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瓮福(集团)有限责任公司
2019年度、2020年度、2021年度及2022年
1-8月审计报告
天职业字[2022]43024号
目录
报告1-5
财务报表6-21
财务报表附注22-256审计报告
天职业字[2022]43024号瓮福(集团)有限责任公司:
一、审计意见
我们审计了瓮福(集团)有限责任公司(以下简称瓮福公司)财务报表,包括2022年
8月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资
产负债表,2022年1-8月、2021年度、2020年度、2019年度(模拟)的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注“二、财务报表的编制基础”的规定编制,公允反映了瓮福公司2022年8月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年1-8月、2021年度、2020年度、2019年度(模拟)的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于瓮福公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项-编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明,财务报表仅供贵州中毅达股份有限公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组之目的使用,不适用其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对各财务报告期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告(续)
天职业字[2022]43024号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入的确认
瓮福公司主要从事磷矿石的开采、磷化针对收入的确认,我们实施的主要审计程序:
工产品的生产和销售。1、了解和评价产品销售收入相关的内部控制的设计,测
2022年1-8月、2021年度、2020年度试其设计和执行是否有效;
和2019年度(模拟)分别实现营业收入2、检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入
2577254.63万元、3037367.16万元确认方法是否适当;
2003476.89万元、1722219.42万元。3、对收入实施分析性复核程序,包括实施总体毛利分析、由于营业收入是瓮福公司关键业绩指标同行业毛利对比分析,分产品及客户实施毛利分析、主要产之一,可能存在瓮福公司管理层(以下简称:品销售单价分析等,识别是否存在重大异常波动,并查明波管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定动原因;
目标或预期的固有风险。鉴于其对财务报表4、了解报告期主要客户的取得方式并进行背景调查,对的重大影响,我们将收入确认确定为关键审报告期主要客户的变动情况进行分析,识别是否存在重大异计事项。常,并查明异常原因;
关于收入的会计政策见附注三、(三十5、对于境内销售业务,以抽样方式检查与收入确认相关一);关于收入的披露见附注六、(四十七)。的支持性文件,包括检查销售合同、发票、过磅单、确认单等;对于出口销售业务,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等支持性文件;
6、结合应收账款函证程序,向主要客户函证各期的销售额;
7、对重要客户的销售实施期后回款检查,检查收入确认
的真实性;
8、对重要客户进行访谈,结合主要客户的工商信息,检
查瓮福公司重要客户的真实性;
9、结合毛利分析和合同检查程序,检查销售流程,分析
瓮福公司在销售业务中是主要责任人还是代理人。
2审计报告(续)
天职业字[2022]43024号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的固定资产的计价和分摊
于2022年8月31日、2021年12月针对固定资产的计价与分摊,我们实施的主要审计程序:
31日、2020年12月31日、2019年12月1、了解和评价与固定资产循环相关的内部控制设计及执行是
31日,瓮福公司固定资产账面价值分别为否有效,并测试相关内部控制的有效性;
1406740.31万元、1403991.41万元、2、对固定资产的变动,检查支持性证据,评价转固时点是否
1416704.59万元、1404260.22万元,恰当,特别是在建工程转固时点的合理性,检查施工合同、设备
占各合并资产负债表日的总资产的比例分采购合同、固定资产开始投入使用的生产记录、工程进度报告等
别为35.73%、35.90%、36.70%、36.02%。资料,核实在建工程转固定资产的时点是否恰当;
由于其金额较大,转固时点的确认、3、结合在建工程和固定资产的现场查勘,检查是否存在已经固定资产折旧、减值等会计估计是否恰当达到可使用状态但尚未结转固定资产的在建工程;
对财务报表具有重大影响,因此,我们将4、了解瓮福公司固定资产的使用情况及折旧政策,评价相关固定资产的计价和分摊确认为关键审计事会计政策的合理性;
项。5、重新计算固定资产累计折旧,检查累计折旧金额的准确性;
关于固定资产的会计政策见附注三、6、复核瓮福公司减值测试的过程。取得与减值测试相关的评
(二十)固定资产;关于固定资产的披露估报告,对评估机构的专业胜任能力进行评价;对评估采用的相
见附注六、(十五)。关参数的合理性进行复核,并结合评估结果,评价瓮福公司就相关资产减值准备的计提是否恰当。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照财务报表附注二的编制基础编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估瓮福公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瓮福公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执
3审计报告(续)
天职业字[2022]43024号
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序
以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对瓮福公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致瓮福公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否按照财务报表附注二的编制基础编制并公允反映相关交易和事项。
(6)就瓮福公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2022年1-8月、2021年度、2020年度、2019年度(模拟)财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
4瓮福(集团)有限责任公司
2019年1月1日-2022年8月31日
财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况
(一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1.历史沿革瓮福(集团)有限责任公司(以下简称瓮福集团或本集团或本公司)(原名为:贵州宏福实业开发有限总公司),系经黔府函【1994】60号文批准设立的有限责任公司,于1994年
6月29日在工商行政管理局领取了注册号为5200001202102的《企业法人营业执照》,注册
地址:贵州省贵阳市毓秀路85号,注册资本为人民币16800.00万元,并经贵阳会计师事务所于1994年6月20日出具(94)号黔会审字第052号予以验证。
根据国经贸[2000]1238号文件关于企业实施债转股的批复文件以及国务院国有资产监督管理委员会《关于调整贵州宏福实业开发有限总公司债转股方案的通知》(国资改组[2007]420号),债转股各方同比例缩减债权27977.88万元,共同成立新公司,其中中国信达资产管理公司转股债权由246606.00万元缩减为230811.60万元,中国建设银行由
55557.00万元缩减为51998.70万元,国家开发投资公司由85870.00缩减为80370.30万元,贵州省人民政府由48800.00万元缩减为45674.50万元。2007年6月30日经北京中威华浩会计师事务所有限公司验资威审字(2008)第1029号《资产评估期后事项调整报告》,国资改组[2007]420号批准,注册资本变更为408855.10万元。变更后股权结构如下:
股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司230811.6056.45债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会45674.5011.17债转股
国家开发投资集团有限公司80370.3019.66货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.7012.72债转股
合计408855.10100.00
2012年12月6日,公司召开2012年第五次临时股东会并通过股东会决议,审议通过
了《关于瓮福(集团)有限责任公司新增注册资本及股权变动的议案》。
22经立信会计师事务所于2012年12月12日以信会师贵报字920120第10197号予以验证,本集团于2012年12月28日注册资本变更为人民币462476.84万元,并相应换发了注册号为520000000009685(4-1)的《企业法人营业执照》。此次增资后公司股权结构如下:
股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司230811.6049.91债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会45674.509.88债转股
国家开发投资集团有限公司80370.3017.38货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.7011.24债转股
贵州产业投资集团有限公司53621.7411.59股权
合计462476.84100.00
2012年12月21日,公司召开2012年第八次临时股东会并通过股东会决议,审议通过
了《关于瓮福(集团)有限责任公司增资扩股的议案》,决定公司新增注册资本68927.96万元,公司注册资本由462476.84万元变更为531404.80万元,增资方式为现金及可分配利润出资。
股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
贵州产业投资集团有限公司61219.1811.52股权+货币资金
建银国际资本管理(天津)有限公司7366.621.39货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
经立信会计师事务所于2013年2月6日以信会师贵报字(2013)第10004号予以验证,本集团于2013年2月14日注册资本变更为人民币531404.80万元并相应换发了注册号
为520000000009685的《企业法人营业执照》。此次增资后股权结构如下:
按照《省国资委关于产投集团资产划转有关事宜的通知》(黔国资通产权[2018]260号)的要求,贵州产业投资集团有限公司所持瓮福集团11.52%股权划转为贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司所有。2019年3月26日,公司完成工商变更,变更后的股权结构如下:
23股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司61219.1811.52股权+货币资金
建银国际资本管理(天津)有限公司7366.621.39货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
2019年11月12日,公司召开2019年第四次临时股东会并通过股东会决议,审议通过了《关于建银国际资本管理(天津)有限公司拟向贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司转让所持有的公司股权的议案》,由贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让建银国际持有的公司1.39%股权。2019年12月,公司完成工商变更,变更后的股权结构如下:
股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司250596.6047.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会55544.2210.45债转股
国家开发投资集团有限公司91759.8717.27货币资金
中国建设银行股份有限公司51998.709.78债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司68585.8012.91股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司6595.001.24货币资金
信达领先股权投资有限公司6324.611.19货币资金
合计531404.80100.00
2018年12月29日,公司召开2018年第六次临时股东会并通过股东会决议,审议通过
了《关于瓮福(集团)有限责任公司存续分立的议案》、《关于瓮福(集团)有限责任公司债转股方案的议案》。2019年12月9日,公司召开2019年第六次临时股东会并通过股东会决议,审议通过了《关于公司分立涉及的修正的议案》。根据公司于2019年12月
2日向贵州省市场监督管理局出具的《说明》,公司已在《贵州日报》上刊登了分立公告。
2019年12月10日,公司完成分立,分立后存续公司即现瓮福(集团)有限责任公司注册
资本变更为 320000.00 万元,并相应换发了统一社会信用代码为 91520000214419966X 的《营业执照》。
工商变更完成后的股权结构如下:
24股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6847.16债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.3610.45债转股
国家开发投资集团有限公司55255.6817.27货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.329.78债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.8012.91股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.521.24货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.641.19货币资金
合计320000.00100.002019年12月16日,贵州省国资委下发《省国资委关于瓮福(集团)有限责任公司以非公开协议方式增资有关事宜的函》(黔国资函产权[2019]150号),同意公司以非公开协议方式引入工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司、建信金融资产投资有限
公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)4家投资机构进行增资。
2019年12月18日,公司召开2019年第七次临时股东会并通过股东会决议,审议通过
了《关于公司增资的议案》,同意公司注册资本由320000.00万元增至460909.10万元。
经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2020年1月24日天职业字[2020]2804号验证,本公司于2019年12月25日注册资本变更为460909.10万元。此次增资后的股权结构如下:
股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国家开发投资集团有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.808.96股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)27272.735.92债转股
合计460909.10100.00252020年5月,公司召开2020年第一次临时股东会并通过股东会决议,审议通过了《关于公司股东变更的议案》,同意国投公司将其持有的公司11.99%股权转让给国投矿业投资有限公司。变更后的股权结构如下:
股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国投矿业投资有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司41300.808.96股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
信达领先股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)27272.735.92债转股
合计460909.10100.00
2021年10月27日,公司召开股东会,审议同意贵州省黔晟国有资产经营有限责任公
司受让芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)所持有的瓮福集团27272.73万元注册资本,2021年11月1日,公司召开股东会,审议同意修改相应公司章程并于当日完成股权转让变更登记手续。变更后的股权结构如下:
股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司150903.6832.74债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会33447.367.26债转股
国投矿业投资有限公司55255.6811.99货币资金
中国建设银行股份有限公司31312.326.79债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司68573.5314.88股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司3971.520.86货币资金
鑫丰环东股权投资有限公司3808.640.83货币资金
工银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
农银金融资产投资有限公司45454.559.86货币资金
建信金融资产投资有限公司22727.274.93货币资金
26股东名称认缴出资额(万元)对本公司持股比例(%)出资方式
合计460909.10100.00
2.公司的组织形式
公司组织形式为有限责任公司。
3.公司总部地址
公司总部地址为贵州省贵阳市南明区市南路57号。
4.公司法定代表人:何光亮。
(二)企业的业务性质和主要经营活动
本集团所属行业:化工制造业。
本集团主要经营业务:磷矿开采、磷肥、磷化工产品的生产销售及贸易。
本集团主要产品:磷肥、工业级磷酸、食品级磷酸、无水氟化氢/氢氟酸、磷矿/磷精矿、
精细磷酸盐(磷酸铵盐、磷酸钠盐等)及其他磷化工产品等。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经瓮福(集团)有限责任公司董事会批准同意,于2022年11月4日报出。
(四)营业期限为2008年4月18日至2058年4月17日。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表编制前提—重组方案根据《贵州中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》(修订稿),贵州中毅达股份有限公司(以下简称“中毅达”)拟以发行股份方式购买中国信达资产管理股份有限公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)、鑫
丰环东股权投资有限公司、深圳市前海华建股权投资有限公司、贵州省人民政府国有资产监
督管理委员会、贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司、国投矿业投资有限公司、中国建设
银行股份有限公司、工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司及建信金融资
产投资有限公司合计持有的瓮福集团100%股权。本次交易完成后,中毅达将持有瓮福集团
100%股权。
(二)财务报表编制方法
本集团在报告期内实施了存续分立及市场化债转股,将与主业关联度低、不符合战略发展方向拟逐步退出的资产及部分拟专项处置债权资产进行剥离,并引入工银投资、农银
27投资、建信投资等多家机构,实施了市场化债转股。基于本次重大资产重组之目的,为真
实反映本次拟注入资产即瓮福集团的经营情况,本财务报表模拟前述存续分立事项在2017年12月31日实施完毕进行编制。
本财务报表是本集团为中毅达向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组之目的编制,仅供中毅达和本集团重组目的使用。
本财务报表按照存续分立后的资产和业务架构编制。除下述事项外,本财务报表根据实际发生的交易和事项,以持续经营假设为基础,参照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
1.编制原则
为提高财务报表的可比性,便于报表使用者了解本集团业务真实情况,假定本集团对相关股权、债权的剥离在2017年12月31日已实施完毕,按照持续计算原则对相应投资按成本法核算,在相关公司实际分红或对应股权处置当期确认的分红和处置对价与账面价值之间的差额直接计入所有者权益处理。因此,模拟合并范围公司与剥离公司之间的交易和往来不做内部交易抵消。
2.分立情况
2018年12月29日本集团召开2018年第六次临时股东会并作出决议,同意以2018年
9月30日作为基准日,通过存续分立的方式将原瓮福集团分立为“瓮福(集团)有限责任公司”(存续公司)及“贵州新福投资有限公司”(新设公司,以下简称“新福投资”),并于存续分立完成后通过债转股方式进行增资扩股。分立前原瓮福集团主营业务为磷矿开采,磷肥、磷化工及磷矿伴生资源综合利用产品的生产、销售及贸易;分立后存续公司保留全部主营业务及经营主体,新设公司承接剥离的与主业关联度低、拟逐步退出的资产及专项处置债权资产。分立完成后本集团主营业务未发生变化。
按照对业务的分立原则,本次分立资产包括股权及债权资产两部分。
(1)分立股权资产情况
本次分立将与主业关联度低、不符合发展战略拟逐步退出以及未开展实际经营拟注销的相关主体股权进行剥离,涉及二级子公司5家,三级子公司6家(以下简称“剥离主体”),以及持有的7家公司的股权。其中,二级子公司通过分立直接剥离至新福投资;
三级子公司重组至瓮福集团全资子公司贵州云福化工有限责任公司(以下简称“云福化工”),并随云福化工分立至新福投资;持有的7家公司股权剥离至新福投资。相关分立事项已于2019年12月全部实施完毕。
以2018年9月30日作为分立基准日,分立股权资产具体情况如下:
28项目公司名称持股比例(%)分立原因
二级子公司贵州云福化工有限责任公司100.00无实际业务
贵州宏福石化有限公司51.00非主业资产
开阳县双山坪磷化工有限公司100.00逐步退出
新加坡瓮福国际有限公司73.00拟清算注销
瓮福阿拉伯有限公司60.00拟清算注销
三级子公司广西银泉化工有限责任公司70.00非主业资产
贵州经典云雾茶业有限责任公司52.00非主业资产
广东盛氨化工有限公司51.00拟清算注销
广西海湾资源开发有限公司100.00拟清算注销
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司80.00逐步退出
瓮福肥料(泰国)有限责任公司49.00逐步退出
持股的其他公司贵州瓮福钙盐有限责任公司50.00拟转让
贵州利森瓮福新材料有限公司20.00拟清算注销
贵州龙源瓮福环保科技有限公司20.00拟清算注销
山东瓮福金谷化肥有限公司45.00拟转让
贵州锦麟化工有限责任公司4.00拟转让
贵州能矿织金磷化工有限公司10.00拟转让
重庆万利来化工股份有限公司1.20拟转让
根据本公司董事会决议以及股权转让协议,前述公司已于2019年12月完成股权交割转让。编制2019年财务报表时,对于自母公司分立至新设公司的二级子公司股权及母公司持有的上述其他公司参股股权,假定在2017年12月31日已完成分立剥离,模拟2017年
12月31日不再将相关二级子公司纳入合并报表范围、不再持有上述其他公司参股股权,冲
减相关股权投资账面价值,同时冲减母公司实收资本、资本公积;对于前述分立剥离的三级子公司股权,假定在2017年12月31日已完成股权交割,模拟2017年12月31日按照股权转让协议约定的价格处置了前述公司股权,处置收益直接计入2018年的期初留存收益,自2018年1月1日起,不再纳入合并报表范围,在2019年12月实际交割股权时,将公司实际确认的当期处置股权的投资收益进行冲减,恢复至期初留存收益。
(2)分立债权资产情况
以2018年9月30日为基准日,按照剥离债权于基准日的账面价值进行剥离。拟剥离的债权包括本集团及子公司对外债权及对剥离主体的债权,其中拟剥离的母公司对外债权及剥离主体债权通过分立直接剥离至新福投资;拟剥离的子公司对外债权及对剥离主体债权
29转让给云福化工,随云福化工分立至新福投资,转让价格按照相关债权于2018年9月30日
的账面价值确定。本集团及子公司对外债权及对剥离主体的债权的剥离工作已统一于2019年12月完成。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合本附注“二、财务报表编制基础”的要求,真实完整地反映
了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间和经营周期本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(五)企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
30动而产生的其他综合收益除外。
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;
前者小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失
31控制权时转为当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
除本附注“二、财务报表的编制基础”所述,将剥离的子公司视同期初即完成剥离外,本集团将所有能控制的其他子公司及其他结构化主体纳入模拟合并报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外
的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同
32控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
(十)金融工具
33新金融工具会计政策
1.金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本集团对金融资产的分类,依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
34确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载
明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
35负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说,本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段:初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
36失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失一般模型进行计量。
(2)本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。
(十一)应收票据本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
除单项评估信用风险的应收票据以外,基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分(同应收账款)
(十二)应收账款对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模
37型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备
的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于信用风险特征,考虑所有合理且有依据的信息,采用账龄组合确定预期信用损失率。详见三、(十)金融工具之“5.金融资产减值”所述。
报告期内应收账款账龄组合预期信用损失率如下表所示:
预期信用损失率(%)应收账款账龄
2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
0-6个月(含6个月)1.001.001.011.05
7-12个月(含12个月)5.105.004.985.84
1-2年(含2年)10.009.9111.0113.11
2-3年(含3年)30.0015.5931.4430.50
3-4年(含4年)50.0248.4948.3946.76
4-5年(含5年)80.0080.0083.7594.58
5年以上100.00100.00100.00100.00
(十三)应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十四)其他应收款对其他应收款预期信用损失的计量,本集团采用三、(十)金融工具之“2.(5)金融资产减值”所述的会计政策。
1.本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来
3812个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。基于其信用风险特征,将
其划分为不同组合,如果没有客观证据表明某项其他应收款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损失,则采用账龄组合计量预期信用损失。
组合坏账计提方法账龄组合按整个存续期间预期信用损失率计提
政府往来、保证金及收回风险较小的组合按1%计提合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项不计提
2.报告期内其他应收款账龄组合预期信用损失率如下表所示:
预期信用损失率(%)其他应收款账龄
2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内4.773.735.005.52
1-2年(含2年)15.0929.0811.0518.08
2-3年(含3年)85.3844.4231.4544.27
3-4年(含4年)88.2157.3254.0461.40
4-5年99.9783.5076.6782.52
5年以上100.00100.00100.00100.00
3.如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(十五)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的半成品在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本
39进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十六)合同成本
本集团境外公司自2018年1月1日起、境内公司自2020年1月1日起采用以下会计
政策:
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本集团将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十七)长期应收款
本集团对长期应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三(十)金融工具】进行
40处理。
(十八)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本
法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分
41相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动,按照应享有或应分担的其他综合收益份额,确认其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十九)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
42固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-6151.56-9.50
其中:大坝年限平均法6151.56
其他房屋及建筑物年限平均法10-5051.90-9.50
机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
运输工具年限平均法4-1059.50-23.75
电子设备年限平均法4-1059.50-23.75
其他设备年限平均法5-2054.75-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本集团2019年度、2020年度采用下列融资租入固定资产的会计政策:
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
本集团2021年1月1日以后的融资租入固定资产使用的会计政策详见本附注“三(三十四)租赁”。
(二十一)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本
43调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(二十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间
连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十三)使用权资产
本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用以下会计
政策:
在租赁期开始日,承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括:
441.租赁负债的初始计量金额;
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励
相关金额;
3.承租人发生的初始直接费用;
4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第
1号——存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第4项所述成本进行确认和计量。
租赁激励,是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠,包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十四)无形资产
1.无形资产包括采矿权、土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目摊销年限(年)软件10土地使用权50专利权10
非专利技术10-20著作权10排污权5商标权10
45采矿权按照产量法进行摊销,即以矿场当期实际开采量与可采储量的比例作为分摊比例,计算确认当期应摊销的采矿权价款。
探矿权转入采矿权之前不摊销,转入采矿权后按采矿权核算。
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产
产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(二十五)长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
46的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或
者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已
经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
(二十六)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团的长期待摊费用中的基建剥离费用,按照产量法进行分;长期待摊费用中的生产剥离,按照剥采比进行摊销。
(二十七)合同负债
本集团境外公司自2018年1月1日起、境内公司自2020年1月1日起使用如下会计政策:
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(二十八)职工薪酬职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
471.短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本集团设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
4.设定受益计划
(1)内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益。
精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(2)其他补充退休福利
本集团亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(二十九)租赁负债
48本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用本会计政
策:
在租赁期开始日,承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额,是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
1.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定;
3.购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
4.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,承租人应当采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
(三十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
集团承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本集团,且该义务的金额能够可靠的计量时,本集团将该项义务确认为预计负债。
2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(三十一)收入
1.本集团境内公司2019年12月31日及以前使用如下收入会计政策:
(1)收入确认原则
1)销售商品
49销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方;(2)本集团不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)收入确认的具体方法
本集团的收入主要包括磷化工、氟化工及煤化工等制造产品销售收入、化肥产品及农产
品贸易收入、技术服务、粮食仓储及金融服务收入等。
1)内销产品销售收入:根据合同约定将产品交付给客户并取得经客户签收确认的结算
单\签收单\确认协议等资料后确认销售收入的实现。
2)外销产品销售收入:FOB和 CFR 情况下,取得提单后确认销售收入的实现;EXW情况下,通常是在指定的交货地交货,取得货权转移结算单确认销售收入的实现。
2.本集团境外公司自2018年1月1日起、境内公司自2020年1月1日起使用如下收
入会计政策:
(1)本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
1)本集团满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
*本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
50对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,
履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本集
团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:
*本集团就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
1)可变对价
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
2)重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
3)非现金对价
客户支付非现金对价的,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
4)应付客户对价51针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
(3)收入的确认
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的收入主要包括制造板块销售收入、贸易板块销售收入、其他业务收入等,
1)制造板块包括磷化工、氟化工及煤化工等,销售收入确认原则如下:
*内销:根据合同约定将产品交付给客户并取得经客户签收确认的结算单\签收单\确认协议等资料后确认销售收入的实现。
* 外销: FOB 和 CFR 情况下,取得提单后确认销售收入的实现;EXW情况下,通常是在指定的交货地交货,取得货权转移结算单确认销售收入的实现。
2)贸易板块主要包括化肥贸易及农产品贸易等,根据合同约定将产品交付给客户,并
经客户签收确认,通常以客户签收单或出库单确认销售收入。
3)其他业务收入主要包括技术服务、物流服务及金融服务收入等。
(三十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法:
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进
52行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用;将与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下
列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十四)租赁
本集团境内公司2020年12月31日及以前使用如下会计政策:
1.经营租赁
本集团为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
53本集团为承租人时,在租赁期开始日,本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时,在租赁期开始日,本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
3.本集团境外公司自2019年1月1日起、境内公司自2021年1月1日起使用如下租
赁会计政策:
(1)承租人
本集团为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(2)出租人
1)融资租赁
本集团作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2)经营租赁
本集团作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
54对于经营租赁资产中的固定资产,本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对
于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率(%)
增值税应纳税增值额16\13\11\10\9\6\5\3\2
资源税应税收入7.50\5.30
土地使用税实际占用的土地面积20\18\15\12\6\3
企业所得税[注]应纳税所得额30\25\20\15\10\8.25\16.5
城市维护建设税应纳流转税额5\7教育费附加应纳流转税额3
注:贵福金(香港)贸易有限公司所在地区实行两级制税率:不超过200万港币的应评
税利润按照8.25%的税率征收利得税,应评税利润中超过200万港币的部分按照16.5%的税率征收利得税。瓮福澳大利亚适用的所得税率为30%,新加坡美陆使用的所得税税率为10%。
根据国家税务总局《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》,自2019年4月1日,制造业等行业增值税税率从16%降至13%,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%和9%。
(二)重要税收优惠政策及其依据优惠项目一:西部地区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税;政策依据:《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)。报告期适用本优惠政策的公司如下:
序号公司优惠期间
1瓮福(集团)有限责任公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-8月
2贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-8月
3甘肃瓮福化工有限责任公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-8月
4贵州汇融典石融资租赁有限公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-8月
5贵州中拓环境工程有限公司2019年度、2020年度、2021年1-7月[注]
556云南瓮福云天化氟化工科技有限公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-8月
7贵州安捷物流有限责任公司2021年7-12月、2022年1-8月
8瓮福国际贸易股份有限公司2021年度、2022年1-8月
9贵州瓮福科技工程有限公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-8月
10贵州瓮福开磷氟硅新材料有限公司2020年度、2021年度、2022年1-8月
11贵州磷化氟硅科技有限公司2020年度、2021年度、2022年1-8月
12贵州天福化工有限责任公司2020年度、2021年度、2022年1-8月
13贵州瓮福剑峰化工股份有限公司2021年度、2022年1-8月
14福泉正昌磷业技术有限公司2021年度、2022年1-8月
注:贵州中拓环境工程有限公司于2021年7月注销。
优惠项目二:高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税,自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠,并按规定向主管税务机关办理备案手续。企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款;政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)。报告期适用本优惠政策的公司如下:
序号公司有效期
1湖北瓮福蓝天化工有限公司2019年1月1日-2022年8月31日
2贵州天福化工有限责任公司2017年1月1日-2019年12月31日
3河北瓮福正昌工贸有限公司2019年1月1日-2021年12月31日
4贵州瓮福化学有限责任公司2021年1月1日-2023年12月31日
5瓮福达州化工有限责任公司2021年1月1日-2023年12月31日
6甘肃瓮福化工有限责任公司2019年1月1日-2021年12月31日
7福建瓮福蓝天氟化工有限公司2019年1月1日至2021年12月31日
优惠项目三:开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算应纳税所得额时加计75%扣除;政策依据:《财政部、国家税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号);根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号),制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除,形成无形资产的,自
2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。报告期适用本优惠政策的公司
如下:
序号公司优惠期间
1瓮福(集团)有限责任公司目前无明确停止期限
56序号公司优惠期间
2贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司目前无明确停止期限
3云南瓮福云天化氟化工科技有限公司目前无明确停止期限
4瓮福紫金化工股份有限公司目前无明确停止期限
5甘肃瓮福化工有限责任公司目前无明确停止期限
6河北瓮福正昌工贸有限公司目前无明确停止期限
7瓮福化工科技有限公司目前无明确停止期限
8贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司目前无明确停止期限优惠项目四:水稻初加工为成品大米取得的所得免征企业所得税;政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税:(一)从事农、林、牧、渔业项目的所得”;《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条;
《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号;黑龙江瓮福人和米业有限公司适用本优惠政策。优惠项目五:饲料产品免征增值税;政策依据:财税[2001]121号文附件《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》;批发、零售符合标准的有机肥产品免征增值税优惠;政策依据:财政部国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税问题的批复》(国税函〔2008〕1020号);从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税;政策依据:《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号);从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税;政策依据:《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税〔2012〕75号。报告期适用本优惠政策的公司如下:
序号公司优惠期间
1瓮福(集团)有限责任公司目前无明确停止期限
2贵州福农宝农业科技有限公司目前无明确停止期限
3瓮福集团农资有限责任公司目前无明确停止期限
4贵州瓮福榕江农业开发有限公司目前无明确停止期限
注:贵州瓮福榕江农业开发有限公司于2021年12月转让给榕江县慈善总会。
优惠项目六:资源综合利用产品及劳务增值税即征即退;政策依据:财政部、国家税务
总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税[2015]78号)。报告期适用本优惠政策的公司如下:
序号公司优惠期间
1瓮福化工科技有限公司目前无明确停止期限
2瓮安大信北斗山磷矿目前无明确停止期限
573贵州天福化工有限责任公司目前无明确停止期限
优惠项目七:企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除;政策依据:*《中华人民共和国企业所得税法》第三十条:企业的下列支出,可以在计算应纳税所得额时加计扣除:(二)安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资*《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)第一条。报告期适用本优惠政策的公司如下:
序号公司优惠期间
1瓮福(集团)有限责任公司目前无明确停止期限
2甘肃瓮福化工有限责任公司目前无明确停止期限
3瓮福达州化工有限责任公司目前无明确停止期限
4瓮福紫金化工股份有限公司目前无明确停止期限
5瓮福集团农资有限责任公司目前无明确停止期限
优惠项目八:统借统还业务利息收入免征增值税;政策依据:财税[2016]36号文附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(十九)款第7项“下列利息收入免征增值税:统借统还业务中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息”;
序号公司优惠期间
1瓮福(集团)有限责任公司目前无明确停止期限
优惠项目九:根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定,2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号),2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
报告期适用本优惠政策的公司如下:
58序号公司优惠期间
1贵州贵福金投资管理有限责任公司2019年1月1日-2022年8月31日
2北海瓮福供应链管理有限公司2019年1月1日-2022年8月31日
3贵州安捷物流有限责任公司2020年1月1日至2021年6月30日
优惠项目十:对实际开采年限在15年(含)以上的衰竭期矿山开采的矿产资源,资源税减征30%;政策依据:《财政部国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知》(财税〔2016〕54号)第三大点“关于资源税优惠政策及管理”中第二条“对实际开采年限在15年以上的衰竭期矿山开采的矿产资源,资源税减征30%”;瓮福(集团)有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目十一:对企业的铁路专用线、公路等用地,在厂区以外,与社会公用路段未加隔离的,暂免征收土地使用税;政策依据:《国家税务局关于印发关于土地使用税若干具体问题的补充规定的通知》(国税地字〔1989〕140号);达州瓮福物流有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目十二:都匀大坪经济开发区闲置土地减半征收城镇土地使用税;政策依据:《贵州省城镇土地使用税困难减免管理办法》(贵州省地方税务局公告2016年第14号)第二章
第五条“纳税人发生年底亏损,符合下列情形之一,可申请减免土地使用税:(三)因政府规划、环境、治安等特殊客观原因,导致土地不能使用,影响正常经营活动的”;都匀大坪经济开发区闲置房产免征房产税;政策依据:《税务总局关于去产能和调结构房产税城镇土地使用税政策的通知》(财税〔2018〕107号)第一条“对按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的企业,自停产停业次月起,免征房产税、城镇土地使用税”。瓮福剑峰化工股份有限公司适用本优惠政策。
优惠项目十三:新加坡美陆实业股份公司签署的 GlobalTraderProgramme(直译:环球贸易商计划)协议内有约定的贸易商品,与该计划内的公司或不在新加坡注册的公司进行贸易,且贸易商品为协议内约定的商品时,获准的贸易公司通过实际贸易所取得的利润可在新加坡享受 10%的所得税优惠;政策依据:INCOMTTAXACT(CHAPTER134);新加坡美陆实业股份
公司适用本优惠政策,优惠期间2014年1月1日-2023年12月31日。
优惠项目十四:根据财税[2001]121号文附件《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》;批发、零售符合标准的有机肥产品免征增值税优惠;财政部国家税务
总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税问题的批复》(国税函〔2008〕1020号);从事蔬菜批发、零售的纳税人销
售的蔬菜免征增值税;《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》
(财税〔2011〕137号);从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税;《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税
〔2012〕75号。适用本优惠政策的公司如下:
序号公司优惠期间
591瓮福(集团)有限责任公司目前无明确停止期限
2贵州福农宝农业科技有限公司目前无明确停止期限
3瓮福集团农资有限责任公司目前无明确停止期限
4贵州瓮福榕江农业开发有限公司目前无明确停止期限优惠项目十五:纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务),可享受增值税即征即退政策;政策依据:财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税[2015]78号);报告期适用本优惠政
策的公司如下:
序号公司优惠期间
1瓮福化工科技有限公司目前无明确停止期限
2瓮安大信北斗山磷矿目前无明确停止期限
3贵州天福化工有限责任公司目前无明确停止期限
优惠项目十六:对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地,可由各省、自治区、直辖市税务局确定,暂免征收土地使用税;在厂区以外、与社会公用地段未加隔离的,暂免征收土地使用税。国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知(国税地字〔1989〕140号)。瓮福达州化工有限责任公司适用本优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
(一)会计政策的变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》
等(以下合称“新金融工具准则”)、《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)(以下简称“新收入准则”),于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》及《企业会计准则第12号——债务重组》(以下合称“新非货币性资产交换及债务重组准则”)、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6
号)与《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)(以下简称“一般企业报表格式”),并于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》。
本集团及本公司已采用上述准则和通知编制相关年度的财务报表,对本集团及本公司报表的影响列示如下:
1.新金融工具准则
本集团及本公司报告期内对会计政策的相关内容进行变更,详见附注三、(十)。会计政
策变更之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本集团及本公司按照新金融工具准则的规定,对首次执行该准则的累积影响数,调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。相关会计政策变更对本集团及本公司无影响。
602.新非货币性资产交换及债务重组准则本集团及本公司自2019年1月1日起执行财政部于2019年颁布的修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》及《企业会计准则第12号——债务重组》,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换及债务重组不进行追溯调整。相关会计政策变更对本集团及本公司无影响。
3.新收入准则本集团境内公司及本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年颁布的《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号),对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、(三十一)。对首次执行该准则的累积影响数,调整期初留存收益及财务报表其他相关
项目金额,对可比期间信息不予调整。境内公司2020年1月1日会计政策变更导致影响详见五、(四)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
4.新租赁准则本集团境内公司及本公司自2021年1月1日采用财政部2018年颁布的《企业会计准
则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号),对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、
(三十四)。对于2021年1月1日前已存在的合同,公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。对首次执行该准则的累计影响数(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外),调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。境内公司2021年1月1日会计政策变更导致影响如下:
合并公司项目2020年12
2020年12月31日调整额2021年1月1日调整额2021年1月1日
月31日
使用权资产151989326.0841110617.21193099943.295801456.835801456.83一年内到期的
51396842.792730783.1354127625.921787446.661787446.66
非流动负债
租赁负债117962015.6638379834.08156341849.744014010.174014010.17
5.执行《企业会计准则解释第14号》
本集团自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号)相关规定,执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
6.执行《企业会计准则解释第15号》
本集团自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)中
“关于资金集中管理相关列报”相关规定,执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
(二)会计估计的变更报告期无会计估计变更事项。
61(三)前期会计差错更正
报告期无前期会计差错更正事项。
(四)本集团境内公司及本公司首次执行收入准则追溯调整前期比较数据的说明合并资产负债表
金额单位:元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金7138533684.157138533684.15
衍生金融资产11714891.8411714891.84
应收账款1367720740.261367337552.52
应收款项融资3026431581.773046407615.97
预付款项629696706.33629696706.33
其他应收款1788911673.791788911673.79
存货3274513193.833274654104.49
一年内到期的非流动资产48329676.5948329676.59
其他流动资产593065601.31593065601.31
流动资产合计17878917749.8717898651506.99非流动资产
长期应收款453068503.00453068503.00
长期股权投资201373655.66201373655.66
其他权益工具投资76147764.9076147764.90
投资性房地产51123705.0851123705.08
固定资产14042602180.5114042602180.51
在建工程2006769083.182006769083.18
使用权资产171703494.36171703494.36
无形资产1394448214.201394448214.20
商誉42965020.2142965020.21
长期待摊费用2483131224.392483131224.39
递延所得税资产200715199.79200715199.79
62项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
其他非流动资产17720925.0017720925.00
非流动资产合计21141768970.2821141768970.28
资产总计39020686720.1539020686720.15流动负债
短期借款10169567109.7010169567109.70
衍生金融负债9962728.549962728.54
应付票据7042822279.787042822279.78
应付账款1947441534.411947441534.41
预收款项1769802061.71-1769802061.71
合同负债1769802061.711769802061.71
应付职工薪酬448849338.16448849338.16
应交税费83305446.9883305446.98
其他应付款588732208.15588732208.15
一年内到期的非流动负债2245485384.902245485384.90
其他流动负债2746710735.682746710735.68
流动负债合计27052678828.0127052678828.01非流动负债
长期借款1800192374.171800192374.17
应付债券298172970.84298172970.84
租赁负债139725380.32139725380.32
长期应付款1415851613.291415851613.29
预计负债55400000.0055400000.00
递延收益305600447.42305600447.42
递延所得税负债97531345.3697531345.36
非流动负债合计4112474131.404112474131.40
负债合计31165152959.4131165152959.41所有者权益
实收资本4609091000.004609091000.00
资本公积2053951862.752053951862.75
63项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
其他综合收益-195772446.01-195772446.01
专项储备14994536.5314994536.53
盈余公积166222045.37166222045.37
未分配利润-478317230.99-478317230.99
归属于母公司所有者权益合计6170169767.656170169767.65
少数股东权益1685363993.091685363993.09
所有者权益合计7855533760.747855533760.74
负债及所有者权益合计39020686720.1539020686720.15母公司资产负债表
金额单位:元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金4524401180.304524401180.30
应收账款1176783621.741176783621.74
应收款项融资2560995723.532560995723.53
预付款项244674494.53244674494.53
其他应收款4324639918.864324639918.86
其中:应收利息9311300.079311300.07
应收股利86842231.1586842231.15
存货393418053.64393418053.64
其他流动资产176692706.74176692706.74
流动资产合计13401605699.3413401605699.34非流动资产
长期应收款742438004.57742438004.57
长期股权投资4945200024.424945200024.42
其他权益工具投资36147764.9036147764.90
投资性房地产28453063.4028453063.40
固定资产3933679752.443933679752.44
在建工程1152213881.591152213881.59
无形资产852905162.48852905162.48
长期待摊费用2443451527.092443451527.09
64项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
递延所得税资产67282225.4267282225.42
其他非流动资产140000000.00140000000.00
非流动资产合计14341771406.3114341771406.31
资产总计27743377105.6527743377105.65流动负债
短期借款4236342638.074236342638.07
应付票据6333907716.516333907716.51
应付账款1104984906.361104984906.36
预收款项605711102.38-605711102.38
合同负债605711102.38605711102.38
应付职工薪酬288009958.73288009958.73
应交税费12821458.7912821458.79
其他应付款3997922828.653997922828.65
一年内到期的非流动负债747704332.40747704332.40
其他流动负债1456281772.991456281772.99
流动负债合计18783686714.8818783686714.88非流动负债
长期借款1092522184.431092522184.43
应付债券298172970.84298172970.84
长期应付款410398709.86410398709.86
预计负债55400000.0055400000.00
递延收益191448294.93191448294.93
非流动负债合计2047942160.062047942160.06
负债合计20831628874.9420831628874.94所有者权益
实收资本4609091000.004609091000.00
资本公积2063853708.662063853708.66
其他综合收益-579691.58-579691.58
盈余公积166222045.37166222045.37
未分配利润73161168.2673161168.26
所有者权益合计6911748230.716911748230.71
负债及所有者权益合计27743377105.6527743377105.65
六、合并财务报表主要项目注释
65(一)货币资金
1.分类列示
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
现金3051.3483472.9288282.37184427.78
银行存款4495552464.342998848541.682962250518.282640826709.58
其他货币资金2492453255.882291160187.652382663546.064383093924.29
合计6988008771.565290092202.255345002346.717024105061.65
其中:存放在境
377824464.43255655461.32174351980.80574777114.31
外的款项总额
2.期末受限货币资金明细如下:
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑票据保证金1707444931.041947241979.201838489953.492083441649.56
信用证保证金113914745.63284400000.00417085630.68589329603.57
履约保证金(招投标保证金)-247146.77246196.86245908012.12
保函保证金10898490.5732599949.7354232144.598643192.86
用于担保的定期存款或通知存款8719813.041448215.13
诉讼冻结36814722.2236814722.2236814722.2236814722.22
其他原因受限88724288.7379358652.8061479289.611639989005.25
合计1966516991.232380662450.722409796152.584604126185.58
3.报告期各期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二)衍生金融资产项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
远期外汇合约11714891.84
合计11714891.84
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
0-6个月(含6个月)1262290916.241968813742.371211182871.051326099449.68
7-12个月(含12个月)9422404.8080446996.58339485920.5911045950.17
66账龄2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内小计1271713321.042049260738.951550668791.641337145399.85
1-2年(含2年)39041049.0711254915.906708589.4732440280.43
2-3年(含3年)9717747.921816031.0530562351.2050733868.73
3-4年(含4年)779078.0522960534.3734309411.0123875210.04
4-5年(含5年)23944744.0331640124.3522514287.1537615596.68
5年以上125070036.46100411116.7081316489.3244723749.78
合计1470265976.572217343461.321726079919.791526534105.51
2.按坏账计提方法分类披露
2022年8月31日:
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备106703327.527.26106703327.52100.00
按组合计提坏账准备1363562649.0592.7464283260.384.711299279388.67
合计1470265976.57100.00170986587.9011.631299279388.67
2021年12月31日:
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备112706683.585.08112706683.58100.00
按组合计提坏账准备2104636777.7494.9270197412.393.342034439365.35
合计2217343461.32100.00182904095.978.252034439365.35
2020年12月31日:
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备90746646.635.2690746646.63100.00
按组合计提坏账准备1635333273.1694.7493368783.595.711541964489.57
合计1726079919.79100.00184115430.2210.671541964489.57
2019年12月31日:
67账面余额坏账准备
类别账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备78650193.965.1575652247.9696.192997946.00
按组合计提坏账准备1447883911.5594.8583161117.295.741364722794.26
合计1526534105.51100.00158813365.2510.401367720740.26
(1)单项计提坏账准备的应收账款:
2022年8月31日:
计提比例名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
樟树市鼎盛工贸有限公司11641950.8611641950.86100.00收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13111073.37 13111073.37 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司40084979.5440084979.54100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总41865323.7541865323.75100.00收回可能性较低
合计106703327.52106703327.52
2021年12月31日:
计提比例名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
樟树市鼎盛工贸有限公司11641950.8611641950.86100.00收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12131348.57 12131348.57 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司37089629.9437089629.94100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总51843754.2151843754.21100.00收回可能性较低
合计112706683.58112706683.58
2020年12月31日:
名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
沙特阿拉伯矿业公司37958170.5437958170.54100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总52788476.0952788476.09100.00收回可能性较低
合计90746646.6390746646.63
2019年12月31日:
名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
沙特阿拉伯矿业公司40582944.0540582944.05100.00收回可能性较低
68名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
其他小额汇总38067249.9135069303.9192.12收回可能性较低
合计78650193.9675652247.96
(2)按组合计提坏账准备的应收账款
2022年8月31日2021年12月31日
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例(%)例(%)
0-6个月(含6个月)1262290916.2412658636.671.001965113601.1619727340.391.00
7-12个月(含12个月)7798221.80397682.235.1080446996.584022587.955.00
1年以内小计1270089138.0413056318.901.032045560597.7423749928.341.16
1-2年(含2年)38568298.863856827.7410.0011254915.901115754.769.91
2-3年(含3年)9717747.922915273.9830.001816031.05283033.1615.59
3-4年(含4年)779078.05389693.5850.021856824.17900287.2548.49
4-5年(含5年)1716200.001372960.0080.00
5年以上42692186.1842692186.18100.0044148408.8844148408.88100.00
合计1363562649.0564283260.384.712104636777.7470197412.393.34
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例(%)例(%)
0-6个月(含6个月)1211182871.0512251541.601.011325099449.6913906211.641.05
7-12个月(含12个月)339485920.5916915810.764.9811045950.17644866.505.84
1年以内小计1550668791.6429167352.361.881336145399.8614551078.141.09
1-2年(含2年)6708589.47738325.7711.0130428613.763989007.4813.11
2-3年(含3年)19795122.906224087.3631.4419309859.495890220.7830.50
3-4年(含4年)1675932.48810933.7248.394335744.592027257.5046.76
4-5年(含5年)349209.89292457.6083.7517720196.2316759455.7794.58
5年以上56135626.7856135626.78100.0039944097.6239944097.62100.00
合计1635333273.1693368783.595.711447883911.5583161117.295.74
3.坏账准备变动情况
692022年1-8月:
本期变动金额类别2021年12月31日2022年8月31日计提收回或转回转销或核销其他
单项计提112706683.583327967.53581287.001483208.00-7266828.59106703327.52按组合计提
70197412.3914798105.5719678432.09329448.99-704376.5064283260.38
坏账准备
合计182904095.9718126073.1020259719.091812656.99-7971205.09170986587.90
2021年度:
本期变动金额类别2020年12月31日2021年12月31日计提收回或转回转销或核销其他
单项计提90746646.6311938167.736047780.1916069649.41112706683.58按组合计提
93368783.59766871.815154646.912364672.96-16418923.1470197412.39
坏账准备
合计184115430.2212705039.5411202427.102364672.96-349273.73182904095.97
2020年度:
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
单项计提75652247.9619440828.174346429.5090746646.63
按组合计提坏账准备83161117.2910564000.98342754.6813580.0093368783.59
合计158813365.2530004829.154689184.1813580.00184115430.22
2019年度:
本期变动金额类别2018年12月31日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销
单项计提95060471.28985994.4020394217.7275652247.96
按组合计提坏账准备64376056.4140384954.3021486389.19113504.2383161117.29
合计159436527.6941370948.7041880606.91113504.23158813365.25
其中坏账准备收回或转回金额重要的:
年度单位名称收回或转回金额收回方式
2019年度北海新力进出口贸易有限公司9897338.00抵款收回
70年度单位名称收回或转回金额收回方式
2019年度北海泛北商贸有限公司10543375.00抵款收回
贵州磷化(集团)有限责任公司
2022年1-8月18696900.46款项收回
及其子公司
4.实际核销的应收账款情况
年度2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
实际核销的应收账款1812656.992364672.9613580.00113504.23
其中重要的应收账款核销情况:
应收账履行的是否因关联年度单位名称核销金额核销原因款性质核销程序交易产生
2021年度上海胜义环境科技有限公司货款2250574.42公司注销经管理层审批否
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2022年8月31日:
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 346071358.33 23.54 3460713.58
BALLANCE AGRI-NUTRIENTS LTD 164372106.28 11.18 1643721.06
AG Warehouse (Head Office) 67944280.12 4.62 679442.80
NITRON GROUP LLC 66484298.63 4.52 664842.99
Atlas Fertilizer Corporation 54798669.28 3.73 547986.69
合计699670712.6447.596996707.12
2021年12月31日:
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
贵州磷化(集团)有限责任公司及其子公司1662639247.1774.9818857835.75
Gibsons Groundspread 59905307.53 2.70 599053.08
沙特阿拉伯矿业公司37089629.941.6737089629.94
LIKIT KIMYA SAN. VE TIC. A.S. 29953118.18 1.35 326488.99
AG Warehouse (Head Office) 29878461.42 1.35 298784.61
合计1819465764.2482.0557171792.37
2020年12月31日:
71债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
贵州磷化(集团)有限责任公司及其子公司919270836.5753.2622440757.40
RAVENSDOWN LIMITED 95900449.32 5.56 959004.49
BANYAN INTERNATIONAL TRADING LIMITED 87669809.18 5.08 876698.09
Gibsons Groundspread 42616110.03 2.47 426161.10
沙特阿拉伯矿业公司37958170.542.2037958170.54
合计1183415375.6468.5762660791.62
2019年12月31日:
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
贵州磷化(集团)有限责任公司及其子公司704857880.8546.177016888.53
Orient Cache Limited 163703271.10 10.72 1637032.71
GLOBE HERO(SINGAPORE) PTE. LTD. 140922994.38 9.23 1409229.94
FERTICHEM RESOURCE(HONG KONG)LTD 47188868.94 3.09 948496.27
Gibsons Groundspread 42206998.75 2.76 422069.99
合计1098880014.0271.9711433717.44
(四)应收款项融资
1.总表情况
2022年8月31日2021年12月31日
项目累计确认的信累计确认的信账面余额账面价值账面余额账面价值用减值准备用减值准备银行承
3716344028.433716344028.433950772328.793950772328.79
兑汇票
合计3716344028.433716344028.433950772328.793950772328.79
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目累计确认的信累计确认的信账面余额账面价值账面余额账面价值用减值准备用减值准备银行承
4271732519.224271732519.223028263315.973028263315.97
兑汇票
商业承150000.00100500.0049500.00
722020年12月31日2019年12月31日
项目累计确认的信累计确认的信账面余额账面价值账面余额账面价值用减值准备用减值准备兑汇票
合计4271882519.22100500.004271782019.223028263315.973028263315.97
2.期末已质押的应收票据
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票549954658.721184332959.591050959487.37682754317.17
合计549954658.721184332959.591050959487.37682754317.17
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
2022年8月31日2021年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票5559413689.292071408452.516770734960.542021859029.21
合计5559413689.292071408452.516770734960.542021859029.21
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票1361702031.481563341794.031519693388.921372588164.56
合计1361702031.481563341794.031519693388.921372588164.56
根据新金融工具准则有关规定,对信用水平较高的大型银行承兑的银行承兑汇票,到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。因其属以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,故终止确认金额列示于本项目。
(五)预付款项
1.总表情况
2022年8月31日2021年12月31日
账龄
余额比例(%)坏账准备余额比例(%)坏账准备
1年以内(含1年)154785278.2961.9696454.25660068990.7487.27119020.39
1-2年(含2年)3344884.081.34175391.67204133.230.03-
732022年8月31日2021年12月31日
账龄
余额比例(%)坏账准备余额比例(%)坏账准备
2-3年(含3年)641687.120.26-2113501.880.28908515.94
3年以上91046657.1136.4489729148.3293892999.7112.4293196020.92
合计249818506.60100.0090000994.24756279625.56100.0094223557.25
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
账龄
余额比例(%)坏账准备余额比例(%)坏账准备
1年以内(含1年)770047365.5775.6869.91342399688.9149.7962311.85
1-2年(含2年)6939423.210.68498283.7321995041.823.20111700.07
2-3年(含3年)17587655.831.7315967914.9038323784.295.576871822.41
3年以上222987996.5321.9177317311.57284966316.5041.4450942290.86
合计1017562441.14100.0093783580.11687684831.52100.0057988125.19
2.账龄超过1年且金额重要的预付账款情况
2022年8月31日:
债务单位期末余额账龄未结算的原因
3-4年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.314-5年12899835.33该公司被政府关停,无法交付
5年以上5923492.98
4-5年3000000.00
长治市金北林粮油有限公司10866335.31对方经营困难,无法交付
5年以上7866335.31
山东瓮福金谷化肥有限公司8231622.225年以上8231622.22对方经营困难,无法交付合计38316211.84
2021年12月31日:
债务单位期末余额账龄未结算的原因
2-3年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.313-4年12899835.33该公司被政府关停,无法交付
4-5年5923492.98
3-4年3000000.00
长治市金北林粮油有限公司10866335.31对方经营困难,无法交付
4-5年7866335.31
山东瓮福金谷化肥有限公司10231622.224-5年10231622.22对方经营困难,无法交付
74债务单位期末余额账龄未结算的原因
合计40316211.84
2020年12月31日:
债务单位期末余额账龄未结算的原因
广西银泉化工有限责任公司135677967.853-4年135677967.85根据还款协议陆续偿还
1至2年394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.312至3年12899835.33该公司被政府关停,无法交付
3年以上5923492.98
2至3年3000000.00
长治市金北林粮油有限公司10866335.31对方经营困难,无法交付
3年以上7866335.31
山东瓮福金谷化肥有限公司10231622.223-4年10231622.22对方经营困难,无法交付湖北中一新能源有限公司10000000.003-4年10000000.00产业化项目尚未建设完工
合计185994179.69
2019年12月31日:
债务单位期末余额账龄未结算的原因
广西银泉化工有限责任公司221303382.273-4年221303382.27根据还款协议陆续偿还
1年以内394926.00
贵州宝隆投资有限公司19218254.311至2年12899835.33该公司被政府关停,无法交付
2至3年5923492.98
1至2年3000000.00
长治市金北林粮油有限公司10866335.31对方经营困难,无法交付
2至3年7866335.31
山东瓮福金谷化肥有限公司10231622.222至3年10231622.22对方经营困难,无法交付湖北中一新能源有限公司10000000.002至3年10000000.00产业化项目尚未建设完工
合计271619594.11
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2022年8月31日:
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例坏账准备
中国铁路成都局集团有限公司25190471.7710.08
贵州宝隆投资有限公司19218254.317.6919218254.31
海油富岛(上海)化学有限公司16215680.006.49
金川集团股份有限公司11995246.944.80
长治市金北林粮油有限公司10866335.314.3510866335.31
合计83485988.3333.4130084589.62
752021年12月31日:
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例坏账准备
贵州磷化(集团)有限责任公司及其下属公司469469452.0962.08
中国铁路成都局集团有限公司及其下属公司46329296.866.13
海油富岛(上海)化学有限公司及其下属公司21684106.982.87
贵州宝隆投资有限公司19218254.312.5419218254.31
中国石油化工集团有限公司及其下属公司16597302.932.1960.98
合计573298413.1775.8119218315.29
2020年12月31日:
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例坏账准备
贵州新福投资有限公司下属子公司424596829.1641.73
贵州开磷化肥有限责任公司241788889.7323.76
国家粮食和物资储备局粮食交易协调中心39660415.393.90
中国铁路成都局集团有限公司46162190.404.54
中储粮储运有限公司33916310.003.33
合计786124634.6877.26
2019年12月31日:
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例坏账准备
贵州新福投资有限公司下属子公司221303382.2732.18
宝清万里润达粮食储备有限公司65401915.509.51
中国铁路成都局集团有限公司58318707.068.48
贵州开磷化肥有限责任公司38051989.105.53
鹤岗市源茂粮食贸易有限公司35253049.865.13
合计418329043.7960.83
(六)其他应收款
1.总表情况
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息6344786.588922571.226518826.019390466.74
应收股利4409641.517188500.1241878029.3940678029.39
其他应收款1075046397.03918281333.981342909391.421738843177.66
合计1085800825.12934392405.321391306246.821788911673.79
2.应收利息
76项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
定期存款6344786.588922571.226518826.019390466.74
合计6344786.588922571.226518826.019390466.74
3.应收股利
(1)应收股利被投资单位2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
山东瓮福农业服务有限责任公司1200000.00
上海克硫环保科技股份有限公司3915686.806915686.807542000.007542000.00
贵州云福化工有限责任公司33136029.3933136029.39
保利联合化工控股集团股份有限公司493954.71272813.32
合计4409641.517188500.1241878029.3940678029.39
(2)重要的账龄超过1年的应收股利被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司3915686.803-4年暂未支付否,对方经营状况良好合计3915686.80
4.其他应收款
(1)按账龄披露账龄2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内(含1年)214660201.9892771604.20650173117.911454257407.38
1-2年(含2年)117629123.55389013968.47479424460.84154456418.38
2-3年(含3年)320919587.84412085700.55147381729.6343761341.93
3-4年(含4年)418274738.8044800507.8035504068.9681427850.75
4-5年(含5年)41679098.8522570758.2478518238.0410038281.24
5年以上239423914.05232003541.18175191971.46171629368.47
合计1352586665.071193246080.441566193586.841915570668.15
(2)按款项性质分类情况款项性质2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
借款909980623.80888712052.03991906088.451334432125.39
保证金、抵押金、
177043106.01111742654.04318055909.35173049817.39
质保金
其他265562935.26192791374.37256231589.04408088725.37
合计1352586665.071193246080.441566193586.841915570668.15
77(3)坏账准备计提情况
1)2022年8月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余额8557856.2784649317.03181757573.16274964746.46
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段-3241578.00-78569954.6781811532.67
——转回第二阶段
——转回第一阶段5119787.58-5119787.58
本期计提1857455.93185213.882042669.81
本期转回481732.00278476.53468488.751228697.28本期转销本期核销
其他变动1761549.051761549.05
2022年8月31日余额13573338.83866312.13263100617.08277540268.04
2)2021年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额40366011.5676649175.28106269008.58223284195.42
2021年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-5079155.815079155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提4850666.003028785.9484446515.9492325967.88
本期转回31541090.358956342.5240497432.87本期转销
本期核销1608.841608.84
其他变动-38575.13-107800.00-146375.13
78第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年12月31日余额8557856.2784649317.03181757573.16274964746.46
3)2020年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额41425024.3961982987.2273319478.88176727490.49
2020年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-8000062.438000062.43
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提10898149.626666125.6332952086.7050516361.95
本期转回3957100.02500.003957600.02本期转销
本期核销2057.002057.00其他变动
2020年12月31日余额40366011.5676649175.28106269008.58223284195.42
4)2019年12月31日坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额8125473.1352865608.9676553856.46137544938.55
2019年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-6500.006500.00
——转入第三阶段-22871.0022871.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提39699109.149524913.7649224022.90
本期转回5268324.97391164.505659489.47
79第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)本期转销
本期核销1124732.913257248.584381981.49其他变动
2019年12月31日余额41425024.3961982987.2273319478.88176727490.49
(4)坏账准备的情况
2022年1-8月:
本期变动金额类别2022年1月1日2022年8月31日计提收回或转回转销或核销其他按信用组合计
274964746.462042669.811228697.281761549.05277540268.04
提坏账准备
合计274964746.462042669.811228697.281761549.05277540268.04
2021年度:
本期变动金额类别2021年1月1日2021年12月31日计提收回或转回转销或核销其他按信用组合计
223284195.4292325967.8840497432.871608.84-146375.13274964746.46
提坏账准备
合计223284195.4292325967.8840497432.871608.84-146375.13274964746.46
2020年度:
本期变动金额类别2020年1月1日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销按信用组合计
176727490.4950516361.953957600.022057.00223284195.42
提坏账准备
合计176727490.4950516361.953957600.022057.00223284195.42
2019年度:
本期变动金额类别2019年1月1日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销按信用组合计
137544938.5549224022.905659489.474381981.49176727490.49
提坏账准备
合计137544938.5549224022.905659489.474381981.49176727490.49其中坏账准备收回或转回金额重要的
80年度单位名称收回或转回金额收回方式
2021年度广西银泉化工有限责任公司21858496.02收回账款
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务
2021年度8726477.52期后收回
有限责任公司
2021年度瓮福阿拉伯有限公司7373500.46收回账款
2020年度其他2760830.08收回往来款
2019年度其他4230168.13收回往来款
(5)实际核销的其他应收款情况年度项目本期发生额
2021年度无法收回的往来款项1608.84
2020年度无法收回的往来款项2057.00
2019年度无法收回的往来款项4381981.49
其中重要的其他应收款核销情况:
履行的核销是否因关联年度单位名称其他应收款性质核销金额核销原因程序交易产生
2019年度瓮福阿拉伯有限公司往来款3010248.58无法收回管理层审批是
黑龙江省人和农业种
2019年度往来款1004089.83公司注销无法收回管理层审批是
植有限公司
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2022年8月31日:
占其他应收款总坏账准备期末单位名称款项性质账面余额账龄
额的比例(%)余额
1年以内21129792.84
1-2年31738166.20
贵州中毅达股份有限公司借款745313211.6255.107453132.11
2-3年302383917.10
3-4年390061335.48
四川励志环保科技有限公司1年以内795910.54
借款95045918.617.0394289803.60
及其下属子公司5年以上94250008.07
Fertiglobe Distribution Limited 货款差价 71280076.441 年以内 71280076.44 5.27 712800.76
1年以内35803.80
贵州经典云雾茶业有限责任1-2年1093732.72
借款64503454.124.7764503454.12
公司及其下属公司2-3年6179887.87
3-4年12680446.46
81占其他应收款总坏账准备期末
单位名称款项性质账面余额账龄
额的比例(%)余额
4-5年31454637.57
5年以上13058945.70
1年以内7214300.00
1-2年18650667.41
福泉市民族宗教事务局补助42192967.413.12421929.67
2-3年5198400.00
3-4年11129600.00
合计1018335628.2075.29167381120.26
2021年12月31日:
占其他应收款总单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备期末余额
额的比例(%)
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份有限公司借款724183418.781-2年302383917.1060.697241834.18
2-3年390061335.48
四川励志环保科技有限公司及其1年以内346729.50
借款94942888.057.9694613495.03
下属子公司5年以上94596158.55
1年以内1093732.72
1-2年6179887.87
贵州经典云雾茶业有限责任公司
借款64467705.752-3年12680501.895.4064467705.75及其下属公司
3-4年31454637.57
4-5年13058945.70
1年以内7214300.00
1-2年26966715.11
福泉市民族宗教事务局补助50509015.114.23505090.15
2-3年5198400.00
3-4年11129600.00
福泉市国土资源局保证金38642206.005年以上38642206.003.24386422.06
合计972745233.6981.52167214547.17
2020年12月31日:
占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质账面余额账龄总额的比例余额
(%)
1年以内302383917.10
贵州中毅达股份有限公司借款692445252.5844.216924452.52
1-2年390061335.48
82占其他应收款
坏账准备期末单位名称款项性质账面余额账龄总额的比例余额
(%)
1年以内21383134.46
1-2年52902178.03
182637546.852-3年87106065.07
贵州新福投资有限公司及其子公司借款11.6633843223.05
3-4年6044805.58
4-5年12769087.75
5年以上2432275.96
1年以内102000000.00
甘肃丰盛环保科技股份有限公司其他102595000.006.551025950.00
1-2年595000.00
4-5年45063373.24
达州励志环保科技有限公司借款94596158.556.0445558701.09
5年以上49532785.31
1年以内336451.19
1-2年10511163.35
贵州经典云雾茶业有限责任公司借款55482953.433.5417094680.82
2-3年31454637.57
3-4年13180701.32
合计1127756911.4172.00104447007.48
2019年12月31日:
占其他应收款总单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备期末余额
额的比例(%)
贵州磷化(集团)有限责任
借款618490000.001年以内618490000.0032.296924500.00公司及其子公司
贵州中毅达股份有限公司借款390061335.481年以内390061335.4820.363900613.35
1年以内155360712.72
1-2年87107366.01
贵州新福投资有限公司及其263714248.0224557885.62
借款2-3年6044805.5813.77子公司
3-4年12769087.75
5年以上2432275.96
甘肃丰盛环保科技股份有限
其他102000000.001年以内102000000.005.321020000.00公司
3-4年45063373.24
达州励志环保科技有限公司借款94863373.244.9545561373.24
5年以上49800000.00
合计1469128956.7476.6981964372.21
(7)涉及政府补助的应收款项
83年度补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
1年以内7214300.00
1-2年18650667.41
2022年1-8月福泉市民族宗教事务局民贸民品贷款贴息42192967.41
2-3年5198400.00
3-4年11129600.00
1年以内7214300.00
1-2年26966715.11
2021年度福泉市民族宗教事务局民贸民品贷款贴息50509015.11
2-3年5198400.00
3-4年11129600.00
1年以内26966715.11
2020年度福泉市民族宗教事务局民贸民品贷款贴息43294715.111-2年5198400.00
2-3年11129600.00
1年以内7236412.00
2019年度福泉市民族宗教事务局民贸民品贷款贴息18366012.00
1-2年11129600.00
(七)存货
1.分类列示
2022年8月31日2021年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面账面账面账面合同履约成本合同履约成本余额价值余额价值减值准备减值准备
原材料875860827.3018791812.28857069015.02909085545.4217643133.06891442412.36
半成品243683064.95243683064.95172344776.12172344776.12
库存商品2824811077.5488086998.602736724078.943038781111.4233913993.043004867118.38
周转材料96572.6996572.691636121.381636121.38
委托加工物资141123350.09141123350.09111559526.99111559526.99
发出商品38002063.1617772519.0320229544.1351989629.4817772519.0334217110.45
合同履约成本19431717.5819431717.5817887769.8417887769.84
合计4143008673.31124651329.914018357343.404303284480.6569329645.134233954835.52
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备项目账面账面账面账面
合同履约成本/合同履约成余额价值余额价值减值准备本减值准备
原材料773417193.40535068.32772882125.08848983456.05651179.14848332276.91
半成品174082878.66174082878.66144954000.44144954000.44
842020年12月31日2019年12月31日
存货跌价准备/存货跌价准备项目账面账面账面账面
合同履约成本/合同履约成余额价值余额价值减值准备本减值准备
库存商品2367751076.2713590332.882354160743.392239945374.9221602930.082218342444.84
周转材料9987204.749987204.745882300.575882300.57
委托加工物资1823416.621823416.627323497.687323497.68
发出商品42497277.8542497277.8536121711.0436121711.04
合同履约成本42697107.2142697107.21
合计3412256154.7514125401.203398130753.553283210340.7022254109.223260956231.48
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
2022年1-8月:
本期增加金额本期减少金额项目2021年12月31日2022年8月31日计提其他转回或转销其他
原材料17643133.066501330.525352651.3018791812.28
库存商品33913993.0471122932.6716949927.1188086998.60
发出商品17772519.0317772519.03
合计69329645.1377624263.1922302578.41124651329.91
2021年度:
本期增加金额本期减少金额项目2020年12月31日2021年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料535068.3217136233.7128168.9717643133.06
库存商品13590332.8836295383.3015971723.1433913993.04
发出商品17772519.0317772519.03
合计14125401.2071204136.0415999892.1169329645.13
2020年度:
本期增加金额本期减少金额项目2019年12月31日2020年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料651179.14116110.82535068.32
库存商品21602930.0810835751.4318848348.6313590332.88
合计22254109.2210835751.4318964459.4514125401.20
2019年度:
85本期增加金额本期减少金额
项目2018年12月31日2019年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料651179.14651179.14
库存商品13855793.1919909872.9312162736.0421602930.08
合计14506972.3319909872.9312162736.0422254109.22
(八)持有待售资产
2022年8月31日
期末公允预计处置预计处置项目期末余额减值准备期末账面价值价值费用时间贵州汇融典石融资租
赁有限公司整体资产131111245.978493688.46122617557.51122617557.51
[注1]
运输工具90015.3747958.1242057.2542057.252022年9月合计131201261.348541646.58122659614.76122659614.76
2021年12月31日:
期末公允预计处置预计处置项目期末余额减值准备期末账面价值价值费用时间
运输工具191488.3747958.12143530.25173014.004325.352022年3月31日
合计191488.3747958.12143530.25173014.004325.35
注1:2022年4月26日,经贵州汇融典石融资租赁有限公司(以下简称汇融公司)股东新加坡美陆实业股份有限公司(以下简称美陆公司)作出决议,同意转让所持汇融公司100%股权,瓮福集团同意美陆公司转让其所持汇融公司全部股权。2022年8月31日,美陆公司与贵州磷化(集团)有限责任公司(以下简称磷化集团)签订《股权转让协议》,拟将其所持汇融公司100%股权转让给磷化集团,作价103720.36万元,瓮福集团预计该转让工作将在一年内完成,将汇融公司整体资产持有待售资产列报。
(九)一年内到期的非流动资产
2021年12月31日:
项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款100284711.55100284711.55
减:未实现融资收益3411494.683411494.68
合计96873216.8796873216.87
2020年12月31日:
86项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款406210557.66739802.98405470754.68
减:未实现融资收益9704013.169704013.16
合计396506544.50739802.98395766741.52
2019年12月31日:
项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款51888184.1751888184.17
减:未实现融资收益3558507.583558507.58
合计48329676.5948329676.59
(十)其他流动资产项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
委托贷款200485957.59192023134.65
理财产品218028622.50
预缴税费26035920.2388999268.2886430853.0075447545.18
待抵扣进项税146056705.53275151219.00244151620.07220280762.34
其他95714.112781322.341714159.14
合计172092625.76364246201.39533849753.00707494223.81
(十一)长期应收款
1.长期应收款情况
2022年8月31日2021年12月31日
项目账面坏账账面折现率账面坏账账面折现率余额准备价值区间余额准备价值区间
融资租赁款14034358.57512327.4713522031.10
减:未实现融资收益3894220.053894220.05
合计10140138.52512327.479627811.05
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面坏账账面折现率账面坏账账面折现率余额准备价值区间余额准备价值区间
融资租赁款125635732.14232337.20125403394.94492668685.62492668685.62
872020年12月31日2019年12月31日
项目账面坏账账面折现率账面坏账账面折现率余额准备价值区间余额准备价值区间
减:未实现融资收益3047572.523047572.5239600182.6239600182.62
合计122588159.62232337.20122355822.42453068503.00453068503.00
2.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额512327.47512327.47
2022年1月1日长期应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提29240.1029240.10
本期转回47972.7747972.77本期转销本期核销
其他变动-493594.80-493594.80
2022年8月31日余额
续上表:
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额232337.20232337.20
2021年1月1日长期应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提279990.27279990.27
88第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额512327.47512327.47
续上表:
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额
2020年1月1日长期应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提232337.20232337.20本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额232337.20232337.20
89(十二)长期股权投资
2022年1-8月:
本期增减变动本期增减变动本期增减变动其他综宣告发放现本期计减值准备期被投资单位名称2021年12月31日减少权益法下确认其他权益2022年8月31日追加投资合收益金红利或利提减值其他末余额投资的投资损益变动调整润准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
17716602.361910801.6219627403.98
限公司
小计17716602.361910801.6219627403.98
二、联营企业内蒙古蒙东瓮福现代农
3172140.52
业服务有限责任公司山东瓮福农业服务有限
8484520.21243560.63-233104.188494976.66
责任公司河南瓮福农资有限责任
8947648.781353962.28-447440.959854170.11
公司
瓮福佰乐恒(海南)科
37374712.0415055126.091700000.00-119951.4950609886.64
技有限公司贵州安捷丰茂物流商贸
28443234.54305257.8528748492.39
股份有限公司
贵州兴发化工有限公司34560655.23-14590291.91192147.36-1741731.7118420778.97
90本期增减变动本期增减变动本期增减变动
其他综宣告发放现本期计减值准备期被投资单位名称2021年12月31日减少权益法下确认其他权益2022年8月31日追加投资合收益金红利或利提减值其他末余额投资的投资损益变动调整润准备
江西省江铜-瓮福化工有
96216084.7918868685.57-284852.15114799918.21
限责任公司上海克硫环保科技股份
44742034.01838048.9745580082.98
有限公司福建福杭新业科技股份
12300000.0028700000.0041000000.00
有限公司
小计271068889.6028700000.0022074349.48-92704.791700000.00-2542228.33317508305.963172140.52
合计288785491.9628700000.0023985151.10-92704.791700000.00-2542228.33337135709.943172140.52
2021年度:
本期增减变动本期增减变动本期增减变动其他综宣告发放现本期计减值准备期被投资单位名称2020年12月31日减少权益法下确认其他权益2021年12月31日追加投资合收益金红利或利提减值其他末余额投资的投资损益变动调整润准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
16090547.281626055.0817716602.36
限公司
小计16090547.281626055.0817716602.36
二、联营企业
91本期增减变动本期增减变动本期增减变动
其他综宣告发放现本期计减值准备期被投资单位名称2020年12月31日减少权益法下确认其他权益2021年12月31日追加投资合收益金红利或利提减值其他末余额投资的投资损益变动调整润准备内蒙古蒙东瓮福现代农
3172140.52
业服务有限责任公司山东瓮福农业服务有限
4808156.622838654.68837708.918484520.21
责任公司河南瓮福农资有限责任
8129252.331600170.44980000.00198226.018947648.78
公司
瓮福佰乐恒(海南)科
34000000.003776943.72-402231.6837374712.04
技有限公司贵州安捷丰茂物流商贸
2301194.5426142040.0028443234.54
股份有限公司
贵州兴发化工有限公司45774892.44-11173147.03-41090.1834560655.23
江西省江铜-瓮福化工有
59507788.8836757286.74-48990.8396216084.79
限责任公司上海克硫环保科技股份
41669865.463732168.55660000.0044742034.01
有限公司福建福杭新业科技股份
12300000.0012300000.00
有限公司
小计159889955.7346300000.0039833271.64-90081.011640000.0026775743.24271068889.603172140.52
合计175980503.0146300000.0041459326.72-90081.011640000.0026775743.24288785491.963172140.52
注:除上述合营、联营企业外,瓮福集团对贵州瓮福钙盐有限责任公司的投资,于2021年12月31日,该项投资账面价值为0。
922020年度:
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2019年12月2020年12月减值准备期末
被投资单位名称追加权益法下确认其他综合宣告发放现金本期计提减
31日减少投资其他权益变动其他31日余额
投资的投资损益收益调整红利或利润值准备
一、合营企业贵州福泉有福磷
12278898.663811648.6216090547.28
化工有限公司贵州瓮福钙盐有
1.00-1.00
限责任公司
小计12278898.661.003811647.6216090547.28
二、联营企业内蒙古蒙东瓮福
现代农业服务有3172140.523172140.523172140.52限责任公司河北瓮福农业服
5124722.115124722.11
务有限责任公司
山东瓮福农业服-747504.52
6333423.04422238.101200000.004808156.62
务有限责任公司
河南瓮福农资有303223.57
6271124.971554903.798129252.33
限责任公司陕西瓮福现代农
业服务有限责任6116546.056116546.05公司
93本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2019年12月2020年12月减值准备期末
被投资单位名称追加权益法下确认其他综合宣告发放现金本期计提减
31日减少投资其他权益变动其他31日余额
投资的投资损益收益调整红利或利润值准备贵州兴发化工有
61734164.06-15746411.21-212860.4145774892.44
限公司
江西省江铜-瓮福
化工有限责任公59001065.661679837.77-1173114.5559507788.88司上海克硫环保科
41341570.59328294.8741669865.46
技股份有限公司
小计189094757.0011241268.16-11761136.68-1385974.961200000.003172140.52-444280.95159889955.733172140.52
合计201373655.661.0011241268.16-7949489.06-1385974.961200000.003172140.52-444280.95175980503.013172140.52
2019年度:
本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2018年12月2019年12月减值准备
被投资单位名称追加权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金红本期计提
31日减少投资其他31日期末余额
投资投资损益收益调整变动利或利润减值准备
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
9867239.392411659.2712278898.66
限公司
小计9867239.392411659.2712278898.66
二、联营企业内蒙古蒙东瓮福现代农
5296544.93-2124404.413172140.52
业服务有限责任公司
94本期增减变动本期增减变动本期增减变动
2018年12月2019年12月减值准备
被投资单位名称追加权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金红本期计提
31日减少投资其他31日期末余额
投资投资损益收益调整变动利或利润减值准备河北瓮福农业服务有限
4846128.56278593.555124722.11
责任公司山东瓮福农业服务有限
4922899.731054036.89356486.426333423.04
责任公司
河南瓮福农资有限责任-
4545358.411848648.116271124.97
公司122881.55陕西瓮福现代农业服务
5424138.99692407.066116546.05
有限责任公司
贵州兴发化工有限公司64164349.3211887444.94382369.8014700000.0061734164.06
江西省江铜-瓮福化工有
57813734.07928435.43258896.1659001065.66
限责任公司上海克硫环保科技股份
33695525.227646045.3741341570.59
有限公司
TGO RESOURCE DMCC 9822944.41 9822944.41
小计190531623.649822944.4122211206.94641265.9614700000.00233604.87189094757.00
合计200398863.039822944.4124622866.21641265.9614700000.00233604.87201373655.66
95(十三)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
保利联合控股集团股份有限公司67525265.9942286064.6034206593.2036147764.90
泰山石膏有限公司20000000.0020000000.00
泰福石膏有限公司20000000.0020000000.00
合计67525265.9942286064.6074206593.2076147764.90
2.非交易性权益工具投资情况
2022年8月31日:
其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因本集团指定对相关权益工保利联合控股集团具以公允价值计量且其变处置所持
221141.3931422690.91435066.25
股份有限公司动计入其他综合收益的金103587股融资产进行管理。
合计221141.3931422690.91435066.25
2021年12月31日:
其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因保利联合控股集团本集团指定对相关权益工
272813.325456309.60
股份有限公司具以公允价值计量且其变
泰山石膏有限公司1200000.002400000.00动计入其他综合收益的金
泰福石膏有限公司1200000.002400000.00融资产进行管理。
合计2672813.3210256309.60
2020年12月31日:
其他综合收指定为以公允价值计量其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计入其他综合益转入留存股利收入收益的金额收益的原因收益的原因保利联合控股集团本集团管理该金融资产
2623161.80
股份有限公司的业务模式是既以收取
泰山石膏有限公司1200000.002400000.00合同现金流量为目标又
泰福石膏有限公司1200000.002400000.00以出售金融资产为目标
96其他综合收指定为以公允价值计量其他综合收
本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计入其他综合益转入留存股利收入收益的金额收益的原因收益的原因
合计2400000.004800000.002623161.80
2019年12月31日:
其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因保利联合控股集团本集团管理该金融资
681990.10
股份有限公司产的业务模式是既以
泰山石膏有限公司1200000.001200000.00收取合同现金流量为目标又以出售金融资
泰福石膏有限公司1200000.001200000.00产为目标
合计2400000.002400000.00681990.10
(十四)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
2022年1-8月:
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2021年12月31日50061059.5450061059.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额17493716.3217493716.32
其中:其他转出17493716.3217493716.32
4.2022年8月31日32567343.2232567343.22
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年12月31日13584790.2313584790.23
2.本期增加金额404160.06404160.06
其中:计提或摊销404160.06404160.06
3.本期减少金额1345890.031345890.03
其中:其他转出1345890.031345890.03
4.2022年8月31日12643060.2612643060.26
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日36476269.3136476269.31
97项目房屋、建筑物合计
2.2022年8月31日19924282.9619924282.96
2021年度:
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2020年12月31日82151668.9582151668.95
2.本期增加金额1022446.381022446.38
其中:外购757785.68757785.68
存货、固定资产、在建工程转入264660.70264660.70
3.本期减少金额33113055.7933113055.79
其中:其他转出33113055.7933113055.79
4.2021年12月31日50061059.5450061059.54
二、累计折旧和累计摊销
1.2020年12月31日32600425.2832600425.28
2.本期增加金额963471.27963471.27
其中:计提或摊销963471.27963471.27
3.本期减少金额19979106.3219979106.32
其中:其他转出19979106.3219979106.32
4.2021年12月31日13584790.2313584790.23
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日49551243.6749551243.67
2.2021年12月31日36476269.3136476269.31
2020年度:
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2019年12月31日82151668.9582151668.95
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日82151668.9582151668.95
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年12月31日31027963.8731027963.87
2.本期增加金额1572461.411572461.41
其中:计提或摊销1572461.411572461.41
98项目房屋、建筑物合计
3.本期减少金额
4.2020年12月31日32600425.2832600425.28
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日51123705.0851123705.08
2.2020年12月31日49551243.6749551243.67
2019年度:
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2018年12月31日81784863.8781784863.87
2.本期增加金额366805.08366805.08
其中:存货、固定资产、在建工程转入366805.08366805.08
3.本期减少金额
4.2019年12月31日82151668.9582151668.95
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年12月31日29385162.3929385162.39
2.本期增加金额1642801.481642801.48
其中:计提或摊销1642801.481642801.48
3.本期减少金额
4.2019年12月31日31027963.8731027963.87
三、减值准备
四、账面价值
1.2018年12月31日52399701.4852399701.48
2.2019年12月31日51123705.0851123705.08
(十五)固定资产
1.总表情况
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
固定资产14064369615.5714039700792.2214166191626.2714042337519.81
固定资产清理3033477.17213277.59854294.00264660.70
合计14067403092.7414039914069.8114167045920.2714042602180.51
992.固定资产
(1)固定资产情况
2022年1-8月:
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2021年12月31日8309419914.7215638017964.2592956486.23543910267.0614331833.1418084131.5624616720596.96
2.本期增加金额409901752.28562868928.838060137.094480437.42469045.84985780301.46
(1)购置21424148.1343381318.874193700.083517096.34384148.4072900411.82
(2)在建工程转入326707744.43466287473.45629282.027078.76793631578.66
(3)企业合并增加43932764.7653133294.761165801.37334059.064700.0098570619.95
(4)其他增加17837094.9666841.752700635.6473118.6820677691.03
3.本期减少金额51999275.59328586957.685834193.794276573.463955131.988500.00394660632.50
(1)处置或报废49268957.37320908495.274615459.794218077.08285344.358500.00379304833.86
(2)合并范围变化
(3)其他减少2730318.227678462.411218734.0058496.383669787.6315355798.64
4.2022年8月31日8667322391.4115872299935.4095182429.53544114131.0210845747.0018075631.5625207840265.92
二、累计折旧
1.2021年12月31日2336020740.757464533126.3474933625.82428994127.226980591.1616839136.6210328301347.91
2.本期增加金额176774119.31504249947.294240567.566032511.171026354.64228891.82692552391.79
(1)计提165101882.81474866228.663253760.895720507.751021889.64228891.82650193161.57
100项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
(2)合并范围变化10326346.4729383718.63986806.67312003.424465.0041013340.19
(3)其他增加1345890.031345890.03
3.本期减少金额22318658.27247160504.725180085.854062276.671527292.17804766.69281053584.37
(1)处置或报废17697039.22244469531.434083849.854062276.67283648.56804766.69271401112.42
(2)合并范围变化
(3)其他减少4621619.052690973.291096236.001243643.619652471.95
4.2022年8月31日2490476201.797721622568.9173994107.53430964361.726479653.6316263261.7510739800155.33
三、减值准备
1.2021年12月31日69871993.75178340896.03187959.71297510.104946.7315150.51248718456.83
2.本期增加金额168649702.5376888838.7960420.63267150.14486.5035517.73245902116.32
(1)计提168649702.5376888838.7960420.63267150.14486.5035517.73245902116.32
(2)其他增加
3.本期减少金额27423759.3263177639.94153134.24192311.863232.7790950078.13
(1)处置或报废27423759.3263177639.94153134.24192311.863232.7790950078.13
4.2022年8月31日211097936.96192052094.8895246.10372348.382200.4650668.24403670495.02
四、账面价值
1.2021年12月31日5903527180.227995143941.8817834900.70114618629.747346295.251229844.4314039700792.22
2.2022年8月31日5965748252.667958625271.6121093075.90112777420.924363892.911761701.5714064369615.57
2021年度:
101项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2020年12月31日8059221530.5815045903257.87126213466.47537391345.6916615261.6432235965.0023817580827.25
2.本期增加金额324002250.48794904886.364162930.7623731996.025103382.131151905445.75
(1)购置7976365.1355594975.222912446.733334428.182758133.1372576348.39
(2)在建工程转入277891833.69725565232.31889649.1120397567.842345249.001027089531.95
(3)其他增加38134051.6613744678.83360834.9252239565.41
3.本期减少金额73803866.34202790179.9837419911.0017213074.657386810.6314151833.44352765676.04
(1)处置或报废48140953.10151320164.5413068022.6416704766.637138693.23236372600.14
(2)合并范围变化20621868.07105225.2224351888.36112277.18133641.0913678824.2959003724.21
(3)其他减少5041045.1751364790.22396030.84114476.31473009.1557389351.69
4.2021年12月31日8309419914.7215638017964.2592956486.23543910267.0614331833.1418084131.5624616720596.96
二、累计折旧
1.2020年12月31日2091554676.826906856285.1993878184.88434302526.2111601435.1320722173.639558915281.86
2.本期增加金额274580165.18718198235.085491931.8710384549.041743535.131298884.671011697300.97
(1)计提274580165.18718198235.085491931.8710384549.041743535.131298884.671011697300.97
(2)其他增加
3.本期减少金额30114101.25160521393.9324436490.9315692948.036364379.105181921.68242311234.92
(1)处置或报废27184726.56121685552.4511351530.3715605572.066287550.15182114931.59
(2)合并范围变化788654.4035900.7313060958.8070396.8057299.605181921.6819195132.01
(3)其他减少2140720.2938799940.7524001.7616979.1719529.3541001171.32
102项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
4.2021年12月31日2336020740.757464533126.3474933625.82428994127.226980591.1616839136.6210328301347.91
三、减值准备
1.2020年12月31日18954118.0172985140.63134631.86398855.831172.7992473919.12
2.本期增加金额68948388.76116388057.13457159.41751582.7234803.1215150.51186595141.65
(1)计提68948388.7676739073.79457159.41751582.7234803.1215150.51146946158.31
(2)其他增加39648983.3439648983.34
3.本期减少金额18030513.0211032301.73403831.56852928.4531029.1830350603.94
(1)处置或报废18030513.0211032301.73403831.56852928.4531029.1830350603.94
4.2021年12月31日69871993.75178340896.03187959.71297510.104946.7315150.51248718456.83
四、账面价值
1.2020年12月31日5948712735.758066061832.0532200649.73102689963.655012653.7211513791.3714166191626.27
2.2021年12月31日5903527180.227995143941.8817834900.70114618629.747346295.251229844.4314039700792.22
2020年度:
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2019年12月31日7883543026.3914601812257.05128778946.37531924513.5114830330.6133069131.6223193958205.55
2.本期增加金额194114903.26896904151.163893018.0111022504.052207450.01186719.741108328746.23
(1)购置1019518.9653805562.363628407.518348353.751204449.18186719.7468193011.50
(2)在建工程转入192377999.09820398232.722668141.83213062.451015657436.09
(3)其他增加717385.2122700356.08264610.506008.47789938.3824478298.64
103项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
3.本期减少金额18436399.07452813150.346458497.915555671.87422518.981019886.36484706124.53
(1)处置或报废3148135.02452794090.515438497.915394449.65422518.981019886.36468217578.43
(2)其他减少15288264.0519059.831020000.00161222.2216488546.10
4.2020年12月31日8059221530.5815045903257.87126213466.47537391345.6916615261.6432235965.0023817580827.25
二、累计折旧
1.2019年12月31日1892337372.876632838598.0386620206.01417809083.759863470.4018085441.199057554172.25
2.本期增加金额200660320.55676318183.1711994608.0722102814.452038333.363628082.37916742341.97
(1)计提200234908.71673411134.0611821712.6222102814.451430431.523628082.37912629083.73
(2)其他增加425411.842907049.11172895.45607901.844113258.24
3.本期减少金额1443016.60402300496.014736629.205609371.99300368.63991349.93415381232.36
(1)处置或报废1443016.60402279045.124456915.005486427.07300368.63991349.93414957122.35
(2)其他减少-21450.89279714.20122944.92424110.01
4.2020年12月31日2091554676.826906856285.1993878184.88434302526.2111601435.1320722173.639558915281.86
三、减值准备
1.2019年12月31日19878002.0273641084.18134631.86409842.662952.7794066513.49
2.本期增加金额764271.04764271.04
(1)计提764271.04764271.04
3.本期减少金额923884.011420214.5910986.831779.982356865.41
(1)处置或报废923884.011420214.5910986.831779.982356865.41
4.2020年12月31日18954118.0172985140.63134631.86398855.831172.7992473919.12
104项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
四、账面价值
1.2019年12月31日5971327651.507895332574.8442024108.50113705587.104963907.4414983690.4314042337519.81
2.2020年12月31日5948712735.758066061832.0532200649.73102689963.655012653.7211513791.3714166191626.27
2019年度:
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.2018年12月31日7692276581.8913344240905.93129661255.77523409848.8312014836.1532762057.1021734365485.67
2.本期增加金额209509719.581282267952.444698494.6511876945.902911318.38367548.661511631979.61
(1)购置2818624.3026664376.824698494.658845353.071553459.29367548.6644947856.79
(2)在建工程转入206691095.281255603575.623031592.831357859.091466684122.82
3.本期减少金额18243275.0824696601.325580804.053362281.2295823.9260474.1452039259.73
(1)处置或报废18192101.3624327489.505535401.153362281.2240337.3860474.1451518084.75
(2)其他减少51173.72369111.8245402.9055486.54521174.98
4.2019年12月31日7883543026.3914601812257.05128778946.37531924513.5114830330.6133069131.6223193958205.55
二、累计折旧
1.2018年12月31日1700249456.136040210563.1869648942.07395101733.258237591.7414152712.588227600998.95
2.本期增加金额205116250.64611224200.4321884768.1225796431.521683443.203936558.65869641652.56
(1)计提205116250.64611224200.4321884768.1225796431.521683443.203936558.65869641652.56
3.本期减少金额13028333.9018596165.584913504.183089081.0257564.543830.0439688479.26
(1)处置或报废13016017.5418346219.364892670.703089081.0215400.923830.0439363219.58
105项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
(2)其他减少12316.36249946.2220833.4842163.62325259.68
4.2019年12月31日1892337372.876632838598.0386620206.01417809083.759863470.4018085441.199057554172.25
三、减值准备
1.2018年12月31日19892736.9673641084.18134631.86409842.662952.7794081248.43
2.本期增加金额
3.本期减少金额14734.9414734.94
(1)处置或报废14734.9414734.94
4.2019年12月31日19878002.0273641084.18134631.86409842.662952.7794066513.49
四、账面价值
1.2018年12月31日5972134388.807230389258.5759877681.84127898272.923774291.6418609344.5213412683238.29
2.2019年12月31日5971327651.507895332574.8442024108.50113705587.104963907.4414983690.4314042337519.81
106(2)暂时闲置固定资产情况
固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋、建筑物40973050.7927152990.063283734.8110536325.92
机器设备86055956.0251638096.0411202964.2423214895.74
运输设备63000.0059224.313775.69
电子设备14550720.407768869.786346103.31435747.31
办公设备2332487.821260746.471071741.35
其他1896469.371757713.20138756.17
合计145871684.4089637639.8621908319.4034325725.14
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
截止2022年8月31日,尚有如下房屋建筑物未办妥产权证书:
项目账面价值未办妥产权证书原因
达县河市熊家村60处房产237098582.04办理中
瓮安县平定营镇三合村13处房产113901242.50办理中
上杭县蛟洋工业坪埔组团梅坝地段2处房产96834917.80办理中
哈尔滨市巴彦县巴彦镇松花江乡民胜村6处房产83296312.31办理中
福泉市马场坪、安夹坪(园区二)15处房产64968873.45办理中
上杭县蛟洋镇坪埔村工业路13号39处房产74814823.30办理中
哈尔滨市双城市同心乡同心粮库8处房产41558837.45办理中
瓮福工厂站2处房产43648664.06办理中
开阳县金中镇大水村3处房产38200384.35办理中
贵阳市息烽县小寨坝镇厂区4处房产38614908.61办理中
龙岩市上杭工业园区9处房产28271549.65办理中
马场坪办事处柳坪路14处房产26015158.70办理中
四川省达州市河市镇百花村7处房产23514532.24办理中
永昌县河西堡镇37处房产19545559.84办理中
江西省樟树市9处房产17764158.21办理中
马场坪剑峰公司厂区20处房产11595173.24办理中
东张孟镇张洞村广平经济开发区东区经六路西侧9处房产14319722.38办理中
福泉市牛场镇7处房产8822897.04办理中
萝北县3处房产5206267.42办理中
都匀大坪老厂区60处房产3691363.21办理中
福泉市道坪镇13处房产1607608.24办理中
达县河市镇马坪村2、3、4、5社4处房产1646161.56办理中
107项目账面价值未办妥产权证书原因
瓮安县银盏镇岩根河村1处房产1566571.46办理中
河市坝2处房产1487130.35办理中
广平县崔营村北6处房产483177.28办理中
达县石板镇红花村李家沟3处房产594925.32办理中
都匀市大龙大道5号马鞍山小区1处房产247898.90办理中
重庆市渝中区人民路113号9-2室1处房产168594.60办理中
瓮安县平定营镇三合村3处房产121305.01办理中
合计999607300.52
3.通过融资租赁租入的固定资产情况
(1)租入固定资产情况
2022年8月31日余额2021年12月31日余额
资产类别原价累计折旧累计减值准备原价累计折旧累计减值准备
房屋与建筑物134679673.2250111775.0153549810.6228770636.77
机器设备2955563538.421563807324.7225003129.413306304844.111997572497.8662267969.44
运输工具7689649.625135011.467689649.624651513.98
电子设备15783094.878199038.925927683.372919928.82
其他637952.98404036.80637952.98363633.12
续上表:
2020年12月31日余额2019年12月31日余额
资产类别原价累计折旧累计减值准备原价累计折旧累计减值准备
房屋与建筑物53549810.6227825533.68
机器设备5682488221.842717211192.7657267.123479826324.641440493785.46288122.36
电子设备2201033.161801785.322201033.161859724.63
4.固定资产清理
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
固定资产清理3033477.17213277.59854294.00264660.70
合计3033477.17213277.59854294.00264660.70
108(十六)在建工程
1.总表情况
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
在建工程2254748236.352064264762.731894712867.272006769083.18
工程物资11275576.1113026580.95150531.95
合计2266023812.462077291343.681894863399.222006769083.18
2.在建工程
(1)在建工程情况
2022年8月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
AHF 装置扩能技术改造项目 29051557.84 29051557.84 29238072.15 29238072.15
磷石膏综合利用项目工程94279019.4894279019.48
30 万吨/年 PPA 扩能 13464064.28 13464064.28 25713248.32 25713248.32年产40万吨硫铁矿制酸低温热回收项目1584208.921584208.92
瓮福磷石膏渣场环境生态改造综合体项目10003285.6810003285.68215203337.85215203337.85
磷污染防治再提升工程4936964.754936964.75
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目1247373636.431247373636.43940495487.78940495487.78
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目262057729.04262057729.04177549775.23177549775.23
大塘矿1060中段延伸开拓工程131984023.30131984023.3092295752.1092295752.10
白岩尾矿库环境提升整改项目34446137.5934446137.5926914212.8626914212.86
瓮福磷矿二期接替项目36057958.2036057958.2035044497.1135044497.11
1092022年8月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产3万吨氟化氢/氢氟酸项目(磷化氟硅科技)182053601.13182053601.13
磷酸半水-二水配套改造16492495.5816492495.58
磷石膏综合利用取渣周转场0.9.9.1.215267455.5015267455.50120939.62120939.62
DAP 装置烟气深度治理尾气消白改造工程 0.9.7.2.2 11754147.58 11754147.58 3128043.21 3128043.21
2万吨/年聚磷酸铵中试项目14183969.6414183969.64
20kt/a AHF 装置扩能至 30kt/a 技术改造项目 42233538.29 42233538.29 28525440.07 28525440.07
其他零星项目396236618.855858381.45390378237.40213040543.605858381.45207182162.15
合计2260606617.805858381.452254748236.352070123144.185858381.452064264762.73
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
AHF 配套年产 5 万吨硅酸盐联产 5 千吨氟化钠项目 50896512.09 50896512.09 23148996.74 23148996.74
AHF 装置扩能技术改造项目 16378040.53 16378040.53
利用磷石膏年产45万吨建筑石膏粉项目14773395.0514773395.0541604934.1641604934.16
磷石膏生产20万吨/年α型高强石膏项目179015333.29179015333.29147955542.24147955542.24
20万吨磷酸新工艺(半水二水)项目57514590.9657514590.96
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目61659453.2361659453.23117035733.87117035733.87
磷石膏综合利用项目工程22200786.8322200786.83136467.30136467.30
3万吨脂肪酸阴离子捕收剂项目24572624.4524572624.45
1102020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2万吨/年食品级焦磷酸钾(三聚磷酸钾、磷酸氢二钾)
41278004.2841278004.28
项目
10万吨/年复合肥项目20718746.1420718746.14
循环经济利用—年产3万吨无水氟化氢项目130313041.01130313041.01
光伏级氢氟酸装置24304944.9124304944.91
甲酰胺项目47718346.0747718346.07
4 × 130t/h 锅炉烟气超低排放改造项目 25037467.53 25037467.53
40 万吨/年 PPA 扩能项目工程 92959712.61 92959712.61
磷石膏综合利用生产45万吨/年石膏砂浆项目21939840.3821939840.38
30 万吨/年 PPA 扩能 19800746.21 19800746.21 7292745.44 7292745.44
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目79860023.6279860023.6267459295.2167459295.21年产40万吨硫铁矿制酸低温热回收项目33192181.0833192181.08110683.91110683.91
瓮福磷石膏渣场环境生态改造综合体项目176572917.89176572917.89143602348.62143602348.62
瓮福化工园区尾气资源化利用20151018.3320151018.3318138523.3218138523.32
磷污染防治再提升工程62461632.5862461632.5826047253.0426047253.04
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目630046543.19630046543.19571933085.87571933085.87
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目103875717.13103875717.1342360702.5442360702.54
大塘矿1060中段延伸开拓工程76755077.8976755077.8931799908.4831799908.48
白岩尾矿库改造及加高扩容工程24467533.9424467533.9412662611.1512662611.15
英坪矿区小坝大坡滑坡治理35404542.0635404542.0623917851.3523917851.35
1112020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 29803547.69 29803547.69
重安江流域治理256818.00256818.00
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5
5260117.585260117.58180587.39180587.39
改建项目
瓮福磷矿二期接替项目3116945.673116945.675896817.555896817.55
澳洲仓库1012628.831012628.835529525.475529525.47年产3万吨氟化氢/氢氟酸项目(磷化氟硅科技)49574.8049574.80
其他零星项目220247554.49220247554.49261052376.46261052376.46
合计1894712867.271894712867.272006769083.182006769083.18
(2)重要在建工程项目本期变动情况
2022年1-8月:
工程投入工程其中:本期本期利
2021年12月本期转入固2022年8月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
例(%)(%)金额化率(%)
AHF 装置扩能
31035300.0029238072.156527197.166713711.4729051557.84115.2496.84自有资金
技术改造项目磷石膏综合利
128000000.0094279019.48537070.0194816089.4974.08100.00自有资金
用项目工程
30 万吨/年 PPA
97160000.0025713248.32457959.3912707143.4313464064.28108.8697.00自有资金
扩能
112工程投入工程其中:本期本期利
2021年12月本期转入固2022年8月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
例(%)(%)金额化率(%)年产40万吨硫
铁矿制酸低温76000000.001584208.9213978185.1315562394.0586.97100.00自有资金热回收项目瓮福磷石膏渣自有资
场环境生态改380000000.00215203337.856838381.83212038434.0010003285.6858.43100.0018022390.81金、银行造综合体项目贷款磷污染防治再
97376000.004936964.75280460.185217424.9376.57100.00自有资金
提升工程
英坪矿段、磨自有资
坊矿段深部采2888681300.00940495487.78316960528.1610082379.511247373636.4347.1044.07金、政府矿权项目拨款贵州省瓮福磷自有资
矿白岩矿区穿金、银行
195940400.00177549775.2384507953.81262057729.04133.7483.0013293125.005716250.004.50
岩洞矿段地下贷款、政开采工程项目府拨款大塘矿1060中
段延伸开拓工150000000.0092295752.1039688271.20131984023.3087.9998.00自有资金程瓮福磷矿二期
1960000000.0035044497.111329271.09315810.0036057958.20138.94100.00自有资金
接替项目年产3万吨氟
298596600.00182053601.13140637406.87322691008.00108.07100.00自有资金
化氢/氢氟酸项
113工程投入工程其中:本期本期利
2021年12月本期转入固2022年8月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
例(%)(%)金额化率(%)
目(磷化氟硅科技)
瓮福化工_瓮福磷石膏资源化
分解制65万吨/
年硫酸联产601330000000.00188679.2532455843.8832644523.132.4515.00自有资金
万吨/年水泥熟料循环经济项目
PPA 升级改造
至23.4万吨/年63860000.005954386.8138684216.2938273387.596365215.5169.90100.00自有资金
P2O5 扩建项目瓮福化工公司
100万吨/年磷
石膏制水泥缓33000000.0054716.9828798604.7128853321.6987.44100.00自有资金
凝剂生产、仓储及物流项目
2×2万吨/年食
品添加剂磷酸50540000.00384362.3135844791.4936229153.8070.9295.00自有资金钙盐项目
40 万吨/年 PPA
150000000.007435517.657435517.654.965.00自有资金
扩能年产12万吨
DMF、2 万吨 464107300.00 5882643.58 5882643.58 1.27 15.00 自有资金
NMF 项目
114工程投入工程其中:本期本期利
2021年12月本期转入固2022年8月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预算比进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
例(%)(%)金额化率(%)
20kt/a AHF 装置
扩能至 30kt/a 60000000.00 28525440.07 13708098.22 42233538.29 69.85 95.00 自有资金技术改造项目
合计8454296900.001833501550.24774552400.65718101972.47315810.001889636168.4231315515.815716250.00
2021年度:
工程投
工程其中:本期本期利
2020年12月本期转入固2021年12月入占预利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日算比例累计金额
(%)金额化率(%)
(%)
AHF 配套年产 5万吨硅酸盐联
49000000.0050896512.093599622.6449814239.704681895.03101.66100.00自有资金
产5千吨氟化钠项目
AHF 装置扩能
31035300.0016378040.5312860031.6229238072.1594.2190.00自有资金
技术改造项目利用磷石膏年
产45万吨建筑112000000.0014773395.0525468211.5940241606.6481.95100.00自有资金石膏粉项目自有资磷石膏生产20
金、政府
万吨/年α型高169070000.00179015333.2915495606.87194256538.67254401.49114.90100.0012537490.043311009.04
强石膏项目拨款、融资租赁
115工程投
工程其中:本期本期利
2020年12月本期转入固2021年12月入占预利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日算比例累计金额
(%)金额化率(%)
(%)
20万吨磷酸新
工艺(半水二
85450000.0057514590.9664229770.23121744361.19142.47100.00275914.32自有资金水)项目(技改)
5万吨黄磷节自有资
能环保一体化350000000.0061659453.2378966229.43140625682.6698.05100.007988631.83金、银行建设项目贷款磷石膏综合利
128000000.0022200786.8372078232.6594279019.4873.6680.74自有资金
用项目工程
30 万吨/年 PPA
97160000.0019800746.2125962036.8820049534.7725713248.32108.3995.00自有资金
扩能
2万吨/年电池自有资
级无水磷酸铁288893700.0079860023.626963424.1786823447.7930.05100.001298224.17261804.52金、融资产业化项目租赁年产40万吨硫
铁矿制酸低温75000000.0033192181.0818240835.7149848807.871584208.9268.5880.00自有资金热回收项目瓮福磷石膏渣自有资
场环境生态改380000000.00176572917.8938630419.96215203337.8556.63100.0018022390.81金、银行造综合体项目贷款
116工程投
工程其中:本期本期利
2020年12月本期转入固2021年12月入占预利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日算比例累计金额
(%)金额化率(%)
(%)瓮福化工园区
尾气资源化利20000000.0020151018.3320151018.33100.76100.00自有资金用磷污染防治再
90000000.0062461632.586193330.9963717998.824936964.7576.2880.00自有资金
提升工程
英坪矿段、磨自有资
坊矿段深部采2888681300.00630046543.19310604582.04155637.45940495487.7836.1340.00金、政府矿权项目拨款贵州省瓮福磷自有资矿白岩矿区穿
195940400.00103875717.1373674058.10177549775.2390.6176.007576875.006159375.004.50金、银行
岩洞矿段地下开采工程项目贷款大塘矿1060中
段延伸开拓工150000000.0076755077.8915540674.2192295752.1061.5398.00自有资金程白岩尾矿库改
造及加高扩容——24467533.9424467533.94——100.00自有资金工程英坪矿区小坝
42000000.0035404542.0635404542.0684.30100.00自有资金
大坡滑坡治理瓮福化工公司自有资
湿法净化磷酸130970000.005260117.585260117.5876.79100.00金、政府
扩能至18.45万拨款
117工程投
工程其中:本期本期利
2020年12月本期转入固2021年12月入占预利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日算比例累计金额
(%)金额化率(%)
(%)
吨/年 P2O5 改建项目瓮福磷矿二期
1960000000.003116945.6756854773.4924927222.0535044497.11138.8798.00自有资金
接替项目年产3万吨氟
化氢/氢氟酸项
298596600.0049574.80182004026.33182053601.1360.9761.00自有资金
目(磷化氟硅科技)
瓮福化工_瓮福磷石膏资源化
分解制65万吨/
年硫酸联产601330000000.00188679.25188679.250.010.01自有资金
万吨/年水泥熟料循环经济项目
PPA 升级改造
至23.4万吨/年63860000.005954386.815954386.819.3213.50自有资金
P2O5 扩建项目瓮福化工公司
100万吨/年磷
石膏制水泥缓33000000.0054716.9854716.980.170.17自有资金
凝剂生产、仓储及物流项目
118工程投
工程其中:本期本期利
2020年12月本期转入固2021年12月入占预利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额进度利息资本化息资本资金来源
31日定资产金额31日算比例累计金额
(%)金额化率(%)
(%)
20kt/a AHF 装置
扩能至 30kt/a 60000000.00 17057347.24 11468092.83 28525440.07 47.00 85.00 自有资金技术改造项目
2×2万吨/年食
品添加剂磷酸50540000.00384362.31384362.310.760.76自有资金钙盐项目
合计9079197300.001690510031.191025416105.09817000887.9665423698.081833501550.2447699526.179732188.56
注:白岩尾矿库改造及加高扩容工程为中低品位综合项目子项,无单独预算。
2020年度:
工程本期
投入工程其中:本期利息
2019年12月本期转入固2020年12月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
算比(%)化金额化率
例(%)(%)
AHF 配套年产 5万吨硅酸盐联
49000000.0023148996.7448971593.8521224078.5050896512.09194.1790.00自有资金
产5千吨氟化钠项目
AHF 装置扩能
31035300.0028495848.7312117808.2016378040.5391.8255.00自有资金
技术改造项目
119工程本期
投入工程其中:本期利息
2019年12月本期转入固2020年12月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
算比(%)化金额化率
例(%)(%)利用磷石膏年
产45万吨建筑112000000.0041604934.1639481783.8566313322.9614773395.0572.4072.00自有资金石膏粉项目磷石膏生产20
融资租赁、
万吨/年α型高169070000.00147955542.2431179072.70119281.65179015333.29105.9599.009226481.007977112.94强石膏项目自有资金
20万吨磷酸新
融资租赁、
工艺(半水二85450000.0057514590.9657514590.96105.5980.00275914.32275914.32水)项目(技改)自有资金
5万吨黄磷节
银行贷款、
能环保一体化350000000.00117035733.8798612142.8291806548.3762181875.0961659453.2382.7661.617988631.83建设项目自有资金磷石膏综合利
128000000.00136467.3022064319.5322200786.8317.3417.34自有资金
用项目工程
40 万吨/年 PPA
125000000.0092959712.6111333258.14104292970.75100.00100.00自有资金
扩能项目工程
3万吨脂肪酸
阴离子捕收剂55407000.0024572624.453837228.6427686322.03723531.0651.2751.27自有资金项目
2万吨/年食品级焦磷酸钾(三
49800000.0041278004.288430665.3349708669.6199.82100.00自有资金
聚磷酸钾、磷酸氢二钾)项目
120工程本期
投入工程其中:本期利息
2019年12月本期转入固2020年12月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
算比(%)化金额化率
例(%)(%)
10万吨/年复合
30765600.0020718746.1410937573.2931656319.43121.90100.00自有资金
肥项目循环经济利用
银行贷款、
—年产3万吨无345000700.00130313041.01166185888.11296498929.1285.94100.004417720.083382967.42水氟化氢项目自有资金光伏级氢氟酸
27000000.0024304944.911526188.0025831132.9195.67100.00自有资金
装置甲酰胺项目
53465900.0047718346.0719451270.8449713909.5017455707.41125.63100.00自有资金
4 × 130t/h锅炉烟
气超低排放改40413100.0025037467.5317484432.3842521899.91105.22100.00自有资金造项目磷石膏综合利用生产45万吨
106523581.2221939840.3824241698.6438110592.578070946.4543.35100.00自有资金
/年石膏砂浆项目
30 万吨/年 PPA
97160000.007292745.4412508000.7719800746.2181.6781.67自有资金
扩能磷石膏综合利
用生产 2x35 万 融资租赁、
93639700.0017395721.3813654694.083741027.30139.34100.005547871.19257259.770.05
吨/年建筑石膏自有资金粉项目
121工程本期
投入工程其中:本期利息
2019年12月本期转入固2020年12月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
算比(%)化金额化率
例(%)(%)
2万吨/年电池
融资租赁、
级无水磷酸铁288893700.0067459295.2112400728.4179860023.6227.6440.001036419.6598373.385.78自有资金产业化项目年产40万吨硫
铁矿制酸低温75000000.00110683.9133081497.1733192181.0844.2644.26自有资金热回收项目瓮福磷石膏渣
银行贷款、
场环境生态改380000000.00143602348.6232970569.27176572917.8946.4750.0018022390.815139547.053.38造综合体项目自有资金瓮福化工园区
尾气资源化利20000000.0018138523.322012495.0120151018.33100.7680.00自有资金用
磷污染防治再政府拨款、
提升工程90000000.0026047253.0436414379.5462461632.5869.4070.00自有资金
英坪矿段、磨坊
矿段深部采矿2888681300.00571933085.8763301372.325187915.00630046543.1921.9921.99自有资金权项目贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿
195940400.0042360702.5461515014.59103875717.1353.0149.001417500.001417500.005.40银行贷款
岩洞矿段地下开采工程项目
122工程本期
投入工程其中:本期利息
2019年12月本期转入固2020年12月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
算比(%)化金额化率
例(%)(%)大塘矿1060中
段延伸开拓工150000000.0031799908.4844955169.4176755077.8951.1777.00自有资金程白岩尾矿库改
银行贷款、
造及加高扩容136500000.0012662611.1511804922.7924467533.9481.6681.66工程自有资金英坪矿区小坝
42000000.0023917851.3511486690.7135404542.0684.3092.00自有资金
大坡滑坡治理年产1万吨甲
醇制国 V93 高 政府拨款、
40546400.0029803547.692564102.5832367650.2779.8379.83
品质汽油技术自有资金改造
重安江流域治政府拨款、
理36000000.00256818.00287329.67544147.6780.63100.00自有资金瓮福化工公司湿法净化磷酸
政府拨款、
扩能至18.45万130970000.00180587.395079530.195260117.5876.7976.79
吨/年 自有资金 P2O5 改建项目瓮福磷矿二期
1960000000.005896817.552779871.883116945.6797.0397.03自有资金
接替项目
123工程本期
投入工程其中:本期利息
2019年12月本期转入固2020年12月利息资本化
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本资本资金来源
31日定资产金额31日累计金额
算比(%)化金额化率
例(%)(%)年产3万吨氟
化氢/氢氟酸项
298596600.0049574.8049574.80自有资金
目(磷化氟硅科技)
20kt/a AHF 装置
扩 能 至 30kt/a 60000000.00 1829746.50 15227600.74 17057347.24 28.37 28.43 自有资金技术改造项目
合计8741859281.221742016927.75952802255.16841119330.79163189820.931690510031.1947932928.8818548674.88
2019年度:
工程
投入工程其中:本期本期利
2018年12月本期转入固定2019年12月利息资本化资金
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本息资本
31日资产金额31日累计金额来源
算比(%)化金额化率(%)
例(%)
AHF 配套年产 5万吨硅酸盐联
49000000.0046171283.8323022287.0923148996.7494.2380.00自有资金
产5千吨氟化钠项目
124工程
投入工程其中:本期本期利
2018年12月本期转入固定2019年12月利息资本化资金
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本息资本
31日资产金额31日累计金额来源
算比(%)化金额化率(%)
例(%)利用磷石膏年
产45万吨建筑112000000.002929521.5538675412.6141604934.1637.1537.15自有资金石膏粉项目磷石膏生产20融资租
万吨/年α型高169070000.0010500689.15137454853.09147955542.2487.5183.001289053.251181835.590.92赁、自有强石膏项目资金
5万吨黄磷节银行贷
能环保一体化350000000.0057761939.5559273794.32117035733.8754.5854.587988631.83款、自有建设项目资金磷石膏综合利
128000000.0032311.32104155.98136467.300.110.11自有资金
用项目工程
3万吨脂肪酸
阴离子捕收剂55407000.0011827293.4312745331.0224572624.4544.3544.35自有资金项目
2万吨/年食品级焦磷酸钾(三
49800000.00456708.1640821296.1241278004.2882.8978.80
聚磷酸钾、磷酸自有资金氢二钾)项目
10万吨/年复合
30765600.0026567219.895848473.7520718746.1486.3586.35自有资金
肥项目
125工程
投入工程其中:本期本期利
2018年12月本期转入固定2019年12月利息资本化资金
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本息资本
31日资产金额31日累计金额来源
算比(%)化金额化率(%)
例(%)循环经济利用银行贷
—年产3万吨无345000700.00130313041.01130313041.0137.7775.001034752.661034752.665.72款、自有水氟化氢项目资金光伏级氢氟酸
27000000.0024304944.9124304944.9190.0290.00自有资金
装置
甲酰胺项目53465900.003271481.7944446864.2847718346.0789.2595.00自有资金
4 × 130t/h锅炉烟
气超低排放改40413100.004087258.1520950209.3825037467.5361.9561.95自有资金造项目
40 万吨/年 PPA
125000000.0086662137.256297575.3692959712.6174.3774.37自有资金
扩能项目工程磷石膏综合利用生产45万吨
106523581.2221939840.3821939840.3820.6085.00自有资金
/年石膏砂浆项目
30 万吨/年 PPA
97160000.0052248242.1014595947.6959551444.357292745.4468.8068.80自有资金
扩能
126工程
投入工程其中:本期本期利
2018年12月本期转入固定2019年12月利息资本化资金
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本息资本
31日资产金额31日累计金额来源
算比(%)化金额化率(%)
例(%)磷石膏综合利融资租
用生产 2x35 万
93639700.0045269696.4967814774.9679328953.8733755517.58120.77100.005290611.424762309.720.90赁、自有
吨/年建筑石膏资金粉项目磷石膏库二期
40000000.0030953774.429857368.5540811142.97102.03100.00自有资金
建设项目年产3万吨氟
化氢/氢氟酸项
255200000.00167320809.2113671118.95180991928.1671.08100.007502315.83往来借款
目(云南氟化工)
2万吨/年电池融资租
级无水磷酸铁288893700.0052199729.5815259565.6367459295.2123.3523.35938046.27272118.575.78赁、自有产业化项目资金年产40万吨硫
铁矿制酸低温75000000.00110683.91110683.910.150.15自有资金热回收项目瓮福磷石膏渣银行贷
场环境生态改380000000.00114643792.2428958556.38143602348.6237.7937.7911252652.076233319.994.62款、自有造综合体项目资金
127工程
投入工程其中:本期本期利
2018年12月本期转入固定2019年12月利息资本化资金
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本息资本
31日资产金额31日累计金额来源
算比(%)化金额化率(%)
例(%)瓮福化工园区
尾气资源化利20000000.009534405.168604118.1618138523.3290.6990.69自有资金用磷污染防治再政府拨
提升工程90000000.00506536.3625540716.6826047253.0428.9429.00款、自有资金
英坪矿段、磨坊
矿段深部采矿2888681300.00407916111.47164016974.40571933085.8719.8019.80自有资金权项目贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿
195940400.0023861.9242336840.6242360702.5421.6221.62自有资金
岩洞矿段地下开采工程项目大塘矿1060中
段延伸开拓工150000000.0031799908.4831799908.4821.2021.20自有资金程白岩尾矿库改银行贷
造及加高扩容——305111502.6933574222.13324103447.591919666.0812662611.15——80.73款、自有工程资金
128工程
投入工程其中:本期本期利
2018年12月本期转入固定2019年12月利息资本化资金
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本息资本
31日资产金额31日累计金额来源
算比(%)化金额化率(%)
例(%)英坪矿区小坝
42000000.0023917851.3523917851.3556.9556.95自有资金
大坡滑坡治理年产1万吨甲政府拨
醇制国 V93 高
40546400.0029803547.6929803547.6973.5073.50款、自有
品质汽油技术资金改造重安江流域治政府拨
理36000000.0027656222.211083471.0728482875.28256818.0079.8397.00款、自有资金瓮福化工公司湿法净化磷酸政府拨
扩能至18.45万130970000.0091846820.183642558.1195308790.90180587.3972.9190.00款、自有
吨/年 P2O5 改 资金建项目瓮福磷矿二期自有资金
1960000000.00292224725.0997168495.89383496403.435896817.5597.0397.03
接替项目
20kt/a AHF 装置 自有资金
扩 能 至 30kt/a 60000000.00 1829746.50 1829746.50 3.04 3.05技术改造项目
129工程
投入工程其中:本期本期利
2018年12月本期转入固定2019年12月利息资本化资金
项目名称预算数本期增加额其他减少额占预进度利息资本息资本
31日资产金额31日累计金额来源
算比(%)化金额化率(%)
例(%)
合计8485477381.221804789117.161193848741.641192074986.5564545944.501742016927.7535296063.3313484336.53
3.工程物资
2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面余额账面余额账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料7313841.337313841.339187795.769187795.76150531.95150531.95
专用设备3961734.783961734.783838785.193838785.19
合计11275576.1111275576.1113026580.9513026580.95150531.95150531.95
(十七)使用权资产
2022年1-8月:
项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.2021年12月31日1277653.97259678056.3220083359.903368568.39284407638.58
2.本期增加金额66104685.13543347.888370356.9375018389.94
(1)租入增加62246666.64543347.888370356.9371160371.45
(2)其他增加3858018.493858018.49
3.本期减少金额38961.348786357.243858018.49288356.1012971693.17
130项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
(1)处置减少188598.92188598.92
(2)其他转出38961.348597758.323858018.49288356.1012783094.25
4.2022年8月31日1238692.63316996384.2116768689.2911450569.22346454335.35
二、累计折旧
1.2021年12月31日118703.4077413445.303270397.15556964.8781359510.72
2.本期增加金额92976.7328566516.592801981.211649741.9333111216.46
(1)计提92976.7327794912.892801981.211649741.9332339612.76
(2)其他增加771603.70--771603.70
3.本期减少金额1858470.24771603.7071152.972701226.91
(1)处置80372.78--80372.78
(2)其他转出-1778097.46771603.7071152.972620854.13
4.2022年8月31日211680.13104121491.655300774.662135553.83111769500.27
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日1158950.57182264611.0216812962.752811603.52203048127.86
2.2022年8月31日1027012.50212874892.5611467914.639315015.39234684835.08
2021年度:
项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.2020年12月31日201222199.93201222199.93
会计政策变更7630580.0014278612.1214962670.914238754.1841110617.21
131项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具合计
2021年1月1日7630580.00215500812.0514962670.914238754.18242332817.14
2.本期增加金额22588.3148866240.085120688.9954009517.38
(1)租入增加22588.3146766778.815120688.9951910056.11
(2)其他增加2099461.272099461.27
3.本期减少金额6375514.344688995.81870185.7911934695.94
(1)处置减少6375514.34870185.797245700.13
(2)其他转出4688995.814688995.81
4.2021年12月31日1277653.97259678056.3220083359.903368568.39284407638.58
二、累计折旧
1.2020年12月31日49232873.8549232873.85
2.本期增加金额118703.4033386287.533270397.15556964.8737332352.95
(1)计提118703.4033386287.533270397.15556964.8737332352.95
(2)其他增加
3.本期减少金额5205716.085205716.08
(1)处置5205716.085205716.08
4.2021年12月31日118703.4077413445.303270397.15556964.8781359510.72
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日151989326.08151989326.08
2.2021年12月31日1158950.57182264611.0216812962.752811603.52203048127.86
1322020年度:
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2019年12月31日205935755.04205935755.04
2.本期增加金额16830104.3516830104.35
(1)租入增加653711.68653711.68
(2)其他增加16176392.6716176392.67
3.本期减少金额21543659.4621543659.46
(1)处置减少21543659.4621543659.46
4.2020年12月31日201222199.93201222199.93
二、累计折旧
1.2019年12月31日34232260.6834232260.68
2.本期增加金额36544272.6336544272.63
(1)计提32447638.5832447638.58
(2)其他增加4096634.054096634.05
3.本期减少金额21543659.4621543659.46
(1)处置21543659.4621543659.46
4.2020年12月31日49232873.8549232873.85
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日171703494.36171703494.36
2.2020年12月31日151989326.08151989326.08
1332019年度:
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2018年12月31日
会计政策变更
2019年1月1日
2.本期增加金额205935755.04205935755.04
(1)租入增加204473117.23204473117.23
(2)其他增加1462637.811462637.81
3.本期减少金额
4.2019年12月31日205935755.04205935755.04
二、累计折旧
1.2018年12月31日
2.本期增加金额34232260.6834232260.68
(1)计提33991520.9833991520.98
(2)其他增加240739.70240739.70
3.本期减少金额
4.2019年12月31日34232260.6834232260.68
三、减值准备
四、账面价值
1.2018年12月31日
2.2019年12月31日171703494.36171703494.36
134(十八)无形资产
1.无形资产情况
2022年1-8月:
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2021年12月31日1301890226.70461086222.24202099829.4570619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6943312400.522725803989.90
2.本期增加金额9804486.089307827.765000.0019117313.84
(1)购置5000.005000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加6261934.826261934.82
(4)其他增加3542551.269307827.7612850379.02
3.本期减少金额9569655.7084955.759654611.45
(1)处置4914655.7084955.754999611.45
(2)其他转出4655000.004655000.00
4.2022年8月31日1302125057.08470394050.00202104829.4570619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6943227444.772735266692.29
二、累计摊销
1.2021年12月31日308011435.23172407106.44197577361.6463342522.999903847.97-39692.494991666.8428407643.95784681277.55
2.本期增加金额20430132.9716632428.38899604.64986666.682194986.0113157.76209230.722682522.5844048729.74
(1)计提18170718.697324600.62899604.64986666.682194986.0113157.76209230.722682522.5832481487.70
(2)企业合并增加1087641.281087641.28
(3)其他增加1171773.009307827.7610479600.76
135项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
3.本期减少金额2240378.578585.742248964.31
(1)处置2038872.038585.742047457.77
(2)其他转出201506.54201506.54
4.2022年8月31日326201189.63189039534.82198476966.2864329189.6712098833.9852850.255200897.5631081580.79826481042.98
三、减值准备
1.2021年12月31日5500000.005500000.00
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
4.2022年8月31日5500000.005500000.00
四、账面价值
1.2021年12月31日993878791.47288679115.804522467.817276666.7623615871.29600550000.00155042.802039999.8514904756.571935622712.35
2.2022年8月31日975923867.45281354515.183627863.176290000.0821420885.28600550000.00141885.041830769.1312145863.981903285649.31
2021年度:
项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日1277637446.72468467650.00202098735.3970619189.7525921538.2663980.5812531666.6938989741.622096329949.01
2.本期增加金额24252779.9811974572.241094.067598181.00600550000.00130754.714568267.14649075649.13
(1)购置23103045.171926400.001094.067598181.00600550000.00130754.711668282.77634977757.71
(2)内部研发330188.68330188.68
(3)其他增加1149734.8110048172.242569795.6913767702.74
136项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
3.本期减少金额19356000.00245608.2419601608.24
(1)处置19356000.00245608.2419601608.24
4.2021年12月31日1301890226.70461086222.24202099829.4570619189.7533519719.26600550000.00194735.2912531666.6943312400.522725803989.90
二、累计摊销
1.2020年12月31日282185105.97168047692.46195498972.9761862522.947307868.6519955.853831666.8025050148.21743803933.85
2.本期增加金额25864475.9413609041.742078388.671480000.052595979.3219736.641160000.043603103.9850410726.38
(1)计提25864475.9413609041.742078388.671480000.052595979.3219736.641160000.043603103.9850410726.38
3.本期减少金额38146.689249627.76245608.249533382.68
(1)处置9249627.76245608.249495236.00
(2)其他转出38146.6838146.68
4.2021年12月31日308011435.23172407106.44197577361.6463342522.999903847.9739692.494991666.8428407643.95784681277.55
三、减值准备
1.2020年12月31日
2.本期增加金额5500000.005500000.00
(1)计提5500000.005500000.00
3.本期减少金额
4.2021年12月31日5500000.005500000.00
四、账面价值
1.2020年12月31日995452340.75300419957.546599762.428756666.8118613669.6144024.738699999.8913939593.411352526015.16
2.2021年12月31日993878791.47288679115.804522467.817276666.7623615871.29600550000.00155042.802039999.8514904756.571935622712.35
2020年度:
137项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2019年12月31日1252563201.41346527650.00202098735.3970619189.7532162593.02121940000.0063980.5812531666.6938445213.322076952230.16
2.本期增加金额25074245.31121940000.0025995.24544528.30147584768.85
(1)购置25013849.27544528.3025558377.57
(2)内部研发60396.0460396.04
(3)其他增加121940000.0025995.24121965995.24
3.本期减少金额6267050.00121940000.00128207050.00
(1)其他转出6267050.00121940000.00128207050.00
4.2020年12月31日1277637446.72468467650.00202098735.3970619189.7525921538.2663980.5812531666.6938989741.622096329949.01
二、累计摊销
1.2019年12月31日254858159.65146664614.28194079137.7660382522.9811044083.9613557.812671666.6921353086.32691066829.45
2.本期增加金额27326946.3221383078.181419835.211479999.961755157.856398.041160000.113697061.8958228477.56
(1)计提27326946.3221383078.181419835.211479999.961755157.856398.041160000.113697061.8958228477.56
3.本期减少金额5491373.165491373.16
(1)其他转出5491373.165491373.16
4.2020年12月31日282185105.97168047692.46195498972.9761862522.947307868.6519955.853831666.8025050148.21743803933.85
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日997705041.76199863035.728019597.6310236666.7721118509.06121940000.0050422.779860000.0017092127.001385885400.71
2.2020年12月31日995452340.75300419957.546599762.428756666.8118613669.6144024.738699999.8913939593.411352526015.16
2019年度:
138项目土地使用权采矿权专利权非专利技术特许权探矿权商标权著作权软件合计
一、账面原值
1.2018年12月31日1209308384.66346527650.00202831424.5270619189.7522873710.84121940000.0063980.5812531666.6937864423.532024560430.57
2.本期增加金额43254816.75421368.389288882.18580789.7953545857.10
(1)购置43254816.75421368.389288882.18580789.7953545857.10
3.本期减少金额1154057.511154057.51
(1)处置1154057.511154057.51
4.2019年12月31日1252563201.41346527650.00202098735.3970619189.7532162593.02121940000.0063980.5812531666.6938445213.322076952230.16
二、累计摊销
1.2018年12月31日227449321.53125214825.65183009635.5058902523.027904004.927886.721511666.7117346350.88621346214.93
2.本期增加金额27408838.1221449788.6311151263.161479999.963140079.045671.091159999.984006735.4469802375.42
(1)计提27298315.0021449788.6311151263.161479999.963140079.045671.091159999.984006735.4469691852.30
(2)其他增加110523.12110523.12
3.本期减少金额81760.9081760.90
(1)处置81760.9081760.90
4.2019年12月31日254858159.65146664614.28194079137.7660382522.9811044083.9613557.812671666.6921353086.32691066829.45
三、减值准备
四、账面价值
1.2018年12月31日981859063.13221312824.3519821789.0211716666.7314969705.92121940000.0056093.8611019999.9820518072.651403214215.64
2.2019年12月31日997705041.76199863035.728019597.6310236666.7721118509.06121940000.0050422.779860000.0017092127.001385885400.71
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
截止2022年8月31日,尚有账面价值为71619500.08元的土地未办妥产权证书:
139公司项目账面价值未办妥产权证书的原因
达州瓮福物流有限责任公司达县河市镇昌红村四社3872820.00办理中
达州瓮福物流有限责任公司达县河市镇昌红村九社3913700.00办理中
达州瓮福物流有限责任公司达县斌郎乡百花村9240420.00办理中
瓮福达州化工有限责任公司渣场(羊皮坝)27423538.43办理中
瓮福达州化工有限责任公司尾矿库(李家沟)19114249.83办理中
瓮福化工科技有限公司福泉市马场坪工业园区7591116.67办理中
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司苗圃284347.23办理中
河北瓮福正昌工贸有限公司老厂区土地179307.92办理中
(十九)商誉
1.商誉账面原值
2022年1-8月:
本期增加本期减少被投资单位名称或
2021年12月31日企业合并2022年8月31日
形成商誉的事项其他增加处置其他减少形成的黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
1555870.751555870.75
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚10466986.69845311.3311312298.02
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计155641529.95845311.33156486841.28
2021年度:
本期增加本期减少被投资单位名称或
2020年12月31日企业合并其他2021年12月31日
形成商誉的事项处置其他减少形成的增加黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
1555870.751555870.75
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚10709067.18242080.4910466986.69
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计155883610.44242080.49155641529.95
1402020年度:
本期增加本期减少被投资单位名称或
2019年12月31日企业合并其他处2020年12月31日
形成商誉的事项其他减少形成的增加置黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
1555870.751555870.75
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.0010477455.00
贵州福农宝农业科技有限公司585309.36585309.36
瓮福澳大利亚11456385.10747317.9210709067.18
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计156630928.36747317.92155883610.44
2019年度:
本期增加本期减少被投资单位名称或
2018年12月31日企业合并2019年12月31日
形成商誉的事项其他增加处置其他减少形成的黑龙江省宝泉岭农垦金谷
1555870.751555870.75
军川粮食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿18890000.0018890000.00贵州瓮福剑峰化工股份有
10477455.0010477455.00
限公司贵州福农宝农业科技有限
585309.36585309.36
公司
瓮福澳大利亚11267673.32188711.7811456385.10
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计156442216.58188711.78156630928.36
2.商誉减值准备
2022年1-8月:
本期增加本期减少被投资单位名称或形成
2021年12月31日企业合并形2022年8月31日
商誉的事项其他增加处置其他减少成的
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15贵州福农宝农业科技有
585309.36585309.36
限公司
141本期增加本期减少
被投资单位名称或形成
2021年12月31日企业合并形2022年8月31日
商誉的事项其他增加处置其他减少成的
合计114251217.51114251217.51
2021年度:
本期增加本期减少被投资单位名称或形成
2020年12月31日企业合并形2021年12月31日
商誉的事项其他增加处置其他减少成的
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15贵州福农宝农业科技有
585309.36585309.36
限公司
合计113665908.15585309.36114251217.51
2020年度:
本期增加本期减少被投资单位名称或
2019年12月31日企业合并2020年12月31日
形成商誉的事项其他增加处置其他减少形成的
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计113665908.15113665908.15
2019年度:
本期增加本期减少被投资单位名称或
2018年12月31日企业合并2019年12月31日
形成商誉的事项其他增加处置其他减少形成的
天福化工有限责任公司113665908.15113665908.15
合计113665908.15113665908.15
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2022年8月31日:
142资产组或资产组组合的构成军川仓储瓮安大信剑峰化工瓮福澳大利亚福农宝农业天福化工
资产组或资产组组合的账面价值1638472.56115914070.9320475076.51389016433.25-234947.94942811474.47
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值1555870.7518890000.0010477455.0011312298.02585309.36113665908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4687482.04390206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值3194343.31134804070.9335640013.55400328731.27740567.661056477382.62
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商是是是是是是誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2021年12月31日:
资产组或资产组组合的构成军川仓储瓮安大信剑峰化工瓮福澳大利亚福农宝农业天福化工
资产组或资产组组合的账面价值2279813.3358265733.1820082309.14322558746.215604855.15974983929.08
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值1555870.7518890000.0010477455.0010466986.69585309.36113665908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4687482.04390206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值3835684.0877155733.1835247246.18333025732.906580370.751088649837.23
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商是是是是是是誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2020年12月31日:
资产组或资产组组合的构成军川仓储瓮安大信剑峰化工瓮福澳大利亚福农宝农业天福化工
资产组或资产组组合的账面价值3484333.1654856650.439104896.31206079798.1828565.71968973773.88
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值1555870.7518890000.0010477455.0010709067.18585309.36113665908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4687482.04390206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值5040203.9173746650.4324269833.35216788865.361004081.311082639682.03
143资产组或资产组组合的构成军川仓储瓮安大信剑峰化工瓮福澳大利亚福农宝农业天福化工
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉是是是是是是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2019年12月31日:
资产组或资产组组合的构成军川仓储瓮安大信剑峰化工瓮福澳大利亚福农宝农业天福化工
资产组或资产组组合的账面价值5456360.0455651748.82-174495.95-3011081.211226963.021033695380.27
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值1555870.7518890000.0010477455.0011456385.10585309.36113665908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4687482.04390206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值7012230.7974541748.8214990441.098445303.892202478.621147361288.42
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉是是是是是是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司在对商誉减值进行测试时,将相关投资对象确认为一个资产组组合,商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来可收回金额现值确认,预计现金流量根据公司批准的未来5年现金流量预测为基础,具体方法如下:
项目商誉账面价值可收回金额的确定方法重要假设及其合理理由关键参数及其理由
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮公司历年经营存在一定幅度的波动,公司参考该资产组前三年折现率参考公司贷款的利率水平上
1555870.75预计未来现金流量现值
食收储有限公司平均业务规模,对未来经营性现金流进行预测。浮一定比例公司每年开采矿石量稳定,主要为本公司内部生产单位提供矿石原材料,销售价格低于市场价,现有收入水平不能真实反映折现率参考公司贷款的利率水平上
瓮安大信北斗山磷矿18890000.00预计未来现金流量现值该资产组组合的价值。鉴于公司以该矿石生产的产品销售紧浮一定比例俏,故假定未来5年该资产组的收入年增长率维持在7%左右,后进入收入稳定期,在此基础上预计未来经营性现金流。
144项目商誉账面价值可收回金额的确定方法重要假设及其合理理由关键参数及其理由
公司运营稳定,假设未来5年主要产品的销售数量和销售单价折现率参考公司贷款的利率水平上贵州瓮福剑峰化工股份有限公司10477455.00预计未来现金流量现值
基本维持现有水平,在此基础上预计未来经营性现金流。浮一定比例公司运营稳定,新冠疫情对公司业务并未产生较大影响,假设折现率参考公司贷款的利率水平上
瓮福澳大利亚11312298.02预计未来现金流量现值未来5年主要产品的销售可以维持现有水平,在此基础上预计浮一定比例未来经营性现金流。
在现有业务不改变的情况下,该资产组的经营情况会进一步恶折现率参考公司贷款的利率水平上贵州福农宝农业科技有限公司585309.36预计未来现金流量现值化,目前已资不抵债,假定该情况不会得到好转。浮一定比例
1452012年,瓮福集团以增资方式取得天福化工51%的股权,加上原来持有的49%股权,持股比例变
更为100%,购买日的合并成本为1485547534.01元,享有的可辨认净资产公允价值为
1372410267.37元,确认商誉113665908.15元。于2017年12月31日,天福化工包含商誉的账面
价值为1113213578.79元,公司预计该资产组组合未来可收回金额低于包含商誉的资产组组合的账面价值,对商誉全额计提了减值准备。
2018年,瓮福农资以增资方式取得福农宝农业30%股权,加上原来持有的30%股权,持股比例变
更为60%,购买日的合并成本为5716895.15元,购买日享有的福农宝农业可辨认净资产公允价值为
5131585.79元,确认商誉585309.36元。2021年12月31日,福农宝农业资不抵债,公司预计该资
产组未来可收回金额大幅小于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值,对其全额计提了减值准备。
2004年,瓮福集团通过受让方式取得瓮安大信100%得股权,购买日的合并成本为26890000.00元,购买日享有的瓮安大信可辨认净资产公允价值为8000000.00元,确认商誉18890000.00元。
于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年8月31日,瓮安大信包含商誉的账面价值分别为74541748.82元、73746650.43元、77155733.18元和134804070.93元,公司预计未来现金流量现值大于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值,不对商誉计提减值准备。
2004年,瓮福集团通过受让方式取得剑峰化工69.09%的股权,购买日的合并成本为
40900400.00元,购买日享有的剑锋化工可辨认净资产公允价值为30422945.00元,确认商誉
10477455.00元。于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年8月31日通过对
预计未来现金流量现值的测算,包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值未发生减值,无需计提商誉减值准备。
2013年,新加坡美陆通过购买股权的方式取得瓮福澳大利亚100%的股权,并形成商誉。于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年8月31日,公司对包含商誉的瓮福澳大利亚资产组进行减值测试,通过对预计未来现金流量现值的测算,预计可收回金额大于包含商誉的资产组的账面价值,故无需计提商誉减值准备。
2016年7月,瓮福生态通过受让方式取得军川仓储60%的股权,确认商誉1555870.75元,于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年8月31日,公司对军川仓储包含商誉的资产组未来现金流进行测算,经测算的可收回金额大于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值,故无需计提商誉减值准备。
(二十)长期待摊费用
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2022年8月31日
措施工程费82815546.7718659458.5264156088.25
基建剥离费551270811.8231959037.59519311774.23
146项目2021年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2022年8月31日
生产剥离费1363575776.31369281011.23295196718.821437660068.72矿山开发完成后地质
97262529.5911133966.9186128562.68
环境恢复及治理费
征地搬迁费426206245.1514989600.32411216644.83
其他27364299.641789175.158370685.031193965.1719588824.59
合计2548495209.28371070186.38380309467.191193965.172538061963.30
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2021年12月31日
措施工程费76091323.9635404542.0528680319.2482815546.77
基建剥离费599888593.4248617781.60551270811.82
生产剥离费1263261792.40603293451.17502979467.261363575776.31矿山开发完成后地质
45481971.4266304228.1014523669.9397262529.59
环境恢复及治理费
征地搬迁费458755240.4032548995.25426206245.15
其他28852198.756676035.598163934.7027364299.64
合计2472331120.35711678256.91635514167.982548495209.28
2020年度:
项目2019年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2020年12月31日
措施工程42423328.2745835166.9712167171.2876091323.96
基建剥离648916640.2549028046.83599888593.42
生产剥离1219302692.27501849761.59457890661.461263261792.40矿山开发完成后地质
48743125.973261154.5545481971.42
环境恢复及治理费
征地搬迁费490232619.4931477379.09458755240.40
其他33512818.142929204.147516211.8873611.6528852198.75
合计2483131224.39550614132.70561340625.0973611.652472331120.35
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2019年12月31日
措施工程30143102.7115805687.353525461.7942423328.27
基建剥离701885382.4252968742.17648916640.25
生产剥离1181588085.95472325816.40434611210.081219302692.27
矿山开发完成后地质52050577.133307451.1648743125.97
147项目2018年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2019年12月31日
环境恢复及治理费
征地搬迁费522657105.7932424486.30490232619.49
其他29449359.4927867722.0723804263.4233512818.14
合计2517773613.49515999225.82550641614.922483131224.39
(二十一)递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2022年8月31日2021年12月31日
项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
资产减值准备155188244.92945242586.79137903377.46778261328.69
非同一控制合并资产评估减值28041304.61112165218.4428377763.78113511055.12
长期未支付款项419548.922796992.80419548.922796992.80
预计负债3292216.8613168867.442825911.5011303646.01
未实现内部交易损益影响83526095.12459141993.8658854526.58240403230.55已缴纳企业所得税的与资产相关的政
19675674.75131171164.9820350890.14135672600.93
府补助
折旧差异调整17252288.54102158878.5515888837.8796647322.64
预提费用5138216.5617127388.538301338.4827671128.27
使用权资产会计与税法的差异2579622.1110318488.422624111.3610524315.11
未支付职工薪酬82456.90549712.65
合计315195669.291793841292.46275546306.091416791620.12
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
资产减值准备89807598.39471083206.5263174842.18352191364.81
非同一控制合并资产评估减值28882452.53115529810.1229387141.28117548565.12
长期未支付款项419548.922796992.80495409.703302731.33
预计负债2410623.109642492.38
可弥补的税务亏损22265279.85140779814.93
安全经费1418137.739454251.502309432.1115396214.09
未实现内部交易损益影响19264560.1183389416.9428155234.59143450320.00已缴纳企业所得税的与资产相关的政
29874609.15192026285.2832073310.41206514864.38
府补助
1482020年12月31日2019年12月31日
项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异计入其他综合收益的的其他权益工具
393474.272623161.80102298.52681990.13
投资公允价值变动(公允价值减值)
折旧差异调整12717005.9284780039.4510709451.1671396341.06
合计185188010.12971325656.79188672399.801051262205.85
2.未抵销的递延所得税负债
2022年8月31日2021年12月31日
项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
固定资产折旧年限差异50070816.60333634208.8355323570.26368603284.69非同一控制合并资产评
24355159.9697420639.8423534776.6494139106.56
估增值
未实现外汇保值收益3426459.6111421532.03计入其他综合收益的其
他权益工具投资公允价4713403.6431422690.91818446.445456309.60
值变动(公允价值增值)
其他8302.8933211.585299.9621199.84
合计79147683.09462510751.1683108552.91479641432.72
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
固定资产折旧年限差异63547805.65423357008.7671383667.74475891118.28非同一控制合并资产评
24841227.1399364908.5226147677.62104590710.48
估增值
合计88389032.78522721917.2897531345.36580481828.76
3.未确认递延所得税资产明细
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异144679256.87106969980.51140944100.25157658238.83
可抵扣亏损465349429.62425825939.85407370817.13449388133.51
合计610028686.49532795920.36548314917.38607046372.34
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
149年份2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
2022年22732150.8331486007.2347641562.39116103867.93
2023年57640042.0658714780.6558714780.6558714780.65
2024年66038373.2683302651.8883302651.88109648113.86
2025年131948848.77135359255.81213828871.34——
2026年103646163.41116963244.28————
2027年83343851.29——
合计465349429.62425825939.85403487866.26284466762.44
(二十二)其他非流动资产
2022年8月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款74137571.2074137571.2046365447.3146365447.31
合计74137571.2074137571.2046365447.3146365447.31
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款110167293.50110167293.5017720925.0017720925.00
合计110167293.50110167293.5017720925.0017720925.00
(二十三)短期借款
1.短期借款分类
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
信用借款2273827272.392022845899.664272973803.986548827435.41
保证借款1320363136.312069003233.112343551165.362670371856.91
抵押借款60000000.0053000000.0011000000.00
质押借款56321415.591438442508.05607361821.01939367817.38
合计3650511824.295590291640.827276886790.3510169567109.70
2.公司报告期无已逾期未偿还的短期借款情况。
(二十四)衍生金融负债项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
远期外汇合约39894200.919962728.54
合计39894200.919962728.54
150(二十五)应付票据
种类2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票5809100495.827785082809.098087275134.608583882200.22
商业承兑汇票10000000.00193250000.0042094598.92
合计5819100495.827978332809.098129369733.528583882200.22
(二十六)应付账款
1.应付账款列示
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
货款及工程款1700127987.681999679804.011808772122.501899417033.38
合计1700127987.681999679804.011808772122.501899417033.38
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目2022年8月31日未偿还或结转的原因
枣庄矿业集团物资供销公司3350515.00对方未主张
华陆工程科技有限责任公司18395934.00尚未办理工程决算
合计21746449.00
续上表:
项目2021年12月31日未偿还或结转的原因
枣庄矿业集团物资供销公司3350515.00对方未主张
国电南京自动化股份有限公司1801000.00尚未达到合同约定的付款条件
合计5151515.00
续上表:
项目2020年12月31日未偿还或结转的原因
贵州龙源瓮福环保科技有限公司10282626.62对方未主张
合计10282626.62
续上表:
项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
成都铁路局工程管理所37852614.91工程未完工,尚未支付贵州龙源瓮福环保科技有限公司9777670.14对方未主张
合计47630285.05
(二十七)预收款项
1.预收款项列示
151项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内(含1年)993179.221698152894.07
1年以上10796.5067918070.28
合计1003975.721766070964.35
2.期末账龄超过1年的重要预收账款
项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
贵州福泉永兴润矿业贸易有限责任公司1557735.83暂未结算
广西林业集团桂谷实业有限公司1203072.50暂未结算
甘肃罂福有机农业科技开发有限公司2040525.00暂未结算
焦明6229810.00暂未结算
贵州上和筑新材料科技有限公司1403658.00暂未结算
合计12434801.33
(二十八)合同负债项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
货款908236875.551488519543.913141554521.613731097.36
合计908236875.551488519543.913141554521.613731097.36
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
一、短期薪酬1006830431.001299597597.711195259281.691111168747.02
二、离职后福利中设定提存计划负债105020633.48102181915.93182877227.6424325321.77
三、辞退福利23143161.27241890.30877465.5022507586.07
合计1134994225.751402021403.941379013974.831158001654.86
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
一、短期薪酬471727303.291744874938.391209771810.681006830431.00
二、离职后福利中设定提存计划负债21550201.70232251804.90148781373.12105020633.48
三、辞退福利23885058.90142000.00883897.6323143161.27
合计517162563.891977268743.291359437081.431134994225.75
2020年度:
152项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
一、短期薪酬434367444.031017085322.31979725463.05471727303.29
二、离职后福利中设定提存计划负债11416527.7763406702.1053273028.1721550201.70
三、辞退福利3065366.3621579486.41759793.8723885058.90
合计448849338.161102071510.821033758285.09517162563.89
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
一、短期薪酬388934874.60917786004.08872353434.65434367444.03
二、离职后福利中设定提存计划负债20775109.2794103660.62103462242.1211416527.77
三、辞退福利3065366.36205425.44205425.443065366.36
合计412775350.231012095090.14976021102.21448849338.16
2.短期薪酬列示
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴916749224.111144741086.691062362353.21999127957.59
二、职工福利费44417378.2839595707.654821670.63
三、社会保险费23607645.0548329496.4648334573.9723602567.54
其中:医疗保险费23482550.3236634532.8536639813.1823477269.99
工伤保险费82330.0311543235.5011543032.6882532.85
生育保险费42764.70151728.11151728.1142764.70
四、住房公积金325.6024086962.3024078290.308997.60
五、工会经费和职工教育经费66473236.2438022673.9820888356.5683607553.66
合计1006830431.001299597597.711195259281.691111168747.02
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴410343444.691530129159.381023723379.96916749224.11
二、职工福利费94113.2567468173.6667562286.91
三、社会保险费22721480.9965736976.5764850812.5123607645.05
其中:医疗保险费22599548.2053968089.8053085087.6823482550.32
工伤保险费79168.0911436695.8511433533.9182330.03
生育保险费42764.70332190.92332190.9242764.70
四、住房公积金917.6034796451.7834797043.78325.60
153项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
五、工会经费和职工教育经费38567346.7644195148.2316289258.7566473236.24
六、其他短期薪酬2549028.772549028.77-
合计471727303.291744874938.391209771810.681006830431.00
2020年度:
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴367776023.95885115573.04842548152.30410343444.69
二、职工福利费15086971.7243638779.8658631638.3394113.25
三、社会保险费20900735.8233346701.0531525955.8822721480.99
其中:医疗保险费20780179.7629967716.7028148348.2622599548.20
工伤保险费77791.363160975.373159598.6479168.09
生育保险费42764.70218008.98218008.9842764.70
四、住房公积金22545.6029366371.3029387999.30917.60
五、工会经费和职工教育经费30581166.9425617897.0617631717.2438567346.76
合计434367444.031017085322.31979725463.05471727303.29
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴334335917.76720696866.28687256760.09367776023.95
二、职工福利费4240433.6560672820.1649826282.0915086971.72
三、社会保险费19356539.1539521101.7437976905.0720900735.82
其中:医疗保险费19225158.5831562287.3430007266.1620780179.76
工伤保险费80271.855566285.075568765.5677791.36
生育保险费51108.722392529.332400873.3542764.70
四、住房公积金225197.2078279084.4578481736.0522545.60
五、工会经费和职工教育经费30776786.8418616131.4518811751.3530581166.94
合计388934874.60917786004.08872353434.65434367444.03
3.设定提存计划列示
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
1.基本养老保险28400.4784836168.7384826402.3138166.89
2.失业保险费135484.243433049.083432624.74135908.58
3.企业年金缴费104856748.7713912698.1294618200.5924151246.30
154项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
合计105020633.48102181915.93182877227.6424325321.77
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
1.基本养老保险2884.67106669139.51106643623.7128400.47
2.失业保险费134525.634470476.814469518.20135484.24
3.企业年金缴费21412791.40121112188.5837668231.21104856748.77
合计21550201.70232251804.90148781373.12105020633.48
2020年度:
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1.基本养老保险0.1838723337.8838720453.392884.67
2.失业保险费134399.431678536.931678410.73134525.63
3.企业年金缴费11282128.1623004827.2912874164.0521412791.40
合计11416527.7763406702.1053273028.1721550201.70
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
1.基本养老保险172284.1865556133.4165728417.410.18
2.失业保险费180423.292565454.462611478.32134399.43
3.企业年金缴费20422401.8025982072.7535122346.3911282128.16
合计20775109.2794103660.62103462242.1211416527.77
(三十)应交税费项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
增值税175454832.7465719163.4035353886.956671803.47
资源税19043261.3214279392.2910091113.9310193216.50
企业所得税224222486.95191325669.1456813394.1247974292.37
城市维护建设税6408668.721264961.851402378.64338782.25
教育费附加3040557.28633925.10651786.03171221.98
地方教育附加2467038.25431933.17423972.04111083.06
印花税2989191.566909178.4514694223.7013987585.78
房产税5815949.03818968.69275355.16513508.77
车船税117.1291100.76
土地使用税7925474.93113276.42112998.981351215.22
155项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
代扣代缴个人所得税2119904.731581927.641603178.331331904.85
环境保护税1762836.881997279.791038772.70453140.13
土地增值税31818189.63
其他761580.01526853.246582979.18116591.84
合计483829972.03285602529.18129044156.8883305446.98
(三十一)其他应付款
1.总表情况
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应付利息46709082.2016692785.9622234191.4157282450.92
应付股利257170602.77229512704.041860850.00
其他应付款1053392152.89901206814.45542099193.21531449757.23
合计1357271837.861147412304.45566194234.62588732208.15
2.应付利息
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日分期付息到期还本的
34443789.167642475.275838127.3515207091.80
长期借款利息
企业债券利息2200000.007700000.0010080000.0010080000.00
短期借款应付利息10065293.041350310.696316064.0631995359.12
合计46709082.2016692785.9622234191.4157282450.92
3.应付股利
超过1年未项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日支付原因
普通股股利257170602.77229512704.041860850.00
合计257170602.77229512704.041860850.00
4.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款款项性质2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
保证金157059105.51168774603.10160876445.6989798346.02
预提费用155105640.5631037223.459304216.5635697801.37
借款69469288.1275602070.5127195089.5066668763.25
156款项性质2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
其他671758118.70625792917.39344723441.46339284846.59
合计1053392152.89901206814.45542099193.21531449757.23
(2)期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2022年8月31日未偿还或结转的原因
吉林倍丰农业生产资料有限公司29691376.60诉讼暂未结算瓮福(集团)有限责任公司工会委员会14571307.64资金池滚动发生
合计44262684.24
续上表:
项目2021年12月31日未偿还或结转的原因瓮福(集团)有限责任公司工会委员会14600110.23资金池滚动发生
广平县恒远油脂化学厂8000000.00借款未到期
四川顺程物流有限公司8000000.00借款未到期
合计30600110.23
续上表:
项目2020年12月31日未偿还或结转的原因
化工部长沙设计研究院30000000.00保证金未到期瓮福(集团)有限责任公司工会委员会22431065.13资金池滚动发生
合计52431065.13
续上表:
项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
化工部长沙设计研究院30000000.00保证金未到期瓮福(集团)有限责任公司工会委员会22717129.91资金池滚动发生
合计52717129.91
(三十二)持有待售负债项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日贵州汇融典石融
资租赁有限公司7913918.54整体负债
合计7913918.54
2022年4月26日,经贵州汇融典石融资租赁有限公司(以下简称汇融公司)股东新加坡美陆实业
股份有限公司(以下简称美陆公司)作出决议,同意转让所持汇融公司100%股权,瓮福集团同意美
157陆公司转让其所持汇融公司全部股权,2022年8月31日,美陆公司与贵州磷化(集团)有限责任公司(以下简称磷化集团)签订《股权转让协议》,拟将其所持汇融公司100%股权转让给磷化集团,作价103720.36万元,瓮福集团预计该转让工作将在一年内完成,将汇融公司整体负债调整到持有待售负债列报。
(三十三)一年内到期的非流动负债项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年内到期的长期借款1109321275.201548500774.73727896897.681435738638.70
1年内到期的应付债券299040050.52299336707.39
1年内到期的租赁负债32356214.87873033.4751396842.7947206796.93
1年内到期的长期应付款524694489.44812529499.88863364777.03762539949.27
合计1965412030.032361903308.081941995224.892245485384.90
(三十四)其他流动负债项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
待转销项税85426629.02163101015.5411330322.9022486703.29已背书未到期票据未终止
1857081092.091314378684.551483816212.431233020347.18
确认金额
合计1942507721.111477479700.091495146535.331255507050.47
(三十五)长期借款借款条件类别2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
信用借款2923203005.822159270777.991783796904.70892522184.43
保证借款910470605.47548270600.00477655225.00268670600.00
抵押借款104190000.00135000000.00180000000.00
质押借款220000000.00290000000.00495173780.80638999589.74
合计4157863611.293132541377.992936625910.501800192374.17
(三十六)应付债券
1.应付债券
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
18黔瓮福集团
298335934.31298172970.84
ZR001
合计298335934.31298172970.84
2.应付债券的增减变动:
2022年1-8月:
158债券名称面值发行日期债券期限发行金额2021年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 5 年 300000000.00 298335934.31
合计300000000.00300000000.00298335934.31
续上表:
转入一年内到期本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2022年8月31日的非流动负债
19220000.00704116.21299040050.52
19220000.00704116.21299040050.52
2021年度:
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2020年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 5 年 300000000.00 299336707.39
合计300000000.00300000000.00299336707.39
续上表:
转入一年内到期本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2021年12月31日的非流动负债
19220000.00-1000773.08298335934.31
19220000.00-1000773.08298335934.31
注:2021年7月,公司向贵阳银行申请对上述债券进行延期,贵阳银行同意对该债券延期两年。
2020年度:
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2019年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 3 年 300000000.00 298172970.84
合计300000000.00300000000.00298172970.84
续上表:
转入一年内到期的本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2020年12月31日非流动负债
21600000.001163736.55299336707.39
21600000.001163736.55299336707.39
2019年度:
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2018年12月31日
18 黔瓮福 ZR001 300000000.00 2018/7/12 3 年 300000000.00 297120503.65
合计300000000.00300000000.00297120503.65
续上表:
159本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额2019年12月31日
21600000.001052467.19298172970.84
21600000.001052467.19298172970.84
(三十七)租赁负债项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
土地租赁1784170.115199143.03
房屋及建筑物租赁187607641.89172054737.50117962015.66139725380.32
机器设备租赁12821684.6717271625.56
运输工具租赁10557404.443230461.43
合计212770901.11197755967.52117962015.66139725380.32
(三十八)长期应付款
1.总表情况
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
长期应付款571560074.38436286090.971068014904.161412076864.03
专项应付款58425560.5955070392.114231123.183774749.26
合计629985634.97491356483.081072246027.341415851613.29
2.长期应付款
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
融资租赁款569142701.41427235384.89833856794.18738889142.72
股权回购款200000000.00660000000.00
其他2417372.979050706.0834158109.9813187721.31
合计571560074.38436286090.971068014904.161412076864.03
3.专项应付款
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
云岩区公园路2、3号地块
4947706.112464288.037411994.14
棚户区改造项目拆迁补偿款
黑塘桥资产补偿款49722686.0049722686.00
节能减排200000.00200000.00贵州省磷精细化工产业人才
200000.00200000.0042452.83357547.17
培训基地建设项目
160项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
扶贫基金项目733333.28733333.28
合计55070392.113397621.3142452.8358425560.59
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
云岩区公园路2、3号地块
4231123.18716582.934947706.11
棚户区改造项目拆迁补偿款
黑塘桥资产补偿款49722686.0049722686.00
节能减排200000.00200000.00贵州省磷精细化工产业人才
200000.00200000.00
培训基地建设项目
合计4231123.1850839268.9355070392.11
2020年度:
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
云岩区公园路2、3号地块棚
3774749.26456373.924231123.18
户区改造项目拆迁补偿款
合计3774749.26456373.924231123.18
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
云岩区公园路2、3号地块棚
3781462.316713.053774749.26
户区改造项目拆迁补偿款
合计3781462.316713.053774749.26
(三十九)预计负债项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
未决诉讼12411081.7611303646.019642492.38
销售返利8756425.53108070.00
土地复垦及矿山环境治理恢复基金224668723.74219786407.1355400000.0055400000.00
预提税费22911346.0622911346.06
其他757785.68757785.68
合计269505362.77254867254.8865042492.3855400000.00
(四十)递延收益
递延收益情况:
1612022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
政府补助245464074.091710000.0016093708.00231080366.09
合计245464074.091710000.0016093708.00231080366.09
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
政府补助286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
合计286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
2020年度:
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
政府补助305600447.428797738.8627406555.95286991630.33
合计305600447.428797738.8627406555.95286991630.33
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
政府补助320255104.9041311580.0055966237.48305600447.42
合计320255104.9041311580.0055966237.48305600447.42
162涉及政府补助的项目:
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期计入营业外收入本期计入其他收益其他变动2022年8月31日与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目46247092.584761904.7741485187.81资产相关
土地使用政府补贴16320000.00640000.0015680000.00收益相关
中央财政扶持资金16748437.50337500.0016410937.50资产相关
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11729761.90561904.7611167857.14资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置8879033.011252871.867626161.15资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至18.45
9551190.46538095.249013095.22资产相关
万吨/年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用8950810.17504271.008446539.17资产相关
贵州省十大千亿级工业(现代化工)产
8330000.00653333.337676666.67收益相关
业振兴专项资金款
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助6090000.00406000.005684000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目6105264.26380952.405724311.86资产相关
绿色制造系统集成补助项目13706105.25856631.6012849473.65收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金5533835.69380952.405152883.29资产相关贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地
6000000.006000000.00资产相关
下开采工程项目
基础设施配套财政扶持资金5599354.17112833.345486520.83资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关
工业互联网建设4248400.004248400.00资产相关
163项目2021年12月31日本期增加本期计入营业外收入本期计入其他收益其他变动2022年8月31日与资产相关/与收益相关
其他小计66424789.101710000.004071543.41-634913.8963428331.80资产相关
合计245464074.091710000.0015458794.11-634913.89231080366.09
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期计入营业外收入本期计入其他收益其他变动2021年12月31日与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目53389949.747142857.1646247092.58资产相关
土地使用政府补贴17280000.00960000.0016320000.00收益相关
中央财政扶持资金17254687.50506250.0016748437.50资产相关
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11800000.0070238.1011729761.90资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置10758340.801879307.798879033.01资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至18.45
10358333.33807142.879551190.46资产相关
万吨/年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用9707216.68756406.518950810.17资产相关
贵州省十大千亿级工业(现代化工)产
9310000.00980000.008330000.00收益相关
业振兴专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设9000000.009000000.00资产相关
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助6699000.00609000.006090000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目6676692.86571428.606105264.26资产相关
绿色制造系统集成补助项目6370000.008190000.00853894.7513706105.25收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金6105264.29571428.605533835.69资产相关贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地
6000000.006000000.00资产相关
下开采工程项目
164项目2020年12月31日本期增加本期计入营业外收入本期计入其他收益其他变动2021年12月31日与资产相关/与收益相关
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术
6000000.006000000.00资产相关
改造
基础设施配套财政扶持资金5768604.17169250.005599354.17资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范
5000000.005000000.00收益相关
国家重点实验室创新能力建设
工业互联网建设4248400.004248400.00资产相关
其他小计84513540.9610978145.9029066897.7666424789.10
合计286991630.3323416545.9064944102.14245464074.09
2020年度:
与资产相关/与项目2019年12月31日本期增加本期计入营业外收入本期计入其他收益其他变动2020年12月31日收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目60532806.897142857.1553389949.74资产相关
土地使用政府补贴18240000.00960000.0017280000.00收益相关
中央财政扶持资金17760937.50506250.0017254687.50资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置12637648.591879307.7910758340.80资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至18.45万
11865476.191507142.8610358333.33资产相关
吨/年 P2O5 改建项目
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11800000.0011800000.00资产相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用10463623.18756406.509707216.68资产相关
165与资产相关/与
项目2019年12月31日本期增加本期计入营业外收入本期计入其他收益其他变动2020年12月31日收益相关
贵州省十大千亿级工业(现代化工)产业
9800000.00490000.009310000.00收益相关
振兴专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设9000000.009000000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目资金7428571.43751878.576676692.86资产相关
绿色制造系统集成补助项目6916000.00546000.006370000.00收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金6857142.86751878.576105264.29资产相关贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下
6000000.006000000.00资产相关
开采工程项目
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术
6000000.006000000.00资产相关
改造
基础设施配套财政扶持资金5937854.17169250.005768604.17资产相关
酸性废水循环利用选矿5892857.131178571.434714285.70资产相关
园区循环化改造示范试点项目5250000.005250000.00收益相关
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装置 5187500.00 750000.00 4437500.00 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范国
5000000.005000000.00收益相关
家重点实验室创新能力建设
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目4500000.004500000.00资产相关
发财洞出水综合治理4226190.47357142.863869047.61资产相关
五万吨黄麟绿色制造集成项目补助3654000.004263000.001218000.006699000.00资产相关
其他小计65649839.014534738.863071870.22-120000.0066992707.65
166与资产相关/与
项目2019年12月31日本期增加本期计入营业外收入本期计入其他收益其他变动2020年12月31日收益相关
合计305600447.428797738.8627286555.95-120000.00286991630.33
2019年度:
本期计入营与资产相关/与项目2018年12月31日本期增加本期计入其他收益其他变动2019年12月31日业外收入收益相关
贵州省国资委“三供一业”补助20000000.008746224.20-11253775.80收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目67675664.047142857.1560532806.89资产相关
土地使用政府补贴19200000.00960000.0018240000.00收益相关
中央财政扶持资金18267187.50506250.0017760937.50资产相关
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置14516956.381879307.7912637648.59资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至18.45万吨/
12200000.00134523.81-200000.0011865476.19资产相关
年 P2O5 改建项目
2万吨/年电池级无水磷酸铁产业化项目11800000.0011800000.00资产相关
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用10589690.93126067.7510463623.18资产相关
贵州省十大千亿级工业(现代化工)产业振兴
9800000.009800000.00收益相关
专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设9000000.009000000.00资产相关
5万吨黄磷节能环保一体化建设项目资金8000000.00571428.577428571.43资产相关
绿色制造系统集成补助项目7462000.00546000.006916000.00收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金7428571.43571428.576857142.86资产相关
167本期计入营与资产相关/与
项目2018年12月31日本期增加本期计入其他收益其他变动2019年12月31日业外收入收益相关贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采
-6000000.006000000.00资产相关工程项目
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 6000000.00 6000000.00 资产相关
基础设施配套财政扶持资金6107104.17169250.005937854.17资产相关
酸性废水循环利用选矿7071428.561178571.435892857.13资产相关
园区循环化改造示范试点项目5250000.005250000.00资产相关
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装置 5937500.00 750000.00 5187500.00 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持5000000.005000000.00资产相关中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范国家重
5000000.005000000.00收益相关
点实验室创新能力建设
其他小计81749001.8917511580.0015035052.41-6195500.0078030029.48
合计320255104.9041311580.0038316961.68-17649275.80305600447.42
(四十一)实收资本
2022年1-8月:
股东名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国投矿业投资有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
168股东名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
鑫丰环东股权投资有限公司[注1]38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司685735300.00685735300.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
合计4609091000.004609091000.00
2021年度:
股东名称2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国投矿业投资有限公司552556800.00552556800.00
国家开发投资集团有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注1]38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司413008000.00272727300.00685735300.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)272727300.00272727300.00
合计4609091000.00825284100.00825284100.004609091000.00
1692020年度:
股东名称2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
中国信达资产管理股份有限公司1509036800.001509036800.00
国家开发投资集团有限公司552556800.00552556800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会334473600.00334473600.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司39715200.0039715200.00
信达领先股权投资有限公司38086400.0038086400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司413008000.00413008000.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)272727300.00272727300.00
合计4609091000.004609091000.00
1702019年度:
股东名称2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日中国信达资产管理股份有限
1509036800.001509036800.00
公司贵州分公司贵州省人民政府国有资产监
334473600.00334473600.00
督管理委员会贵州省黔晟国有资产经营有
413008000.00413008000.00
限责任公司
国家开发投资集团有限公司552556800.00552556800.00
中国建设银行股份有限公司313123200.00313123200.00深圳市前海华建股权投资有
39715200.0039715200.00
限公司
信达领先股权投资有限公司38086400.0038086400.00
工银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
农银金融资产投资有限公司454545500.00454545500.00
建信金融资产投资有限公司227272700.00227272700.00芜湖信达瓮福一号股权投资
272727300.00272727300.00中心(有限合伙)
合计3200000000.001409091000.004609091000.00
注1:信达领先股权投资有限公司于2021年3月更名为鑫丰环东股权投资有限公司。
注2:按照《省国资委关于产投集团资产划转有关事宜的通知》(黔国资通产权[2018]260号)的要求,贵州产业投资集团有限公司所持瓮福集团11.52%股权划转为贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司所有,2019年11月12日,公司召开2019年第四次临时股东会并通过股东会决议,由贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让建银国际持有的公司1.39%股权。
根据瓮福(集团)有限责任公司2019年12月18日第七次临时股东会决议,公司申请增加注册资本人民币1409091000.00元,并由工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司、建信金融资产投资有限公司及芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)共同增资,增资变更后的注册资本为人民币4609091000.00元,并经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天职业字[2020]2804号进行审验。
2020年5月,公司召开2020年第一次临时股东会并通过股东会决议,审议通过了《关于公司股东变更的议案》,同意国投公司将其持有的公司11.99%股权转让给国投矿业投资有限公司。该工商变更于2021年1月完成。
2021年10月27日,公司召开股东会,审议同意贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受
让芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)所持有的瓮福集团27272.73万元注册资本,
2021年11月1日,公司召开股东会,审议同意修改相应公司章程并于当日完成股权转让变更登记手续。
171(四十二)资本公积
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
资本溢价(或股本溢价)2086089361.002086089361.00
其他资本公积5725948.25192147.36284852.155633243.46
合计2091815309.25192147.36284852.152091722604.46
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
资本溢价(或股本溢价)2046047301.6240042059.382086089361.00
其他资本公积5730833.4785195.7990081.015725948.25
合计2051778135.0940127255.1790081.012091815309.25
2020年度:
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
资本溢价(或股本溢价)2045968361.9378939.692046047301.62
其他资本公积7116808.431385974.965730833.47
合计2053085170.3678939.691385974.962051778135.09
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日资本溢价(或股本
369805212.531690909000.0014745850.602045968361.93
溢价)
其他资本公积6560738.27641265.9585195.797116808.43
合计376365950.801691550265.9514831046.392053085170.36
2019年因工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司、建信金融资产投
资有限公司及芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)对本公司合计增资
3100000000.00元,其中1409091000.00元计入实收资本,1690909000.00元计入
资本公积;联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备变动引起资本公积增加382369.79元;
江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动,引起资本公积增加
258896.16元;购买瓮福黑龙江生态农业发展有限公司的少数股东股权,导致资本公积减
少14745850.60元;因少数股东对贵州瓮福榕江农业开发有限公司增资引起资本公积减
少85195.79元。
2020年因购买贵州瓮福科技工程有限公司少数股东股权,导致资本公积增加78939.69元,因联营企业江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备减少导致享有的净资产减少,引起资本公积减少1173114.55元,因联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备减少导致享有的净资产变化,引起资本公积减少212860.41元。
1722021年因购买瓮福紫金化工股份有限公司少数股东股权,导致资本公积增加4898440.54元,因购买甘肃瓮福化工有限公司少数股东股权,导致资
本公积增加35143618.84元,江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动,引起资本公积减少48990.83元,联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备增加导致享有净资产变化,引起资本公积减少41090.18元处置贵州瓮福榕江农业开发有限公司引起资本公积增加85195.79元。
2022年1-8月江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备减少导致享有净资产变动,引起资本公积减少284852.15元,联营企业贵州兴发化工有限
公司专项储备增加导致享有净资产变化,引起资本公积增加192147.36元。
(四十三)其他综合收益
2022年1-8月:
本期发生金额
2021年12月31减:前期计入其他减:前期计入其他2022年8月
项目本期所得税前税后归属于税后归属于
日综合收益当期转入综合收益当期转入减:所得税费用31日发生额母公司少数股东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益4637863.1622506490.36435066.2522071424.1126709287.27
1.其他权益工具投资公允价值变动4637863.1622506490.36435066.2522071424.1126709287.27
二、将重分类进损益的其他综合收益-101537276.95-36731529.15-36731529.15-138268806.10
1.外币财务报表折算差额-101537276.95-36731529.15-36731529.15-138268806.10
合计-96899413.79-14225038.79435066.25-14660105.04-111559518.83
2021年度:
173本期发生金额
2020年12月31减:前期计入其他减:前期计入其他2021年12月
项目本期所得税前税后归属于税后归属于
日综合收益当期转入综合收益当期转入减:所得税费用31日发生额母公司少数股东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-2229687.526867550.686867550.684637863.16
1.其他权益工具投资公允价值变动-2229687.526867550.686867550.684637863.16
二、将重分类进损益的其他综合收益-86298283.76-15238993.19-15238993.19-101537276.95
1.外币财务报表折算差额-86298283.76-15238993.19-15238993.19-101537276.95
合计-88527971.28-8371442.51-8371442.51-96899413.79
2020年度:
本期发生金额
2019年12月31减:前期计入其他减:前期计入其他2020年12月
项目本期所得税前税后归属于税后归属于
日综合收益当期转入综合收益当期转入减:所得税费用31日发生额母公司少数股东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-579691.58-1649995.94-1649995.94-2229687.52
1.其他权益工具投资公允价值变动-579691.58-1649995.94-1649995.94-2229687.52
二、将重分类进损益的其他综合收益-195192754.44108894470.68108894470.68-86298283.76
1.外币财务报表折算差额-195192754.44108894470.68108894470.68-86298283.76
合计-195772446.02107244474.74107244474.74-88527971.28
2019年度:
174本期发生金额
2018年12月31减:前期计入减:前期计入其他2019年12月31
项目本期所得税前发减:所得税后归属于母税后归属于日其他综合收益综合收益当期转入日生额税费用公司少数股东当期转入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-579691.58-579691.58-579691.58
1.其他权益工具投资公允价值变动-579691.58-579691.58-579691.58
二、将重分类进损益的其他综合收益-137500992.53-57691761.91-57691761.91-195192754.44
1.外币财务报表折算差额-137500992.53-57691761.91-57691761.91-195192754.44
合计-137500992.53-58271453.49-58271453.49-195772446.02
(四十四)专项储备
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
安全生产费8856080.0764664820.8659896414.5213624486.41
合计8856080.0764664820.8659896414.5213624486.41
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
安全生产费9665580.07163643762.82164453262.828856080.07
合计9665580.07163643762.82164453262.828856080.07
1752020年度:
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
安全生产费14994536.53102901699.29108230655.759665580.07
合计14994536.53102901699.29108230655.759665580.07
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
安全生产费28947951.39137304549.65151257964.5114994536.53
合计28947951.39137304549.65151257964.5114994536.53
(四十五)盈余公积
2022年1-8月:
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日
法定盈余公积257379921.15208039999.79465419920.94
合计257379921.15208039999.79465419920.94注:盈余公积本期增加包括两部分:1)按照瓮福(集团)有限责任公司本期净利润的
10%计提法定盈余公积207996493.16元;2)处置以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,将前期计入其他综合收益的累计收益转出,增加法定盈余公积43506.63元。
2021年度:
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
法定盈余公积169129355.7388250565.42257379921.15
合计169129355.7388250565.42257379921.15
2020年度:
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积166006338.903123016.83169129355.73
合计166006338.903123016.83169129355.73
2019年度:
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
法定盈余公积166006338.90166006338.90
合计166006338.90166006338.90
(四十六)未分配利润
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
期初未分配利润1725241700.21244104864.55-507722708.40-919304100.51
176项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
加:本期归属于母公司所有者的净利润3341510230.702360189062.16760759389.78411581392.11
减:提取法定盈余公积207996493.1688250565.423123016.83
应付普通股股利790801661.085808800.00
前期计入其他综合收益当期转入留存收益-391559.62
期末未分配利润4859146997.371725241700.21244104864.55-507722708.40
(四十七)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2022年1-8月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务25772546312.3418768552653.2730373671640.7424193779300.40
合计25772546312.3418768552653.2730373671640.7424193779300.40
续上表:
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务20034768916.2116492456120.9117222194234.3513194659608.48
合计20034768916.2116492456120.9117222194234.3513194659608.48
2.按类别列示
2022年1-8月2021年度
类别收入成本收入成本
磷肥5598931297.683916235721.226935172201.025566041044.40
磷化工7604915742.033294971963.206756004230.853600248672.96
氟化工789792950.66350661274.971079979297.84480713290.26
矿产品387058975.96181924901.81693223048.44395386233.18
其他制造979612713.51925254944.241502677806.781359382970.10
贸易10220081179.229916848338.0613162656689.7912581085063.32
其他192153453.28182655509.77243958366.02210922026.18
合计25772546312.3418768552653.2730373671640.7424193779300.40
续上表:
2020年度2019年度
类别收入成本收入成本
磷肥5334153702.834611429861.125726862772.844550851042.14
磷化工4738847572.352911050302.534312264229.042666684569.63
1772020年度2019年度
类别收入成本收入成本
氟化工730386082.91343179412.70758553747.91260966459.15
矿产品643733070.76447479314.29710922404.02370952645.30
其他制造1049771940.771006539037.091044285941.22943770379.03
贸易7176729414.836905851130.504421815087.844188655760.41
其他361147131.76266927062.68247490051.48212778752.82
合计20034768916.2116492456120.9117222194234.3513194659608.48
(四十八)税金及附加
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
城市维护建设税51022197.8441228236.2422917993.4620983592.16
教育费附加24666322.1219001870.0110993784.369975526.82
地方教育费附加16258200.6412663197.297289800.956590776.34
房产税13942346.5119557762.0917737013.0317286667.51
车船税83866.21158383.26261837.22502915.35
印花税22425286.5629622912.3521743139.3929251362.70
资源税92364143.8079063014.6754461132.3157055922.74
土地使用税33379646.0549897591.5548703089.8646043856.61
环境保护税4132079.876962805.146878765.096138385.30
残疾人就业保障金1035099.13217235.031236499.092192348.54
土地增值税44650326.46
其他412753.602114537.925126254.37967577.73
合计304372268.79260487545.55197349309.13196988931.80
(四十九)销售费用
费用性质2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
商品运杂费772574188.58
职工薪酬151095685.96193499553.78110234376.18108947177.63
广告宣传费475463.957994504.716276446.495695662.68
业务招待费1415967.282978478.812879227.673038040.98
劳务费3266228.436103652.554352080.933945918.69
折旧费34750554.5545341250.6453127672.3548062074.80
差旅费7879972.6311901125.785528340.746488806.95
租赁费11862063.2717256953.2453839752.4554209162.17
178费用性质2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
其他29284697.2454365166.8333049296.0035267998.16
合计240030633.31339440686.34269287192.811038229030.64
(五十)管理费用
费用性质2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
职工薪酬331612319.77619196191.57363324768.34334174176.24
修理费267036223.63451886726.19352774144.52332189789.74
折旧摊销33428119.4860790948.0776561466.3971172515.26
聘请中介机构费8686634.8111066200.858353004.4410874301.74
技术咨询(服务)费5126884.2024711914.286773193.0713593594.13
差旅费2645927.606192074.346236607.8211858907.58
存货盘点盈亏-31895153.50-38279212.24-9567541.14-31471848.42
劳务费8930743.8425179898.8318542604.2713924857.12
停工损失3772180.0211813739.2626405607.6431301214.47
业务招待费3700219.086733062.125771654.876408902.15
办公费2433178.3210034567.363298660.223472895.15
广告宣传费1224328.125470640.068012257.845675778.23
其他32403670.7479219880.9641486503.0352230946.84
合计669105276.111274016631.65907972931.31855406030.23
(五十一)研发费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
职工薪酬106300238.7465862498.3856097471.9454010640.98
材料费106473973.4366743626.4729897428.0923278791.76
技术服务费417754.3813722716.9620473154.155802803.74
专利申请费86814.311219438.711178821.52
咨询费3007502.48581351.39329144.97546155.89
检验试制费633745.16734073.281322373.573182308.63
差旅费110149.08600415.65350095.45531537.42
劳务费1078326.331187276.11425047.062096148.84
折旧摊销6724197.986247367.004828660.514873533.27
会务费12739.81181715.80353990.18178855.69
其他21352419.1115930557.1712199276.278785211.05
合计246111046.50171878412.52127496080.90104464808.79
179(五十二)财务费用
费用性质2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
费用化利息支出323434012.37635515092.02669870831.761008743616.45
减:利息收入57568512.28157483350.73104341072.7065358248.36
汇兑损失-28695823.24-41769570.0228184037.8139134418.13
手续费25843598.2146146504.9438188651.5948852328.62
其他231022.88410428.624451066.183466750.67
合计263244297.94482819104.83636353514.641034838865.51
(五十三)其他收益
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
递延收益分摊15458794.1164944102.1427286555.9538316961.68
个税手续费返还588286.60429229.84442544.59395882.54
增值税返还5153418.4516278969.9615806729.4315415049.47
稳岗补贴1640081.19891023.072813646.941909765.05
债务重组收益20440713.00
贵州省磷化工产品研发及检验、检测公共
9000000.00
服务平台上杭县工业信息化和科学技术局一企一策
3303700.008000000.004890000.002730000.00
补助款
贵阳市商务局专项资金6610481.852712092.323012826.001798686.00
2021年四川省科技计划项目1125000.00
上杭县经济信息科学技术局房产税土地使
1033500.001191300.00
用税补助
循环经济利用—年产3万吨无水氟化氢项目2035050.36上杭县经济信息科学技术局丰水期电费优
1000000.00297700.001339800.00
惠补贴
投产税收奖励7774600.00
达州经济开发区财政局循环化改造资金5250000.00
宜都市长财政局税收扶持资金4495900.00
光氟级氢氟酸项目补助、2018年工业转型
2000000.00
升级资金补助
兴山财政税收返还资金2635300.00
科技小巨人领军企业奖励款430000.002430000.00年产24万吨磷酸盐综合利用项目资金2250000.00
专项资金项目建设款1700400.002250000.00
180项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
磷石膏资源综合利用补贴资金8390000.0010122043.93584011.681466976.00
大气污染防治资金1490000.001280000.00
扶持自主就业退役士兵创业就业税收优惠1442850.001152000.00中央外经贸专项资金承接加工贸易转移项
100000.001100000.00目(物流费用补贴)
增值税加计抵减5150873.15
降成本稳预期专项补助3631600.00瓮福集团贵州省绿色农业科研服务平台建
3000000.00
设项目北部湾经济区建设管理委员会物流发展补
1632800.00
助金磷石膏生产硅钙钾镁肥和新型建筑材料示
1698000.00
范
进出口企业增量补贴4462900.00
磷-硫两步法磷酸清洁生产关键技术及工程
1837722.39
示范
贷款贴息补助2189519.10
设备投资补助资金3727300.00
PPA 完工投产评价补助 1827000.00
其他小额汇总8505401.805638414.128723013.554119110.27
合计65392605.49141787948.8978039028.14107560044.01
(五十四)投资收益
产生投资收益的来源2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益23985151.1041459326.72-7949489.0624622866.21
处置长期股权投资产生的投资收益8536105.57622626.82-11992535.56
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入221141.392672813.322400000.002400000.00
理财产品7677504.66
权益法转成本法确认的投资收益[注]10545446.23
合计34751738.7252668245.612750642.4215030330.65
瓮福集团原持有贵州瓮福钙盐有限责任公司(以下简称“钙盐公司”)50%股权,采用权益法核算,2022年2月14日,贵州瓮福化学有限责任公司与贵州新福投资有限公司签订股权转让交易合同,受让后者所持钙盐公司50%股权,根据中联资产评估集团有限公司出具的评估报告(中联评报字[2021]第2703号),作价10545446.23元,合并层面对剩余按权益法核算的长期股权投资按公允价值进行调整,确认投资收益10545446.23元。
(五十五)信用减值损失
181项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
应收款项融资坏账损失500.00-100500.00
应收账款坏账损失2133645.99-1502612.43-25315644.97509658.21
其他应收款坏账损失-813972.53-51828535.01-46558761.93-43564533.43
长期应收款坏账损失18732.67459812.71-972140.18
预付账款坏账损失4337445.01-1074074.56-38976107.42-9899315.16
合计5675851.14-53944909.29-111923154.50-52954190.38
(五十六)资产减值损失
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-76329304.04-71175967.07-11337591.69-19808706.29
固定资产减值损失-245902116.32-146946158.31-764271.04
在建工程减值损失-45507364.79
无形资产减值损失-5500000.00
商誉减值损失-585309.36
持有待售资产减值损失-47958.12
合计-322231420.36-269762757.65-12101862.73-19808706.29
(五十七)资产处置收益
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度处置未划分为持有待售的固定资产
-794860.3316414056.841301764.96-902216.96利得或损失出售划分为持有待售的非流动资产
-69519.58或处置组的处置利得或损失处置未划分为持有待售的无形资产
4794692.15
利得或损失
其他83519.50
合计4083351.3216344537.261301764.96-902216.96
(五十八)营业外收入
1.分类列示
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
无需支付的款项1265744.0814100880.863441459.583585790.74
与企业日常活动无关的政府补助3912.721813144.2191920.003711358.56
违约金收入1942186.664576058.373231954.824982483.26
接受捐赠11961.06155514.79
182项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
保险赔偿收入557930.003988767.2917400.00137073.20
罚没利得864197.501810592.90
负商誉12471949.02
合计17117881.0426289443.636938249.1912416705.76
2.计入当期非经常性损益情况
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
无需支付的款项1265744.0814100880.863441459.583585790.74
与企业日常活动无关的政府补助3912.721813144.2191920.003711358.56
违约金收入1942186.664576058.373231954.824982483.26
接受捐赠11961.06155514.79
保险赔偿收入557930.003988767.2917400.00137073.20
罚没利得864197.501810592.90
投资成本小于净资产份额差额12471949.02
合计17117881.0426289443.636938249.1912416705.76
(五十九)营业外支出
1.分类列示
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
对外捐赠1684198.7814474402.4724777281.5116007973.86
盘亏损失49395.54807304.8713751.47
非流动资产毁损报废损失12038901.2715974328.5327186596.3012672168.28
赔偿金及违约金支出622162.003577790.86202900.00103278.32
预计未决诉讼损失1107435.751661153.639642492.38
滞纳金支出348264.081441280.153308381.262219085.75
履约保函损失31697122.45
其他1618960.5426577291.647966007.132377946.97
合计49166440.4164513552.1573097410.0533380453.18
2.计入当期非经常性损益情况
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
对外捐赠1684198.7814474402.4724777281.5116007973.86
盘亏损失49395.54807304.8713751.47
非流动资产毁损报废损失12038901.2715974328.5327186596.3012672168.28
赔偿金及违约金支出622162.003577790.86202900.00103278.32
183项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
预计未决诉讼损失1107435.751661153.639642492.38
滞纳金支出348264.081441280.153308381.262219085.75
内部转移定价预计补税支出22911394.96
履约保函损失31697122.45
其他1618960.543665896.687966007.132377946.97
合计49166440.4164513552.1573097410.0533380453.18
(六十)所得税费用
1.所得税费用表
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
当期所得税费用996251123.03693090665.21228421066.96132796146.96
递延所得税费用-47708389.43-96937202.77-4996357.8020198364.25
合计948542733.60596153462.44223424709.16152994511.21
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
利润总额5036753703.363500118915.751295761023.94825568472.51
按适定/适用税率计算的所得税费用755513055.50525017837.36194364153.59123835270.88
子公司适用不同税率的影响159672427.2377244643.2741620516.5839161483.90
调整以前期间所得税的影响56080332.51-19156543.45-37946668.99-21847682.27
非应税收入的影响-3597772.67-6259821.01-1848905.08-4208784.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1359928.318439575.765247592.6926620332.85使用前期未确认递延所得税资产的
-6164024.48-14875548.56-25955740.94-26739824.07可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵
6074663.1736877033.7349501196.0220394950.19
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他费用加计扣除影响-20395875.97-11133714.66-1557434.71-4221235.79
合计948542733.60596153462.44223424709.16152994511.21
(六十一)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
政府补助52955596.2974925705.4559642131.05114266020.89
利息收入32963941.0282949862.41104341072.7065358248.36
保证金及押金177356193.74454055771.53218860095.8632902013.04
184项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
代收代付款项9166841.64314314359.0689963586.3411806102.63
其他44651993.1740052016.4950553388.9019780686.80
合计317094565.86966297714.94523360274.85244113071.72
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
手续费23539427.7043574021.3142639717.7752319079.29
费用化支出177566563.73704796337.65639424612.191370360997.54
保证金及押金167366189.34233216349.6545575358.983051695.27
代收代付款项4175949.1946612775.106002660.39118495567.65
合计372648129.961028199483.71733642349.331544227339.75
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
收回往来借款447032960.64693500000.0048000000.00
收回融资租赁款135492824.67426101452.99699341348.2756730649.54
合计135492824.67873134413.631392841348.27104730649.54
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
往来借款支出40800000.00301211389.001099307260.00
提供融资租赁10338975.42687190402.42123521509.11
少数股东增资丧失控制权2724065.45
捐赠子公司丧失控制权7778635.26
业绩对赌补偿支出11601.74
合计11601.7461641676.13988401791.421222828769.11
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
票据贴现2735348906.924789672873.975849386816.778109069902.30
取得融资租赁借款500000000.00357574444.451150000000.001200000000.00
受限货币资金净流入414145459.4953374273.712194330033.00
合计3649494366.415200621592.139193716849.779309069902.30
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
185项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
偿还融资租赁款682938348.29924218631.81966409329.64984701034.38
票据还款3437106249.065281060872.307588973735.425816422825.27
少数股东股权购买款117056498.007760620.0048090700.00
股权回购款200000000.00460000000.0080000000.00
受限货币资金净流出1262223167.54
合计4120044597.356522336002.119023143685.068191437727.19
(六十二)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润4088210969.762903965453.311072336314.78672573961.30
加:资产减值准备322231420.36269762757.6512101862.7319808706.29
信用减值损失-5675851.1453944909.29111923154.5052954190.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
650597321.631012660772.24914201545.14871284454.04
生物资产折旧
使用权资产折旧摊销32339612.7637332352.9532447638.5833991520.98
无形资产摊销32481487.7050410726.3858228477.5669691852.30
长期待摊费用摊销380309467.19635514167.98561340625.09550641614.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-4083351.32-16344537.26-1301764.96902216.96
产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填
12038901.2715974328.5327186596.3012672168.28
列)
财务费用(收益以“-”号填列)294738189.13593745522.00698054869.571047878034.58
投资损失(收益以“-”号填列)-34751738.72-52668245.61-2750642.42-15030330.65递延所得税资产减少(增加以“-”号填-39649363.20-90358295.973484389.6829005827.65
列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填-3960869.82-5280479.87-9142312.58-9249204.02
列)
存货的减少(增加以“-”号填列)160275807.34-891028325.90-129045814.05-215992573.17经营性应收项目的减少(增加以“-”号
1542048466.84423952104.76-1930396127.86780259863.91
填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号-2597680619.82-1173907615.101811163847.88104003565.52
填列)
经营活动产生的现金流量净额4829469849.963767675595.383229832659.944005395869.27
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动:
186补充资料2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
债务转为资本600000000.00
三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额5021491780.332909429751.532935206194.132419978876.07
减:现金的期初余额2909429751.532935206194.132419978876.072742974723.37
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2112062028.80-25776442.60515227318.06-322995847.30
2.报告期支付的取得子公司的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度本期发生的企业合并于本期支付的现金
10552457.00
或现金等价物
减:购买日子公司持有的现金及现金等
10276401.10
价物
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额276055.90
3.报告期收到的处置子公司的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减:丧失控制权日子公司持有的现金及
-10502700.71现金等价物
其中:贵州安捷丰茂物流商贸股份有限
-2724065.45公司
贵州瓮福榕江农业开发有限公司-7778635.26
加:以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
其中:贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司贵州瓮福榕江农业开发有限公司
处置子公司收到的现金净额-10502700.71
4.现金和现金等价物的构成
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
一、现金5021491780.332909429751.532935206194.132419978876.07
187项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
其中:库存现金3051.3483472.9288282.37184427.78
可随时用于支付的银行存款4315574237.552906656453.392909962757.982391289773.46
可随时用于支付的其他货币资金705914491.442689825.2225155153.7828504674.83
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额5021491780.332909429751.532935206194.132419978876.07
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十三)所有权或使用权受到限制的资产项目2022年8月31日账面价值受限原因
货币资金1966516991.23票据保证金等
应收款项融资549954658.72质押
应收账款65148969.63借款质押
固定资产881859930.24借款担保受限
无形资产7468873.28借款担保受限
合计3470949423.10
续上表:
项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金2380662450.72票据保证金等
应收款项融资1184332959.59票据质押担保
应收账款812111772.64借款质押
固定资产1891811777.24借款担保受限
无形资产9216800.43借款担保受限
合计6278135760.62
续上表:
项目2020年12月31日账面价值受限原因
货币资金2409796152.58票据保证金等
应收款项融资1050959487.37票据质押担保
固定资产3734897826.94借款担保受限
无形资产26760365.62借款担保受限
合计7222413832.51
续上表:
项目2019年12月31日账面价值受限原因
货币资金4604126185.58票据保证金等
188项目2019年12月31日账面价值受限原因
应收款项融资682754317.17票据质押担保
固定资产2638261709.74借款担保受限
合计7925142212.49
(六十四)外币货币性项目
2022年8月31日:
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金635653414.61
其中:美元63216779.476.8906435601540.62
澳大利亚元42220796.194.7382200050576.51
欧元0.036.92240.21
港币1477.700.87791297.27
应收账款1644734353.58
其中:美元173502699.246.89061195537699.38
澳大利亚元94803227.854.7382449196654.20
其他应收款64079214.53
其中:美元36995.786.8906254923.12
澳大利亚元13470155.634.738263824291.41
短期借款497334102.92
其中:美元72175732.586.8906497334102.92
应付账款75426039.61
其中:美元9542443.246.890665753159.39
澳大利亚元2041467.274.73829672880.22
其他应付款28965.26
其中:美元4203.596.890628965.26
长期借款380981274.00
其中:美元55290000.006.8906380981274.00
一年内到期的非流动负债263651320.33
其中:美元33811541.226.8906232981805.93
澳大利亚元6472819.724.738230669514.40
2021年12月31日:
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金894420845.67
其中:美元123028990.686.3757784395935.88
189项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元3600.007.219725990.92
港币1592.700.81761302.19
澳大利亚元23798705.474.622109997616.68
应收账款469407287.45
其中:美元42524634.196.3757271124310.21
澳大利亚元42899821.994.622198282977.24
其他应收款1238251.03
其中:美元194214.136.37571238251.03
短期借款1082847085.40
其中:美元169839717.276.37571082847085.40
应付账款1579287197.91
其中:美元244430253.146.37571558413964.94
澳大利亚元4516060.794.62220873232.97
其他应付款65493488.00
其中:美元3809766.036.375724289925.28
港币80026.000.817665429.26
澳大利亚元8900504.864.62241138133.46
长期借款216455015.00
其中:美元33950000.006.3757216455015.00
一年内到期的非流动负债215536429.65
其中:美元33805924.006.3757215536429.65
2020年12月31日:
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金184055946.93
其中:美元15488837.126.5249101063113.32
欧元3600.008.025028890.00
澳大利亚元16538872.005.016382963943.61
应收账款491656315.06
其中:美元54892512.736.5249358168156.31
澳大利亚元26610880.285.0163133488158.75
其他应收款36300290.93
其中:美元5563348.246.524936300290.93
短期借款67714110.00394457756.34
190项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中:美元36314110.006.5249236945936.34
澳大利亚元31400000.005.0163157511820.00
应付账款268445847.48
其中:美元39248082.536.5249256089813.70
澳大利亚元2463176.805.016312356033.78
其他应付款6729861.94
其中:美元4203.596.524927428.00
澳大利亚元1336131.005.01636702433.94
2019年12月31日:
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金587514927.97
其中:美元79304315.336.9762553242764.61
欧元3600.007.815528135.80
澳大利亚元7011041.004.884334244027.56
应收账款373833004.72
其中:美元40444248.896.9762282147169.11
澳大利亚元18771540.574.884391685835.61
其他应收款38997190.91
其中:美元5558038.056.976238773985.04
澳大利亚元45698.644.8843223205.87
短期借款1180900741.37
其中:美元121246203.006.9762845837761.37
澳大利亚元68600000.004.8843335062980.00
应付账款40872127.15
其中:美元5389379.716.976237597390.73
澳大利亚元670461.774.88433274736.42
其他应付款5480507.47
其中:美元439119.386.97623063384.62
澳大利亚元494876.004.88432417122.85
长期借款276117996.00
其中:美元39580000.006.9762276117996.00
(六十五)政府补助
1.政府补助情况
191计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或
资产负债项目金额冲减相关成本费
表列报科目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度用损失的金额
中低品位磷矿石综合利用项目74818521.19递延收益4761904.777142857.167142857.157142857.15其他收益
中央财政扶持资金18773437.50递延收益337500.00506250.00506250.00506250.00其他收益
土地使用政府补贴20160000.00递延收益640000.00960000.00960000.00960000.00其他收益
2万吨/年电池级无水磷酸铁产
11800000.00递延收益561904.7670238.10其他收益
业化项目
湿法净化磷酸扩能至18.45万吨
16000000.00递延收益538095.24807142.871507142.86134523.81其他收益
/年 P2O5 改建项目
50万吨/年磷石膏制硫酸铵装置16396264.17递延收益1252871.861879307.791879307.791879307.79其他收益
摆纪渣场生态恢复及资源综合
10589690.93递延收益504271.00756406.51756406.50126067.75其他收益
利用贵州省十大千亿级工业(现代
9800000.00递延收益653333.33980000.00490000.00其他收益
化工)产业振兴专项资金款贵州省危化品应急救援中心建
9000000.00递延收益9000000.00其他收益
设五万吨黄麟绿色制造集成项目
8526000.00递延收益406000.00609000.001218000.00304500.00其他收益
补助
5万吨黄磷节能环保一体化建
8000000.00递延收益380952.40571428.60751878.57571428.57其他收益
设项目资金
绿色制造系统集成补助项目16198000.00递延收益856631.60853894.75546000.00546000.00其他收益贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩
6000000.00递延收益其他收益
洞矿段地下开采工程项目五万吨黄磷工业改扩建专项基
8000000.00递延收益380952.40571428.60751878.57571428.57其他收益
金
基础设施配套财政扶持资金6276354.17递延收益112833.34169250.00169250.00169250.00其他收益国家高新区促进科技创新政策
5000000.00递延收益其他收益
扶持
酸性废水循环利用选矿8249999.99递延收益785714.291178571.431178571.431178571.43其他收益
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一
6687500.00递延收益500000.00750000.00750000.00750000.00其他收益
铵装置
贵州省国资委“三供一业”补助20000000.00递延收益8746224.20其他收益
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品
6000000.00递延收益6000000.00其他收益
质汽油技术改造
中小企业工业发展专项资金5195500.00递延收益其他收益中低品位磷矿选矿关键技术研
究及示范国家重点实验室创新5000000.00递延收益5000000.00其他收益能力建设
20万吨磷酸新工艺(半水—二水)
1800000.00递延收益80000.0030000.00其他收益
项目 ZJG(2020)017
192计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或
资产负债项目金额冲减相关成本费
表列报科目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度用损失的金额
工业互联网平台建设4248400.00递延收益其他收益
大中小企业通融发展项目1000000.00递延收益1000000.00其他收益磷资源精细化及高效利用技术创新研究平台(黔科中引地1200000.00递延收益1200000.00其他收益[2017]4008)贵州省磷化工产品研发及检
9000000.009000000.00其他收益
验、检测公共服务平台
增值税返还49596956.985153418.4516278969.9615776890.818283849.47其他收益
投产税收奖励7774600.007774600.00其他收益达州经济开发区财政局循环化
5250000.005250000.00其他收益
改造资金上杭县工业信息化和科学技术
19794800.003303700.008000000.004890000.002730000.00其他收益
局一企一策补助款
增值税加计抵减5150873.155150873.15其他收益上杭县经济信息科学技术局房
4109100.001033500.001191300.00其他收益
产税土地使用税补助
循环经济利用—年产3万吨无
1382500.002035050.36其他收益
水氟化氢项目
2021年四川省科技计划项目1125000.001125000.00其他收益
上杭县经济信息科学技术局丰
3637500.001000000.00297700.001339800.00其他收益
水期电费优惠补贴
大气污染防治资金2770000.001490000.001280000.00其他收益
磷石膏资源综合利用补贴资金18512043.938390000.0010122043.93其他收益
降成本稳预期专项补助3631600.003631600.00其他收益瓮福集团贵州省绿色农业科研
3000000.003000000.00其他收益
服务平台建设项目磷石膏生产硅钙钾镁肥和新型
1698000.001698000.00其他收益
建筑材料示范
进出口企业增量补贴4462900.004462900.00其他收益
其他收益、营业
其他零星汇总145292322.9529635534.7741698279.8932028814.4645924730.83外收入
合计590907864.9665396518.21143601093.1078130948.1490830689.57
2.政府补助退回情况
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
磷资源清洁利用与重污染固废源头近零排放技术53191.50
固废资源化课题六331722.39
193项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
热法磷酸加工复杂气相组份干式尘磷选择分离关键技术250000.00
七、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并本公司报告期内无同一控制下企业合并。
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得购买日股权取得股权取股权取购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称比例购买日的确定时点得成本得方式购买方的收入购买方的净利润
(%)依据贵州瓮福钙盐2022年2受让2022年2工商
21090892.46100.0070923279.94-1922404.04
有限责任公司月28日取得月28日变更
瓮福集团原持有贵州瓮福钙盐有限责任公司(以下简称“钙盐公司”)50%股权,2022年2月14日,贵州瓮福化学有限责任公司与贵州新福投资有限公司签订股权转让交易合同,受让后者所持钙盐公司50%股权,根据中联资产评估集团有限公司出具的评估报告(中联评报字[2021]第2703号),作价10545446.23元,母公司合并时按子公司实现的净利润(以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础计算)享有的份额确认投资收益
10545446.23元。
2.合并成本及商誉
项目贵州瓮福钙盐有限责任公司
合并成本21090892.46
其中:现金10545446.23
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值10545446.23
合并成本合计21090892.46
减:取得的可辨认净资产公允价值份额33562841.48
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-12471949.02
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
贵州瓮福钙盐有限责任公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产:
货币资金10276401.1010276401.10
194贵州瓮福钙盐有限责任公司
项目购买日购买日公允价值账面价值
应收款项39845221.5839845221.58
存货15711820.1715711820.17
其他流动资产-92074.16-92074.16
固定资产55254351.6055914461.47
无形资产5152598.385152598.38
负债:
应付款项93245587.0693245587.06
净资产:32902731.6133562841.48
减:少数股东权益
取得的净资产32902731.6133562841.48
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易购买日之前原持有购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持有股权购买日之前与原持有股股权按照公允价值被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日在购买日的公允价值的权相关的其他综合收益重新计量产生的利的账面价值的公允价值确定方法及主要假设转入投资收益的金额得或损失根据中联资产评估集团有限公司出具的评估报贵州瓮福钙盐0.0010545446.2310545446.23告(中联评报字[2021]0.00有限责任公司
第2703号)及双方的转让合同
(三)反向购买本公司报告期内无反向购买。
(四)处置子公司
根据《瓮福(集团)有限责任公司资产重组方案》(2018年12月),公司于2019年12月正式完成所有分立工作。根据该方案,2019年12月,本公司将贵州云福化工有限责任公司、贵州宏福石化有限公司、开阳县双山坪磷化工有限公司、瓮福新加坡国际公司、瓮福阿
拉伯有限公司进行剥离,将其股权剥离给贵州新福投资有限公司,将三级子公司广东盛氨化工有限公司、广西海湾资源开发有限公司、广西银泉化工有限责任公司、瓮福肥料(泰国)
有限责任公司、黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司、贵州经典云雾茶业有限责任公司的股权
转让给贵州云福化工有限责任公司。上述处置已经模拟在2018年初已经完成,本报告期内无处置子公司情况。
195根据《瓮福集团农资有限责任公司2021年第二次临时股东决定(》2021年10月25日),
同意瓮福集团农资有限责任公司通过捐赠方式处置持有的贵州瓮福榕江农业开发有限公司
55%股权,2021年1月18日与贵州省榕江县慈善总会签订定向捐赠协议书,股权捐赠款为
155.00万元,上述处置已于2021年内完成。
(五)其他原因的合并范围变动
2019年1月,本公司之三级公司黑龙江省人和农业种植有限公司注销完成。
2019年11月20日,瓮福化工科技有限公司与上海恪耐新材料科技有限公司共同出资
设立贵州瓮福可耐科技有限公司,瓮福化工科技有限公司持股51%。
2019年12月31日,贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司与贵州开磷集团股份有限公司
共同出资设立贵州瓮福开磷氟硅新材料有限公司,贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司持股
51%。
2020年9月21日,本公司之三级公司福建瓮福紫金贸易有限责任公司注销完成,福泉
祥盛磷化工有限公司注销完成。
2020年11月4日,贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司与贵州开磷集团股份有限公司共
同出资设立贵州磷化氟硅科技有限公司,贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司持股51%。
2020年11月19日,本公司之三级公司甘肃瓮福贸易有限公司注销完成。
2021年1月,本公司之三级公司贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司少数股东对其增
资4500万元,本公司二级公司贵州安捷物流有限责任公司对其丧失控制权,转为权益法核算。
2021年4月28日,贵州瓮福剑峰化工股份有限公司与连云港东泰食品配料有限公司、南京禄弘禄化工有限公司共同出资设立贵州瓮福峰泰食品配料有限公司,贵州瓮福剑峰化工股份有限公司持股51%。
2021年7月9日,贵州中拓环境工程有限公司注销。
2021年10月14日,贵州天福化工有限责任公司出资设立贵州福瑞新材料有限公司,持股100%。
2022年8月23日,贵州福瑞新材料有限公司注销。
2022年8月31日,瓮福达州化工有限责任公司出资设立达州达斯福商贸有限公司,持股100%。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
196持股比例(%)表决权比
子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)非同一控制
贵州天福化工有限责任公司贵州省福泉市贵州省福泉市煤化工100.00100.00下的合并
瓮福达州化工有限责任公司四川省达州市四川省达州市磷化工91.2491.24投资设立
瓮福紫金化工股份有限公司福建省上杭县福建省上杭县磷化工51.0251.02投资设立磷化工及其
新加坡美陆实业股份公司新加坡新加坡100.00100.00投资设立他产品贸易
瓮福集团农资有限责任公司贵州省贵阳市贵州省黔南州贸易100.00100.00投资设立磷化工及其
瓮福国际贸易股份有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市95.0095.00投资设立他产品贸易贵州瓮福蓝天氟化工股份有
贵州省福泉市贵州省黔南州氟化工51.0051.00投资设立限公司
甘肃瓮福化工有限责任公司甘肃省金昌市甘肃省金昌市磷化工70.0070.00投资设立贵州瓮福剑峰化工股份有限非同一控制
贵州省都匀市贵州省黔南州磷化工69.0969.09公司下的合并贵州省瓮安县瓮福黄磷有限
贵州省瓮安县贵州省瓮安县磷化工100.00100.00投资设立公司非同一控制
瓮安大信北斗山磷矿贵州省瓮安县贵州省黔南州矿产品100.00100.00下的合并非同一控制
河北瓮福正昌工贸有限公司河北省广平县河北省广平县化学试剂52.0052.00下的合并贵州瓮福经贸供应链有限公
贵州省贵阳市贵州省贵阳市贸易100.00100.00投资设立司黑龙江瓮福生态农业发展有黑龙江省哈尔黑龙江省哈尔
农业100.00100.00投资设立限公司滨滨
贵州安捷物流有限责任公司贵州省贵阳市贵州省黔南州物流服务100.00100.00投资设立
贵州瓮福科技工程有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市技术服务100.00100.00投资设立
瓮福化工科技有限公司贵州省贵阳市贵州省黔南州技术服务100.00100.00投资设立
Wengfu Saudi Company LTD 沙特阿拉伯 沙特阿拉伯 商贸 100.00 100.00 投资设立
贵州瓮福钙盐有限责任公司贵州省瓮安县贵州省瓮安县磷化工100.00100.00非同一控制
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2019年5月22日,本公司与中国信达资产管理股份有限公司达成股份转让协议,本公
司以48090700.00元取得黑龙江瓮福生态农业发展有限公司(以下简称瓮福生态)15%的股权,股权变更后,本公司对瓮福生态的持股比例从85%变更为100%。
1972020年4月27日,本公司受让取得云南化工设计院有限公司持有的贵州瓮福科技工程
有限公司10%的股权,持股比例从90%变为100%。
2020年12月14日,根据瓮福紫金化工股份有限公司(以下简称瓮福紫金)第五次临
时股东大会决议,贵州山水物流有限公司将其所持瓮福紫金的3000万股分别转让给本公司和紫金铜业有限责任公司,其中本公司受让1700万股,股权受让后,本公司对瓮福紫金的持股比例从48.93%变为51.02%,本公司于2021年2月3日支付完所有转让价款,工商变更尚未完成。
2020年12月28日,甘肃省金昌市中级人民法院在淘宝网对甘肃金化集团所持有甘肃
瓮福的30%的股权进行拍卖,最终,本公司以104440098.00元拍得甘肃瓮福30%的股权,于2021年1月12日支付完全部价款,并于2021年1月12日完成工商变更。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
瓮福紫金化工股份甘肃瓮福化工有限黑龙江瓮福生态农业瓮福科技工程有项目有限公司责任公司发展有限公司限公司
购买成本20570000.00104440098.0048089500.007760620.00
其中:现金20570000.00104440098.0048089500.007760620.00
购买成本20570000.00104440098.0048089500.007760620.00
减:按取得的股权比例计
25468440.54139583716.8433343649.407839559.69
算的子公司净资产份额
差额4898440.5435143618.84-14745850.6078939.69
其中:调整资本公积4898440.5435143618.84-14745850.6078939.69
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营业务主要经营地注册地营企业投资的会企业的名称性质直接间接计处理方法
一、合营企业
1.贵州福泉有福磷化工有限公司贵州福泉市贵州福泉市矿业50.00权益法
二、联营企业
1.贵州兴发化工有限公司贵州福泉市贵州福泉市化工49.00权益法
2.江西省江铜一瓮福化工有限责任
江西江西硫化工30.00权益法公司
3.上海克硫环保科技股份有限公司上海上海环保工程37.71权益法
2.重要合营企业的主要财务信息
1982022年8月31日2021年12月312020年12月312019年12月31
余额或2022年1-日余额或2021年日余额或2020年日余额或2019年项目8月发生额度发生额度发生额度发生额贵州福泉有福磷贵州福泉有福磷贵州福泉有福磷贵州福泉有福磷化工有限公司化工有限公司化工有限公司化工有限公司
流动资产42857645.3120735483.2946002196.5637138383.40
非流动资产25862194.8325906746.7419029687.0713404530.16
资产合计68719840.1446642230.0365031883.6350542913.56
流动负债29465032.1811209025.3132850789.0825985116.24非流动负债
负债合计29465032.1811209025.3132850789.0825985116.24少数股东权益
归属于母公司股东权益39254807.9635433204.7232181094.5524557797.32
按持股比例计算的净资产份额19627403.9817716602.3616090547.2812278898.66
对合营企业权益投资的账面价值19627403.9817716602.3616090547.2812278898.66
营业收入63989618.81121663928.52270501231.42148264926.16
财务费用-23386.55-34474.9635856.7791251.97
所得税费用1272157.981133377.222587604.201690915.18
净利润3821603.243252110.177623297.235028917.22
综合收益总额3821603.243252110.177623297.235028917.22本年度收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
2022年1-8月:
2022年8月31日余额或2022年1-8月发生额
项目江西省江铜-瓮福化上海克硫环保科技股贵州兴发化工有限公司工有限责任公司份有限公司
流动资产7949698.75211853831.95260792287.03
非流动资产232060993.36245230372.4930357083.86
资产合计240010692.11457084204.44291149370.89
流动负债131345067.3174268717.98156505246.37
非流动负债67517643.85149092.41247948.07
负债合计198862711.1674417810.39156753194.44少数股东权益
归属于母公司股东权益41147980.95382666394.05134396176.45
按持股比例计算的净资产份额20162510.67114799918.2250680798.14
1992022年8月31日余额或2022年1-8月发生额
项目江西省江铜-瓮福化上海克硫环保科技股贵州兴发化工有限公司工有限责任公司份有限公司
调整事项-1741731.70-5100715.16
——商誉
——内部交易未实现利润-1741731.70
——其他-5100715.16
对联营企业权益投资的账面价值18420778.97114799918.2245580082.98存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入9561398.42244864158.5681265547.75
净利润-29776105.9458691408.242222352.09终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-29776105.9458691408.242222352.09本年度收到的来自联营企业的股利
2021年度:
2021年12月31日余额或2021年度发生额
项目江西省江铜-瓮福化上海克硫环保科技股贵州兴发化工有限公司工有限责任公司份有限公司
流动资产9549395.73295160981.31239078985.55
非流动资产183017686.7980049093.8432090655.57
资产合计192567082.52375210075.15271169641.12
流动负债93471939.8654349748.02152860733.32
非流动负债28563193.23140044.48247948.07
负债合计122035133.0954489792.50153108681.39少数股东权益
归属于母公司股东权益70531949.43320720282.65118060959.73
按持股比例计算的净资产份额34560655.2296216084.8044520787.91
调整事项221246.10
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他221246.10
对联营企业权益投资的账面价值34560655.2296216084.8044742034.01
2002021年12月31日余额或2021年度发生额
项目江西省江铜-瓮福化上海克硫环保科技股贵州兴发化工有限公司工有限责任公司份有限公司存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入324289911.14159875688.22
净利润-22802340.88122524289.139897026.13终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-22802340.88122524289.139897026.13本年度收到的来自联营企业的股利
2020年度:
2020年12月31日余额或2020年度发生额
项目江西省江铜-瓮福化工有限上海克硫环保科技股份有贵州兴发化工有限公司责任公司限公司
流动资产22776046.88130586415.62282284856.52
非流动资产141527646.7580927954.7936885313.31
资产合计164303693.63211514370.41319170169.83
流动负债46495550.1212975343.45208669333.30
非流动负债24389995.70179730.66
负债合计70885545.8213155074.11208669333.30少数股东权益
归属于母公司股东权益93418147.81198359296.30110500836.53按持股比例计算的净资产
45774892.4359507788.8941669865.46
份额调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他对联营企业权益投资的账
45774892.4359507788.8941669865.46
面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入9418685.20104042567.78206688030.33
净利润-32135533.075599459.25870577.74
2012020年12月31日余额或2020年度发生额
项目江西省江铜-瓮福化工有限上海克硫环保科技股份有贵州兴发化工有限公司责任公司限公司
综合收益总额-32135533.075599459.25870577.74
2019年度:
2019年12月31日余额或2019年度发生额
项目江西省江铜-瓮福化工有上海克硫环保科技股份有贵州兴发化工有限公司限责任公司限公司
流动资产13310115.53131896584.06294508415.57
非流动资产171334779.8885058851.9838714569.26
资产合计184644895.41216955436.04333222984.83
流动负债30467134.8520077196.07223592726.04
非流动负债28189670.67208021.08
负债合计58656805.5220285217.15223592726.04少数股东权益
归属于母公司股东权益125988089.89196670218.89109630258.79按持股比例计算的净资产
61734164.0559001065.6741341570.59
份额调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他对联营企业权益投资的账
61734164.0559001065.6741341570.59
面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入139459249.00122103934.32243353419.46
净利润24260091.713094784.7820275909.22
综合收益总额24260091.713094784.7820275909.22本年度收到的来自联营企
14700000.00
业的股利
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
联营企业:
投资账面价值合计138707525.8095550115.5712937408.9527017956.69
202项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
下列各项按持股比例
16957906.858237088.311977141.891749281.2
计算的合计数
——净利润16957906.858237088.311977141.891749281.2
——其他综合收益
——综合收益总额16957906.858237088.311977141.891749281.2
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
本公司本期无以浮动利率计息的长期负债,暂不面临市场利率变动的风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与其经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外
币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
截止2022年8月31日,本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在深圳证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报价计量。
(二)信用风险
各资产负债表日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。货币资金、应收票据、应收账款、应收款
203项融资、其他应收款及其他权益投资的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管
理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团对信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理,仅与经认可的、信誉良好
的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除附注六、(三)
应收账款和附注六、(六)其他应收款前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,因此未计提损失准备/坏账准备。此外,对于其他应收款,本集团设定相关政策,持续关注结算状态以控制信用风险敞口。本集团基于债务人的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质。本集团会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
信用风险显著增加判断标准:
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义:
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
*发行方或债务人发生重大财务困难;
*债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
204*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步;
*债务人很可能破产或进行其他财务重组;
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数:
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
*违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
(三)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
十、公允价值的披露
205公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
报告期各期期末,以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值:
2022年8月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产:
(一)其他权益工具投资67525265.9967525265.99
(二)应收款项融资3716344028.433716344028.43
持续以公允价值计量的资产总额67525265.993716344028.433783869294.42以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债:
(三)衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额
续上表:
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产:
(一)其他权益工具投资42286064.6042286064.60
(二)应收款项融资3950772328.793950772328.79
持续以公允价值计量的资产总额42286064.603950772328.793993058393.39以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债:
(三)衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额
续上表:
2062020年12月31日
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产:
(一)其他权益工具投资34206593.2040000000.0074206593.20
(二)应收款项融资4271782019.224271782019.22
持续以公允价值计量的资产总额34206593.204311782019.224345988612.42以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债:
(三)衍生金融负债39894200.9139894200.91
持续以公允价值计量的负债总额39894200.9139894200.91
续上表:
2019年12月31日
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
(一)其他权益工具投资36147764.9040000000.0076147764.90
(二)应收款项融资3028263315.973028263315.97
(三)其他流动资产218028622.50218028622.50
(四)衍生金融资产11714891.8411714891.84
持续以公允价值计量的资产总额36147764.903298006830.313334154595.21以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
(五)衍生金融负债9962728.549962728.54
持续以公允价值计量的负债总额9962728.549962728.54
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十一、关联方关系及其交易
207(一)关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
(二)本集团的母公司有关信息本集团无最终控制方。
(三)本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注八、(一)。
(四)本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注八、(三)。
(五)本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注贵州省国资委控制且标的公司董事长何
贵州磷化(集团)有限责任公司光亮担任法定代表人的企业原名贵州开磷国际贸易有限公
贵州磷化绿色环保产业有限公司贵州磷化集团控制的企业司,2021年09月03日变更名称磷化集团于2021年对其失去
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 贵州磷化集团原控制的企业 控制,于 2022 年 7 月处置其全部股权贵州开磷建设集团有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷物业管理有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷镁材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开迪绿色建筑材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开莱绿色建筑材料有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷集团股份有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷集团矿肥有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵阳开磷化肥有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开阳化工有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷息烽合成氨有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷氟硅化工有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2021年1月25日注销贵州开磷物流管理有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2021年7月21日注销贵州开磷化肥有限责任公司贵州磷化集团控制的企业
208其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
贵州开磷供电有限公司贵州磷化集团控制的企业2021年7月21日注销息烽开磷塑料包装有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷质量检测中心有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷机电装备工程有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷磷酸盐化工有限责任公司贵州磷化集团控制的企业2020年12月28日注销贵州开磷能化有限公司贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷物业(集团)有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州开磷餐饮服务有限公司贵州磷化集团控制的企业2020年12月1日注销江苏开磷天健化工设备制造有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州金洋矿业有限公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷化新材料科技有限责任公司贵州磷化集团控制的企业贵州磷化新能源科技有限责任公司贵州磷化集团控制的企业
Kaifert HoldingsPte. Ltd 贵州磷化集团控制的企业贵州开瑞科技有限公司贵州磷化集团控制的企业
瓮福集团董事夏宝华、曹天吉、舒刚担贵州新福投资有限公司任董事开阳县双山坪磷化工有限公司新福投资控制的企业贵州云福化工有限责任公司新福投资控制的企业2022年5月31日注销贵州盛云投资有限公司新福投资控制的企业贵州福海化工有限责任公司新福投资控制的企业贵州宏福石化有限公司新福投资控制的企业黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司新福投资控制的企业瓮福阿拉伯有限公司新福投资控制的企业广西海湾资源开发有限公司新福投资控制的企业广东盛氨化工有限公司新福投资控制的企业广西银泉化工有限责任公司新福投资控制的企业
吉泰化工(防城港)有限公司新福投资控制的企业
WENGFU FERTILIZER (THAILAND) CO. LTD 新福投资控制的企业
2019年7月前为瓮福公司子公司,2019年7月至12月期间经过股权变更,成为参股企贵州经典云雾茶业有限责任公司原瓮福子公司业,于2019年12月20日分立到云福化工,自2020年开始不再纳入关联方披露
209其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
贵州经典名特优产品经营有限公司贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司贵州国品黔茶茶业股份有限公司贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司贵州国品黔茶水保生态园有限公司贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司浙江蓝天环保高科技股份有限公司子公司股东紫金铜业有限公司子公司股东
全国农业协同组合连合会(日本)子公司股东中化化肥有限公司子公司股东赤峰瑞阳化工有限公司贵州中毅达的子公司
直接持有瓮福集团7.26%股权;贵州省贵州省人民政府国有资产监督管理委员会国资委及其控制的黔晟国资合计持有瓮
福集团16.22%股权
直接持有瓮福集团6.79%股权;建设银中国建设银行股份有限公司行及其控制的建信投资合计持有瓮福集
团11.69%股权
直接持有瓮福集团0.86%股权;中国信
深圳市前海华建股权投资有限公司达及其控制的瓮福一号、前海华建、鑫
丰环东合计持有瓮福集团40.35%股权
工银金融资产投资有限公司持股5%以上的股东
农银金融资产投资有限公司持股5%以上的股东
建信金融资产投资有限公司持股5%以上的股东芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合持股5%以上的股东伙)
国投矿业投资有限公司持股5%以上的股东
直接持有瓮福集团8.96%股权;贵州省贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司国资委及其控制的黔晟国资合计持有瓮
福集团16.22%股权贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司贵州化肥工业有限责任公司控制公司贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司贵州省建筑设计研究院有限责任公司控制公司贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司贵州迈达盛集团有限公司控制公司原名上海中毅达股份有限公贵州中毅达股份有限公司信达证券是该公司控股股东的管理人司,2022年4月7日变更名称
210其他关联方名称其他关联方与本集团关系备注
直接持有瓮福集团32.74%股权;中国信
中国信达资产管理股份有限公司达及其控制的瓮福一号、前海华建、鑫
丰环东合计持有瓮福集团40.35%股权中国信达资产管理股份有限公司控制的原名信达领先股权投资有限公鑫丰环东股权投资有限公司公司司,2021年3月更名信达证券股份有限公司中国信达的子公司信达金融租赁有限公司中国信达的子公司信达投资有限公司中国信达的子公司建信金融租赁有限公司中国建设银行的子公司贵州水城矿业股份有限公司瓮福集团董事曹天吉担任董事的公司赤峰东泉粮油购销有限公司赤峰瑞阳的子公司
(六)关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
贵州磷化(集团)有限责任公司及其
采购商品3417627642.856298097822.563055263450.89363833893.10控制子公司贵州新福投资有限公司及其控制子公
采购商品41871356.12137415701.41248293388.20150660543.92司
贵州经典云雾茶业有限责任公司采购商品4919.70贵州国品黔茶茶业股份有限公司采购商品
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司采购商品146962141.53179787804.26
上海克硫环保科技股份有限公司采购商品1402106.021858649.18
河北瓮福农业服务有限责任公司采购商品771076.99
河南瓮福农资有限责任公司采购商品172623.85
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司采购商品330042.36148233.94
中化化肥有限公司采购商品15708612.85104596853.0397382640.05121879073.66
紫金铜业有限公司采购商品74807647.12116938070.239206072.2154962670.12
信达证券股份有限公司接受劳务245283.02
贵州化肥工业有限责任公司采购商品11987935.62
贵州省建筑设计研究院有限责任公司采购商品1283122.96内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责
采购商品882213.03任公司
211关联方项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
贵州福泉有福磷化工有限公司采购商品63989618.8141418103.11173559450.32122647514.71
贵州瓮福钙盐有限责任公司采购商品530973.45113555.66
瓮福佰乐恒(海南)科技有限公司采购商品679169.24
贵州省建筑设计研究院有限责任公司接受劳务112396.23
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方类别2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
贵州磷化(集团)有限责任公司
销售商品2921236527.513687338507.901849609944.141023976975.65及其控制子公司贵州新福投资有限公司及其控制
销售商品1583945.30522622454.51514072082.54450700262.09子公司
贵州经典云雾茶业有限责任公司销售商品7169.33209049.86
贵州兴发化工有限公司销售商品8559803.85151577.981446950.5351994534.67
上海克硫环保科技股份有限公司销售商品268333.00
河北瓮福农业服务有限责任公司销售商品19916796.49128840810.07
河南瓮福农资有限责任公司销售商品311908691.63391646197.92223856573.19246285627.63内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有
销售商品498858.2667913926.34191592690.40限责任公司
山东瓮福农业服务有限责任公司销售商品373444239.46470115111.95273567018.66289303845.50陕西瓮福现代农业服务有限责任
销售商品85406697.08142485178.72公司
瓮福佰乐恒(海南)科技有限公
销售商品303873051.54160368722.59司贵州安捷丰茂物流商贸股份有限
销售商品3227572.884234435.15公司
赤峰瑞阳化工有限公司销售商品1182452.838365813.97
中国信达资产管理股份有限公司销售商品28294.4490679.4431690.8836316.69
中化化肥有限公司销售商品708197820.84641606974.48461494047.56283832096.09日本国全国农业协同组合联合会销售商品4145531.386393540.7410272420.518726276.36
贵州迈达盛集团有限公司销售商品77612.1124811.4715414.66
贵州瓮福钙盐有限责任公司[注1]销售商品6400919.138832953.83
福建福杭新业科技股份有限公司销售商品2097166.00
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 销售商品 348942325.20
注1:2022年对贵州瓮福钙盐有限责任公司的关联销售收入系2022年1-2月实现。
2.关联租赁情况
(1)本公司作为出租方
212租赁资产租赁起租赁终租赁收益2022年1-82021年度2020年确认的2019年确认的
承租方名称种类始日止日定价依据月租赁收入租赁收入租赁收入租赁收入中国信达资产管理股
房屋2019-1-12023-12-31合同约定254285.72508571.43508571.43508571.43份有限公司赤峰瑞阳化工有限公
设备2020-3-242022-3-19合同约定320918.582144041.342869829.71司
房屋2018-1-12021-12-31合同约定108544.29108544.29108544.29
房屋2022-1-12022-12-31合同约定2752.292752.292752.292752.29贵州新福投资有限公
房屋2018-1-12023-12-31合同约定321712.53510091.74537614.68537614.68司及其控制子公司
房屋2021-7-12024-3-31合同约定222780.95167085.72
设备2020-1-12022-12-31合同约定73394.49220183.49贵州经典云雾茶业有
房屋2017-1-12019-10-29合同约定271268.56限责任公司贵州迈达盛集团有限
房屋2018-11-202021-9-30合同约定682681.90948019.031137622.84公司
房屋2022-1-12022-12-31合同约定2879576.382159682.28
贵州磷化(集团)有
设备2022-2-12023-1-31合同约定4464214.30限责任公司
设备2022-1-202025-1-20合同约定819154.13
中化化肥有限公司房屋2021-1-12023-12-31合同约定4878.50
合计9358789.376508512.984975331.432566374.09
(2)本公司作为承租方的经营租赁
租赁资租赁起租赁终租赁费2022年1-8月2021年度确认2020确认2019年确认出租方名称产种类始日止日定价依据确认的租赁费的租赁费的租赁费的租赁费
紫金铜业有限公司机器设备2018-6-12021-5-31合同约定238933.99573441.58567159.88
紫金铜业有限公司机器设备2021-6-12023-5-31合同约定583168.14583168.14贵州开磷息烽合成氨有注
办公楼2020-10-12022-9-30合同约定331428.58限责任公司
合计583168.141153530.71573441.58567159.88
注:该租赁于2021年12月31日提前终止。
(3)本公司作为承租方的融资租赁
2022年1-8月:
出租方名称出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租500000000.00264090983.7916458787.46
建信金融租赁有限公司售后回租80375932.152854082.32
2021年度:
213出租方名称出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租489376508.4937138210.02
建信金融租赁有限公司售后回租94625029.998197975.51
2020年度:
出租方出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租600000000.00460736355.8243504424.50
建信金融租赁有限公司售后回租300000000.0081580250.8712374658.78
2019年度:
出租方出租方式取得租赁款支付租金分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司售后回租400000000.001006804946.9080231221.77
3.关联担保情况
(1)本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
广西银泉化工有限责任公司50000000.002018-11-122019-10-30是
赤峰瑞阳化工有限公司180000000.002020-4-12023-4-1否
山东瓮福农业服务有限责任公司500000.002020-7-282021-1-28是
赤峰东泉粮油购销有限公司20000000.002019-12-202022-12-10否
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司35000000.002018-9-242019-3-31是
河北瓮福农业服务有限责任公司10500000.002018-11-12019-2-2是
河南瓮福农资有限责任公司14000000.002018-11-62019-2-6是
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司35000000.002018-11-152019-5-15是
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司14000000.002018-12-272019-6-27是
山东瓮福农业服务有限责任公司14000000.002018-12-262019-6-26是
河南瓮福农资有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
山东瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
河北瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-7-222020-1-22是
山东瓮福农业服务有限责任公司17500000.002019-12-172020-6-17是
河北瓮福农业服务有限责任公司14000000.002019-12-162020-6-16是
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司35000000.002019-12-262020-6-26是
(2)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
214赤峰瑞阳化工有限责任公司328057827.822021-3-152023-4-1否
4.关联方资金拆借
(1)关联方资金拆出
2022年1-8月:
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州中毅达股份有限公司659018880.00659018880.00
2021年度:
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州磷化(集团)有限责任公司358000000.00358000000.00
贵州开磷化肥有限责任公司1166500000.001166500000.00
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司40800000.0040800000.00
广西银泉化工有限责任公司189644690.71189644690.71
贵州中毅达股份有限公司659018880.00659018880.00
2020年度:
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州盛云投资有限公司93500000.0093500000.00
贵州磷化(集团)有限责任公司618490000.002056000000.00
贵州开磷化肥有限责任公司56700000.00418490000.00
3349680000.00
贵州开阳化工有限公司150000000.00
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司50000000.00
贵州中毅达股份有限公司387807260.00271211620.00659018880.00
广西银泉化工有限责任公司239644690.7150000000.00189644690.71
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司145550000.00145550000.00
2019年度:
关联方期初拆出余额本期拆出金额本期收回金额期末拆出余额
贵州盛云投资有限公司111500000.0018000000.0093500000.00
贵州开磷化肥有限责任公司756700000.00700000000.0056700000.00
贵州开阳化工有限公司200000000.00200000000.00
贵州磷化(集团)有限责任公司2377000000.001758510000.00618490000.00
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司300000000.00300000000.00
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司31787100.0031787100.00
贵州中毅达股份有限公司387807260.00387807260.00
广西银泉化工有限责任公司269644690.7130000000.00239644690.71
215(2)关联方资金拆入
2022年1-8月:
本期无关联方资金拆入情况。
2020年度:
关联方期初拆入余额本期拆入金额本期还款金额期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司32200000.0032200000.00
2019年度:
关联方期初拆入余额本期拆入金额本期还款金额期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司107500000.00107500000.00
5.关联方资金池资金往来
2022年1-8月:
本期无关联方资金池往来。
2021年度:
关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
上海克硫环保科技股份有限公司24403056.982549445.6526952502.63
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司-23985909.2097196492.1373210582.93
贵州云福化工有限责任公司112277518.43444581826.53556859344.96
广西银泉化工有限责任公司19107098.77189933357.96209040456.73
贵州福海化工有限责任公司50728695.18131099606.19181828301.37
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司9942745.7693753805.21103696550.97
开阳县双山坪磷化工有限公司21264900.3812166047.4833430947.86
贵州宏福石化有限公司12737531.498501765.6321239297.12
2020年度:
关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司194482.54817157.48990382.3021257.72
贵州国品黔茶茶业股份有限公司-8644200.645493906.285843436.68-8993731.04
贵州国品黔茶水保生态园有限公司7554.09988556.33979147.7916962.63
广西银泉化工有限责任公司75796345.30524101306.11580790552.6419107098.77
贵州云福化工有限责任公司38502585.297118966761.037045191827.89112277518.43
贵州福海化工有限责任公司83860638.07302564720.52335696663.4150728695.18
216关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
上海克硫环保科技股份有限公司44423723.31259809577.69279830244.0224403056.98
开阳县双山坪磷化工有限公司34244030.1728099389.3341078519.1221264900.38
贵州宏福石化有限公司-813129.7073474087.7159923426.5212737531.49
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司4322988.85818659377.52813039620.619942745.76
贵州经典云雾茶业有限责任公司-52546258.82318098.23315939.72-52544100.31
2019年度:
关联方期初结余本期存入本期支出期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司15336.3217836609.2717657463.05194482.54
贵州国品黔茶茶业股份有限公司72947.9210453521.4419170670.00-8644200.64
贵州国品黔茶水保生态园有限公司113128.861780221.411885796.187554.09
广西银泉化工有限责任公司-10549668.49307919940.75221573926.9675796345.30
贵州云福化工有限责任公司46481107.871993057372.732001035895.3138502585.29
贵州福海化工有限责任公司72225951.86211746554.72200111868.5183860638.07
上海克硫环保科技股份有限公司20602447.27429331639.62405510363.5844423723.31
开阳县双山坪磷化工有限公司-5334958.4551700942.6412121954.0234244030.17
贵州宏福石化有限公司-18528466.86320352574.52302637237.36-813129.70
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司385739615.32381416626.474322988.85
贵州经典云雾茶业有限责任公司-52534244.4810200419.2010212433.54-52546258.82
注1:期初期末余额为正数,表示对方存入资金池的余额,期初期末余额为负数,表示对方透支使用的金额。
注2:贵州经典云雾茶业有限责任公司及其子公司2019年7月前为瓮福公司子公司,2019年7月至12月期间经过股权变更,成为参股企业,于2019年12月20日分立到贵州云福化工有限责任公司,2020年末不再将其纳入关联方披露。
6.关联方银行交易
(1)借款情况
2022年1-8月:
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股份有限公司
194000000.0050000000.00144000000.002021-6-242024-6-23
达州分行
中国建设银行贵阳朝阳支行100000000.00100000000.002021-6-302022-6-30
中国建设银行贵阳朝阳支行140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27
中国建设银行贵阳朝阳支行4000000.004000000.002021-5-192022-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行5000000.005000000.002021-5-192022-9-21
217关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192023-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192023-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192024-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192024-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192025-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192025-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行100000000.00100000000.002021-5-192026-5-19中国建设银行股份有限公司
80000000.0080000000.002020-12-102022-6-10
上杭汀江支行中国建设银行股份有限公司
20000000.0020000000.002021-12-102023-12-10
上杭汀江支行中国建设银行股份有限公司
92027823.2192027823.212021-7-72022-7-7
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
85542334.3685542334.362021-8-172022-7-7
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
16991842.4316991842.432021-9-12022-7-7
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
50000000.0050000000.002022-3-252023-3-25
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
100000000.00100000000.002022-4-272023-3-25
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
150000000.00150000000.002022-5-272023-3-25
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
1000000.001000000.002022-6-282022-10-21
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
5000000.005000000.002022-6-282023-5-21
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
5000000.005000000.002022-6-282023-10-21
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
15000000.0015000000.002022-6-282024-5-21
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
15000000.0015000000.002022-6-282024-10-21
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
159000000.00159000000.002022-6-282025-6-28
贵阳朝阳支行
2021年度:
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股份有限公司达
100000000.00100000000.002020-4-102021-4-9
州分行中国建设银行股份有限公司达
1204280.001204280.002020-10-12021-9-29
州市分行
218关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股份有限公司成
4627274.404627274.402020-12-302021-6-30
都铁道支行中国建设银行股份有限公司达
194000000.00194000000.002021-6-242024-6-23
州分行中国建设银行股份有限公司达
6738739.416738739.412020-8-212021-2-21
州分行
中国建设银行贵阳朝阳支行100000000.00100000000.002021-6-302022-6-30
中国建设银行贵阳朝阳支行299000000.00299000000.002021-4-162021-9-16
中国建设银行贵阳朝阳支行300000000.00300000000.002020-3-102021-3-9
中国建设银行贵阳朝阳支行200000000.00200000000.002021-3-312021-9-27
中国建设银行贵阳朝阳支行140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27
中国建设银行贵阳朝阳支行500000.00500000.002021-5-192021-12-21
中国建设银行贵阳朝阳支行4000000.004000000.002021-5-192022-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行5000000.005000000.002021-5-192022-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192023-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192023-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192024-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192024-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192025-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行15000000.0015000000.002021-5-192025-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行100000000.00100000000.002021-5-192026-5-19
中国建设银行贵阳朝阳支行500000.00500000.002021-5-92021-8-21中国建设银行股份有限公司上
100000000.0020000000.0080000000.002020-12-102022-6-10
杭汀江支行中国建设银行股份有限公司上
20000000.0020000000.002021-12-102023-12-10
杭汀江支行中国建设银行股份有限公司贵
92027823.2192027823.212021-7-72022-7-7
阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司贵
85542334.3685542334.362021-8-172022-7-7
阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司贵
16991842.4316991842.432021-9-12022-7-7
阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司贵
197159400.00197159400.002020-9-242021-6-24
阳朝阳支行
2020年度:
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
中国建设银行股份有限公司100000000.00100000000.002020-4-102021-4-9
219关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日
达州市分行中国建设银行股份有限公司
1204280.001204280.002020-10-12021-9-30
达州市分行中国建设银行股份有限公司
4627274.404627274.402020-12-302021-6-30
达州市分行中国建设银行股份有限公司
8678739.411940000.006738739.412020-8-212021-2-21
达州市分行中国建设银行股份有限公司
197159400.00197159400.002020-9-242021-6-24
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
2000000.002000000.002020-6-292020-11-29
福泉市支行中国建设银行股份有限公司
100000000.00100000000.002020-12-102022-6-10
上杭支行中国建设银行股份有限公司
9013250.759013250.752020-9-302020-10-25
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
140000000.00140000000.002020-11-272022-5-27
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
197484590.00197484590.002020-1-222020-7-17
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
300000000.00300000000.002020-3-102021-3-9
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
197000000.00197000000.002020-4-202020-10-20
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
300000000.00300000000.002019-2-12020-1-31
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
200000000.00200000000.002019-3-202020-3-19
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
75000000.0075000000.002018-9-292020-9-29
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
100000004.00100000004.002010-4-232020-4-22
达州市分行中国建设银行股份有限公司
100000000.00100000000.002019-12-312020-12-31
上杭支行中国建设银行股份有限公司
1000000.001000000.002019-12-312020-12-31
福泉市支行中国建设银行股份有限公司
10000000.0010000000.002019-6-12020-6-1
福泉市支行
2202019年度:
关联方期初余额借入金额还款金额期末余额起始日到期日中国建设银行股份有限公司
300000000.00300000000.002019-2-12020-1-31
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
200000000.00200000000.002019-3-202020-3-19
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
1000000.001000000.002019-12-312020-12-31
福泉市支行中国建设银行股份有限公司
10000000.0010000000.002019-6-12020-6-1
福泉市支行中国建设银行股份有限公司
100000000.00100000000.002019-12-312020-12-31
上杭支行中国建设银行股份有限公司
43396218.3343396218.332019-1-112019-4-11
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
4564482.994564482.992019-4-152019-8-2
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
73318650.7173318650.712019-4-152019-8-28
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
380000000.00380000000.002018-2-142019-2-13
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
150000000.0075000000.0075000000.002018-9-292020-9-29
贵阳朝阳支行中国建设银行股份有限公司
220000000.00119999996.00100000004.002010-4-232020-4-22
达州市分行
(2)利息支出情况
关联单位2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
中国建设银行股份有限公司22304873.4035519248.6323542693.5532237124.65
合计22304873.4035519248.6323542693.5532237124.65
(3)利息收入情况
关联单位2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
中国建设银行股份有限公司454127.68804561.603532581.74908009.12
合计454127.68804561.603532581.74908009.12
7.关键管理人员薪酬
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
关键管理人员报酬4241668.423542152.023671988.355560930.03
8.其他关联交易
221(1)关联方利息收入
关联单位2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
广西银泉化工有限责任公司3348626.3021813169.7032540593.13
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司233095.49
贵州国品黔茶茶业股份有限公司21314.89
贵州宏福石化有限公司472404.64
贵州盛云投资有限公司2977226.02
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司4304004.70
开阳县双山坪磷化工有限公司67481.49
贵州中毅达股份有限公司19933766.8329941666.2329407827.452126486.30
贵州开磷化肥有限责任公司1169514.54
贵州磷化(集团)有限责任公司830292.456068025.76
合计19933766.8338657685.1761435763.4735228280.45
(2)关联方利息支出
关联单位2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
广西银泉化工有限责任公司803101.825737638.731720264.27
贵州福海化工有限责任公司671438.803988537.284131759.04
贵州国品黔茶茶业股份有限公司1574.184744.11
贵州国品黔茶水保生态园有限公司909.241840.16
贵州宏福石化有限公司108391.74170200.8240651.44
贵州经典名特优产品经营有限公司4305.2924535.47
贵州经典云雾茶业有限责任公司478.662149.51
贵州云福化工有限责任公司1015194.25560947.631560612.35
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司83077.271698584.802879319.28
开阳县双山坪磷化工有限公司166047.48971168.67405827.19
上海克硫环保科技股份有限公司110508.82890121.501736120.78
合计2957760.1814024466.8012507823.60
(3)其他零星交易
关联单位2022年1-8月2021年度2020年度2019年度交易内容贵州安捷丰茂物流商贸股份
238557.64代付费用
有限公司贵州福泉有福磷化工有限公
152289.11代付费用
司
222关联单位2022年1-8月2021年度2020年度2019年度交易内容
贵州磷化(集团)有限责任
1395140.59772872.35代付费用
公司及其控制子公司贵州新福投资有限公司及其
744818.511765974.841159453.52代付费用
控制子公司
贵州兴发化工有限公司143251.71代付费用河北瓮福农业服务有限责任
52733.9990474.60代付费用
公司
河南瓮福农资有限责任公司80198.71572812.8365482.08代付费用内蒙古蒙东瓮福现代农业服
120148.38代付费用
务有限责任公司山东瓮福农业服务有限责任
266863.07157198.11210633.76代付费用
公司陕西瓮福现代农业服务有限
79407.68200773.80代付费用
责任公司上海克硫环保科技股份有限
207727.59代付费用
公司
截至2022年8月31日,上述代付款项均已收回。
9.与关联方共同投资
2019年3月,瓮福蓝天与贵州开磷集团股份有限公司(简称“开磷股份”)共同投资设立
贵州瓮福开磷氟硅新材料有限公司,注册资本15000万元,其中瓮福蓝天持股51%,开磷股份持股49%。
2020年11月,瓮福蓝天与开磷股份共同投资设立贵州磷化氟硅科技有限公司,注册资本
9000万元,其中瓮福蓝天持股51%,开磷股份持股49%。
10.其他
2020年9月28日,贵州开磷集团股份有限公司(以下简称“开磷股份”)授予瓮福农资公
司9项商标使用权,2021年1月,贵州开磷化肥有限责任公司(以下简称“开磷化肥”)授权瓮福农资3项商标使用权,瓮福农资授权开磷化肥6项商标使用权,截止报告日,以上授权均已解除。
2022年4月15日,瓮福集团将所持位于福泉市马场坪办事处(瓮福肥厂区)地块六【黔
[2022]福泉市不动产权第0002489号】面积为27374.13平方米的工业用地出售给贵州兴发化工有限公司,根据中联资产评估集团贵州通和有限公司出具的评估报告(黔中联评报字(2022)
第009号),作价5353800.00元。
2022年4月15日,瓮福集团将所持位于福泉市马场坪办事处(瓮福肥厂区)地块一【黔
[2022]福泉市不动产权第0002484号】和地块二【黔[2022]福泉市不动产权第0002485号】面
积合计为24970.81平方米的工业用地出售给贵州磷化新材料科技有限责任公司,根据中联资产评估集团贵州通和有限公司出具的评估报告(黔中联评报字(2022)第009号),作价
2234883800.00元。
(七)关联方应收应付款项
1.应收项目
2022年8月31日2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控
应收账款1662639247.1718857835.75制子公司
应收账款贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司740060.9016898.4396956.60969.57
应收账款贵州瓮福钙盐有限责任公司3222917.2438675.04
应收账款瓮福佰乐恒(海南)科技有限公司13938547.50350138.58
应收账款 Aries Fertilizers Group Pte Ltd[注 1] 346071358.33 3460713.58
应收账款贵州兴发化工有限公司2214681.5522146.82
预付款项中化化肥有限公司3300000.003393000.00
贵州磷化(集团)有限责任公司
预付款项469469452.09及其控制子公司
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控
其他应收款1133833.2011338.33制子公司
其他应收款贵州新福投资有限公司及其控制子公司233920.004257.34175440.003303.52内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任
其他应收款20883738.7320883738.7328876550.6921273291.48公司
其他应收款贵州中毅达股份有限公司745313211.627453132.11724183418.787241834.18
应收股利上海克硫环保科技股份有限公司3915686.806915686.80
长期应收款赤峰瑞阳化工有限公司3397793.58
长期应收款贵阳开磷化肥有限公司6193906.27一年内到期的
赤峰瑞阳化工有限公司25000000.00非流动资产一年内到期的
贵阳开磷化肥有限公司2873627.13非流动资产
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控制
应收账款919270836.5722440757.40704857880.857016888.53子公司
应收账款贵州新福投资有限公司及其控制子公司23505000.17361252.6831524076.044616847.91
应收账款贵州经典云雾茶业有限责任公司823083.40203119.02823083.4071356.84
应收账款贵州福泉有福磷化工有限公司3352944.0052976.52
2242020年12月31日2019年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中化化肥有限公司34400.00344.00
预付款项中化化肥有限公司4950000.00
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控制
预付款项241788889.7338051989.10子公司
预付款项贵州新福投资有限公司及其控制子公司424596829.16221303382.27
预付款项贵州国品黔茶茶业股份有限公司5260162.005260162.005260162.002399374.00
预付款项紫金铜业有限公司1755598.96
预付款项中化化肥有限公司270471.43
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控制
其他应收款8365108.60451118.61618490000.006924500.00子公司
其他应收款贵州新福投资有限公司及其控制子公司182637546.8533843223.05263714248.0224557885.62
其他应收款贵州国品黔茶茶业股份有限公司8993731.04722617.548644200.64432210.03
其他应收款贵州经典云雾茶业有限责任公司55482953.4317094680.8255485111.947721726.70内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公
其他应收款29999769.0029999769.00司
其他应收款贵州中毅达股份有限公司692445252.586924452.52390061335.483900613.35
其他应收款信达金融租赁有限公司20000000.00200000.00
其他应收款中国信达资产管理股份有限公司267000.009916.19
应收股利贵州新福投资有限公司及其控制子公司33136029.3933136029.39
应收股利山东瓮福农业服务有限责任公司1200000.00
应收股利上海克硫环保科技股份有限公司7542000.007542000.00
其他流动资产贵州新福投资有限公司及其控制子公司200485957.59192023134.65一年内到期的
信达金融租赁有限公司6164031.40非流动资产
长期应收款信达金融租赁有限公司6164031.40
长期应收款赤峰瑞阳化工有限公司70986456.99
注1:磷化集团于2021和2022年陆续处置完对该公司股权,本期仍将其作为关联方披露,相关交易于2022年8月发生,款项于2022年9月全部收回。
2.应付项目
2022年8月2021年12月2020年12月2019年12月
项目名称关联方
31日31日31日31日
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控制子公
应付账款258888.3040336929.48232186107.9042830170.84司
2252022年8月2021年12月2020年12月2019年12月
项目名称关联方
31日31日31日31日
应付账款贵州新福投资有限公司及其控制子公司22020892.171347606.7743587639.6036020493.67应付账款贵州经典云雾茶业有限责任公司
应付账款贵州瓮福钙盐有限责任公司6560.006560.006560.00应付账款河北瓮福农业服务有限责任公司
应付账款贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司10761419.6425353962.40
应付账款贵州福泉有福磷化工有限公司1149142.089327969.97
应付账款中化化肥有限公司0.010.01313080.5647329070.80
应付账款紫金铜业有限公司141647.862917857.65736827.63
应付账款内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司89552.75
应付账款上海克硫环保科技股份有限公司327792.50631425.00
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控制子公
预收账款400199543.75434213300.50司
预收账款贵州新福投资有限公司及其控制子公司8444679.404677272.70
预收账款河北瓮福农业服务有限责任公司17504609.02
预收账款河南瓮福农资有限责任公司14861665.201567983.39
预收账款内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司26024507.99
预收账款山东瓮福农业服务有限责任公司14672291.7015067386.11
预收账款陕西瓮福现代农业服务有限责任公司61497892.07
预收账款赤峰瑞阳化工有限公司2000000.00
预收账款中化化肥有限公司82172813.7969676383.30
预收账款贵州瓮福钙盐有限责任公司390873.64390873.64
预收账款贵州兴发化工有限公司16899.7816951.08
合同负债广西银泉化工有限责任公司34705.2234705.22
合同负债贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司33191.4878724.29
合同负债贵州瓮福钙盐有限责任公司343977.88
合同负债贵州兴发化工有限公司18645.5619569.46
合同负债河南瓮福农资有限责任公司10190520.283116493.89
合同负债山东瓮福农业服务有限责任公司51356907.9237050174.29
合同负债瓮福佰乐恒(海南)科技有限公司129571.9341505561.69
合同负债中化化肥有限公司19855241.7256961150.51
其他流动负债广西银泉化工有限责任公司4511.68
其他流动负债贵州瓮福钙盐有限责任公司44717.12
其他流动负债贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司10200.23
2262022年8月2021年12月2020年12月2019年12月
项目名称关联方
31日31日31日31日
其他流动负债中化化肥有限公司1202758.925228280.11
其他流动负债贵州兴发化工有限公司2544.03
其他流动负债河南瓮福农资有限责任公司917146.83280484.45
其他流动负债山东瓮福农业服务有限责任公司4622121.713334515.69
其他流动负债瓮福佰乐恒(海南)科技有限公司3735500.55
应付利息中国建设银行股份有限公司上杭县汀江分理处23222.22
应付利息中国建设银行股份有限公司达州市分行162800.00108472.2229745.04
应付利息中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳支行4123368.07140265.40576638.3518404834.48
应付股利贵州省人民政府国有资产监督管理委员会8610473.4470554473.44421700.00
应付股利深圳市前海华建股权投资有限公司1021719.022043438.0450000.00
应付股利贵州化肥工业有限责任公司5193240.691383750.00
应付股利贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司10637413.3221274826.63
应付股利中国建设银行股份有限公司8058396.7616116793.52
应付股利中国信达资产管理股份有限公司38858281.3377716562.65
应付股利国投矿业投资有限公司14229909.2128459818.42
应付股利鑫丰环东股权投资有限公司980520.671961041.34
应付股利日本国全国农业协同组合联合会30095800.00
应付股利紫金铜业有限公司117290000.00
应付股利贵州新福投资有限公司及其控制子公司8129671.95
贵州磷化(集团)有限责任公司及其控制子公
其他应付款1184611.301053815.65356000.0020000.00司
其他应付款贵州新福投资有限公司及其控制子公司44737949.21121975.49197426736.69196320919.90
其他应付款贵州国品黔茶水保生态园有限公司16962.637554.09
其他应付款贵州经典名特优产品经营有限公司21257.72194482.54
其他应付款贵州兴发化工有限公司1490.001520.00
其他应付款上海克硫环保科技股份有限公司24403056.9844423723.31
其他应付款贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司1650854.251550854.25
其他应付款赤峰瑞阳化工有限公司850000.00850000.00
其他应付款信达投资有限公司1550000.001550000.001550000.001550000.00
其他应付款中国信达资产管理股份有限公司贵州省分公司267000.00
其他应付款浙江蓝天环保高科技股份有限公司65741.046444.56
短期借款中国建设银行股份有限公司达州市分行112570293.81
短期借款中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳支行300000000.00294676888.89488937900.00500000000.00
2272022年8月2021年12月2020年12月2019年12月
项目名称关联方
31日31日31日31日
短期借款中国建设银行股份有限公司上杭汀江支行100000000.00
短期借款中国建设银行福泉市支行11000000.00一年内到期的
中国建设银行股份有限公司上杭县汀江分理处80123444.44非流动负债一年内到期的
中国建设银行股份有限公司达州市分行50000000.0050228219.44100000004.00非流动负债一年内到期的
中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳支行26000000.00149444033.3375000000.00非流动负债
长期借款中国建设银行股份有限公司达州市分行94000000.00144000000.00
长期借款中国建设银行股份有限公司上杭县汀江分理处20000000.0020000000.00100000000.00
长期借款中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳支行369000000.00190000000.00140000000.00一年内到期的
信达金融租赁有限公司277192894.84302884995.82426931423.47376964992.16非流动负债一年内到期的
建信金融租赁有限公司29170594.27103910844.3598087003.30非流动负债
长期应付款信达金融租赁有限公司380416219.84129856315.19432741311.01314079673.64
长期应付款建信金融租赁有限公司2781599.78106805736.62
租赁负债紫金铜业有限公司1785761.542295127.20
十二、股份支付公司报告期内无股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.增资承诺事项
2019年12月24日,本公司和中国信达资产管理股份有限公司、贵州省人民政府国有资产
监督管理委员会、国家开发投资集团有限公司、中国建设银行股份有限公司、贵州省黔晟国
有资产经营有限责任公司、深圳市前海华建股权投资有限公司、信达领先股权投资有限公司、
工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司(以下简称“农银投资”)、建信金融资产投资有限公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)共同签订了《瓮福(集团)有限责任公司增资协议》,根据该协议,本公司向各股东达成了如下承诺事项:
(1)财务业绩承诺
公司承诺并同意,在本次增资完成后,在投资人持有公司股权期间,公司合并报表项下年度经审计的资产负债率不得超过80%,公司2019年至2021年归母净利润目标应不低于6亿元、
2287亿元和9亿元,公司将完善应收款管理,年度经审计的应收款占收入比重应逐年下降至合理水平,公司将加快公司销售体系改革,逐步实现集中、统一管理,同时严格控制下属子公司设立层级,避免子公司层级过多,公司与股东及其关联方开展的合作及交易应当遵循公允原则。公司与股东及其关联方开展关于净化磷酸及无水氟化氢等核心技术方面任何形式合作或交易的,应作为股东会特殊表决事项,由股东会持表决权四分之三以上的股东审议通过。
(2)分红承诺
各方同意,在本次增资后签署的公司章程中明确,投资人退出公司前,如公司每个会计年度终了后存在可分配利润,应当向股东分配不低于当年发生的可分配利润的50%,具体利润分配比例、分配时间以公司每年股东会决议通过的利润分配方案为准。
(二)或有事项
1.诉讼情况
2014年12月,吉林倍丰农业生产资料有限公司(以下简称“倍丰公司”)与瓮福集团农
资有限责任公司(以下简称“农资公司”)之间开展贸易业务,倍丰公司因此与农资公司签订购销合同,合同约定,倍丰公司向农资公司采购磷酸二铵13600.00吨,合同价款4012.00万元,同时向农资公司支付4000.00万元货款农资公司于2015年5月25日交付了部分货物,尚有价值29691376.60元的货物未交付。但2019年7月,倍丰公司对农资公司进行起诉,要求农资公司返还预付的货款,并按中国人民银行同期同类贷款利率支付利息。该诉讼已经于
2019年在吉林省长春中级人民法院立案,2020年5月21日,农资公司提出管辖权异议,5月29日收到长春中级人民法院民事裁定书,管辖权异议被驳回,2020年11月3日,农资公司以吉林倍丰虚假诉讼为由向吉林市公安局报案。公司因此3681.47万元的货币资金已经被冻结。
2022年1月10日农资公司收到吉林省长春市中级人民法院于2021年11月22日出具的民事判决书,并于2022年1月19日提交上诉材料并缴纳诉讼费。2022年7月29日,吉林省高级人民法院开庭审理,2022年9月2日,吉林省高级人民法院作出判决,维持吉林省中级人民法院判决。
2.担保情况
2022年8月31日,本集团未到期的对外担保情况如下:
担保单位担保对象担保余额担保起始日担保到期日担保方式贵州天福化工赤峰瑞阳化工有
180000000.002020-4-12023-4-1连带责任保证担保
有限责任公司限责任公司贵州天福化工赤峰东泉粮油购
20000000.002019-12-202022-12-10连带责任保证担保
有限责任公司销有限公司
3.贵州天福化工有限责任公司股权质押
2015年5月21日,本公司将所持有的天福化工股权100%质押给国家开发银行股份有
限公司和中国工商银行股份有限公司贵州省分行,取得长期借款8.80亿元,截至报告日,借款暂未到期,质押尚未解除。
229十四、资产负债表日后事项
(一)汇融典石股权转让事项
2022年9月29日,磷化集团分两次分别向美陆实业支付了股权转让款103720309.87
元和414881389.87元;2022年9月30日,磷化集团支付股权转让款514318590.17元,共计支付1032920289.91元。
(二)对外投资事项2022年10月8日,瓮福集团与瓮安县人民政府及南通江山农药股份有限公司共同(以下简称江山股份)签订投资合作意向协议书,三方就在贵州瓮安经济开发区精细化工园,共同打造磷化工循环一体化产业链项目达成合作意向。此项目还须按规定程序上报审批。
十五、其他重要事项
(一)债务重组债务人披露情况债务重组方式债务账面价值债务重组利得金额所有者权益增加金额
债务转为资本600000000.00600000000.00
合计600000000.00600000000.00
公允价值的确定方法及依据:
项目公允价值金额确定方法及依据根据北京中天华资产评估有限公司出具的并经贵
州省国资委备案(黔国资评备[2019]4号)的公司资
债务转成的股份600000000.00
产评估报告,按照基准日2018年9月30日的净资产,确定债转股增资为2.20元每股根据北京中天华资产评估有限公司出具的并经贵州省国资委备案(黔国资评备[2019]4号)的公司资产评估报告,按照基准日2018年9月30日的净资产704312.72万元计算,每股净资产2.20元,公司2019年增资310000.00万元,增资后注册资本460909.10万元,净资产1014312.72万元,芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)的股权占比
5.92%,享有净资产60047.31万元。
2019年12月,瓮福(集团)有限责任公司、信达金融租赁有限公司及芜湖信达瓮福一
号股权投资中心(有限合伙)签订编号为【信黔-A-2019-07-01】)的《收购协议》,协议约定:基于编号为【XDZL2016-038】和【XDZL2017-014】的融资租赁合同及其补充协议
【XDZL2016-038-BCXY001】、【XDZL2016-038-BCXY002】、XDZL2016-038-BCXY003】【、XDZL2016-
038-BCXY004】、【XDZL2017-014-BCXY001】、【XDZL2017-014-BCXY002】、【XDZL2017-014-
BCXY003】的约定,瓮福(集团)有限责任公司和信达金融租赁有限公司共同清理,双方签
230署了《确认书》,确认瓮福(集团)有限责任公司尚未支付的债权为人民币60000.00万元。
经三方协商一致,信达金融租赁有限公司将上述标的债权转让给芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙),转让价款60000.00万元。根据全体股东于2019年12月24日签署的《瓮福(集团)有限责任公司增资协议》,同意芜湖信达瓮福一号股权投资中心(有限合伙)收购对瓮福(集团)有限责任公司的60000.00万元债权,并以其债权本金向瓮福(集团)有限责任公司增资,其中27272.73万元计入实收资本,32727.27万元计入资本公积。
(二)外币折算计入当期汇兑损益的汇兑差额
项目2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
汇兑损失-28697018.08-41769570.0228184037.8139134418.13
(三)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2.按产品类别分类的主营业务收入和主营业务成本如下:
2022年1-8月2021年度
类别收入成本收入成本
磷肥5598931297.683916235721.226935172201.025566041044.40
磷化工7604915742.033294971963.206756004230.853600248672.96
氟化工789792950.66350661274.971079979297.84480713290.26
矿产品387058975.96181924901.81693223048.44395386233.18
其他制造979612713.51925254944.241502677806.781359382970.10
贸易10220081179.229916848338.0613162656689.7912581085063.32
其他192153453.28182655509.77243958366.02210922026.18
合计25772546312.3418768552653.2730373671640.7424193779300.40
续上表:
2020年度2019年度
类别收入成本收入成本
磷肥5334153702.834611429861.125726862772.844550851042.14
磷化工4738847572.352911050302.534312264229.042666684569.63
氟化工730386082.91343179412.70758553747.91260966459.15
矿产品643733070.76447479314.29710922404.02370952645.30
2312020年度2019年度
类别收入成本收入成本
其他制造1049771940.771006539037.091044285941.22943770379.03
贸易7176729414.836905851130.504421815087.844188655760.41
其他361147131.76266927062.68247490051.48212778752.82
合计20034768916.2116492456120.9117222194234.3513194659608.48
1.按地区分类的主营业务收入和主营业务成本如下:
2022年1-8月2021年度
类别收入成本收入成本
国内19627758509.4813043359180.0221542283019.1815950800727.63
国外6144787802.865725193473.258831388621.568242978572.77
合计25772546312.3418768552653.2730373671640.7424193779300.40
续上表:
2020年度2019年度
类别收入成本收入成本
国内14117957771.4810907133965.0513572196965.009990335803.72
国外5916811144.735585322155.863649997269.353204323804.76
合计20034768916.2116492456120.9117222194234.3513194659608.48
(四)租赁
1.出租人
(1)融资租赁最低租赁收款额情况剩余租赁期2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内(含1年)100284711.55406210557.6651888184.17
1年以上2年以内(含2年)6743120.4770569058.19377726401.84
2年以上3年以内(含3年)7291238.1055066673.95114942283.78
合计114319070.12531846289.80544556869.79
(2)经营租赁资产类别2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
房屋及建筑物19924282.9636476269.3149551243.6751123705.08
合计19924282.9636476269.3149551243.6751123705.08
2.承租人
232(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(十七)之说明。
(2)融资租赁租入固定资产情况
2022年8月31日余额2021年12月31日余额
资产类别原价累计折旧累计减值准备原价累计折旧累计减值准备
房屋与建筑物134679673.2250111775.0153549810.6228770636.77
机器设备2955563538.421563807324.7225003129.413306304844.111997572497.8662267969.44
运输工具7689649.625135011.467689649.624651513.98
电子设备15783094.878199038.925927683.372919928.82
其他637952.98404036.80637952.98363633.12
续上表:
2020年12月31日余额2019年12月31日余额
资产类别原价累计折旧累计减值准备原价累计折旧累计减值准备
房屋与建筑物53549810.6227825533.68
机器设备5682488221.842717211192.7657267.123479826324.641440493785.46288122.36
电子设备2201033.161801785.322201033.161859724.63
(2)融资租赁以后年度最低租赁付款额情况剩余租赁期2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内(含1年)543566270.24896891352.141074800692.421029681491.68
1年以上2年以内(含2年)311953206.32426521758.69758312223.20665605321.33
2年以上3年以内(含3年)112206250.0053511738.13298756827.45250037938.17
3年以上185446673.5051343333.33
合计1153172400.061376924848.962183213076.401945324751.18
十六、母公司财务报表项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
0-6个月(含6个月)1946781585.681422593732.14437460548.581164308482.06
7-12个月(含12个月)314975968.90516561.5557475.251435400.95
1年以内小计2261757554.581423110293.69437518023.831165743883.01
1-2年(含2年)11257201.617953107.221495938.1113994688.82
2-3年(含3年)5039.6010277.1112535238.5331447009.24
233账龄2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
3-4年(含4年)1742.4312131348.5729397137.109765050.42
4-5年(含5年)13111073.3728726262.999626853.7313252571.01
5年以上87106983.9256401594.7050639968.5139521394.52
合计2373239595.511528332884.28541213159.811273724597.02
2.按坏账计提方法分类披露
2022年8月31日:
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备2317265713.5297.6464175013.052.772253090700.47
按组合计提坏账准备55973881.992.3636527718.6865.2619446163.31
合计2373239595.51100.00100702731.734.242272536863.78
2021年12月31日:
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1481253108.8896.9260847045.524.111420406063.36
按组合计提坏账准备47079775.403.0836561722.9477.6610518052.46
合计1528332884.28100.0097408768.466.371430924115.82
2020年12月31日:
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备461991647.8785.3653325133.1011.54408666514.77
按组合计提坏账准备79221511.9414.6441101252.9451.8838120259.00
合计541213159.81100.0094426386.0417.45446786773.77
2019年12月31日:
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备1195362032.3493.8557671562.604.821137690469.74
按组合计提坏账准备78362564.686.1539269412.6850.1139093152.00
合计1273724597.02100.0096940975.287.611176783621.74
(1)按单项计提坏账准备:
2342022年8月31日:
名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13111073.37 13111073.37 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司40084979.5440084979.54100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总10978960.1410978960.14100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备2253090700.47
合计2317265713.5264175013.052.77
2021年12月31日:
名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12131348.57 12131348.57 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司37089629.9437089629.94100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总11626067.0111626067.01100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备1420406063.36
合计1481253108.8860847045.524.11
2020年12月31日:
名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
沙特阿拉伯矿业公司37958170.5437958170.54100.00收回可能性较低
其他小额单位汇总15366962.5615366962.56100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备408666514.77
合计461991647.8753325133.1011.54
2019年12月31日:
名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
沙特阿拉伯矿业公司40582944.0540582944.05100.00收回可能性较低
已过追索期,收过期追索票据10332980.1310332980.13100.00回可能性较低
其他小额单位汇总6755638.426755638.42100.00收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备1137690469.74
合计1195362032.3457671562.604.82
(2)按组合计提坏账准备的应收账款
2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年8月31日采用
账龄组合计提坏账准备的应收账款
235账龄2022年8月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月(含6个月)13448112.20150618.881.1210409841.47124918.101.20
7-12个月(含12个月)6475943.52331568.315.12119049.806190.595.20
1年以内小计19924055.72482187.192.4210528891.27131108.691.25
1-2年(含2年)128446.2815439.2412.02
2-3年(含3年)5039.601461.4829.0010277.113014.2729.33
3-4年(含4年)1742.431025.7758.87
4-5年(含5年)
5年以上36043044.2436043044.24100.0036412160.7436412160.74100.00
合计55973881.9936527718.6865.2647079775.4036561722.9477.66
续上表:
账龄2020年12月31日2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月(含6个月)28794033.81454945.741.5825618012.32402202.791.57
7-12个月(含12个月)57475.253207.125.581435400.9579951.845.57
1年以内小计28851509.06458152.861.5927053413.27482154.631.78
1-2年(含2年)1495938.11217060.6214.5113774688.821847185.7813.41
2-3年(含3年)12415238.534010122.0532.3023000.007394.5032.15
3-4年(含4年)235394.10138647.1258.90
4-5年(含5年)233073.50190164.6781.591839839.131357801.2973.80
5年以上36225752.7436225752.74100.0035436229.3635436229.36100.00
合计79221511.9441101252.9451.8878362564.6839269412.6850.11
3.坏账准备变动情况
2022年1-8月:
本期变动金额类别2021年12月31日2022年8月31日计提收回或转回转销或核销其他按组合计提
36561722.94420186.05454190.3136527718.68
坏账准备
单项计提60847045.523327967.5364175013.05
合计97408768.463748153.58454190.31100702731.73
2021年度:
236本期变动金额
类别2020年12月31日2021年12月31日计提收回或转回转销或核销其他按组合计提
41101252.9481646.35611054.30-4010122.0536561722.94
坏账准备
单项计提53325133.108121226.524609436.154010122.0560847045.52
合计94426386.048202872.875220490.4597408768.46
2020年度:
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账
39269412.681845812.2613972.0041101252.94
准备
单项计提57671562.604346429.5053325133.10
合计96940975.281845812.264346429.5013972.0094426386.04
2019年度:
本期变动金额类别2019年1月1日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备39486021.14106477.00323085.4639269412.68
单项计提51649178.206022384.4057671562.60
合计91135199.346128861.40323085.4696940975.28
4.实际核销的应收账款情况
2020年度:
项目核销金额
实际核销的应收账款13972.00
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2022年8月31日:
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司912860808.4038.46
瓮福达州化工有限责任公司420936824.4917.74
瓮福紫金化工股份有限公司341114085.0014.37
瓮福集团农资有限责任公司237908922.9610.02
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司154042013.256.49
合计2066862654.1087.08
2021年12月31日:
237债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司741765625.6948.53
瓮福达州化工有限责任公司369313258.6024.16
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司151746576.249.93
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司130896213.048.56
沙特阿拉伯矿业公司37089629.942.4337089629.94
合计1430811303.5193.6137089629.94
2020年12月31日:
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司217331328.0540.16
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司149882484.0427.69
沙特阿拉伯矿业公司37958170.547.0137958170.54
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司28436401.785.25
贵州新福投资有限公司及下属子公司22621151.914.18357414.20
合计456229536.3284.2938315584.74
2019年12月31日:
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
瓮福达州化工有限责任公司419082805.9032.90
瓮福国际贸易股份有限公司264148127.6020.74
甘肃瓮福化工有限责任公司213835316.7016.79
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司151282651.8011.88
贵州瓮福经贸供应链有限公司50729853.403.98
合计1099078755.4086.29
(二)其他应收款
1.总表情况
(1)分类列示项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息6344786.588922567.176479176.019311300.07
应收股利548358122.5082472917.2899126747.3086842231.15
其他应收款2935821057.683716083705.664374660343.734228486387.64
合计3490523966.763807479190.114480266267.044324639918.86
2.应收利息
(1)应收利息分类
238项目2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
保证金利息6344786.588922567.176479176.019311300.07
合计6344786.588922567.176479176.019311300.07
(2)本公司无逾期利息。
3.应收股利
(1)应收股利被投资单位2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司20383400.7520383400.75
上海克硫环保科技股份有限公司3915686.806915686.807542000.007542000.00
瓮安大信北斗山磷矿30425892.3947946417.1634065317.1621780801.01
贵州云福化工有限责任公司33136029.3933136029.39
甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.0027338000.004000000.004000000.00
保利联合化工控股集团股份有限公司493954.71272813.32
瓮福达州化工有限责任公司256661338.60
瓮福国际贸易股份有限公司77360700.00
瓮福紫金化工股份有限公司153550000.00
瓮福集团农资有限责任公司21950550.00
合计548358122.5082472917.2899126747.3086842231.15
(2)重要的账龄超过1年的应收股利
2022年8月31日:
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司3915686.804-5年否,对方经营状况良好合计3915686.80
2021年12月31日:
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司6255686.803-4年否,对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿34065317.161-2年否,对方经营状况良好甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否,对方经营状况良好合计44321003.96
2020年12月31日:
被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司20383400.752-3年否,对方经营状况良好
239被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司7542000.002-3年否,对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿34065317.161年以内否,对方经营状况良好贵州云福化工有限责任公司33136029.395年以上否,对方经营状况良好甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.005年以上否,对方经营状况良好合计99126747.3
2019年12月31日:
被投资单位(或投资项目)期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司20383400.751-2年否,对方经营状况良好上海克硫环保科技股份有限公司7542000.001-2年否,对方经营状况良好瓮安大信北斗山磷矿21780801.011年以内否,对方经营状况良好贵州云福化工有限责任公司33136029.395年以上否,对方经营状况良好甘肃瓮福化工有限责任公司4000000.004-5年否,对方经营状况良好合计86842231.15
4.其他应收款
(1)按账龄披露账龄2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内(含1年)1746313263.982851075048.393715785325.183902088422.41
1-2年(含2年)395279135.25388796558.03432729515.51159815010.93
2-3年(含3年)321932969.30406976417.1285965662.8545030693.42
3-4年(含4年)419387618.4758047378.5438606951.9639276396.12
4-5年(含5年)52131168.9726715605.8436372996.127036890.39
5年以上197616532.70181001103.15173090794.37169539788.02
合计3132660688.673912612111.074482551245.994322787201.29
(2)按款项性质分类情况款项性质2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
资金池余额2073200476.222451073445.813157272751.252546373510.55
借款861715525.321228988900.991086664731.221080034116.48
保证金、抵押金、质保金98682996.2084858607.2089843648.5096992118.22
往来款107866973.94135026679.20597165300.57
备用金920840.88992447.384611829.001902914.19
其他98140850.0538831735.759131606.82319241.28
合计3132660688.673912612111.074482551245.994322787201.29
240(3)坏账准备计提情况
1)2022年8月31日坏账准备计提情况:
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3322319.3037837620.44155368465.67196528405.41
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段-32256547.3832256547.38
——转回第二阶段
——转回第一阶段5119787.58-5119787.58
本期计提462994.82462994.82
本期转回72833.2478936.00151769.24本期转销本期核销其他变动
2022年8月31日余额8832268.46461285.48187546077.05196839630.99
2)2021年12月31日坏账准备计提情况:
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额5079155.8130067974.0672743772.39107890902.26
2021年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-5079155.815079155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提3444835.202690490.5782626302.1288761627.89
本期转回122515.90122515.90本期转销
本期核销1608.841608.84其他变动
241第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年12月31日余额3322319.3037837620.44155368465.67196528405.41
3)2020年12月31日坏账准备计提情况:
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额7997366.1015518159.7770785287.7894300813.65
2020年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段-7997366.107997366.10
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提5079155.816552448.191960541.6113592145.61本期转回本期转销
本期核销2057.002057.00其他变动
2020年12月31日余额5079155.8130067974.0672743772.39107890902.26
4)2019年12月31日坏账准备计提情况:
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额2129520.1112804363.5065011449.2779945332.88
2019年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提6284360.412713796.276020838.5115018995.19
本期转回416514.42416514.42
242本期转销
本期核销247000.00247000.00其他变动
2019年12月31日余额7997366.1015518159.7770785287.7894300813.65
(4)坏账准备的情况
2022年1-8月:
本期变动金额类别2021年12月31日2022年8月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备196528405.41462994.82151769.24196839630.99
合计196528405.41462994.82151769.24196839630.99
2021年度:
本期变动金额类别2020年12月31日2021年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备107890902.2688761627.89122515.901608.84196528405.41
合计107890902.2688761627.89122515.901608.84196528405.41
2020年度:
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备94300813.6513592145.612057.00107890902.26
合计94300813.6513592145.612057.00107890902.26
2019年度:
本期变动金额类别2018年12月31日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备79945332.8815018995.19416514.42247000.0094300813.65
合计79945332.8815018995.19416514.42247000.0094300813.65
(5)实际核销的其他应收款情况年度项目本期发生额
2019年无法收回的往来款项247000.00
2020年无法收回的往来款项2057.00
2021年无法收回的往来款项1608.84
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2022年8月31日:
243款项占其他应收款总坏账准备期
单位名称期末余额账龄
性质额的比例(%)末余额
贵州天福化工有限责任公司资金池787900367.611年以内787900367.6125.15
1年以内21129792.84
1-2年31738166.20
贵州中毅达股份有限公司借款745313211.6223.797453132.11
2-3年302383917.10
3-4年390061335.48
贵州瓮福经贸供应链有限公
资金池544318389.891年以内544318389.8917.38司
1年以内144074070.86
瓮福化工科技有限公司资金池381896163.0012.19
1-2年237822092.14
1年以内81772751.56
1-2年84806524.35
达州瓮福物流有限责任公司资金池192785875.912-3年1930444.496.15
3-4年14555276.27
5年以上9720879.24
合计2652214008.0384.667453132.11
2021年12月31日:
占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例(%)期末余额
贵州瓮福经贸供应链有限公司资金池余额1355766695.981年以内1355766695.9834.65
1年以内31738166.20
贵州中毅达股份有限公司借款724183418.781-2年302383917.1018.517241834.18
2-3年390061335.48
1年以内362962000.00
贵州汇融典石融资租赁有限公司借款421600000.0010.78
1-2年58638000.00
瓮福化工科技有限公司资金池360133879.941年以内360133879.949.20
贵州天福化工有限责任公司资金池250533276.961年以内250533276.966.40
合计3112217271.6679.547241834.18
2020年12月31日:
占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例(%)期末余额
1年以内867493811.50
资金池余额,瓮福达州化工有限责任公司885637242.251-2年2000.0019.76往来款
2-3年18141430.75
244占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例(%)期末余额
贵州瓮福经贸供应链有限公司资金池余额802503487.261年以内17.90
802503487.26
贵州中毅达股份有限公司借款692445252.581-2年15.456924452.52
692445252.58
贵州天福化工有限责任公司资金池余额586790945.581年以内13.09
586790945.58
资金池余额,瓮福紫金化工股份有限公司276604603.641-2年6.17
往来款276604603.64
合计3243981531.3172.376924452.52
2019年12月31日:
占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例(%)期末余额
贵州天福化工有限责任公司资金池余额1008925256.181年以内1008925256.1823.34
贵州汇融典石融资租赁有限公司借款558348890.951年以内558348890.9512.92
1年以内535891572.18
瓮福达州化工有限责任公司资金池余额554033002.9312.82
1-2年18141430.75
贵州瓮福经贸供应链有限公司资金池余额490888518.361年以内490888518.3611.36
贵州中毅达股份有限公司借款390061335.481年以内390061335.489.023900613.35
合计3002257003.9069.463900613.35
245(三)长期股权投资
2022年8月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5048861443.455048861443.455048861443.455048861443.45
对合营企业投资19627403.9819627403.9817716602.3617716602.36
对联营企业投资178800780.16178800780.16175518774.03175518774.03
合计5247289627.595247289627.595242096819.845242096819.84
续上表:
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4935804945.454935804945.454770844325.454770844325.45
对合营企业投资16090547.2816090547.2812278898.6612278898.66
对联营企业投资146952546.78146952546.78162076800.31162076800.31
合计5098848039.515098848039.514945200024.424945200024.42
1.对子公司投资
2022年1-8月:
被投资单位2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843533.31 843533.31
瓮福达州化工有限责任公司1105500000.001105500000.00
瓮福国际贸易股份有限公司285000000.00285000000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司127763758.13127763758.13
246被投资单位2021年12月31日本期增加本期减少2022年8月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司40900400.0040900400.00
瓮福紫金化工股份有限公司418616400.00418616400.00
甘肃瓮福化工有限责任公司202700098.00202700098.00
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司4441900.004441900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司100000000.00100000000.00
贵州天福化工有限责任公司1485547534.011485547534.01
瓮福集团农资有限责任公司300000000.00300000000.00
新加坡美陆实业股份公司280572000.00280572000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司50000000.0050000000.00
贵州瓮福科技工程有限公司52760620.0052760620.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司414825200.00414825200.00
贵州安捷物流有限责任公司12500000.0012500000.00
瓮福化工科技有限公司140000000.00140000000.00
合计5048861443.455048861443.45
2021年度:
被投资单位2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843533.31 843533.31
瓮福达州化工有限责任公司1105500000.001105500000.00
瓮福国际贸易股份有限公司285000000.00285000000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司127763758.13127763758.13
247被投资单位2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司40900400.0040900400.00
瓮福紫金化工股份有限公司398000000.0020616400.00418616400.00
甘肃瓮福化工有限责任公司98260000.00104440098.00202700098.00
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司4441900.004441900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司100000000.00100000000.00
贵州天福化工有限责任公司1485547534.011485547534.01
瓮福集团农资有限责任公司300000000.00300000000.00
新加坡美陆实业股份公司280572000.00280572000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司50000000.0050000000.00
贵州瓮福科技工程有限公司52760620.0052760620.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司414825200.00414825200.00
贵州安捷物流有限责任公司12500000.0012500000.00
瓮福化工科技有限公司140000000.00140000000.00
贵州中拓环境工程有限公司12000000.0012000000.00
合计4935804945.45125056498.0012000000.005048861443.45
2020年度:
被投资单位2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843533.31 843533.31
瓮福达州化工有限责任公司1105500000.001105500000.00
瓮福国际贸易股份有限公司285000000.00285000000.00
248被投资单位2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司127763758.13127763758.13
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司40900400.0040900400.00
瓮福紫金化工股份有限公司398000000.00398000000.00
甘肃瓮福化工有限责任公司98260000.0098260000.00
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司4441900.004441900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司100000000.00100000000.00
贵州天福化工有限责任公司1485547534.011485547534.01
瓮福集团农资有限责任公司300000000.00300000000.00
新加坡美陆实业股份公司280572000.00280572000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司50000000.0050000000.00
贵州瓮福科技工程有限公司45000000.007760620.0052760620.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司242325200.00172500000.00414825200.00
贵州安捷物流有限责任公司12500000.0012500000.00
瓮福化工科技有限公司140000000.00140000000.00
瓮福黑龙江农业股份有限公司15300000.0015300000.00
贵州中拓环境工程有限公司12000000.0012000000.00
合计4770844325.45180260620.0015300000.004935804945.45
2019年度:
被投资单位2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843533.31 843533.31
249被投资单位2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
瓮福达州化工有限责任公司1105500000.001105500000.00
瓮福国际贸易股份有限公司285000000.00285000000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司127763758.13127763758.13
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司40900400.0040900400.00
瓮福紫金化工股份有限公司398000000.00398000000.00
甘肃瓮福化工有限责任公司98260000.0098260000.00
瓮安大信北斗山磷矿26890000.0026890000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司4441900.004441900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司100000000.00100000000.00
贵州天福化工有限责任公司1485547534.011485547534.01
瓮福集团农资有限责任公司300000000.00300000000.00
新加坡美陆实业股份公司280572000.00280572000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司50000000.0050000000.00
贵州瓮福科技工程有限公司45000000.0045000000.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司194234500.0048090700.00242325200.00
贵州安捷物流有限责任公司12500000.0012500000.00
瓮福化工科技有限公司65000000.0075000000.00140000000.00
瓮福黑龙江农业股份有限公司15300000.0015300000.00
贵州中拓环境工程有限公司12000000.0012000000.00
合计4647753625.45123090700.004770844325.45
2.对联营企业、合营企业投资
2502022年1-8月:
本期增减变动减值准
2021年12月
被投资单位名称追加减少权益法下确认其他综合宣告发放现金本期计提2022年8月31日备期末
31日其他权益变动其他
投资投资的投资损益收益调整红利或利润减值准备余额
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
17716602.361910801.6219627403.98
限公司
小计17716602.361910801.6219627403.98
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司34560655.23-14590291.91192147.36-1741731.7118420778.97
江西省江铜-瓮福化工有
96216084.7918868685.57-284852.15114799918.21
限责任公司上海克硫环保科技股份
44742034.01838048.9745580082.98
有限公司
小计175518774.035116442.63-92704.79-1741731.71178800780.16
合计193235376.397027244.25-92704.79-1741731.71198428184.14
2021年度:
本期增减变动减值准
2020年12月
被投资单位名称追加减少权益法下确认其他综合收宣告发放现金本期计提2021年12月31日备期末
31日其他权益变动其他
投资投资的投资损益益调整红利或利润减值准备余额
一、合营企业贵州福泉有福磷化工有
16090547.281626055.0817716602.36
限公司
251本期增减变动减值准
2020年12月
被投资单位名称追加减少权益法下确认其他综合收宣告发放现金本期计提2021年12月31日备期末
31日其他权益变动其他
投资投资的投资损益益调整红利或利润减值准备余额
小计16090547.281626055.0817716602.36
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司45774892.44-11173147.03-41090.1834560655.23
江西省江铜-瓮福化工
59507788.8836757286.74-48990.8396216084.79
有限责任公司上海克硫环保科技股份
41669865.463732168.55660000.0044742034.01
有限公司
小计146952546.7829316308.26-90081.01660000.00175518774.03
合计163043094.0630942363.34-90081.01660000.00193235376.39
2020年度:
本期增减变动
2019年12月其他综本期计2020年12月减值准备
被投资单位名称追加减少权益法下确认的其他权宣告发放现金
31日合收益提减值其他31日期末余额
投资投资投资损益益变动红利或利润调整准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司12278898.663811648.6216090547.28
贵州瓮福钙盐有限责任公司1.00-1.00
小计12278898.661.003811647.6216090547.28
二、联营企业
252本期增减变动
2019年12月其他综本期计2020年12月减值准备
被投资单位名称追加减少权益法下确认的其他权宣告发放现金
31日合收益提减值其他31日期末余额
投资投资投资损益益变动红利或利润调整准备
贵州兴发化工有限公司61734164.06-15746411.21-212860.4145774892.44
江西省江铜-瓮福化工有限责任
59001065.661679837.77-1173114.5559507788.88
公司
上海克硫环保科技股份有限公司41341570.59328294.8741669865.46
小计162076800.31-13738278.57-212860.41-1173114.55146952546.78
合计174355698.971.00-9926630.95-212860.41-1173114.55163043094.06
2019年度:
本期增减变动减值准
2018年12月312019年12月
被投资单位名称追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金红本期计提减备期末日其他31日投资投资的投资损益收益调整益变动利或利润值准备余额
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司9867239.392411659.2712278898.66
小计9867239.392411659.2712278898.66
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司64164349.3211887444.94382369.8014700000.0061734164.06
江西省江铜-瓮福化工有限责任公司57813734.07928435.43258896.1659001065.66
上海克硫环保科技股份有限公司33695525.227646045.3741341570.59
小计155673608.6120461925.74641265.9614700000.00162076800.31
合计165540848.0022873585.01641265.9614700000.00174355698.97
253(四)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2022年1-8月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入11444635423.408628699938.8211166089220.589066782618.58
合计11444635423.408628699938.8211166089220.589066782618.58
续上表:
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入6913119113.095874500799.847188126533.885881312684.75
合计6913119113.095874500799.847188126533.885881312684.75
1.按类别列示
2022年1-8月2021年度
项目收入成本收入成本
矿产品3022037158.921846925546.442621591643.951942292528.68
传统化肥1596372629.681243490469.071732668188.561343695513.36
磷化工1742081784.64754361858.021717658708.54780939227.94
其他制造985775783.85717525557.731005446659.12806050102.23
贸易3981365961.383967014832.603643827698.023620765014.59
其他117002104.9399381674.96444896322.39573040231.78
合计11444635423.408628699938.8211166089220.589066782618.58
续上表:
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
矿产品1975769116.471317578705.471891171376.541220237364.36
传统化肥1378016097.841375773193.811805995576.701705970315.83
磷化工1215904949.44677819442.351067778655.53634793146.90
其他制造461368188.53649325007.71447538222.03387057553.11
贸易1673902775.381665005428.161651583990.611645502512.77
其他208157985.43188999022.34324058712.47287751791.78
合计6913119113.095874500799.847188126533.885881312684.75
(五)投资收益
254产生投资收益的来源2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
成本法核算的长期股权投资收益518167679.98188253700.0012284516.1521780801.01
权益法核算的长期股权投资收益5285512.5430942363.34-9926630.9522873585.01
处置长期股权投资产生的投资收益1335863.237552489.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入221141.39272813.32
理财产品7676901.92
合计523674333.91220804739.8917587276.2244654386.02
十七、补充资料
(一)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求,报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细2022年1-8月2021年度2020年度2019年度
(1)非流动性资产处置损益-4827319.078893346.81-26067531.35-25566920.80(2)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
58010819.25120856534.0459082114.0369486984.10按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
(3)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费23720235.6390279254.5043313377.5710186797.11
(4)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
7677504.66
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
(5)对外委托贷款取得的损益2654286.6918122385.9025041483.34
(6)债务重组损益20440713.00
(7)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-9642492.38
(8)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
-1107435.75-1661153.63行一次性调整对当期损益的影响
(9)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-31378084.09-21081770.57-29421992.18-12002937.70
(10)购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生
10545446.23
的利得或损失
(11)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值12471949.02产生的收益
(12)土地转让发生的税金支出-45072356.74
非经常性损益合计22363254.48199940497.8463063366.2587586119.05
减:所得税影响金额5425490.4237183539.0511555678.9818704165.59
255统…社会倍!百代码
画面 E召
911101085923425568'目问2业执
(翻本)(15-1)
名 称、天职闷际会计- 911ì 习I务所(特殊曾泊合伙) 出资额 1号654万元炎裂特殊普通合伙企业成立日期2012年03月05臼
抛撒合伙人 ~t京市海淀区车公址:路路19号68号楼卅1取IA崛 5 [g城经营范围登记机关
i叶家企才Ht' i门 1,L包公小系统l叫 lJ~ : 111 t p: / !WW\I'. ggX 1. f{nY. I'n说明
1比《会计师事务所执业证书》是证明持有人级财政
公 HA 频率务所 部门依法审批 , 准予执行注册会计师法定业务的凭证.执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载碍事项发生变动的,应当向财政部门申请换发.名称:3、《会计师事务所执~证书》不得伪造、涂改、出
邸精之租、出借、转让。
首席会伙人:4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财政部门交部《会计师事务所执业证书)}.A叶和
批准执业l:I沟1 : |
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