东华能源:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002221证券简称：东华能源公告编号：2022-089
东华能源股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
东华能源股份有限公司（简称“公司”）于2022年10月28日召开第六届董事会第八次会议和第六届监事会第五次会议，会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将有关情况公告如下：
一、本次追溯调整背景
2022年6月2日与6月20日，公司分别召开第五届董事会第三十八次会议、2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于与福基船务控股有限公司签署股权转让协议暨关联交易的议案》，同意由公司控股子公司东华能源（新加坡）国际贸易有限公司与福基船务控股有限公司（简称“福基船务”）签署《股权转让协议》（简称“协议”）。2022年9月，公司按协议完成了上述股权交割，合计持有福基1号有限公司（简称“福基1号”）、福基2号有限公司（简称“福基2号”）100%股权，福基1号、福基2号成为公司的控股子公司。自2022年
9月起，公司将其纳入合并财务报表范围。
二、财务报表数据进行追溯调整的原因
公司、福基1号以及福基2号属于同一控股股东——东华石油（长江）有限公司控制，上述股权收购属于同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》及其相关指南、解释等，同一控制下企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账
面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所有者权益项目。
在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积
1/8（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。因此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定，对2022年期初财务数据进行追溯调整。
三、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对2021年12月31日的合并资产负债表、2021年1-9月的合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：
（一）对2021年12月31日的合并资产负债表追溯调整如下：
单位：元
2021年12月31日2021年12月31日
项目调整数追溯调整后追溯调整前
流动资产：
货币资金9844157025.799769181404.1974975621.60结算备付金拆出资金
交易性金融资产36025150.6836025150.68
衍生金融资产18649025.2818649025.28
应收票据1067325039.001067325039.00
应收账款2451667208.262451667208.26
应收款项融资543665871.16543665871.16
预付款项570231935.71583285266.61-13053330.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1319385178.221319385178.22
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2877202326.452877202326.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产296457318.07296457318.07
流动资产合计19024766078.6218962843787.9261922290.70
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2/8其他债权投资
长期应收款1984244562.581984244562.58
长期股权投资10168049.9710168049.97
其他权益工具投资2830297.612830297.61其他非流动金融资产
投资性房地产8906058.448906058.44
固定资产11742005871.1910909278257.73832727613.46
在建工程2081879302.662081879302.66生产性生物资产油气资产
使用权资产16220706.4216220706.42
无形资产1545875123.451545875123.45开发支出
商誉196491056.23196491056.23
长期待摊费用43333953.3424801413.8918532539.45
递延所得税资产100198737.21100198737.21
其他非流动资产103650753.00103650753.00
非流动资产合计17835804472.1016984544319.19851260152.91
资产总计36860570550.7235947388107.11913182443.61
流动负债：
短期借款11606641176.7911606641176.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债9799354.189799354.18
应付票据1148364203.741148364203.74
应付账款1553079809.051553079809.05
预收款项2857060.442857060.44
合同负债412818453.05412818453.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬74896661.4374896661.43
应交税费223617926.68223617926.68
其他应付款99566117.3251703546.1547862571.17
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1235652481.751179609166.5856043315.17
其他流动负债51627562.1451627562.14
3/8流动负债合计16418920806.5716315014920.23103905886.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款5017798492.744477537613.98540260878.76
应付债券300956672.70300956672.70
其中：优先股永续债
租赁负债1586368896.851586368896.85
长期应付款657931143.28657931143.28长期应付职工薪酬预计负债
递延收益28963084.4228963084.42
递延所得税负债34487483.7434487483.74其他非流动负债
非流动负债合计7626505773.737086244894.97540260878.76
负债合计24045426580.3023401259815.20644166765.10
所有者权益：
股本1649022824.001649022824.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4220531027.943972636474.97247894552.97
减：库存股600112873.71600112873.71
其他综合收益-79209614.54-79209614.54
专项储备109122431.18109122431.18
盈余公积149704572.74149704572.74一般风险准备
未分配利润5661957417.845640836292.3021121125.54
归属于母公司所有者权益合计11111015785.4510842000106.94269015678.51
少数股东权益1704128184.971704128184.97
所有者权益合计12815143970.4212546128291.91269015678.51
负债和所有者权益总计36860570550.7235947388107.11913182443.61
（二）对2021年1-9月的合并利润表追溯调整如下：
单位：元
2021年1-9月2021年1-9月
项目调整数调整后调整前
一、营业总收入21455287140.9821446451041.608836099.38
其中：营业收入21455287140.9821446451041.608836099.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本20215001252.4420269055921.11-54054668.67
4/8其中：营业成本19484879415.7919549491717.71-64612301.92
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加48792309.7248792309.72
销售费用83333589.1683333589.16
管理费用171208064.19171208064.19
研发费用57197787.3857197787.38
财务费用369590086.20359032452.9510557633.25
其中：利息费用327266149.74316708516.4910557633.25
利息收入43049204.4943049204.49
加：其他收益21029667.0121029667.01
投资收益（损失以“－”号填列）20543297.8120543297.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2490324.622490324.62以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1567463.461567463.46
信用减值损失（损失以“-”号填列）-485580.18-485580.18
资产减值损失（损失以“-”号填列）-57149.65-57149.65
资产处置收益（损失以“-”号填列）-14636247.93-14636247.93
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1268247339.061205356571.0162890768.05
加：营业外收入33983669.4033983669.40
减：营业外支出7994309.417994309.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1294236699.051231345931.0062890768.05
减：所得税费用271709039.76271709039.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1022527659.29959636891.2462890768.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1022527659.29959636891.2462890768.05
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润1021246507.55958355739.5062890768.05
2.少数股东损益1281151.741281151.74
六、其他综合收益的税后净额121006346.27121006346.27
归属母公司所有者的其他综合收益税后净额121006346.27121006346.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
5/84.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益121006346.27121006346.27
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备128628834.25128628834.25
6.外币财务报表折算差额-7622487.98-7622487.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1143534005.561080643237.5162890768.05
归属于母公司所有者的综合收益总额1142252853.821079362085.7762890768.05
归属于少数股东的综合收益总额1281151.741281151.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.64790.60800.0399
（二）稀释每股收益0.64790.60800.0399
（三）对2021年1-9月的合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元
2021年1-9月2021年1-9月
项目调整数调整后调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金22508769704.2022508769704.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30113673.4030113673.40
收到其他与经营活动有关的现金100583538.83100583538.83
经营活动现金流入小计22639466916.4322639466916.43
购买商品、接受劳务支付的现金21112062481.5121143192401.51-31129920.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
6/8支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金259508156.77259508156.77
支付的各项税费600151846.87600151846.87
支付其他与经营活动有关的现金210771944.72210686259.6285685.10
经营活动现金流出小计22182494429.8722213538664.77-31044234.90
经营活动产生的现金流量净额456972486.56425928251.6631044234.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4931550000.004931550000.00
取得投资收益收到的现金20478761.3420478761.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资
7805780.977805780.97
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金47082750.4147082750.41
投资活动现金流入小计5006917292.725006917292.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2213230495.592213230495.59
产支付的现金
投资支付的现金5078160000.005078160000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7291390495.597291390495.59
投资活动产生的现金流量净额-2284473202.87-2284473202.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金12642067305.4112642067305.41收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计12642067305.4112642067305.41
偿还债务支付的现金10251136817.4610237397906.1413738911.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金789470547.20786073617.903396929.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、
1370205.511370205.51
利润
支付其他与筹资活动有关的现金235394475.25235394475.25
筹资活动现金流出小计11276001839.9111258865999.2917135840.62
筹资活动产生的现金流量净额1366065465.501383201306.12-17135840.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1353163.26-1353163.26
五、现金及现金等价物净增加额-462788414.07-476696808.3513908394.28
加：期初现金及现金等价物余额5651476319.705651476319.70
六、期末现金及现金等价物余额5188687905.635174779511.3513908394.28
四、董事会关于本次追溯调整的说明
7/8董事会认为，本次公司对同一控制下企业合并追溯调整前期有关的财务报表数据，符合《企业会计准则》规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司财务状况与实际经营成果，同意对前期财务报表数据进行追溯调整。
五、独立董事关于本次追溯调整的独立意见
独立董事认为，公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及相关指南、解释规定，公司按规定对财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合规定，有利于提高公司的会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，没有损害公司及其中小股东的利益，同意公司本次追溯调整。
六、监事会关于本次追溯调整的意见
监事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表的数据依据充分，符合《企业会计准则》等规定，追溯调整后的财务数据客观、真实反映了公司的实际经营状况，有利于提高会计信息质量，不存在损害公司以及全体股东，特别是中小股东利益的情况，同意对前期财务报表数据进行追溯调整。
特此公告。
东华能源股份有限公司董事会
2022年10月28日