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正威新材:2022年半年度财务报告

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正威新材:2022年半年度财务报告

罗女士 发表于 2022-8-24 00:00:00 浏览:  383 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:江苏正威新材料股份有限公司
2022年06月30日
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金255089342.90274525793.13结算备付金拆出资金
交易性金融资产20141041.10衍生金融资产
应收票据33153477.697257770.38
应收账款290336992.56352415350.99
应收款项融资58623677.4462435667.69
预付款项36403407.9218412080.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款7079492.775244516.40
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货337345672.22314679664.85
合同资产58759080.8254750889.32持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2003771.2814754478.04
流动资产合计1078794915.601124617252.50
1江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资53738294.4856154088.75
其他权益工具投资42645039.2342645039.23
其他非流动金融资产40170000.0043290000.00
投资性房地产9774138.4010106834.38
固定资产986455225.441034285015.63
在建工程89594345.5954207094.35生产性生物资产油气资产
使用权资产15134514.5016856255.21
无形资产72274776.2373759925.21开发支出商誉
长期待摊费用2483019.313292193.97
递延所得税资产14014122.6612908534.35
其他非流动资产19665593.6918838476.69
非流动资产合计1345949069.531366343457.77
资产总计2424743985.132490960710.27
流动负债:
短期借款437091006.65443729023.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据108628622.4691891667.76
应付账款294030263.76419216957.17
预收款项4587.15
合同负债20417530.9216444795.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17443298.7425357882.03
应交税费13999993.207568453.51
其他应付款37919931.6628445936.06
其中:应付利息
应付股利7912725.79应付手续费及佣金
2江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债94375599.77127793534.51
其他流动负债26978787.326550314.89
流动负债合计1050885034.481167003152.18
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款185236000.00185259600.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债13328546.4914734579.81
长期应付款104431625.7865595691.49长期应付职工薪酬
预计负债15080400.0010620400.00
递延收益22810498.6128627784.26
递延所得税负债3217500.003706656.16其他非流动负债
非流动负债合计344104570.88308544711.72
负债合计1394989605.361475547863.90
所有者权益:
股本465454458.00465454458.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积235929003.83235929003.83
减:库存股
其他综合收益3766263.703766263.70专项储备
盈余公积51744412.2251744412.22一般风险准备
未分配利润272860242.02258518708.62
归属于母公司所有者权益合计1029754379.771015412846.37少数股东权益
所有者权益合计1029754379.771015412846.37
负债和所有者权益总计2424743985.132490960710.27
法定代表人:王文银主管会计工作负责人:韩秀华会计机构负责人:刘海燕
2、母公司资产负债表
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金235369873.27196156151.26
交易性金融资产20141041.10衍生金融资产
3江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据33153477.696987770.38
应收账款359978838.10447352306.93
应收款项融资21903336.8913328319.29
预付款项27179344.1211016056.50
其他应收款435682452.26430343187.46
其中:应收利息应收股利
存货208702178.60180863836.55
合同资产53525277.2349457301.99持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产363371.63
流动资产合计1375858149.791355645971.46
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资242966564.48243532358.75
其他权益工具投资33959722.7733959722.77
其他非流动金融资产40170000.0043290000.00
投资性房地产1256769.751331482.29
固定资产577390961.87599199745.16
在建工程9486549.0817242193.71生产性生物资产油气资产
使用权资产14298825.6315466880.80
无形资产33605118.8634583210.78开发支出商誉
长期待摊费用231023.10496699.56
递延所得税资产11080489.7410889434.73
其他非流动资产13253204.0811734395.00
非流动资产合计977699229.361011726123.55
资产总计2353557379.152367372095.01
流动负债:
短期借款415591006.65422222225.29交易性金融负债衍生金融负债
应付票据108628622.4675901667.76
应付账款202070672.77298155384.81
预收款项4587.15
合同负债19788670.8615899606.21
4江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬10411225.7813188057.79
应交税费6393356.636505350.40
其他应付款32339358.5524922552.77
其中:应付利息
应付股利7912725.79持有待售负债
一年内到期的非流动负债77701528.55111705586.67
其他流动负债26920666.656443380.27
流动负债合计899845108.90974948399.12
非流动负债:
长期借款185236000.00185259600.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债13165874.7514253024.47
长期应付款77431821.3630299476.00长期应付职工薪酬
预计负债14632200.0010172200.00
递延收益18889284.6624886939.27
递延所得税负债3217500.003706656.16其他非流动负债
非流动负债合计312572680.77268577895.90
负债合计1212417789.671243526295.02
所有者权益:
股本465454458.00465454458.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积235749003.83235749003.83
减:库存股
其他综合收益-719052.76-719052.76专项储备
盈余公积51744412.2251744412.22
未分配利润388910768.19371616978.70
所有者权益合计1141139589.481123845799.99
负债和所有者权益总计2353557379.152367372095.01
3、合并利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入684647038.16668203646.45
其中:营业收入684647038.16668203646.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
二、营业总成本651845856.01637857491.29
其中:营业成本536218660.55516344283.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7338673.096862793.03
销售费用18488435.3719630520.61
管理费用36985529.5442672238.68
研发费用33881227.9729710754.80
财务费用18933329.4922636900.61
其中:利息费用21890489.9921305938.44
利息收入644221.41473324.30
加:其他收益1103017.08848814.96
投资收益(损失以“-”号填列)360561.891590675.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益194205.73226675.73以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-3261041.10-2600000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)124902.16-50741.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)-6795532.94-4700244.08
资产处置收益(损失以“-”号填列)-64869.01136240.96
三、营业利润(亏损以“-”号填列)24268220.2325570901.38
加:营业外收入2056225.824820406.01
减:营业外支出202053.41603553.16
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)26122392.6429787754.23
减:所得税费用3868133.453969325.03
五、净利润(净亏损以“-”号填列)22254259.1925818429.20
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)22254259.1925818429.20
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润22254259.1925818429.20
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额0.000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.000.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
6江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额22254259.1925818429.20
归属于母公司所有者的综合收益总额22254259.1925818429.20归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.04780.0555
(二)稀释每股收益0.04780.0555
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:王文银主管会计工作负责人:韩秀华会计机构负责人:刘海燕
4、母公司利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入649609381.33506892756.36
减:营业成本538077133.46392222060.43
税金及附加4407691.234208987.38
销售费用15928983.1516939258.26
管理费用18030077.2819126575.13
研发费用22680118.9920100930.45
财务费用16856063.0922553423.93
其中:利息费用19649044.3921233877.75
利息收入548610.11449344.50
加:其他收益1028102.10773899.98
投资收益(损失以“-”号填列)360561.891590675.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益194205.73226675.73以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-3261041.10-2600000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)609279.95-11366.76
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2525966.98-2758458.86
资产处置收益(损失以“-”号填列)-64869.0131683.31
二、营业利润(亏损以“-”号填列)29775380.9828767954.18
加:营业外收入395212.871010098.36
减:营业外支出200000.00564011.51
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)29970593.8529214041.03
减:所得税费用4764078.574073785.50
四、净利润(净亏损以“-”号填列)25206515.2825140255.53
7江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25206515.2825140255.53
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额25206515.2825140255.53
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金423109485.84428261515.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还25237179.728098530.82
收到其他与经营活动有关的现金21041143.6515447206.91
经营活动现金流入小计469387809.21451807253.07
购买商品、接受劳务支付的现金238631381.89202654065.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金144209293.61124778060.18
支付的各项税费24630591.0934125804.60
支付其他与经营活动有关的现金24829371.3346468178.76
8江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
经营活动现金流出小计432300637.92408026108.82
经营活动产生的现金流量净额37087171.2943781144.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2610000.001364000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额242940.50213307.95处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2852940.501577307.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43703192.5632955778.73投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计43703192.5632955778.73
投资活动产生的现金流量净额-40850252.06-31378470.78
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金236000000.00362713100.00
收到其他与筹资活动有关的现金87653785.3527004618.04
筹资活动现金流入小计323653785.35389717718.04
偿还债务支付的现金252452100.00336585300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金14369918.0817772204.34
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金107708495.70145388003.66
筹资活动现金流出小计374530513.78499745508.00
筹资活动产生的现金流量净额-50876728.43-110027789.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响958216.86-581271.72
五、现金及现金等价物净增加额-53681592.34-98206388.21
加:期初现金及现金等价物余额199533645.19209449180.69
六、期末现金及现金等价物余额145852052.85111242792.48
6、母公司现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金379597108.54347807048.23
收到的税费返还11273521.527913062.50
收到其他与经营活动有关的现金232960127.80318898202.50
经营活动现金流入小计623830757.86674618313.23
购买商品、接受劳务支付的现金204526364.82190742873.30
支付给职工以及为职工支付的现金89848619.9490405924.11
支付的各项税费12134434.8712622598.81
支付其他与经营活动有关的现金267684584.52352120627.70
经营活动现金流出小计574194004.15645892023.92
经营活动产生的现金流量净额49636753.7128726289.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2610000.001364000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额242940.50213307.95处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
9江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流入小计2852940.501577307.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13546649.8026883193.36
投资支付的现金1850000.003988000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计15396649.8030871193.36
投资活动产生的现金流量净额-12543709.30-29293885.41
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金236000000.00362713100.00
收到其他与筹资活动有关的现金87653785.3527004618.04
筹资活动现金流入小计323653785.35389717718.04
偿还债务支付的现金252452100.00336585300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13801431.9617772204.34
支付其他与筹资活动有关的现金98351690.94145388003.66
筹资活动现金流出小计364605222.90499745508.00
筹资活动产生的现金流量净额-40951437.55-110027789.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响831973.04-572561.33
五、现金及现金等价物净增加额-3026420.10-111167947.39
加:期初现金及现金等价物余额129159003.32198788507.67
六、期末现金及现金等价物余额126132583.2287620560.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1010
46523551258
371515
459274451
一、上年期66412412
44904187
末余额2638484
58.03.2.208..706.36.3
0083262
77
加:会0.0计政策变更0
前0.0期差错更正0同
0.0
一控制下企
0
业合并
其0.0他0
46523537512581010
二、本年期450.00.00.0920.0660.07440.0510.0150.015初余额4400090026304108704120412
58.03..702.208.8484
10江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
00832626.36.3
77
三、本期增141414减变动金额341341341
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
(减少以535353
000000000000
“-”号填3.43.43.4
列)000
222222
254254254
(一)综合
252525
收益总额
9.19.19.1
999
(二)所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减
000000000000000
少资本
1.所有者
0.0
投入的普通
0

2.其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3.股份支
付计入所有0.0者权益的金0额
0.0
4.其他
0
---
797979
(三)利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
121212
分配000000000000
725725725.79.79.79
1.提取盈0.0
余公积0
2.提取一0.0
般风险准备0
---
3.对所有797979
者(或股121212东)的分配725725725.79.79.79
0.0
4.其他
0
(四)所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
000000000000000
结转
1.资本公
0.0
积转增资本
0(或股本)
2.盈余公
0.0
积转增资本
0(或股本)
3.盈余公0.0
积弥补亏损0
11江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4.设定受
益计划变动0.0额结转留存0收益
5.其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6.其他
0
(五)专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备000000000000000
1.本期提0.0
取0
2.本期使0.0
用0
0.0
(六)其他
0
1010
46523551272
372929
459274486
四、本期期0.00.00.00.0660.00.00.07540.0754
44904102
末余额000026300037037
58.03.2.242..709.79.7
0083202
77
上年金额
单位:元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
33236847225976976
12
4691634932323
一、上年期80
745901957777
末余额741
70.91.7.474.95.95..58
00839160606
355355355
加:会575757
计政策变更7.57.57.5
333
前期差错更正同一控制下企业合并其他
3323681247226976976
二、本年期
469180634295959
初余额
745974101513333
12江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
70.91..587.451.72.72.
00839695959
-
三、本期增132222222
132
减变动金额98161161161
98
(减少以69282828
69
“-”号填88.7.07.07.0
88.
列)00333
00
252525
818818818
(一)综合
424242
收益总额
9.29.29.2
000
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
---
363636
(三)利润
575757
分配
142142142.17.17.17
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
---
3.对所有363636
者(或股575757东)的分配142142142.17.17.17
4.其他
-
132
132
(四)所有98
98
者权益内部69
69
结转88.
88.
00
00
-
132
132
1.资本公98
98
积转增资本69
69(或股本)88.
88.
00
00
13江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提

2.本期使

(六)其他
46523547248998998
12
4592634457575
四、本期期80
449001644646
末余额741
58.03.7.438.59.59..58
00839726262
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1123
46542357-51743716
一、上年期末845
54454900719044121697
余额799.9
8.003.8352.76.228.70
9
加:会计政策变更前期差错更正其他
1123
46542357-51743716
二、本年期初845
54454900719044121697
余额799.9
8.003.8352.76.228.70
9
三、本期增减17291729变动金额(减0.000.000.000.0037893789少以“-”号.49.49
14江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
填列)
25202520
(一)综合收
65156515
益总额.28.28
(二)所有者
投入和减少资0.000.000.000.000.000.00本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
4.其他
--
(三)利润分79127912
0.000.000.000.00
配725.725.
7979
1.提取盈余
公积
--
2.对所有者
79127912(或股东)的
725.725.
分配
7979
3.其他
(四)所有者
0.000.000.000.000.000.00
权益内部结转
1.资本公积转增资本(或0.00股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末46542357-517438891141余额54454900719044121076139
15江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
8.003.8352.76.228.19589.4
8
上年金额
单位:元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1087
33243687-47633389
一、上年期110
67473599711640178463
末余额414.2
0.001.8397.29.492.19
2
加:会36113611
计政策变更99.9499.94前期差错更正其他
1087
33243687-47633393
二、本年期471
674735997116401745830.00
初余额614.1
0.001.8397.29.492.13
6
三、本期增
-减变动金额132921482148
1329
(减少以869831133113
8698
“-”号填8.00.36.36
8.00
列)
25142514
(一)综合
02550255
收益总额.53.53
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
--
(三)利润36573657
分配142.142.
1717
1.提取盈
余公积
2.对所有--
16江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
者(或股36573657东)的分配142.142.
1717
3.其他
-
(四)所有1329
1329
者权益内部8698
8698
结转8.00
8.00
-
1.资本公1329
1329
积转增资本8698
8698(或股本)8.00
8.00
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提

2.本期使

(六)其他
1108
46542357-47633608
四、本期期954
54454900711640172894
末余额727.5
8.003.8397.29.495.49
2
三、公司基本情况
江苏正威新材料股份有限公司原为南通华泰股份有限公司,创建于1994年6月,系经江苏省体制改革委员会苏体改生[1994]290号《关于同意设立南通华泰股份有限公司》文件批准设立。2021年10月27日,江苏九鼎新材料股份有限公司更名为江苏正威新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)。
2007年11月27日,公司取得中国证券监督委员会证监发行字[2007]449号文批准,在深圳证券交易所公开发行股票2000万股,公司股票于2007年12月26日正式在深圳证券交易所挂牌上市。
截至 2022 年 6 月 30日,公司注册资本为人民币 46545.4458万元。公司的统一社会信用代码:91320600711592743W,所属行业为无机非金属材料制造业。公司注册地为江苏省如皋市中山东路1号,办公地址为江苏省如皋市中山东路1号。
公司经营范围包括:玻璃纤维纱、织物及制品、玻璃钢制品、其他产业纤维的织物及制品、建筑及装饰增强材料的设计、生产、销售、安装;防腐保温工程、环保工程的施工;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。一般项目:集成电路设计;集成电路制造;集成电路销售;集成电路芯片设
17江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告计及服务;集成电路芯片及产品制造;集成电路芯片及产品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。公司主要产品为增强砂轮网片、增强砂轮网布、玻璃纤维自粘带、玻璃钢制品等。
公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度,设置的组织架构中主要有总经理办公室、投资发展部、企业管理部、人力资源部、财务部、内审部、安全环保部、关务部、法务部、采购监管部、技术研发中心、检测与试验中心、运营中心等部门。
本财务报表业经公司于2022年8月22日召开的第十届董事会第五次会议批准报出。
截至2022年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
甘肃九鼎风电复合材料有限公司(以下简称“甘肃九鼎”)
山东九鼎新材料有限公司(以下简称“山东九鼎”)
九鼎新材(香港)有限公司(以下简称“香港九鼎”)
江苏世纪威能风电设备有限公司(以下简称“江苏世纪威能”)
江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司(以下简称“九鼎高铁设备”)
江苏铂睿保温材料有限公司(以下简称“江苏铂睿”)
江苏九鼎风电复合材料有限公司(以下简称“江苏风电”)
九鼎新材料有限公司(以下简称“九鼎新材”)
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司已对自身的持续经营能力进行评估,未发现导致持续经营能力产生重大怀疑的情况,公司持续经营正常。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧
方法、收入确认和计量等,详见本附注五、(十)金融工具、五、(十六)固定资产和五、(二十五)收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月合并及母公司经营成果和现金流量。
18江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
19江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(十四)长期股权投资”。
20江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
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(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品和包装物等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法。
(2)包装物采用一次转销法。
12、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、(十)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、持有待售资产
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法204-54.80-4.75
机器设备年限平均法104-59.60-9.50
电子办公设备年限平均法54-519.20-19.00
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运输设备年限平均法54-519.20-19.00
其他设备年限平均法54-519.20-19.00
窑体年限平均法3-10531.67-9.50
*固定资产折旧除铂金漏板外,采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
*铂金漏板是公司生产过程进行玻璃拉丝时使用的一种特殊设备,其折旧采用工作量法计提。按以下公式计提折旧:
当期应计提折旧=玻璃原丝产量(吨)×铂铑合金单耗额(克/吨)×铂铑合金单位价值(元/克)
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
*租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
*公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
*租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
*租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
*租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
(4)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(5)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
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(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50年受让可使用年限非专利技术5至10年合同年限或受益年限专利技术5至10年合同年限或受益年限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产,每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(2)内部研究开发支出会计政策
1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2)开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气
资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项目摊销年限
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软件2至5年模具费2至5年融资顾问费3至5年装修费2至5年证券信息服务费3年
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
30江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
*或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
26、政府补助
1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2)确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助,在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未
超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
32江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
*商誉的初始确认;
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1)本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
*租赁负债的初始计量金额;
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
*本公司发生的初始直接费用;
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、(二十)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
33江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
*固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
*取决于指数或比率的可变租赁付款额;
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
*购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
*行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2)本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
34江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(十)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
30、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
31、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额,在扣除增值税13%、9%,6%、5%当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
35江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
江苏正威新材料股份有限公司15%
山东九鼎新材料股份有限公司15%
甘肃九鼎风电复合材料有限公司25%
江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司20%
江苏铂睿保温材料有限公司20%
江苏九鼎风电复合材料有限公司25%
九鼎新材料有限公司20%
子公司九鼎新材(香港)有限公司,按照当地法律规定2021九鼎新材(香港)有限公司
年度企业利得税税率为16.50%
2、税收优惠
企业所得税税收优惠公司根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,企业所得税税率为
25%。正威新材 2020 年获得编号为 GR202032008101高新技术企业证书,有效期三年。2022 年 1-6月实际执行的企业所得
税税率为 15%;山东九鼎 2019 年获得编号为 GR201937002292 高新技术企业证书,有效期三年。2022年山东九鼎已提交高新技术企业复审资料,目前暂执行企业所得税税率为15%。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)文,2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号问文,2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。九鼎高铁设备、江苏铂睿、九鼎新材按照2022年政策享受上述税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金70016.8554265.72
银行存款145782036.00210133164.82
其他货币资金109237290.0564338362.59
合计255089342.90274525793.13
其中:存放在境外的款项总额44134.9063812.42
因抵押、质押或冻结等对
109237290.0574992147.94
使用有限制的款项总额其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目期末余额期初余额
受限的银行存款:(注)10653785.35
受限的其他货币资金:
银行承兑汇票保证金109235243.9563769220.80
履约及保函保证金2046.10569141.79
合计109237290.0574992147.94
注:受限的银行存款见本附注“五、(六十一)所有权或使用权受到限制的资产”。
36江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20141041.10
其中:
结构性存款20141041.00
其中:
合计20141041.10其他说明
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
商业承兑票据33153477.697257770.38
合计33153477.697257770.38
单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例价值
其中:
其中:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据24974982.93
合计24974982.93
4、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
37江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准20513205132097620976
6.16%100.00%5.27%100.00%
备的应收319.65319.65191.32191.32账款
其中:
按组合计提坏账准3125612222429033637703224616352415
93.84%7.11%94.73%6.53%
备的应收361.12368.56992.56027.37676.38350.99账款
其中:
采用信用风险特征组合计提3125612222429033637703224616352415
93.84%7.11%94.73%6.53%
坏账准备361.12368.56992.56027.37676.38350.99的应收账款
3330744273729033639800845592352415
合计100.00%100.00%
680.77688.21992.56218.69867.70350.99
按单项计提坏账准备:20513319.65元
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
南通东泰新能源设备有限公司9572939.209572939.20100.00%预计无法收回
青岛华创风能有限公司1106000.001106000.00100.00%预计无法收回
河北聚良环保设备有限公司680000.00680000.00100.00%预计无法收回
威海银河风力发电有限公司587369.21587369.21100.00%预计无法收回
山东创佳新材料有限公司352416.30352416.30100.00%预计无法收回
登封市华瑞造型材料有限公司326147.00326147.00100.00%预计无法收回
山东万威模具科技股份有限公司266031.51266031.51100.00%预计无法收回
盐城市欧蓝森布业有限公司200000.00200000.00100.00%预计无法收回
宁波创塑正合工程塑料研究有限公司169250.20169250.20100.00%预计无法收回
江苏东方滤袋股份有限公司100000.00100000.00100.00%预计无法收回
武义塔山工具厂92399.8092399.80100.00%预计无法收回
阿拉尔新世通管道技术有限公司2212712.002212712.00100.00%预计无法收回
盐城广源管业有限公司1656778.501656778.50100.00%预计无法收回
广东建银新材料有限公司1252050.911252050.91100.00%预计无法收回
浙江新世科技股份有限公司735973.38735973.38100.00%预计无法收回
宁波创塑正合工程塑料研究有限公司615383.48615383.48100.00%预计无法收回
余姚泰文贸易有限公司92293.7692293.76100.00%预计无法收回
江苏道格蒙自动化科技有限公司495574.40495574.40100.00%预计无法收回
合计20513319.6520513319.65
按组合计提坏账准备:22224368.56元
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险特征组合312561361.1222224368.567.11%
合计312561361.1222224368.56
确定该组合依据的说明:
38江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)257808065.51
6个月以内233604366.36
7个月至1年24203699.15
1至2年36620570.34
2至3年2530186.83
3年以上36115858.09
3至4年4143813.18
4至5年5278956.11
5年以上26693088.80
合计333074680.77
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备20976191.32462871.6720513319.65
按组合计提坏账准备24616676.382888149.332826188.582454268.5722224368.56
合计45592867.702888149.333289060.252454268.5742737688.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
南通东泰新能源设备有限公司462871.67银行汇款
合计462871.67
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款2454268.57
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
39江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江阴远景投资有限公司23334655.737.01%233346.56
华锐风电科技(甘肃)有限公司21476000.006.45%2147600.00
山东中车风电有限公司10836637.503.25%1083663.75
江苏准信化学工程有限公司10236149.603.07%511807.48
南通东泰新能源设备有限公司9572939.202.87%9572939.20
合计75456382.0322.65%
5、应收款项融资
单位:元项目期末余额期初余额
应收票据58623677.4462435667.69
合计58623677.4462435667.69应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
应收款项融资系承兑汇票。其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
其他说明:
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备
银行承兑汇票62435667.69447777633.30451589623.550.0058623677.44期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票273476725.46
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
40江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内35330999.8697.05%17960434.1397.54%
1至2年628740.801.73%182258.180.99%
2至3年189708.620.52%115404.870.63%
3年以上253958.640.70%153983.420.84%
合计36403407.9218412080.60
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
聊城诚鼎天然气有限公司4466967.8312.27%
山东卓信工业搪瓷有限公司3688200.0010.13%
常州常衡德宇粉体集成系统有限公司1800000.004.94%
江苏准信自动化科技股份有限公司1757657.404.83%
如皋市益有管道燃气有限公司1313154.973.61%
合计13025980.2035.78%
其他说明:
7、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款7079492.775244516.40
合计7079492.775244516.40
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款及垫付款2043791.601767527.39
押金、保证金2428777.001828740.00
备用金2239220.721656972.46
应退材料预付款768579.28768579.28
应退设备预付款600000.00600000.00
社保金391096.43364531.63
其他865493.60239622.74
合计9336958.637225973.50
41江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用信用损失
用减值)减值)
2022年1月1日余额57377.89392337.601531741.611981457.10
2022年1月1日余额在本期
转入第二阶段-24431.8224431.82
转入第三阶段-131.90131.90
转回第二阶段
转回第三阶段
本期计提82899.90244320.2132.97327253.08
本期转回24431.8213992.5612819.9451244.32本期转销本期核销
2022年6月30日余额91414.15646965.171519086.542257465.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)5714157.44
6个月以内4851573.45
6个月至1年862583.99
1至2年574433.10
2至3年931239.50
3年以上2117128.59
3至4年620300.00
5年以上1496828.59
合计9336958.63
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
1390837.231390837.23
账准备按组合计提坏
590619.87327253.0851244.32866628.63
账准备
合计1981457.10327253.0851244.322257465.86
42江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
银川九鼎金业风能复合材料有限公司768579.28768579.28100.00预计无法收回
南通大联气体有限公司600000.00600000.00100.00预计无法收回
温州欣豪自动化系统有限公司22257.9522257.95100.00预计无法收回
合计1390837.231390837.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额收回方式
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额银川九鼎金业风能复合材料
应退材料预付款768579.285年以上8.23%768579.28有限公司
南通大联气体有限公司应退设备预付款600000.005年以上6.43%600000.00德州世纪威能风电设备有限
押金、保证金600000.003-4年6.43%300000.00公司甘肃瓜州宝丰硅材料开发有
押金、保证金580000.006个月以内6.21%5800.00限公司
江苏贸促国际会展有限公司往来款548554.502-3年5.88%164566.35
合计3097133.7833.18%1838945.63
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
97064975.513821704.083243271.4112522910.14387689.198135221.1
原材料
1383156
43336398.843336398.843891537.643891537.6
在产品
2277
229975235.19209233.4210766001.188921549.16268643.7172652906.
库存商品
3209274202
合计370376609.33030937.4337345672.345335997.30656332.8314679664.
43江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
6532272785
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料14387689.152343.88568329.0013821704.03
库存商品16268643.725486971.972546382.2919209233.40
合计30656332.875489315.853114711.2933030937.43
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因:
本期转回存货跌价本期转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据准备的原因准备的原因
相关的产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、主要为销售实现,原材料本期未发生估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值原减计金额结转
相关的产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费主要为部分产品出现市场价格主要为销售实现,库存商品
后的金额确定可变现净值回升,原减计金额部分恢复原减计金额结转
9、合同资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金68740665.479981584.6558759080.8263426256.888675367.5654750889.32
合计68740665.479981584.6558759080.8263426256.888675367.5654750889.32
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况:
单位:元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
信用组合1826257.63520040.54
合计1826257.63520040.54——其他说明合同资产按减值计提方法分类披露
44江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额减值准备项目比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)按单项计提减值准备
按组合计提减值准备68740665.47100%9981584.6514.52%58759080.8263426256.88100%8675367.5613.68%54750889.32
其中:
采用信用风险特征组
合计提减值准备的合68740665.47100%9981584.6514.52%58759080.8263426256.88100%8675367.5613.68%54750889.32同资产
合计68740665.47100%9981584.6563426256.88100%8675367.5654750889.32
10、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
增值税进项留抵/待抵税额2003771.2814754478.04
合计2003771.2814754478.04
其他说明:
11、长期股权投资
单位:元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额(账权益法宣告发其他综额(账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值)资资的投资益变动股利或值准备调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业如皋市汇金农3699034759
378752610
村小额726.0479.6
3.58000.00
贷款有86限公司甘肃金
川九鼎19163-18978
复合材362.618454814.8
料有限77.852公司
5615453738
194202610
小计088.7294.4
5.73000.00
58
5615453738
194202610
合计088.7294.4
5.73000.00
58
其他说明
45江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
12、其他权益工具投资
单位:元项目期末余额期初余额
北京添睿九鼎创新科技中心(有限合伙)23981879.2623981879.26
北京九鼎佑丰科创技术中心(有限合伙)9977843.519977843.51
聊城诚鼎天然气有限公司8685316.468685316.46
合计42645039.2342645039.23分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元指定为以公允价其他综合收益其他综合收确认的股利收值计量且其变动项目累计利得累计损失转入留存收益益转入留存入计入其他综合收的金额收益的原因益的原因北京添睿九鼎根据管理层持有
创新科技中心1018120.74意图(有限合伙)北京九鼎佑丰根据管理层持有
科创技术中心5068.11意图(有限合伙)聊城诚鼎天然根据管理层持有
4485316.46
气有限公司意图
其他说明:
13、其他非流动金融资产
单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:权益工具投资40170000.0043290000.00
合计40170000.0043290000.00
其他说明:
14、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额13958485.01138891.9914097377.00
2.本期增加金额
(1)外购
46江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额13958485.01138891.9914097377.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3986815.583727.043990542.62
2.本期增加金额331205.161490.82332695.98
(1)计提或摊销331205.161490.82332695.98
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额4318020.745217.864323238.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9640464.27133674.139774138.40
2.期初账面价值9971669.43135164.9510106834.38
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
15、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产986455225.441034285015.63
合计986455225.441034285015.63
47江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)固定资产情况
单位:元房屋及建电子办公项目机器设备运输设备铂金漏板其他设备窑体合计筑物设备
一、账面原
值:
1.期初余57010076353540920971441394994184840326315989343071792437
额74.8948.41.0584.263.077.942.12594.74
2.本期增30468401932517530059.95242840866455.215445593062842
72496.12
加金额.874.987.860.007.00
(11150213408672.5443019.82029029
0.0027123.900.00
)购置.4563.74
(2
21242041297666138659.51532731
)在建工程转87782.300.000.000.00.405.4601.66入
(3)企业合并增加
(4)融资租922636.451982965242840284775.815445591327208
33605.1145372.22
赁7.07.867.005.60
3.本期减229909.742475544613669
78282.050.0057923.880.000.00
少金额9.03.75
(1229909.742475544613669
78282.050.0057923.880.000.00
)处置或报废9.03.75
4.期末余57291776504316966149141919284265693327040990887631818452
额05.9769.36.9725.124.394.061.12351.99
二、累计折旧
1.期初余22857162998009392129310506563481920198151266158787581525
额63.5611.72.4005.420.872.271.8779.11
2.本期增15058403865518790435.21203491949990.1165376385200177766272
加金额8.517.8958.204.59.731.31
(114135772997472756830.14567957665214.1160839169754595868434)计提2.012.249.579.34.036.57
(2)融资租922636.586804657466960284775.915445581897837
33605.0645372.25
赁0.65.635.704.74
3.本期减105964.63447244128713.23818173
73685.400.0060562.662003.90
少金额4.025.87
(134472443606437
31015.5373150.000.0055027.690.000.00
)处置或报废.02.24
(2)融资租128713.2211736.6
74949.110.00535.400.005534.972003.90
赁53
4.期末余24352413350088463804311710053570862214668874550088319971
额07.4355.59.2523.628.351.966.3526.55
三、减值准备
1.期初余

2.本期增
加金额
48江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置或报废
4.期末余

四、账面价值
1.期末账32939353154228502344830209236948306112372116337549864552
面价值98.5413.77.7201.50.042.104.7725.44
2.期初账34152913355531528842030888437029202128164723184291034285
面价值11.3336.69.6578.84.205.670.25015.63
16、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程89594345.5954207094.35
合计89594345.5954207094.35
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装工程2969547.192969547.196274474.016274474.01砂轮网片绿色生产
7166227.437166227.4314967180.5314967180.53
技改项目
短切毡生产线项目9567765.889567765.887956752.797956752.79
HME玻纤池窑拉丝
10172579.5810172579.5813490664.0613490664.06
生产线项目
其他零星工程253429.33253429.33543798.61543798.61
风机叶片生产项目59464796.1859464796.1810974224.3510974224.35
合计89594345.5989594345.5954207094.3554207094.35
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元其工程
本期利息中:
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
砂轮1738149649048291716618.802193
18.8%其他
网片6400718046.97400.227.%62.37
49江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
绿色0.00.530743生产技改项目短切
5609795624419567
毡生830260.4160.41
0165752.221.765.其他
产线08.61%%.14797088项目
HME玻
561913491745506310174262
纤池114.8
60000664829.914.257998%3093其他
窑项0%
0.00.067725.58.05
目风机
4000109748595946
叶片100114.87
000042240766479614.87其他
生产94.95%
0.00.35.78.18
项目
1191
47385326141886374284
9141001
合计88218265552213692455
165.194.95.73.22.93.07.42
4
17、使用权资产
单位:元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额5140809.7820327832.2025468641.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额5140809.7820327832.2025468641.98
二、累计折旧
1.期初余额3022232.915590153.868612386.77
2.本期增加金额705349.101016391.611721740.71
(1)计提705349.101016391.611721740.71
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3727582.016606545.4710334127.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
50江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1413227.7713721286.7315134514.50
2.期初账面价值2118576.8714737678.3416856255.21
其他说明:
18、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额87789268.5610112542.964061887.12101963698.64
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额87789268.5610112542.964061887.12101963698.64
二、累计摊销
1.期初余额18057787.406151797.033994189.0028203773.43
2.本期增加金额911823.72505627.1467698.121485148.98
(1)计提911823.72505627.1467698.121485148.98
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额18969611.126657424.174061887.1229688922.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值68819657.443455118.7972274776.23
51江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2.期初账面价值69731481.163960745.9367698.1273759925.21
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
19、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2260540.70431539.621829001.08
融资顾问费979114.16351365.42627748.74秦皇岛电极技术
52539.1126269.6226269.49
服务费
合计3292193.97809174.662483019.31其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备67114073.1011200794.8766907681.1310726076.26
递延收益2363265.99354489.902617468.11392620.22
预计负债15080400.002306880.0010620400.001637880.00其他权益工具投资公
1013052.63151957.891013052.49151957.87
允价值变动
合计85570791.7214014122.6681158601.7312908534.35
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允
141041.1021156.16
价值变动其他非流动金融资产
21450000.003217500.0024570000.003685500.00
公允价值变动
合计21450000.003217500.0024711041.103706656.16
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产14014122.6612908534.35
递延所得税负债3217500.003706656.16
52江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异20284309.3319938218.82
可抵扣亏损83710579.0092255367.68
合计103994888.33112193586.50
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2024年2063404.822063404.82
2025年298522.31298522.31
2026年17110807.4534237181.16
2027年8581585.03
2028年
2029年34175780.5034175780.50
2030年21480478.8921480478.89
2031年
2032年
合计83710579.0092255367.68其他说明
21、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
融资租赁保证金9020000.009020000.0014234395.0014234395.00
预付长期资产采购款10645593.6910645593.694604081.694604081.69
合计19665593.6919665593.6918838476.6918838476.69
其他说明:
22、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
抵押借款101500000.00101500000.00
保证借款335000000.00341563550.00
短期借款应付利息591006.65665473.90
合计437091006.65443729023.90
短期借款分类的说明:
53江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
23、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票108628622.4691891667.76
合计108628622.4691891667.76本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
24、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
采购原材料、辅料230830805.16341795586.61
采购设备13753809.3528097912.28
货运费29324899.4826377145.66
工程款9987779.7213377863.21
加工费10132970.059568449.41其他供应商往来
合计294030263.76419216957.17
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
英特派铂业股份有限公司1755572.40尚未到合同结算期
酒泉鑫达实业有限责任公司1294825.00未满足合同结算条款
南通市钰鹏园林建设工程有限公司1000000.00未满足合同结算条款
苏州苏净环保工程有限公司829240.11未满足合同结算条款
合计4879637.51
其他说明:
25、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
预收租金4587.15
合计4587.15
54江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
26、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
预收货款20417530.9216444795.20
合计20417530.9216444795.20报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元项目变动金额变动原因
27、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24407985.28125094168.45133232594.1916269559.54
二、离职后福利-设定
949896.7511889778.2311665935.781173739.20
提存计划
合计25357882.03136983946.68144898529.9717443298.74
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴23896774.90107477968.55115274295.2816100448.17
2、职工福利费2550.005222425.335224975.33
3、社会保险费594746.355924456.615912724.60606478.36
其中:医疗保险费519574.505242057.105247679.10513952.50
工伤保险费75171.85682399.51665045.5092525.86
4、住房公积金-338510.374394328.954493350.00-437531.42
5、工会经费和职工教育经费252424.402074989.012327248.98164.43
合计24407985.28125094168.45133232594.1916269559.54
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险921112.0011408790.1611194503.441135398.72
2、失业保险费28784.75480988.07471432.3438340.48
合计949896.7511889778.2311665935.781173739.20其他说明
55江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
28、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税6485250.29208506.58
企业所得税5108813.894693025.69
个人所得税204858.71180051.71
城市维护建设税122507.49339418.13
房产税957058.62953159.70
土地使用税603714.00430542.00
环境保护税202155.54218196.92
水资源税172844.00119115.00
印花税37110.2377903.15
教育费附加105680.43348534.63
合计13999993.207568453.51其他说明
29、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付股利7912725.79
其他应付款30007205.8728445936.06
合计37919931.6628445936.06
(1)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
普通股股利7912725.79
合计7912725.79
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付费用及零星加工费28518376.8524380590.06
暂借款248255.532420820.41
押金及保证金1240573.491644525.59
合计30007205.8728445936.06
56江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
30、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款10016133.33
一年内到期的长期应付款91549891.72115024336.77
一年内到期的租赁负债2825708.052753064.41
合计94375599.77127793534.51
其他说明:
31、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
商业承兑汇票背书未到期24974982.935287359.17
待转销销项税额2003804.391262955.72
合计26978787.326550314.89
短期应付债券的增减变动:
单位:元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明:
32、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
保证借款185236000.00185259600.00
合计185236000.00185259600.00
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
33、租赁负债
单位:元
57江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
租赁付款额15356142.1617124825.28
未确认融资费用-2027595.67-2390245.47
合计13328546.4914734579.81
其他说明:
34、长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
长期应付款104431625.7865595691.49
合计104431625.7865595691.49
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款113131151.6865595691.49
其中:未实现融资费用8699525.902953297.76
合计104431625.7865595691.49
其他说明:
35、预计负债
单位:元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证15080400.0010620400.00商品销售
合计15080400.0010620400.00
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
36、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关、与
政府补助12549513.14375300.001223033.1411701780.00收益相关项目贷款担保期
克什克腾旗担保费3891509.443891509.44限尚未结束
未实现售后租回损益12186761.684969552.517217209.17与资产相关
合计28627784.26375300.006192585.6522810498.61
涉及政府补助的项目:
单位:元
58江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关莘县2014
3141524112197.33029327与资产相
年公租房.800.50关建设项目江苏省
2013年省
级企业创2767200345899.92421300与资产相
新与成果.029.03关转化专项资金江苏省
2014年产
业转型省2424000303000.02121000与资产相
级项目中.010.01关央基建投资资金如皋市
2020年工
业技术改
造、信息
2321395254202.12067193与资产相
化建设、.762.64关
JG订单及服务业技术改造奖励资金
2013年度
技术改
造、两化
1000000124999.9875000.0与资产相
融合科技.0192关进步和创名创牌奖励资金中央外经
贸发展资599320.1524405.2与资产相
74914.98
金专项资91关金重点研发
296072.3296072.3与收益相
计划课题
55关
经费工业企业
375300.0367481.2与资产相
技术改造7818.76
04关
奖补
1254951375300.0120016.011030171170178
合计
3.1406.080.00
其他说明:
37、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
59江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4654544546545445
股份总数
8.008.00
其他说明:
38、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)234446100.16234446100.16
其他资本公积1482903.671482903.67
合计235929003.83235929003.83
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
39、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前期减:前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归减:所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益属于少税费用于母公司额当期转入当期转入数股东损益留存收益
一、不能重分类进
3766263
损益的其3766263.70.70他综合收益权益法下不能
142042.0
转损益的142042.00
0
其他综合收益其他权益工具3624221
3624221.70
投资公允.70价值变动其他综合3766263
3766263.70
收益合计.70
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
40、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
60江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
法定盈余公积51744412.2251744412.22
合计51744412.2251744412.22
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
41、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润258518708.62225939574.16调整期初未分配利润合计数(调增+,-975573.63调减-)
调整后期初未分配利润258518708.62224964000.53
加:本期归属于母公司所有者的净利
22254259.1941322244.99

减:提取法定盈余公积4110394.73
应付普通股股利7912725.793657142.17
期末未分配利润272860242.02258518708.62
调整期初未分配利润明细:
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务641484304.27503844255.05640150965.40496674126.11
其他业务43162733.8932374405.5028052681.0519670157.45
合计684647038.16536218660.55668203646.45516344283.56
收入相关信息:
单位:元合同分类分部1分部2合计
商品类型684647038.16684647038.16
其中:
玻璃纤维及制品466015364.97466015364.97
玻璃纤维增强塑料制品175468939.30175468939.30
其他业务收入43162733.8943162733.89按经营地区分类
其中:
中国大陆459362911.41459362911.41
中国大陆以外国家、地区225284126.75225284126.75
61江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计684647038.16684647038.16
与履约义务相关的信息:
营业收入明细项目本期金额上期金额
主营业务收入641484304.27640150965.40
其中:玻璃纤维及制品466015364.97473564078.01
玻璃钢制品175468939.30166586887.39
其他业务收入43162733.8928052681.05
其中:材料销售38308122.8123788935.11
废品销售1354295.891048154.18
租赁收入200642.19237142.84
其他3299673.002978448.92
合计684647038.16668203646.45
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为97041054.14元,其中,
89134254.14元预计将于2022年度确认收入,7906800.00元预计将于2023年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明
43、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1575241.181559973.25
教育费附加1214821.031228729.62
房产税2069718.252064992.81
土地使用税1481866.361136584.86
车船使用税4200.004356.08
印花税253594.12254151.35
环保税412156.15393910.06
水资源税327076.00220095.00
62江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合计7338673.096862793.03
其他说明:
44、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7266375.1910449693.24
包装费3122314.932576233.15
差旅费166498.73567662.01
业务招待费1919297.003023829.34
展会费51698.11237647.05
办公费287762.44462367.22
物料消耗483165.73785848.46
产品质量保证4460000.00690000.00
其他731323.24837240.14
合计18488435.3719630520.61
其他说明:
45、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧10870026.269024536.21
职工薪酬15070620.7416873177.13
咨询费304891.171611603.09
无形资产摊销1431309.061564196.16
业务招待费1001954.62831899.83
聘请中介服务费242244.38365192.92
租赁费894383.713524346.90
办公费538124.39752442.71
差旅费207300.80325528.19
保险费598821.28677933.99
物料消耗568330.65852323.69
修理费2161967.771385603.44
水电费420324.342199719.75
其他2675230.372683734.67
合计36985529.5442672238.68其他说明
46、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
直接投入费用19403243.4913041860.61
人员人工费用11226663.589341976.45
63江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
折旧摊销费用1906293.445877826.83
装备调试费用931448.721184197.82
其他相关费用413578.74264893.09
合计33881227.9729710754.80其他说明
47、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息费用21916490.3321305877.18
其中:租赁负债利息费用
减:利息收入643941.17473324.30
汇兑损益-3496678.841344649.42
银行手续费1157459.17459698.31
合计18933329.4922636900.61其他说明
48、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
江苏省2013年省级企业创新与成果转化专项资金345899.99345899.98
江苏省2014年产业转型省级项目中央基建投资资金303000.00303000.00
如皋市 2020年工业技术改造、信息化建设、JG订单及
254202.12
服务业技术改造奖励资金
2013年度技术改造、两化融合科技进步和创名创牌奖
124999.99125000.00
励资金
中央外经贸发展资金专项资金74914.9874914.98
合计1103017.08848814.96
49、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益194205.73226675.73
处置交易性金融资产取得的投资收益166356.16
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1364000.00
合计360561.891590675.73其他说明
50、公允价值变动收益
单位:元
64江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-141041.10
其他非流动金融资产-3120000.00-2600000.00
合计-3261041.10-2600000.00
其他说明:
51、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-275311.68-79893.74
应收账款坏账损失400213.8429152.39
合计124902.16-50741.35其他说明
52、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5489315.85-3137064.63
十二、合同资产减值损失-1306217.09-1563179.45
合计-6795532.94-4700244.08
其他说明:
53、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-64869.01136240.96
合计-64869.01136240.96
54、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1792005.964351130.501792005.96
赔款收入158198.32389180.42158198.32
其他98615.8780095.0998615.87
合计2056225.824820406.012056225.82
计入当期损益的政府补助:
单位:元
65江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招体系认商引资等如皋市财与收益相
证、产品补助地方性扶是否65883.00政局关认证补贴持政策而获得的补助因符合地江苏省博方政府招士后科研商引资等如皋市财与收益相
资助计划补助地方性扶是否7000.00政局关市级配套持政策而资助获得的补助因符合地新设国家方政府招级博士后商引资等
科研工作如皋市财250000.0与收益相奖励地方性扶是否站建站资政局0关持政策而助考评绩获得的补效奖助因符合地方政府招商引资等如皋市财与收益相
就业资助补助地方性扶是否3000.00政局关持政策而获得的补助因符合地方政府招高新技术商引资等
企业认证莘县财政100000.0与收益相补助地方性扶是否财政补助局0关持政策而资金获得的补助因符合地方政府招商引资等
科技创新莘县财政150000.0与收益相奖励地方性扶是否发展资金局0关持政策而获得的补助因符合地方政府招工业企业商引资等莘县财政与资产相
技术改造奖励地方性扶是否7818.76局关奖补资金持政策而获得的补助因符合地方政府招
社会保险莘县财政189640.9与收益相补助商引资等是否补贴局0关地方性扶持政策而
66江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
获得的补助因符合地方政府招商引资等莘县财政与收益相
留工补贴补助地方性扶是否36000.00局关持政策而获得的补助因符合地方政府招莘县2014商引资等
莘县财政112197.3112197.3与资产相年公租房奖励地方性扶是否局00关建设项目持政策而获得的补助因符合地方政府招中小企业商引资等
酒泉财政714538.0与收益相发展扶持奖励地方性扶是否局0关奖励持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等先进个人酒泉财政与收益相
奖励地方性扶是否5000.00奖励局关持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等
酒泉财政150928.0与收益相稳岗补贴补助地方性扶是否局0关持政策而获得的补助因符合地方政府招
2020年四商引资等
如皋财政与收益相
季度补贴补助地方性扶是否5349.00局关稳岗补贴持政策而获得的补助因符合地如皋市财方政府招政国库商商引资等如皋财政与收益相
务局补贴补助地方性扶是否6800.00局关
2020展会持政策而
补贴获得的补助如皋市劳因符合地动就业管方政府招理处以工如皋财政商引资等与收益相
补助是否11500.00
代训第三局地方性扶关批培训补持政策而贴获得的补
67江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
助因符合地方政府招
2021年第商引资等
如皋财政与收益相
一季补贴补助地方性扶是否5284.20局关稳岗补贴持政策而获得的补助因符合地如皋市科方政府招学技术局商引资等
2020年度如皋财政245000.0与收益相
奖励地方性扶是否工业企业局0关持政策而科技创新获得的补奖励助人力资源因符合地和社会保方政府招
障局-2020商引资等
年新设国如皋财政250000.0与收益相补助地方性扶是否家级博士局0关持政策而后科研工获得的补作站建站助资助因符合地方政府招人力资源商引资等和社会保如皋财政与收益相
奖励地方性扶是否7000.00
障局-2020局关持政策而引才奖励获得的补助因符合地方政府招商引资等如皋市专如皋财政与收益相
补助地方性扶是否22400.00利资助局关持政策而获得的补助因符合地方政府招莘县劳动商引资等就业办公莘县财政与收益相
补助地方性扶是否40500.00室新型学局关持政策而徒制补贴获得的补助因符合地酒泉经济方政府招技术开发商引资等
酒泉财政600000.0与收益相区2020年补助地方性扶是否局0关度租房补持政策而助获得的补助因符合地酒泉经济方政府招技术开发
酒泉财政商引资等610500.0与收益相区营业收奖励是否局地方性扶0关入同比增持政策而长奖励获得的补
68江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
助因符合地方政府招酒泉经济商引资等技术开发酒泉财政与收益相
奖励地方性扶是否4900.00区个税奖局关持政策而励获得的补助因符合地酒泉经济方政府招技术开发商引资等酒泉财政与收益相
区高学历奖励地方性扶是否6000.00局关人员安家持政策而费获得的补助因符合地方政府招酒泉经济商引资等技术开发酒泉财政1500000与收益相奖励地方性扶是否
区营业收局.00关持政策而入奖励获得的补助因符合地方政府招酒泉经济商引资等
技术开发酒泉财政733200.0与收益相补助地方性扶是否区运费补局0关持政策而助获得的补助因符合地方政府招酒泉经济商引资等
技术开发酒泉财政180000.0与收益相奖励地方性扶是否区高质量局0关持政策而发展奖励获得的补助因符合地酒泉经济方政府招技术开发商引资等区管理委酒泉财政与收益相
补助地方性扶是否500.00员会党工局关持政策而委党建工获得的补作经费助肃州区工因符合地业和信息方政府招化局机关商引资等
2021年一酒泉财政与收益相
奖励地方性扶是否10000.00季度促进局关持政策而企业高质获得的补量发展激助励奖金
其他说明:
69江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
55、营业外支出
单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠200000.00222000.00
资产报废、毁损损失19366.46
其他2053.41362186.70
合计202053.41603553.16
其他说明:
56、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5462877.925226374.33
递延所得税费用-1594744.47-1257049.30
合计3868133.453969325.03
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额26122392.64
按法定/适用税率计算的所得税费用4514177.26
非应税收入的影响438869.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响510112.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1595025.84亏损的影响
所得税费用3868133.45
其他说明:
57、其他综合收益
详见附注
58、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
70江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
政府补助2047289.905461371.49
往来款5202008.13
利息收入187315.81473324.30
其他1181619.029512511.12
保证金12422910.79
合计21041143.6515447206.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
管理费用7216265.1510113532.04
销售费用5841949.3321585608.39
其他11771156.8514769038.33
合计24829371.3346468178.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
售后回租融资款79000000.00
保证金8653785.3527004618.04
合计87653785.3527004618.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
融资租赁款57417747.0587008749.13融资受限资金
保证金39314810.4158379254.53
租赁负债本金及利息10975938.24其他担保费
合计107708495.70145388003.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
71江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
59、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润22254259.1925818429.20
加:资产减值准备6670630.783210339.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧64723331.6970492272.13
使用权资产折旧1721740.712052568.54
无形资产摊销1485148.981564196.16
长期待摊费用摊销1565638.881805580.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
64869.01-136240.96益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)19366.46
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)3261041.102600000.00
财务费用(收益以“-”号填列)18419811.4922650587.86
投资损失(收益以“-”号填列)-360561.89-1590675.73
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1105359.33-864793.61
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-489156.16-390000.00
存货的减少(增加以“-”号填列)-25040611.93-33029949.12
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)84194830.9959398438.41
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-140278442.22-109818974.88其他
经营活动产生的现金流量净额37087171.2943781144.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额145852052.85111242792.48
减:现金的期初余额199533645.19209449180.69
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53681592.34-98206388.21
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金145852052.85199533645.19
其中:库存现金70016.8554265.72
可随时用于支付的银行存款145782036.00199479379.47
72江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额145852052.85199533645.19
其他说明:
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
货币资金109237290.05保证金
固定资产254077936.75抵押
无形资产16337259.15抵押投资性房地产
合计379652485.95
其他说明:
61、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金50510176.31
其中:美元6842464.456.711445922515.91
欧元653313.067.00844578679.25
港币10501.940.85528981.15
应收账款56944112.43
其中:美元7053865.096.711447340456.72
欧元1358721.157.00849522461.32
港币0.00000.00
澳元17595.494.614581194.39长期借款
其中:美元欧元港币
合同负债4872413.60
其中:美元593048.286.71143980187.15
欧元127308.157.0084892226.45
其他说明:
73江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司子公司九鼎新材(香港)有限公司主要经营地位于中国香港,根据公司主要业务贸易结算方式,以人民币作为记账本位币。
62、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额
江苏省2013年省级企业创新与成果转化专项资金2421300.03递延收益345899.99
2013年度技术改造、两化融合科技进步和创名创牌
875000.02递延收益124999.99
奖励资金
江苏省2014年产业转型省级项目中央基建投资资金2121000.01递延收益303000.00
如皋市 2020年工业技术改造、信息化建设、JG订单
2067193.64递延收益254202.12
及服务业技术改造奖励资金
中央外经贸发展资金专项资金524405.21递延收益74914.98
莘县2014年公租房建设项目3029327.50递延收益112197.30
工业企业技术改造奖补367480.24递延收益7818.76
2020.10-2021.09体系认证、产品认证补贴65883.00营业外收入65883.00
2021年江苏省博士后科研资助计划市级配套资助7000.00营业外收入7000.00
2020年新设国家级博士后科研工作站建站资助考评
250000.00营业外收入250000.00
绩效奖
2021就业资助3000.00营业外收入3000.00
高新技术企业认证财政补助资金100000.00营业外收入100000.00
科技创新发展资金150000.00营业外收入150000.00
社会保险补贴189640.90营业外收入189640.90
留工补贴36000.00营业外收入36000.00
中小企业发展扶持奖励7145.38营业外收入7145.38
先进个人奖励5000.00营业外收入5000.00
稳岗补贴150928.00营业外收入150928.00
63、租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用435293.43
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用606622.55转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出7/6653.00
售后租回交易产生的相关损益7136041.05
售后租回交易现金流入79000000.00
售后租回交易现金流出66774551.81
74江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下:
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内5413874.00
1至2年2917094.00
2至3年2649704.00
3年以上2599704.00
2、作为出租人
(1)经营租赁本期金额
经营租赁收入20642.19
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内60000.00
1至2年
合计60000.00
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
甘肃九鼎风电复合材料有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉制造销售100.00%设立
山东九鼎新材料有限公司山东莘县山东莘县制造销售100.00%设立
九鼎新材(香港)有限公司香港湾仔香港湾仔销售100.00%设立
江苏世纪威能风电设备有限公司江苏如皋江苏如皋制造销售70.00%设立(注1)
江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司江苏宝应江苏宝应制造销售51.00%设立(注2)
江苏铂睿保温材料有限公司江苏如皋江苏如皋制造销售51.00%设立(注2)
江苏九鼎风电复合材料有限公司江苏如东江苏如东制造销售100.00%设立
九鼎新材料有限公司江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
注1:截止报告日,公司实际未出资,也未开展经营活动。
注2:截止报告日,少数股东实际未出资。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
75江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江苏神州九鼎高铁车
49.00%
辆设备有限公司江苏铂睿保温材料有
49.00%
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江苏神州九鼎
473250109743488352301011
高铁2906290642124212
715.612.328.867.976.4844
车辆57.9457.9431.6931.69
0897058122.03
设备有限公司江苏铂睿
147114761476134111021102
保温8224649365096901
757.896.896.071.199.199.
材料04.1353.6167.5204.00
747979520505
有限公司
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
江苏神州--
413076.91063625
九鼎高铁240942.2212008.8
7.37
车辆设备35
76江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司
江苏铂睿--
298423.8252137.8281362.0-
保温材料244011.5222802.9
08083486.43
有限公司28
其他说明:
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法如皋市如城街如皋市汇金农道办事处仙鹤
村小额贷款有江苏省如皋市金融业29.00%权益法居委会中山东限公司路251号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产112005382.32128900368.69
非流动资产8719032.502666032.50
资产合计120724414.82131566401.19
流动负债864140.134012173.32非流动负债
负债合计864140.134012173.32少数股东权益
归属于母公司股东权益119860274.69127554227.87
按持股比例计算的净资产份额34759479.6636990726.08调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值34759479.6636990726.08存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
77江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
营业收入6831873.687421866.25
净利润1134527.661642395.19终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1134527.661642395.19
本年度收到的来自联营企业的股利2610000.002610000.00其他说明
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计18978814.8219296344.29下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-348647.75-307007.98
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
--综合收益总额-348647.75-307007.98其他说明
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
1)未纳入合并财务报表范围的结构化主体基础信息
2016年3月,本公司第八届董事会第九次临时会议审议通过《关于公司与北京添衡投资有限公司共同合作投资的议案》,
同意本公司与北京添衡投资有限公司(以下简称添衡投资)合伙出资成立北京添睿九鼎创新科技中心(有限合伙)(以下简称添睿九鼎),其中添衡投资作为普通合伙人出资50万元,本公司作为有限合伙人认缴出资2550万元。截至2022年6月30日,添睿九鼎资产总额2500.01万元,2022年1-6月实现净利润-0.015万元。
2)与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
项目期末余额年初余额账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口
其他权益工具:
添睿九鼎25000000.0025000000.0025000000.0025000000.00
九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
78江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额项目
1年以内1年以上合计
短期借款437091006.65437091006.65
应付票据108628622.46108628622.46
应付账款252784421.6841245842.08294030263.76
其他应付款26481748.8211438182.8437919931.66
租赁负债2196364.2213165874.7515362238.97
长期应付款75505164.3377431821.36152936985.69
长期借款185236000.00185236000.00
合计902687328.16328517721.031231205049.19上年年末余额项目
1年以内1年以上合计
短期借款443729023.90443729023.90
应付票据91891667.7691891667.76
应付账款393280012.8725936944.30419216957.17
其他应付款16101157.7712344778.2928445936.06
租赁负债2753064.4114734579.8117487644.22
长期应付款115024336.7765595691.49180620028.26
长期借款10016133.33185259600.00195275733.33
合计1072795396.81303871593.891376666990.70
(三)市场风险
79江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2022年6月30日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加8211342.32元(2021年12月31日:8371124.30元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金45922515.914587660.4050510176.3157240168.588732091.3265972259.90
应收账款47340456.729603655.7156944112.4348530455.094196362.1552726817.24
短期借款0.009563550.009563550.00
合同负债3980187.15892226.454872413.606069203.241514546.207583749.44
合计97243159.7815083542.56112326702.34121403376.9114442999.67135846376.58
于2022年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值1%,则公司将增加或减少净利润
1025827.32元(2021年12月31日:901378.68元)。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。其中:本公司持有上市公司(新三板)的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下:
项目期末余额上年年末余额
其他非流动金融资产40170000.0043290000.00
该类投资公司采用可比公司价值乘数法进行估值,于2022年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果可比公司的预期价格上涨或下跌10%,则本公司将增加或减少净利润4030000.00元,(2021年年初:净利润3679650.00元)。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元项目期末公允价值
80江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(六)应收款项融资58623677.4458623677.44
(七)其他权益工具
42645039.2342645039.23
投资
(八)其他非流动金
40170000.0040170000.00
融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益40170000.0040170000.00的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资40170000.0040170000.00持续以公允价值计量
141438716.67141438716.67
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系应收票据,其公允价值基于现金流量折现确定。
2、公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具及其他非流动金融资产系本公司持有的基金合伙企业及非上市公司和
非上市公众公司(新三板公司)的股权投资,本公司部分参考会计师出具的合伙企业审计报告核算公允价,部分采用资产基础法估值技术确定其公允价值;对交易极度不活跃的非上市公众公司(新三板公司)投资,采用可比公司价值乘数法估计公允价值,采用的假设并非由可观察的利率等支持。公司需要就流动性等折扣作出估计。公司相信以估值技术估计的公允价值及其变动,是合理的,并且是资产负债表日最合适的价值。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
本公司认为,财务报表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债,其账面价值接近这些资产和负债的公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
深圳市福田投资兴办实业(具体项目另行申报);
区香蜜湖街金属新材料、非金属新材料的技术开深圳翼威新道东海社区发、销售;线材、电源线、光纤(含
120000万材料有限公红荔西路单模光纤)、光缆、电脑周边设备、家19.55%19.55%人民币
司8133号农科用小电器、铜线、铜杆销售;货物或商务办公楼技术的进出口业务(国家禁止或限制
1208进出口的货物、技术除外)
本企业的母公司情况的说明
81江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本企业最终控制方是王文银。
其他说明:
2019年8月4日,顾清波先生与深圳正威(集团)有限公司、王文银先生签署了《股份转让框架协议》及《股份转让框架协议之补充协议》。《股份转让框架协议》约定:顾清波先生将其持有的公司65000000股(占公司股份总数的19.55%)A股股份转让给正威集团或其指定的第三方。2019 年 10 月 30日顾清波先生与正威集团、王文银先生于重新签订了《股份转让框架协议之补充协议》,将实际股权受让方变更为深圳翼威新材料有限公司。2019年12月10日,本次股份转让的
65000000股股份全部完成过户登记。本次转让后,深圳翼威新材料有限公司持股19.55%,西安正威新材料有限公司持股
10.23%,江苏九鼎集团有限公司持股10.75%,顾清波先生持股8.29%,公司控股股东变更为深圳翼威新材料有限公司,实
际控制人由顾清波先生变更为王文银先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系如皋市汇金农村小额贷款有限公司联营企业甘肃金川九鼎复合材料有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
江苏九鼎集团有限公司5%以上股东
南通九鼎针织服装有限公司5%以上股东控制
甘肃金川九鼎复合材料有限公司公司参股公司,公司高管担任董事江苏鼎宇建设工程有限公司5%以上股东控制
江苏九鼎生物科技有限公司5%以上股东控制
江苏九鼎天地风能有限公司5%以上股东控制
上海科谨智能技术有限公司5%以上股东控制
华夏之星融资租赁有限公司5%以上股东控制
吐鲁番市荣风风力发电有限责任公司5%以上股东控制
江苏易塑复合新材料有限公司5%以上股东控制
如皋易塑复合新材料有限公司5%以上股东控制聊城诚鼎天然气有限公司控股子公司的参股企业顾柔坚公司高管顾振华公司监事胡林公司高管范向阳公司高管
刘亚芹5%以上股东直系亲属
华晋燕5%以上股东直系亲属兰州银行股份有限公司实控人参股并担任董事江苏如皋农村商业银行股份有限公司公司高管担任监事其他说明
82江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额江苏鼎宇建设工程有
建筑施工3047708.8225000000.00否1743119.27限公司南通九鼎针织服装有
服装否5113.41限公司甘肃金川九鼎复合材
采购材料否135949.30料有限公司聊城诚鼎天然气有限
采购天然气28529075.70否18197024.75公司江苏九鼎天地风能有
采购商品否37831.85限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
甘肃金川九鼎复合材料有限公司销售商品690852.74450956.19
江苏九鼎天地风能有限公司销售商品75221.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产名称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额华夏之星融资固定资228730491
租赁有产864.983.49限公司江苏九
鼎集团土地、14057117141300717031
有限公房屋1.422.85.33.45司关联租赁情况说明
83江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(3)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
华夏之星融资租赁有限公司10700200.002017年11月29日2022年11月29日否
江苏九鼎集团有限公司50000000.002021年12月29日2022年12月18日是本公司作为被担保方
单位:元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
江苏九鼎集团有限公司、顾清波30000000.002022年01月05日2023年01月01日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波30000000.002021年09月14日2022年09月14日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波30000000.002021年10月22日2022年10月22日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹24000000.002021年06月01日2022年05月30日是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹24000000.002022年05月25日2023年05月23日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波45000000.002021年05月10日2022年05月09日是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波50000000.002022年05月23日2023年05月22日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹40000000.002021年09月10日2022年03月09日是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹40000000.002022年04月27日2022年10月19日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波150万美元2021年03月31日2022年03月30日是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波10000000.002021年04月06日2022年04月05日是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002022年04月27日2023年04月25日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002021年03月15日2022年03月14日是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002021年05月19日2022年05月18日是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002022年04月06日2023年04月05日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002022年05月20日2023年05月19日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002021年03月03日2022年03月02日是
江苏九鼎集团有限公司30000000.002021年07月30日2022年03月02日是
江苏九鼎集团有限公司8000000.002022年06月23日2023年06月22日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波29000000.002021年10月19日2022年10月18日否
江苏九鼎集团有限公司、顾柔坚、华晋
40000000.002021年10月08日2022年10月08日否
燕、顾清波、刘亚芹
江苏九鼎集团有限公司、顾清波30000000.002021年10月28日2022年10月27日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002021年11月17日2022年09月15日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹24000000.002021年12月08日2022年06月02日是
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹24000000.002022年06月06日2022年12月01日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波15000000.002020年08月11日2023年08月09日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波70000000.002020年09月02日2023年08月09日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波16528108.922020年10月23日2023年11月20日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹24020379.962020年10月30日2022年10月30日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、顾柔坚33505051.552021年09月03日2023年09月03日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹46784023.802021年10月15日2024年10月15日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹55527133.482022年01月26日2025年01月26日否
江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹37200000.002022年04月11日2025年04月11日否关联担保情况说明
(4)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
84江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
关键管理人员薪酬3661000.062436500.06
(5)其他关联交易关联方借款借款人借款金额起始日终止日
江苏如皋农村商业银行15000000.002020年8月11日2023年8月9日
江苏如皋农村商业银行70000000.002020年9月2日2023年8月9日
兰州银行股份有限公司21500000.002021年12月29日2022年12月28日
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江苏易塑复合新材料有限公司754859.9237743.00824859.928248.60
应收账款如皋易塑复合新材料有限公司51370.202568.51531370.205313.70
应收账款甘肃金川九鼎复合材料有限公司732120.027991.68515850.775158.51
应收账款江苏九鼎天地风能有限公司85000.00850.00
预付账款聊城诚鼎天然气有限公司4466967.833903538.05
其他应收款江苏九鼎集团有限公司49200.00492.00
其他应收款顾振华9850.6498.51
其他非流动资产江苏鼎宇建设工程有限公司47530.26596332.67
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款甘肃金川九鼎复合材料有限公司4702059.026746983.26
应付账款江苏九鼎天地风能有限公司1803923.601803923.60
应付账款江苏鼎宇建设工程有限公司169382.74169382.74
应付账款南通九鼎针织服装有限公司5237.793407.26
其他应付款江苏九鼎生物科技有限公司54600.0054600.00
其他应付款江苏九鼎集团有限公司21085.71
其他应付款顾振华2532.36
合同负债如皋市鼎诚经贸有限公司32995.7632995.76
长期应付款华夏之星融资租赁有限公司81322864.98
其中:一年内到期的非流动负债华夏之星融资租赁有限公司15970296.12
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1)抵押及质押情况
承诺抵押/质押单位抵押/质押权证号到期日资产账面价值
85江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
事项资产
固定资产皋房权证字第00060786号2023年12月1日4051919.14抵押南京银行南通开发区支行
固定资产皋房权证字第00060785号2023年12月1日565032.45
固定资产甘2017肃州区不动产权第0007207号2026年12月20日18576658.10抵押兰州银行股份有限公司酒泉分行
无形资产甘2017肃州区不动产权第0007207号2026年12月20日3715032.90
抵押无形资产皋国用(2010)第82100200号2023年12月1日1143645.27
南京银行南通开发区支行皋国用(2009)第445号、皋国用(2009)第
抵押无形资产2023年12月1日7417642.27
446号
反担固定资产苏(2021)如皋市不动产权证第0024606号2023年10月17日23468421.37南通众和融资担保集团有限公司
保抵押无形资产苏(2021)如皋市不动产权第0024606号2023年10月17日4060938.71
固定资产机械设备2023年10月20日18851711.23售后浙江香溢租赁有限责任公司
固定资产电子设备2023年10月20日974.96
回租(二期)
固定资产运输工具、交通工具2023年10月20日3232.28
固定资产铂金2022年10月30日63941957.33售后
浙江浙银金融租赁股份有限公司固定资产电子设备2022年10月30日1157.25回租
固定资产机械设备2022年10月30日8483555.38
固定资产电子设备2023年9月3日99973.48
固定资产房屋、建筑物2023年9月3日3771368.18售后浙江浙银金融租赁股份有限公司
固定资产机械设备2023年9月3日37834153.63
回租(二期)
固定资产其他2023年9月3日7813068.07
固定资产运输工具、交通工具2023年9月3日6410.86售后
长江联合金融租赁公司固定资产机械设备2024年10月15日52487586.79回租
固定资产电子设备2025年1月26日337089.63售后华星之星融资租赁有限公司
固定资产机械设备2025年1月26日2221956.82
回租(四期)
固定资产其他设备2025年1月26日88594.62
售后华星之星融资租赁有限公司固定资产铂金2025年4月8日11121171.68
回租(五期)固定资产机械设备2025年4月8日351943.50
2)融资租赁情况
(1)融资租入固定资产情况
注1:向民生金融租赁股份有限公司融资租入固定资产本期变动系融资租赁设备发生变化,系租赁到期所致;
注2:向浙江香溢租赁有限责任公司融资租入固定资产本期原值增加系融资租赁设备发生变化,调整原值所致;
注3:向长江联合金融租赁公司融资租入固定资产本期原值减少系融资租赁设备发生变化,调整原值所致。
(2)融资租赁合同重要条款期末余额年初余额资产类别原值累计折旧账面价值原值累计折旧账面价值民生金融租赁股份有限
4857793.363001405.971856387.39
公司房屋及建筑物民生金融租赁股份有限
43278234.05-4805937.4848084171.53
公司铂铑合金漏板民生金融租赁股份有限
772796.96437743.69335053.27
公司电子设备民生金融租赁股份有限
41238366.298148498.4533089867.84
公司机械设备民生金融租赁股份有限
140056.3471709.6568346.69
公司其他设备民生金融租赁股份有限
11462015.672509418.188952597.49
公司窑体民生金融租赁股份有限
199739.0089069.68110669.32
公司运输设备
浙江香溢租赁有限责任31341910.8512490199.6218851711.2331351854.288887354.6322464499.65
86江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
公司(二期)机器设备浙江香溢租赁有限责任
1213.97239.01974.961213.97167.751046.22
公司(二期)电子设备浙江香溢租赁有限责任
4339.121106.843232.285621.17776.784844.39
公司(二期)运输设备浙江浙银金融租赁股份
有限公司铂铑合金漏72840564.958898607.6263941957.3372840564.956237584.4666602980.49板浙江浙银金融租赁股份
7057.495900.241157.257057.494135.842921.65
有限公司电子设备浙江浙银金融租赁股份
16461441.087977885.708483555.3816461441.085624129.4710837311.61
有限公司机械设备浙江浙银金融租赁股份
有限公司(二期)电子139823.0139849.5399973.48139823.0126566.34113256.67设备浙江浙银金融租赁股份
有限公司(二期)房屋10419016.746647648.563771368.1810419016.746400024.454018992.29及建筑物浙江浙银金融租赁股份
有限公司(二期)机械93222802.6755388649.0437834153.6395147016.6953917096.1641229920.53设备浙江浙银金融租赁股份
有限公司(二期)其它18616255.9610803187.897813068.0718616255.969672419.638943836.33设备浙江浙银金融租赁股份
有限公司(二期)运输14867.268456.406410.8614867.267047.007820.26设备华星之星融资租赁有限
6741792.296404702.66337089.63
公司(四期)电子设备华星之星融资租赁有限
38783412.5436561455.722221956.82
公司(四期)机械设备华星之星融资租赁有限
1771892.081683297.4688594.62
公司(四期)其他设备华星之星融资租赁有限
11121171.680.0011121171.68
公司(五期)铂金华星之星融资租赁有限
996459.64644516.14351943.50
公司(五期)机械设备长江联合金融租赁公司
102450161.5349962574.7452487586.79102900161.5345063268.4757836893.06
机械设备
合计404934182.86197518277.17207415905.69449853895.80145292479.12304561416.68
*浙江香溢租赁有限责任公司融资租赁业务
本公司于 2020 年 10月与香溢租赁签订了编号为 XYZL-202009001-01的融资租赁合同。本公司同意以融资为目的,以售后回租为形式,按照合同规定的条件将拥有所有权的生产设备一批转让给香溢租赁所有并在香溢租赁处租回使用,租赁期限共36个月,租金总额33056217.84元,租金按季度为一期,每期末进行结算。
*浙江浙银金融租赁股份有限公司融资租赁业务
i、公司于 2020 年 10 月与浙江浙银金融租赁股份有限公司(以下简称“浙银金融”)公司签订编号为 ZY2020SH1198 的融资租赁合同。根据合同由浙江浙银金融租赁股份有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产,租赁期间共24个月,租金总金额96081519.84元,租金按季度为一期,每期末进行结算。
ii、公司于 2021 年 9月与浙江浙银金融租赁股份有限公司(以下简称“浙银金融”)公司签订编号为 ZY2021SH0364 的融资租赁合同。根据合同由浙江浙银金融租赁股份有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产,租赁期间共24个月,租金总金额53608082.48元,租金按季度为一期,每期末进行结算。
87江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
*长江联合金融租赁公司融资租赁业务
公司于 2021 年 8 月与长江联合金融租赁公司(以下简称“长江联合”)公司签订编号为 YUFLC004685-ZL0001-L001 的融资租赁合同。根据合同由长江联合金融租赁公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产,租赁期间共24个月,租金总金额
56140828.56元,租金按季度为一期,每期末进行结算。
*华夏之星融资租赁有限公司融资租赁业务
i、本公司于 2022年 1月与华夏之星签订了编号为 HXZX2022-SH-01的融资租赁合同。本公司同意以融资为目的,以售后回租为形式,按照合同规定的条件将拥有所有权的生产设备一批转让给华夏之星所有并在华夏之星处租回使用,租赁期限共
36个月,合同总计59939500元,租金每6个月支付一期。
ii、2022年 4月与华夏之星签订了编号为 HXZX2022-SH-04的融资租赁合同。本公司同意以融资为目的,以售后回租为形式,按照合同规定的条件将拥有所有权的生产设备一批转让给华夏之星所有并在华夏之星处租回使用,租赁期限共36个月,合同总计37200000元,租金每3个月支付一期。
3)财务资助事项
根据本公司2015年9月召开的2015年第二次临时股东大会决议《关于公司对外提供财务资助的议案》、2016年12月召开的第八届董事会第十六次临时会议决议、2016年第五次临时股东大会决议《关于为克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司提供26200万元担保的议案》,本公司分别向赤峰中信联谊新能源有限责任公司(以下简称赤峰联谊)、克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司(以下简称克旗联谊)销售15套和29套风电玻纤复合材料产品,同时为赤峰联谊、克旗联谊分别提供
2600万元、5756.625万元财务资助。资助期限不超过三年,资助款按实际借款本金年化18%的收益率向被资助公司收取固定回报。赤峰联谊、克旗联谊将本公司出借的资金以项目股权的形式进行登记,变更后本公司分别持有赤峰联谊、克旗联谊51%的股权,双方约定控股期间公司不参与、不干涉被资助公司的经营管理,不承担项目的经营责任与风险,不参与项目分红。被资助公司还本付息后,本公司将持有被资助公司的股权零价格全部转让给被资助公司原股东。
2019年度,本公司对克旗联谊的销售已全部实现,本公司实际支付克旗联谊的财务资助款金额为5756.625万元,克旗联
谊累计已归还财务资助本金5756.625万元,累计收到克旗联谊支付的利息1030.93万元。截止本报告日,本公司未将持有被资助公司的股权转让给被资助公司原股东,继续持有该公司股权。
4)对外担保事项
(1)克旗联谊担保事项根据2016年12月召开的2016年第五次临时股东大会决议通过的《关于为克什克腾旗旗联谊汇风新能源有限公司提供
26200万元担保的议案》,本公司将持有的克旗联谊5756.625万股权质押给中国建设银行股份有限公司赤峰分行,为克旗
联谊向该银行申请的10年期26200万元项目贷款提供连带责任保证担保。同时,克旗联谊股东洪永生以其持有的克什克腾旗汇风新能源有限责任公司50%股权向本公司提供反担保。根据本公司与克旗联谊签订的《赤峰上窝铺风电项目资金合作协议》,在贷款落实到位后,克旗联谊同意一次性向本公司支付412.50万元的项目贷款担保费用。
(2)赤峰中信联谊提供财务资助及担保事项
公司2017年8月召开的2017年第三次临时股东大会、2017年7月召开的第八届董事会第二十二次临时会议审议通过了
《关于公司为赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供财务资助的议案》及《关于公司为赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供担保的议案》,公司拟向赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供2601万元财务资助,期限不超过3年;并且公司拟为赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供9000万元连带责任信用担保,期限8年。根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》(2015年修订)的相关规定,由克什克腾旗汇风新能源有限责任公司向公司提供全额保证反担保。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
*截止2022年6月30日本公司实际提供担保情况
对关联方担保见本报告十一、5、(3)。
对非关联方担保情况被担保方担保额度担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
88江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司262000000.002017/3/72027/3/7否
赤峰中信联谊新能源有限责任公司90000000.002017/10/202025/10/20否
*除上述或有事项外,截至2022年6月30日,本公司无其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位:元
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值按单项计提
13452134521391513915
坏账准备的3.44%100.00%2.89%100.00%
553.22553.22424.89424.89
应收账款
其中:
按组合计提
3779281794935997846803820685447352
坏账准备的96.56%4.75%97.11%4.42%
252.07413.97838.10293.07986.14306.93
应收账款
其中:
按信用风险组合计提坏2668741794924892433117720685310491
68.19%6.73%68.71%6.25%
账准备的其238.74413.97824.77012.75986.14026.61他应收款纳入合并报表范围公司111054111054136861136861
28.37%28.40%
之间的应收013.33013.33280.32280.32款
3913803140135997848195334601447352
合计100.00%100.00%
805.29967.19838.10717.96411.03306.93
按单项计提坏账准备:13452553.22元
单位:元名称期末余额
89江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由
南通东泰新能源设备有限公司9572939.209572939.20100.00%预计无法收回
青岛华创风能有限公司1106000.001106000.00100.00%预计无法收回
河北聚良环保设备有限公司680000.00680000.00100.00%预计无法收回
威海银河风力发电有限公司587369.21587369.21100.00%预计无法收回
山东创佳新材料有限公司352416.30352416.30100.00%预计无法收回
登封市华瑞造型材料有限公司326147.00326147.00100.00%预计无法收回
山东万威模具科技股份有限公司266031.51266031.51100.00%预计无法收回
盐城市欧蓝森布业有限公司200000.00200000.00100.00%预计无法收回
宁波创塑正合工程塑料研究有限公司169250.20169250.20100.00%预计无法收回
江苏东方滤袋股份有限公司100000.00100000.00100.00%预计无法收回
武义塔山工具厂92399.8092399.80100.00%预计无法收回
合计13452553.2213452553.22
按组合计提坏账准备:17949413.97元
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备266874238.7417949413.976.73%
纳入合并报表范围公司之间的应收款111054013.33
合计377928252.0717949413.97
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)327588356.44
6个月以内311875867.46
7个月至1年15712488.98
1至2年35568319.21
2至3年2051260.09
3年以上26172869.55
3至4年3367797.00
4至5年3911979.08
5年以上18893093.47
合计391380805.29
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
90江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准备13915424.89462871.6713452553.22按信用风险特征组合
20685986.142040439.852322743.452454268.5717949413.97
计提坏账准备
合计34601411.032040439.852785615.122454268.5731401967.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
南通东泰新能源设备有限公司462871.67银行汇款
合计462871.67
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款2454268.57
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江阴远景投资有限公司23334655.735.96%233346.56
华锐风电科技(甘肃)有限公司21476000.005.49%2147600.00
山东中车风电有限公司10836637.502.77%1083663.75
江苏准信化学工程有限公司10236149.602.62%511807.48
南通东泰新能源设备有限公司9572939.202.45%9572939.20
合计75456382.0319.29%
2、应收票据
1)应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
商业承兑汇票33153477.696987770.38
2)期末公司无已质押的应收票据
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票24974982.93
4)期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
91江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
3、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款435682452.26430343187.46
合计435682452.26430343187.46
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并关联方往来431005677.83427339891.53
往来款及垫付款1358069.931619527.39
备用金1742890.55935166.27
押金、保证金2052977.00789870.00
应退材料预付款768579.28768579.28
应退设备预付款600000.00600000.00
合计437528194.59432053034.47
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额32218.76168414.601509213.651709847.01
2022年1月1日余额在本期
转入第二阶段-24431.8224431.82
转入第三阶段-131.90131.90
转回第二阶段
转回第三阶段
本期计提66147.96116090.9932.97182271.92
本期转回24431.829274.8512669.9346376.60本期转销本期核销
2022年6月30日余额49503.08299530.661496708.591845742.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)434894744.45
6个月以内434629434.08
6个月至1年265310.37
92江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年207459.05
2至3年929282.50
3年以上1496708.59
5年以上1496708.59
合计437528194.59
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1368579.281368579.28
按信用风险特征计提坏账准备341267.73182271.9246376.60477163.05
合计1709847.01182271.9246376.601845742.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额收回方式
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
山东九鼎新材料有限公司合并关联方往来382084985.436个月以内87.33%江苏九鼎风电复合材料有限
合并关联方往来47671401.626个月以内10.90%公司
江苏铂睿保温材料有限公司合并关联方往来1249290.786个月以内0.29%银川九鼎金业风能复合材料
应退材料预付款768579.285年以上0.18%768579.28有限公司
南通大联气体有限公司应退设备预付款600000.005年以上0.14%600000.00
合计432374257.1198.84%1368579.28
4、应收款项融资
1)应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据21903336.8913328319.29
2)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备
银行承兑汇票13328319.29309130873.30300555855.7021903336.89期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
93江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
银行承兑汇票184807820.13
5、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资189228270.00189228270.00187378270.00187378270.00
对联营、合营
53738294.4853738294.4856154088.7556154088.75
企业投资
合计242966564.48242966564.48243532358.75243532358.75
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动减值准期初余额(账面期末余额(账面被投资单位备期末价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额
甘肃九鼎60000000.0060000000.00
山东九鼎100000000.00100000000.00
香港九鼎8270.008270.00
江苏铂睿2000000.002000000.00
神州九鼎10200000.0010200000.00
江苏风电10170000.001850000.0012020000.00
九鼎新材5000000.005000000.00
合计187378270.001850000.00189228270.00
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动期初余期末余减值额(账权益法宣告发其他综其他额(账准备投资单位面价追加减少下确认放现金计提减合收益权益其他面价期末值)投资投资的投资股利或值准备调整变动值)余额损益利润
一、合营企业
二、联营企业
36990378753261034759
汇金小贷
726.08.58000.00479.66
-
1916318978
金川九鼎184547
362.67814.82.85
56154194205261053738
小计
088.75.73000.00294.48
56154194205261053738
合计
088.75.73000.00294.48
6、营业收入和营业成本
单位:元
94江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务481391083.82387377770.24464298283.17363084991.82
其他业务168218297.51150699363.2242594473.1929137068.61
合计649609381.33538077133.46506892756.36392222060.43
收入相关信息:
单位:元合同分类分部1分部2合计
商品类型649609381.33649609381.33
其中:
玻璃纤维制品308069198.23308069198.23
玻璃钢制品173321885.59173321885.59
其他业务收入168218297.51168218297.51按经营地区分类
其中:
中国大陆433451007.52433451007.52
中国大陆以外国家、地区216158373.81216158373.81
合计649609381.33649609381.33
与履约义务相关的信息:
营业收入明细项目本期金额上期金额
主营业务收入481391083.82464298283.17
其中:玻璃纤维及制品308069198.23298512192.06
玻璃钢制品173321885.59165786091.11
其他业务收入168218297.5142594473.19
其中:材料销售163790909.9540527905.94
废品销售1091138.00160384.08
租赁收入176330.27
其他3159919.291906183.17
合计649609381.33506892756.36
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为93874054.14元,其中,
89134254.14元预计将于2022年度确认收入,4379800.00元预计将于2023年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明:
营业收入明细:
7、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益194205.73226675.73
处置交易性金融资产取得的投资收益166356.16
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1364000.00
95江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合计360561.891590675.73
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动资产处置损益-63126.84计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
2969938.02家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易-3094684.94性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回462871.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14490.70
减:所得税影响额247048.63
合计13458.58--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润2.17%0.04780.0478扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.17%0.04780.0478
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
96江苏正威新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
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