南岭民爆:关于2022年1-9月计提资产减值准备的公告

证券代号：002096证券简称：南岭民爆公告编号：2022-089
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
关于2022年1-9月计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》及《企业会计准则》的相关规定，湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“公司”）现将2022年1-9月计提资产减值准备的情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》的有关规定，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对合并报表中截至2022年9月30日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析，按资产类别进行了测试，对可能发生资产减值损失的资产计提了资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额及原因等具体情况经过公司及下属子公司对截至2022年9月30日可能发生减值迹象的资产进
行资产减值测试后2022年1-9月拟计提各项资产减值准备1939.03万元，明细如下表：
拟计提减值准备金额占2021年度归属上市公司股东类别（万元）的净利润绝对值比例
一、信用减值损失-853.23-17.41%
1、应收票据坏账损失16.570.34%
2、应收账款坏账损失-514.67-10.50%
3、其他应收款坏账损失-355.13-7.25%
二、资产减值损失-1085.80-22.17%
1、存货跌价损失-1084.57-22.14%
2、合同资产减值损失-1.23-0.03%
合计-1939.03-39.58%
（一）信用减值损失
本次计提信用减值损失的为应收票据、应收账款、其他应收款。
11、应收票据计提坏账损失的原因
本公司对于《企业会计准则第14号—收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据—银行承兑汇本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史票信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况票据承兑人以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和应收票据—商业承兑汇
整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对票预期信用损失进行估计。
2、应收账款计提坏账损失的原因
本公司对于《企业会计准则第14号—收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）按组合计量预期信用损失的应收账款
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信账龄组合应收账款账龄
息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过编制应收账款账龄和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
2组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
合并范围内应收账款基于本公司统销管理模式形成，同时合并范围内关联方款
性质组合在资金集中管控的模式下，合并范围内资金根据实际需求项调拨，通常无预期信用风险，不计提坏账准备。
（2）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
单项计提坏账准备的应收账款有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害单项计提坏账准备的理由等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
经单独测试未减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
3、其他应收款计提坏账损失的原因
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
（1）本公司基于信用风险特征将其他应收款依据不同款项性质划分为押金
及保证金、备用金、往来款、其他应收款项，分款项性质编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）因本公司合并范围内资金实行集中管控管理模式，合并范围内其他应
收款基于资金调拨形成，通常不存在预期信用损失，本公司将应收合并范围内因资金调拨形成的应收子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
（3）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
经测算，本期公司应收款项拟计提信用减值损失853.23万元，其中应收票据冲回信用减值损失16.57万元，应收账款计提信用减值损失514.67万元，其他应收款计提信用减值损失355.13万元。
（二）资产减值损失
1、存货计提减值准备的原因
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料和低值易耗品等。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分
3陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
经开元资产评估有限公司评估，本公司子公司湖南一六九棚户区改造投资有限公司申报评估的存货项目于2022年7月31日（评估基准日）的账面价值为
31320.78万元，市场价值评估结果为30236.21万元，评估减值1084.57万元。
截至2022年9月30日，本公司主要对子公司湖南一六九棚户区改造投资有限公司的存货项目计提了减值准备。
2、合同资产计提减值准备的原因
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
经测算，本期公司拟计提资产减值损失1085.80万元，其中计提存货跌价损失1084.57万元，计提合同资产减值损失1.23万元。
（三）计入的报告期本次计提资产减值准备计入的报告期间为2022年1月1日至2022年9月
30日。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备使公司2022年1-9月合并报表净利润减少1939.03万元，所有者权益减少1939.03万元，公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备合理性的说明公司本次计提资产减值准备是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试
后基于谨慎性原则而做出的，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分。计提减值准备后，公司2022年前三季度财务报表能更加公允地反映截至2022年9月30日公司的资产状况及2022年前三季度的经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。
4五、监事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
为真实反映公司截至2022年9月30日的财务状况、资产价值及2022年1-9月份
的经营成果，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，对公司截至2022年9月30日合并会计报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事关于本次计提资产减值准备独立意见
公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则，保证公司的可持续发展，维护投资者的合法权益，真实反映公司财务状况和经营成果符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况。本次计提资产减值准备依据充分，审议程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
我们同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的合理性说明；
2、监事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明；
3、独立董事关于本次计提资产减值准备独立意见。
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会
二〇二二年十月二十八日
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