湖南投资:2022年半年度财务报告

湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南投资集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年8月
1湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南投资2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金435270236.21396875661.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款9747627.5522648938.99应收款项融资
预付款项2229642.451704436.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21163622.6043739992.29
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1446570164.471214809413.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产75627988.0970666974.34
流动资产合计1990609281.371750445417.95
非流动资产：
发放贷款和垫款债券投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产367024579.68372022131.16
2湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产198831619.52204608276.70
在建工程38639291.5037051359.87生产性生物资产油气资产
使用权资产79213134.2683692346.96
无形资产191184565.30200304043.86开发支出商誉
长期待摊费用126417792.67130209316.55
递延所得税资产3962515.394011942.80
其他非流动资产108760.10
非流动资产合计1005273498.321032008178.00
资产总计2995882779.692782453595.95
流动负债：
短期借款100098611.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款82750851.72131711467.42
预收款项2803913.903083901.31
合同负债368331523.5269014195.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬12541252.4617808226.77
应交税费4830192.1216364831.04
其他应付款46051370.1631256919.42
其中：应付利息
应付股利10012843.4828527.26应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债6267333.5812567333.58
其他流动负债33037546.566626936.66
流动负债合计556613984.02388532423.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款519283538.75475802152.79应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债77453096.0177392690.75长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债514824.37514824.37
3湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
递延收益4203362.434401071.29递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计601454821.56558110739.20
负债合计1158068805.58946643162.39
所有者权益：
股本499215811.00499215811.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积478268073.88478268073.88
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积139706987.24139706987.24一般风险准备
未分配利润720623101.99718619561.44
归属于母公司所有者权益合计1837813974.111835810433.56少数股东权益
所有者权益合计1837813974.111835810433.56
负债和所有者权益总计2995882779.692782453595.95
法定代表人：皮钊主管会计工作负责人：彭莎会计机构负责人：彭莎
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金330700775.67318093879.33交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款6924098.7013797839.48应收款项融资
预付款项805783.80532292.74
其他应收款924262817.24887007668.81
其中：应收利息应收股利
存货718721419.68513634396.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产25323534.109319363.70
流动资产合计2006738429.191742385440.38
非流动资产：
4湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资182118100.00182118100.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产152829494.91160215038.96在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产10724938.9111849602.91
无形资产191184565.30200304043.86开发支出商誉
长期待摊费用125301536.74129854517.57
递延所得税资产1148215.921197643.33其他非流动资产
非流动资产合计663306851.78685538946.63
资产总计2670045280.972427924387.01
流动负债：
短期借款100098611.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款14693438.4633417093.96
预收款项316227.45514341.10
合同负债276260619.322523791.58
应付职工薪酬11560521.7516369148.25
应交税费2947044.3014059831.36
其他应付款56103408.5843413868.46
其中：应付利息
应付股利10012843.4828527.26持有待售负债
一年内到期的非流动负债3180308.75
其他流动负债24776838.99151427.50
流动负债合计386658098.85213728422.07
非流动负债：
长期借款460678611.12400678611.12应付债券
其中：优先股永续债
5湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁负债10877688.478740052.22长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债514824.37514824.37
递延收益4203362.434401071.29递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计476274486.39414334559.00
负债合计862932585.24628062981.07
所有者权益：
股本499215811.00499215811.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积479397770.66479397770.66
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积139706987.24139706987.24
未分配利润688792126.83681540837.04
所有者权益合计1807112695.731799861405.94
负债和所有者权益总计2670045280.972427924387.01
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入152274189.57178338519.36
其中：营业收入152274189.57178338519.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本134239591.10142185937.48
其中：营业成本78762969.3387844107.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4977729.364709460.62
销售费用9433577.203104249.04
管理费用37553357.0939563603.47研发费用
财务费用3511958.126964516.44
其中：利息费用4136937.808550611.12
利息收入911448.051680008.83
6湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
加：其他收益673490.15531196.74
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）786593.893543786.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）59236.08916333.47
三、营业利润（亏损以“－”号填列）19553918.5941143898.74
加：营业外收入312866.43302565.64
减：营业外支出639193.6016360.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）19227591.4241430104.15
减：所得税费用7239734.6511199057.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）11987856.7730231046.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）11987856.7730231046.51
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润11987856.7730231046.51
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额11987856.7730231046.51
归属于母公司所有者的综合收益总额11987856.7730231046.51归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0240.061
（二）稀释每股收益0.0240.061
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：皮钊主管会计工作负责人：彭莎会计机构负责人：彭莎
7湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入110102701.24120857924.98
减：营业成本44505170.4745590460.65
税金及附加2170383.872065439.92
销售费用6740842.46440971.63
管理费用32161908.0132572050.66研发费用
财务费用2033147.417015328.22
其中：利息费用2455833.328550611.12
利息收入682671.921597000.66
加：其他收益228758.01286731.69
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）384855.653701611.86
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）23104862.6837162017.45
加：营业外收入299258.83218085.01
减：营业外支出617501.667860.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）22786619.8537372242.23
减：所得税费用5551013.849417657.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列）17235606.0127954584.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额17235606.0127954584.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
8湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金512326777.78183514968.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还29085041.36
收到其他与经营活动有关的现金27059920.0419641564.04
经营活动现金流入小计568471739.18203156532.47
购买商品、接受劳务支付的现金334271295.23477681448.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金44024207.7043813927.23
支付的各项税费49577409.3327840135.23
支付其他与经营活动有关的现金15202098.9017596486.84
经营活动现金流出小计443075011.16566931998.00
经营活动产生的现金流量净额125396728.02-363775465.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5706642.87取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1104400.00966011.05处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1104400.006672653.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19791012.4124623039.54投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计19791012.4124623039.54
投资活动产生的现金流量净额-18686612.41-17950385.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金150000000.00325000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计150000000.00325000000.00
偿还债务支付的现金206500000.00100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2455833.3218716177.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金8727113.24
筹资活动现金流出小计217682946.56118716177.34
9湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额-67682946.56206283822.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额39027169.05-175442028.49
加：期初现金及现金等价物余额393501889.74412469399.59
六、期末现金及现金等价物余额432529058.79237027371.10
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金419904346.24134460994.89
收到的税费返还9978655.90
收到其他与经营活动有关的现金58787732.92390410941.92
经营活动现金流入小计488670735.06524871936.81
购买商品、接受劳务支付的现金244375519.90331117317.23
支付给职工以及为职工支付的现金36674354.8937422205.07
支付的各项税费42928991.5623022360.96
支付其他与经营活动有关的现金108501338.30470217787.95
经营活动现金流出小计432480204.65861779671.21
经营活动产生的现金流量净额56190530.41-336907734.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5706642.87取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5706642.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1127800.7524569689.88投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1127800.7524569689.88
投资活动产生的现金流量净额-1127800.75-18863047.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金150000000.00300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计150000000.00300000000.00
偿还债务支付的现金190000000.00100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2455833.3218716177.34支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计192455833.32118716177.34
筹资活动产生的现金流量净额-42455833.32181283822.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额12606896.34-174486958.75
加：期初现金及现金等价物余额318057146.25384501230.50
六、期末现金及现金等价物余额330664042.59210014271.75
10湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具少数
项目减：其他一般优永库专项其股东所有者权益合计股本其资本公积综合存储备盈余公积风险未分配利润小计先续收益他权益他股准备股债
一、上年期末余额499215811.00478268073.88139706987.24718619561.441835810433.561835810433.56
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额499215811.00478268073.88139706987.24718619561.441835810433.561835810433.56
三、本期增减变动金额
2003540.552003540.552003540.55（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额11987856.7711987856.7711987856.77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-9984316.22-9984316.22-9984316.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9984316.22-9984316.22-9984316.22的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
11湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499215811.00478268073.88139706987.24720623101.991837813974.111837813974.11上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工减专少数
项目具：其他一般项其股东所有者权益合计股本优永资本公积库综合盈余公积风险未分配利润小计其储他权益先续存收益准备他备股债股
一、上年期末余额499215811.00478268073.88132627405.65683795168.271793906458.801793906458.80
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额499215811.00478268073.88132627405.65683795168.271793906458.801793906458.80三、本期增减变动金额（减少
20246730.2920246730.2920246730.29以“－”号填列）
（一）综合收益总额30231046.5130231046.5130231046.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配-9984316.22-9984316.22-9984316.22
1．提取盈余公积
12湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-9984316.22-9984316.22-9984316.22
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499215811.00478268073.88132627405.65704041898.561814153189.091814153189.09
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具减专
项目：其他优永项其股本其资本公积库综合储盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存收益他他备股股债
一、上年期末余额499215811.00479397770.66139706987.24681540837.041799861405.94
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额499215811.00479397770.66139706987.24681540837.041799861405.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7251289.797251289.79
（一）综合收益总额17235606.0117235606.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
13湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-9984316.22-9984316.22
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-9984316.22-9984316.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499215811.00479397770.66139706987.24688792126.831807112695.73上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具减专
项目：其他优永项其股本其资本公积库综合储盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存收益他他备股股债
一、上年期末余额499215811.00479397770.66132627405.65627808918.991739049906.30
加：会计政策变更前期差错更正
14湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他
二、本年期初余额499215811.00479397770.66132627405.65627808918.991739049906.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）17970268.4217970268.42
（一）综合收益总额27954584.6427954584.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-9984316.22-9984316.22
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-9984316.22-9984316.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额499215811.00479397770.66132627405.65645779187.411757020174.72
15湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办〔1992〕328号文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)57号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设立，以社会募集方式组建的股份有限公司。经历次变更，截至2021年12月31日，公司注册资本为499215811.00元，股份总数
499215811 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 27000 股，无限售条件的流通股份
A 股 499188811 股。公司总部位于湖南省长沙市，现持有统一社会信用代码为 91430000183783561L 的营业执照。公司股票已于1993年12月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属交通运输辅助业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及各类城市基础设施；投资开发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；物业管理；投资高新技术产业、广告业、法律法规允许的其他产业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表经于2022年8月29日召开的公司2022年度第9次董事会会议批准对外报出。
本公司将湖南浏阳河城镇建设发展有限公司、湖南君逸山水大酒店有限公司和湖南现代投资置业发展有限公司等8家子公司纳入本期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
⑵非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
16湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
⑴合营安排分为共同经营和合营企业。
⑵当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
⑴金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；*不属于上述*或*
的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。
⑵金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
*金融资产的后续计量方法
A.以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
*金融负债的后续计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
17湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
C.不属于上述 A或 B的财务担保合同，以及不属于上述 A并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
D. 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
*金融资产和金融负债的终止确认
A.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
B．当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
*金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉及被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
18湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——合并范围内往来款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内组合或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失*按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
A.具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经类似账龄的款项信
应收账款——账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期用风险特征相似
信用损失率对照表，计算预期信用损失B.应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4-5年80
5年以上100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收账款见金融工具。
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：见金融工具。
12、存货
⑴存货的分类
19湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货的计价方法
非房地产业：发出存货采用月末一次加权平均法。
房地产业：*发出材料、设备采用月末一次加权平均法；*项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本；*发出开发产品按建筑面积平均法分摊法核算；*意图出售而暂
时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销；*如果公共配套设施早
于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
*包装物按照一次转销法进行摊销。
13、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
20湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
*个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
*合并财务报表
21湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
⑴投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
⑵投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法400-42.40-2.50
机器设备年限平均法8-200-44.80-12.50
电子设备年限平均法50-419.20-20.00
运输工具年限平均法80-412.00-12.50
家具年限平均法50-419.20-20.00
公路及桥梁年限平均法254.00
其他年限平均法6-100-49.60-16.67
18、在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
19、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
* 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A.资产支出已经发生；B.借款费用已经发生；C.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额
22湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产包括土地使用权和路桥收费经营权，按成本进行初始计量。
*使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权君逸康年大酒店土地使用权摊销年限为33.84年。
路桥收费经营权绕南高速收费权按照30.25年平均摊销；浏阳河大桥收费权按照25年平均摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
23湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
27、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
28、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
29、质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
31、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：*公司能够满足政府补助所附的条件；*公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
24湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
33、租赁
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.承租人发生的初始直接费用；D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
*租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
25湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
*公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
*公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
34、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更□适用□不适用
（2）重要会计估计变更□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税3%、5%、6%、9%、13%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额20%、25%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
26湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的土地增值税按超率累进税率增值额
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租房产税1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
长沙君逸物业管理有限公司20%
长沙中意房地产开发有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期长沙君逸物业管理有限公司和长沙中意房地产开发有限公司属于符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第
10号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地
占用税和教育费附加、地方教育附加。长沙君逸物业管理有限公司和长沙中意房地产开发有限公司符合增值税小规模纳税人优惠政策，按照增值税小规模纳税人优惠政策缴纳附加税。
3、其他□适用□不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金529905.57257625.66
银行存款431956429.96393239889.82
其他货币资金2783900.683378146.09
合计435270236.21396875661.57
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2741177.423373771.83
其他说明：
期末其他货币资金受限金额为2741177.42元，其中住房按揭贷款保证金704444.34元，工程履约保函保证金2000000.00元，单用途商业预付卡预收资金存管资金36733.08元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的6504685.1662.74%6504685.166397300.7826.71%6397300.78应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的3862213.9537.26%619271.5616.03%3242942.3917556893.7573.29%1305255.547.43%16251638.21应收账款
其中：
合计10366899.11100.00%619271.565.97%9747627.5523954194.53100.00%1305255.545.45%22648938.99
27湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：0元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提为应收路桥费款，经测试湖南省高速公路集团有限公司6504685.160.000.00%未发生减值，根据本公司会计政策，期末未计提坏账准备。
合计6504685.160.00
按组合计提坏账准备：619271.56元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合3862213.95619271.5616.03%
合计3862213.95619271.56
确定该组合依据的说明：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用□不适用
按账龄披露单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9918308.73
1至2年
2至3年
3年以上448590.38
3至4年
4至5年
5年以上448590.38
合计10366899.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1305255.54685983.98619271.56
合计1305255.54685983.98619271.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元占应收账款期末单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额余额合计数的比例
湖南省高速公路集团有限公司6504685.1662.74%
新外滩商铺448590.384.33%448590.38
交通银行股份有限公司湖南省分行366517.523.54%18325.88
酒店客户1312263.503.01%15613.18
湖南省担保集团有限公司174846.451.69%8742.32
合计7806903.0175.31%
28湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2080278.8493.30%1399718.5482.12%
1至2年149363.616.70%304718.3317.88%
合计2229642.451704436.87
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
国网湖南省电力公司长沙供电分公司1076166.5048.27%
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司317906.3414.26%
长沙供水有限公司253078.9611.35%
长沙榔梨自来水有限公司186275.188.35%
中国石化销售股份有限公司湖南长沙石油分公司32021.001.44%
小计1865447.9883.67%
其他说明：无
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款21163622.6043739992.29
合计21163622.6043739992.29
（1）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金11472721.0910909000.00
备用金716457.19406061.06
应收暂付款16856305.6418198535.36
项目转让款20546305.75
其他往来42029.361704590.71
合计29087513.2851764492.88
*坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余额508695.6960325.687455479.228024500.59
2022年1月1日余额在
本期
-－转入第三阶段-1064.931064.93
本期计提17312.652129.8719442.52
本期转回-35548.27-29816.78-54687.38-120052.43
2022年6月30日余额490460.0729443.977403986.647923890.68
29湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8354151.78
1至2年294439.74
2至3年10010949.32
3年以上10427972.44
3至4年1073593.08
4至5年212070.28
5年以上9142309.08
合计29087513.28
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备2498554.18-48554.182450000.00
按组合计提坏账准备5525946.4120507.45-72563.185473890.68
合计8024500.5920507.45-121117.367923890.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例
长沙市服务有限责任公司押金保证金10000000.002-3年34.38%广西桂林正翰辐照中心有限责
押金保证金4900000.005年以上16.85%2450000.00任公司
湖南中邦房地产开发有限公司应收暂付款4171351.995年以上14.34%4171351.99
青竹湖建设集团有限公司应收暂付款1328093.111年以内4.57%66404.65
湖南省高速公路集团有限公司应收暂付款570316.003-4年1.97%286508.00
合计20969761.1072.11%6974264.64
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求——否
（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料1225033.051225033.05822247.37822247.37
库存商品254340.74254340.74
周转材料958844.94958844.94384922.28384922.28
开发成本1105189128.211105189128.21858449068.50858449068.50
开发产品361780637.6522837820.12338942817.53378195718.4023042542.66355153175.74
合计1469407984.5922837820.121446570164.471237851956.5523042542.661214809413.89
30湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
开发产品23042542.66204722.5422837820.12
合计23042542.66204722.5422837820.12
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额中含有的借款费用资本化金额为29867686.39元。
6、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税6754345.695089493.56
预缴土地增值税22128172.5518427718.91
待抵扣和待认证的增值税40011353.0046009823.42
预缴增值税5146998.40138074.97
预缴城市维护建设税及教育费附加1587118.45864091.48
待摊租金137772.00
合计75627988.0970666974.34
其他说明：无
7、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额420047035.06420047035.06
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额420047035.06420047035.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额48024903.9048024903.90
2.本期增加金额4997551.484997551.48
（1）计提或摊销4997551.484997551.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额53022455.3853022455.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值367024579.68367024579.68
2.期初账面价值372022131.16372022131.16
31湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
8、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产198831619.52204608276.70
合计198831619.52204608276.70
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备电子设备运输工具家具公路及桥梁其他合计
一、账面原值：
1.期初余额158479045.5968215026.166985171.855419333.2511435464.15104524529.205850086.02360908656.22
2.本期增加金额1661954.75897880.393365.00370941.0833267.902967409.12
（1）购置1661954.75897880.393365.00370941.0833267.902967409.12
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额68915933.0333460648.055104877.774270299.036765301.3633107421.954675898.33156300379.52
2.本期增加金额1886076.843194126.80442240.93171619.8689046.242641278.66319676.978744066.30
（1）计提1886076.843194126.80442240.93171619.8689046.242641278.66319676.978744066.30
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额70802009.8736654774.855547118.704441918.896854347.6035748700.614995575.30165044445.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值87677035.7233222206.062335933.54980779.364952057.6368775828.59887778.62198831619.52
2.期初账面价值89563112.5634754378.111880294.081149034.224670162.7971417107.251174187.69204608276.70
（2）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值
房屋及房屋建筑物7528749.58
32湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
大托站配套管理用房6584326.84需改变土地性质后才能办理产权证
其他说明：无
9、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程38639291.5037051359.87
合计38639291.5037051359.87
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值君逸山水酒店
38639291.5038639291.5037051359.8737051359.87
装修
合计38639291.5038639291.5037051359.8737051359.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元资
工程累计利息资本其中：本本期转入固定本期其他减少工程本期利息金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预化累计金期利息资资产金额金额进度资本化率来算比例额本化金额源君逸山水其
50700000.0037051359.8710071118.851368100.007115087.2238639291.5076.21%76.21%0.000.000.00%
酒店装修他
合计50700000.0037051359.8710071118.851368100.007115087.2238639291.500.000.000.00%
10、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额91521764.0591521764.05
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额7829417.097829417.09
2.本期增加金额4479212.704479212.70
（1）计提4479212.704479212.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12308629.7912308629.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
33湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值79213134.2679213134.26
2.期初账面价值83692346.9683692346.96
其他说明：无
11、无形资产
无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术路桥收费经营权合计
一、账面原值
1.期初余额23218759.49510000000.00533218759.49
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额23218759.49510000000.00533218759.49
二、累计摊销
1.期初余额8453835.61324460880.02332914715.63
2.本期增加金额
（1）计提343089.668776388.909119478.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8796925.27333237268.92342034194.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14421834.22176762731.08191184565.30
2.期初账面价值14764923.88185539119.98200304043.86
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
12、长期待摊费用单位：元
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
君逸山水酒店装修改造59733.44864911.5043471.89881173.05
君逸康年酒店客房改造5861973.71138887.315723086.40
君逸康年大堂装修改造2868.332868.330.00
路面与桥梁专项维修120431250.454785347.70115645902.75
办公楼装修1851354.02919746.73396718.682374382.07
君逸物业商铺改造75732.1312982.6862749.45
绕南公司大院停车坪改造1926404.47195905.521730498.95
合计130209316.551784658.235576182.11126417792.67
其他说明：无
34湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备389502.0397375.51389502.0397375.51
内部交易未实现利润11257197.882814299.4711257197.882814299.47
递延收益4203362.431050840.614401071.291100267.82
合计15850062.343962515.5916047771.204011942.80
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3962515.394011942.80
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异31982796.7631982796.76
可抵扣亏损41240606.4841240606.48
合计73223403.2473223403.24
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年1196551.651196551.65
2023年3032929.113032929.11
2024年9197461.339197461.33
2025年5079369.595079369.59
2026年22734294.8022734294.80
合计41240606.4841240606.48
其他说明：无
14、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款108760.10108760.10
合计108760.10108760.10
其他说明：无
15、短期借款
短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款100098611.11
合计100098611.11
短期借款分类的说明：无
35湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
16、应付账款
应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程及维修款79142197.14115837415.96
材料采购款3605054.5815873253.15
其他3600.00798.31
合计82750851.72131711467.42
17、预收款项
预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租2803913.903083901.31
合计2803913.903083901.31
18、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
购房款364596970.3065538511.58
酒店消费款325444.752831290.31
物业费3409108.47644393.99
合计368331523.5269014195.88
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15260319.8834093319.1837577639.7711775999.29
二、离职后福利－设
2547906.896063864.807846518.52765253.17
定提存计划
合计17808226.7740157183.9845424158.2912541252.46
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴14737414.7527563209.9130900210.9111400413.75
2、职工福利费178800.00321128.27499898.2730.00
3、社会保险费12644.351856430.011847209.1721865.19
其中：医疗保险费12644.351789348.271780127.4321865.19
工伤保险费67081.7467081.74
4、住房公积金16023.412919990.002918694.0017319.41
5、工会经费和职工教育经费315437.371432560.991411627.42336370.94
合计15260319.8834093319.1837577639.7711775999.29
36湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险264978.913789454.753746185.47308248.19
2.失业保险费15496.54159886.86157377.2818006.12
3.企业年金缴费2267431.442114523.193942955.77438998.86
合计2547906.896063864.807846518.52765253.17
其他说明：无
20、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税338053.573125244.39
企业所得税3304612.9811807299.51
个人所得税555237.43517656.55
城市维护建设税50180.22200045.93
房产税526250.45551733.66
教育费附加34919.02142890.03
其他税费20938.4519960.97
合计4830192.1216364831.04
其他说明：无
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利10012843.4828527.26
其他应付款36038526.6831228392.16
合计46051370.1631256919.42
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
法人股15948.0015948.00
社会流通股东9996895.4812579.26
合计10012843.4828527.26
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（2）其他应付款按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程项目款12371308.899405681.29
应付暂收款10739650.724758567.13
押金保证金9323878.4210184217.05
其他3603688.656879926.69
合计36038526.6831228392.16
37湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
22、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债6267333.5812567333.58
合计6267333.5812567333.58
其他说明：无
23、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额33037546.566626936.66
合计33037546.566626936.66
短期应付债券的增减变动：□适用□不适用
24、长期借款
长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款58586726.2575123541.67
保证借款350527000.00200335555.56
保证+抵押借款110169812.50200343055.56
合计519283538.75475802152.79
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
25、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁房屋及建筑物77453096.0177392690.75
合计77453096.0177392690.75
其他说明：无
26、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因公司为衡阳市金荔科技农业股份有限公司向中国工
对外提供担保514824.37514824.37商银行长沙市韶山路支行贷款提供担保逾期
合计514824.37514824.37
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
27、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3862671.2978908.863783762.43
梅溪湖投资（长沙）有限公司补
538400.00118800.00419600.00
偿车辆购置款
合计4401071.29197708.864203362.43
38湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增其他
负债项目期初余额营业外其他收益成本费用期末余额关/与收益补助金额变动收入金额金额金额相关大托互通与资产
3426624.7444025.163382599.58
改造补助资金相关与资产
锅炉补贴436046.5534883.70401162.85相关
其他说明：
根据梅溪湖投资（长沙）有限公司（以下简称梅溪湖公司）与本公司签订的《三环线隧道工程协议》，湖南湘江新区管理委员会（以下简称管委会）在本公司所辖绕南高速河西段含浦与黄花塘区间新建一座隧道，并将隧道监控、维护管理中心建设在本公司原所辖黄花塘收费站。新建隧道竣工验收后梅溪湖公司根据管委会的委托将隧道直接一并移交给长沙市国道绕城公路建设开发总公司，并由本公司负责新建隧道的营运维护。因新建隧道正常运营所需的工程车辆由梅溪湖公司一次性补偿本公司车辆购置费190.50万元，车辆购置费根据车辆折旧年限进行摊销。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数499215811.00499215811.00
其他说明：无
29、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）442901525.69442901525.69
其他资本公积35366548.1935366548.19
合计478268073.88478268073.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
30、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积139706987.24139706987.24
合计139706987.24139706987.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
31、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润718619561.44683795168.27
调整后期初未分配利润718619561.44683795168.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润11987856.7730231046.51
应付普通股股利9984316.229984316.22转作股本的普通股股利
期末未分配利润720623101.99704041898.56
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
39湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务152274189.5778762969.33178338519.3687844107.91
合计152274189.5778762969.33178338519.3687844107.91
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2收入合计
商品类型152274189.57152274189.57
其中：
高速公路建设运营100153564.98100153564.98
资产管理和物业服务24859521.2524859521.25
酒店投资经营12085279.4912085279.49
城市综合体投资开发15175823.8515175823.85
按经营地区分类152274189.57152274189.57
其中：
湖南地区152274189.57152274189.57
按商品转让的时间分类152274189.57152274189.57
其中：
在某一时点确认收入115329388.83115329388.83
在某一时段内确认收入36944800.7436944800.74
合计152274189.57152274189.57
与履约义务相关的信息：在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6265607.28元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的
履约义务所对应的收入金额为391787219.55元，其中，69764363.00元预计将于2022年度确认收入，
322022856.55元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入。
其他说明：无
33、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税321323.91377434.87
教育费附加228417.99269596.38
房产税3148382.612938657.03
土地使用税787634.38906706.84
其他税费491970.47217065.50
合计4977729.364709460.62
其他说明：无
40湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
34、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
营销推广费8190881.391414386.74
职工薪酬952966.831207150.20
招待费、差旅费及办公费75700.8855139.08
水电物业费94658.9827521.93
维修费及清洁费28.601404.97
折旧摊销2193.915971.62
低值易耗品490.00
其他116656.61392674.50
合计9433577.203104249.04
其他说明：无
35、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23706956.0622913715.29
水电气费2777488.291969792.76
折旧费6996628.677000005.10
聘请中介机构费991979.181596456.23
办公费及会议费614381.761389147.29
维修费与保养费239265.96912224.89
长期待摊费用及无形资产摊销482270.73564442.38
汽车费450461.17487126.36
业务招待费及差旅费199431.68363911.21
租赁费182297.261481169.31
其他912196.33885612.65
合计37553357.0939563603.47
其他说明：无
36、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出4136937.808550611.12
减：利息收入911448.051680008.83
银行手续费286468.3793914.15
合计3511958.126964516.44
其他说明：无
37、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助78908.86
与收益相关的政府补助108287.99364495.52
增值税加计扣除470613.20145576.81
代扣个人所得税手续费返还15680.1021124.41
合计673490.15531196.74
38、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失786593.893543786.65
合计786593.893543786.65
其他说明：无
41湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
39、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益59236.08916333.47
40、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
递延收益转入118800.00118800.00118800.00
其他194066.43183765.64194066.43
合计312866.43302565.64312866.43
计入当期损益的政府补助：□适用□不适用
41、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠500000.00500000.00
其他139193.6016360.23139193.60
合计639193.6016360.23639193.60
其他说明：无
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7190307.2412147275.72
递延所得税费用49427.41-948218.08
合计7239734.6511199057.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额19227591.42
按法定/适用税率计算的所得税费用4806897.86
子公司适用不同税率的影响-138158.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2570994.88
所得税费用7239734.65
其他说明：无
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到长沙市财政局项目转让款20546305.7513481667.12
其他往来款4730163.72
收到的政府补助108287.994442869.07
存款利息901585.861680008.83
保证金、押金140979.31
解除限制的货币资金632597.4137019.02
合计27059920.0419641564.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
42湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用和销售费用中的付现费用12591998.2912240954.64
支付代收通行费135523.002468745.26
保证金、押金1145449.481394570.00
银行手续费62855.9293914.15
其他1266272.211398302.79
合计15202098.9017596486.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁付款额8727113.24
合计8727113.24
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润11987856.7730231046.51
加：资产减值准备-786593.89-3543786.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13741617.7817886403.77
使用权资产折旧4479212.702889908.28
无形资产摊销9119478.569119478.56
长期待摊费用摊销5576182.115432598.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-59236.08-916333.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3511958.126964516.44
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）49427.41-948218.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-231655822.95-346955560.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）34952475.5516845010.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）274480171.94-100780530.07其他
经营活动产生的现金流量净额125396728.02-363775465.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额432529058.79237027371.10
减：现金的期初余额393501889.74412469399.59
43湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额39027169.05-175442028.49
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金432529058.79393501889.74
其中：库存现金529905.57257625.66
可随时用于支付的银行存款431956429.96393239889.82
可随时用于支付的其他货币资金42723.264374.26
三、期末现金及现金等价物余额432529058.79393501889.74
其他说明：无
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
主要系住房按揭贷款保证金、工程履约保函保证金和单用途商业预付卡预
货币资金2741177.42收资金存管资金
存货877070004.17银行借款抵押
合计879811181.59
其他说明：无
46、政府补助
（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴108287.99其他收益108287.99
递延收益（大托互通及康年锅炉折旧）78908.86其他收益78908.86
47、其他□适用□不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
湖南广欣物业发展有限公司湖南长沙湖南长沙物业管理100.00%设立
长沙中意房地产开发有限公司湖南长沙湖南长沙房地产业100.00%设立
长沙君逸物业管理有限公司湖南长沙湖南长沙物业管理100.00%设立非同一控制下
湖南现代投资置业发展有限公司湖南长沙湖南长沙房地产业100.00%企业合并
湖南君逸酒店管理有限公司湖南长沙湖南长沙酒店投资与管理90.00%10.00%设立
湖南君逸山水大酒店有限公司湖南长沙湖南长沙住宿和餐饮业100.00%设立
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司湖南浏阳湖南浏阳房地产业100.00%设立
湖南广荣房地产开发有限公司湖南长沙湖南长沙房地产业100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
44湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）信用风险管理实务
*信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
*违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（2）预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（3）信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
*货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
*应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的75.31%（2021年12月31日85.73%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
45湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款
长期借款519283538.75579471946.58579471946.58
应付账款82750851.7282750851.7282750851.72
其他应付款46051370.1646051370.1646051370.16
一年内到期的非流动负债6267333.586404021.556404021.55
租赁负债77453096.0196960024.3319829748.4677130275.87
小计731806190.22811638214.34135206243.43599301695.0477130275.87（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款100098611.11101183333.33101183333.33
长期借款475802152.79540498276.1729278576.39511219699.78
应付账款131711467.42131711467.42131711467.42
其他应付款31256919.4231256919.4231256919.42
一年内到期的非流动负债12567333.5817735000.0917735000.09
租赁负债77392690.7598150734.7721020458.9077130275.87
小计828829175.07920535731.20311165296.65532240158.6877130275.87
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币518500000.00元（2021年12月31日：人民币475000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币972187.50元（2021年12月31日：减少/增加人民币1781250元），净利润减少/增加人民币972187.50元（2021年度：减少/增加人民币1781250元）。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币货币性资产和负债。
46湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
环线公路建设、维长沙环路建设开
长沙市护、收费及经营管53699万元32.31%32.31%发集团有限公司理，建材的销售。
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八.1之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南广泽置业发展有限公司受同一实际控制人控制的公司湖南广源文化传媒有限公司受同一实际控制人控制的公司
其他说明：无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额湖南广源文化传广告发布及电子
609174.712500000.00否547047.16
媒有限公司屏安装
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
长沙环路建设开发集团有限公司物业费及其他720635.21
湖南广泽置业发展有限公司物业费及其他57113.201086343.40
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
长沙环路建设开发集团有限公司办公场所827120.57574182.86
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租租未纳入租赁负债计量赁和低价值资产租承担的租赁负债利息增加的赁的可变租赁付款额支付的租金赁的租金费用支出使用权资产
出租方资（如适用）（如适用）名称产上期上期本期种本期上期本期上期本期本期上期发生发生发生类发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额额额额长沙环经路建设营
开发集6300000.001028307.3663866972.47场团有限所公司
关联租赁情况说明：无
47湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）关联担保情况
本公司作为担保方□适用□不适用本公司作为被担保方
单位：元担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
长沙环路建设开发集团有限公司200302000.002021年01月13日2024年01月10日否
长沙环路建设开发集团有限公司110169812.502021年08月26日2024年08月25日否
关联担保情况说明：无
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1726400.001265600.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款湖南广泽置业发展有限公司12108.00605.40
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款湖南广源文化传媒有限公司400000.00
6、其他□适用□不适用
十一、其他重要事项
1、年金计划
公司企业年金计划经2020年11月26日召开的公司职工代表大会审议通过，并经长沙市国资委、人社局审核批准，公司按提存方式为符合条件的在职职工缴纳企业年金，2022年1-6月计提企业年金总额为211.45万元。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元城市综合体投资开资产管理和物业项目高速公路建设运营酒店投资经营分部间抵销合计发服务
主营营业收入100153564.9812085279.4915175823.8527745031.78-2885510.53152274189.57
主营营业成本37067001.1711813852.6916106530.5313775584.9478762969.33
资产总额3974444382.51178668162.611803686859.17480196038.39-3441112662.992995882779.69
负债总额2113938482.02195072268.531728197329.60340134639.95-3219273914.521158068805.58
（3）其他说明：无
3、其他□适用□不适用
48湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的6504685.1693.64%6504685.166397300.7845.09%6397300.78应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的441487.946.36%22074.405.00%419413.547790040.7354.91%389502.035.00%7400538.70应收账款
其中：
合计6946173.10100.00%22074.400.32%6924098.7014187341.51100.00%389502.032.75%13797839.48
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提为应收路桥费款，经测试未发湖南省高速公路集团有限公司6504685.160.00生减值，根据本公司会计政策，期末未计提坏账准备。
合计6504685.160.00
按组合计提坏账准备：22074.40元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合441487.9422074.405.00%
合计441487.9422074.40
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6946173.10
合计6946173.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备389502.03-367427.6322074.40
合计389502.03-367427.6322074.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用□不适用
49湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
湖南省高速公路集团有限公司6504685.1693.64%0.00
酒店客户1312263.504.50%15613.18
携程计算机技术（上海）有限
105049.811.51%5252.49
公司
酒店客户214328.150.21%716.41
酒店客户38440.700.12%422.04
合计6944767.3299.98%
2、其他应收款单位：元
项目期末余额期初余额
其他应收款924262817.24887007668.81
合计924262817.24887007668.81
（1）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来920548759.42863057692.21
押金保证金1458321.09815300.00
备用金537072.44324490.10
应收暂付款4961155.914985808.66
项目转让款20546305.75
其他往来42029.36580021.09
合计927547338.22890309617.81
*坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余额11504.9723000.003267444.033301949.00
2022年1月1日余额在本期
本期计提36863.4836863.48
本期转回-5737.32-48554.18-54291.50
2022年6月30日余额42631.1323000.003218889.853284520.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）253141368.54
1至2年207814914.64
2至3年208063697.42
3年以上258527357.62
3至4年205428013.05
4至5年31570492.54
5年以上21528852.03
合计927547338.22
50湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备2498554.18-48554.182450000.00
按组合计提坏账准备803394.8236863.48-5737.32834520.98
合计3301949.0036863.48-54291.503284520.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用□不适用
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的期末余额比例
其中账龄：1年以内金额为
90893910.69元，1-2年金额
湖南浏阳河城镇为93089600.20元，2-3年金建设发展有限公内部往来435095484.09额为47440150.00元，3-4年46.91%司金额155745806.00元，4-5年金额31368122.26元，5年以上金额16557894.94元
其中账龄：1年以内金额为
6272502.00元，1-2年金额
湖南现代投资置
内部往来300153403.93为84647340.54元，2-3年金32.36%业发展有限公司
额为160623247.42元，3-4年金额为48610313.97元
其中账龄：1年以内金额为湖南广荣房地产
内部往来131831099.74101983125.84元，1-2年金14.21%开发有限公司
额为29847973.90元湖南君逸山水大
内部往来53672147.651年以内5.79%酒店有限公司广西桂林正翰辐
照中心有限责任押金保证金4900000.005年以上0.53%2450000.00公司
合计925652135.4199.80%2450000.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资182118100.00182118100.00182118100.00182118100.00
合计182118100.00182118100.00182118100.00182118100.00对子公司投资
单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额准备被投资单位追加减少计提减其（账面价值）（账面价值）期末投资投资值准备他余额
长沙君逸物业管理有限公司1000000.001000000.00
长沙中意房地产开发有限公司20000000.0020000000.00
湖南君逸酒店管理有限公司2700000.002700000.00
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司100000000.00100000000.00
湖南君逸山水大酒店有限公司2000000.002000000.00
51湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南现代投资置业发展有限公司12000000.0012000000.00
湖南广欣物业发展有限公司10000000.0010000000.00
湖南广荣房地产开发有限公司34418100.0034418100.00
合计182118100.00182118100.00
4、营业收入和营业成本单位：元
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务110102701.2444505170.47120857924.9845590460.65
合计110102701.2444505170.47120857924.9845590460.65
收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2收入合计
商品类型110102701.24110102701.24
其中：
高速公路建设运营100153564.98100153564.98
酒店投资经营9949136.269949136.26
按经营地区分类110102701.24110102701.24
其中：
湖南地区110102701.24110102701.24
按商品转让的时间分类110102701.24110102701.24
其中：
在某一时点确认收入100153564.98100153564.98
在某一时段内确认收入9949136.269949136.26
合计110102701.24110102701.24
与履约义务相关的信息：在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1624714.56元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的
履约义务所对应的收入金额为321268860.55元，其中，0.00元预计将于2022年度确认收入，
321268860.55元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入。
其他说明：无
5、其他□适用□不适用
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益59236.08计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政187196.85府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回48554.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-326327.17
减：所得税影响额-7835.02
合计-23505.04--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明□适用□不适用
52湖南投资集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.65%0.0240.024扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.65%0.0240.024
东的净利润
3、其他□适用□不适用
湖南投资集团股份有限公司
2022年8月31日
53