华联控股:2022年半年度财务报告

华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
证券代码：000036证券简称：华联控股公告编号：2022-052
华联控股股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年08月
1华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华联控股股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1965187792.272127605664.00结算备付金拆出资金
交易性金融资产1505000000.001500000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款6833973.931280427.58应收款项融资
预付款项2215958.16251658846.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款7744362.848759722.78
其中：应收利息2064350.00应收股利买入返售金融资产
存货3019660721.463090446071.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产966761.747084651.55
流动资产合计6507609570.406986835383.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资70000000.0070000000.00其他债权投资
2华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
长期应收款34030183.1231420899.01
长期股权投资24043557.0023232319.44其他权益工具投资
其他非流动金融资产29308437.8529308437.85
投资性房地产772583326.18782799401.68
固定资产765009771.03775511567.83在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产4701597.016044910.43
无形资产2931042.503021237.50开发支出商誉
长期待摊费用1953765.792404462.30
递延所得税资产876366838.49875510298.56其他非流动资产
非流动资产合计2580928518.972599253534.60
资产总计9088538089.379586088918.06
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款474471946.69565297480.00
预收款项49602422.6152685111.09
合同负债40924330.72110097712.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬2808970.468720749.79
应交税费16261507.83161867698.03
其他应付款1378269144.191239598929.50
其中：应付利息
应付股利101772112.17864598.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债341611834.7441470272.87
其他流动负债2334988.738473364.47
3华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
流动负债合计2306285145.972188211318.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款762405612.811342995451.35应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2849118.203172641.55
长期应付款40036523.5340036523.53长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计805291254.541386204616.43
负债合计3111576400.513574415934.54
所有者权益：
股本1483934025.001483934025.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积231941056.97231941056.97
减：库存股
其他综合收益-54615.81-54615.81专项储备
盈余公积512208569.53512208569.53一般风险准备
未分配利润2694051158.252742363071.28
归属于母公司所有者权益合计4922080193.944970392106.97
少数股东权益1054881494.921041280876.55
所有者权益合计5976961688.866011672983.52
负债和所有者权益总计9088538089.379586088918.06
法定代表人：张梅主管会计工作负责人：李云会计机构负责人：苏秦
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金836325943.89465770603.09
交易性金融资产820000000.00920000000.00衍生金融资产
4华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据
应收账款496012.50应收款项融资
预付款项250000000.00
其他应收款15516168.1917249118.19
其中：应收利息2064350.00应收股利
存货13666805.7513581900.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产380849.023870153.65
流动资产合计1686385779.351670471775.02
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资755107816.08756238549.93其他权益工具投资
其他非流动金融资产23108437.8523108437.85
投资性房地产181318507.50185450593.86
固定资产411014.08443696.52在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产53337.50101022.50开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产567444041.67567461039.11其他非流动资产
非流动资产合计1527443154.681532803339.77
资产总计3213828934.033203275114.79
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款4701727.388344373.63
预收款项30187.00299588.34合同负债
5华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬81471.52135401.54
应交税费4006342.1462504.28
其他应付款187417830.4589428164.73
其中：应付利息
应付股利101772112.17864598.47持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计196237558.4998270032.52
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计196237558.4998270032.52
所有者权益：
股本1483934025.001483934025.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积239287258.49239287258.49
减：库存股
其他综合收益-54615.81-54615.81专项储备
盈余公积513824719.55513824719.55
未分配利润780599988.31868013695.04
所有者权益合计3017591375.543105005082.27
负债和所有者权益总计3213828934.033203275114.79
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入358623146.45663976514.17
6华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：营业收入358623146.45663976514.17利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本297433058.54452286669.82
其中：营业成本174590426.43233715071.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加52899392.15151428041.01
销售费用21177646.6038188709.91
管理费用31720654.1235155771.53研发费用
财务费用17044939.24-6200923.93
其中：利息费用37593494.9420578285.00
利息收入20730285.3227041179.25
加：其他收益2250894.241510844.09投资收益（损失以“－”号填
24460578.7320197250.16
列）
其中：对联营企业和合营企
811237.57177479.47
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
16640.73-574859.72
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）87918201.61232823078.88
加：营业外收入1207141.421773988.24
减：营业外支出154612.38436637.68四、利润总额（亏损总额以“－”号填
88970730.65234160429.44
列）
减：所得税费用22774511.6159776658.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）66196219.04174383771.24
7华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
66196219.04174383771.24“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润52595600.67136759722.95
2.少数股东损益13600618.3737624048.29
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额66196219.04174383771.24归属于母公司所有者的综合收益总
52595600.67136759722.95
额
归属于少数股东的综合收益总额13600618.3737624048.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03540.0922
（二）稀释每股收益0.03540.0922
法定代表人：张梅主管会计工作负责人：李云会计机构负责人：苏秦
8华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入8462078.5148054012.78
减：营业成本4132086.3611126693.08
税金及附加55361.5916190087.59
销售费用156656.96351101.12
管理费用7246975.758029396.46研发费用
财务费用-14074936.10-17332069.18
其中：利息费用
利息收入14085021.0617344673.29
加：其他收益188948.36322908.72投资收益（损失以“－”号填
6283426.947991544.84
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1130733.85-1575411.27的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
67989.77-1293.97
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）17486299.0238001963.30
加：营业外收入882354.898000.00
减：营业外支出0.000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填
18368653.9138009963.30
列）
减：所得税费用4874846.949896343.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列）13493806.9728113619.66
（一）持续经营净利润（净亏损以
13493806.9728113619.66“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
9华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额13493806.9728113619.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金304479816.351037559190.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2957732.731018.67
收到其他与经营活动有关的现金35309250.7958174562.86
经营活动现金流入小计342746799.871095734771.94
购买商品、接受劳务支付的现金140186634.77190977963.73
10华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金70246941.8368648436.59
支付的各项税费197913740.44986857019.15
支付其他与经营活动有关的现金52535425.32108943224.17
经营活动现金流出小计460882742.361355426643.64
经营活动产生的现金流量净额-118135942.49-259691871.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2250000000.00310000000.00
取得投资收益收到的现金23649341.1620574354.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2273649341.16330574354.04
购建固定资产、无形资产和其他长期
253659.19201805.85
资产支付的现金
投资支付的现金2005000000.00630000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2005253659.19630201805.85
投资活动产生的现金流量净额268395681.97-299627451.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金48000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计48000000.00
偿还债务支付的现金280000000.00320000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
38384994.9661025729.42
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计318384994.96381025729.42
筹资活动产生的现金流量净额-318384994.96-333025729.42
11华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
7383.75-1773.85
响
五、现金及现金等价物净增加额-168117871.73-892346826.78
加：期初现金及现金等价物余额2110805664.004060368731.52
六、期末现金及现金等价物余额1942687792.273168021904.74
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6808203.1661513977.27
收到的税费返还2910207.300.00
收到其他与经营活动有关的现金17739058.1919062144.69
经营活动现金流入小计27457468.6580576121.96
购买商品、接受劳务支付的现金6119631.586137786.50
支付给职工以及为职工支付的现金3682857.333675917.27
支付的各项税费1044220.70772651722.38
支付其他与经营活动有关的现金3469579.034468409.10
经营活动现金流出小计14316288.64786933835.25
经营活动产生的现金流量净额13141180.01-706357713.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1170000000.000.00
取得投资收益收到的现金7414160.799566956.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1177414160.799566956.11
购建固定资产、无形资产和其他长期
0.005131.86
资产支付的现金
投资支付的现金820000000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计820000000.005131.86
投资活动产生的现金流量净额357414160.799561824.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
12华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额370555340.80-696795889.04
加：期初现金及现金等价物余额465770603.091812309760.89
六、期末现金及现金等价物余额836325943.891115513871.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
1427491060
231512
83-5442704111
9420
一、上年期93461363392280672
1085
末余额025.807108798
56.69.
5.011.26.96.53.5
9753
08752
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1427491060
231512
83-5442704111
9420
二、本年期93461363392280672
1085
初余额025.807108798
56.69.
5.011.26.96.53.5
9753
08752
三、本期增-48-4813-34减变动金额313160071
（减少以19196112“－”号填13.13.8.394.
13华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
列）0303766
52521366
595595600196
（一）综合
60606121
收益总额
0.60.68.39.0
7774
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-10-10-10
090909
（三）利润
070707
分配
513513513.70.70.70
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-10-10-10
3．对所有者090909（或股东）070707的分配513513513.70.70.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
14华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1426491059
231512
83-5494225476
9420
四、本期期93461051080881961
1085
末余额025.815194968
56.69.
5.018.23.94.98.8
9753
05426
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
14264958
231503920
83-54850525
949906
一、上年期93461562381450
108691
末余额025.8506374
56.62.17.
5.012.60.98.3
971637
0463
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14264958
231503920
83-54850525
949906
二、本年期93461562381450
108691
初余额025.8506374
56.62.17.
5.012.60.98.3
971637
0463
三、本期增-20-2037-16减变动金额454562469
（减少以45450421“－”号填1021028.2054
列）.80.809.51
（一）综合13613637174收益总额757562438
15华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
97970437
22.22.8.271.
9595924
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-34-34-34
131313
（三）利润
040404
分配
825825825.75.75.75
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-34-34-34
3．对所有者131313（或股东）040404的分配825825825.75.75.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
16华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14244756
231503957
83-54810058
949969
四、本期期93461017836529
108631
末余额025.8395269
56.62.65.
5.019.88.13.8
971666
0462
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
14833105
239251388680
一、上年期934-546005
872524711369
末余额025.015.81082.2
8.499.555.04
07
加：会计政策变更前期差错更正其他
14833105
239251388680
二、本年期934-546005
872524711369
初余额025.015.81082.2
8.499.555.04
07
三、本期增
减变动金额-874-874
（减少以13701370“－”号填6.736.73
列）
13491349
（一）综合
38063806
收益总额.97.97
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
17华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
计入所有者权益的金额
4．其他
-100-100
（三）利润
90759075
分配
13.7013.70
1．提取盈余
公积
2．对所有者-100-100（或股东）90759075
的分配13.7013.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14833017
239251387805
四、本期期934-546591
872524719998
末余额025.015.81375.5
8.499.558.31
04
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上年期14832392-546505611353364
末余额934872515.811481429210
18华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
025.08.492.18354.4834.2
039
加：会计政策变更前期差错更正其他
148311353364
23925056
二、本年期934-546429210
87251481
初余额025.015.81354.4834.2
8.492.18
039
三、本期增
减变动金额-313-313
（减少以19121912“－”号填06.0906.09
列）
28112811
（一）综合
36193619
收益总额.66.66
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-341-341
（三）利润
30483048
分配
25.7525.75
1．提取盈余
公积
2．对所有者-341-341（或股东）30483048
的分配25.7525.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
19华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14833051
239250568222
四、本期期934-546019
872514813814
末余额025.015.81628.2
8.492.188.34
00
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
华联控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府以深府办复（1993）884号文和深圳市证券
管理办公室深证办复（1993）144 号文批准，于 1993 年 11 月 11 日在深圳市注册成立，1994 年公开发行 A 股并在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年6月30日止，本公司累计发行股份总数1483934025股，注册资本为1483934025.00元。注册地址：广东省深圳市福田区深南中路2008号华联大厦1103－1109房，总部地址：广东省深圳市福田区深南中路 2008 号华联大厦 11 层，本公司统一社会信用代码：91440300192471500W。本公司母公司为华联发展集团有限公司（以下简称“华联集团”），最终控制方为深圳市恒裕资本管理有限公司（以下简称“恒裕资本”）。
2.公司业务性质和主要经营活动
本公司属房地产行业，经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；在具有合法土地使用权的地块上从事房地产开发、经营；自有物业管理；房地产经纪（不含限制项目）。
3.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年8月29日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共13户，具体包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
杭州华联置业有限公司控股子公司一级74.0074.00
杭州淳安华联置业有限公司控股子公司二级74.0074.00
东莞惠隆塑胶有限公司全资子公司一级100.00100.00
深圳市华联东方房地产开发有限公司全资子公司一级100.00100.00
深圳市华联置业集团有限公司*控股子公司一级68.7068.70
深圳中联丝绸有限公司控股子公司二级51.52551.525
上海申冠置业发展有限公司控股子公司二级51.52551.525
20华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
上海联冠置业发展有限公司控股子公司三级51.52551.525
深圳华业纺织染有限公司*全资子公司一级100.00100.00
深圳市华联物业集团有限公司**全资子公司一级100.00100.00
深圳市华联街商业经营管理有限公司控股子公司二级87.4887.48
深圳市华联楼宇工程有限公司全资子公司二级100.00100.00
上海申冠物业管理有限公司全资子公司二级100.00100.00
*深圳市华联置业集团有限公司（以下简称“深圳华联置业”）和深圳华业纺织染有限公司系1998年度本公司资产重组时，华联发展集团有限公司（以下简称“华联发展集团”)置换注入本公司的两家华联发展集团下属子公司，华联发展集团为本公司第一大股东，该事项属于同一控制下企业合并，同一控制的最终控制人为华联发展集团。
**本公司持有该公司81.39%的股份，本公司控股子公司深圳华联置业持有该公司18.61%的股份。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
21华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
22华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数所有者权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
23华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
24华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
25华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*能够消除或显著减少会计错配。
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
26华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分在终止确认日的账面价值。
*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
27华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
28华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
29华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
10、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注9（6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
组合1-合并范围内关联方款款项性质参考历史信用损失经验，结合当前项组合状况以及对未来经济状况的预测，组合2-应收政府款项通过违约风险敞口和未来12个月
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
组合3-账龄分析法组合包括除上述组合之外的应收账款，相同账龄的按账龄与整个存续期预期信用损应收账款具有类似的信用风险特征。失率对照表计提
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注9（6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
组合1-合并范围内关联方往款项性质参考历史信用损失经验，结合当来组合前状况以及对未来经济状况的预
组合2-政府代垫款测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失组合3-账龄分析法组合包括除上述组合之外的其他应收款，相同账龄的按账龄与整个存续期预期信用损其他应收款具有类似的信用风险特征。失率对照表计提
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、开发产品、周转材料及库存商品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
30华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用分期摊销法；
2）包装物采用分期摊销法；
3）其他周转材料采用分次摊销法摊销。
（6）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（8）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（9）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
13、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
14、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注9.（6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
组合1-合并范围内关联方款款项性质参考历史信用损失经验，结合当项组合前状况以及对未来经济状况的预
组合2-应收政府部门的款项测，通过违约风险敞口和未来12组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失组合3-账龄分析法组合包括除上述组合之外的长期应收款，相同账龄的按账龄与整个存续期预期信用损长期应收款具有类似的信用风险特征。失率对照表计提
15、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
32华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
33华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
34华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物20-405-102.25-4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405-102.25-4.75
机器设备年限平均法10-185-105.00-9.50
运输工具年限平均法4-125-107.50-23.75
电子设备年限平均法10-155-106.00-9.50
其他设备年限平均法5-105-109.00-19.00
18、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
35华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
36华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命（年）依据
土地使用权30-50受益期
外购软件5-10受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
37华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
类别摊销年限（年）备注
装修改造工程2-5受益期
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
26、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
38华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：（1）房地产销售；（2）物业出租；（3）物业服务。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
1)房地产销售
房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同并在国土部门备案，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
2)物业出租
本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
3)物业服务
本公司在提供物业服务过程中确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注七营业外收入。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
39华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
40华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注。
4）本公司作为出租人的会计处理
*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
*对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
41华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
31、其他重要的会计政策和会计估计
无
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
销售房产、应税销售服务收入、无形资
增值税9%、6%产或者不动产
城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额20%、25%
增值税简易计税方法5%或3%
按照房产原值的70%（或租金收入）为
房产税1.2%、12%纳税基准
土地增值税房地产销售收入-扣除项目金额按超率累进税率30%-60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
东莞惠隆塑胶有限公司20%
深圳市华联街商业经营管理有限公司20%
深圳市华联楼宇工程有限公司20%
2、税收优惠
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）：对小型微利企业年
应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司子公司东莞惠隆塑胶有限公司、深圳市华联街商业经营管理有限公司和深圳市华联楼宇工程有限公司符合小型微利企业条件适用以上税收优惠政策。
42华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金258659.42299184.28
银行存款1941879649.092109957010.03
其他货币资金23049483.7617349469.69
合计1965187792.272127605664.00其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
开立保函保证金22500000.0016800000.00
合计22500000.0016800000.00
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1505000000.001500000000.00
益的金融资产
其中：
短期银行理财产品1505000000.001500000000.00
其中：
合计1505000000.001500000000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
69407106730683391331050598.12804
账准备100.00%1.54%100.00%3.80%
04.45.5273.9325.984027.58
的应收账款
43华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
组合1-合并范围内关联方款项组合
组合2-应收政府款项组合
组合3-
账龄分69407106730683391331050598.12804
100.00%1.54%100.00%3.80%
析法组04.45.5273.9325.984027.58合
69407106730683391331050598.12804
合计100.00%1.54%100.00%3.80%
04.45.5273.9325.984027.58
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合3-账龄分析法组合6940704.45106730.521.54%
合计6940704.45106730.52
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6899506.66
1至2年3533.00
3年以上37664.79
5年以上37664.79
合计6940704.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预
期信用损失的50598.4056132.12106730.52
应收账款-账
44华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
龄分析法组合
合计50598.4056132.12106730.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例期末余额前五名应收账款汇
3273530.7147.16%32735.31
总
合计3273530.7147.16%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2215958.16100.00%251612682.1899.98%
3年以上46163.840.02%
合计2215958.16251658846.02
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总861529.9738.88
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2064350.00
其他应收款7744362.846695372.78
合计7744362.848759722.78
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款2064350.00
合计2064350.00
45华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金8833250.938122662.46
往来款45399.0523017.14
代垫款项489122.53332635.37
其他1491634.391404874.72
合计10859406.909883189.69
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额735492.652452324.263187816.91
2022年1月1日余额
在本期
本期计提28141.8428141.84
本期转回-100914.69-100914.69
2022年6月30日余额662719.802452324.263115044.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4537376.81
1至2年324375.03
2至3年29836.85
3年以上5967818.21
3至4年46391.82
4至5年3326486.14
5年以上2594940.25
合计10859406.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
46华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的
其他应收款-3187816.9128141.84-100914.693115044.06账龄分析法组合
合计3187816.9128141.84-100914.693115044.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例杭州臻萃家居有
保证金3000000.001年以内27.63%30000.00限公司杭州市物业维修
保证金2024428.124-5年18.64%0.00资金管理中心杭州天然气有限
保证金1071168.005年以上9.86%1071168.00公司杭州天然气有限
保证金241556.004-5年2.22%169089.20公司钱塘公馆业主维
保证金680927.004-5年6.27%0.00修基金杭州市燃气（集保证金519307.205年以上4.78%519307.20
团）有限公司
合计7537386.3269.41%1789564.40
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
47华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
340542128.340542128.340457222.340457222.
开发成本
63639797
267832841267832841274913123274913123
开发产品
1.161.163.743.74
周转材料44655.2144655.21470486.03470486.03
库存商品745526.46745526.46387128.79387128.79
301966072301966072309044607309044607
合计
1.461.461.531.53
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额华联城2017年2021年35003144931449银行贷
市商务02月0105月3100000269.5269.5款、其
中心日日0.0000他
2010年2021年303243032461307银行贷
全景天
08月0112月317227.7227.077.2款、其
地日日28282他华联南5760849055845其他
山 A 区 726.19 .66 631.85
3500340453405461307
84905
合计000007222.2128.077.2.66
0.0097632
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
华联城市全2016年12月7555567.7555567.
680176.26
景花园31日0707
2017年09月30415281171430032870098129877406
钱塘公馆
30日5.65.072.58.49
华联城市商2020年06月24374222228673575946555238376319276272务中心30日851.02.52.03031.517.57
27491312228673593089558267832822332031
合计
233.74.52.10411.160.32
（2）存货期末余额中利息资本化率的情况本期减少本期确认资本存货项目名称期初余额本期增加期末余额化金额的资本
出售减少其他减少*
化率(%)
钱塘公馆31661974.301784567.8129877406.49---
全景天地61307077.2261307077.22---
48华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
华联城市全景花园680176.26680176.26---
华联城市商务中心198962097.484112389.821893816.74192955890.93---
合计292611325.2659617442.2351512503.023386764.91284820550.90---
注：*其他减少系商铺和写字楼对外出租转入投资性房地产科目核算。
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴增值税及附加税903830.402223864.70
预缴企业所得税3627664.38
待抵扣进项税额62931.341233122.47
合计966761.747084651.55
8、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
70000000.070000000.070000000.070000000.0
定期存单
0000
70000000.070000000.070000000.070000000.0
合计
0000
重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
70000002023年0470000002023年04
定期存单3.65%3.65%3.65%3.65%
0.00月15日0.00月15日
70000007000000
合计
0.000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
34030183340301833142089931420899
BT 项目款项.12.12.01.01
49华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
34030183340301833142089931420899
合计.12.12.01.01损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业神州长城股份有限公司中纺网
络信息12165-113011035
技术有987.7733.8253.8限责任257公司深圳南
1106613008
方纺织1941
331.7303.1
有限公971.41
23
司
2323224043
81123
小计319.4557.0
7.56
40
2323224043
81123
合计319.4557.0
7.56
40
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资29308437.8529308437.85
合计29308437.8529308437.85
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
50华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额1212696662.641212696662.64
2.本期增加金额23946705.0723946705.07
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转23946705.0723946705.07入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额19153075.4419153075.44
（1）处置
（2）其他转
19153075.4419153075.44
出
4.期末余额1217490292.271217490292.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额429897260.96429897260.96
2.本期增加金额15289863.5015289863.50
（1）计提或
15289863.5015289863.50
摊销
3.本期减少金额280158.37280158.37
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额444906966.09444906966.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值772583326.18772583326.18
51华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2.期初账面价值782799401.68782799401.68
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产765009771.03775511567.83
合计765009771.03775511567.83
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余880650064.11787718.0910931402.
2913580.449169541.966410497.63
额06312
2.本期增
8801.99134669.33143471.32
加金额
（1）
8801.99134669.33143471.32
购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
4500.004500.00
少金额
（1）
4500.004500.00
处置或报废
4.期末余880650064.11917887.3911070373.
2913580.449169541.966419299.62
额06644
二、累计折旧
1.期初余110719612.10551863.8135419834.
2521036.996010078.175617243.26
额02529
2.本期增10073157.710644514.3
9164.28334358.8283164.38144669.17
加金额27
（1）10073157.710644514.3
9164.28334358.8283164.38144669.17
计提27
3.本期减
3746.253746.25
少金额
（1）
3746.253746.25
处置或报废
4.期末余120792769.10692786.7146060602.
2530201.276344436.995700407.64
额74741
52华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账759857294.765009771.
383379.172825104.97718891.981225100.59
面价值3203
2.期初账769930452.775511567.
392543.453159463.79793254.371235854.18
面价值0483
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额8673471.958673471.95
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额2628561.522628561.52
2.本期增加金额1343313.421343313.42
（1）计提1343313.421343313.42
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3971874.943971874.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
53华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4701597.014701597.01
2.期初账面价值6044910.436044910.43
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术外购软件合计
一、账面原值
1.期初余额18023002.0010148347.7028171349.70
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额18023002.0010148347.7028171349.70
二、累计摊销
1.期初余额15865922.049284190.1625150112.20
2.本期增加
41970.0048225.0090195.00
金额
（1）计
41970.0048225.0090195.00
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额15907892.049332415.1625240307.20
三、减值准备
54华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
2115109.96815932.542931042.50
价值
2.期初账面
2157079.96864157.543021237.50
价值
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用2404462.30450696.511953765.79
合计2404462.30450696.511953765.79
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2896173.80724043.452912814.48728203.62
土地增值税清算准备3350315247.68837578811.923308680142.12827170035.53售房收入确认差异的
21434393.725358598.4363038607.5215759651.88
影响尚未支付的工程款的
69676136.9217419034.2366264228.2816566057.07
影响
无形资产摊销的影响607639.68151909.92607639.68151909.92其他非流动金融资产
60537762.1515134440.5460537762.1515134440.54
公允价值变动
合计3505467353.95876366838.493502041194.23875510298.56
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元
55华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损46049523.2440696450.91
资产减值准备354294.71325600.83
合计46403817.9541022051.74
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022783219.91
20237728592.477728592.47
202414130150.6314130150.63
202510313902.6610313902.66
20267740585.247740585.24
20276136292.24
合计46049523.2440696450.91
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款458320260.42546601488.17
应付酒店用品费用9413632.1110779620.79
应付费用423082.502077814.67
应付其他款项6314971.665838556.37
合计474471946.69565297480.00
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金10959045.3218451714.36
其他38643377.2934233396.73
合计49602422.6152685111.09
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收房屋出售款36097521.27104512225.12
56华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其他4826809.455585487.24
合计40924330.72110097712.36报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
预收房屋出售款-68414703.85结转收入
合计-68414703.85——
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬8250352.8373805971.4880185110.741871213.57
二、离职后福利-设定
470396.967520495.117053135.18937756.89
提存计划
三、辞退福利43084.4043084.40
合计8720749.7981369550.9987281330.322808970.46
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
7268111.1658528295.8364795991.941000415.05
和补贴
2、职工福利费7629032.687510709.08118323.60
3、社会保险费589870.042967692.132975506.37582055.80
其中：医疗保险费570161.732815648.412818329.30567480.84工伤保险
8711.1653695.6551971.0810435.73
费生育保险
10997.1598348.07105205.994139.23
费
4、住房公积金44599.004281487.584277653.5848433.00
5、工会经费和职工教
347772.63399463.26625249.77121986.12
育经费
合计8250352.8373805971.4880185110.741871213.57
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险450468.046364538.355912658.59902347.80
2、失业保险费15059.14214147.80193797.8535409.09
3、企业年金缴费4869.78941808.96946678.74
57华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计470396.967520495.117053135.18937756.89
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税510004.646981478.79
企业所得税13997986.54143983568.41
个人所得税348569.65376727.08
城市维护建设税91627.53365395.45
土地增值税2793035.33
房产税1169495.676769308.19
土地使用税62622.84225555.55
教育费附加41455.18262161.50
印花税27061.17106313.29
其他12684.614154.44
合计16261507.83161867698.03
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利101772112.17864598.47
其他应付款1276497032.021238734331.03
合计1378269144.191239598929.50
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利101772112.17864598.47
合计101772112.17864598.47
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
土地增值税清算准备1147016056.201105273950.62
押金及保证金43850632.9153762030.40
购房意向金1000000.001000000.00
其他84630342.9178698350.01
合计1276497032.021238734331.03
58华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款338800000.0038800000.00
一年内到期的租赁负债2811834.742670272.87
合计341611834.7441470272.87
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额2334988.738473364.47
合计2334988.738473364.47
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款1100300000.001380300000.00
未到期应付利息905612.811495451.35
减：一年内到期的长期借款-338800000.00-38800000.00
合计762405612.811342995451.35
长期借款分类的说明：
注：本公司子公司杭州华联置业有限公司（以下简称“杭州华联置业”）于2019年5月31日与上海浦东发展银行股份
有限公司杭州分行分别签订了合同编号为 ZB952020192805220、ZB95202019280454 的经营性贷款合同，借款金额分别为
38520.00万元、37480.00万元，合计76000.00万元，用于归还母公司借款。该两笔借款期限分别为自2019年7月5日至
2033年12月31日止、自2019年6月12日至2033年12月31日止。截至2022年6月30日止，上述借款余额为67040.00万元。
本公司子公司深圳华联置业于2018年1月12日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为平银（深圳）固贷字第
B596201801070001 号固定资产贷款合同，用于南山华联城市商务中心更新项目建设等合规用途，贷款金额 80000.00 万元，贷款期限48个月。截至2022年6月30日止，上述借款余额为0万元本公司子公司深圳华联置业于2018年12月28日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为平银（深圳）固贷字
第 B596201812240001 号固定资产贷款合同，用于南山华联城市商务中心更新项目建设等合规用途，贷款金额 40000.00 万元，贷款期限48个月。截至2022年6月30日止，上述借款余额为28000.00万元。
本公司子公司深圳华联置业于2020年4月17日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为平银（深圳）固贷字第
B596202004070001 号固定资产贷款合同，用于南山华联城市商务中心更新项目建设等合规用途，贷款金额 10000.00 万元，贷款期限48个月。截至2022年6月30日止，上述借款余额为10000.00万元。
本公司子公司深圳华联置业于2021年6月30日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为平银（深圳）固贷字第
B596202106020001 号固定资产贷款合同，用于南山华联城市商务中心更新项目建设等合规用途，贷款金额 4800.00 万元，贷款期限48个月。截至2022年6月30日止，上述借款余额为4800.00万元。
59华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司子公司深圳华联置业于2021年12月23日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为平银（深圳）固贷字
第 B596202112210001 号固定资产贷款合同，用于南山华联城市商务中心更新项目建设等合规用途，贷款总额 15200.00 万元，贷款期限48个月。截至2022年6月30日止，上述借款余额为190.00万元。
截至2022年6月30日止，深圳华联置业上述五项借款余额为42990.00万元。
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
宿舍租赁5702968.016124662.27
减：未确认融资费用-42015.07-281747.85
减：一年内到期的租赁负债-2811834.74-2670272.87
合计2849118.203172641.55
28、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款40036523.5340036523.53
合计40036523.5340036523.53
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付土地使用权款39656390.3539656390.35
应付维修基金380133.18380133.18
合计40036523.5340036523.53
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
14839341483934
股份总数
025.00025.00
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）134549982.17134549982.17
其他资本公积97391074.8097391074.80
合计231941056.97231941056.97
60华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
31、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
二、将重分
类进损益-54615.8-54615.8的其他综11合收益
其中：权益法下可转
-54615.8-54615.8损益的其
11
他综合收益
其他综合-54615.8-54615.8收益合计11
32、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积512208569.53512208569.53
合计512208569.53512208569.53
33、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2742363071.282685562502.64
调整后期初未分配利润2742363071.282685562502.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润52602620.53136758551.38
应付普通股股利100907513.70341304825.75
期末未分配利润2694051158.252481017399.84
34、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务348886742.13165567873.50654484043.88225030574.14
其他业务9736404.329022552.939492470.298684497.16
合计358623146.45174590426.43663976514.17233715071.30
收入相关信息：
61华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元合同分类房产销售分部房地产出租分部酒店业务分部合计商品类型
其中：
房产销售191885560.23191885560.23
房地产出租122168910.17122168910.17
酒店收入34832271.7334832271.73
其他业务收入9736404.329736404.32
合计191885560.23131905314.4934832271.73358623146.45按经营地区分类
其中：
华南地区139742703.0861374572.301433157.18202550432.56
华东地区52142857.1570530742.1933399114.55156072713.89
合计191885560.23131905314.4934832271.73358623146.45按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让191885560.239736404.3234832271.73236454236.28
在某一时段内转让122168910.17122168910.17
合计191885560.23131905314.4934832271.73358623146.45
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1华联城市商务中心139742703.08
2钱塘公馆52142857.15
35、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1102066.443079686.99
教育费附加784013.402200488.84
房产税5169747.804669623.51
土地使用税81038.3481914.97
印花税132660.95389118.92
土地增值税45622305.33141007207.78
其他7559.89
合计52899392.15151428041.01
62华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
36、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资福利等3927239.3311559881.13
广告费2637879.663874035.83
佣金及代销手续费6324501.3415278756.75
办公费4391621.944608572.70
其他3896404.332867463.50
合计21177646.6038188709.91
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资福利费18891787.7919281374.83
折旧、摊销3062466.413506044.48
中介机构费用2396495.403372520.20
行政办公室费3581945.605582241.09
保险费298290.20169452.71
其他3489668.723244138.22
合计31720654.1235155771.53
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出37593494.9420578285.00
减:利息收入20730285.3227041179.25
汇兑损失-7383.751773.85
手续费及其他222863.63260196.47
合计17044939.24-6200923.93
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1477079.21355400.00
个税返还200475.42359120.49
进项税加计抵扣229488.87176624.88
其他税费减免336373.74619698.72
水电费减免7477.00
合计2250894.241510844.09
63华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益811237.57177479.48
理财产品投资收益23649341.1620019770.68
合计24460578.7320197250.16
41、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失72772.85-557588.94
应收账款坏账损失-56132.12-17270.78
合计16640.73-574859.72
42、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助131000.00
违约金831589.201411665.24831589.20
其他375552.22231323.00375552.22
合计1207141.421773988.241207141.42
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业
支持企业131000.0与收益相补助而获得的否否发展0关
补助（按国家级政策规定依法
取得）
43、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠67288.80
罚款和滞纳金8668.21396233.82
64华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其他78655.3740403.86
合计154612.38436637.68
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用23697115.6856384280.63
递延所得税费用-922604.073392377.57
合计22774511.6159776658.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额88970730.65
按法定/适用税率计算的所得税费用22242682.66
子公司适用不同税率的影响-211797.63
调整以前期间所得税的影响577671.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响46754.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-318287.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1534073.06
亏损的影响
权益法核算长期股权投资确认的投资收益对所得税的影响-185656.18
内部交易抵消对所得税的影响-910928.69
所得税费用22774511.61
45、其他综合收益
详见附注31
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
暂收款、代垫款、往来款等10252714.7515893464.55
利息收入20759606.9425589300.63
收到投标保证金、押金4296929.104591797.68
收到期保函保证金12100000.00
合计35309250.7958174562.86
65华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
暂收款、代垫款等13643395.2565940927.80
销售费用支出7897166.787598051.91
管理费用支出22945102.5730266754.26
退回投标保证金\押金1966750.951971128.92
财务费用支出233009.77166361.28
退购房意向金150000.003000000.00
支付保函保证金5700000.00
合计52535425.32108943224.17
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润66196219.04174383771.24
加：资产减值准备-16640.73574859.72
固定资产折旧、油气资产折耗、
25650473.2523852877.46
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1343313.42
无形资产摊销90195.00513056.60
长期待摊费用摊销450696.514155056.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
37593494.9420578285.00
列）投资损失（收益以“－”号填-24460578.73-20197250.16
列）递延所得税资产减少（增加以-856539.933444202.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
70785350.0741925997.97
列）经营性应收项目的减少（增加以-78570343.11-25044731.06“－”号填列）
66华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告经营性应付项目的增加（减少以-216341582.22-483877997.85“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-118135942.49-259691871.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1942687792.273168021904.74
减：现金的期初余额2110805664.004060368731.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-168117871.73-892346826.78
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1942687792.272110805664.00
其中：库存现金258659.42299184.28
可随时用于支付的银行存款1941879649.092109957010.03可随时用于支付的其他货币资
549483.76549469.69
金
三、期末现金及现金等价物余额1942687792.272110805664.00
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金22500000.00不可撤销保函保证金
固定资产23022582.63用于长期借款抵押
投资性房地产388856724.59用于长期借款抵押
合计434379307.22
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金163488.16
其中：美元4855.066.7114032584.25
67华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
港币153069.970.85519130903.91
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴333982.30其他收益333982.30
街道产业扶持款500000.00其他收益500000.00
燃气锅炉低碳改造补助320000.00其他收益320000.00
社保补贴140517.19其他收益140517.19
防护用品支持款45000.00其他收益45000.00
垃圾分类补助135000.00其他收益135000.00
合计1477079.211477079.21
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州华联置业
杭州杭州房地产开发74.00%投资设立有限公司杭州淳安华联
淳安淳安房地产开发74.00%投资设立置业有限公司东莞惠隆塑胶
东莞东莞厂房出租69.57%30.43%投资设立有限公司深圳市华联东
方房地产开发深圳深圳房地产开发100.00%投资设立有限公司深圳市华联置同一控制下的
业集团有限公深圳深圳房地产开发68.70%企业合并取得司深圳中联丝绸同一控制下的
深圳深圳厂房出租51.53%有限公司企业合并取得上海申冠置业同一控制下的
上海上海房屋租赁51.53%发展有限公司企业合并取得上海联冠置业同一控制下的
上海上海房屋租赁51.53%发展有限公司企业合并取得
深圳华业纺织深圳深圳房产出租74.98%25.02%同一控制下的
68华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
染有限公司企业合并取得深圳市华联物同一控制下的
业集团有限公深圳深圳物业管理81.39%18.61%企业合并取得司深圳市华联街同一控制下的
商业经营管理深圳深圳商业街租赁87.48%企业合并取得有限公司深圳市华联楼同一控制下的
宇工程有限公深圳深圳楼宇设备维修100.00%企业合并取得司上海申冠物业同一控制下的
上海上海物业管理100.00%管理有限公司企业合并取得
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计24043557.0023232319.44下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润811237.56177479.47
--综合收益总额811237.56177479.47
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
神州长城股份有限公司298424235.36423726.79298847962.15
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
69华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、股权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至2022年6月30日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收账款6940704.45106730.52
其他应收款10859406.903115044.06
长期应收款34030183.12---
合计51830294.473221774.58
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2022年6月30日，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3.市场风险
（1）汇率风险
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
（2）利率风险
70华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2022年6月30日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为1101205612.81元，详见附注七注释24、26。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产1505000000.001505000000.00
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益1505000000.001505000000.00的金融资产
（1）债务工具投资1505000000.001505000000.00
（三）其他权益工具投
29308437.8529308437.85
资
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）估值技术、输入值说明
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资，公司对该类投资采用估
值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》的规定，公司对目前持有的不存在活跃的交易市场非上市公司股权，根据所投资公司的性质分别采用了市场法和成本法进行估值，其中市场法参考同行业证券的股票价格并考虑流动性折扣进行估算，成本法参考重置相关资产能力所需金额并考虑控制权折旧进行估算。
（2）不可观察输入值信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间
权益工具投资 29308437.85 成本法 N/A N/A
合计29308437.85
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
71华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
华联发展集团有纺织品、服装进出
深圳市9061万元28.21%28.21%
限公司口、投资本企业最终控制方是深圳市恒裕资本管理有限公司。
其他说明：
2021年12月14日，恒裕资本与华侨城集团有限公司签署《产权交易合同》，华侨城集团有限公司将持有的华联集
团12.08%股权转让给恒裕资本。该股权转让完成后，恒裕资本与全资子公司河南富鑫投资有限公司将分别持有华联集团
16.54%、53.69%股权，合并持有70.23%股权，恒裕资本成为华联集团实际控制人，并间接控制本公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江华联杭州湾创业有限公司同一最终控股股东杭州华联千岛湖创业有限公司同一最终控股股东杭州星光大道经营管理有限公司同一最终控股股东淳安千岛湖进贤湾游船艇有限公司同一最终控股股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江华联杭州湾创业有限公
物业服务828324.64818355.39司杭州星光大道经营管理有限
物业服务4304428.874491565.00公司
72华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计5132753.515309920.39
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额华联发展集团办公场18971898
有限公所885.71028.58司
（3）关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕华联发展集团有限公主债权届满之日后两
385000000.00主债权发生之日起否
司年
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响项目期末余额对本公司的财务影响
已签订的正在或准备履行的租赁合469.09万元截至2022年6月30日已签订的正在或准备履
同行的本公司的租赁合同，将在履行合同规定的责任与义务的同时支付，预期不会给公司造成不利影响。
合计469.09万元
（2）其他重大财务承诺事项
抵押及质押资产情况：
73华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1）本公司子公司杭州华联置业于2019年5月31日与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行分别签订了合同编号
为 ZB952020192805220、ZB95202019280454 的经营性贷款合同，借款金额分别为 38520.00 万元、37480.00 万元，合计
76000.00万元，用于归还母公司借款。该两笔借款期限分别为自2019年7月5日至2033年12月31日止、自2019年6月
12日至2033年12月31日止。杭州华联置业与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订了合同编号为
ZB9520201900000002 的最高额抵押合同，抵押物为时代大厦自有物业，账面原值为 41434.11 万元，评估价值 160040.00万元，抵押期限自2019年5月31日至2034年1月1日止。杭州华联置业还与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订了合同编号为 ZB9520201900000001 应收账款最高额质押合同，质押物为时代大厦承租人（包括已发生和将发生）的应收账款，质押期限为自2019年5月4日至2036年6月30日止。本公司为上述借款提供连带责任担保。截至2022年6月30日止，上述借款余额为67040.00万元。
2）本公司子公司深圳华联置业于2018年1月25日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为平银（深圳）综字
第 A596201801070001 号综合授信额度合同以及编号为平银（深圳）综字第 A596201801070001（额抵 002）号最高额抵押担保合同，借款用于华联城市商务中心项目后续开发建设。借款额度为人民币15亿元，期限自2018年1月25日到2022年1月 25 日。根据编号为平银（深圳）综字第 A596201801070001（额抵 002）号最高额抵押担保合同，深圳华联置业以投资性房地产-城市山林一期商铺作为抵押，该资产账面原值9777.78万元，评估价值56236.08万元。根据编号为平银（深圳）综字第 A596201801070001（额抵 003）号最高额抵押担保合同，深圳华联置业子公司上海申冠置业发展有限公司以投资性房地产--华联发展大厦作为抵押，该资产账面原值8973.69万元，评估价值44758.26万元；以投资性房地产--华联创意广场进行抵押，该资产账面原值5302.60万元，评估价值27277.36万元。本公司为上述借款中的111500.00万元提供担保，本公司母公司华联发展集团有限公司为上述借款中的38500.00万元提供担保。截至2022年6月30日止，该项借款余额为
42990.00万元，应付利息90.56万元。
除存在上述承诺事项外，截至2022年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保情况详见“本附注十一、5关联方交易-关联担保情况”
截至2022年6月30日止，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
被担保单位名称担保事项金额（万元）期限备注
城市全景购房人*9527.00*预期不会给公司造成不利影响
华联城市商务中心购房人**35991.00**预期不会给公司造成不利影响
合计45518.00
*该款项系为城市全景购房人向银行提供抵押贷款担保，截至2022年6月30日止，尚未结清的担保金额9527.00万元。
期限系自贷款抵押合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押文件交贷款人收执之日止。
**该款项系为华联城市商务中心购房人向银行提供抵押贷款担保，截至2022年6月30日止，尚未结清的担保金额
35991.00万元。期限系自贷款抵押合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押文件
交贷款人收执之日止。
除存在上述或有事项外，截至2022年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
74华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
5010225010.2496012
账准备.733.50的应收账款
其中：
组合1-合并范围内关联方款项组合
组合2-应收政府款项组合
组合3-
账龄分5010225010.2496012
析法组.733.50合
5010225010.2496012
合计0.00.733.50
按组合计提坏账准备：5010.23
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合3-账龄分析法组合501022.735010.231.00%
合计501022.735010.23
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）501022.73
75华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计501022.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的
0.005010.235010.23
应收账款-账龄分析法组合
合计0.005010.235010.23
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例期末余额前五名应收账款汇
501022.73100.00%5010.23
总
合计501022.73100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.002064350.00
其他应收款15516168.1915184768.19
合计15516168.1917249118.19
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款2064350.00
合计0.002064350.00
76华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来款15494400.0015090000.00
保证金31763.2831763.28
其他146000.00
合计15526163.2815267763.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额82995.0982995.09
2022年1月1日余额
在本期
本期转回-73000.00-73000.00
2022年6月30日余额9995.099995.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）404400.00
1至2年31763.28
3年以上15090000.00
5年以上15090000.00
合计15526163.28
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预
82995.09-73000.009995.09
期信用损失的
77华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款-账龄分析法组合
合计82995.09-73000.009995.09
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例东莞惠隆塑胶有合并范围内往来
15090000.005年以上97.19%0.00
限公司款深圳市华联物业合并范围内往来
集团有限公司城404400.001年以内2.60%0.00款市全景停车场深圳市安居建信
房屋租赁服务有保证金19499.643至4年0.13%9749.82限公司深圳市泊寓租赁
保证金12263.641至2年0.08%245.27服务有限公司
合计15526163.28100.00%9995.09
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
744072562.744072562.744072562.744072562.
对子公司投资
21212121
对联营、合营11035253.811035253.812165987.712165987.7企业投资7722
755107816.755107816.756238549.756238549.
合计
08089393
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）深圳市华联
1084873910848739
置业集团有
7.967.96
限公司深圳华业纺
5746781857467818
织染有限公.49.49司
78华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
东莞惠隆塑1296076312960763
胶有限公司.59.59杭州华联置4236200542362005
业有限公司6.716.71深圳市华联东方房地产1012674010126740
开发有限公0.000.00司深圳市华联
4026912540269125
物业集团有.46.46限公司
7440725674407256
合计
2.212.21
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业神州长城股份有限公司中纺网
络信息12165-113011035
技术有987.7733.8253.8限责任257公司
12165-113011035
小计987.7733.8253.8
257
12165-113011035
合计987.7733.8253.8
257
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8462078.514132086.3648054012.7811126693.08
合计8462078.514132086.3648054012.7811126693.08
收入相关信息：
单位：元
79华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合同分类房产销售分部房地产出租分部合计商品类型
其中：
房产销售
房地产出租8462078.518462078.51
合计8462078.518462078.51按经营地区分类
其中：
华南地区8462078.518462078.51华东地区
合计8462078.518462078.51按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让
在某一时段内转让8462078.518462078.51
合计8462078.518462078.51
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1130733.85-1575411.27
理财产品投资收益7414160.799566956.11
合计6283426.947991544.84
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
委托他人投资或管理资产的损益23649341.16除上述各项之外的其他营业外收入和
1052529.04
支出
减：所得税影响额6175467.55
少数股东权益影响额2911845.66
合计15614556.99--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
80华联控股股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.05%0.03540.0354
利润扣除非经常性损益后归属于
0.74%0.02490.0249
公司普通股股东的净利润华联控股股份有限公司
二○二二年八月二十九日
81