新 和 成:2022年半年度财务报告

浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
浙江新和成股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江新和成股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金6590012908.265952909626.94结算备付金拆出资金
交易性金融资产669555464.771250736359.24衍生金融资产
应收票据339143431.45349145316.03
应收账款3061875600.522755168573.14
应收款项融资198094359.06182891179.65
预付款项123291222.9978969960.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款247863734.11254497248.13
其中：应收利息
应收股利7159278.00买入返售金融资产
存货4562173216.893193657367.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产330618923.96895782268.87
1浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产合计16122628862.0114913757899.76
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资383722022.14351327625.75
其他权益工具投资22998147.5522998147.55其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产14895938812.2414350779852.73
在建工程3855244085.782984835072.82生产性生物资产油气资产
使用权资产3055722.333123637.11
无形资产1616112930.871521729757.66开发支出
商誉4410005.33
长期待摊费用16384122.7818591707.06
递延所得税资产67981760.1655805191.95
其他非流动资产826539372.46501076584.40
非流动资产合计21692386981.6419810267577.03
资产总计37815015843.6534724025476.79
流动负债：
短期借款2633945563.461403332827.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据930489306.12694124946.73
应付账款1768457348.991435966427.76预收款项
合同负债82505836.4261135258.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬253936770.96370609333.07
应交税费272513121.07420743262.69
2浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
其他应付款133386496.9956712103.36
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3198114745.292029499509.43
其他流动负债6558814.105133310.10
流动负债合计9279908003.406477256979.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款5070255993.985148811786.49应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2845348.722936868.15长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1072925873.881063699676.16
递延所得税负债201277061.78135751304.31其他非流动负债
非流动负债合计6347304278.366351199635.11
负债合计15627212281.7612828456614.53
所有者权益：
股本3090907356.002578394760.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3613594210.484121063080.96
减：库存股500059711.25320360784.48
其他综合收益30637305.79-1614172.31
专项储备17141311.3912692218.51
盈余公积1289197380.001289197380.00一般风险准备
未分配利润14572548858.6214152465528.17
归属于母公司所有者权益合计22113966711.0321831838010.85
少数股东权益73836850.8663730851.41
所有者权益合计22187803561.8921895568862.26
3浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
负债和所有者权益总计37815015843.6534724025476.79
法定代表人：胡柏藩主管会计工作负责人：石观群会计机构负责人：王晓碧
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金4904862272.304319521960.26
交易性金融资产400000000.00200000000.00衍生金融资产
应收票据309913802.00349145316.03
应收账款849054429.84746349980.29应收款项融资
预付款项5124146.44203802390.93
其他应收款2672267915.313095039415.47
其中：应收利息
应收股利7159278.00
存货465108312.18442360365.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2866947.56552376721.31
流动资产合计9609197825.639908596149.81
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资8129972859.078054952017.02
其他权益工具投资22998147.5522998147.55其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产645778266.15674187271.03
在建工程4279290.331396104.03生产性生物资产油气资产
使用权资产2872394.682952929.08
无形资产111139636.32113952307.99开发支出
4浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日商誉
长期待摊费用3440588.114266859.15
递延所得税资产29808237.0833889948.73
其他非流动资产8752356.882311441.46
非流动资产合计8959041776.178910907026.04
资产总计18568239601.8018819503175.85
流动负债：
短期借款1413346166.66582373105.49交易性金融负债衍生金融负债
应付票据648046083.95464150033.90
应付账款83879353.0984472375.02预收款项
合同负债12538596.0113839278.19
应付职工薪酬58704495.0588415827.18
应交税费14565380.5660253580.60
其他应付款18739292.2915631151.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2065982274.261238333387.67
其他流动负债1630017.441799106.15
流动负债合计4317431659.312549267845.20
非流动负债：
长期借款2629531057.762935717876.76应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2756290.952924244.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益12980884.4215164020.12
递延所得税负债20079408.5720547468.08其他非流动负债
非流动负债合计2665347641.702974353609.42
负债合计6982779301.015523621454.62
所有者权益：
股本3090907356.002578394760.00
5浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3353924529.093861393399.57
减：库存股500059711.25320360784.48
其他综合收益506954.43506954.43专项储备
盈余公积1289197380.001289197380.00
未分配利润4350983792.525886750011.71
所有者权益合计11585460300.7913295881721.23
负债和所有者权益总计18568239601.8018819503175.85
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入8215039277.037340124310.11
其中：营业收入8215039277.037340124310.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5728884500.934622590418.92
其中：营业成本4945122803.393822747702.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加51610671.0560794324.08
销售费用57277897.4855479574.90
管理费用212284822.41187505914.10
研发费用440357252.64351532764.55
财务费用22231053.96144530139.09
其中：利息费用152357156.76162484715.95
利息收入76211850.5172107022.92
加：其他收益86626226.9074696050.67投资收益（损失以“－”号填
51479744.1944982466.91
列）
6浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
其中：对联营企业和合营企业的
25402893.7015735226.24
投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
11836700.0423671758.14“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-10613626.22-33637204.20
列）资产减值损失（损失以“-”号填-7890179.58-6714482.90
列）资产处置收益（损失以“-”号填
6674850.811065564.79
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）2624268492.242821598044.60
加：营业外收入2024074.8410346441.45
减：营业外支出2330316.961919029.53四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2623962250.122830025456.52
列）
减：所得税费用400099923.62394709861.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列）2223862326.502435315595.30
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
2223862326.502435315595.30号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润2213877419.252426979148.42
2.少数股东损益9984907.258336446.88
六、其他综合收益的税后净额32372570.30-14379132.25归属母公司所有者的其他综合收益
32251478.10-11402449.39
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
32251478.10-11402449.39
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
7浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额32251478.10-11402449.39
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
121092.20-2976682.86
税后净额
七、综合收益总额2256234896.802420936463.05归属于母公司所有者的综合收益总
2246128897.352415576699.03
额
归属于少数股东的综合收益总额10105999.455359764.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.720.79
（二）稀释每股收益0.720.79
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：胡柏藩主管会计工作负责人：石观群会计机构负责人：王晓碧
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1881789420.592405071741.42
减：营业成本1484626689.831649769660.92
税金及附加9419467.6014334032.09
销售费用13475826.4512902562.24
管理费用70457378.5868371878.28
研发费用117265377.6196647099.84
财务费用19040753.1229735303.93
其中：利息费用86733082.3086481023.12
利息收入67574696.9061283871.93
加：其他收益22525397.5420317226.28投资收益（损失以“－”号填
90072788.021399890573.23
列）
其中：对联营企业和合营企业的
19977116.5316864292.79
投资收益以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
8196887.24“－”号填列）
8浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度信用减值损失（损失以“-”号填
16015667.166804182.64
列）资产减值损失（损失以“-”号填-6715175.00-6120461.67
列）资产处置收益（损失以“-”号填-79510.57-2538880.18
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）289323094.551959860731.66
加：营业外收入56720.004706210.71
减：营业外支出972209.421100000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填
288407605.131963466942.37
列）
减：所得税费用30379735.5286774613.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）258027869.611876692328.82
（一）持续经营净利润（净亏损以
258027869.611876692328.82“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额258027869.611876692328.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
9浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7785627208.416909005885.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还696115463.88515274673.62
收到其他与经营活动有关的现金181679924.51166303614.38
经营活动现金流入小计8663422596.807590584173.72
购买商品、接受劳务支付的现金5623412196.313798790421.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
1032523887.01787203766.37
金
支付的各项税费618388114.66522757776.92
支付其他与经营活动有关的现金146641660.62192194712.71
经营活动现金流出小计7420965858.605300946677.03
经营活动产生的现金流量净额1242456738.202289637496.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金37221964.9037215654.69
处置固定资产、无形资产和其他
4153451.648502600.00
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1827718300.541800000000.00
投资活动现金流入小计1869093717.081845718254.69
10浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
购建固定资产、无形资产和其他
1801063585.841326743700.31
长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
5485385.1483904479.79
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1136474731.361520000000.00
投资活动现金流出小计2943023702.342930648180.10
投资活动产生的现金流量净额-1073929985.26-1084929925.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3790379237.434130981309.28收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3790379237.434130981309.28
偿还债务支付的现金1249162336.862095709235.89
分配股利、利润或偿付利息支付
1963178314.751680134920.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3882331.563363407.69
筹资活动现金流出小计3216222983.173779207564.42
筹资活动产生的现金流量净额574156254.26351773744.86
四、汇率变动对现金及现金等价物
-5511976.27-43624594.66的影响
五、现金及现金等价物净增加额737171030.931512856721.48
加：期初现金及现金等价物余额5714537538.234669306776.09
六、期末现金及现金等价物余额6451708569.166182163497.57
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2052435852.982552072193.45
收到的税费返还45449735.2048584987.43
收到其他与经营活动有关的现金87918046.6584964666.40
经营活动现金流入小计2185803634.832685621847.28
购买商品、接受劳务支付的现金1208399552.391633400198.22
支付给职工以及为职工支付的现金195470414.48149783536.93
支付的各项税费93367767.0278513703.83
支付其他与经营活动有关的现金55099073.0155045354.56
11浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
经营活动现金流出小计1552336806.901916742793.54
经营活动产生的现金流量净额633466827.93768879053.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金52285594.531162849287.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3520172480.034883233008.66
投资活动现金流入小计3572458074.566046082295.78
购建固定资产、无形资产和其他长
2828025.552560544.11
期资产支付的现金
投资支付的现金50000000.00660000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3014522667.744589000000.00
投资活动现金流出小计3067350693.295251560544.11
投资活动产生的现金流量净额505107381.27794521751.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2040000000.003055061200.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2040000000.003055061200.00
偿还债务支付的现金689759400.001419380427.30
分配股利、利润或偿付利息支付的
1878276172.001588570689.93
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1266518.812810055.12
筹资活动现金流出小计2569302090.813010761172.35
筹资活动产生的现金流量净额-529302090.8144300027.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
806094.12-8249728.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额610078212.511599451104.42
加：期初现金及现金等价物余额4191863033.832593272980.50
六、期末现金及现金等价物余额4801941246.344192724084.92
12浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益一般其他综合收其东权益合计
股本优永其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续益他他准备股债
一、上年期末余2578394760412106303203607841269221128919714152465522183183863730821895568
-1614172.31
额.0080.96.488.51380.008.17010.8551.41862.26
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余2578394760412106303203607841269221128919714152465522183183863730821895568
-1614172.31
额.0080.96.488.51380.008.17010.8551.41862.26
三、本期增减变32251478.10-
512512596.01796989264449092.420083330.4282128700101059292234699动金额（减少以507468870
0.77885.1899.45.63“－”号填列）.48
（一）综合收益32251478.1022138774192246128810105922562348
0
总额.2597.3599.4596.80
--
（二）所有者投179698926
179698926179698926
入和减少资本.77.77.77
1．所有者投入
13浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益一般
优永其他综合收其东权益合计股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续益他他准备股债的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
--
179698926
4．其他179698926179698926.77.77.77
---
（三）利润分配17937940881793794017937940.8088.8088.80
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者---（或股东）的分17937940881793794017937940
配.8088.8088.80
4．其他
-
（四）所有者权512512596.0
512512596
益内部结转0.00
1．资本公积转-
512512596.0增资本（或股512512596
0
本）.00
2．盈余公积转
14浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益一般其他综合收其东权益合计
股本优永其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续益他他准备股债增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
4449092.4449092.84449092.8
（五）专项储备
8888
133601513360150.13360150.
1．本期提取
0.222222
---
2．本期使用8911057.8911057.38911057.3
3444
5043725.55043725.55043725.5
（六）其他
222
四、本期期末余3090907356361359425000597111714131128919714572548852211396673836822187803
30637305.79
额.0010.48.251.39380.008.62711.0350.86561.89
15浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股所有者权益其他综合收其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计东权益合计其益他先续准备他股债
214866230456052259550346.107433111515384731933625467576519403831
一、上年期末余额27803829.31
0.0056.8485150.009.95922.9527.03449.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
214866230456052259550346.107433111515384731933625467576519403831
二、本年期初余额27803829.31
0.0056.8485150.009.95922.9527.03449.98
三、本期增减变动--
429732460.-2092131.922915538.4913605220905783151
金额（减少以“－”429732460782206
0011402449.39782.81.83号填列）.008.98
（一）综合收益总-24269791482415576653597624209364
额11402449.39.4299.034.0263.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
16浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股所有者权益其他综合收其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计东权益合计其益他先续准备他股债有者权益的金额
4．其他
----
（三）利润分配15040636101504063613181815172454.0010.0033.0043.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
----3．对所有者（或股
15040636101504063613181815172454
东）的分配.0010.0033.0043.00
4．其他
-
（四）所有者权益429732460.
429732460
内部结转00.00
-
1．资本公积转增资429732460.
429732460本（或股本）00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
17浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股所有者权益其他综合收其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计东权益合计其益他先续准备他股债
2092131.2092131.72092131.7
（五）专项储备
7888
5948742.5948742.75948742.7
1．本期提取
7111
---
2．本期使用3856610.3856610.93856610.9
9333
（六）其他
257839476413079001164247107433112438300272024986059754420309614
四、本期期末余额16401379.92
0.0096.848.63150.008.37143.7658.05601.81
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目股本优永其他综合收专项其
其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储备他他股债
一、上年期末余额2578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886750011.7113295881721.23
加：会计政策变更前期差错更正
18浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具项目
优永其他综合收专项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储备他他股债其他
二、本年期初余额2578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886750011.7113295881721.23
三、本期增减变动
金额（减少以“－”512512596.00-507468870.48179698926.77-1535766219.19-1710421420.44号填列）
（一）综合收益总
258027869.61258027869.61
额
（二）所有者投入
179698926.77-179698926.77
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他179698926.77-179698926.77
（三）利润分配-1793794088.80-1793794088.80
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-1793794088.80-1793794088.80
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
512512596.00-512512596.00
内部结转
1．资本公积转增资
512512596.00-512512596.00本（或股本）
2．盈余公积转增资
19浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具项目
优永其他综合收专项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储备他他股债本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他5043725.525043725.52
四、本期期末余额3090907356.003353924529.09500059711.25506954.431289197380.004350983792.5211585460300.79上年金额
单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具
优永其他综合收专项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储备他他股债
一、上年期末余额2148662300.004300852875.45506954.431074331150.005298464883.4512822818163.33
加：会计政策变更
20浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
项目其他权益工具
优永其他综合收专项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储备他他股债前期差错更正其他
二、本年期初余额2148662300.004300852875.45506954.431074331150.005298464883.4512822818163.33
三、本期增减变动
金额（减少以“－”429732460.00-429732460.00372628718.82372628718.82号填列）
（一）综合收益总
1876692328.821876692328.82
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-1504063610.00-1504063610.00
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-1504063610.00-1504063610.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
429732460.00-429732460.00
内部结转
21浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
项目其他权益工具
优永其他综合收专项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储备他他股债
1．资本公积转增资
429732460.00-429732460.00本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2578394760.003871120415.45506954.431074331150.005671093602.2713195446882.15
22浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1999〕9号文批准，由新昌县合成化工厂（2009年11月17日更名为新和成控股集团有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观
群、王学闻、石三夫、崔欣荣和王旭林等九名自然人共同发起设立，于1999年4月5日在浙江省工商行政管理局注册登记，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000712560575G 的营业执照，注册资本
3090907356.00元，股份总数3090907356.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份为36374202股；无
限售条件的流通股份为3054533154股。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为营养品、香精香料、高分子新材料和原料药的生产和销售。产品主要有：营养品、香精香料、高分子新材料和原料药。
本财务报表经公司2022年8月22日第八届董事会第十二次董事会批准对外报出。
本公司将新昌新和成维生素有限公司、浙江新和成进出口有限公司和浙江维尔新动物营养保健品有限公司等27家子
公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节财务报告八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
23浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新和成(香港)贸易有限公司、NHU Europe GmbH、新和成（新加坡）有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
24浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
25浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
26浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合
其他应收款——应收增值税退税组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——应收土地保证金组合款项性质及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期
其他应收款——应收海关、税务机关
信用损失率，计算预期信用损失保证金组合
其他应收款——账龄组合账龄
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型
应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年20
2-3年80
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵消。
27浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
12、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
28浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法7-35513.57-2.71
通用设备年限平均法5-10519.00-9.50
专用设备年限平均法5-15519.00-6.33
运输工具年限平均法5-7519.00-13.57
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无。
14、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
15、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
30浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目摊销年限（年）
土地使用权50、70软件10专利权10非专利技术15
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
31浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹
象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
32浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)产品销售收入
公司主要销售营养品、香精香料和高分子新材料等产品，产品销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，取得签字后的交货单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(2)房地产销售收入
房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将房产交付给客户，且客户签收交房单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
21、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
22、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
33浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法/工作量法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法无。
34浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
24、安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
26、与回购股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行经修订的《企业会计准则解释第15号》。新准则要求公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品详见2022年4月28日在巨潮资讯网上披露的
或副产品对外销售的，应当对试运行销售相关的收不适用
2022-026号公告
入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。
执行该准则对本公司2021年资产负债表和去年同期利润表及现金流量表的相关项目影响追溯调整如下：
单位：元调整前新准则调整后报表项目（期初余额/上期发生额）调整影响数（期初余额/上期发生额）
固定资产14318919487.8231860364.9114350779852.73
未分配利润14120605163.2631860364.9114152465528.17
营业收入7254221638.0185902672.107340124310.11
35浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
调整前新准则调整后报表项目（期初余额/上期发生额）调整影响数（期初余额/上期发生额）
营业成本3755325045.0267422657.183822747702.20
销售商品、提供劳务收到的现金6823103213.6285902672.106909005885.72
购买商品、接受劳务支付的现金3731367763.8567422657.183798790421.03
购建固定资产、无形资产和其他
1308312685.3918480014.921326792700.31
长期资产支付的现金
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
13%、9%、6%、5%和19%；出口货
以按税法规定计算的销售货物和应税
物实行"免、抵、退"税政策，退税率劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税分别为0%-13%；子公司浙江新和成
当期允许抵扣的进项税额后，差额部进出口有限公司出口货物实行"先征后分为应交增值税退"，退税率分别为0%-13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、17%、22%、25%实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分按30%计缴，增值额超过扣除项目金额50%、有偿转让国有土地使用权及地上建筑未超过扣除项目金额100%的部分按土地增值税
物和其他附着物产权产生的增值额40%计缴，增值额超过扣除项目金额
100%、未超过扣除项目金额200%的
部分按50%计缴，增值额超过扣除项目金额200%的部分按60%计缴
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
团结附加税[注]应缴所得税税额5.50%
贸易税[注]应纳税所得额13.30%
[注]适用于子公司 NHU EUROPE GmbH、NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 以及 Bardoterminal GmbH。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
上虞新和成生物化工有限公司15%
36浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
纳税主体名称所得税税率
浙江新和成特种材料有限公司15%
山东新和成药业有限公司15%
山东新和成氨基酸有限公司15%
山东新和成维生素有限公司15%
黑龙江新和成生物科技有限公司15%
NHU EUROPE GmbH 15%
NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 15%
Bardoterminal GmbH 15%
NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 22%
新和成（新加坡）有限公司17%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202033003531），公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR201933005736），子公司上虞新和成生物化工有限公司被认定为高新技术企业，在2019年至2021年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年暂按15%的税率计缴企业所得税。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202037001084)，子公司山东新和成药业有限公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202037000197)，子公司山东新和成维生素有限公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202137000086)，子公司山东新和成氨基酸有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202133008939)，子公司浙江新和成特种材料有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局颁发的高新技术企业证书
（GR202123000560)，子公司黑龙江新和成生物科技有限公司被认定为高新技术企业，在 2021 年至 2023 年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
37浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金9862.9614537.85
银行存款6451698706.205684842466.04
其他货币资金138304339.10268052623.05
合计6590012908.265952909626.94
其中：存放在境外的款项总额44577418.7038739302.11
因抵押、质押或冻结等对使用有限
0.000.00
制的款项总额
(1)其他货币资金
单位：元项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金108852086.25149724511.46
信用证保证金27364565.0686212564.30
项目工程劳务工资保证金1711851.111654664.15
安全施工保证金405056.50
ETC 保证金 16500.00 16500.00
自来水费押金保证金359336.68358792.30
存出投资款29680534.34
小计138304339.10268052623.05
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
669555464.771250736359.24
益的金融资产
其中：保本浮动收益理财产品660000000.001250000000.00
衍生金融资产9555464.77736359.24
合计669555464.771250736359.24
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
38浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
银行承兑票据303837602.00349145316.03
商业承兑票据35305829.45
合计339143431.45349145316.03
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
3410011858203391433491453100.00349145
账准备100.00%0.55%
633.001.55431.4516.03%316.03
的应收票据
其中：
银行承3038373038373491453100.00349145
89.10%
兑汇票602.00602.0016.03%316.03商业承371640185820353058
10.90%5.00%
兑汇票31.001.5529.45
3410011858203391433491453100.00349145
合计100.00%0.55%
633.001.55431.4516.03%316.03
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票1858201.551858201.55
合计1858201.551858201.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据209801476.61
合计209801476.61
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
39浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6367492.12
合计6367492.12其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏
322512163247306187290239147228275516
账准备100.00%5.06%100.00%5.07%
3123.09522.575600.526632.04058.908573.14
的应收账款
322512163247306187290239147228275516
合计100.00%5.06%100.00%5.07%
3123.09522.575600.526632.04058.908573.14
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3222776842.29161138841.775.00%
1-2年297000.0059400.0020.00%
2-3年
3年以上2049280.802049280.80100.00%
合计3225123123.09163247522.57按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3222776842.29
1至2年297000.00
2-3年
3年以上2049280.80
40浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄期末余额
其中：3-4年203200.00
4-5年286550.00
5年以上1559530.80
合计3225123123.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
147228058.9016019463.67163247522.57
账准备
合计147228058.9016019463.67163247522.57
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一370453247.1111.49%18522662.36
客户二289470824.688.98%14473541.23
客户三233254640.837.23%11662732.04
客户四112321714.003.48%5616085.70
客户五73238065.342.27%3661903.27
合计1078738491.9633.45%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票198094359.06182891179.65
合计198094359.06182891179.65应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
(1)期末公司已质押的应收票据情况
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑汇票130363316.90
小计130363316.90
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
41浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期末终止确认金额
银行承兑汇票938811673.06
小计938811673.06
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内115460768.2693.65%78853695.1999.85%
1至2年7823254.736.34%109065.410.14%
2至3年7200.000.01%
3年以上7200.000.01%
合计123291222.9978969960.60
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
供应商一20812893.8416.88
供应商二19554899.8915.86
供应商三10211361.968.28
供应商四8106071.736.57
供应商五6461700.005.25
小计65146927.4252.84
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利7159278.00
其他应收款247863734.11247337970.13
合计247863734.11254497248.13
42浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
浙江春晖环保能源股份有限公司7159278.00
合计7159278.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金127093425.64136459247.48
出口退税70511187.2269372321.60
应收退回设备款874415.5745213200.00
可退还增值税3934130.213310397.40
员工备用金8771601.895688937.00
应收暂付款2146851.222456748.36
其他49216054.21653640.31
合计262547665.96263154492.15
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2915877.46716215.0812184429.4815816522.02
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-53622.6553622.65
--转入第三阶段-667900.07667900.07
本期计提252433.43112552.93-1497576.53-1132590.17
2022年6月30日余
3114688.24214490.5911354753.0214683931.85
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
43浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）149037459.84
1至2年1072453.00
2至3年3339500.36
3年以上109098252.76
3至4年7772795.15
4至5年6925.01
5年以上101318532.60
合计262547665.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
15816522.021132590.1714683931.85
账准备
合计15816522.021132590.1714683931.85
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例潍坊市国土资源
押金保证金97900000.003年以上37.29%局滨海区分局国家税务局（应出口退税70511187.221年以内26.86%收出口退税款）
押金保证金850000.002-3年0.32%680000.00绥化市劳动保障监察局
押金保证金7428490.533年以上2.83%7428490.53杭州汽轮机股份应收退回的设备
7440000.001年以内2.83%372000.00
有限公司款绍兴市上虞区财应收土地保证金
政局非税收入结5570000.001年以内2.12%组合算分户
合计189699677.7572.25%8480490.53
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
44浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料560435992.82638820.20559797172.62456431898.77653463.45455778435.32
1500164208.61500164208.1008021313.1008021313.
在产品
8686666
1987440447.31982287070.1247338255.1232652818.
库存商品5153376.3814685437.55
7997116
开发成本222262216.11222262216.11197045414.10197045414.10
开发产品120382839.33120382839.33122679279.65122679279.65
发出商品31739132.2531739132.2588307137.9988307137.99
委托加工物资2609006.802609006.804102415.434102415.43
包装物17435161.9317435161.9314276697.2014276697.20
低值易耗品125496408.18125496408.1870793855.6570793855.65
4567965413.44562173216.3208996268.3193657367.
合计5792196.5815338901.00
7891616
（2）存货——开发成本
单位：元项目名称预计总投资期初数期末数
博鳌新和成度假酒店55000万33723820.7342322830.63
潍坊新和成小镇二期39853.14万163321593.67179939385.48
小计197045414.40222262216.11
（3）存货——开发产品
单位：元项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
博鳌新和成度假中心2014.12122679279.652616624.574913064.89120382839.33
小计122679279.652616624.574913064.89120382839.33
（4）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料653463.4514643.25638820.20
库存商品14685437.557890179.5817422240.755153376.38
合计15338901.007890179.5817436884.005792196.58
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
45浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或耗
原材料本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可用变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关库存商品本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出税费后的金额确定可变现净值
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
银行理财产品及结构性存款260000000.00550000000.00预缴的增值税或待抵扣的增值税进项
59603808.12336963113.65
税
预缴企业所得税5070275.225070275.22
待摊保险费5442975.303727306.74
待摊房租费488400.00
预缴城市维护建设税6732.6610786.63
预缴教育费附加4039.436472.01
预缴地方教育附加2693.234314.62
合计330618923.96895782268.87
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业浙江春晖环保
2088731997750437233894
能源股
174.90116.5325.52016.95
份有限公司山东滨
安职业-
5895650042
培训学891366
00.8534.38
校有限.47公司浙江赛
-亚化工10389864506110581
233046
材料有217.8235.49899.54.23限公司
-
CysBio 32660 17147 34241
133491
ApS 632.18 30.94 871.27.85
46浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
-
351327254021714750437383722
小计233046
625.75893.7030.9425.52022.14.23
-
351327254021714750437383722
合计233046
625.75893.7030.9425.52022.14.23
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
浙江新赛科药业有限公司7790147.557790147.55
上海联创永津股权投资企业（有限合伙）15208000.0015208000.00
合计22998147.5522998147.55
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产14895938812.2414350779852.73
合计14895938812.2414350779852.73
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额6293404278.18185910525.3012993424027.5825093346.3219497832177.38
2.本期增加金额307226885.3412513262.41875030168.38756287.531195526603.66
（1）购置49606453.524119396.73184642732.27756287.53239124870.05
（2）在建工程转
257620431.828393865.68690387436.11956401733.61
入
3.本期减少金额4212678.671481292.8060775319.811110178.0267579469.30
（1）处置或报废4212678.671481292.8060775319.811110178.0267579469.30
4.期末余额6596418484.85196942494.9113807678876.1524739455.8320625779311.74
二、累计折旧
1.期初余额680779035.5399138742.554320266548.0517140892.565117325218.69
2.本期增加金额88291408.6611645400.65522774833.97992225.43623703868.71
（1）计提88291408.6611645400.65522774833.97992225.43623703868.71
3.本期减少金额1240249.781361247.2736993866.521054669.1240650032.69
（1）处置或报废1240249.781361247.2736993866.521054669.1240650032.69
4.期末余额767830194.41109422895.934806047515.5017078448.875700379054.71
三、减值准备
1.期初余额20980481.8123560.678706768.4716295.0129727105.96
47浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额265661.17265661.17
（1）处置或报废265661.17265661.17
4.期末余额20980481.8123560.678441107.3016295.0129461444.79
四、账面价值
1.期末账面价值5807607808.6387496038.318993190253.357644711.9514895938812.24
2.期初账面价值5591644760.8486748222.088664450711.067936158.7514350779852.73
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物47473208.5126497772.7020975435.81
通用设备3155144.402503860.8419086.19632197.37
专用设备258025988.56212896623.387700174.6937429190.49
小计308654341.47241898256.9228694696.6938061387.86
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物37476964.43
小计37476964.43
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物1662828136.50尚未完成相关手续办理
小计1662828136.50
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3855244085.782984835072.82
合计3855244085.782984835072.82
（1）在建工程情况
单位：元
48浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值山东产业园一期
26161197.4126161197.4130856442.1330856442.13
项目
红维素项目367528650.61367528650.61黑龙江新昊项目
92260783.0792260783.0783453010.8083453010.80
二期年产25万吨蛋氨
583534561.06583534561.0690355454.0490355454.04
酸项目
山东产业园 HA
6765008.566765008.56
项目
616联产项目626422343.97626422343.97393488496.81393488496.81
山东工业园
10552500.8410552500.841718828.381718828.38
617A项目
山东工业园603
18278788.2718278788.273019859.023019859.02
项目二期
上虞工业园 PPS
548939962.75548939962.75341096363.93341096363.93
项目
山东产业园 TMB 1187152322.3 1173527758.1 1173527758.1
1187152322.30
项目066
浙江药业 NBC
74466178.1074466178.10
和 CLA 项目大明市生命健康
1831723.641831723.64228847778.44228847778.44
产业项目
己糖酸扩产项目101202967.66101202967.6636844.1436844.14
F5 项目 54789025.29 54789025.29
NH 酸项目 83340479.79 83340479.79 5575181.98 5575181.98
其他零星工程439546243.07439546243.07265330404.38265330404.38
3855244085.72984835072.82984835072.8
合计3855244085.78
822
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转本期工程累其中：本期利息资本项目名预算数期初本期增加入固定其他期末计投入工程本期利利息资金化累计金称（万元）余额金额资产金减少余额占预算进度息资本资本来源额额金额比例化金额化率山东产30852616
311600.03453653392317100.87993003
业园一6442.119785.82%其他
07.1081.8200%.25
期项目13.41
3675
红维素6057262428101100.6070837.4230563.91
47822.98286598.76%其他
项目9.36279.9700%512.51%0.61己糖酸1012
3684101166145.0
扩产项24796.00029640.80%其他
4.1423.520%
目7.66黑龙江83459226
8807772.100.
新昊项10746.253010.078385.86%其他
2700%
目二期80.07
49浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
本期转本期工程累其中：本期利息资本项目名预算数期初本期增加入固定其他期末计投入工程本期利利息资金化累计金称（万元）余额金额资产金减少余额占预算进度息资本资本来源额额金额比例化金额化率年产25
90355835
万吨蛋536984.2493179155.0募集
5454.345648.04%
氨酸项207.020%041.06资金目山东产
6765
业园6765008.0.00
97991.140.00008.0.69%其他
HA项 56 % 56目山东工
17181055
业园8833672.98.0
8500.00828.3250096.83%其他
617A项 46 0% 8 .84
目山东工
30191827
业园152589225.0
8983.60859.0878820.35%其他
603项9.250%2.27
目二期
55758334
NH 酸 7776529 20.0
73899.28181.9047910.52%其他
项目7.810%8.79上虞工
34105489
业园207843580.0
70900.009636399677.43%其他
PPS 项 98.82 0% 3.93 2.75目山东产1187
1173
业园123160.51362456152100.21655963139369
5277100.12%3.70%其他
TMB 项 9 4.14 322.3 00% .48 92.97 58.16目0
5478
547890260.0
F5 项目 9933.00 0.00 9025 55.16% 其他
5.290%.29大明市
22881831
生命健1342599361276100.
45772.074777723.93.08%其他
康产业91.75046.5500%8.4464项目
39346264
616联308289775355890.0
77213.698849223490.89%其他
产项目12.2365.070%6.813.97浙江药
7446
业 NBC 7446617 75.0
15505.00617848.03%其他
和 CLA 8.10 0% .10项目
3415
2719
1463807.160015890396469711571980181675
合计5046
82147.68973.41842.74.2455.48
68.44
14、使用权资产
单位：元项目房屋租赁物合计
一、账面原值
1.期初余额3406640.153406640.15
50浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋租赁物合计
2.本期增加金额589739.18589739.18
（1）租入589739.18589739.18
3.本期减少金额
4.期末余额3996379.333996379.33
二、累计折旧
1.期初余额283003.04283003.04
2.本期增加金额657653.96657653.96
（1）计提657653.96657653.96
3.本期减少金额
4.期末余额940657.00940657.00
三、账面价值
1.期末账面价值3055722.333055722.33
2.期初账面价值3123637.113123637.11
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额1671339796.0928079514.712350000.0025797067.681727566378.48
2.本期增加
104041811.433551460.54900000.005015670.48113508942.45
金额
（1）购置104041811.433551460.54900000.005015670.48113508942.45
3.期末余额1775381607.5231630975.253250000.0030812738.161841075320.93
二、累计摊销
1.期初余额187383747.142884411.16208888.8815359573.64205836620.82
2.本期增加
16941850.311167744.4483333.34932841.1519125769.24
金额
（1）计提16941850.311167744.4483333.34932841.1519125769.24
3.期末余额204325597.454052155.60292222.2216292414.79224962390.06
三、账面价值
1.期末账面
1571056010.0727578819.652957777.7814520323.371616112930.87
价值
2.期初账面
1483956048.9525195103.552141111.1210437494.041521729757.66
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
51浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权169939239.04尚未完成相关手续办理
小计169939239.04
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成外币报表折算外币报表折算期末余额的事项处置的差异差异
Bardoterminal
2075762.802075762.80
GmbH
NHU/Chr.Olese
n Latin 4410005.33 4410005.33
America A/S
合计2075762.804410005.336485768.13
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额外币报表折算外币报表折算期末余额的事项计提处置差异差异
Bardoterminal
2075762.802075762.80
GmbH
合计2075762.802075762.80
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费10378910.671109082.381725261.709762731.35
场地平整费32443.208110.8024332.40
催化剂费用8180353.191583294.166597059.03
合计18591707.061109082.383316666.6616384122.78
52浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备65981355.9110841412.6465402828.3011004917.24
内部交易未实现利润148892550.3221957449.07116662766.8317499415.02
递延收益185344079.2531457737.97143266156.2621489923.45
固定资产折旧差异24834403.193725160.4838739574.925810936.24
合计425052388.6767981760.16364071326.3155805191.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产计税基础差
715420690.73131400770.44513284381.9189042045.24
异新和成(香港）贸易有
465759650.7369863947.61311395060.4846709259.07
限公司未计税利润
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价49374.9212343.73值变动
合计1181229716.38201277061.78824679442.39135751304.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产67981760.1655805191.95
递延所得税负债201277061.78135751304.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1089827798.34381427135.81
可抵扣亏损719488177.13976794270.71
合计1809315975.471358221406.52
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
53浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
年份期末金额期初金额备注
2026年3312384.19
2027年8512140.1211527268.52
2028年36412545.6038888442.26
2029年79322307.29104197877.04
2030年307772614.41260165696.64
2031年287468569.71558702602.06
合计719488177.13976794270.71
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
排污交易权费1292725.741292725.741611305.241611305.24
煤炭指标款64696000.0064696000.0065896000.0065896000.00预付长期资产
760550646.72760550646.72433569279.16433569279.16
款
合计826539372.46826539372.46501076584.40501076584.40
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款40657504.12
信用借款2593288059.341383332827.92
信用及保证借款20000000.00
合计2633945563.461403332827.92
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票930489306.12694124946.73
合计930489306.12694124946.73
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
54浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
劳务及材料款1040778914.56658235707.69
工程、设备款727678434.43777730720.07
合计1768457348.991435966427.76
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款82505836.4261135258.36
合计82505836.4261135258.36
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬370609333.07929674922.941046347485.05253936770.96
二、离职后福利-设定
51883162.7851883162.78
提存计划
合计370609333.07981558085.721098230647.83253936770.96
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
317401585.64805256294.78915763606.50206894273.92
和补贴
2、职工福利费57033926.0457033926.04
3、社会保险费25723093.0825723093.08
其中：医疗保险费22567820.3222567820.32
工伤保险费2247661.852247661.85
生育保险费907610.91907610.91
4、住房公积金38297393.3038297393.30
5、工会经费和职工教
53207747.433364215.749529466.1347042497.04
育经费
合计370609333.07929674922.941046347485.05253936770.96
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险49639113.4149639113.41
55浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2、失业保险费2244049.372244049.37
合计51883162.7851883162.78
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税14343279.3845928799.96
企业所得税229423440.36324899257.88
代扣代缴个人所得税2641901.193749309.86
城市维护建设税1202803.473686070.96
土地增值税15304886.0215244826.82
房产税4113837.0015577742.83
土地使用税4404547.898351133.07
教育费附加（地方教育附加）1066402.263273420.39
印花税12023.5032700.92
合计272513121.07420743262.69
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款133386496.9956712103.36
合计133386496.9956712103.36
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金25601693.3332961596.12
应付运保费20823.30
应付暂收款9358462.5511425312.83
购房意向金(博鳌新和成度假中心)100000.00100000.00
拆借款70431907.01
其他27873610.8012225194.41
合计133386496.9956712103.36
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3197922526.642029254131.97
56浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债192218.65245377.46
合计3198114745.292029499509.43
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额6558814.105133310.10
合计6558814.105133310.10
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款33196688.2837669008.56
保证借款542640333.32945155611.12
信用借款4494418972.384165987166.81
合计5070255993.985148811786.49
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额4169914.914331618.17
减：未确认融资费用1324566.191394750.02
合计2845348.722936868.15
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因公司收到与资产相关的政府补
政府补助1063699676.1655650000.0046423802.281072925873.88助，按相应资产的折旧进度摊销
合计1063699676.1655650000.0046423802.281072925873.88
涉及政府补助的项目：
单位：元
57浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计本期冲与资产本期新
入营业本期计入其他减成本相关/与负债项目期初余额增补助其他变动期末余额外收入收益金额费用金收益相金额金额额关生物发酵
产业园项402910830.0与资产
427578840.0024668010.00
目专项资0相关金企业发展专项资金与资产
74962651.554836300.1070126351.45
（山东维相关生素）新昊热电与资产
联产项目31772916.731887499.9829885416.75相关专项资金绿色深加与资产
工2019年34260000.0034260000.00相关技术改造企业发展专项资金与资产
45804945.12572802.1845232142.94
（氨基相关酸）山东土地与资产
28308723.84359094.7227949629.12
平整补贴相关山东企业与资产
18847224.88218907.0618628317.82
发展资金相关年产10000吨聚苯硫与资产
11412499.88913000.0210499499.86醚（PPS） 相关建设项目年产5000吨聚苯硫醚树脂和与资产
6000吨聚8550000.001425000.007125000.00
相关苯硫醚复合材料补助款先进制造业产业园与资产
8491786.0799125.888392660.19
企业发展相关资金
2016年度
与资产
扩大工业6064800.00478800.005586000.00相关有效投入
2012年产
业振兴和与资产
技术改造3924642.86713571.433211071.43相关重点专题项目资金廉租房财与资产
6098560.08120428.585978131.50
政补贴相关山东宿舍与资产
土地出让4873021.09125115.784747905.31相关金补贴上虞生化与资产
基础配套4580963.84158885.944422077.90相关设施投入
58浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计本期冲与资产本期新
入营业本期计入其他减成本相关/与负债项目期初余额增补助其他变动期末余额外收入收益金额费用金收益相金额金额额关补助公共检测与资产
服务平台3000000.04500000.002500000.04相关建设项目基础设施与资产
配套费补7478250.00398812.507079437.50相关助
2017年环
与资产
资项目补3360000.00240000.003120000.00相关偿款新材料土地及基础与资产
2432160.00405360.002026800.00
设施建设相关补助
2017年振
兴实体经
济（传统与资产
2140071.30269614.291870457.01
产业改相关
造）财政专项资金
RTO 项目 与资产
1266666.90199999.981066666.92
补助相关
2017年海
洋经济发与资产
2000000.00700000.001300000.00
展专项资相关金补助制造业高与资产
质量发展1804329.70152478.571651851.13相关专项补助企业发展与资产
基金（山52224561.0052224561.00相关东精化）泰山产业与资产
领军人才7400000.007400000.00相关专项资金粮食安全保障调控与资产
24871000.001254000.0023617000.00
和应急设相关施项目
2020年工
业投产项与资产
24213221.351396916.6422816304.71
目政策奖相关励资金黑龙江生
物发酵产111810000.0与资产
111810000.00
业园项目0相关专项资金杭州湾上虞经济技术开发区与资产
24255416.731603100.0422652316.69
关于入驻相关产业协同创新中心
59浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计本期冲与资产本期新
入营业本期计入其他减成本相关/与负债项目期初余额增补助其他变动期末余额外收入收益金额费用金收益相金额金额额关的若干激励
2017燃煤
与资产
锅炉改造222857.1218571.43204285.69相关补助新昌县燃气锅炉低与资产
465535.7535357.13430178.62
氮改造补相关助资金年产15000
吨 PPS 新 150000 与资产
15000000.00
材料建设00.00相关项目补助
21年数字
化（智
200000与资产
能）示范78431.361921568.64
0.00相关
车间项目奖励金
20年工业
企业节能
100000与资产
技术改造33613.44966386.56
0.00相关
项目奖励政策资金企业发展
180000与资产
基金（氨18000000.00
00.00相关
基酸）新和成共性技术和产品研发196500与资产
233928.5719416071.43
及制造服00.00相关务集成产业链项目技术改造与资产
20169603.37443360.9219726242.45
专项资金相关招商引资与资产
24982141.71127033.5624855108.15
奖励资金相关
2021年度
新昌县制造业高质量发展与资产
4875100.0058036.904817063.10
（投资类相关项目）财政专项补助资金支持先进制造业和与资产
现代服务19650000.00233928.5719416071.43相关业专项资金其他零星与资产
9547185.251464716.718082468.54
补助相关
5565001072925873
合计1063699676.1646423802.28
00.00.88
60浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报告附注七、59之说明
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2578394760.00512512596.00512512596.003090907356.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2021年度股东大会决议通过的2021年度利润分配方案，以2021年末总股本2578394760股剔除已回购股份
15831776股后的2562562984股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后公司总股本是
3090907356元。上述资本公积转增股本情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕230号）。
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3847505213.920.00512512596.003334992617.92
价）
其他资本公积273557867.045043725.520.00278601592.56
合计4121063080.965043725.52512512596.003613594210.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本溢价（股本溢价）减少系本期资本公积转增股本，详见本财务报告附注七、32之说明。本期其他资本公积增加系公司联营企业浙江春晖环保能源股份有限公司投资者增资导致公司享有净资产份额变动。
34、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股320360784.48179698926.77500059711.25
合计320360784.48179698926.77500059711.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股增加系公司回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。
35、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得减：前期计减：前期计减：税后归属税后归属于
61浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
税前发生入其他综合入其他综合所得于母公司少数股东额收益当期转收益当期转税费入损益入留存收益用将重分类进
323725732251473063730
损益的其他-1614172.31121092.20
0.308.105.79
综合收益
其中：权益
法下可转损506954.4
506954.43
益的其他综3合收益外币财
323725732251473013035
务报表折算-2121126.74121092.20
0.308.101.36
差额其他综合收323725732251473063730
-1614172.31121092.20
益合计0.308.105.79
36、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费12692218.5113360150.228911057.3417141311.39
合计12692218.5113360150.228911057.3417141311.39
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1289197380.001289197380.00
合计1289197380.001289197380.00
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润14120605163.26调整期初未分配利润合计数（调增+，
31860364.91调减-）
调整后期初未分配利润14152465528.1711515384739.95
加：本期归属于母公司所有者的净利
2213877419.254324150263.31
润
减：提取法定盈余公积214866230.00
应付普通股股利1793794088.801504063610.00
期末未分配利润14572548858.6214120605163.26
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润31860364.91元。
其他说明：
62浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
根据公司2021年度股东大会决议通过的2021年度利润分配方案，以2021年末总股本2578394760股剔除已回购股份15831776股后的2562562984股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币7.00元（含税），合计派发现金股利1793794088.80元。
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8115267916.024789134207.587266491924.653776567468.03
其他业务99771361.01155988595.8173632385.4646180234.17
合计8215039277.034945122803.397340124310.113822747702.20
收入相关信息：
单位：元合同分类合计主要经营地区
其中：境内4064052343.93
境外4150986933.10
小计8215039277.03主要商品类型
其中：营养品5768862111.12
香精香料1522994415.83
新材料552514423.91
其他370668326.17
小计8215039277.03收入确认时间
其中：在某一时点确认收入8215039277.03
小计8215039277.03销售渠道分类
其中：直销6536368733.62
经销1678670543.41
小计8215039277.03
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3176652619.53元，其中，
3176652619.53元预计将于2022年度确认收入。
40、税金及附加
单位：元
63浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税12713819.6916593941.36
教育费附加10775889.8615258637.11
房产税15431428.2011778391.04
土地使用税5892341.0912989995.35
车船使用税23132.7124675.80
印花税5558733.122929669.52
土地增值税361871.13640367.32
环境保护税853455.25578646.58
合计51610671.0560794324.08
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售佣金及报关费12731579.1317692240.72
广告宣传、业务招待费4600887.463567586.35
职工薪酬27765835.7823212723.68
办公费、差旅费7801633.195649153.96
保险费1466649.89
其他4377961.923891220.30
合计57277897.4855479574.90
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬115390102.2391901943.55
办公费、差旅费13377152.2015975577.72
折旧费、无形资产摊销46129788.8742187840.96
业务招待费12437740.129654999.32
保险费7564296.847655409.05
咨询费9456199.967393223.96
其他7929542.1912736919.54
合计212284822.41187505914.10
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入146667952.04126033421.52
职工薪酬204036669.50149468367.40
64浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
折旧费、无形资产摊销32048604.8724293575.58
办公费、差旅费21270730.6815628605.63
委外费用5698974.0713402568.01
其他30634321.4822706226.41
合计440357252.64351532764.55
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出152357156.76162484715.95
减：利息收入76211850.5172107022.92
汇兑损益(收益以“-”表示)-61972039.2843236369.19
其他8057786.9910916076.87
合计22231053.96144530139.09
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助[注]46423802.2840228500.25
与收益相关的政府补助[注]39098377.2633328436.43
代扣个人所得税手续费返还1104047.361139113.99
合计86626226.9074696050.67
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本节财务报告附注七、59之说明。
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益25402893.7015735226.24
处置交易性金融资产取得的投资收益-2764801.12-370729.11
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
7739778.292643037.39
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-10504579.41-3013766.50金融负债
银行理财产品及结构性存款收益28841651.6129617969.78
合计51479744.1944982466.91
65浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
47、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融负债（以公允价值计量且-17291740.52-1567482.48其变动计入当期损益的金融负债）
其中：指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债产生的公-17291740.52-1567482.48允价值变动收益交易性金融资产（以公允价值计量且29128440.5625239240.62其变动计入当期损益的金融资产）
其中：指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产产生的公29128440.5625239240.62允价值变动收益
合计11836700.0423671758.14
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-10613626.22-33637204.20
合计-10613626.22-33637204.20
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-7890179.58-6714482.90
合计-7890179.58-6714482.90
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益6674850.811065564.79
合计6674850.811065564.79
51、营业外收入
单位：元
66浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔款收入949584.999044364.95949584.99
其他1074489.851302076.501074489.85
合计2024074.8410346441.452024074.84
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1416764.60877525.001416764.60
其他913552.361041504.53913552.36
合计2330316.961919029.532330316.96
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用346750734.36374095395.38
递延所得税费用53349189.2620614465.84
合计400099923.62394709861.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额2623962250.12
按法定/适用税率计算的所得税费用393594337.52
子公司适用不同税率的影响-17190336.70
调整以前期间所得税的影响6657405.02
非应税收入的影响5589023.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1376942.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16496598.96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
95527041.59
亏损的影响
研发费加计扣除的影响-68957890.89
所得税费用400099923.62
67浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
54、其他综合收益
详见本节财务报告附注七、35之说明
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入75485329.1572170716.37
收到政府补助95852424.6282860435.49
收回暂借款、押金及保证金5016089.544650.00
收到其他及往来净额5326081.2011267812.52
合计181679924.51166303614.38
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发支出2053649.869072525.23
办公费、差旅费13788936.0211497951.02
广告宣传、业务招待费8869953.8710942559.78
销售佣金及报关费13003888.958641852.83
保险费2327776.165366502.83
其他支出及往来净额106597455.76146673321.02
合计146641660.62192194712.71
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回期初理财产品1800000000.001800000000.00
收回拆借款13423350.06
收到其他及往来净额14294950.48
合计1827718300.541800000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付拆借款36775804.59
购买理财产品920000000.001520000000.00
68浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
回购库存股179698926.77
合计1136474731.361520000000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付银行融资手续费3305539.562069877.48
支付开具借款保函的手续费576792.001293530.21
合计3882331.563363407.69
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润2223862326.502435315595.30
加：资产减值准备18503805.8040351687.10
固定资产折旧、油气资产折
623703868.71578809640.58
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧657653.96448385.93
无形资产摊销19125769.2416731412.82
长期待摊费用摊销3316666.661942593.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-6674850.81-1065564.79列）固定资产报废损失（收益以
17993.76“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-11836700.04-23671758.14“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
163843989.92209472718.30
列）投资损失（收益以“－”号填-51479744.19-44982466.91
列）递延所得税资产减少（增加以-12176568.21-4073229.10“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
65525757.4724687694.94“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1358969145.31-401877126.78
列）经营性应收项目的减少（增加
125300272.14-234285135.31以“－”号填列）
69浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额经营性应付项目的增加（减少-560246363.64-308184944.42以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额1242456738.202289637496.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额6451708569.166182163497.57
减：现金的期初余额5714537538.234669306776.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额737171030.931512856721.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物5406540.13
其中：NHU/Chr.Olesen Latin America A/S [注] 5406540.13
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
78845.01
价物
其中：NHU/Chr.Olesen Latin America A/S [注] 78845.01
取得子公司支付的现金净额5485385.14
[注] NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 持有两家子公司，分别为 NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA.，持股比例
100%； CHR.OLESEN MEXICO SAPI DE CV，持股比例为 88%。
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金6451708569.165714537538.23
其中：库存现金9862.9614537.85
可随时用于支付的银行存款6451698706.205684842466.04
可随时用于支付的其他货币资金29680534.34
二、期末现金及现金等价物余额6451708569.165714537538.23
其他说明：
公司货币资金期末余额为6590012908.26元，其中银行承兑汇票保证金108852086.25元、信用证保证金
27364565.06 元、项目工程劳务工资保证金 1711851.11 元、ETC 保证金 16500.00 元和自来水费押金保证金 359336.68
70浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
元不属于现金及现金等价物。
公司货币资金期初余额为5952909626.94元，其中银行承兑汇票保证金149724511.46元、信用证保证金
86212564.30 元、项目工程劳务工资保证金 1654664.15 元、ETC 保证金 16500.00 元、水费保证金 358792.30 元和安全
施工保证金405056.50元不属于现金及现金等价物。
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因详见本财务报告附注之现金流量表补
货币资金138304339.10充资料的说明
因开具银行承兑汇票而质押，不能随应收票据209801476.61时支取，使用受限固定资产76487526.23为取得借款抵押给银行
无形资产9186528.93为取得借款抵押给银行
因开具银行承兑汇票而质押，不能随应收款项融资130363316.90时支取，使用受限。
合计564143187.77
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金629151551.17
其中：美元62634339.306.7114420364104.78
欧元28119483.637.0084197072589.07
港币1172063.560.85521002348.76日元154440443.000.04917583025.75
新加坡元7785.004.817037500.35
巴西雷亚尔1824070.881.28132337182.02
墨西哥比索618370.720.3332206041.12
丹麦克朗582423.390.9422548759.32
应收账款2199825187.75
其中：美元285423531.036.71141915591486.15
欧元25991439.787.0084182158406.55日元32800000.000.04911610480.00
英镑56400.008.1365458898.60
巴西雷亚尔54610749.911.281369972753.86
墨西哥比索90135542.000.333230033162.59
71浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他应收款51386506.35
其中：美元3779919.036.711425368548.58
欧元568031.297.00843980990.49
港币31700.000.855227109.84
巴西雷亚尔2189291.121.28132805138.71
墨西哥比索57637211.080.333219204718.73
短期借款493033647.49
其中：美元5935604.386.711439836215.24
欧元64664892.457.0084453197432.25
应付账款132658691.80
其中：美元896983.776.71146020016.87
欧元9785772.007.008468582604.48
巴西雷亚尔45310286.781.281358056070.45
其他应付款71112333.11
其中：美元10144183.646.711468081674.08
欧元39019.377.0084273463.35
港币23457.000.855220060.43
墨西哥比索8214691.640.33322737135.25
一年内到期的非流动负债6832476.87
其中：欧元961662.007.00846739711.96
港币108471.600.855292764.91
长期借款33196688.28
其中：欧元4736700.007.008433196688.28
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
NHU EUROPE GmbH 系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司，持股比例为 51%；NHU PerformanceMaterials GmbH 系子公司新和成(香港)贸易有限公司全资子公司；Bardoterminal GmbH 系 NHU EUROPE GmbH 全资子公司。三家公司均位于德国吕讷堡，记账本位币为欧元。NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司，持股比例为 51%，位于丹麦根托夫特，本位币为欧元；NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA.系 NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 全资子公司，位于巴西圣保罗，本位币为巴西雷亚尔；CHR.OLESENMEXICO SAPI DE CV 系 NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 控股子公司，持股比例为 88%，位于墨西哥克雷塔罗，本位币为墨西哥比索。新和成（新加坡）有限公司系公司子公司，持股比例为100%，位于新加坡，记账本位币为美元。
59、政府补助
（1）与资产相关的政府补助
单位：元
72浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目生物发酵产
绥经开管〔2018〕55
业园项目专427578840.0024668010.00402910830.00其他收益号项资金企业发展专项资金（山74962651.554836300.1070126351.45其他收益东维生素）新昊热电联绥经开管委函
产项目专项31772916.731887499.9829885416.75其他收益
〔2018〕123号资金绿色深加工
浙发改秘〔2019〕127
2019年技术34260000.00-34260000.00其他收益
号改造
企业发展专潍滨财指字〔2018〕项资金（氨45804945.12572802.1845232142.94其他收益40、潍滨财金预基酸）〔2021〕44号山东土地平
28308723.84359094.7227949629.12其他收益
整补贴
潍滨财指字〔2014〕
513号、潍滨财指字
山东企业发
18847224.88218907.0618628317.82其他收益〔2016〕194号、潍
展资金
滨财指字〔2017〕307号年产10000吨聚苯硫醚
11412499.88913000.0210499499.86其他收益（PPS）建设项目年产5000吨聚苯硫醚树脂和6000吨
8550000.001425000.007125000.00其他收益
聚苯硫醚复合材料补助款先进制造业
产业园企业8491786.0799125.888392660.19其他收益发展资金
2016年度扩
大工业有效6064800.00478800.005586000.00其他收益投入
根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化
2012年产业
委员会浙财企振兴和技术
3924642.86713571.433211071.43其他收益〔2012〕276号取得
改造重点专
的年产 10T 新型头孢题项目资金类抗生素项目专项资金廉租房财政
6098560.08120428.585978131.50其他收益
补贴山东宿舍土
地出让金补4873021.09125115.784747905.31其他收益贴上虞生化基
础配套设施4580963.84158885.944422077.90其他收益投入补助
73浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目公共检测服
务平台建设3000000.04500000.002500000.04其他收益项目基础设施配
7478250.00398812.507079437.50其他收益
套费补助
2017年环资
3360000.00240000.003120000.00其他收益
项目补偿款新材料土地
及基础设施2432160.00405360.002026800.00其他收益建设补助
2017年振兴
实体经济
新财企〔2019〕151
（传统产业2140071.30269614.291870457.01其他收益号
改造）财政专项资金
RTO 项目补 潍财企指〔2014〕207
1266666.90199999.981066666.92其他收益
助号
2017年海洋
经济发展专2000000.00700000.001300000.00上虞财建2018-12项资金补助制造业高质
量发展专项1804329.70152478.571651851.13其他收益新经信〔2020〕79号补助企业发展基
潍滨财指字〔2020〕
金（山东精52224561.00-52224561.00
34号
化）
鲁政办字〔2021〕13
泰山产业领号、鲁组字〔2021〕
军人才工程7400000.00-7400000.0024号、潍滨财行指字
专项资金〔2021〕1号潍财行
指2021-16号粮食安全保障调控和应
急设施项目黑发改投资〔2020〕
24871000.001254000.0023617000.00其他收益
2020年中央542号
预算内投资计划
2020年工业
黑财指（产业）
投产项目政24213221.351396916.6422816304.71其他收益
〔2020〕558号策奖励资金黑龙江生物发酵产业园
111810000.00-111810000.00
项目专项资金杭州湾上虞经济技术开发区关于入
24255416.731603100.0422652316.69其他收益
驻产业协同创新中心的若干激励
2017燃煤锅新财建〔2018〕204
222857.1218571.43204285.69其他收益
炉改造补助号
74浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目新昌县燃气
锅炉低氮改465535.7535357.13430178.62其他收益新环宇〔2018〕25号造补助资金年产15000
吨 PPS 新材 15000000
-15000000.00其他收益
料建设项目.00补助
21年数字化（智能）示2000000.黑工信规划发
78431.361921568.64其他收益
范车间项目00【2021】196号奖励金
20年工业企
业节能技术1000000.黑工信规划联发
33613.44966386.56其他收益
改造项目奖00【2021】133号励政策资金企业发展基
18000000
金（氨基-18000000.00其他收益.00
酸）新和成共性技术和产品
19650000发改投资〔2021〕
研发及制造233928.5719416071.43其他收益.001117号服务集成产业链项目技术改造专
20169603.37443360.9219726242.45其他收益
项资金招商引资奖潍滨财工指字
24982141.71127033.5624855108.15其他收益
励资金〔2021〕14号
2021年度新
昌县制造业高质量发展
4875100.0058036.904817063.10其他收益新经信〔2021〕50号
（投资类项目）财政专项补助资金支持先进制造业和现代
服务业专项发改投资〔2021〕
19650000.00233928.5719416071.43其他收益
2021年中央1117号
预算内投资计划其他零星补
9547185.251464716.718082468.54其他收益
助
556500001072925873.
小计1063699676.1646423802.28.0088
（2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
单位：元项目金额列报项目说明
专项补助1390000.00其他收益与收益相关
政府补助13608737.71其他收益与收益相关
其他补助24099639.55其他收益与收益相关
小计39098377.26
75浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期计入当期损益的政府补助金额为85522179.54元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
NHU/Chr.Olesen
2022年015406540.12022年01办妥工商342567452433913.9
Latin 51.00% 收购
月06日3月06日登记8.043
America
A/S [注]
[注] NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 持有两家子公司，分别为 NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA.，持股比例
100%； CHR.OLESEN MEXICO SAPI DE CV，持股比例为 88%。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 NHU/Chr.Olesen Latin America A/S
现金5406540.13
合并成本合计5406540.13
减：取得的可辨认净资产公允价值份额996534.80
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额4410005.33
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
NHU/Chr.Olesen Latin America A/S项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：142599323.01142599323.01
货币资金20215114.5220215114.52
应收款项51260895.2051260895.20
存货59256090.1859256090.18
预付款项89247.0489247.04
其他应收款11777976.0711777976.07
负债：140645333.21140645333.21
借款9272894.899272894.89
应付款项123832330.35123832330.35
应交税费7401257.047401257.04
76浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
NHU/Chr.Olesen Latin America A/S项目购买日公允价值购买日账面价值
其他应付款138850.93138850.93
净资产1953989.801953989.80
减：少数股东权益
取得的净资产1953989.801953989.80
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上虞新和成生
物化工有限公浙江上虞浙江上虞制造业100.00%设立司山东新和成药
山东潍坊山东潍坊制造业100.00%设立业有限公司
新和成(香港)
中国香港中国香港商业100.00%设立贸易有限公司浙江新和成特
种材料有限公浙江上虞浙江上虞制造业100.00%设立司山东新和成氨
山东潍坊山东潍坊制造业100.00%设立基酸有限公司
NHU EUROPE
德国吕讷堡德国吕讷堡贸易业51%[注1]设立
GmbH
NHU/CHR.OL
ESEN LATIN 丹麦根托夫特 丹麦根托夫特 贸易业 51%[注 1] 收购
AMERICA A/S山东新和成控
山东潍坊山东潍坊服务业100.00%设立股有限公司山东新和成维
山东潍坊山东潍坊制造业100.00%[注2]设立生素有限公司黑龙江新和成
生物科技有限黑龙江绥化黑龙江绥化制造业100.00%设立公司新和成（新加新加坡新加坡贸易业100.00%设立
坡）有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]通过子公司新和成(香港)贸易有限公司持有
[注2]通过子公司山东新和成控股有限公司持有
（2）重要的非全资子公司
单位：元
77浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
NHU EUROPE GmbH 49.00% 8737310.78 70504576.24
NHU/CHR.OLESEN
LATIN AMERICA A/S 49.00% 1247596.47 3332274.62
[注]
合计9984907.2573836850.86
[注] NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 持有两家子公司，分别为 NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA.，持股比例
100%； CHR.OLESEN MEXICO SAPI DE CV，持股比例为 88%。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
NHU
847999227494027763183319679638860369589195625788523766982619
EURO
7714.363.02077.8498.688.25186.5259.993.07252.5281.008.54289.
PE
20424688960120339695
GmbH
NHU/
CHR.OLES
42507425374190141910
EN 29338 89057
6866.0253.9146.8203.
LATIN 7.18 .77
06242198
AMER
ICA
A/S
12739256713651182332851215860369589195625788523766982619
合计07458750.26423320764746.0493395259.993.07252.5281.008.54289.
0.2620.484.8950.940120339695
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
NHU -
8101233317831246.13823928.8806654717013156.10938293.64150528.
EUROPE 2752415.9
9.4248202.68898747
GmbH 7
NHU/CHR.OLESEN -
342567452433913.93388203.7
LATIN 24173454.
8.0430
AMERICA 73
A/S
-
1152690720265160.17212131.8806654717013156.10938293.64150528.
合计26925870.
97.4641902.68898747
70
78浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法浙江春晖环保
能源股份有限浙江上虞浙江上虞制造业29.9307%[注]权益法核算公司帝斯曼新和成工程材料（浙浙江上虞浙江上虞制造业40.00%权益法核算江）有限公司浙江赛亚化工
浙江上虞浙江上虞制造业49.00%权益法核算材料有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本期公司对联营企业浙江春晖环保能源股份有限公司持股比例发生变动，主要因为2022年1月其他投资者增资导致公司享有净资产份额变动。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目浙江春晖环保帝斯曼新和成浙江春晖环保帝斯曼新和成浙江赛亚化工浙江赛亚化工能源股份有限工程材料（浙能源股份有限工程材料（浙材料有限公司材料有限公司公司江）有限公司公司江）有限公司
流动资产383112306.2489479451.82124289295.97293596545.3868240155.8771896100.56
非流动资产602750213.7018063832.98148614323.72559076086.3313956368.94157938616.58
资产合计985862519.94107543284.80272903619.69852672631.7182196524.81229834717.14
流动负债172268311.38116025007.5244595001.38199269854.3397736253.1715537056.20
非流动负债32142331.560.002286825.0040724142.332459280.00
负债合计204410642.94116025007.5246881826.38239993996.6697736253.1717996336.20归属于母公司
781451877.00-8481722.72226021793.31612678635.05-15539728.36211838380.94
股东权益按持股比例计
算的净资产份233894016.95-3392689.09110750678.72208873174.90-6215891.34103800806.66额
--商誉762611.33762611.33
--内部交易未
931390.51665200.17
实现利润累计未确认亏
-3392689.09-6215891.34损对联营企业权
益投资的账面233894016.95110581899.54208873174.90103898217.82价值
79浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目浙江春晖环保帝斯曼新和成浙江春晖环保帝斯曼新和成浙江赛亚化工浙江赛亚化工能源股份有限工程材料（浙能源股份有限工程材料（浙材料有限公司材料有限公司公司江）有限公司公司江）有限公司
营业收入283967325.6592415365.12201503983.57196623027.2754950710.21139702151.72
净利润70472241.957058005.6413640166.7549187541.15-1052702.415074966.36
综合收益总额70472241.957058005.6413640166.7549187541.15-1052702.415074966.36本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计39246105.6538556233.03下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-911994.44-656507.53
--综合收益总额-911994.44-656507.53
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
80浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告七3、4、7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.45%（2021年12月31日39.06%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
81浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款10902124084.0811433900252.246133118558.234524209268.74776572425.27
应付票据930489306.12930489306.12930489306.12
应付账款1768457348.991768457348.991768457348.99
其他应付款133386496.99133386496.99133386496.99
租赁负债3037567.364502023.99421166.83476190.463604666.70
小计13737494803.5414270735428.338965872877.164524685459.20780177091.97
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款8581398746.389052182029.593703590391.974728643204.24619948433.38
应付票据694124946.73694124946.73694124946.73
应付账款1435966427.761435966427.761435966427.76
其他应付款56712103.3656712103.3656712103.36
租赁负债3182245.624721702.39402749.99476190.483842761.92
小计10771384469.8511243707209.835890796619.814729119394.72623791195.30
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
82浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
截至2022年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10902124084.08元(2021年12月31日：人民币8581398746.38元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、58之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
9555464.77660000000.00669555464.77
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益9555464.77660000000.00669555464.77的金融资产
其中：保本浮动收益
660000000.00660000000.00
理财产品
衍生金融资产9555464.779555464.77
（二）应收款项融资
198084359.06198084359.06
（三）其他权益工具
22998147.5522998147.55
投资持续以公允价值计量
9555464.77881082506.61890637971.38
的资产总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
根据期末中国银行股份有限公司公布的远期汇率报价确定公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品和结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。
2.对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
83浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
3.因被投资企业浙江新赛科药业有限公司和上海联创永津股权投资企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况
未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新和成控股集团有
浙江新昌制造业12000万元48.74%48.74%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是胡柏藩。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京福元医药股份有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江爱生药业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制新昌县禾春绿化有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江德力装备有限公司同受新和成控股集团有限公司控制福元药业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制新昌县和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绥化和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制潍坊和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海和悦物业服务有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海博鳌和悦酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴和悦物业服务有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴上虞和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江璟实置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴越秀教育发展有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江越秀外国语学院同受新和成控股集团有限公司控制绍兴福膜新材料有限公司公司实际控制人参股公司黑龙江昊天玉米开发有限公司子公司之少数股东其他说明
84浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
客户三持有公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司 NHU Europe GmbH 25%的股权，谨慎起见，公司将客户三与子公司 NHU Europe GmbH 的交易及款项余额在关联交易情况中披露。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度
浙江德力装备有限公司购买商品55826474.37160000000.00否22406681.48
浙江春晖环保能源股份购买蒸汽60245778.7443692487.59
有限公司垃圾处理服务费984963.4368688.20浙江赛亚化工材料有限
购买商品153465976.22230000000.00否100257926.52公司新昌县和成置业有限公
餐饮住宿服务326991.94465980.79司绍兴和悦物业服务有限
物业管理11733.62187934.15公司新昌县禾春绿化有限公
购买商品12472.773981660.62
司5108700.00否
浙江爱生药业有限公司购买商品743954.801255535.33琼海博鳌和悦酒店管理
餐饮住宿服务61979.0064855.00有限公司琼海和悦物业服务有限
物业管理470190.62375616.74公司山东滨安职业培训学校
培训费23177.36185789.16有限公司黑龙江昊天玉米开发有
购买商品520003.54限公司
小计272693696.41395108700.00172943155.58
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江春晖环保能源股份有限
销售产品17256.64公司
浙江爱生药业有限公司医药中间体310840.71297917.51
北京福元医药股份有限公司医药中间体17699.12141509.43
新材料81288692.2340144943.15帝斯曼新和成工程材料（浙水电费816229.00525305.20
江）有限公司
装卸费28245.28山东滨安职业培训学校有限
废旧物资21584.50公司黑龙江昊天玉米开发有限公
销售产品82192.66司
小计82554494.8641137920.57
85浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江德力装备有限公司土地使用权和房屋20183.49琼海博鳌和悦酒店管理有限
土地使用权和房屋258177.14公司帝斯曼新和成工程材料（浙土地使用权和房屋356400.00190139.67
江）有限公司
潍坊和成置业有限公司土地使用权和房屋13714.29
新和成控股集团有限公司土地使用权和房屋16513.76
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额
新和成控股集团有限公司土地使用权和房屋847107.96905906.40
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
500000000.002019年01月23日2023年12月21日否
200000000.002020年07月31日2022年07月18日否
新和成控股集团有限300000000.002020年11月17日2022年11月16日否
公司500000000.002020年12月03日2025年09月21日否
200000000.002021年01月20日2023年01月19日否
100000000.002021年04月14日2023年04月12日否
小计1800000000.00
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5698512.855177598.00
（5）其他关联交易
(1)博鳌度假中心公寓的业主将酒店式公寓委托琼海博鳌和悦酒店管理有限公司经营管理。
(2) 本期 NHU EUROPE GmbH 向客户三销售商品的金额为 26564889.94 元，期末应收账款余额为 8806935.56 元。
86浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备帝斯曼新和成工程材
应收账款48754092.342437704.6226166564.421308328.22料（浙江）有限公司
小计48754092.342437704.6226166564.421308328.22浙江春晖环保能源股
20000.001000.0020000.001000.00
份有限公司其他应收款帝斯曼新和成工程材
23640.471182.0218862.50943.13料（浙江）有限公司
小计43640.472182.0238862.501943.13浙江德力装备有限公
其他非流动资产70708195.3045362374.00司
小计70708195.3045362374.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
浙江德力装备有限公司13923863.5429272703.74浙江春晖环保能源股份有限
11471654.705185881.68
公司
应付账款浙江赛亚化工材料有限公司68070538.722640661.94
浙江新赛科药业有限公司6408.006408.00
琼海和悦物业服务有限公司300000.00
小计93472464.9637405655.36
合同负债浙江德力装备有限公司13009.6413009.64
小计13009.6413009.64
浙江德力装备有限公司163500.00443500.00其他应付款
新昌县禾春绿化有限公司12472.7713102.77
小计175972.77456602.77
其他流动负债浙江德力装备有限公司1691.251691.25
小计1691.251691.25
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
87浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
1.远期结售汇合同
根据公司与中国银行（香港）有限公司签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》、与星展银行（中国）有限公
司签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》、与汇丰银行（中国）有限公司杭州分行签订的《环球资本市场交易》及
相关交易申请表、与中国银行股份有限公司浙江省分行签订的《NAFMII 主协议》及补充协议（编号 Y161136），截至
2022年06月30日，公司未交割的远期结售汇合约具体情况如下：
币别美元名义金额欧元名义金额约定汇率交割日期
10000000.006.52052022-7-20
10000000.006.55062022-7-11
2000000.006.67912022-12-28
10000000.006.60752022-7-26
2000000.006.68102022-12-18
2000000.006.68502022-12-18
3000000.006.62022022-7-18
3000000.006.61742022-7-7
3000000.006.61532022-7-18
3000000.006.68022022-12-20
3000000.006.67762022-12-5
3000000.006.67802022-12-15
USD/EUR 5000000.00 6.6845 2022-12-12
3000000.006.72202022-9-15
3000000.006.72102022-9-15
2000000.006.72002022-9-15
2000000.006.72502022-9-15
5000000.006.72802022-10-17
2000000.006.73852022-11-15
1000000.006.77052022-11-15
2000000.006.73002022-10-17
1000000.006.76052022-11-15
500000.006.77702022-8-15
2000000.006.78352022-11-15
2000000.006.78702022-11-15
88浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
币别美元名义金额欧元名义金额约定汇率交割日期
1000000.006.79502022-11-15
1000000.006.79552022-11-15
1000000.006.79052022-11-15
1000000.006.79702022-11-15
1000000.006.79202022-10-17
1000000.006.79502022-10-17
1000000.006.79402022-10-17
1000000.006.79802022-10-17
2000000.006.77632022-10-25
3000000.006.78152022-10-25
1000000.006.79002022-10-25
1000000.006.79352022-10-11
1000000.006.80152022-10-11
1000000.006.80902022-10-11
2000000.006.81502022-10-17
2000000.006.82002022-10-17
1000000.006.82102022-11-8
1000000.006.82702022-11-8
1000000.006.82802022-11-8
1000000.006.82902022-11-8
1000000.006.83002022-11-8
1000000.006.83502022-9-9
1000000.006.83802022-12-12
5000000.006.77802022-10-25
1000000.006.78702022-10-25
1000000.006.79602022-10-25
1000000.006.80202022-10-11
1000000.006.81402022-10-11
1000000.006.81452022-10-11
1000000.006.81702022-11-8
1000000.006.82002022-11-8
1000000.006.82202022-11-25
1000000.006.82602022-11-8
2000000.006.82702022-11-25
2000000.006.82852022-11-25
89浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
币别美元名义金额欧元名义金额约定汇率交割日期
1000000.006.83602022-11-28
2000000.006.79092022-10-25
1000000.006.79792022-11-25
1000000.006.82132022-11-8
1000000.006.82502022-11-8
1000000.006.82342022-11-25
2000000.006.83022022-11-25
1000000.006.83812022-11-21
1000000.006.83882022-11-18
1000000.006.85002022-9-9
1000000.006.84502022-9-9
3000000.006.7019742022-7-8
5000000.007.09102022-7-21
10000000.007.08302022-7-21
5000000.007.10372022-8-22
5000000.007.10252022-8-22
1000000.007.21302022-9-20
1000000.007.21702022-9-20
1000000.007.22802022-9-20
1000000.007.22402022-9-20
1000000.007.21352022-9-20
1000000.007.19602022-9-20
1000000.007.20502022-9-20
小计146500000.0032000000.00
2.已出具的各类未到期的保函
截至2022年06月30日，本公司及其子公司开具的各类未到期的保函如下：
开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件
履约保函 USD53630.00 占用银行授信中国银行股份有限公司新本公司
昌支行 履约保函 USD145390.00 占用银行授信
融资保函 EUR 10000000.00 占用银行授信
汇丰银行（中国）有限公本公司
司杭州分行 融资保函 EUR 10000000.00 占用银行授信
3.已出具的未到期的信用证
截至2022年06月30日，本公司及其子公司开具的未到期信用证如下：
90浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
开证银行申请单位信用证余额开立条件
USD19764.00 占用银行授信
中国银行股份有限公司新昌支行 本公司 USD21984.00 占用银行授信
USD946240.40 占用银行授信
中国银行股份有限公司新昌支行 浙江新和成进出口有限公司 EUR294000.00 占用银行授信中国建设银行股份有限公司潍坊滨海支
山东新和成药业有限公司 USD1371.62 占用银行授信行
中国银行股份有限公司上虞支行 浙江新和成特种材料有限公司 USD62900.00 存入保证金 62900.00 美元
EUR1855000.00 存入保证金 14942418.00 元中国银行潍坊滨海支行山东新和成氨基酸有限公司
EUR857800.00 存入保证金 12000000.00 元
4.“票据池”业务
公司与交通银行股份有限公司签订《交通银行蕴通账户票据池服务协议》，公司将银行承兑汇票分别质押背书后交付给开户行，构成质押票据池；并开立票据池保证金账户，用于存入保证金作为票据质押下授信的担保，以及存放质押银行承兑汇票兑付款项。公司质押可用额度为票据质押额度与保证金账户即时余额之和减已用票据质押额度，协议约定集团质押票据质押额度及保证金账户之和不得低于开具票据使用的质押额度。公司及子公司上虞新和成生物化工有限公司、浙江新和成药业有限公司、浙江新和成特种材料有限公司、绍兴裕辰新材料有限公司、山东新和成药业有限公司、山东新和
成维生素有限公司、山东新和成氨基酸有限公司、黑龙江新和成生物科技有限公司、山东新和成精化科技有限公司、黑龙
江新昊热电有限公司、新昌新和成维生素有限公司、浙江维尔新动物营养保健品有限公司、浙江新和成进出口有限公司与
浙商银行股份有限公司签订《票据池业务合作协议》，公司以资产池质押或票据池质押为担保方式，并开立票据池保证金账户，按一定比例缴纳保证金，具体未约定保证金金额。截至2022年06月30日，本公司质押的银行承兑汇票余额为
340164793.51元，在浙商银行股份有限公司存入票据池保证金108852086.25元。
(二)截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
91浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目医药化工其他分部间抵销合计
主营业务收入7556409496.99672406486.70113548067.678115267916.02
主营业务成本4343627393.24559054882.01113548067.674789134207.58
资产总额35872163095.912777478850.41834626102.6737815015843.65
负债总额15067266244.561394572139.87834626102.6715627212281.76
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
893741446870849054785631392815746349
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
505.1075.26429.84558.2077.91980.29
的应收账款
893741446870849054785631392815746349
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
505.1075.26429.84558.2077.91980.29
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内893741505.1044687075.265.00%
合计893741505.1044687075.26--按账龄披露
92浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）893741505.10
合计893741505.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
39281577.915405497.3544687075.26
账准备
合计39281577.915405497.3544687075.26
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1538692340.0560.27%26934617.00
客户2111921714.0012.52%5596085.70
客户352152991.575.84%2607649.58
客户442900000.004.80%2145000.00
客户513178362.841.47%658918.14
合计758845408.4684.90%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利7159278.00
其他应收款2672267915.313087880137.47
合计2672267915.313095039415.47
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
浙江春晖环保能源有限公司7159278.00
合计7159278.00
93浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金100232037.50100300037.50
出口退税9689492.7510812822.80
员工备用金3861937.003148937.00
应收暂付款179078.73178933.01
拆借款2693148060.293131287854.18
其他1760095.29495303.74
合计2808870701.563246223888.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额156762592.67131654.001449504.09158343750.76
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-6750.006750.00
--转入第三阶段-171063.16171063.16
本期计提-21787455.3359659.16-13168.34-21740964.51
2022年6月30日余
134968387.3427000.001607398.91136602786.25
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2709057239.49
1至2年135000.00
2至3年855315.82
3年以上98823146.25
3至4年144304.62
4至5年2725.01
5年以上98676116.62
合计2808870701.56
94浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
158343750.7621740964.51136602786.25
账准备
合计158343750.7621740964.51136602786.25
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例黑龙江新和成生
拆借款955149365.191年以内34.00%47757468.26物科技有限公司山东新和成维生
拆借款466265708.331年以内16.61%23313285.42素有限公司山东新和成氨基
拆借款360485020.741年以内12.83%18024251.04酸有限公司山东新和成精化
拆借款333360011.091年以内11.87%16668000.55科技有限公司黑龙江新昊热电
拆借款230353116.661年以内8.20%11517655.83有限公司
合计2345613222.0183.51%117280661.10
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7896078842.127896078842.127846078842.127846078842.12
对联营、合营
233894016.95233894016.95208873174.90208873174.90
企业投资
合计8129972859.078129972859.078054952017.028054952017.02
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）新昌新和成
149407990.149407990.
维生素有限
1515
公司
95浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）浙江新和成
13500000.013500000.0
进出口有限
00
公司琼海博鳌丽
54020492.054020492.0
都置业有限
00
公司浙江维尔新动物营养保
5000000.005000000.00
健品有限公司上虞新和成
414100091.414100091.
生物化工有
4444
限公司山东新和成
586000000.586000000.
药业有限公
0000
司
新和成(香
16406160.016406160.0
港)贸易有限
00
公司浙江新和成
480000000.480000000.
药业有限公
0000
司浙江新和成
554844108.554844108.
特种材料有
5353
限公司山东新和成
390000000390000000
氨基酸有限
0.000.00
公司山东新和成
200000000.200000000.
控股有限公
0000
司黑龙江新和
130000000130000000
成生物科技
0.000.00
有限公司山东新和成
160000000.160000000.
精化科技有
0000
限公司新和成（新
12800000.012800000.0
加坡）有限
00
公司浙江新和成
50000000.050000000.0
尼龙材料有
00
限公司
78460788450000000.0789607884
合计
2.1202.12
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准投资单
额（账位追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减
额（账备期末面价其他资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额
96浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业浙江春晖环保
2088731997750437233894
能源股
174.90116.5325.52016.95
份有限公司
2088731997750437233894
小计
174.90116.5325.52016.95
2088731997750437233894
合计
174.90116.5325.52016.95
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1850628697.191460074892.612385252517.661634468165.07
其他业务31160723.4024551797.2219819223.7615301495.85
合计1881789420.591484626689.832405071741.421649769660.92
收入相关信息：
单位：元合同分类合计主要商品类型
其中：营养品1599599151.28
其他251029545.91
小计1881789420.59
主要经营地区1881789420.59
其中：境内1157593117.21
境外724196303.38
小计1881789420.59收入确认时间
在某一时点确认收入1881789420.59
小计1881789420.59销售渠道分类
其中：直销1703984911.80
经销177804508.79
小计1881789420.59
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
97浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为717840599.57元，其中，
717840599.57元预计将于2022年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益19977116.5316864292.79
处置金融工具取得的投资收益-3841064.35
其中：分类为以公允价值计量且其变
-2653997.46动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变
-1187066.89动计入当期损益的金融负债
股息、分红1289000000.00
拆借利息收入54876777.7274902773.84
理财产品收益15218893.7722964570.95
合计90072788.021399890573.23
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益6674850.81计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
85522179.54
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益28841651.61除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
9071898.92
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
797805.24
支出
减：所得税影响额11046849.16
少数股东权益影响额40067.33
合计119821469.63--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
98浙江新和成股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
9.55%0.720.72
利润扣除非经常性损益后归属于
9.03%0.680.68
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
99