北方国际:2022年半年度财务报告

北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元。
1、合并资产负债表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金4488608362.393747063221.77结算备付金拆出资金
交易性金融资产225599190.04344472184.00衍生金融资产
应收票据100667551.72132407774.48
应收账款4411272478.683799013589.34
应收款项融资20000.0016037429.25
预付款项1484653605.161145768911.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款353342785.87251075169.64
其中：应收利息21006799.48
应收股利2212132.551930390.80买入返售金融资产
存货1115464957.39991326883.55
合同资产571328556.01439211756.26北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告持有待售资产
一年内到期的非流动资产759473736.74775410657.10
其他流动资产197221407.87134658476.90
流动资产合计13707652631.8711776446053.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资230000000.00230000000.00其他债权投资
长期应收款1907236521.111735707510.98
长期股权投资1451481343.201102519064.11
其他权益工具投资34850583.5047431856.30其他非流动金融资产
投资性房地产15694467.1216048187.10
固定资产2165844153.691902987609.30
在建工程316357989.75587258381.89生产性生物资产油气资产
使用权资产47585229.6041504300.72
无形资产1566249775.481573187372.16开发支出
商誉14150171.4514150171.45
长期待摊费用12799457.7511828028.89
递延所得税资产134166292.84120608822.18
其他非流动资产28212481.88184133814.91
非流动资产合计7924628467.377567365119.99
资产总计21632281099.2419343811173.90
流动负债：
短期借款1277173309.10644477714.13向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债38600.00350658.09衍生金融负债
应付票据614008240.10597532186.75
应付账款5057861111.295519594098.93预收款项
合同负债942969177.67592466316.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬65253541.0053659836.99
应交税费136283648.7183313465.38
其他应付款234882108.29156547149.26北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应付利息6948307.80
应付股利63343812.12967752.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债244444733.47243167658.85
其他流动负债3962785.9929278951.99
流动负债合计8576877255.627920388037.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3992498494.303906953825.91
应付债券461983867.67449636567.18
其中：优先股永续债
租赁负债48158570.7434983225.06
长期应付款98686265.54109096724.09长期应付职工薪酬
预计负债8795429.868846096.66
递延收益6950204.968233489.98
递延所得税负债65102587.2961970534.20
其他非流动负债2312292.931795625.48
非流动负债合计4684487713.294581516088.56
负债合计13261364968.9112501904125.91
所有者权益：
股本1001703396.00774483509.00
其他权益工具137541403.26137594675.82
其中：优先股永续债
资本公积1893791811.68952934737.67
减：库存股
其他综合收益2948035.7525941761.95
专项储备3719616.082662675.22
盈余公积348324076.19348324076.19一般风险准备
未分配利润4297044558.483970478800.23
归属于母公司所有者权益合计7685072897.446212420236.08
少数股东权益685843232.89629486811.91
所有者权益合计8370916130.336841907047.99
负债和所有者权益总计21632281099.2419343811173.90
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2822643407.332141088718.58
交易性金融资产167293901.15254288470.94衍生金融资产应收票据
应收账款2415247345.162574563507.50应收款项融资
预付款项318599997.70367980662.80
其他应收款1438005362.481311420938.49
其中：应收利息13236712.80
应收股利2212132.551930390.80
存货38794834.4143100969.52
合同资产375384720.81293563426.63持有待售资产
一年内到期的非流动资产1197211099.291024984715.12
其他流动资产1115449938.55286980993.36
流动资产合计9888630606.888297972402.94
非流动资产：
债权投资230000000.00230000000.00其他债权投资
长期应收款32771701.4030819523.17
长期股权投资3149389407.652801877276.53
其他权益工具投资34850583.5047431856.30其他非流动金融资产
投资性房地产656558.57674776.73
固定资产81718926.1684976876.84
在建工程3995309.013700893.91生产性生物资产油气资产
使用权资产23711167.5724087169.83
无形资产2068264.512337138.61开发支出商誉
长期待摊费用486191.65959916.96
递延所得税资产63105847.4651353011.22
其他非流动资产379054273.88949246611.68
非流动资产合计4001808231.364227465051.78
资产总计13890438838.2412525437454.72
流动负债：北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
短期借款850000000.00350227111.11交易性金融负债衍生金融负债
应付票据190000000.00
应付账款3055744283.463530145060.75预收款项
合同负债592960062.77390426695.94
应付职工薪酬13223377.8811776794.47
应交税费11624031.4224581081.31
其他应付款647473947.14517720241.44
其中：应付利息6261811.99
应付股利62376059.45持有待售负债
一年内到期的非流动负债248321800.00243167658.85
其他流动负债12648519.46
流动负债合计5419347502.675270693163.33
非流动负债：
长期借款1335000000.001275900900.00
应付债券461983867.67449636567.18
其中：优先股永续债
租赁负债23603593.3918273687.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债27544022.5927544022.59
其他非流动负债2312292.911795625.48
非流动负债合计1850443776.561773150802.63
负债合计7269791279.237043843965.96
所有者权益：
股本1001703396.00774483509.00
其他权益工具137541403.26137594675.82
其中：优先股永续债
资本公积2614362545.401673505471.39
减：库存股
其他综合收益111617659.96153703483.63
专项储备3590577.432611711.09
盈余公积348324076.19348324076.19
未分配利润2403507900.772391370561.64
所有者权益合计6620647559.015481593488.76
负债和所有者权益总计13890438838.2412525437454.72北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入5393213805.964401117764.72
其中：营业收入5393213805.964401117764.72利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4737410882.534234203490.23
其中：营业成本4579153693.773827141981.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8470924.734776341.30
销售费用191636192.61198411562.55
管理费用147006056.26148491563.89
研发费用9206274.368519812.48
财务费用-198062259.2046862228.10
其中：利息费用96564501.9495655914.66
利息收入95866389.3780793330.75
加：其他收益3193833.031780916.08投资收益（损失以“－”号填-51631.606499037.54
列）
其中：对联营企业和合营
948626.242837606.83
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-73379085.3362795736.98“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-99968240.4396966265.75
列）资产减值损失（损失以“-”号填
8508876.35-905782.62
列）资产处置收益（损失以“-”号填
166574.43-9428.64
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）494273249.88334041019.58北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
加：营业外收入2889467.461873873.84
减：营业外支出1595777.52836217.99四、利润总额（亏损总额以“－”号填
495566939.82335078675.43
列）
减：所得税费用51951097.8844023058.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）443615841.94291055617.11
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
443615841.94291055617.11号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润388941817.73274228939.20
2.少数股东损益54674024.2116826677.91
六、其他综合收益的税后净额-21386342.2134536558.86归属母公司所有者的其他综合收益
-22993726.2046264678.15的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-12581272.82-3785207.09综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-12581272.82-3785207.09变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-10412453.3850049885.24合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-33900825.6732851903.60
6.外币财务报表折算差额23488372.2917197981.64
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1607383.99-11728119.29
税后净额
七、综合收益总额422229499.73325592175.97归属于母公司所有者的综合收益总
365948091.53320493617.35
额
归属于少数股东的综合收益总额56281408.205098558.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.460.36北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）稀释每股收益0.440.33
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入924034103.601584525918.24
减：营业成本807716284.211328605351.77
税金及附加541143.64400570.18
销售费用66343640.4466623266.53
管理费用59378406.3466703125.90
研发费用4701941.634261384.87
财务费用-136262927.1468797358.32
其中：利息费用48034173.2755271542.49
利息收入19135499.7511179023.86
加：其他收益699517.23174851.26投资收益（损失以“－”号填
337906.8110669490.63
列）
其中：对联营企业和合营企
115194.74
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-41094659.8148366397.87“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-44760683.41101916575.91
列）资产减值损失（损失以“-”号填
8206899.22-984516.88
列）资产处置收益（损失以“-”号填
96093.82-9525.02
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）45100688.33209268134.44
加：营业外收入131358.41538757.83
减：营业外支出21360.4080731.23三、利润总额（亏损总额以“－”号填
45210686.34209726161.04
列）
减：所得税费用-29302712.2331120847.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）74513398.57178605313.65
（一）持续经营净利润（净亏损以
74513398.57178605313.65“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-42085823.6931217819.14
（一）不能重分类进损益的其他-12581272.82-3785207.09北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-12581272.82-3785207.09变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-29504550.8735003026.23合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-33900825.6732851903.60
6.外币财务报表折算差额4396274.802151122.63
7.其他
六、综合收益总额32427574.88209823132.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5195936626.163913049165.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还217814332.88266811816.24
收到其他与经营活动有关的现金335323394.53207668584.33北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
经营活动现金流入小计5749074353.574387529565.61
购买商品、接受劳务支付的现金5485350575.804441260103.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金300585088.14284697512.36
支付的各项税费121394297.59101786306.38
支付其他与经营活动有关的现金453334163.83480953465.47
经营活动现金流出小计6360664125.365308697387.70
经营活动产生的现金流量净额-611589771.79-921167822.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1000000.00166604184.00
取得投资收益收到的现金928780.43473313.71
处置固定资产、无形资产和其他长
535166.65845847.14
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金58340.00
投资活动现金流入小计2463947.08167981684.85
购建固定资产、无形资产和其他长
58015725.16268746903.16
期资产支付的现金
投资支付的现金349007000.00289818908.78质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金21000.00
投资活动现金流出小计407043725.16558565811.94
投资活动产生的现金流量净额-404579778.08-390584127.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1167603823.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2238421526.221655147150.97收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3406025349.731655147150.97
偿还债务支付的现金1602384838.141136909001.42
分配股利、利润或偿付利息支付的
41710864.96170601341.93
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金734993.07540635.73
筹资活动现金流出小计1644830696.171308050979.08北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额1761194653.56347096171.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
18547414.10-35984923.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额763572517.79-1000640700.75
加：期初现金及现金等价物余额3100490682.604781324960.50
六、期末现金及现金等价物余额3864063200.393780684259.75
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1208919388.501000236879.38
收到的税费返还76849623.9139354868.37
收到其他与经营活动有关的现金55929995.18118590043.63
经营活动现金流入小计1341699007.591158181791.38
购买商品、接受劳务支付的现金1309029746.921378580641.43
支付给职工以及为职工支付的现金122474755.44129188373.72
支付的各项税费24160496.5249729613.62
支付其他与经营活动有关的现金40437353.36184423536.88
经营活动现金流出小计1496102352.241741922165.65
经营活动产生的现金流量净额-154403344.65-583740374.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金160000000.00
取得投资收益收到的现金458695.89
处置固定资产、无形资产和其他长
323521.57197434.79
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金461709618.41383310095.13
投资活动现金流入小计462033139.98543966225.81
购建固定资产、无形资产和其他长
861225.062503187.05
期资产支付的现金
投资支付的现金348007000.00288215192.32取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1000021000.00449034415.00
投资活动现金流出小计1348889225.06739752794.37
投资活动产生的现金流量净额-886856085.08-195786568.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1167603823.51
取得借款收到的现金1835000000.001025026000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3002603823.511025026000.00北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
偿还债务支付的现金1270760300.00885545450.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
34227972.72115158503.23
现金
支付其他与筹资活动有关的现金33675.15
筹资活动现金流出小计1304988272.721000737628.38
筹资活动产生的现金流量净额1697615550.7924288371.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14604286.76-35984923.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额670960407.82-791223494.67
加：期初现金及现金等价物余额1873819018.852906316301.91
六、期末现金及现金等价物余额2544779426.672115092807.24
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权
资本公减：库其他综合盈余公一般风险未分配利股本优先永续专项储备其他小计东权益益合计其他积存股收益积准备润股债
一、上年期末余77448313759495293425941762662675.348324397047862124206294866841907
额509.00675.82737.671.9522076.19800.23236.08811.91047.99
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余77448313759495293425941762662675.348324397047862124206294866841907
额509.00675.82737.671.9522076.19800.23236.08811.91047.99
三、本期增减变--
2272199408571056940.326565714726525635641529009动金额（减少以53272.52299372
887.00074.018658.25661.3620.98082.34“－”号填列）66.20
-
（一）综合收益388941836594805628144222294
2299372
总额17.7091.5008.2199.71
6.20
-
（二）所有者投22721994085711680231168023
53272.5
入和减少资本887.00074.01688.45688.45
6
1．所有者投入22721994067511678951167895
的普通股887.00466.64353.64353.64
2．其他权益工-181607.128334.8128334.8
具持有者投入资53272.53711北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告本6
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分配623760562376056237605
9.459.459.45
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者---（或股东）的分623760562376056237605
配9.459.459.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
1056940.1056940.75012.71131953.
（五）专项储备
8686763
2674743.2674743.222383.2897126.
1．本期提取
10102939北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
----
2．本期使用1617802.1617802.147370.1765172.
24245276
（六）其他
四、本期期末余1001701375411893792948035.3719616.348324429704476850726858438370916
额3396.00403.261811.687508076.19558.48897.44232.89130.33
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权
资本公减：库其他综合盈余公一般风险未分配利股本优先永续专项储备其他小计东权益益合计其他积存股收益积准备润股债
一、上年期末余7695161487809149581950994310720345978656232726040166227289
额342.00703.18030.006.35828.01991.94841.48297.97139.45
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余7695161487809149581950994310720345978656232726040166227289
额342.00703.18030.006.35828.01991.94841.48297.97139.45
三、本期增减变-
4953993812004626467198816327699845098552820969动金额（减少以111566
6.0067.778.1586.5839.668.6298.28“－”号填列）88.84
（一）综合收益4626467274228932049365098553255921
总额8.1539.2017.358.6275.97
（二）所有者投495399-38120031917373191737
入和减少资本6.0011156667.774.934.93北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
88.84
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工-
49539938120031917373191737
具持有者投入资111566
6.0067.774.934.93
本88.84
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分配754125575412557541255
2.622.622.62
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者---（或股东）的分754125575412557541255
配2.622.622.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余7744701376249530786577462310720365860359002716091146509386
额338.00014.34097.774.50828.01378.52281.14856.59137.73
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他益他股债
一、上年期末余774483509.0137594675.816735054711537034832611711.0348324076.12391370561
5481593488.76
额02.39.6399.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余774483509.0137594675.816735054711537034832611711.0348324076.12391370561
5481593488.76
额02.39.6399.64
三、本期增减变-
227219887.0940857074.0动金额（减少以-53272.5642085823.978866.3412137339.131139054070.25
01“－”号填列）67
（一）综合收益-
74513398.5832427574.91
总额42085823.北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
67
（二）所有者投227219887.0940857074.0
-53272.561168023688.45入和减少资本01
1．所有者投入227219887.0940675466.6
1167895353.64
的普通股04
2．其他权益工
具持有者投入资-53272.56181607.37128334.81本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-
（三）利润分配-62376059.45
62376059.45
1．提取盈余公
积
2．对所有者
-（或股东）的分-62376059.45
62376059.45
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备978866.34978866.34
2443282.9
1．本期提取2443282.94
4
-
2．本期使用1464416.6-1464416.60
0
（六）其他
四、本期期末余1001703396.137541403.226143625451116176593590577.4348324076.12403507900
6620647559.01
额006.40.9639.77
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他益他股债
一、上年期末余769516342.0148780703.1163528536476335029.310720828.02128353880
5068992147.55
额08.24521.60
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余769516342.0148780703.1163528536476335029.310720828.02128353880
5068992147.55
额08.24521.60
三、本期增减变
-31217819.103192761.0动金额（减少以4953996.0038120067.77166327955.10
11156688.84143“－”号填列）
（一）综合收益31217819.178605313.6
209823132.79
总额145
（二）所有者投4953996.00-38120067.7731917374.93北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
入和减少资本11156688.84
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
-
具持有者投入资4953996.0038120067.7731917374.93
11156688.84
本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-
（三）利润分配-75412552.62
75412552.62
1．提取盈余公
积
2．对所有者
-（或股东）的分-75412552.62
75412552.62
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余774470338.0137624014.31673405432107552848310720828.02231546641
5235320102.65
额04.01.661.63
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：纪新伟北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况北方国际合作股份有限公司（原名“深圳西林实业股份有限公司”，2001年3月更名为北方国际合作股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），是经中国兵器工业总公司[1997]250号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家国有资产管理局国资企发[1997]202号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人民政府深府函
[1997]54号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。
本公司统一信用代码为 91110000192472028J；公司注册地址：北京市丰台区南
四环西路188号12区47号楼3层（301、302）；法定代表人：单钧；注册资
本：100170.3219万元人民币。
1998年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）42号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》、证监发字
（1998）43 号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）A 股发行方案的批复》批准，首次发行社会公众股1250万股，并于1998年6月5日在深圳证券交易所上市，股票代码为000065，简称深圳西林。
经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104号《关于深圳西林实业股份有限公司2000年配股增资的请示》及中国证券监督管理委员会证监公司
[2000]166号《关于深圳西林实业股份有限公司申请配股的批复》核准，深圳西林以1999年12月31日总股本8000万股为基数，按10:3的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71号《关于深圳西林实业股份有限公司国有法人股配股有关问题的批复》批准，中国北方工业深圳公司将其拥有的1552.32万股配股权转让给中国万宝工程公司。西安惠安化工厂放弃配股权。配股完成后公司总股本变更为10152.32万股。
2001年3月16日，经深圳西林2000年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司名称变更为北方国际合作股份有限公司。
2001年6月，中国万宝工程公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司
4080万股国有法人股，从而成为本公司第一大股东。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
2002年9月，公司以资本公积金6091.392万元转增股本，变更后总股本
为16243.712万股。
2003年11月，西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限
公司签订了《股权划转协议书》，由西安北方惠安化学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限公司8.13%的股权，即1320.96万股国有法人股，西安惠安化学工业有限公司不再持有本公司股份。
2004年5月，公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法
人股1751.04万股（占公司已发行总股份的10.78%）股权转让给本公司第一大
股东中国万宝工程公司，中国北方工业深圳公司不再持有公司股份。
2005年11月，公司通过非流通股股东向流通股股东每10股送3.6股的股
权分置方案，实施股权分置后中国万宝工程公司持有本公司股权94288657股，占公司总股本的58.05%；西安北方惠安化学工业有限公司持有11572463股，占总股本的7.12%。
根据《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第16号——解除限售》的规定，并结合公司原限售股份持有人在股权分置改革方案中作出的承诺情况，自2008年11月13日起，中国万宝工程公司持有的本公司有限售条件的78044945股可上市流通，占可上市交易总股本的48.05%。至此，公司控股股东中国万宝工程公司持有的58.05%股份已无限售限制。
2009年4月14日-2009年9月17日，中国万宝工程公司累计减持公司股
份248.012万股，减持后持股比例56.52%。
2009年9月18日－2010年3月25日，中国万宝工程公司累计减持公司股
份283.3727万股，减持后持股比例54.77%。
2010年3月26日－2010年12月31日，中国万宝工程公司累计减持公司
股份58.7651万股，减持后持股比例54.41%。
2013年4月23日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案，以未分配
利润向全体股东每10股送3股派送股份48731136股，派送、变更后总股本为
21116.8256万股。2013年12月31日，本公司累计发行股本总数21116.8256万股。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
2014年4月25日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案以未分配利
润向全体股东每10股送2股及派发现金红利0.8元人民币，合计派送股份
42233651股，合计派发现金16893460.48元，派送、变更后总股本为
25340.1907万股。2014年12月31日，本公司累计发行股本总数25340.1907万股。
2015 年 5 月 27 日，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）
20969855股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币38.15元。截止
2015年12月31日，本公司已收到投资者投入的出资款人民币799999968.25元，扣除证券承销费人民币8000000.00元，扣除公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币720969.86元后，募集资金净额为人民币
791278998.39元，其中转入股本人民币20969855.00元，余额人民币
770309143.39元转入资本公积。
2016年7月4日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
出具的《证券过户登记确认书》，确认无偿划转的过户登记手续已办理完毕，中国万宝工程公司将所持本公司145248583股股份无偿划转给中国北方工业
有限公司持有，过户日期为2016年7月1日。本次无偿划转完成后，中国万宝工程公司不再持有本公司股份，北方公司持有本公司147648583股股份，占公司总股本的53.81%。
2016年9月19日，公司临时股东大会决议通过《2016年半年度资本公积转增股本预案》，以2016年6月30日公司总股本274371762股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股。本次资本公积金转增股本前总股本为274371762股，实施后总股本增至411557643股。本次资本公积金转增股本股权登记日为2016年10月18日，除权日为2016年10月19日。
根据2016年7月15日召开的第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2844号文《关于核准北方国际合作股份有限公司向北方工业科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意本公司向北方工业科技有限公司以发行股份并支付现金的形式，分别购买其持有的北方车辆58.33%股权、北方物流51.00%股权、北方机电51.00%
股权、北方新能源51.00%股权、深圳华特89.05%股权；同时向江苏悦达集团北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司以发行股份形式购买其持有的北方车辆41.67%股权，向天津中辰番茄制品有限公司以发行股份形式购买其持有的深圳华特9.95%股份。截至2016年
11月30日止，本公司收到北方科技、江苏悦达、天津中辰缴纳的新增注册资
本合计93707869.00元。各股东以股权出资共计93707869.00元，其中：北方科技以北方车辆58.33%股权、北方物流51.00%股权、北方机电51.00%股权、
北方新能源51.00%股权、深圳华特89.05%股权出资64282391.00元；江苏悦
达以北方车辆41.67%股权出资26891843.00元，天津中辰以深圳华特9.95%股份出资2533635.00元。本公司2016年11月29日收到中国证监会的批复文件，截止2016年11月30日，本公司收到北方科技、江苏悦达、天津中辰缴纳的新增注册资本，五家公司完成工商变更登记。本公司变更后的累积注册资本人民币505265512.00元，股本505265512.00元。本公司对五家子公司的合并日为2016年11月30日。
根据2016年7月15日召开的第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2844号文《关于核准北方国际合作股份有限公司向北方工业科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过12096774股。本公司于2016年12月12日向社会公众投资者定价发行人民币普通股（A股）7738095 股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币25.20元，共计募集资金人民币
194999994.00元。此次发行后，本公司注册资本变更为人民币513003607.00元。截至2016年12月12日，本公司共计募集货币资金人民币194999994.00元，扣除证券承销费人民币9600000.00元后，实际募集资金净额为人民币
185399994.00元，其中转入股本人民币7738095元，资本公积人民币
177661899.00元。
2018年4月25日，公司股东大会决议通过2017年利润分配方案，以公司
总股本513003607.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元人民币，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，本次资本公积金转增股本前总股本为513003607股，实施后总股本增至769505410股。本次资本公积金转增股本股权登记日为2018年5月31日，除权日为2018年6月1日。
2019年10月24日，公司发行公开发行578.21万份可转换公司债券，每份北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
面值100元，可转债期限6年，转股期为2020年4月30日至2025年10月23日。自2020年4月30日至2022年6月30日，累计转股5002052股。
根据2021年8月11日召开的第七届四十四次董事会会议、2021年12月1日召开的第八届五次董事会会议以及2021年10月22日召开的2021年第三次临时股东大会的决议，并经2022年3月11日中国证监会出具的《关于核准北方国际合作股份有限公司配股的批复》（证监许可[2022]511号）核准，同意本公司向原股东配售不超过232344498股新股。本公司本次向原股东配售股份的每股面值1.00元，配股价格为人民币5.16元/股，配股数量为227195934股，募集资金总额为人民币1172331019.44元。截至2022年4月14日，本公司共计募集资金人民币1172331019.44元，扣除此前未支付的保荐承销费用、配股登记手续费用人民币4727195.93元（含税）后的实收募集资金为人
民币1167603823.51元，其中转入股本人民币227195934元，资本公积人民币940407889.51元。
2022年6月30日，本公司累计发行股本总数1001703396股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、综合管理部、战略与投资部、人力资源部、政治工作部（纪检监督室）、审计部、财务金融部、项目管理部（安全环保部）、法律事务部、国际工
程一部、国际工程二部、国际工程三部、国际工程四部、采购中心、国际工程
技术研发中心、蒙古项目办、海外机构等部门。
本公司及各子公司主要从事各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目
的施工总承包、重型装备出口、国际货物运输代理、出口贸易、新能源技术应用开发和推广及金属制品经营。
本财务报表业经本公司八届十四次董事会于2022年8月17日决议批准报出。
本公司2022年1-6月纳入合并范围的子公司共24户，详见本附注八、合并范围的变更。
本公司子公司的相关信息详见本附注九、在其他主体中的权益。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、里亚尔、比尔、卢比、肯先令、兰特、库纳为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债：
*该项指定能够消除或显著减少会计错配。
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期
应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融
资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括
应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括
其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、
衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、
衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应
付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条
款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*所转移金融资产的账面价值；北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分的账面价值；
*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且
有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告应收账款组合1应收北方国际内客户应收账款组合2应收关联方客户应收账款组合3应收国内客户
应收账款组合4应收国际贸易、物流及其他客户应收账款组合5应收国际工程客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收退税款其他应收款组合2应收押金备用金其他应收款组合3应收往来款其他应收款组合4应收其他款项
对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托
加工物资、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价、工程项目、贸易项目采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10。
13、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接
材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低
于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（2）初始投资成本的确认
*企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-355%2.71%-11.88%
机器设备年限平均法5-165%5.94%-19.00%
运输设备年限平均法5-65%15.83%-19.00%
电子及其他设备年限平均法5-85%11.88%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、19。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。
后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
见附注五、21。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划
调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使
用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈
余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
26、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
29、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求。
30、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额（暂时性差异）计算确认。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期
支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（2）本公司作为承租人
*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注五、21长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
*新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（3）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
*融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、10、金融工具进行会计处北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、10、金融工具关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
*新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
（4）售后租回交易
公司按照本附注五、29、收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告让是否属于销售。
*作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、10、金融工具。
*作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、10、金融工具。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计套期保值的分类*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本
公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
*被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
套期会计处理方法
*公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
（2）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13、9、6、5、3
城市维护建设税应纳流转税额7、5、1
15、16.5、18、20、25、29、30、企业所得税应纳税所得额
35、37.5
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目部6%
辉邦集团有限公司16.5%
ENERGIJA PROJEKT d.d. 18%
北方国际萨格勒布分公司18%
北方国际合作股份有限公司沙特分公司20%
北方国际（缅甸）有限公司25%
北方工程刚果（金）简易股份有限公司30%
北方国际-新疆电力设计院联营体公司30%
北方国际合作股份有限公司伊拉克分公司35%
北方国际合作股份有限公司肯尼亚分公司37.5%
2、税收优惠
（1）增值税本公司之子公司北方万邦物流有限公司按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）附
件3第一条第（十四）项规定，通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国
际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
物和船舶代理相关业务手续，免征增值税。
（2）企业所得税
本公司于2021年6月3日被认定为中关村高新技术企业，证书编号：
20212020750911，有效期二年，按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司于2019年12月9日被认定为
高新技术企业，证书编号：GR201944205005，有效期三年，按 15%税率征收企业所得税。
（3）土地使用税本公司之子公司内蒙古满都拉港务商贸有限公司根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2020〕16号），享受土地使用税减半征收，期限2020年1月1日至2022年12月31日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金53174548.424386543.61
银行存款4094176289.543363402711.94
其他货币资金341257524.43379273966.22
合计4488608362.393747063221.77
其中：存放在境外的款项总额647629045.15695976510.78
因抵押、质押或冻结等对
624545162.01646572539.17
使用有限制的款项总额
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
225599190.04344472184.00
益的金融资产
其中：
衍生金融资产225599190.04344472184.00
其中：
合计225599190.04344472184.00北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据24688076.0451300359.58
商业承兑票据75979475.6881107414.90
合计100667551.72132407774.48
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计
提坏账准100957100.0290353.100667132718310281.132407
0.29%100.00%0.23%
备的应收905.690%97551.72055.5305774.48票据
其中：
银行承兑24688024.45246880513003513003
38.65%
汇票76.04%76.0459.5859.58
商业承兑76269875.55290353.759794814176310281.811074
0.38%61.35%0.38%
汇票29.65%9775.6895.950514.90
100957100.0290353.100667132718310281.132407
合计100.00%
905.690%97551.72055.5305774.48
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票24688076.04
商业承兑汇票76269829.65290353.970.38%
合计100957905.69290353.97
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票310281.0519927.08290353.97
合计310281.0519927.08290353.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
283531190429931020272231183355888758
账准备5.80%67.16%6.47%67.35%
432.03362.3369.70716.50830.1086.40
的应收账款其
中：
按组合计提坏
460302284851431817393570225571371013
账准备94.20%6.19%93.53%5.73%
1816.79407.810408.988744.53041.597702.94
的应收账款其
中：
关联方184840488884184351222764582850222181
37.83%0.26%52.94%0.26%
客户0385.066.191538.872272.812.453770.36国内客799774244964775277409303173492391954
16.37%3.06%9.73%4.24%
户256.7269.11787.61621.9540.31381.64国际贸
易、物142547106650131882872290853393786950
29.17%7.48%20.73%9.78%
流及其7156.42578.226578.20286.5161.83924.68他客户国际工529370148815380554426472117053309418
10.83%28.11%10.13%27.45%
程客户018.59514.29504.30563.26937.00626.26
488655475280441127420794408926379901
合计100.00%100.00%
3248.82770.142478.680461.03871.693589.34
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
埃塞尔比亚铁路公司225906794.20141440243.8562.61%业主还款逾期
济南九鼎中泰国际贸17272821.708637302.3550.01%涉及诉讼北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告易有限公司
公司已宣告破产，进入司法重河北晨阳工贸集团有
27368620.7027368620.70100.00%整程序，债权已100%确权，第
限公司二次债权会议未召开
公司已宣告破产，进入司法重保定储宇商贸有限公
9831639.439831639.43100.00%整程序，债权已100%确权，第
司二次债权会议未召开
本公司经多次催款，广州奥迪通用照明有限公司拒不付款，虽然一审胜诉并申请财产保
广州奥迪通用照明有全，但无法确定是否有其他第
3151556.003151556.00100.00%
限公司三方债权人对该批财产保全涉及的无形资产拥有优先受偿权，也无法确定该批无形资产的价值。
合计283531432.03190429362.33
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方客户1848400385.064888846.190.26%
国内客户799774256.7224496469.113.06%
国际贸易、物流及其他客户1425477156.42106650578.227.48%
国际工程客户529370018.59148815514.2928.11%
合计4603021816.79284851407.81
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4006292535.19
1至2年299795390.02
2至3年181860330.15
3年以上398604993.46
3至4年88016328.69
4至5年238953225.80
5年以上71635438.97
合计4886553248.82公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备408926871.6966353898.45475280770.14
合计408926871.6966353898.45475280770.14
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
RPCL-NORINCO INTL
1300662555.0126.62%1399597.20
POWER LIMITED
老挝国家电力公司333386574.206.82%25371408.71
埃塞俄比亚铁路公司225906794.204.62%141440243.85
SEGILOLA RESOURCES
224359354.284.59%7820921.22
OPERATING LIMITED
SKY RICH STAR LIMITED 196702363.15 4.03% 1203112.29
合计2281017640.8446.68%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据20000.0016037429.25
合计20000.0016037429.25应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内990199060.2567.85%777092112.4767.82%北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年305067742.1419.84%255993597.5622.34%
2至3年136984238.308.91%59724279.805.22%
3年以上52402564.473.41%52958921.794.62%
合计1484653605.161145768911.62
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付的分包合同款，因合同周期较长，服务尚未完成。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额396098670.75元，占预付款项期末余额合计数的比例26.68%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息21006799.48
应收股利2212132.551930390.80
其他应收款330123853.84249144778.84
合计353342785.87251075169.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款4160614.34
融资销售利息16846185.14
合计21006799.48
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
德黑兰轨道车辆制造公司（TWM） 2212132.55 1930390.80
合计2212132.551930390.80北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
退税款109045694.5735341791.29
押金备用金32313621.25154696035.60
往来款53160619.2038439615.38
其他135603918.8220667336.57
合计330123853.84249144778.84
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3999485.0011058139.3425517475.2435049083.48
2022年1月1日余额
在本期
本期计提500756.002842961.38351026.803694744.18
本期转回239273.41-10289855.2522881590.6112831008.77
2022年6月30日余
4260967.5924190955.972986911.4331438834.99
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）220530448.03
1至2年80896236.16
2至3年27460799.60
3年以上1236370.05
3至4年888866.36北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
4至5年347503.69
5年以上
合计330123853.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备40575099.583694744.1812831008.7731438834.99
合计40575099.583694744.1812831008.7731438834.99
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
Takhilt Khairkhan
保证金86459454.352-3年23.93%
Trans LLC中国能源建设集
团天津电力建设往来款26940494.181年以内7.46%1802319.06有限公司
Golomt Bank 保证金 20530113.80 1 年以内 5.68%中国对外建设总
往来款15524670.865年以上4.30%15524670.86公司
税务局退税款15109946.041年以内4.18%
合计164564679.2345.55%17326989.92
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料164451951.234647836.49159752301.32199878552.696177994.94193700557.75
在产品20917463.94189447.2220779830.1421070070.57189447.2220880623.35
库存商品755107770.002536156.62752571613.38550436490.822613340.76547823150.06
周转材料1176291.011176291.011580613.531580613.53北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
合同履约成本68376960.3468376960.3442589876.3542589876.35
发出商品48287622.6948287622.69131473008.67131473008.67
委托加工物资64520338.5164520338.5153279053.8453279053.84
1122838397.1115464957.1000307666.
合计7373440.338980782.92991326883.55
723947
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6177994.941320770.322850928.774647836.49
在产品189447.22189447.22
库存商品2613340.76895192.57972376.712536156.62
合计8980782.922215962.893823305.487373440.33
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产574476037.393147481.38571328556.01617927013.3613283892.04604643121.32
减：列示于其
--
他非流动资产-9462496.62
174893861.68165431365.06
的合同资产
合计574476037.393147481.38571328556.01443033151.683821395.42439211756.26
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质保金到期，减值转合同资产减值准备673914.04回
合计673914.04——其他说明合同资产主要系本公司的工程承包业务产生。本公司根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本公司的客户根据合同规定与本公司就工程施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本公司根据履约进度确认的收入金额超北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本公司已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
10、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款759473736.74775410657.10
合计759473736.74775410657.10
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额30161038.6944283933.64
预缴所得税29929166.3482112653.39
预缴其他税费85038948.048092792.17
其他52092254.80169097.70
合计197221407.87134658476.90
12、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
定期存单230000000.00230000000.00230000000.00230000000.00
合计230000000.00230000000.00230000000.00230000000.00损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销198350054142146331.18413542121785505882725871.9209582470
售商品2.11031.080.1118.20
分期收款提839746885.61918538.2777828347.461581893.46288433.4415293459.供劳务7024829188
减：1年内-----
-205406.55
到期的长期712151444.711946037.779610985.4200328.65775410657.北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告应收款00457510
211109598203859462.190723652186052148124813976.173570751
合计
3.81701.117.65670.98
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额88881971.1840132334.14129014305.30
2022年1月1日余额
在本期
本期计提51781058.0823281998.5175063056.59
2022年6月30日余
140663029.2663414332.65204077361.91
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
14、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
RPCL-
NORIN
1000113481
CO Inti 348007
37167.44167.
Power 000.00
7373
Limited
(RNPL)
1000113481
348007
小计37167.44167.
000.00
7373
二、联营企业珠海横
琴中光-
1191311418
学科技494868
332.39463.51
有限公.88司内蒙古一机集团进出9939550152110441
口有限46.47.73068.20责任公司北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告北京北方新兴投资控6036160361
股发展889.51889.51有限公司上海日陆北方9301117181594730
物流有97.14.3412.48限公司江门北方诺林机电设820930158246979177
备制造.46.77.23有限公司广东铨欣北方1004561856410663
销售服000.41.13564.54务公司
102381955279103337
小计
896.38.09175.47
1102514514
348007955279
合计19064.81343.
000.00.09
1120
15、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
TWM 股权投资 34850583.50 47431856.30
合计34850583.5047431856.30
其他说明：
*2013年10月本公司投资设立德黑兰车辆制造司（TehranWagonManufacturingCompany简称 TWM），其主要目的是适应伊朗市场的特殊要求，并根据公司战略考虑更好的开拓伊朗市场，其投资目的并非对该公司施加重大影响并取得相应的回报；该公司销售客户在伊朗且
主要为伊方股东，该公主要由伊方股东控制经营；综上所述，北方国际对该公司不存在共同控制或重大影响，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*本公司持有北方拉利贝拉工程建设股份有限公司12.55%的股权，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，投资额
36991113.05元，因其经营状况不佳并出现亏损，董事会授权经营班子按照北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
埃塞俄比亚相关法律、法规负责拉里贝拉公司的解散和清算事宜，2014年
3月27日，第五届董事会第二十三次会议决议全额计提减值准备。目前清
算尚未完成，公允价值为0元。
16、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额22424811.4222424811.42
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额22424811.4222424811.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6376624.326376624.32
2.本期增加金额353719.98353719.98
（1）计提或摊销353719.98353719.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额6730344.306730344.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15694467.1215694467.12
2.期初账面价值16048187.1016048187.10北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
17、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2165844153.691902987609.30
合计2165844153.691902987609.30
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额517515978.261568359547.50242979600.1374116407.612402971533.50
2.本期增加
金额
（1）购
1518433.28108089567.304209326.682740196.06116557523.32
置
（2）在
774683.49223674673.11224449356.60
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其
78665.066342050.80309021.676729737.53
他增加
3.本期减少
金额
（1）处
9106140.5371680.901034644.1110212465.54
置或报废
（2）其
1281105.861303314.53152573.822736994.21
他减少
4.期末余额519887760.091889736541.52252155982.1875978407.412737758691.20
二、累计折旧
1.期初余额141632941.90231579834.3975436447.2251304345.69499953569.20
2.本期增加
金额
（1）计
8496823.3949161373.4514796780.626073685.9878528663.44
提
（2）其
503283.427862.58511146.00
他增加
3.本期减少
金额
（1）处
5906718.04389730.90769733.817066182.75
置或报废
（2）其
2856.729801.6612658.38
他减少北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额150129765.29274834489.8090343923.6456606358.78571914537.51
三、减值准备
1.期初余额30355.0030355.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处
30355.0030355.00
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
369757994.801614902051.72161812058.5419372048.632165844153.69
价值
2.期初账面
375883036.361336779713.11167512797.9122812061.921902987609.30
价值
18、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程316357989.75587258381.89
合计316357989.75587258381.89
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值巴基斯坦萨塔（Thatta）
14855657.4414855657.4416049195.0316049195.03
100MW 风电
场工程克罗地亚风电
277082401.20277082401.20
项目
安装工程253960520.74253960520.74
3#煤棚建设22661184.7422661184.7434717583.4034717583.40
信息系统建设3433310.413433310.413138895.313138895.31待安装的生产
47787.6147787.61
设备
龙门吊工程1700000.001700000.00
装修工程561998.60561998.60561998.60561998.60
智能卡口12408309.5212408309.52集装箱场地硬
2071381.482071381.48
化其他机器设备
260366147.56260366147.56
工程北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
合计316357989.75316357989.75587258381.89587258381.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额巴基斯坦萨塔
（That 16049 14855
1193
ta） 195.0 657.4 1.24% 1.24% 其他
537.59
100M 3 4
W 风电场工程克罗
27708223675340745849
地亚100.00100.00
2401.4673.728.0090.1其他
风电%%
201191
项目
3#煤34717120562266122661
棚建583.4398.6184.7184.782%其他
设0644%
3278422367666573751645849
合计9179.4673.664.3842.1090.1
6311481
19、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地合计
一、账面原值
1.期初余额47662735.052258550.5249921285.57
2.本期增加金额11070308.9711070308.97
3.本期减少金额220155.50220155.50
4.期末余额58512888.522258550.5260771439.04
二、累计折旧
1.期初余额8416984.858416984.85
2.本期增加金额
（1）计提4762338.2898617.764860956.04
3.本期减少金额
（1）处置91731.4591731.45
4.期末余额13087591.6898617.7613186209.44
三、减值准备
1.期初余额北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45425296.842159932.7647585229.60
2.期初账面价值39245750.202258550.5241504300.72
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元老挝南湃水
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 风电经营权 电站 BOT 合计项目
一、账面原值
13429281917844365.3123263101391241418560894
1.期初余额384489.40.5480.0997.0081.83
2.本期增加金
额
（1）购
1279.031279.03
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其73253097.73450017.
196920.01
他增加0001
3.本期减少金
额
（1）处置
（2）其
5568.805568.80
他减少
13429281918036996.3123263101464494519295352
4.期末余额384489.40.5404.0994.0009.07
二、累计摊销
16129513.11982432.254606288282902109
1.期初余额183875.44
1856.49.67
2.本期增加金
额
（1）计8458364.91068238.157431160.66972041.
14277.13
提379417
（2）其13405795.13411282.
5487.14
他增加6175
3.本期减少金
额北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）处置
24587878.13126314.325443245363286430
4.期末余额128992.74
1168.05.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价1097049414910681.33123263101139051315662487
255496.66
值.436.0948.9578.49
2.期初账面价1181633065861933.23123263101136635215731873
200613.96
值.364.0908.5172.16
21、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购
ENERGIJA
5399558.445399558.44
PROJEKT d.d.股权增资收购满都
5726027.415726027.41
拉港务公司增资收购
TTC&T LLC 3024585.60 3024585.60公司
合计14150171.4514150171.45
22、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
改造装修工程9243271.301832754.783009028.718066997.37
装修费2565458.78104233.602461225.18
机房建设费19298.8113166.706132.11
草原植被恢复费2278831.0013727.912265103.09北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
合计11828028.894111585.783140156.9212799457.75
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备646063667.3396909550.10567179249.0990920868.21
可抵扣亏损81612753.2712241912.9954236215.5913823828.17
计提质保金45368732.006805309.8015201327.024256371.56
预计负债5808850.73871327.617168850.711211327.61
递延收益4400205.00660030.754833489.98725023.49
其他111187743.9316678161.5961602725.789671403.14
合计894441952.26134166292.84710221858.17120608822.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧21963300.673294495.1013613012.383206970.39交易性金融资产公允
329805742.5349470861.38271801459.2549783965.80
价值变动合并长期资产评估增
82248205.4012337230.8135918392.018979598.01
值
合计434017248.6065102587.29321332863.6461970534.20
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产134166292.84120608822.18
递延所得税负债65102587.2961970534.20
24、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产174893861.689462496.62165431365.06
预付设备款19041137.4719041137.477146334.347146334.34无形资产预付
881500.00881500.00839000.00839000.00
款
待抵扣进项税1588374.781588374.782714119.622714119.62北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
其他6701469.636701469.638002995.898002995.89
合计28212481.8828212481.88193596311.539462496.62184133814.91
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款30789705.2198768353.21
抵押借款143000000.00175000000.00
信用借款1103383603.89370000000.00
短期借款应付利息709360.92
合计1277173309.10644477714.13
26、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债38600.00350658.09
其中：
其他38600.00350658.09
其中：
合计38600.00350658.09
27、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票12819374.0813507471.23
银行承兑汇票601188866.02584024715.52
合计614008240.10597532186.75本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
28、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款3662476033.864124414801.49
货款797714141.201111179032.14
货代服务款282038721.29213372757.38
其他315632214.9470627507.92北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
合计5057861111.295519594098.93
29、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
工程款261177970.82332687665.99
货款649086882.93232784521.38
货代服务款18725832.7014897194.43
运维服务款3190930.4712030739.07
其他10787560.7566196.11
合计942969177.67592466316.98
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬52586950.07259772437.63248455926.2663903461.44
二、离职后福利-设定
1072886.9223924149.9123758174.001238862.83
提存计划
三、辞退福利105826.40105826.40
五、其他111216.73111216.73
合计53659836.99283913630.67272319926.6665253541.00
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
38704302.47227061985.60218238383.5947527904.48
和补贴
2、职工福利费2560695.932560695.93
3、社会保险费522664.1512673952.8412625612.70571004.29
其中：医疗保险
504612.979695784.969648218.38552179.55
费工伤保险
18051.18692351.41691577.8518164.74
费生育保险
180424.73180424.73
费
其他保险2105391.742105391.74
4、住房公积金140250.9110419317.0810311797.08247770.91
5、工会经费和职工教
13219732.545383898.193107917.9415495712.79
育经费
其他1672587.991611519.0261068.97
合计52586950.07259772437.63248455926.2663903461.44北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险952940.5616476644.4916357578.331072006.72
2、失业保险费30650.01513582.39508558.6435673.76
3、企业年金缴费89296.356933923.036892037.03131182.35
合计1072886.9223924149.9123758174.001238862.83
31、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税70343177.9718917137.86
企业所得税51927314.6753699309.79
个人所得税7529676.606793899.26
城市维护建设税1015908.73232706.10
教育费附加、地方教育费附加819786.69170882.65
房产税1232132.181050319.14
其他3415651.872449210.58
合计136283648.7183313465.38
32、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息6948307.80
应付股利63343812.12967752.67
其他应付款164589988.37155579396.59
合计234882108.29156547149.26
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息555565.26
企业债券利息4225102.42
短期借款应付利息2167640.12
合计6948307.80
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利62376059.45967752.67
合计63343812.12967752.67北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金、保证金60151652.4653387198.81
往来款24506713.5317165118.81
代扣代缴款19311107.3310706117.07
运输费19791064.8123206827.58
销售佣金26186534.4723191843.53
其他14642915.7727922290.79
合计164589988.37155579396.59
33、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款243316400.14232713050.00
一年内到期的租赁负债5708438.99
一年内到期的长期借款利息1128333.333267026.19
一年内到期的应付债券利息1479143.67
合计244444733.47243167658.85
34、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税/预收境外款项中包含的预
3962785.9929278951.99
提税
合计3962785.9929278951.99
35、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款672582496.001043980197.89
保证借款1958672998.94
信用借款4219915998.30468776562.08
质押及担保借款668237117.00
长期借款应付利息3267026.19
减：一年内到期的长期借款-900000000.00-235980076.19
合计3992498494.303906953825.91北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
长期借款分类的说明：
(1)本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老
挝南湃 BOT 水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过 1.48 亿美元，期限2015年9月21日至2030年3月21日（3年宽限期+12年还款期），贷款利率区间为 6 个月 LIBOR+3.5%。誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
(2)本公司之子公司辉邦集团有限公司向朗华投资有限公司借入保证借款3笔，分别为：1.3亿欧元，用于补充经营资金，期限2020年9月21日至2023年 9 月 20 日（借款期限 36 个月），贷款利率区间为 3 个月 LIBOR+1.3%；0.5亿美元，用于补充经营资金，期限2020年9月25日至2025年9月24日（借款期限60个月），贷款利率2.28%；1.1亿美元用于补充经营资金，期限2020年11月16日至2025年11月15日（借款期限60个月），贷款年化利率为
2.28%。中国北方工业有限公司为借款提供连带责任担保。
(3)本公司向国家开发银行北京市分行借入的信用借款1.1亿美元，期限
2020年3月12日至2023年3月11日（借款期限36个月），贷款利率区间为6
个月 LIBOR+1.3%，截至 2022 年 6 月 30 日该笔借款余额为 3700 万美元。
(4)本公司向招商银行北三环支行借款3亿元人民币，期限2022年6月20日至2025年6月16日，贷款利率2.5%。
(5)本公司向中国农业银行北京丰台支行借款1.35亿元人民币，期限2022年6月30日至2025年6月29日，贷款利率2.5%。
(6)本公司向中国进出口银行借款3亿元人民币，期限2022年6月29日至
2025年6月29日，贷款利率2.5%；本公司向中国进出口银行借款6亿元人民币，期限2022年6月29日至2025年6月29日，贷款利率2.7%。
36、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换债券461983867.67449636567.18北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
合计461983867.67449636567.18
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
可转换5782102019/1578210451115274591255429529461983
6年
债券000.000/24000.00710.8558.75300.4858.74867.67
578210451115274591255429529461983
合计——
000.00710.8558.75300.4858.74867.67
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
*发行情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1444号核准，本公司于2019年 10 月 24 日（T日）公开发行 578.21 万份可转换公司债券，每份面值 100元，发行总额578210000.00元，扣除相关发行费用后，募集资金净额
574565665.45元。该可转债于2019年11月21日在深圳证券交易所挂牌交易，可转债期限6年，转股期为2020年4月30日至2025年10月23日。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年为0.50%、第二年为
0.80%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为
2.00%。利息按年支付，2020年10月26日为第一次派息日。
*分拆情况
本公司以不附转股权一般公司债券市场利率6.57%为折现率，确认负债成份为428460727.18元，权益成份为149749272.82元，本次发行费用
3644334.55元在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认
金额为425760230.42元，其中：债券面值578210000.00元，利息调整-
152449769.58元。按权益成份确认其他权益工具148805435.03元。
*转股情况
初始转股价格为每股人民币8.84元，转股期自发行结束之日起(2019年10月30日)6个月后的第一个交易日(2020年4月30日)起，至可转换公司债券到
期日(2025年10月23日)止。持有人可在转股期内申请转股。公司于2020年6月3日实施了2019年度权益分派方案，根据可转换公司债券转股价调整相关规北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告定，可转换公司债券的转股价格由原来的8.84元/股调整为8.75元/股。
转股期自发行结束之日起（2019年10月30日）6个月后的第一个交易日
（2020年4月30日）起，至可转换公司债券到期日（2025年10月23日）止。持有人可在转股期内申请转股。自2022年1月1日至2022年6月30日，累计转股23953股，对应可转换公司债券面值207000元，除去零股资金款项，本期转股对应的股本溢价为181607.37元。自2020年4月30日至2022年6月30日，累计转股5002052股，对应可转换公司债券面值534440600元，
除去零股资金款项，累计转股对应的股本溢价为38486024.54元。
37、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额51835773.1043362847.93
未确认融资费用-3677202.36-2671183.88
减：一年内到期的租赁负债-5708438.99
合计48158570.7434983225.06
38、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款98686265.54109096724.09
合计98686265.54109096724.09
39、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼2986579.153037245.95
产品质量保证5808850.715808850.71
合计8795429.868846096.66
40、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8233489.981283285.026950204.96
合计8233489.981283285.026950204.96北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
618厂光伏3400000.02549999.9与资产相
850000.02
电站补助08关节能技术与资产相
146776.3113138.14133638.20
改造项目关产业转型与资产相
升级专项838500.6580000.00758500.65关资金
技术改造2224387.32022265.9与资产相
202121.42
资助经费86关技术装备
及管理智1623825.61482825.6与资产相
141000.00
能化提升44关项目资助
41、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他2312292.931795625.48
合计2312292.931795625.48
42、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
774483509.227195934.23953.00227219887.100170339
股份总数
0000006.00
43、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换债1375946713754140
5346476207053272.565344406
券5.823.26
1375946713754140
合计5346476207053272.565344406
5.823.26
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告发行可转换公司债券及转股情况见附注七、36。
44、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
952116867.51940857074.011892973941.52
价）
其他资本公积817870.16817870.16
合计952934737.67940857074.011893791811.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
发行可转换公司债券及转股情况见附注七、36。
45、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进---
9985060.8
损益的其12581272.12581272.2596211.9
7
他综合收82825益其他
---
权益工具9985060.8
12581272.12581272.2596211.9
投资公允7
82825
价值变动
二、将重
--
分类进损15956701.5544247.7
10412453.10412453.
益的其他080
3838
综合收益
其中：权
益法下可--
转损益的15381432.15381432.其他综合7474收益
现金--
1496208111571998
流量套期33900825.33900825.
1.345.67
储备6767
外币--
23488372.23488372.
财务报表1182826794794305.
2929
折算差额7.5223
--
其他综合25941761.2948035.7
22993726.22993726.
收益合计955
2020北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
46、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2662675.222674743.101617802.243719616.08
合计2662675.222674743.101617802.243719616.08
47、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积348324076.19348324076.19
合计348324076.19348324076.19
48、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3970478800.233459786991.94
调整后期初未分配利润3970478800.233459786991.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
388941817.73623707609.09
润
减：提取法定盈余公积37603248.18
应付普通股股利62376059.4575412552.62
期末未分配利润4297044558.483970478800.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
49、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5377980439.194573453229.464380721469.123818535392.27
其他业务15233366.785700464.3120396295.608606589.64北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
合计5393213805.974579153693.774401117764.723827141981.91
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型5393213805.965393213805.96
其中：
国际工程承包781162189.10781162189.10
国内建筑工程98173334.1998173334.19
货物贸易2917105729.142917105729.14
货运代理570332127.22570332127.22
金属包装容器591175424.71591175424.71
发电收入384643381.94384643381.94
运营维护35388252.8835388252.88
其他15233366.7815233366.78按经营地区分类
其中：
境内地区2654919699.802654919699.80
境外地区2738294106.162738294106.16
合计5393213805.965393213805.96
与履约义务相关的信息：
本公司提供的工程承包服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2022年6月30日，本公司部分工程总承包类合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与每个工程总承包类合同的履约进度相关，并将于每个工程总承包类合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为5571000000.00元，其中，2785500000.00元预计将于2023年度确认收入，1392750000.00元预计将于2024年度确认收入。
50、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2161869.28602489.53
教育费附加1157919.88359501.86
房产税2035079.701819484.40北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
土地使用税524127.17557278.20
车船使用税7592.408524.52
印花税1951527.851120628.69
地方教育费附加580224.12239667.89
其他地方税费52584.3368766.21
合计8470924.734776341.30
51、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬129111425.71121763481.88
业务经费4494922.264410859.70
差旅费4373083.102660147.54
折旧费12522148.9913787237.20
房租水电费1057572.562334831.30
广告、宣传费1459634.392132611.33
办公费3332085.554160611.79
通讯费88727.44197196.43
交通费619168.832187305.33
运输费90481.21306496.19
包装物10668048.1013497299.94
销售佣金及折扣5402642.366020718.98
报关费2994122.053739184.33
其他15422130.0621213580.61
合计191636192.61198411562.55
52、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬97925798.31110766154.64
资产折旧、摊销费15025261.114755349.53
房租水电费5234471.588547714.72
差旅费1247776.73470590.75
业务经费1465446.362294780.85
审计、咨询费3696426.616891148.27
办公费3663883.342736983.66
交通费814495.37891089.87
通讯费562978.83578898.76
其他17369518.0210558852.84
合计147006056.26148491563.89北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
53、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费8912548.927964344.98
资产折旧、摊销费214918.53261165.78
其他78806.91294301.72
合计9206274.368519812.48
54、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用96564501.9495655914.66
减：利息收入95861797.3780793330.75
汇兑损益-203098158.2728535063.69
手续费及其他4333194.463464580.50
合计-198062259.2046862228.10
55、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
出口信保补助1712729.00553224.23
技术改造资助经费199146.86352121.43
研究开发资助310000.00
个税返还294729.21250733.24技术装备及管理智能化提升项目
141000.00141000.00
资助
产业转型升级专项资金80000.0080000.00
发展奖励款184888.0030000.00
区政府补助29600.00
节能技术改造补助13138.1413738.14
加计扣除增值税补助4629.7610499.04
其他563572.0610000.00
56、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益955279.091015770.44
处置长期股权投资产生的投资收益1821836.39交易性金融资产在持有期间的投资收
2780.82
益北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
处置交易性金融资产取得的投资收益-1009691.513661430.71
合计-51631.606499037.54
57、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-73379085.3362795736.98
合计-73379085.3362795736.98
58、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3694744.18-10505573.46
长期应收款坏账损失-21434164.53385217.27
应收账款坏账损失-74765026.99106187744.46
应收票据坏账损失142966.05-116.92
应收款项融资坏账损失-217270.78898994.40
合计-99968240.4396966265.75
59、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
191061.90
值损失
十二、合同资产减值损失8317814.45-905782.62
合计8508876.35-905782.62
60、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填
166574.43-9428.64
列）
61、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助48232.59168275.80
固定资产报废利得70093.6723897.94北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
接受赔款680322.27509522.70
接受赞助594821.87
其他2090818.93577355.53
合计2889467.461873873.84
62、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠42781.54
滞纳金及罚款支出3.19
非流动资产毁损报废损失31638.5481598.68
赞助费754616.12
其他1521158.64
合计1595777.52836217.99
63、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用64825878.6115926147.21
递延所得税费用-12874780.7328096911.11
合计51951097.8844023058.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额495566939.82
按法定/适用税率计算的所得税费用76677280.28
子公司适用不同税率的影响7666263.32
调整以前期间所得税的影响1736803.91
非应税收入的影响-32372017.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响184727.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8092.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-2092113.07亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益158246.77
所得税费用51951097.88北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
64、其他综合收益
详见
65、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到单位及个人往来125065714.2720883880.23
利息收入53243998.2754765222.31
政府补助2144733.13813075.11
收回保证金71655980.1753817723.15
代收代付款35580926.2621256675.80
代垫费用、备用金1227291.432598814.93
罚没、赔款等收入101085.69
收回押金282647.909979115.19
其他46122103.1043452991.92
合计335323394.53207668584.33
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的保证金、履约保函费用等97921529.1284740870.07
支付的往来款项92877029.0799545269.00
支付的各类经营及管理费用128317248.26109772375.28
职工借款及备用金3634828.224416207.39
支付的银行手续费、保函费等5772006.142471681.85
代收代付款16723125.5616523222.51
其他108087091.46163482987.35
罚款支出1306.00852.02
合计453334163.83480953465.47
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
远期结汇交割58340.00
合计58340.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
其他21000.00
合计21000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他734993.07540635.73
合计734993.07540635.73
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润443615841.94291055617.11
加：资产减值准备91459364.08905782.62
固定资产折旧、油气资产折
79039809.4436774865.04
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4860956.04
无形资产摊销80383323.9227749592.84
长期待摊费用摊销3140156.926711868.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-166574.439428.64列）固定资产报废损失（收益以-23897.94“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
73379085.33-62795736.98“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-198062259.2063904259.31
列）投资损失（收益以“－”号填
51631.60-6499037.54
列）递延所得税资产减少（增加以-13557470.663266677.25“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
3132053.0916949690.50“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-124138073.84-316661749.93
列）经营性应收项目的减少（增加-612258889.34-1219385253.00以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-442468726.68236870071.41以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-611589771.79-921167822.09北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额4488608362.393780684259.75
减：现金的期初余额3780684259.754781324960.50
加：现金等价物的期末余额55648415.15
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额763572517.79-1000640700.75
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金4488608362.393780684259.75
其中：库存现金53174548.446814142.81
可随时用于支付的银行存款4094176289.543609539133.35可随时用于支付的其他货币资
335644097.18164330983.59
金
二、现金等价物55648415.15
三、期末现金及现金等价物余额3864063200.393100490682.60
67、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金624545162.00定存、汇票/信用证保证金应收票据存货
固定资产86996856.07借款抵押
无形资产25130131.89借款抵押
应收账款30789705.20取得借款的质押物
长期股权投资367291674.02取得借款的抵押物
合计1134753529.18
其他说明：
*本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司质押借款方式为出口发票融资，其在中国工商银行已办理出口发票融资业务，将每一份《出口发票融资业务申请书》所对应合同项下的应收账款质押给银行，用于质押的应收账款金额为39097937.54元，取得借款30789705.20元。
*本公司之子公司南湃电力有限公司与老挝人民民主共和国政府于2014北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
年 2 月 28 日签署了《老挝南湃水电站 BOT 项目特许经营协议》，在老挝建设水电枢纽工程，项目总投资为2.12亿美元，建设总工期为42个月，特许经营期为25年（不含建设期），2017年已建成投入。南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老挝南湃 BOT水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过1.48亿美元，贷款期限为15年（3年宽限期+12年还款期），誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
*本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以其自有房屋及建筑物与土
地使用权用于短期借款的抵押担保：固定资产原值138768261.08元，账面价值86996856.07元，无形资产原值为33715238.90元，账面价值25130131.89元，取得借款123000000.00元。
68、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元148579307.026.7114997175161.13
欧元18027540.947.0084126344217.92
港币1008786.560.8552862714.27
比尔12092081.740.1278027181545400.92
第纳尔185877226.400.004564014848346.33
卢比701864706.270.08501943359672139.07
基普160418022544.000.00045135372405226.57
肯尼亚先令802103082.530.0569571745685521.37
库纳101655582.610.93194641347.41
兰特57012583.510.413323563300.76
里亚尔 507281.62 2.64691E-05 13.43
卢布193825.440.128524906.57
蒙图446283970.370.002138214954250.71
缅币198532124.040.003626774720031.14
奈拉94704924.280.0024227291.82日元954964978.000.04913646923159.16
塔卡61832745.100.0716454430007.02应收账款
其中：美元605150591.486.71144061407679.66北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
欧元17705505.177.0084124087262.43港币
比尔698550.380.1278027189276.63
塔卡562430167.120.07164540295309.32
瑞典克朗8857667.290.65555806200.91
蒙图98478308148.190.00214210874225.90长期借款
其中：美元167000000.006.71141120803800.00欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要
经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用单位名称记账本位币选择依据是否发生变化辉邦集团有限公司美元流通币否
北方工程刚果（金）简易股份有限公司美元流通币否
ENERGIJA PROJEKT d.d. 库纳 当地币 否
69、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信
息：
本报告期公司签订名义金额为1.88亿美元、230万欧元的外汇远期合同，并将其指定为以美元计价结算的未来销售和采购的套期工具，本公司对这些未来销售和采购有确定承诺。外汇远期合同的关键条款已进行商议从而与所作承诺的条款相匹配，并无现金流量套期无效部分。上述合约至2022年6月30日产生的公允价值变动为-3390.08万元。
70、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
618厂光伏电站补助50000.00其他收益50000.00
产业转型升级专项资金80000.00其他收益80000.00
出口信保补助183741.00其他收益183741.00北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
个税返还20154.01其他收益20154.01
技术改造资助经费199146.86其他收益199146.86技术装备及管理智能化提升
141000.00其他收益141000.00
项目资助
节能技术改造补助13138.14其他收益13138.14
其他收益50453.66其他收益50453.66
企业成长奖励款184888.00其他收益184888.00
稳定岗位补贴291593.87其他收益291593.87
稳岗补贴948.60其他收益948.60
疫情补贴28000.00其他收益28000.00
职工培训财政补贴200600.00其他收益200600.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他
本公司报告期内合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接辉邦集团有限投资及工程承
中国香港中国香港100.00%设立公司包誉星发展有限
中国香港中国香港投资100.00%设立公司南湃电力有限南湃电站项目
老挝万象老挝万象85.00%设立公司开发北方非洲国际
南非南非物流运输100.00%设立物流有限公司北方国际（尼日利亚）工程尼日利亚尼日利亚工程承包100.00%设立有限公司新加坡星帜国
新加坡新加坡投资100.00%设立际有限公司
北山有限公司蒙古蒙古采矿服务100.00%设立非同一控制下
TTC&T LLC 蒙古 蒙古 煤炭贸易 80.00%企业合并北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告北方国际（缅缅甸曼德勒缅甸曼德勒工程承包100.00%设立
甸）有限公司北方工程刚果
（金）股份有刚果（金）里卡希市工程承包100.00%设立限公司电力项目投北方国际萨塔巴基斯坦卡拉巴基斯坦卡拉
资、建设、运90.00%设立电力有限公司奇奇
营、管理清洁能源等项
北方国际新能目的投资、开
伊朗德黑兰伊朗德黑兰100.00%设立
源公司发、建设和运营中国北方车辆同一控制下企
北京北京重型装备出口100.00%有限公司业合并北奔重汽集团非同一控制下
进出口有限公包头包头重型装备出口100.00%企业合并司
SUPERPOWE同一控制下企
R HOLDING 非洲 毛里求斯 投资管理 38.78%业合并
LTD
EVER
STARINDUST 同一控制下企
非洲南非生产销售30.35%
RIES(PTY)LT 业合并
D北方万邦物流国际货物运输同一控制下企
北京北京51.00%有限公司代理业合并上海北方万邦同一控制下企
上海上海货代37.80%物流有限公司业合并广州北方机电同一控制下企
广州广州出口贸易51.00%发展有限公司业合并广州北方新能同一控制下企
源技术有限公广州广州出口贸易51.00%业合并司深圳华特容器同一控制下企
深圳深圳金属制品99.12%股份有限公司业合并
ENERGIJA 非同一控制下
克罗地亚塞尼克罗地亚塞尼风力发电76.00%
PROJEKT d.d. 企业合并内蒙古元北国
际贸易有限责包头包头煤炭贸易80.00%设立任公司内蒙古满都拉非同一控制下
港务商贸有限包头包头仓储物流60.00%企业合并公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
南湃电力有限公司15.00%110579.1883436361.11北方万邦物流有限公
49.00%2171023.7291314962.22
司
广州北方机电发展有49.00%7732566.6572582597.21北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告限公司广州北方新能源技术
49.00%4552555.4449352953.30
有限公司深圳华特容器股份有
0.88%225777.455314612.29
限公司
ENERGIJA PROJEKT
24.00%38805279.44162729927.65
d.d.内蒙古元北国际贸易
20.00%29184.6816422037.89
有限责任公司内蒙古满都拉港务商
40.00%-3085397.93129466345.96
贸有限公司北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南湃电力有39294532811397266153267193144170596620124969764295553117357481137450814491865253248212668237117921485329
限公司.9433.9162.85.48.00.48.1609.1557.31.32.00.32
北方万邦物47353202336561446.5100934693131725414815921.631798846238908373537615822.4266995582350612764815921.6239877198
流有限公司.0657.63.086.74.8890.78.396.05广州北方机
7528055663783268.17565888356080726826084610855229729993815022.8526788022393449226394441021
电发展有限388403.33991795.05.947.11.37.70.745.59.39.44公司广州北方新
70081964220486842.72130648560663287213953299.62058617234218662021443254.3636298742634435618756930.0272200491
能源技术有.6931.00.4174.15.2665.91.476.53限公司深圳华特容
66120736533471839799592576236366508228327465.3919925487432476823239933919106724146743695821527429.94889643
器股份有限.19.59.78.4788.35.30.49073.79.644988.13公司
ENERGIJA
99113527.13223523142146581077614879481022061055863673378623.13354686140884721687464211027278711960251
PROJEKT
5458.2385.77.83.7694.591865.9989.17.2313.2934.52
d.d内蒙古元北
8374468902612818.084005970867619057681758942.757949518969006550969695385571830219315900900887731119
国际贸易有688834.82.180.18.3441.75.89.71.69.00.69限责任公司内蒙古满都
53323894.25300421830632811369360649.69360649.77784413.25375125733153567087158015.87158015.
拉港务商贸
97.40.37343452.27.793939
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南湃电力有限公
132077456.63737194.5228541179.3875380301.1887540757.2010737736.3110737736.3181236664.86
司
北方万邦物流有514368996.015129558.855129558.85-89927541.94318245527.134161950.444161950.44-7683253.39北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告限公司广州北方机电发
909836903.7015780748.2615780748.26-101846309.15848593335.799753672.269753672.26-55916769.34
展有限公司广州北方新能源
607954031.419290929.479290929.47-5237242.53585095883.805309988.815309988.81-57643266.69
技术有限公司深圳华特容器股
602593315.9525656528.7725656528.7725482435.55589883496.7118978086.6318978086.63-17248229.85
份有限公司
ENERGIJA
252565925.31161688664.31152780036.53230275320.26-18487.17-18487.17
PROJEKT d.d内蒙古元北国际
贸易有限责任公390275202.17145923.41145923.41145749199.7637139032.84603758.63603758.6335751489.83司内蒙古满都拉港
13747153.43-7410191.37-7410191.372661285.7916258941.241941788.011941788.019859451.69
务商贸有限公司北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企业联营企业投资主要经营地注册地业务性质名称直接间接的会计处理方法
RPCL-NORINCO Inti
孟加拉孟加拉火力发电50.00%权益法
Power Limited(RNPL)珠海横琴中光学科技研究和试验发
广东广东25.00%权益法有限公司展北京北方新兴投资控
北京北京销售维修33.44%权益法股发展有限公司广东铨欣北方销售服
广东广东销售49.00%权益法务公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
RPCL-NORINCO Inti Power Limited RPCL-NORINCO Inti Power Limited
(RNPL) (RNPL)
流动资产67316690.3267316690.32
其中：现金和现金等价物
非流动资产5423513065.074833265755.87
资产合计5490829755.394900582446.19
流动负债14996526.9214996526.92
非流动负债3612074732.753369834423.55
负债合计3627071259.673384830950.48少数股东权益
归属于母公司股东权益1863758495.721515751495.72
按持股比例计算的净资产份额931879247.86757875747.86
调整事项242261419.87
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他416264919.87242261419.87
对合营企业权益投资的账面价值1348144167.731000137167.73存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京北方新兴珠海横琴中光北京北方新兴珠海横琴中光广东铨欣北方广东铨欣北方投资控股发展学科技有限公投资控股发展学科技有限公销售服务公司销售服务公司有限公司司有限公司司
流动资产435801878.0424206396.1844466153.51611593333.4822063219.1847321156.92
非流动资产159126648.6767224.44863174.67153787558.9755805.577325.21
资产合计594928526.7124273620.6245329328.18765380892.4522119024.7547328482.13
流动负债342563838.822511244.01-369745.34501919597.321619023.91-350066.92
非流动负债61287220.2462399185.80
负债合计403851059.062511244.01-369745.34564318783.121619023.91-350066.92
少数股东权益18628428.5020564861.83归属于母公司
172449039.1521762376.6145699073.52180497247.5010045000.4147678549.05
股东权益按持股比例计
算的净资产份57666958.7010663564.5411424768.3860361889.5110045000.41111919637.26额
调整事项6304.87
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他6304.87对联营企业权
益投资的账面60361889.5110663564.5411418463.5160361889.5110045000.4111913332.39价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入560489878.63450000.00739603948.91450000.00
净利润-8404729.68236577.23-1979475.533090518.46231744.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-8404729.68236577.23-1979475.533090518.46231744.73本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收
账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产一年内到期的非流动资产、其他北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
流动资产、其他权益工具投资、长期应收款、短期借款、交易性金融负债、应
付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券及长期应付款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、金融工具的分类
资产负债表日的各类金融资产及金融负债的账面价值详见附注七、合并财务报表项目注释。
2、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司银行存款的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款中尚未逾期和发生减值的金额，详见附注七、合并财务报表项目注释3、4、7、9和13。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及信用额度，从而确保本公司尚未偿还的借贷义务在短期内不会承受过多的偿还风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告元、欧元有关，除主要以美元、欧元进行采购和销售外，还以比尔、卢比、缅元、基普进行结算，除此之外本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署外汇远期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。有关外汇远期合约的详细情况参见附注五、10。
5、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险，并选择合适的时点采用利率掉期交易对利率风险进行管理。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的
利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，因此公司采用以固定利率换浮动利率的利率掉期交易将公司以浮动利率计息的债务固定在合适的利率水平，以达到降低利率风险的目的。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（3）衍生金融资产225599190.04225599190.04
（2）权益工具投资34850583.5034850583.50
衍生金融负债38600.0038600.00北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
二、非持续的公允价
--------值计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国北方工业有其他机械设备及
北京2602774.4043.11%55.62%限公司电子产品批发本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国北方工业有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系珠海横琴中光学科技有限公司联营企业内蒙古一机集团进出口有限责任公司联营企业北京北方新兴投资控股发展有限公司联营企业上海日陆北方物流有限公司联营企业江门北方诺林机电设备制造有限公司联营企业广东铨欣北方销售服务公司联营企业
RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL) 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系绿洲石油有限公司同受中国北方工业有限公司控制
EBS Petroleum Company Limited 同受中国北方工业有限公司控制
China Wanbao Engineering Corporation Ethiopia同受中国北方工业有限公司控制
Representative Office成都北方石油勘探开发技术有限公司同受中国北方工业有限公司控制拉米卡矿业有限公司同受中国北方工业有限公司控制北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告科米卡矿业有限公司同受中国北方工业有限公司控制中国万宝工程有限公司同受中国北方工业有限公司控制中国北方工业上海公司同受中国北方工业有限公司控制北方工业天津发展有限公司同受中国北方工业有限公司控制中国北方工业大连有限公司同受中国北方工业有限公司控制中刚开发股份有限公司同受中国北方工业有限公司控制上海利浦工业有限公司同受中国北方工业有限公司控制广州易尚国泰大酒店有限公司同受中国北方工业有限公司控制北京奥信化工科技发展有限责任公司同受中国北方工业有限公司控制
奥信控股（香港）有限公司同受中国北方工业有限公司控制奥信北爆厄瓜多尔民爆股份有限公司同受中国北方工业有限公司控制北方装备有限责任公司同受中国北方工业有限公司控制北方物业开发有限公司同受中国北方工业有限公司控制北方国际展览有限公司同受中国北方工业有限公司控制
北方矿业（香港）有限公司同受中国北方工业有限公司控制北方矿业有限责任公司同受中国北方工业有限公司控制包头北方创业有限责任公司其他关联方亚大塑料制品有限公司其他关联方武汉武重矿山机械有限公司其他关联方特雷克斯北方采矿机械有限公司其他关联方山东蓬翔汽车有限公司其他关联方中国五洲工程设计集团有限公司其他关联方内蒙古一机集团进出口有限责任公司其他关联方内蒙古第一机械集团有限公司其他关联方内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司其他关联方北奔重型汽车集团有限公司其他关联方内蒙古北方重型汽车股份有限公司其他关联方兵工财务有限责任公司其他关联方北京北方车辆集团有限公司其他关联方北方矿业技术服务简易股份有限公司其他关联方北方爆破科技有限公司其他关联方北方自动控制技术研究所其他关联方湖北江山重工有限责任公司其他关联方西安电子工程研究所其他关联方襄阳五二五泵业有限公司其他关联方齐齐哈尔建华机械有限公司其他关联方包头北方创业专用汽车有限责任公司其他关联方北方爆破奥信科技缅甸铜矿项目部其他关联方北方光电科技有限公司其他关联方北方化学工业股份有限公司其他关联方中国兵工物资集团有限公司其他关联方中国兵器装备集团自动化研究所其他关联方大连北方化学工业有限公司其他关联方北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告上海日陆北方物流有限公司其他关联方北京诺威克商贸有限责任公司其他关联方淮海工业集团有限公司其他关联方晋西工业集团有限责任公司其他关联方山西柴油机工业有限责任公司其他关联方山西惠丰特种汽车有限公司其他关联方山西中兵铸造有限公司其他关联方
智能移动机器人（中山）研究院其他关联方中国北方车辆研究所其他关联方中国北方发动机研究所其他关联方北方自动化控制技术研究所其他关联方内蒙古一机集团综企有限责任公司其他关联方德黑兰轨道车辆制造公司不存在共同控制或重大影响的参股公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北奔重型汽车集
采购商品193268999.95700000000.00否281574359.00团有限公司北方矿业（香采购商品18496805.97520000000.00否
港）有限公司内蒙古北方重工
采购商品18455017.70602500000.00否业集团有限公司北方物业开发有
接受劳务4258156.0723974700.00否1532589.87限公司内蒙古一机集团
进出口有限责任采购商品1992022.2939500000.00否公司北方国际展览有
接受劳务1150000.0023974700.00否1311840.00限公司武汉武重矿山机
采购商品859115.5012500000.00否械有限公司北方装备有限责
采购商品844690.001600000.00否任公司襄阳五二五泵业
采购商品767300.8915000000.00否2147198.22有限公司亚大塑料制品有
采购商品691069.8119000000.00否754035.39限公司中国五洲工程设
接受劳务250000.001000000.00否计集团有限公司中国北方工业有
接受劳务25869.3823974700.00否限公司北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告北京北方易尚会
接受劳务2746.2823974700.00否议中心有限公司山东蓬翔汽车有
采购商品34353716.81限公司内蒙古第一机械
采购商品6963768.14集团有限公司内蒙古北方重型
汽车股份有限公采购商品1848803.04司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
RPCL- NORINCO Inti Power
提供劳务300644683.29987467457.88
Limited
科米卡矿业有限公司出售商品18515.3118685811.12
科米卡矿业有限公司提供劳务138975641.36
拉米卡矿业有限公司出售商品106226194.1291095499.72
拉米卡矿业有限公司提供劳务2044653.58
中国北方工业有限公司提供劳务80450734.2940534978.98
包头中兵物流有限公司出售商品20055575.21
北方装备有限责任公司提供劳务20019089.202351247.67
东巴石油有限公司提供劳务16209151.56
北方矿业（香港）有限公司提供劳务16040192.75
中国万宝工程有限公司提供劳务8352546.8110924810.77内蒙古一机徐工特种装备有
出售商品4873628.32限公司
北方化学工业股份有限公司提供劳务2716361.968268318.41
中刚开发股份有限公司提供劳务2617420.00
北方矿业有限责任公司提供劳务2217879.27北京奥信化工科技发展有限
提供劳务1865897.272530884.50责任公司内蒙古一机集团进出口有限
出售商品293451.331331523.01责任公司
北京北方车辆集团有限公司出售商品117735.22405378.97
包头北方创业有限责任公司提供劳务30000.00
上海利浦工业有限公司提供劳务21212.26
武汉武重矿山机械有限公司提供劳务4000.00
北京北方光电有限公司提供劳务1907.90100122.80
中国兵工物资集团有限公司提供劳务640489.81内蒙古北方重型汽车股份有
提供劳务5722805.43限公司
深圳市赛亚气雾剂有限公司出售商品3825269.54
北方工业天津发展有限公司提供劳务375311.01成都北方石油勘探开发技术
提供劳务335497.67有限公司北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
绿洲石油有限公司出售商品、提供劳务296598.88
中国北方工业上海公司提供劳务269159.49
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京奥信化工科技发展有限
房屋1674930.731630542.97责任公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北奔重型汽车205231206103房屋
集团有.50.50限公司广州易尚国泰
65483.63141.
大酒店办公楼
5432
有限公司中国北方工业400000400000仓库
上海公.00.00司上海利浦工业120000120000仓库
有限公.00.00司中国北方工业126534125871仓库
有限公.16.38司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
RPCL-NORINCO Inti 757880000.00 2021 年 09 月 28 日 2036 年 09 月 28 日 否北方国际合作股份有限公司 2022 年半年度财务报告
Power Limited
(RNPL)中国北方工业有限公
2158799400.002021年09月28日2036年09月28日否
司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国北方工业有限公
2158799400.002021年09月28日2036年09月28日否
司中国北方工业有限公
1000000000.002015年02月26日2032年02月26日否
司关联担保情况说明
本公司作为担保方说明：本公司之合营企业 RPCL-
NORINCOIntiPowerLimited(RNPL)向中国进出口银行作为牵头行的银团贷款
177753.80 万美元，贷款期限 15 年，贷款利率为 6 个月美元 Libor+259BPs。
RNPL 的双方股东将持有的全部项目公司股权质押给项目担保代理行，孟加拉财政部和本公司控股股东中国北方工业有限公司分别提供50%的融资担保，担保方式为连带责任保证担保。同时，本公司为中国北方工业有限公司的融资担保提供反担保。
本公司作为被担保方说明：本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出
口银行申请贷款，用于老挝南湃 BOT 水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过1.48亿美元，期限2015年9月21日至2030年3月21日（3年宽限期+12 年还款期），贷款利率区间为 6 个月 LIBOR+3.5%。誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
朗华投资有限公司911092000.002020年09月28日2023年09月27日
朗华投资有限公司335570000.002020年09月29日2025年09月28日
朗华投资有限公司402684000.002020年11月16日2025年11月08日
朗华投资有限公司335570000.002021年01月05日2026年01月04日
兵工财务有限责任公司25000000.002022年01月05日2023年01月05日北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
兵工财务有限责任公司350000000.002021年12月24日2022年12月24日
兵工财务有限责任公司500000000.002022年03月01日2023年03月01日拆出
（5）其他关联交易关联方存款
单位：元关联方关联交易内容本期金额上期金额
兵工财务有限责任公司银行存款106278351.771232396100.89收取存款利息
单位：元关联方关联交易内容本期金额上期金额
兵工财务有限责任公司利息收入346733.774146904.98
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款包头北方创业有限责任公司30000.0030.00
RPCL-NORINCO Inti
应收账款1300662555.011399597.201670200208.911670200.21
Power Limited (RNPL)
应收账款北方爆破科技有限公司917860.2438591.33875232.537527.00
应收账款北方工业天津发展有限公司288000.00288.00288000.00288.00
应收账款北方矿业（香港）有限公司11803627.1311768.968515337.998515.34北方矿业技术服务简易股份
应收账款577919.86577.92549012.67549.01有限公司
应收账款北方装备有限责任公司17424009.35407535.3313844270.22184639.86
应收账款北方自动控制技术研究所419731.2018342.25464731.2020308.75北京奥信化工科技发展有限
应收账款1605500.001605.5040957.4240.96责任公司
应收账款北京北方光电有限公司2212.00455.672212.00455.67
EBS Petroleum
应收账款153120491.61722858.45131478293.01666062.10
Company Limited刚果（金）拉米卡股份有限
应收账款127130948.70555417.48176903922.28583770.96公司科米卡矿业简易股份有限公
应收账款151957561.52510995.30114482670.62597367.14司
应收账款绿洲石油有限公司6096655.63170810.2314653257.221061853.21
应收账款武汉武重矿山机械有限公司31000.0131.0027000.0127.00
应收账款西安电子工程研究所117500.005134.752090500.0077578.10
应收账款中国北方工业有限公司33788875.30713843.5785408959.27742360.35北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款中国万宝工程有限公司3097113.003097.11科米卡矿业简易股份有限公
合同资产91043930.4691326.9479229986.0079229.90司刚果（金）拉米卡股份
合同资产105111555.06105111.5399853941.2999853.92有限公司其他应收
北方国际展览有限公司79500.005318.55款其他应收
北方矿业有限责任公司2000000.00款其他应收
北方装备有限责任公司85176.0027947.9885176.0011764.55款其他应收广东铨欣北方销售服务有限
2346716.26265351.391425900.2295392.72
款公司其他应收广州易尚国泰大酒店有限公
7848.00235.447848.00784.80
款司其他应收
中国北方工业有限公司119335.127983.52款其他应收
中国兵工物资集团有限公司1000.0030.00款德黑兰轨道车辆制造
应收股利2212132.551930390.80公司（TWM）
预付账款奥信控股（香港）有限公司7715090.577715090.57
预付账款北方矿业有限责任公司74195800.00
预付账款北方物业开发有限公司31520.57
预付账款北方装备有限责任公司73326.00533051.53科米卡矿业简易股份有限公
预付账款443107.90420943.92司内蒙古北方重型汽车股份有
预付账款117088250.34限公司内蒙古一机集团进出口有限
预付账款13200.0013200.00责任公司
预付账款襄阳五二五泵业有限公司627703.501035646.50
预付账款中国北方工业有限公司113128.87113128.87
应收账款奥信控股（香港）有限公司2594201.24
应收账款上海日陆北方物流有限公司5587252.765428.92
应收票据湖北江山重工有限责任公司865800.003463.20
合同资产北方装备有限责任公司152924.17152.92
预付款项北奔重型汽车集团有限公司11964922.30江门北方诺林机电设备制造
预付款项56526878.05有限公司
预付款项上海日陆北方物流有限公司268798.34
预付款项包头北方创业有限公司518603.49
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款兵工财务有限责任公司973000000.00505396479.18北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
应付账款包头北方创业有限责任公司81829877.0478281341.85
应付账款包头北方创业专用汽车有限责任公司173846.00173846.00
应付账款北奔重型汽车集团有限公司187350877.50256777225.83
应付账款北方装备有限责任公司1733370.001869640.58
应付账款内蒙古北方重型汽车股份有限公司5799110.77177367637.87
应付账款内蒙古第一机械集团股份有限公司69889.0069889.00
应付账款内蒙古一机集团进出口有限责任公司4855305.894577265.52
应付账款内蒙古一机集团综企有限责任公司51500.0051500.00
应付账款武汉武重矿山机械有限公司2032953.762439737.24
应付账款亚大塑料制品有限公司78090.89
应付账款中国兵工物资集团有限公司53600.00
应付账款中国万宝工程有限公司20629831.5633498860.62
其他应付款中国北方工业有限公司250000.001173203.21
其他应付款中国万宝工程有限公司911054.18465003.11
其他应付款兵工财务有限责任公司130930.55
合同负债科米卡矿业简易股份有限公司226532500.0045750914.29
合同负债刚果（金）拉米卡股份有限公司13665127.4119435979.85
合同负债中国北方工业有限公司80922661.19
合同负债中国万宝工程有限公司40600.002760156.56
租赁负债中国北方工业有限公司3455921.663455921.66
应付账款北方工业天津发展有限公司1051.20内蒙古一机集团大地石油机械有限
应付账款2641961.09责任公司
应付账款山东蓬翔汽车有限公司33553545.00
应付账款特雷克斯北方采矿机械有限公司4519187.50
应付账款中国北方工业有限公司15162117.65
应付票据江门北方诺林机电设备制造有限公司24576182.98
应付票据襄阳五二五泵业有限公司1301188.80
应付票据武汉武重矿山机械有限公司7948750.00
其他应付款北方物业开发有限公司496859.00
其他应付款南绿洲有限责任公司286906.50
其他应付款内蒙古一机集团综企有限责任公司89997.55
其他应付款武汉武重矿山机械有限公司3999999.93
其他应付款朗华投资有限公司893593.18
合同负债内蒙古一机徐工特种装备有限公司479646.02
长期应付款奥信控股（香港）有限公司89503961.0974503961.09
长期借款兵工财务有限责任公司1041228333.331041128333.33
长期借款朗华投资有限公司1984916000.001958672998.94北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
225906141440844665214607134366802403
账准备8.31%62.61%7.57%62.61%
794.20243.8550.35078.67711.6267.05
的应收账款其
中：
按组合计提坏249108160308233078262035126036249432
91.69%6.44%92.43%4.81%
账准备9763.05968.240794.819383.31242.863140.45的应收北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告账款其
中：
北方国
274233274233352334352334
际内客10.09%12.43%
398.93398.93717.80717.80
户关联方156972235291156737184615244869184370
57.77%0.15%65.12%0.13%
客户5559.464.222645.243136.783.594443.19国内客357573145361343037127877109852116892
13.16%4.07%4.51%8.59%
户194.8661.93032.93804.0881.95522.13国际工289557143419146137293993112602181391
10.66%49.53%10.37%38.30%
程客户609.80892.09717.71724.65267.32457.33
271699301749241524283496260402257456
合计100.00%100.00%
6557.25212.097345.166461.98954.483507.50
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
埃塞尔比亚铁路公司225906794.20141440243.8562.61%业主还款逾期
合计225906794.20141440243.85
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
北方国际内274233398.93
关联方客户1569725559.462352914.220.15%
国内客户357573194.8614536161.934.07%
国际工程客户289557609.80143419892.0949.53%
合计2491089763.05160308968.24
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2070472852.13
1至2年143546926.73
2至3年175762032.21
3年以上327214746.18
3至4年78680356.22北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
4至5年220880192.02
5年以上27654197.94
合计2716996557.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备260402954.4841346257.61301749212.09
合计260402954.4841346257.61301749212.09
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
RPCL-NORINCO INTL
1300662555.0147.87%1399597.20
POWER LIMITED
埃塞俄比亚铁路公司225906794.208.31%190429362.33
埃塞电力公司161857765.385.96%115346659.18
EBS Petroleum Company
151745045.815.59%615636.99
Limited
连云港瀛洲地产有限公司146631312.775.40%953103.53
合计1986803473.1773.13%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息13236712.80
应收股利2212132.551930390.80
其他应收款1422556517.131309490547.69
合计1438005362.481311420938.49
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款183169.98
委托贷款13053542.82
合计13236712.80北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
德黑兰轨道车辆制造公司（TWM） 2212132.55 1930390.80
合计2212132.551930390.80
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
北方国际内1304973445.331243583300.01
退税款55098514.9319162116.54
押金备用金12464080.9413007775.93
往来款43705816.2430046413.88
其他6314659.693690941.33
合计1422556517.131309490547.69
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2424333.853349799.4517677774.3023451907.60
2022年1月1日余额
在本期
本期计提334899.44462511.032441462.293238872.76
本期转回31685.2443758.72230989.66306433.62
2022年6月30日余
2727548.053768551.7619888246.9326384346.74
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）908103337.96
1至2年7345375.38
2至3年282974150.17
3年以上224133653.62
3至4年2072307.50
4至5年134493.60
5年以上221926852.52
合计1422556517.13
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
账23451907.603238872.76306433.6126384346.75准备
合计23451907.603238872.76306433.6126384346.75
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
辉邦集团有限公1年以内、1-2
514449662.5435.51%
司年、2-3年北方工程刚果
1年以内、1-2
（金）股份有限187151532.6212.92%
年、2-3年公司中国能源建设集
团天津电力建设26940494.181年以内1.86%1802319.06有限公司中国对外建设总
15524670.865年以上1.07%15524670.86
公司中冶京诚工程技
3500000.002-3年0.24%700000.00
术有限公司
合计747566360.2051.60%18026989.92
3、长期股权投资
单位：元北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1789826776.1789826776.1789826776.1789826776.
对子公司投资
41414141
对联营、合营1359562631.1359562631.1012050500.1012050500.企业投资24241212
3149389407.3149389407.2801877276.2801877276.
合计
65655353
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账减值准备期末被投资单位价值）计提减值追加投资减少投资其他面价值）余额准备
ENERGIJAP
402720197.61402720197.61
ROJEKT d.d.辉邦集团有
7905.007905.00
限公司北方国际（缅甸）有367980.00367980.00限公司北方工程刚果（金）股3071500.003071500.00份有限公司北方国际萨
塔电力有限22703450.0022703450.00公司中国北方车
667234432.81667234432.81
辆有限公司深圳华特容
器股份有限404385941.09404385941.09公司广州北方机
电发展有限40892361.4940892361.49公司北方万邦物
67343927.5867343927.58
流有限公司广州北方新
能源技术有23099080.8323099080.83限公司内蒙古满都
拉商贸有限150000000.00150000000.00公司内蒙古元北
国际贸易有8000000.008000000.00限责任公司
1789826776.
合计1789826776.41
41
（2）对联营、合营企业投资
单位：元北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
RPCL-
NORIN
1000113481
CO Inti 348007
37167.44167.
Power 000.00
7373
Limited
(RNPL)
1000113481
348007
小计37167.44167.
000.00
7373
二、联营企业珠海横
琴中光-
1191311418
学科技494868
332.39463.51
有限公.88司
-
1191311418
小计494868
332.39463.51.88
10120-13595
合计50500.49486862631.
12.8824
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务885058968.02807698066.061552377116.171328587133.61
其他业务38975135.5918218.1632148802.0718218.16
合计924034103.61807716284.221584525918.241328605351.77
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型924034103.61924034103.61
其中：
国际工程承包486191530.44486191530.44
国内建筑工程98173334.1998173334.19
货物贸易257820145.93257820145.93
运营维护42873957.4642873957.46
其他38975135.5938975135.59
按经营地区分类924034103.61924034103.61
其中：
境内地区394968615.71394968615.71北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告
境外地区529065487.90529065487.90
合计924034103.6924034103.6
与履约义务相关的信息：
本公司提供的工程承包服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为5571000000.00元，其中，2785500000.00元预计将于2023年度确认收入，1392750000.00元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益7650000.00
权益法核算的长期股权投资收益-494868.88115194.74
处置交易性金融资产取得的投资收益832775.692904295.89
合计337906.8110669490.63
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益268306.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
3173333.03定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、外币远期锁汇交
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性-74388776.84割及持有损益金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4383313.98
减：所得税影响额-12930663.87
少数股东权益影响额1113976.56
合计-54747135.88--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用北方国际合作股份有限公司2022年半年度财务报告公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.72%0.460.44扣除非经常性损益后归属于公司
6.53%0.570.54
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用