987.91180537189.64759346103.462597154970.87三、本期增减变动金额（减少以
11098916.91163932375.47175031292.38“－”号填列）
（一）综合收益总额11098916.91163932375.47175031292.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
18长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额543582655.00477085034.86647702904.82180537189.64923278478.932772186263.25上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具
项目减：库专项股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他存股储备股债
一、上年期末余额543582655.00477085034.86751159573.45170779117.88842674359.842785280741.03
加：会计政策变更-90727782.26-90727782.26前期差错更正其他
二、本年期初余额543582655.00477085034.86751159573.45170779117.88751946577.582694552958.77三、本期增减变动金额（减少以-53644765.0768819337.4515174572.38“－”号填列）
（一）综合收益总额-53644765.0768819337.4515174572.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
19长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额543582655.00477085034.86697514808.38170779117.88820765915.032709727531.15
20长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
长沙通程控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办函〔1996〕
12号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆
有限公司五家股东共同发起，向社会募集设立的股份有限公司。公司于1996年8月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000183800499R 的营业执照，注册资本543582655.00元，股份总数543582655股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 282810股，无限售条件的流通股份 A股 543299845 股。公司股票已于 1996年 8月 16日在深圳证券交易所上市交易。
本公司属商业零售行业。主要经营活动为商业零售、酒店旅游、典当、保理。主要产品：电器和百货的销售、酒店旅游、典当、保理。
本财务报表业经公司2022年8月19日第七届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将长沙通程国际大酒店有限公司、湖南通程典当有限责任公司等十二家子公司纳入本期合并财
务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
21长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
22长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
23长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
24长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
25长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
26长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——账龄组合账龄
以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——合并范围内本公司合并范围内风险敞口和未来12个月内或整个存续
关联往来组合关联方款项期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关本公司合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约联方往来组合的关联方往来风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收典当贷款、保理贷款资产质量及逾期天参考资产质量及逾期天数分为正常、关
27长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
数注、次级、可疑和损失五类，分别按照
1.5%、3%、30%、60%、100%的比例计提
减值准备
参照逾期天数分为正常、关注、次级、
应收转贷贷款、小贷贷款逾期天数可疑和损失五类，分别按照1.5%、3%、
30%、60%、100%的比例计提减值准备
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
28长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
29长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
30长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
31长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
32长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25-500-31.94-4.00
机器设备年限平均法5-200-34.85-20
运输工具年限平均法5-150-36.47-20
电子设备年限平均法5-150-36.47-20
其他设备年限平均法5-150-36.47-20
16、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
33长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
(1)土地使用权土地使用权按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(2)软件应用软件按5年平均摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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24、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
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负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)公司从事商品零售业务属于在某一时点履行的履约义务。当向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入。
(2)公司对外提供餐饮服务属于在某一时点履行的履约义务，在餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
(3)公司对外提供酒店客房服务、劳务属于在某一时段履行的履约义务，采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度。
(4)公司开展典当业务属于在某一时点履行的履约义务。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(5)公司开展保理业务属于在某一时点履行的履约义务。在相关的保理利息收入金额能够可靠计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(6)积分计划
本公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价
38长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
27、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
39长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
40长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
30、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税0%、3%、5%、6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税应纳税销售额（量）5.00%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除20%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
长沙通程国际酒店管理有限责任公司20.00%
长沙通程寄卖有限责任公司20.00%
长沙通程电子商务有限公司20.00%
除上述以外的其他纳税主体25.00%
41长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠
1.企业所得税
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号和
2022年第13号)，进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，实施以下优惠政策。
(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。
本公告第一条和第二条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。2021年1月1日至本公告发布前，个体工商户已经缴纳经营所得个人所得税的，可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税;也可直接申请退还应减免的税款。本公告第三条自2021年4月1日起施行。
《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)第一条与本公告不一致的，依照本公告执行。《国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的公告》(2011年第44号)同时废止。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第21号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
公司子公司长沙通程国际酒店管理有限责任公司、长沙通程寄卖有限责任公司、长沙通程电子商务有限公司享受上述企业所得税优惠政策。
2.房产税根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第六条：“纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税”、《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》(国务院令第483号)第七条：“纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由省、自治区、直辖市税务机关审核后，报国家税务局批准”，本期长沙通程温泉大酒店有限公司、长沙通程国际酒店管理有限责任公司、长沙通程控股股份有限公司同升湖山庄、通程物流分公司
满足房产税的减免的要求，可享受房产税的优惠政策。
3.增值税
42长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财税〔2019〕87号)，2019年10月1日至2022年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1449510.481521615.49
银行存款1085025757.561047649329.65
其他货币资金136481190.25169258753.67
合计1222956458.291218429698.81其他说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为130221300.00元，除此之外，货币资金中无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
132377143687118009913436116722796714
账准备100.00%10.85%100.00%12.78%
94.717.6517.067.552.614.94
的应收账款
其中：
132377143687118009913436116722796714
合计100.00%10.85%100.00%12.78%
94.717.6517.067.552.614.94
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）11350530.18
1至2年960496.79
43长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2至3年171866.46
3年以上754901.28
3至4年3187.00
4至5年157831.36
5年以上593882.92
合计13237794.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
1167222.61269655.041436877.65
账准备
合计1167222.61269655.041436877.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名1002207.707.57%50110.39
第二名601828.004.55%30091.40
第三名573554.004.33%28677.70
第四名560171.004.23%28008.55
第五名341929.772.58%31855.22
合计3079690.4723.26%
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内23292911.6697.15%8577765.1896.76%
1至2年433406.931.81%40848.200.46%
44长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2至3年63798.280.27%82054.160.93%
3年以上185076.060.77%163874.341.85%
合计23975192.938864541.88
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名2416038.4310.08
第二名592376.132.47
第三名550384.792.30
第四名468755.251.96
第五名320299.661.34
小计4347854.2618.14
其他说明：
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利43162454.65
其他应收款46896706.6169271420.57
合计90059161.2669271420.57
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司43162454.65
合计43162454.65
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
45长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1965302.003150704.40
应收代垫费用5489018.199052063.24
转让款39393180.3964863180.39
其他7404528.732287279.21
合计54252029.3179353227.24
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额375005.816772145.622934655.2410081806.67
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-2077376.192077376.19
--转入第三阶段-263107.90263107.90
本期计提2084130.11-4431661.54-157902.54-2505433.97
本期核销221050.00221050.00
2022年6月30日余额381759.734154752.372818810.607355322.70
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7635194.32
1至2年41547523.70
2至3年2631079.03
3年以上2438232.26
3至4年434896.80
4至5年956484.83
5年以上1046850.63
合计54252029.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
46长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
10081806.67-2505433.97221050.007355322.70
账准备
合计10081806.67-2505433.97221050.007355322.70
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
往来应收客户零星款项221050.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元履行的核销程款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因序交易产生
零星应收款项，年限较长，经反复确认，零星应收款项核销零星应收款项核销221050.00否
收回存在较大困难，根据公司制度核销。
合计221050.00
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名转让款39393180.391-2年72.61%3939318.04
第二名应收代垫费用138238.004-5年0.25%92321.03
第二名应收代垫费用441515.005年0.81%441515.00
第三名应收代垫费用447024.351年以内0.82%22351.22
第四名应收代垫费用327789.451-2年0.60%32778.95
第五名保证金300000.001年以内0.55%15000.00
合计41047747.1975.66%4543284.24
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
47长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料3136054.2178926.953057127.263513355.653513355.65
库存商品109529510.801268047.92108261462.88114878620.081268047.92113610572.16
在途商品30350431.9630350431.9651653762.9751653762.97
受托代销商品5800051.525800051.526164098.496164098.49受托代销商品
-5800051.52-5800051.52-6164098.49-6164098.49款
合计143015996.971346974.87141669022.10170045738.701268047.92168777690.78
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料78926.9578926.95
库存商品1268047.921268047.92
合计1268047.9278926.951346974.87
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌价本期已将期初计提存货跌原材料计的销售费用以及相关税费准备的存货可变现净值上价准备的存货售出后的金额确定可变现净值升相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌价本期已将期初计提存货跌库存商品计的销售费用以及相关税费准备的存货可变现净值上价准备的存货售出后的金额确定可变现净值升
6、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
典当业务贷款614936313.48630392106.97
应收保理款95382167.50111816909.47
应收转贷款60553746.0069570285.00
应收小贷款180048246.85191500029.68
待抵扣的税金653256.691902768.60
48长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
预交企业所得税3143.063143.06
其他2888.35
合计951576873.581005188131.13
其他说明：
7、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司977937901.07963139345.19
韶山光大村镇银行股份有限公司9000000.009000000.00
湖南长银五八消费金融股份有限公司261207174.85261207174.85
湖南通程佳惠商业有限公司5000000.005000000.00
合计1253145075.921238346520.04分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收益值计量且其变动项目确认的股利收入累计利得累计损失益转入留存转入留存收益计入其他综合收收益的金额的原因益的原因
长沙银行现金分红43162454.65
其他说明：
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
1)公司持有对长沙银行股份有限公司（以下简称长沙银行）的股权，原持股比例为4%，2018年9月
26日长沙银行首次公开发行股票上市，公司对其持股比例变更为3.6%，2021年3月长沙银行非公开发行
股票6亿元，公司对其持股比例变更为3.07%，公司以长沙银行2022年6月30日的收盘价作为公允价值计量的确定依据。
2)公司持有湖南长银五八消费金融股份有限公司（以下简称长银五八金融），持股比例为16%，由于
长银五八金融没有公开市场交易价格，且公司对长银五八金融投资金额较大，公司以2022年6月30日长银五八金融期末账面净资产作为公允价值计量的确定依据。
8、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产962298687.90980859331.86
合计962298687.90980859331.86
49长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元房屋及项目机器设备电子设备运输工具其他设备合计建筑物
一、账面原值：
1.期初余
1660635637.97341701463.1360024604.5310543313.9376189513.372149094532.93
额
2.本期增
9531975.38171476.49144681.39810.62484402.6910333346.57
加金额
（1）
9531975.38171476.49144681.39810.62484402.6910333346.57
购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
5345105.391014216.3650800.00502078.206912199.95
少金额
（1）
5345105.391014216.3650800.00502078.206912199.95
处置或报废
4.期末余
1670167613.35336527834.2359155069.5610493324.5576171837.862152515679.55
额
二、累计折旧
1.期初余
731573906.02306320166.9555957290.677581801.9066802035.531168235201.07
额
2.本期增
21576182.644298375.66712804.83394582.321565976.0728547921.52
加金额
（1）
21576182.644298375.66712804.83394582.321565976.0728547921.52
计提
3.本期减
5064466.50981661.2949276.00470727.156566130.94
少金额
（1）
5064466.50981661.2949276.00470727.156566130.94
处置或报废
4.期末余
753150088.66305554076.1155688434.217927108.2267897284.451190216991.65
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
50长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
917017524.6930973758.123466635.352566216.338274553.41962298687.90
面价值
2.期初账
929061731.9535381296.184067313.862961512.039387477.84980859331.86
面价值
9、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1309629355.711309629355.71
2.本期增加金额6865223.306865223.30
租入6865223.306865223.30
3.本期减少金额336349909.68336349909.68
处置336349909.68336349909.68
4.期末余额980144669.33980144669.33
二、累计折旧
1.期初余额614735847.62614735847.62
2.本期增加金额37921380.5137921380.51
（1）计提37921380.5137921380.51
3.本期减少金额81266106.7581266106.75
（1）处置81266106.7581266106.75
4.期末余额571391121.38571391121.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值408753547.95408753547.95
51长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2.期初账面价值694893508.09694893508.09
其他说明：
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额372931880.9819228262.96392160143.94
2.本期增加
1156293.571156293.57
金额
（1）购
1156293.571156293.57
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
190811.21190811.21
金额
（1）处
190811.21190811.21
置
4.期末余额372931880.9820193745.32393125626.30
二、累计摊销
1.期初余额129316814.9717467298.05146784113.02
2.本期增加
4992377.58339561.385331938.96
金额
（1）计
4992377.58339561.385331938.96
提
3.本期减少
190811.21190811.21
金额
（1）处
190811.21190811.21
置
4.期末余额134309192.5517616048.22151925240.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
52长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
238622688.432577697.10241200385.53
价值
2.期初账面
243615066.011760964.91245376030.92
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
11、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额零售业务经营租
54442349.721160211.7934282748.660.0021319812.85
赁资产改良支出其他资产改良支
35636620.07480589.924823989.090.0031293220.90
出
合计90078969.791640801.7139106737.7552613033.75其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备113570222.3628364220.79112024712.7427982637.82
可抵扣亏损7981587.281995396.827981587.261995396.82
合同负债19492962.124873240.5324084472.286021118.07
新租赁准则影响90032650.3322508162.59122743732.6330685933.15
合计231077422.0957741020.73266834504.9166685085.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公863603873.12215900968.30848805317.31212201329.33
53长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
允价值变动
固定资产折旧112792210.0828198052.52112792210.0828198052.52
合计976396083.20244099020.82961597527.39240399381.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产57741020.7366685085.86
递延所得税负债244099020.82240399381.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异751680.31842562.11
可抵扣亏损41962756.6141962756.61
合计42714436.9242805318.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年5628077.875628077.87
2023年6809915.346809915.34
2024年8741709.128741709.12
2025年6130614.736130614.73
2026年14652439.5514652439.55
合计41962756.6141962756.61其他说明
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款10000000.00
信用借款50000000.00
合计60000000.000.00
短期借款分类的说明：
54长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
14、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票434071000.00513852500.00
合计434071000.00513852500.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
供应商货款155846150.04240748689.24
合计155846150.04240748689.24
16、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款53459597.5669678813.41
会员积分17000686.7221562990.56
合计70460284.2891241803.97
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬846341.6878120614.4578231855.59735100.54
二、离职后福利-设定
6595831.596595831.59
提存计划
合计846341.6884716446.0484827687.18735100.54
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
67170846.0267170846.02
补贴
2、职工福利费4815863.224815863.22
3、社会保险费3990448.113990448.11
其中：医疗保险费3580170.923580170.92
55长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
工伤保险费410277.19410277.19
4、住房公积金1257783.001257783.00
5、工会经费和职工教育
846341.68885674.10996915.24735100.54
经费
合计846341.6878120614.4578231855.59735100.54
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6315590.646315590.64
2、失业保险费280240.95280240.95
合计6595831.596595831.59其他说明
18、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5660644.434170847.02
消费税182964.52215359.43
企业所得税12384348.3518263389.33
个人所得税1566295.941781542.85
城市维护建设税449790.29390198.09
房产税427414.90395055.03
教育费附加204697.43179744.92
地方教育附加136465.74119830.65
水利建设基金242208.91260851.60
印花税53385.9877817.55
其他16302.8415611.50
合计21324519.3325870247.97其他说明
19、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利300865.10300865.10
其他应付款163475581.31175794893.92
合计163776446.41176095759.02
56长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利300865.10300865.10
合计300865.10300865.10
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程款22376093.3119593293.17
押金保证金42792612.2447463228.99
应付门店租金25442135.9013601396.08
预提费用10668078.9114224565.31
其他62196660.9580912410.37
合计163475581.31175794893.92
20、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款197000000.00198000000.00
一年内到期的租赁负债46292166.7988348672.52
合计243292166.79286348672.52
其他说明：
21、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额6949747.689058245.74
合计6949747.689058245.74
57长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款48000000.0050000000.00
合计48000000.0050000000.00
23、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债634744275.661052496025.53
减：租赁负债未确认融资费用-123422814.36-229105110.77
合计511321461.30823390914.76
其他说明：
24、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2521481.7229206.322492275.40
合计2521481.7229206.322492275.40
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期计入本期冲减与资产相其他变
负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用期末余额关/与收益动金额入金额金额金额相关现代物流与资产相
业发展专2521481.7229206.322492275.40关项资金
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数543582655.00543582655.00
其他说明：
58长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
26、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）409307177.59409307177.59
其他资本公积8087107.718087107.71
合计417394285.30417394285.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
减：前期期计入计入其他税后归
项目期初余额本期所得税前发其他综减：所得税费税后归属于母期末余额综合收益属于少生额合收益用公司当期转入数股东当期转留存收益入损益
一、不能重分类进损益的
636603987.9114798555.883699638.9711098916.91647702904.82
其他综合收益其他权益工具投资
636603987.9114798555.883699638.9711098916.91647702904.82
公允价值变动其他综合收
636603987.9114798555.883699638.9711098916.91647702904.82
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
28、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积180537189.64180537189.64
合计180537189.64180537189.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位：元项目本期上期
59长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
调整后期初未分配利润1244603447.061196313780.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润125852157.0085116143.00
期末未分配利润1370455604.061281429923.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
30、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务881142322.20712240464.74961466245.38771224836.46
其他业务81607457.2297445220.23988256.81
合计962749779.42712240464.741058911465.61772213093.27
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
商品类型908002128.24908002128.24
其中：
商业零售847310038.04847310038.04
酒店旅游60692090.2060692090.20
按经营地区分类908002128.24908002128.24
其中：
湖南省908002128.24908002128.24市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类908002128.24908002128.24
其中：
在某一时点确认收入908002128.24908002128.24按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
60长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为91241803.97元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为70460284.28元，其中，
67871109.32元预计将于1年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
2.利息收入
项目本期数上年同期数
贷款业务利息收入30874152.1944848166.78
保理业务利息收入7505565.5816192708.04
转贷业务利息收入24553220.7813389420.05
担保业务收入138536.63
小贷业务利息收入12222678.335418069.07
合计75155616.8879986900.57
3.利息支出
项目本期数上年同期数
保理业务银行贷款利息支出288750.00
合计288750.00
4.手续费及佣金支出
项目本期数上年同期数
担保业务手续费及佣金支出11205.99
合计11205.99
61长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
31、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税1437596.001723457.01
城市维护建设税1629279.871570898.91
教育费附加1213586.491165363.59
房产税8197657.328596884.71
土地使用税1229062.771107528.30
车船使用税4200.00
印花税277442.92241693.06
其他1139.791196.62
合计13985765.1614411222.20
其他说明：
32、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬40306536.9546524762.87
水电费17495536.2818079020.13
广告费3433622.794609494.63
物料消耗1927449.902633581.86
劳务费2705307.603443399.82
燃料费4191332.583790095.23
其他9131768.518959271.01
合计79191554.6188039625.55
其他说明：
33、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
使用权资产累计折旧37921380.5144900789.82
管理人员薪酬44409909.0941421926.50
折旧费28547921.5228352241.64
长期待摊费用摊销39106737.7514787024.40
修理费5318081.556664874.76
无形资产摊销5331938.965694742.66
水电费270551.12251706.13
其他10786726.4318898550.91
62长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计171693246.93160971856.82其他说明
34、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出5198733.365942022.22
减：利息收入7004191.116959388.61
手续费支出-482942.62-1255100.67
使用权融资利息14380702.3423429093.64
合计12092301.9721156626.58其他说明
35、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助29206.32
与收益相关的政府补助1170438.161852340.16
服务业进项税加计扣除599693.021088382.40
36、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-1177.99
金融工具持有期间的投资收益43162454.6539462815.68
合计43162454.6539461637.69其他说明
37、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失2505433.97406815.41
其他流动资产减值损失-4038306.94-3830329.14
63长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款坏账损失-269655.04-384132.31
合计-1802528.01-3807646.04其他说明
38、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-78926.95损失
合计-78926.95
其他说明：
39、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
长期资产处置收益77939610.09
40、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付款项1265691.681265691.68
罚没收入5073.2028068.505073.20
非流动资产毁损报废利得1653649.8115540.931653649.81
赔偿收入51045.1251045.12
其他443698.46751208.41443698.46
合计3419158.27794817.843419158.27
其他说明：
41、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失70366.6052427.9770366.60
罚款支出10000.0010000.00
赔偿支出1000.001000.00
其他18069.34176778.1818069.34
合计99435.94229206.1599435.94
64长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用25889416.0723231177.20
递延所得税费用8944065.13123202.99
合计34833481.2023354380.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额173041732.50
按法定/适用税率计算的所得税费用43260433.12
子公司适用不同税率的影响-5220431.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响194302.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4117413.49
亏损的影响
取得的股息、红利等权益性投资收益-7518237.16
所得税费用34833481.20
其他说明：
43、其他综合收益
详见附注27之说明。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入7004191.116959388.61
政府补助1133347.831389572.83
票据保证金净减少额25485450.0034933200.00
供应商押金及其他482942.621255100.67
营业外收入及其他499816.78779276.91
合计34605748.3445316539.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
65长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用38885017.6655242361.79
付现的管理费用13121058.2322093346.75
支付押金及其他11862665.3922870537.24
其他营业外支出29069.34176778.18
合计63897810.62100383023.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁付款额41483905.7146429499.11
合计41483905.7146429499.11
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润138208251.3097611931.48
加：资产减值准备1881454.963807646.04
固定资产折旧、油气资产折耗、
28547921.5228352241.64
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧37921380.5144900789.82
无形资产摊销5331938.965694742.66
长期待摊费用摊销39106737.7514787024.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-77939610.0936887.04列）固定资产报废损失（收益以-1583283.21“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
66长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
19579435.7029371115.86
列）投资损失（收益以“－”号填-43162454.65-39461637.69
列）递延所得税资产减少（增加以
8944065.13123202.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
27029741.7343808016.04
列）经营性应收项目的减少（增加以
29769020.33-206614140.33“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-182795927.89-210220671.03“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额30838672.05-187802851.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额1092735158.29760808881.95
减：现金等价物的期初余额1062722948.81971403931.67
现金及现金等价物净增加额30012209.48-210595049.72
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物25470000.00
其中：
湖南通程投资有限公司25470000.00
处置子公司收到的现金净额25470000.00
其他说明：
67长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
其中：库存现金1449510.481521615.49
可随时用于支付的银行存款1085025757.561047649329.65可随时用于支付的其他货币资
6259890.2513552003.67
金
二、现金等价物1092735158.291062722948.81
三、期末现金及现金等价物余额1092735158.291062722948.81
其他说明：
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金130221300.00票据保证金
固定资产625120388.49授信抵押
无形资产145567718.40授信抵押
合计900909406.89
其他说明：
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
个税返还31823.81其他收益31823.81
以工代训补贴554472.84其他收益554472.84
21年四季度主题消费活动评
50000.00其他收益50000.00
优活动款项
21年长沙市促进商贸流通产
116250.00其他收益116250.00
业发展资金款项
稳岗补贴105391.51其他收益105391.51
20年市级创新示范奖63000.00其他收益63000.00
商务局消费促进资金9500.00其他收益9500.00
2021年安全生产示范企业奖10000.00其他收益10000.00
2021年区级经济贡献奖100000.00其他收益100000.00
长沙市芙蓉区文化旅游体育
100000.00其他收益100000.00
局疫情纾困补助
长沙县商务局30000.00其他收益30000.00
68长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润湖南通程定制科技
注销2022-6-27129238.13-378274.21有限公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接长沙通程国际大
长沙市长沙市酒店业95.00%设立酒店有限公司湖南通程典当有
长沙市长沙市金融业37.50%35.50%设立限责任公司长沙通程温泉大
宁乡市宁乡市酒店业100.00%设立酒店有限公司长沙通程国际酒
店管理有限责任长沙市长沙市酒店业60.00%设立公司长沙通程麓山大
长沙市长沙市酒店业100.00%设立酒店有限公司长沙通程电子商
长沙市长沙市商业100.00%设立务有限公司通程商业保理
长沙市深圳市金融业100.00%设立
(深圳)有限公司长沙通程寄卖有
长沙市长沙市商业100.00%设立限责任公司湖南通程奢品科
长沙市长沙市商业100.00%设立技有限公司湖南通程非融资
长沙市长沙市担保100.00%设立性担保有限公司湖南通程中小企
业转贷引导基金长沙市长沙市转贷服务59.00%设立（有限合伙）长沙通程小额贷
长沙市长沙市金融业100.00%设立款有限责任公司
69长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司及子公司长沙通程国际大酒店有限公司分别持有湖南通程典当有限责任公司37.50%和35.50%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖南通程典当有限责
0.29%3554129.59212892146.80
任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖南通程
736262427986512350341015850862419132130049021790
典当
192281144733406.498.79041395616430111589535.4125
有限
2.66.867.524943.920.61.274.88.7843.21
责任公司
单位：元
70长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量湖南通程
32855871316344131634419848884572462266056726605671137850
典当有限
4.852.932.936.745.928.228.2295.73
责任公司
其他说明：
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
71长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6、
五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的23.26%（2021年
12月31日：27.42%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(3)其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收供应商的押金保证金以及其他费用，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(4)典当业务贷款
公司严格按当金发放制度和流程发放当金，客户均提供了当物作为抵押或质押。根据客户提供当物的不同类型，公司按当物评估价值的50%－70%发放当金。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
72长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款305000000.00313078594.44262503394.4450575200.00
应付票据434071000.00434071000.00434071000.00
应付账款155846150.04155846150.04155846150.04
其他应付款163776446.41163776446.41163776446.41
租赁负债557613628.09684536581.3025330125.97115990902.76543215552.57
小计1616307224.541751308772.191041527116.86166566102.76543215552.57（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款248000000.00256623367.12204771600.0051851767.12
应付票据513852500.00513852500.00513852500.00
应付账款240748689.24240748689.24240748689.24
其他应付款176095759.02176095759.02176095759.02
租赁负债911739587.281338008980.46130407741.69218873390.80988727847.97
小计2090436535.542525329295.841265876289.95270725157.92988727847.97
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
73长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币305000000.00元（2021年12月
31日：人民币248000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
977937901.07275207174.851253145075.92
资持续以公允价值计量
977937901.07275207174.851253145075.92
的负债总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次和第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.长沙银行和长银五八金融公允价值确认详见本财务报表附注五(一)9。
2.因公司权益工具投资的韶山光大村镇银行股份有限公司和湖南通程佳惠商业有限公司经营环境和
经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
74长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
长沙通程实业(集
长沙市商业10000万元44.33%44.33%
团)有限公司本企业的母公司情况的说明本公司最终控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六之说明。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
长沙通程实业(集团)
1982.652022年01月25日2022年07月25日否
有限公司
长沙通程实业(集团)
5000.002022年06月28日2023年06月23日否
有限公司
长沙通程实业(集团)
15791.002021年10月27日2022年09月29日否
有限公司
长沙通程实业(集团)
289.602021年08月03日2022年08月24日否
有限公司
长沙通程实业(集团)
13854.002021年09月29日2022年09月10日否
有限公司
长沙通程实业(集团)
4800.002021年11月26日2023年11月25日否
有限公司关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2307000.002307000.00
75长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
2、或有事项
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目商业零售酒店旅游综合投资分部间抵销合计
营业、利息收
入、手续费及926800423.1174135094.0477137339.5440167460.391037905396.30佣金收入
营业、利息成
本、手续费及717839591.9313940611.511158416.9120698155.61712240464.74佣金成本
资产总额4057815319.651242534780.331489164485.541371725208.525417789377.00
负债总额1094209178.48853239096.0814919898.031962368172.59
2、其他
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
76长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁负债的利息费用14380702.34
与租赁相关的总现金流出41483905.71
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入54747651.1860305070.74
(2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内13123458.1467871109.32
1-2年46938621.2546938621.25
2-3年41244485.0041244485.00
3年以上249925142.95249925142.95
合计366722218.16405979358.52
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
20978135833196201491411496613764
账准备100.00%6.47%100.00%7.71%
93.66.4260.2404.58.5638.02
的应收账款
其中：
20978135833196201491411496613764
合计100.00%6.47%100.00%7.71%
93.66.4260.2404.58.5638.02
77长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1738639.08
1至2年295174.58
2至3年63760.00
3年以上320.00
4至5年320.00
合计2097893.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
114966.5620866.86135833.42
账准备
合计114966.5620866.86135833.42
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名1002207.707.57%50110.39
第二名601828.004.55%30091.40
第三名573554.004.33%28677.70
第四名560171.004.23%28008.55
第五名341929.772.58%31855.22
合计3079690.4723.26%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利43162454.65
其他应收款587102458.95622376096.23
78长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计630264913.60622376096.23
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司43162454.65
合计43162454.65
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来545000000.00558000000.00
转让款39393180.3964863180.39
应收代垫费用5423367.475592841.42
押金保证金1228562.001630142.00
备用金4000.00
其他2246469.671532873.60
合计593295579.53631619037.41
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2022年1月1日余额241620.906550203.132451117.159242941.18
2022年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段-1997040.191997040.19
--转入第三阶段-66791.9766791.97
本期计提2043415.01-4486370.97-515814.64-2958770.60
本期核销91050.0091050.00
2022年6月30日余额287995.723994080.381911044.406193120.58
79长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）550759914.20
1至2年39940803.77
2至3年667919.70
3年以上1926941.86
3至4年49996.80
4至5年956374.43
5年以上920570.63
合计593295579.53
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
9242941.18-2958770.6091050.006193120.58
账准备
合计9242941.18-2958770.6091050.006193120.58
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
零星往来客户91050.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元履行的核销款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因程序交易产生
零星应收款项，年限较长，经反复确认，收回零星往来91050.00否
存在较大困难，根据公司制度核销。
合计91050.00
其他应收款核销说明：
80长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名转让款39393180.391-2年6.64%3939318.04
第二名应收代垫费用138238.004-5年0.02%92321.03
第二名应收代垫费用441515.005年以上0.07%441515.00
第三名应收代垫费用447024.351年以内0.08%22351.22
第四名应收代垫费用327789.451-2年0.06%32778.95
第五名保证金300000.001年以内0.05%15000.00
合计41047747.196.92%4543284.24
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1094599842.311094599842.311075149963.801075149963.80
合计1094599842.311094599842.311075149963.801075149963.80
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价计提期末余额（账面价减值准备被投资单位值）其追加投资减少投资减值值）期末余额他准备长沙通程国
际大酒店有127941931.22127941931.22限公司湖南通程典
当有限责任141955348.29141955348.29公司长沙通程温
泉大酒店有70000000.0070000000.00限公司长沙通程麓
山大酒店有155812483.28155812483.28限公司长沙通程国际酒店管理
2325079.522325079.52
有限责任公司长沙通程电
30000000.0030000000.00
子商务有限
81长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
公司通程商业保
理(深圳)有100000000.00100000000.00限公司长沙通程寄
卖有限责任1000000.001000000.00公司湖南通程奢
品科技有限30000000.0030000000.00公司湖南通程非
融资性担保174500000.00174500000.00有限公司湖南通程中小企业转贷
引导基金39825000.0021240000.0061065000.00
（有限合伙）湖南通程定
制科技有限1790121.491790121.49公司长沙通程小
额贷款有限200000000.00200000000.00责任公司
合计1075149963.8021240000.001790121.491094599842.31
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务796415538.74683051806.94845954123.81727065265.40
其他业务79029208.96339615.1095639873.88290600.93
合计875444747.70683391422.04941593997.69727355866.33
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
商品类型834586756.38834586756.38
其中：
商业零售834586756.38834586756.38
按经营地区分类834586756.38834586756.38
其中：
湖南省834586756.38834586756.38市场或客户类型
其中：
82长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类834586756.38834586756.38
其中：
在某一时点确认收入834586756.38834586756.38按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收为76127236.46元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59837585.40元，其中，
57248410.44元预计将于1年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-1660494.0114158822.01
金融工具持有期间的投资收益43162454.6539462815.68
子公司分红59750000.00
合计101251960.6453621637.69
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益53085848.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免665989.67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标1133347.83准定额或定量持续享受的政府补助除外）
83长沙通程控股股份有限公司2022年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1736439.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目-15784684.97
减：所得税影响额9598834.66
少数股东权益影响额21999.61
合计31216105.38--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.10%0.23150.2315
利润扣除非经常性损益后归属于
3.08%0.17410.1509
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称长沙通程控股股份有限公司
董事长：周兆达
2022年8月20日
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