厦门港务:中国国际金融股份有限公司关于厦门港务发展股份有限公司全资子公司厦门港务贸易有限公司2023年度开展远期结售汇业务的核查意见

中国国际金融股份有限公司
关于厦门港务发展股份有限公司全资子公司厦门港务贸易
有限公司2023年度开展远期结售汇业务的核查意见
中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）作
为厦门港务发展股份有限公司（以下简称“公司”或“厦门港务”）非公开发
行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，对厦门港务全资子公司厦门港务贸易有限公司及其全资子公司（以下统称“港务贸易”）开展以套期保值为目的、
交易额度等值累计不超过6亿美元的远期结售汇业务进行了审慎核查，具体情况如下：
一、开展远期结售汇业务的目的
为规避外汇市场风险、降低外汇结算成本，防范汇率波动对港务贸易生产经营、成本控制造成的不利影响，港务贸易拟利用外汇衍生工具管理汇率风险，达到套期保值的目的。
二、预计开展的远期结售汇业务概述
港务贸易本次拟操作的远期结售汇业务为远期结售汇业务，其基础资产包括汇率、货币等。港务贸易所开展的远期结售汇业务，是与基础贸易业务和正常经营周转产生的融资需求密切相关的简单金融衍生产品，用于锁定成本、规避汇率和利率风险，在品种、规模、方向、期限等方面与基础业务相匹配，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。港务贸易将利用自有资金进行远期结售汇业务。
三、开展远期结售汇业务的主要条款
1、合约期限：远期结售汇业务合约期限与基础业务期限相匹配，一般不
超过12个月或资金需求合同推定的合理期限。
2、交易对手：通常为银行类金融机构。
3、交易方法：以场外交易为主。
14、流动性安排：以正常的外汇收支业务为背景，交易金额和交易期限与
预期收支期限相匹配。
5、期限及授权：期限自股东大会审议通过之日起至2023年12月31日，
同时授权港务贸易经营层具体实施相关事宜。
6、履约担保：由公司提供连带责任保证担保、自身信用或缴交一定比例的保证金。
四、开展远期结售汇业务的准备情况
为规范远期结售汇业务的操作，防范业务风险，强化业务监督管理，港务贸易制定了《厦门港务贸易有限公司远期结售汇套期保值业务管理制度》，明确决策机制、内部授权审批制度、审批程序和操作管控机制，健全内控机制，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解风险。
公司股东大会每年度审议批准港务贸易远期结售汇业务交易总额度。港务贸易经营层决定公司远期结售汇业务的管控原则、方针，审定相关制度，根据需要召开远期结售汇业务会议，审核公司年度业务方案，对公司远期结售汇业务进行统筹管理，授权相关职能部门开展具体管理工作。
在具体操作过程中，港务贸易按照制度要求明确远期结售汇业务的具体操作流程及动态跟踪分析，明确授权管理，并指定专人动态跟踪远期结售汇业务交易记录，规范操作。
五、开展远期结售汇业务的风险分析
港务贸易开展远期结售汇业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但远期结售汇交易操作仍存在一定的风险：
1、市场风险
市场风险也就是汇率波动风险，由于汇率随市场环境波动，远期结售汇交易合约锁定的汇率与到期日的实际汇率的差异将产生交易损益。例如进口业务锁定远期售汇汇率后，如果人民币对外币升值（外币/人民币汇率下降），企业存在机会损失的风险，无形中增加货物进口成本；反之，出口业务锁定远期结汇汇率后，如果人民币对外币贬值（外币/人民币汇率上升），企业已锁定较低
2的结汇汇率，将减少企业未来的实际人民币收入。
2、操作风险
在开展远期结售汇交易业务时，如发生操作人员与银行等金融机构沟通不及时的情况，可能错失较佳的交易机会；操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录业务信息，将可能导致交易损失或丧失交易机会。
3、法律风险
企业与银行签订远期结售汇业务总协议及单笔申请，需严格按照协议要求办理业务及占用银行授信额度（或缴交保证金），同时应当关注财务状况、业务经营情况，否则可能出现违约情形造成损失。
六、采取的风险控制措施
1、港务贸易选择结构简单、流动性强、风险可控的外汇衍生工具开展套
期保值业务，交易品种与主业经营密切相关，不允许超越规定的经营范围。
2、港务贸易在公司审批范围内严格控制远期结售汇业务的交易规模，遵
循防范风险原则，在签订合约时严格按照港务贸易预测的收付汇期限和金额进行交易，同时严格按照协议要求办理业务及占用银行授信额度（或缴交保证金），专人跟踪办理远期结售汇业务的到期（前）处理。
3、为防范汇率波动风险，港务贸易经营层负责远期结售汇业务的统筹管
理和风险预警，制定规范的业务操作流程和授权管理体系，统筹外汇衍生业务相关实施计划和交易方案，做好动态跟踪和风险控制工作；港务贸易配备专职人员，明确岗位责任，严格在授权范围内从事远期结售汇交易业务；同时加强相关人员的专业能力培训，提高职业道德素养，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。
4、以港务贸易自身名义设立交易账户，加强对银行账户和资金的管理，
严格按照公司管理制度进行资金划拨和使用的审批程序。公司须具有与远期结售汇业务相匹配的自有资金，不得影响公司正常经营。
5、定期对远期结售汇业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信
息进行核查，对业务的规范性、内控机制控制的有效性及信息披露的真实性等
3方面进行监督检查。
6、职能部门主要根据业务部门提交的交易方案、公司融资计划及未来还
款安排和上下游合作客户的委托开展相应的远期结售汇业务，若无特殊行情或明确可接受的成本一般不主动开展远期结售汇业务。
七、开展远期结售汇业务对公司的影响
1、对公司的影响
公司全资子公司港务贸易2023年度所开展的远期结售汇业务与其日常经
营需求密切相关，通过开展远期结售汇业务，港务贸易可以利用外汇衍生工具管理汇率风险，达到套期保值的目的，规避由于汇率波动对港务贸易日常经营所造成的影响，确保公司港口贸易业务的持续、稳健经营。
2、远期结售汇价值分析
依据公开市场报价信息分析确定公允价值后续计量确认所有已实现和未实现的损益。
3、会计政策及核算原则
根据公司会计政策远期结售汇业务反映为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债。对于此类金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
八、相关审批程序及意见
1、董事会审议情况2022年12月6日，公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司全资子公司港务贸易2023年度开展外汇衍生品业务的议案》；该项远期结
售汇业务不属于关联交易事项，无需履行关联交易表决程序；该议案还需提交公司股东大会审议。
2、独立董事意见公司独立董事审议了《关于公司全资子公司港务贸易2023年度开展外汇衍生品业务的议案》，并发表了同意的独立意见，独立意见有关内容参见2022年12月7日发布于巨潮资讯网的《厦门港务发展股份有限公司独立董事相关
4事项独立意见》。
九、保荐机构核查意见经核查，本保荐机构认为：公司开展远期结售汇业务有助于规避外汇市场风险、降低外汇结算成本，防范汇率波动对港务贸易生产经营、成本控制造成的不利影响。公司本次开展以套期保值为目的、交易额度等值累计不超过6亿美元的远期结售汇业务已经公司董事会审议通过，独立董事发表了明确同意的独立意见，履行了必要的法律程序。上述事项符合《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文
件的规定，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东的利益的情形。因此，保荐机构对公司本次开展以套期保值为目的、交易额度等值累计不超过6亿美元的远期结售汇业务事项无异议。
（以下无正文）5（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于厦门港务发展股份有限公司全资子公司厦门港务贸易有限公司2023年度开展远期结售汇业务的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
米凯龙海中国国际金融股份有限公司
2022年12月6日
6