*ST蓝盾:关于深圳证券交易所半年报问询函回复的公告

证券代码：300297 证券简称：*ST蓝盾 公告编号：2022-101
债券代码：123015债券简称：蓝盾转债
蓝盾信息安全技术股份有限公司
关于深圳证券交易所半年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
蓝盾信息安全技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“蓝盾股份”）于2022年9月23日收到深圳证券交易所下发的《关于对蓝盾信息安全技术股份有限公司的半年报问询函》（创业板半年报问询函【2022】第94号，以下简称“《问询函》”）。根据问询函的要求，公司现将问询函所涉及的问题回复说明如下：
一、报告期内，你公司实现营业收入10248.57万元，同比下降51.46%。其中，母公司实现营业收入1348.38万元；子公司蓝盾信息安全技术有限公司（以下简称“蓝盾技术”）实现营业收入5033.43万元，实现净利润-18402.65万元；
子公司中经汇通电子商务有限公司（以下简称“中经电商”）实现营业收入0万元，实现净利润-19056.25万元。前期回函显示，中经电商业务已处于停滞状态。
报告期内，你公司销售商品、提供劳务收到的现金为6252.48万元。请你公司：
（一）补充披露你公司收入前十名子公司主要财务数据，说明母公司及蓝
盾技术等主要子公司主营业务收入来源、日常经营及报告期收入变化情况，说明你公司营业收入大幅下滑的原因，除中经电商外，是否存在其他经营主体业务停滞的情形。
回复：
报告期内，公司收入前十名子公司主要财务数据列示如下：
单位：万元公司总资产净资产营业收入营业利润净利润
蓝盾信息安全技术有限公司218822.7939591.795033.43-19355.56-18402.65
广州市奔特信息科技有限公司39631.20-816.532168.54-247.86-255.07
深圳市蓝盾满泰科技发展有限公司52702.2121636.271787.65-5904.59-4695.75广州华炜科技有限公司21424.4316306.231603.62-3632.71-3338.49
蓝盾信息安全技术股份有限公司408486.48236447.821348.38-10504.75-10284.37
成都蓝盾网信科技有限公司82112.3140816.17220.89-1419.54-744.91
广东蓝盾乐庚信息技术有限公司2984.20697.53106.71-274.62-278.23
广东省蓝盾职业培训学院675.35353.3354.70-51.56-51.56
北京京穗蓝盾信息安全技术有限公司1256.76-5614.6346.13-259.92-259.92
广州天锐锋信息科技有限公司69.21-267.440.72-13.91-14.23本公司及蓝盾技术等主要子公司的主营业务收入来源于公司原有的传统安
全业务（含安全产品、安全解决方案、安全服务）。其中，母公司蓝盾股份2022年上半年营业收入为1348.38万元，较上年同期增长94.71%；子公司蓝盾技术
2022年上半年收入为5033.43万元，较上年同期下降68.99%。公司2022年上半
年受资金流动性紧张、债务逾期、涉及诉讼等事项的影响，公司业务的拓展难度增大，安全产品、安全解决方案、安全服务三类业务均出现不同程度的下降，但业务并未停滞。受上述因素影响，公司整体业务规模下降较大，高毛利率产品贡献不明显，导致2022年上半年整体营业收入出现较大幅度的下降。
除中经电商外，公司其他经营主体不存在业务停滞的情形。自2020年以来，受资金流动性不足等因素影响，公司陆续出现债务逾期、债权人提起诉讼、部分子公司被列入失信被执行人等事项，日常生产经营受到较大不利影响，偿债能力及盈利能力受到削弱，敬请广大投资者注意投资风险。
综上，上述事项虽对公司的持续经营能力产生一定不利影响，但公司仍处于正常经营状态。
（二）结合报告期内你公司与主要客户的交易内容、交易金额、约定账期、客户支付方式、客户历史信用情况等，说明销售商品、提供劳务收到的现金低于营业收入的原因，相关收入预计可收回的时点，量化说明报告期内营业收入、应收账款、合同负债等科目与销售商品、提供劳务收到的现金勾稽关系的合理性。
回复：
公司2022年上半年实现营业收入10248.57万元，其中，2756.37万元为以前年度预收款项目于本期验收结算确认收入。报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金为6252.48万元，销售回款金额低于营业收入金额的主要原因如下：
公司属于信息安全行业，主要的业务类型分为安全产品、安全解决方案、安全服务三类，其中安全解决方案的收入占比最高。公司对该类业务在验收时进行收入确认和成本结转，并在验收后、质保期内分期收款，同时也会保留一定比例的结算款项作为尾款及质保金。此类业务的最终用户多数为政府机关客户。受疫情、宏观经济增速放缓等因素影响，政府机关相关项目的付款审批程序及周期变长，企业和政府机构的回款速度有所放慢。此外，公司整体经营流动资金紧张，公司将有限的资金优先用于公司的日常运营和重要业务项目的投入，因此部分项目的实施进度在一定程度上也影响了公司的应收款的回款进度。
报告期内公司营业收入、应收账款、合同负债等科目与销售商品、提供劳务
收到的现金勾稽关系合理。应收账款和合同负债的期初余额为411062.08万元，借方发生额为11936.83万元，贷方发生额为7957.38万元，期末余额为415041.53万元。其贷方发生额与销售商品、提供劳务收到的现金6252.48万元相匹配，借方发生额与营业收入10248.57万元相匹配。
二、报告期末，你公司应收账款期末余额213093.41万元，其他应收款期
末余额18078.04万元，报告期计提坏账损失32082.34万元；预付款项期末余额
92982.31万元，鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“鹏盛所”）对你
公司与截至2021年末前20大预付款对象中19名对象的预付款项表示，无法获取实质证据予以判断商业实质。请你公司：
（一）分别披露你公司、蓝盾技术、中经电商、广东蓝盾乐庚信息技术有
限公司、北京京穗蓝盾信息安全技术有限公司、深圳市蓝盾满泰科技发展有限
公司前十大应收账款明细，包括但不限于应收对象名称、金额、账龄截至目前回款情况、是否逾期、逾期金额、坏账计提金额、未收回的原因。
回复：
报告期末，公司及部分子公司前十大应收账款明细分别列示如下：
单位：万元蓝盾信息安全技术股份有限公司序号客商名称余额账龄是否逾期逾期金额坏账计提金额
1蓝盾股份客户13842.801-3年是3842.80787.00
2蓝盾股份客户21557.551年以内、2-3年是1557.55284.05
3蓝盾股份客户3999.952-4年是999.95355.03
4蓝盾股份客户4974.502-4年是974.50350.995蓝盾股份客户5923.702-3年是923.70277.11
6蓝盾股份客户6833.102-4年是833.10304.23
7蓝盾股份客户7812.102-4年是812.10318.67
8蓝盾股份客户8805.222-4年是805.22298.25
9蓝盾股份客户9727.042-3年是727.04218.11
10蓝盾股份客户10721.002-3年是721.00216.30
小计12196.96--12196.963409.74蓝盾信息安全技术有限公司序号客商名称余额账龄是否逾期逾期金额坏账计提金额
1蓝盾技术客户15658.141-3年是5658.141122.23
2蓝盾技术客户24985.151-3年是4985.15724.81
3蓝盾技术客户34674.271年以内、1-4年是4674.27910.14
4蓝盾技术客户42129.102-5年是2129.10872.78
5蓝盾技术客户51888.502-3年是1888.50566.55
6蓝盾技术客户61808.391-3年是1808.39387.16
7蓝盾技术客户71710.002-5年是1710.00698.67
8蓝盾技术客户81470.101-3年是1470.10299.43
9蓝盾技术客户91380.001-3年是1380.00303.4
10蓝盾技术客户101238.972-5年是1238.97420.29
小计26942.6226942.626305.46中经汇通电子商务有限公司序号客商名称余额账龄是否逾期逾期金额坏账计提金额
1中经电商客户110000.042-4年是10000.043927.93
2中经电商客户27757.662-4年是7757.663739.46
3中经电商客户37712.302-4年是7712.303770.10
4中经电商客户47513.783-4年是7513.783756.89
5中经电商客户57194.712-4年是7194.712784.72
6中经电商客户66663.712-4年是6663.713044.89
7中经电商客户75763.982-4年是5763.982511.19
8中经电商客户83801.222-5年是3801.222781.08
9中经电商客户93688.323-4年是3688.321844.16
10中经电商客户103202.513-4年是3202.511601.26
小计63298.23--63298.2329761.67广东蓝盾乐庚信息技术有限公司序号客商名称余额账龄是否逾期逾期金额坏账计提金额
1蓝盾乐庚客户1816.692-5年是816.690
2蓝盾乐庚客户2284.875年以上是284.87284.87
3蓝盾乐庚客户351.515年以上是51.5151.51
4蓝盾乐庚客户438.005年以上是3838
5蓝盾乐庚客户534.495年以上是34.4934.49
6蓝盾乐庚客户630.455年以上是30.4530.45
7蓝盾乐庚客户719.593-4年是19.590
8蓝盾乐庚客户818.705年以上是18.718.7
9蓝盾乐庚客户911.204-5年是11.28.96
10蓝盾乐庚客户1010.535年以上是10.5310.53
小计1316.04--1316.04477.51北京京穗蓝盾信息安全技术有限公司序号客商名称余额账龄是否逾期逾期金额坏账计提金额
1北京京穗客户1354.782-3年是354.78106.43
2北京京穗客户2284.232-3年是284.2385.27
1年以
3北京京穗客户3199.89内、1-3是199.890年
4北京京穗客户4152.552-3年是152.5545.77
5北京京穗客户5150.003-4年是15075
6北京京穗客户687.361-3年是87.3619.84
7北京京穗客户777.601年内是77.63.88
8北京京穗客户822.041-2年是22.042.2
9北京京穗客户920.864-5年是20.8616.68
10北京京穗客户1016.503-4年是16.58.25
小计1365.80--1365.80363.32
深圳市蓝盾满泰科技发展有限公司（以下简称“满泰科技”）序号客商名称余额账龄是否逾期逾期金额坏账计提金额
1满泰科技客户11677.003-5年是1677.001128.23
2满泰科技客户21437.691-3年是1437.69318.44
3满泰科技客户31177.522-5年是1177.52544.67
4满泰科技客户41130.302-5年是1130.30527.77
5满泰科技客户5972.002-4年是972429.45
6满泰科技客户6925.001-2年是92592.5
7满泰科技客户7886.653-5年是886.65560.25
8满泰科技客户8829.082-4年是829.08308.25
9满泰科技客户9690.783-4年是690.78345.3910满泰科技客户10632.792-5年是632.79329.6
小计10358.81--10358.814584.55公司的应收账款主要形成于安全解决方案业务及电商运营服务业务。
1、公司的安全解决方案业务采取在验收时确认收入，相应形成应收账款，
同时安全解决方案业务也会保留一定比例的结算款项作为尾款及质保金，在验收后及质保期内分期付款。因此，此业务模式的特点导致公司应收账款回款周期较长、规模较大。此类业务的最终用户多数为政府机关客户，由于政府机关项目的付款审批时间较长，也导致公司应收账款金额相对较大。此外，由于疫情及宏观经济环境等因素影响，部分企业和政府机构的回款速度放慢，综合导致公司应收账款账龄较长。目前，公司正在积极与相关客户进行沟通，通过各种方式加快应收账款回收，减轻公司资金压力。
2、公司电商运营服务业务的应收账款主要来源于：一是为物流车队加油提供的赊账服务。二是为三大电信运营商、银行机构、保险机构合作的客户积分兑换、客户增值服务、员工福利等。由于中经电商能够为保险公司的客户提供车辆检测、救援、代驾、洗车、保养维护等防灾减损服务，因此，保险公司自2018年以来不断加大向中经电商釆购此类服务。但由于合规监管要求，保险公司支付此服务的核准流程较长，导致保险公司对中经电商的付款产生滞后结算，形成较高的应收账款余额。
近几年，受行业监管政策的影响、中美贸易摩擦对物流行业的影响及合作机构保险行业的合规监管、新冠疫情等因素影响，公司电商运营服务业务的发展受到极大的限制，业务服务范围有所缩减。后期受资金流动性不足、涉及较多诉讼、人员流失等多方面因素的影响，中经电商整体的业务处于停滞状态，无法继续为客户提供相应的服务，导致客户对公司的服务产生不满，增加其催款的难度。目前公司正积极催款中。此外，根据中国证监会此前下发的《行政处罚决定书》，中经电商2017年至2019年存在虚增营业收入及利润的情形。目前，公司正在开展会计差错更正工作，因中经电商存在伪造业务合同、虚构交易事项的情形，公司需对相关财务数据进行差错更正，预计涉及部分应收账款数据。
（二）补充列示按单项计提坏账准备的应收账款涉及对象的具体信息，包
括客户名称、销售产品类型、金额、账龄、计提坏账准备的具体依据，结合说明你公司坏账准备计提是否充分。回复：
公司单项计提坏账准备的应收账款情况列示如下：
单位：万元名称销售产品类型账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由
安全产品及工主要为3-5年存在无法
蓝盾客户26246.0825931.7298.80%程业务及5年以上收回风险
中经电商主要为3-5年存在无法
油品销售业务19688.7019688.70100.00%客户及5年以上收回风险
合计45934.7845620.42
公司根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。公司本次对应收款项减值准备的计提，是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的，该类客户普遍存在账龄较长，且催收难度较大的情况。
因此，公司本次资产减值的计提充分合理。
（三）列表说明按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名对手方名称、与你公司、控股股东、实际控制人、董监高及其关联人是否存在关联关系或其
他可能导致利益倾斜的其他关系、欠款金额，相关往来发生时间及背景，往来资金性质及结算情况，是否构成对外提供财务资助或非经营性资金占用，是否按照相关规定履行信息披露义务及审议程序（如适用），并结合交易对手方的资信情况、现金流情况等，详细说明相关款项的可收回性，坏账准备计提的充分性、合理性。
回复：
报告期末，公司按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名对手方具体明细列示如下：
单位：万元坏账准备是否存在序号单位名称期末余额账龄具体内容期末余额关联关系
1其他应收1430.001年以内71.50否为了满足公司业务实施的需要，公司向该款单位1单位预付订货意向金，采购超融合服务
器、交换机等设备，对方根据项目进度供货，合同金额合计1787.50万元。
基于双方战略合作的需要，为深化公司在宜宾市的相关合作事项，公司根据业务需其他应收
21423.281年以内71.16否要于2021年向该单位支付1430万元，
款单位2用于双方战略合作及共同拓展宜宾地区的业务市场。
为了满足公司项目实施进度的需要，公司其他应收
31164.721-3年170.59否向该单位预付订货意向金，锁定货源和价
款单位3格，合同金额合计1437.01万元。
为了满足公司业务实施的需要，公司向该其他应收单位预付订货意向金，采购工业计算机等
41070.001年以内53.50否
款单位4设备，对方根据项目进度供货，合同金额合计1337.50万元。
基于公司实际经营状况，公司于2020年度先后向该单位转让了公司参股子公司
上海戎磐网络科技有限公司3%的股权及其他应收
51050.001年以内52.50否成都精灵云科技有限公司18.4375%的股
款单位5权，以其转让前的净资产为作价依据确定的转让价分别为200万元及850万元。截至目前，公司已收到股权转让款908万。
合计6138.00-419.25--综上，公司其他应收款期末余额前五名对手与公司、控股股东、实际控制人、董监高及其关联人均不存在关联关系或其他可能导致利益倾斜的其他关系，不存在构成对外提供财务资助或非经营性资金占用的情况。目前，公司正在积极推进相关项目实施进度。此外，公司已严格按照会计政策的规定对其计提坏账准备，计提充分、合理。
（四）逐笔说明上述预付款及报告期末前20大预付款对象的预付款项明细，包括预付对象名称、金额、采购内容、预付时间、截至目前的交付或结转情况、
与合同约定是否一致，并结合相关预付款项可回收性说明未对预付款项计提减值准备的原因及合理性。
回复：
报告期末，公司前20大预付款对象的预付款项明细列示如下：
单位：万元序号名称期末余额采购内容交付情况
1中经电商商户16112.01油品业务预付额度未消耗完2中经电商商户25899.72油品业务预付额度未消耗完
委托开发业务平台预付的软件开发
3中经电商商户35558.33
及购买软件系统费，尚未完成
4中经电商商户43826.69非油品业务预付额度未消耗完
5中经电商商户53199.39原材料货款预付额度未消耗完
6中经电商商户63155.00油品及非油业务预付额度未消耗完
7中经电商商户72985.11非油业务预付额度未消耗完
预付货款，按公司
8蓝盾客户12749.06原材料货款
业务需求逐步交付
预付货款，按公司
9蓝盾客户22473.10原材料货款
业务需求逐步交付
10中经电商商户82205.74油品业务预付额度未消耗完
11中经电商商户92196.08油品业务预付额度未消耗完
12中经电商商户102031.81油品业务预付额度未消耗完
13中经电商商户111969.87油品业务预付额度未消耗完
14中经电商商户121925.84油品业务预付额度未消耗完
15中经电商商户131889.14油品业务预付额度未消耗完
16中经电商商户141799.61油品业务预付额度未消耗完
17中经电商商户151787.93非油品业务预付额度未消耗完
18中经电商商户161782.00管理系统预付额度未消耗完
19中经电商商户171767.06油品业务预付额度未消耗完
20中经电商商户181759.46油品业务预付额度未消耗完
57072.97
中经电商的业务模式主要逻辑为通过向油品、超市、餐饮等合作商户预付终
端用户的消费款，并与终端用户定期结算，根据合作商户给予中经电商的交易额折扣优惠，实现盈利。
在电子商务运营服务开展过程中，中经电商与油品零售商户以及商场、超市、餐饮、汽车服务等其他商户建立了合作关系，与该等合作商户的重要合作模式之一是向其支付预付账款，可为合作商户实现预销售和锁定市场份额，同时保证了中经电商的终端用户（个人车主、广大物流运输车队以及企事业单位车队等机构）
可以在预付款项额度内在合作商户进行消费。根据与商户的沟通结果，中经电商将在确定的预付额度内循环进行资金预付。在上述预付款模式的基础上，中经电商为合作商户提供客户增值服务和产品营销推广等服务，在结算期间内根据其用户消费的商品数量/金额按一定的结算标准从合作商户结算取得服务费收入（即与合作商户商定客户消费时商户对中经电商应结付的商品折让佣金）。
因此，中经电商的业务模式决定了必须在合作商户留存一定额度的预付款才能使电商营运服务正常开展。虽然目前由于营运资金不足债务逾期等问题导致业务暂时停滞，但中经电商的债务问题通过重组得到解决后，营运业务将继续开展。
此外，以上预付款合作商户目前处于正常营业状态，未出现破产、撤销等需要计提减值准备的情形，故公司未对预付款项计提坏账减值准备。
三、报告期末，你公司其他应付款余额128593.92万元，其中往来款余额
为77876.02万元，较期初增长18224.80万元；货币资金余额5495.65万元，其中使用受限制的货币资金金额4489.96万元；已逾期未偿还的短期借款
186665.74万元。请你公司：
（一）补充说明上述往来款发生的具体明细，包括往来单位名称、往来款
项发生时间、内容、原因、必要性、履行的审议程序、约定的偿还时间等，并说明往来单位和公司、公司控股股东、董监高及其关联方是否存在关联关系或资金往来。
回复：
公司其他应付款的主要内容为短期资金周转经营款、日常经营费用等款项。
自2020年以来，公司受资金流动性不足等因素影响，日常生产经营受到较大不利影响，整体经营流动资金紧张，公司将有限的资金优先用于公司的日常运营和重要业务项目的投入，故需对外补充公司流动资金。其他应付款各往来单位和公司、公司控股股东、董监高及其关联方不存在关联关系或资金往来。其主要明细如下：
单位：万元序号客商本期变动额具体内容
报告期内，公司与该单位就软件系统开发服务项目进行结转，合同金额合计1410万元，由对方提供攻防实训实验室课件资
1其他应付款单位11410.00源池（信息安全课件）、攻防实训实验室课件资源池（基础课件）、云管理平台系统三项技术开发服务。
2其他应付款单位2365.93报告期内，公司与该单位签订项目技术服务协议，由对方承接公司指定项目的技术服务，为公司提供现场施工、设备采
购等环节的现场技术和指导，合同金额合计391.37万元。
报告期内，公司与该单位就软件系统开发服务项目进行结转，
3其他应付款单位3515.00合同金额515万元，由对方提供国产化主机监控与审计系统
的技术开发服务。
报告期内，公司与该单位就装修工程施工项目进行结转，结
4其他应付款单位43300.00
转金额为3300万元。
报告期内，公司由于生产经营资金周转所需，与该单位合计
5其他应付款单位52500.14
发生短期资金周转往来款2500.14万元。
报告期内，公司与该单位就软件系统开发服务项目进行结转，
6其他应付款单位6430.00合同金额合计605万元，由对方提供互联网门户网站保密检
查系统、计算机终端保密检查系统技术两项技术开发服务。
报告期内，公司与该单位就软件系统开发服务项目进行结转，
7 其他应付款单位 7 1077.00 合同金额合计 1077 万元，由对方提供高级持续性威胁（APT）
分析系统、安全态势感知系统两项技术开发服务。
报告期内，为维持公司日常生产经营的正常化，并积极推进
8其他应付款单位86375.70公司重整事项的顺利实施，公司基于资金周转所需，与该单
位发生短期资金周转往来款。
报告期内，公司与该单位签订专项法律顾问合同，由对方为
9其他应付款单位9600.00
公司重整事项提供专项法律顾问服务。
10其他应付款单位10123.30报告期内，公司应付的物业费、水电费。
合计16697.07
（二）补充说明逾期未偿还借款的发生时间、原因、融资款项的具体使用
情况、债务期限、利息、逾期违约金计算方式，结合公司资金情况、负债规模、债务偿还计划及资金来源等，说明相关违约对你公司生产经营产生的影响，并充分提示流动性风险。
回复：
截至2022年6月30日，公司已逾期未偿还的短期借款总额为
1866657396.55元，该借款主要用于公司日常经营所需。公司期末流动资产
3479452793.02元，其中货币资金余额54956473.33元，流动负债
5027434862.01元，整体经营流动资金紧张，公司将有限的资金优先用于公司
的日常运营和重要业务项目的投入，因此未能按期偿还到期债务。此外，由于公司涉及较多诉讼、仲裁事项，导致大量银行账户、部分资产等遭司法查封冻结，对公司的持续经营能力产生重大的影响。公司短期借款逾期未偿还借款明细如下：
单位：元借款利期末应付利息逾期利借款单位期末余额起息日到期日逾期时间率余额率广州农村商业银行
100000000.002018/12/152019/12/236.09%2019/12/239.14%
东圃支行广州农村商业银行
80000000.002018/12/262019/12/236.09%50703890.012019/12/239.14%
东圃支行广州农村商业银行
60000000.002019/1/32019/12/236.53%2019/12/239.79%
东圃支行招商银行广州分行
13000000.002019/4/42019/10/25.22%2019/10/27.83%
富力中心支行招商银行广州分行
6400000.002019/4/152019/10/145.22%10280741.152019/10/147.83%
富力中心支行招商银行广州分行
30000000.002019/4/282019/10/275.22%2019/10/277.83%
富力中心支行
兴业银行广州分行30000000.002019/4/282020/4/275.32%13478293.332020/4/277.98%民生银行广州越华
19000000.002019/4/82020/4/76.09%2020/4/79.14%
支行
8078965.08
民生银行广州越华
20000000.002019/5/272020/5/266.53%2020/5/269.79%
支行长沙银行股份有限
50000000.002019/1/222020/1/215.66%10271535.202020/1/218.48%
公司广州分行
广州银行淘金支行40000000.002019/9/62020/8/67.14%2020/8/610.71%
16381863.20
广州银行淘金支行32388500.002019/9/62020/9/67.14%2020/9/610.71%中信银行广州国防
40000000.002018/12/262019/12/266.96%10833521.082019/12/266.96%
大厦支行
浦发银行广州分行49994236.712019/5/172019/11/165.66%9746738.212019/11/177.35%中信银行广州国防
29533690.272018/12/242019/12/246.53%9685136.562019/12/2413.05%
大厦支行厦门国际银行股份
有限公司珠海前山19881528.842019/8/202020/8/97.00%4202455.712020/8/910.50%支行江西银行股份有限
14000000.002018/12/282020/9/255.66%3440636.152020/9/258.48%
公司广州分行江西银行股份有限
286000000.002018/12/292020/9/255.66%69505255.552020/9/258.48%
公司广州分行兴业银行股份有限
6395917.862019/12/312020/12/304.35%621316.522020/12/305.66%
公司广州分行
广州银行淘金支行39779921.962019/9/42020/9/47.14%8977517.612020/9/410.71%中国民生银行股份
49250000.002019/6/32020/6/26.53%11068937.502020/6/29.79%
有限公司广州分行中国民生银行股份
10983947.632019/6/122020/6/116.53%2463025.082020/6/119.79%
有限公司广州分行中国民生银行股份
18825000.002019/6/122020/6/86.53%4161228.742020/6/89.79%
有限公司广州分行广发银行股份有限
20000000.002019/5/152020/5/146.09%3806588.332020/5/147.92%
公司广州分行广发银行股份有限
9954286.932019/5/152019/11/306.09%1952689.332019/11/307.92%
公司广州分行中国建设银行股份
有限公司广州天河42881943.092019/12/302020/12/294.35%5546586.182020/12/296.53%工业园支行上海浦东发展银行
股份有限公司广州13000000.002019/5/162019/11/165.66%2552822.282019/11/167.42%东风支行上海浦东发展银行
股份有限公司广州29713854.312019/4/302019/11/175.66%5852026.962019/11/177.42%东风支行长沙银行股份有限
1449813.322018/11/82019/11/75.66%835555.842019/11/78.48%
公司广州分行长沙银行股份有限
9901802.942018/11/152019/11/145.66%2148900.002019/11/148.48%
公司广州分行长沙银行股份有限
10000000.002019/4/242020/2/235.66%2122195.832020/2/238.48%
公司广州分行长沙银行股份有限
10000000.002019/5/232020/3/106.09%2271908.342020/3/109.14%
公司广州分行长沙银行股份有限
50000000.002019/7/122020/3/106.09%11359541.662020/3/109.14%
公司广州分行长沙银行股份有限
30000000.002019/8/282020/2/276.09%6640032.172020/2/279.14%
公司广州分行兴业银行股份有限
8611597.302019/12/312020/12/305.22%887984.252020/12/306.79%
公司广州分行香港上海汇丰银行
5200000.002019/11/182020/10/305.66%869174.222020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
3494242.882019/12/22020/10/305.66%490854.422020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
3496446.422019/12/32020/10/305.66%497451.962020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
3485203.872019/12/42020/10/305.66%579731.672020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
3499442.222019/12/92020/10/305.66%401410.002020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
4411507.502019/12/112020/10/305.66%642676.722020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
4673625.002019/12/162020/10/305.66%688980.582020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
4000000.002019/12/302020/10/305.66%577147.222020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
4999918.502020/1/92020/10/305.66%694064.022020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
4716859.002020/1/102020/10/305.66%696279.172020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
5280000.002020/1/132020/10/305.66%821346.132020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
4977355.002020/1/142020/10/305.66%742600.532020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
5000000.002020/1/162020/10/305.66%735744.442020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
3530000.002020/2/62020/10/305.66%445918.912020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
1372000.002020/2/52020/10/305.66%233925.012020/10/308.48%
有限公司广州分行香港上海汇丰银行
2438735.002020/2/132020/10/305.66%407631.852020/10/308.48%
有限公司广州分行长沙银行股份有限
19999950.002019/5/152020/3/106.09%4343255.762020/3/109.14%
公司广州分行长沙银行股份有限
5000000.002019/6/182020/3/106.09%1084358.332020/3/109.14%
公司广州分行兴业银行股份有限
8916717.922019/3/42020/9/44.35%1303620.102020/9/46.53%
公司深圳分行中国民生银行股份
有限公司广州分行20000000.002019/6/132020/6/96.53%4372075.592020/6/99.79%营业部
深圳市瑞程达商贸24.00
39423567.542019/9/182019/9/2827075271.402019/9/2824.00%
有限公司%
浙商银行广州分行76646966.602020/3/202021/3/214.35%10101920.392021/3/219.79%江西银行广州越秀
44701536.502020/1/82021/1/27.30%10059339.172021/1/210.95%
支行东莞银行股份有限
103950000.002021/2/92022/2/84.50%7510387.502022/2/86.75%
公司广州分行东莞银行股份有限
102499960.002021/3/32022/3/24.50%6982809.792022/3/26.75%
公司广州分行上海银行股份有限
99997321.442021/4/262022/4/256.00%7513294.582022/4/257.80%
公司深圳天安支行
合计1866657396.55------379749157.31----
四、2022年8月18日，你公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局下
发的《行政处罚决定书[2022]13号》（以下简称“《行政处罚决定书》”）。根据《行政处罚决定书》，你公司2017年至2019年分别虚增营业收入13792.94万元、
16470.95万元、7911.56万元，占公司当期披露营业收入的6.22%、7.22%、4.12%；
分别虚增利润总额13792.94万元、16470.95万元、7911.56万元，占公司当期披露利润总额的26.79%、33.74%、8.33%。你公司尚未对《行政处罚决定书》载明的违规事实进行会计差错更正。请你公司说明对2017年至2019年定期报告进行会计差错更正的具体计划与期限，并说明除此之外是否存在其他需对前期定期报告进行修正的事项。
回复：
公司分别于2022年8月29日、2022年9月14日召开第五届董事会第十一次会议和2022年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘请四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华信所”）担任公司2022年度审计机构。目前，公司正在与华信所就会计差错更正事项进行方案探讨、相关财务数据/报表的测算调整等相关工作。因《行政处罚决定书》认定的情况涉及到2017-2019年三个会计年度，工作量较大，华信所正在对公司前期情况进行深入了解。公司将与华信所加工作进度，审慎开展会计差错更正工作，预计将于2022年10月份完成该项工作。后续，公司将结合工作进度，及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。除此之外，公司未发现其他需对前期定期报告进行修正的事项。五、2022年2月9日，你公司披露了《拟变更会计师事务所的公告》，将
2021年审计机构变更为鹏盛所；4月29日，鹏盛所对你公司2021年年报财务
报表出具了无法表示意见的审计报告，涉及非标意见的事项包括涉嫌信息披露违规被证监会立案调查，连续三年巨额亏损、持续经营假设合理性存疑，上年度保留事项未消除等；8月30日，你公司披露《关于拟聘任会计师事务所的公告》称拟聘任四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华信所”）担任2022年度审计机构，期限为一年。请你公司：
（一）逐项说明截至目前，上述非标意见事项对你公司影响的消除情况，并充分提示退市风险。
回复：
1、截至目前，上述非标意见事项对公司影响的消除情况
（1）公司被中国证监会立案事项：2022年8月18日，公司及相关当事人
收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2022〕13号），中国证监会认定公司子公司中经电商2017年、2018年、2019年存在虚增营业收入及利
润的情形，中国证监会决定对公司及相关当事人作出责令改正、给予警告并处以罚款的行政处罚。根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司需开展对此前相关年度定期报告进行会计差错更正等相关工作，以消除该事项对公司的影响，具体工作计划详见本回函第四题相关答复。
（2）公司连续三年亏损、持续经营假设合理性存疑及上年度保留事项未消
除等事项：2020年以来，受资金流动性不足等因素影响，公司陆续出现债务逾期、债权人提起诉讼、公司及部分子公司被列入失信被执行人等事项，日常生产经营受到较大不利影响，偿债能力及盈利能力受到削弱；同时，由于涉诉事项被申请诉前财产保全及诉讼财产保全，公司部分银行账户、资产已被法院冻结/查封，公司持续经营能力存在不确定性。为全面化解债务风险，帮助公司尽快恢复盈利能力及提高持续经营能力，公司分别于2022年5月11日、2022年5月23日召开第五届董事会第八次（临时）会议、2022年第二次临时股东大会审议通
过了《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》，申请对公司进行重整及预重整。
2022年6月20日，公司收到绵阳中院作出的（2022）川07破申3号《决定书》
及（2022）川07破申3号之一《决定书》，绵阳中院决定对公司启动预重整程序。目前，公司重整工作正在有序开展，假如公司能重整成功并依法出清历史包袱，则公司能够化解当前面临的债务风险并改善资产质量，恢复持续经营能力及盈利能力，消除该事项对公司的影响，敬请广大投资者注意投资风险。
（3）非标意见事项：“截止2020年12月31日，子公司中经电商部分预付款项长期挂账，涉及金额71181.64万元；其他非流动资产中预付长期资产款
37394.74万元，主要用于工程建设、购买长期资产。上述预付款长期未结转也未收回，我们无法取得充分、适当的证据以判断上述资金的可回收性。”截至目前，该事项对公司影响的消除情况如下：截至2021年6月30日，中经电商预付款项长期挂账涉及金额为51525.11万元；公司其他非流动资产中预
付长期资产款为21313.78万元，主要用于购买长期资产，较2020年期末余额有所减少，系公司部分工程已按照工程进度结转至在建工程。关于公司预付账款相关情况详见本回函第二题相关答复，公司将积极采取相关措施，尽早消除该事项对公司的影响，敬请广大投资者注意投资风险。
（4）非标意见事项：“截止2020年12月31日，中经电商保险客户应收账款余额合计51923.20万元，子公司满泰科技账龄一年以上发函未回函的应收账款余额10502.57万元，对于上述应收账款我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断其可回收性。”截至目前，该事项对公司影响的消除情况如下：公司正在持续与相关客户进行沟通、催收并整理相关业务资料，配合会计师审计要求。此外，公司严格按照相关的会计政策，参考同行可比公司计提比例、历史信用损失经验，结合公司目前情况对应收账款计提了充分的坏账准备。关于公司应收账款相关情况详见本回函第二题相关答复，公司将积极采取相关措施，尽早消除该事项对公司的影响，敬请广大投资者注意投资风险。
（5）非标意见事项：“异常资金往来。*中经电商2020年9月委托广饶科力达石化科技有限公司（以下简称广饶）代收客户款项19933.89万元，其中
7825.33万元由广饶直接付给油站，12008.56万元已收回并支付给东营兰星瑞商
贸有限公司、东莞市锋洋贸易有限公司，委托这两家公司支付给油站。*满泰科技2020年4月向广州君海商贸发展有限公司借入10075.00万元，并于当月归还
10000.00万元给广州君海商贸发展有限公司，但实际收款单位为深圳市瑞程达商贸有限公司。我们未能获取充分、适当的审计证据以判断上述资金往来的商业实质以及是否存在关联关系及关联交易。”截至目前，该事项对公司影响的消除情况如下：*广饶科力达、星瑞商贸及锋洋贸易的主营业务为原油加工炼化及成品油批发贸易业务，其主要销售客户为三大石油公司以及全国各民营油站企业或油品贸易企业，其客户同时也是中经电商的合作商户。中经电商与其进行的合作，并非传统意义上的代付款业务，而是双方针对油站、油源及车队车主客户的业务资源合作。中经电商通过与广饶科力达、星瑞商贸及锋洋贸易和油站合作商户签订三方代收代付款协议，各方按协议条款履行各自的权利与义务，前述油站确认已收到相关款项。*广州君海商贸有限公司基于智慧水务行业的发展前景，与满泰科技展开战略合作，将10075.00万元的合作资金汇入满泰科技，而后因其发展战略调整，导致与满泰科技的合作终止，满泰科技应其要求将10000.00万元的合作资金汇至其指定的公司，即深圳市瑞程达商贸有限公司。综上，上述资金往来具备商业实质，不存在关联关系及关联交易。
（6）非标意见事项：“中经电商2020年油品业务收入金额2092.82万元。对于上述收入，我们未能取得充分、适当的审计证据，无法判断收入的真实性。
截止2020年12月31日，中经电商其他流动资产3072.59万元，主要为待抵扣进项税和待收进项发票税额。由于中经电商持续经营能力存在重大不确定性，我们无法认定上述进项税未来是否仍能进行抵扣。”截至目前，该事项对公司影响的消除情况如下：中经电商为公司电商运营服务业务的运营主体，其利用互联网搭建的电子商务网络及平台向油品零售商户、商场、超市、餐饮、汽车服务等其他商户提供网络营销、运营管理、客户管理以
及积分管理等一系列推广运营服务。2020年初疫情爆发，中经电商响应政府支持物流车队抗疫的号召，为物流车队提供加油服务，2020年度实现油品业务收入2092.82万元，该部分收入客户已经确认。后续，如公司整体债务风险得以化解，中经电商业务正常运行且收入逐步恢复，其进项税未来仍可抵扣，但该事项存在一定不确定性。公司将积极采取相关措施，尽早消除该事项对公司的影响，敬请广大投资者注意投资风险。
2、风险提示（1）公司的重整申请能否被法院裁定受理以及具体时间尚存在不确定性。
不论是否进入重整程序，公司将继续积极做好日常经营管理工作。如法院裁定受理公司提出的重整申请，深圳证券交易所将对公司股票交易叠加实施退市风险警示。如公司因重整失败而被宣告破产，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，公司股票及衍生品将面临被终止上市的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
（2）公司股票交易自2022年4月29日开市起已经被实施退市风险警示及其他风险警示。如公司2022年度出现《深圳证券交易所创业板股票上市规则》中规定退市情形的，公司股票及衍生品将被深圳证券交易所决定终止上市交易，敬请广大投资者注意投资风险。
（3）由于公司股票及衍生品目前仍面临被终止上市的风险，而法院裁定受理公司提出的重整申请及最终裁定批准重整计划仍需要一段时间。公司股票及衍生品存在在法院裁定受理公司提出的重整申请或者裁定批准公司重整计划之前
就已经退市的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
（二）补充列示你公司与华信所进行年审事项沟通的进展情况，包括沟通
时间、沟通的主要内容、参与沟通人员等，并向我部报备华信所在中国证监会的备案信息及备案时间、2021年服务上市公司名单、合伙人名单、注册会计师
证件、执业责任保险合同、你公司与华信所的业务合同，结合说明华信所是否具备审计上市公司的能力。
回复：
公司与华信所进行年审事项沟通情况如下：
日期参会人员主要沟通内容
1、公司的组织架构、经营情况等介绍；
华信所：王小敏、付依林
2022年8月2、2021年审计报告内容及审计保留事项
公司：陈伟纯、柯明海、邹龙相关内容及解决方案沟通。
1、华信所对于2022年审计工作的要求；
华信所：王小敏、付依林2、公司会计差错更正工作；
2022年9月
公司：柯明海、邹龙3、公司重整事项涉及的相关审计工作环节；
4、讨论后续审计工作开展后的工作配合。
华信所相关资料详见附件5.2。华信所2021年度服务的上市公司年报审计客户共计42家，相关项目人员具备足够的专业素养及项目经验。华信所有充分时间、人员及专业能力保证年审项目的顺利完成及关键审计程序的充分执行，保证相关审计与复核计划符合《中国注册会计师审计准则》和所内质量控制复核要求对确保审计质量的有关规定，并根据获取审计证据的情况出具恰当的审计意见，具备审计上市公司的能力。
（三）向我部报备王小敏、刘夏村、邱燕、付依林近三年签字或复核的上市公司审计报告及对应的签字或复核年份。
回复：华信所相关人员资料详见附件5.3。
（四）结合前述问题及答复，说明你公司短期内再次变更会计师事务所的原因，是否与前任会计师事务所就会计处理、审计意见等存在重大分歧；补充披露拟向华信所支付的审计费用，是否较往年费用存在较大差异，请说明你公司是否存在购买审计意见的情形。
回复：
鉴于公司与鹏盛所的聘期已满，公司综合考虑业务发展需要和审计需求等实际情况，经充分沟通协商，公司聘请华信所担任公司2022年度审计机构，期限为一年。公司已就更换会计师事务所事项与鹏盛所进行了事前沟通，鹏盛所知悉本次变更事项并确认无异议，公司与鹏盛所在会计处理、审计意见等问题上不存在重大分歧。
2022年9月14日，公司2022年第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘请华信所担任公司2022年度审计机构，期限为一年。同时，股东大会授权公司管理层根据2022年度审计工作量及市场价格水平确定审计费用相关事项。公司与华信所签署的业务合同确定的审计费用为
200万元，与公司2021年度的审计费用一致，公司不存在购买审计意见的情形。
六、半年报显示，你公司由于涉诉事项被申请诉前财产保全，公司部分银
行账户、资产已被法院冻结、查封，公司持续经营能力存在不确定性。该事项对公司日常生产经营产生较大不利影响。请你公司：
（一）说明银行账户被冻结情况、银行账户设立情况、被冻结的银行账户
个数占公司银行账户个数的比例、其他可用银行账户情况、合计被冻结金额占
你公司银行存款余额的比例，并说明你公司银行账户被冻结对你公司生产经营活动、融资活动产生的具体影响，你公司已采取及拟采取的措施和后续安排。
回复：
经公司财务部门核实，截至2022年6月30日，由于相关涉诉事项被申请诉前财产保全及诉讼财产保全，公司及子公司存在银行账户被冻结的情形，具体情况如下：
单位：元账户性序号户名开户行银行账户账户余额质交通银行股份有限公司广州
144****8636738526.05基本户
永福支行平安银行股份有限公司广州
211****0004151822.79一般户
环市东路支行兴业银行股份有公司广州东
339****5737130.71一般户
广州华炜科风支行技有限公司中国工商银行股份有限公司
436****6293168288.14一般户
广州黄花岗科技支行中国民生银行股份有限公司
560*****78143952.40一般户
广州越华支行中国银行股份有限公司广东
662****865421136.56一般户
省分行营业部招商银行股份有限公司富力
712****0405159.65一般户
中心支行浙商银行股份有限公司广州
858****154290.42一般户
分行交通银行股份有限公司广州
944****23940一般户
高科支行中国建设银行股份有限公司
1044****3801822.86一般户
广州工业园支行中国银行股份有限公司广州
1163****36317522040.45一般户
东湖支行韶关市区农村信用合作联社
1280****5733859893.93一般户
武江信用社蓝盾股份江西银行股份有限公司广州专用存
1302****0026178.25
越秀支行款账户江西银行股份有限公司广州专用存
1402****0188149987.30
越秀支行款账户中国建设银行股份有限公司
1546****465651109.97一般户
海口龙昆南路支行中国银行股份有限公司广州
1687****3001418.21一般户
长堤支行招商银行股份有限公司广州专用存
1712****066634439.12
富力中心支行款账户中国工商银行股份有限公司专用存
1836****544214116.19
广州陵园西路支行款账户蓝盾信息安中国工商银行股份有限公司
1936****8880342396.43一般户
全技术有限广州陵园西路支行公司江西银行股份有限公司广州
2002****001648595.96一般户
分行营业部光大银行股份有限公司广州
2138****20371718463.90一般户
黄埔大道西支行广东南粤银行股份有限公司
2296****1915913.41一般户
粤垦路支行中国建设银行股份有限公司
2344****189839.78一般户
广州华景新城支行招商银行股份有限公司科技
2412****0707533578.06一般户
园支行中国工商银行股份有限公司
2536****2068372420.93一般户
广州陵园西路支行韶关市区农村信用合作联社
2680****53362135453.71一般户
武江信用社中国农业银行股份有限公司
2744****62242316763.69一般户
广州东方三路支行广州银行股份有限公司淘金
2880****9016448216.44一般户
支行东莞银行股份有限公司广州
2950****9754585365.37一般户
分行中国民生银行股份有限公司
3063****7361218575.89一般户
广州越华支行渤海银行股份有限公司广州
3120****0121197366.89一般户
环市路支行厦门国际银行股份有限公司
3280****0369186451.80一般户
珠海前山支行广东博罗农村商业银行股份
3380****5159183538.44一般户
有限公司石湾支行中国工商银行股份有限公司
3436****7779157258.66一般户
广州陵园西路支行交通银行股份有限公司广州
3544****0135869167.55一般户
高科支行中信银行股份有限公司广州
3681****360887302.69一般户
国防大厦支行中国光大银行股份有限公司
3738****17195418525.89一般户
广州分行广州黄埔惠民村镇银行
3820****0181121250.85一般户
科汇金谷支行中信银行股份有限公司广州
3981****66525424.01一般户
南沙分行成都蓝盾网兴业银行股份有限公司成都
4043****021111589521.46基本户
信科技有限分行
41公司中国工商银行股份有限公司36****92282021.62一般户广州陵园西路支行
42上海浦东发展银行东风支行82****2178804.45一般户
西咸新区蓝江西银行股份有限公司广州
43盾信息安全02****00651082.59一般户
越秀支行技术有限公江西银行股份有限公司广州专用存
44司02****07886896.46
越秀支行款账户平安银行股份有限公司广州
4511****370192.41一般户
流花支行中国银行股份有限公司站西
4666****27656027.75一般户
路支行华夏银行股份有限公司深圳
4710****9356633.25一般户
分行营业部中国银行股份有限公司广州
4864****669615.84一般户
体育西路支行中国农业银行股份有限公司
4944****2378186187.19一般户
广州石牌支行中国建设银行股份有限公司
5044****843061.71一般户
天河工业园支行中信银行股份有限公司广州
5181****44571661.50一般户
花园支行广发银行股份有限公司广州
5295****012938147.78一般户
天河支行中国交通银行股份有限公司
5344****56640一般户
中经汇通电广州高科支行子商务有限中国工商银行股份有限公司
5436****6178610.01一般户
公司广州科技园支行广州黄埔惠民村镇银行股份
5520****00181929.15基本户
有限公司科汇金谷支行广州银行股份有限公司淘金
5680****90111.81一般户
支行中国工商银行股份有限公司
5736****558471485.40一般户
广州粤秀支行中国建设银行股份有限公司
5844****641874.56一般户
广州石牌支行中国建设银行股份有限公司
5944****044273.84一般户
广州天润路支行中国光大银行股份有限公司
6038****94261454.77一般户
广州分行中国光大银行股份有限公司
6139****327414757.07一般户
深圳景田支行平安银行股份有限公司广州
6211****00012677.74一般户
中石化大厦支行
63中信银行股份有限公司广州81****43176187.66一般户国防大厦支行
浙商银行股份有限公司广州
6458****019892.22一般户
分行浙商银行股份有限公司广州
6558****12621.93一般户
分行
66华夏银行广州五羊支行10****2258402.57一般户
67中国银行广州智慧城支行66****2106203.45一般户
68广州银行华师大支行80****8088179.62一般户
广东华兴银行汕头分行营业
6980****3669508.03一般户
部
70江苏苏宁银行股份有限公司18****0037328.34一般户
中国建设银行股份有限公司
7152****49741634.60一般户
厦门税保支行福建中经汇中国工商银行股份有限公司
72通有限责任41****84062087.18基本户
厦门七星路支行公司中信银行股份有限公司厦门
7381****35789627.21一般户
分行招商银行股份有限公司广州
74汇通宝支付12****07032175.52一般户
富力中心支行有限责任公平安银行股份有限公司广州
75司11****701113629.96基本户
流花支行广州天锐锋中国民生银行股份有限公司
76信息科技有60****55831371.25一般户
广州分行限公司中国民生银行股份有限公司
7760****1539579.21一般户
广州越华支行中国银行股份有限公司深圳
78深圳市蓝盾74****81019325.85一般户
科技园支行满泰科技发中国建设银行股份有限公司
79展有限公司44****48302212.19一般户
深圳高新园支行中国工商银行股份有限公司
8036****173660.22一般户
广州中华广场支行
合计---38791008.72-
截至2022年6月30日，公司银行账户数量为385个，被冻结账户占公司总银行账户数量的20.78%，被冻结资金占公司货币资金总额的70.58%。截至目前，公司仍有较多可用银行账户替代被冻结账户，公司银行账户冻结情况暂未对公司日常经营管理活动、融资活动造成重大不利影响，公司生产经营仍在持续开展。
上述银行账户被冻结是由于公司涉诉事项被申请诉前财产保全/执行而被冻结，公司将积极与申请人、法院沟通协调，并拟通过破产重整这一司法程序全面化解公司债务风险，最终解除公司银行账户被冻结状态。公司将持续关注上述事项的进展情况，并按照相关规定及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
（二）结合前述问题及答复说明被冻结银行账户是否属于你公司主要银行账户、你公司是否触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第9.4条实施其他风险警示的情形。如是，请披露相关公告并充分提示风险。
回复：
截至目前，公司仍有较多可用银行账户替代被冻结账户，公司银行账户冻结情况暂未对公司日常经营和管理活动造成重大不利影响，公司生产经营仍在持续开展。因此，上述银行账户被冻结事项不属于《深圳证券交易所创业板股票上市规则》9.4条第二项“公司主要银行账户被冻结”这一其他风险警示情形。
（三）说明资产被查封情况，包括查封资产名称、资产类型、用途、查封时间，以及对你公司经营产生的影响。
回复：
截至目前，经公司财务等相关部门核实，并结合“天眼查”等公开信息查询结果，公司获悉由于涉诉事项被申请诉前财产保全/执行导致公司部分资产被冻结，具体如下：
单位：万元账面净额
序号资产类型查封/冻结资产
2022年6月30日
公司不动产权证书号为“成高国用（2016）第31151号”的土地使详见下表
用权及在建工程已被查封及轮候查封。查封日期：2020-5-6。
无形资产及公司不动产权证书号为“陕（2017）咸阳市不动产权第0000097
1详见下表在建工程号”的土地使用权及在建工程已被查封。查封时间：2020-3-4。
公司土地使用权证为“穗符国用（2013）第050001113号”的土地
35722.53
使用权及在建工程已被查封及轮候查封。查封时间：2019-12-06。
小计-35722.53
对应的净资产（万元）
序号资产类型查封/冻结资产
2022年6月30日
（1）西咸新区蓝盾信息安全技术有限公司100%股权被冻结，该公司净资产为40445.03万元。其中，上述被冻结的不动产权
2子公司股权40445.03
证书号为“陕（2017）咸阳市不动产权第0000097号”的土地使用
权及在建工程为该公司所有，资产账面净额为59649.31万元。（2）成都蓝盾网信科技有限公司100%股权被冻结，该公司净资产为40816.17万元。其中，上述被冻结的不动产权证书号为
40816.17
“成高国用（2016）第31151号”的土地使用权及在建工程为该公司所有，资产账面净额为53535.41万元。
（3）始兴县都亨加油站有限公司100%股权被冻结-6.30
（4）蓝盾汇通电子商务有限公司95%股权被冻结-139.04
（5）广州市汇特慧科技有限公司100%股权被冻结0.00
（6）广州蓝盾数据安全技术创新中心有限公司60%股权被冻结-129.11
（7）广州蓝盾工控技术有限公司100%股权被冻结-126.11
（8）南京微润科技有限公司100%股权被冻结845.71
（9）四川中科蓝盾信息安全技术有限公司100%股权被冻结-0.52
（10）广东蓝盾智能信息安全技术有限公司70%股权被冻结-0.67
（11）广东蓝盾网信科技有限公司95%股权被冻结-1.35
（12）肇庆蓝盾创新信息安全技术有限公司70%股权被冻结0.00
（13）陕西蓝盾云信息安全技术有限公司100%股权被冻结-1.70
（14）广西蓝盾信息安全技术有限公司100%股权被冻结494.41
（15）宜宾蓝盾信息安全技术有限公司90%股权被冻结-0.10
（15）湖北蓝盾信息安全技术有限公司100%股权被冻结-0.27
（16）广东蓝盾移动互联网信息科技有限公司100%股权被冻结1027.48
（17）广州华炜科技有限公司100%股权被冻结20104.69
（18）汇通宝支付有限责任公司100%股权被冻结11488.16
（19）蓝盾信息安全技术有限公司100%股权被冻结39722.50
（20）广州云创技术有限公司49.5%股权被冻结0.00
（21）广东蓝盾盛泰电子商务科技有限公司99%股权被冻结0.00
（22）山东中科蓝盾信息安全技术有限公司70%股权被冻结0.00
（23）福建中经汇通有限责任公司0.31%股权被冻结42.75
小计-154581.72
2020年以来，受资金流动性不足等因素影响，公司陆续出现债务逾期、债
权人提起诉讼、公司及部分子公司被列入失信被执行人等事项，日常生产经营受到较大不利影响，偿债能力及盈利能力受到削弱；同时，由于涉诉事项被申请诉前财产保全及诉讼财产保全，公司部分银行账户、资产已被法院冻结/查封，公司持续经营能力存在不确定性。上述事项如无法妥善处理，可能会进一步导致公司资产被冻结或强制执行，加剧公司资金紧张的局面，对公司的日常生产经营造成不利影响，敬请广大投资者注意投资风险。
目前，公司正在持续深化与相关各方的合作事项，并正在向法院申请重整及预重整，争取早日化解公司债务风险，恢复公司正常经营。公司将严格依照相关法律法规的规定和要求，及时履行信息披露义务。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。七、报告期末，你公司在建工程期末余额135442.31万元，除“蓝盾信息安全产业基地-萝岗基地”项目本期增加8.90万元投入外其他项目报告期内均无进展。请你公司结合在建工程各项目已投入资金具体流向、预计完工时间等，说明相关项目长期未完工的原因，相关减值准备是否充分；并结合在建工程转入固定资产的条件、时点，说明在建工程转入固定资产是否及时，你公司是否存在推迟转入固定资产的情形，相关会计处理是否符合《企业会计准则》。
回复：
1、公司在建工程各项目资金投入情况及未完工的原因
（1）蓝盾信息安全产业基地（萝岗基地）项目于2014年开始规划投资兴建，该项目已累计投入42734.97万元，主要支付给项目相关建设的工程进度款、方案设计及咨询费、城市基础建设配套费、贷款利息等。其已投入资金的主要流向情况如下：
单位：万元款项性质累计投入金额
工程进度款37381.06
贷款利息3763.55
方案设计及咨询费540.25
城市基础建设配套费506.02
合计42190.88
（2）蓝盾信息西南总部及研发基地工程（成都网信）项目于2017年开始规
划投资兴建，该项目已累计投入52853.63万元，主要支付给项目相关建设的工程进度款、城市基础建设配套费、方案设计及咨询费、贷款利息等。其已投入资金的主要流向情况如下：
单位：万元款项性质累计投入金额
工程进度款45288.94
贷款利息4635.89
城市基础建设配套费1094.89
方案设计及咨询费673.90
临时设施费305.00
合计51998.61
（3）蓝盾大安全研发与产业化基地（西咸基建）项目于2016年开始规划投资兴建，该项目已累计投入54453.10万元，主要支付给项目相关建设的工程进度款、方案设计及咨询费、城市基础建设配套费等。其已投入资金的主要流向情况如下：
单位：万元款项性质累计投入金额
工程进度款46066.26
方案设计及咨询费3676.43
劳动保险费1682.59
城市基础建设配套费1081.44
合计52506.73
由于资金短缺及诉讼等问题对公司造成的重大的影响，导致在建工程项目无法正常施工，目前处于停工状态，具体复工时间未明确。因此，公司暂无法预测项目的具体完工时间。目前，公司正在有序推进破产重整工作，如公司能够重整成功，公司债务风险将得到有效化解，相关在建工程问题亦将得到有效解决。
（2）在建工程减值准备计提情况
公司在建工程资产减值准备的计提方法为：
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
公司2020年计提在建工程减值准备金额7532.85万元，2021年计提在建工程减值准备金额6950.16万元，累计计提在建工程减值准备金额14483.01万元。
公司在建工程减值准备的计提，是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的，本着谨慎性原则，对可能发生减值损失的相关在建工程计提减值准备。因此，公司在建工程减值准备的计提充分。
（3）公司不存在推迟转入固定资产的情形
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的
固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
综上，由于公司在建工程处于停工状态，尚未达到预定可使用状态，无法转入固定资产。公司不存在推迟转入固定资产的情形，相关会计处理符合《企业会计准则》的规定。
特此公告。
蓝盾信息安全技术股份有限公司董事会
2022年10月13日