乐凯新材_本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告（确实无法提供的，应当说明原因及相关资产的财务状况和经营成果）(申报稿)

川南航天能源科技有限公司
2020年度、2021年度及
2022年1-8月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
4-1-1目录
审计报告1-5
资产负债表1-2利润表3现金流量表4
所有者权益变动表5-7
财务报表附注8-83
4-1-2致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2022）第 110A025535 号
川南航天能源科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了川南航天能源科技有限公司（以下简称川南能源）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年8月31日的资产负债表，2020年度、2021年度、2022年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川南能源2020年12月31日、2021年12月31日、2022年8月
31日的财务状况以及2020年度、2021年度、2022年1-8月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川南能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度、2021年度、2022年1-8月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关会计期间：2020年度、2021年度和2022年1-8月。
相关信息披露详见财务报表附注三、19及附注五、30。
4-1-31、事项描述
川南能源2020年度、2021年度、2022年1-8月实现的营业收入分别为
36269.81万元、41904.46万元、29155.15万元，收入主要来自射孔器材、完井
工具、机电控制类产品、军品。营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操作收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；
（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、开票结算单、销售发票或对账记录等支持性文件；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额情况；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关会计期间：2020年度、2021年度和2022年1-8月。相关信息披露详见财务报表附注三、7（6）及附注五、3。1、事项描述
川南能源2020年12月31日、2021年12月31日、2022年8月31日的应
收账款账面余额分别为14520.68万元、23921.95万元、33460.38万元，已计提坏账准备分别为795.76万元、1277.59万元、1799.03万元，账面价值分别
4-1-4为13724.92万元、22644.36万元、31661.35万元，管理层根据各项应收账款
的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款坏账准备的确定涉及重大的管理层判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下审计程序：
（1）了解与应收账款坏账准备计提相关的关键内部控制，评价其设计
和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
（3）复核管理层对应收账款计提坏账准备的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生坏账损失的应收账款；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按账龄划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（5）检查应收账款的本期回款情况、期后回款情况，结合对主要客户
信用期的分析，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（6）以抽样方式向主要客户函证应收账款期末余额；
（7）检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
4-1-5四、管理层和治理层对财务报表的责任
川南能源管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估川南能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川南能源、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督川南能源的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对川南能源的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
4-1-6定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川南能源不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度、2021年度、
2022年1-8月的期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们
在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国〃北京二〇二二年十一月二十一日
4-1-7资产负债表
编制单位：川南航天能源科技有限公司单位：人民币元项目附注2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金五、162609019.97125139281.70201531240.03交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据五、2109321278.37123180165.6618159361.41
应收账款五、3316613508.34226443588.34137249161.52
应收款项融资五、411500000.003240000.005762571.28
预付款项五、512157374.5220957945.266200717.87
其他应收款五、63273239.944028287.112101360.77
其中：应收利息应收股利
存货五、773291990.1062212169.9342966723.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、831831033.7425650000.0019305365.16
流动资产合计620597444.98590851438.00433276501.49
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、9100181280.92104676217.85114046804.20
在建工程五、1018867.9218867.92生产性生物资产油气资产
使用权资产五、113413072.094219810.33
无形资产五、1236356567.8937013790.5438021551.70开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产五、136833301.106098029.654160642.48
其他非流动资产五、146719567.952766836.00544536.00
非流动资产合计153522657.87154793552.29156773534.38
资产总计774120102.85745644990.29590050035.87资产负债表（续）
编制单位：川南航天能源科技有限公司单位：人民币元项目附注2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款五、1540044444.4440049500.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据五、169087507.2713962453.8426107783.39
应付账款五、1783874131.1098126440.5177391408.00预收款项
合同负债五、182918282.283954230.337257641.45
应付职工薪酬五、198037460.3326067443.3219847784.69
应交税费五、2015540538.3023646399.9316079331.02
其他应付款五、213123674.244903345.789285952.21
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、221019329.951157456.69
其他流动负债五、2333809366.3827444611.2821195552.36
流动负债合计157410289.85239306826.12217214953.12
非流动负债：
长期借款应付债券
租赁负债五、243209295.993096658.98长期应付款预计负债
递延收益五、2523701168.9724893028.1626893956.80递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计26910464.9627989687.1426893956.80
负债合计184320754.81267296513.26244108909.92
实收资本五、26100000000.00100000000.00100000000.00资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备五、2720359418.1618924051.6417391512.01
盈余公积五、2845234713.4245234713.4232147232.28
未分配利润五、29424205216.46314189711.97196402381.66
所有者权益合计589799348.04478348477.03345941125.95
负债和所有者权益总计774120102.85745644990.29590050035.87
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：利润表
编制单位：川南航天能源科技有限公司单位：人民币元
项目附注2022年1-8月2021年度2020年度
一、营业收入减：营业成五、30291551520.17419044579.59362698088.53
本五、30123582235.11189925917.68203365484.15
税金及附加销售费用五、312136082.184413031.714319603.48
管理费用研发费用财五、326533444.5410707705.908845613.80
务费用五、3319552680.8332181262.3031340497.48
其中：利息费用五、3412659422.1827772922.4925549316.67
利息收入加：其他收五、35-1887025.64850321.221516309.33
益867079.85180507.01211980.54投资收益(损失以“-”号填列）373807.89292907.93389638.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、363147297.737786368.129306084.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）资产减值损失(损失以“-”号填列）资产处臵收益(损失以“-”号填列）五、37-4293554.37-11197266.26-733546.99二、营业利润(亏损以“-”号填列）加：营业
外收入五、38
-35998.69
127792425.64149782520.1596333801.22
减：营业外支出
五、3913758.71146126.35533117.30三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）减：所得
五、409862.963326.40税费用
127796321.39149925320.1096866918.52四、净利润(净亏损以“-”号填列）
五、4117780816.9019068051.2113217385.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
110015504.49130857268.8983649533.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综
110015504.49130857268.8983649533.32
合收益的税后净额
六、综合收益总额
七、每股收益
110015504.49130857268.8983649533.32
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：现金流量表
编制单位：川南航天能源科技有限公司单位：人民币元
项目附注2022年1-8月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：销售商
品、提供劳务收到的现金收到的税费返还195923252.03229635763.50342949064.31
收到其他与经营活动有关的现金经营活动2566061.50
现金流入小计五、42（1）5844482.3210216985.8412153851.93
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职204333795.85239852749.34355102916.24
工以及为职工支付的现金支付的各项税费98080493.76162067131.10135943983.70
支付其他与经营活动有关的现金经营活动68716817.2981097386.6565248333.13
现金流出小计40948389.1553169003.1149516462.63
经营活动产生的现金流量净额二、投资五、42（2）10354764.0113082426.2011016048.52
活动产生的现金流量：218100464.21309415947.06261724827.98
收回投资收到的现金-13766668.36-69563197.7293378088.26取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
2915.789144.3055977.14
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
五、42（3）50000.00投资支付的现金
2915.789144.30105977.14
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他
9341336.425736284.954580121.96
与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额三、筹资
五、42（4）7538.32
活动产生的现金流量：
9341336.425743823.274580121.96
吸收投资收到的现金
-9338420.64-5734678.97-4474144.82取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
40000000.0040000000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他
40000000.0040000000.00
与筹资活动有关的现金
40000000.0040000000.0060000000.00
筹资活动现金流出小计804444.4463000.0040237845.83
筹资活动产生的现金流量净额五、42（5）605586.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金41410030.5240063000.00100237845.83
及现金等价物净增加额-41410030.52-63000.00-60237845.83
加：期初现金及现金等价物余额1984857.79-1031081.64-1417219.61
六、期末现金及现金等价物余额-62530261.73-76391958.3327248878.00
125139281.70201531240.03174282362.03
62609019.97125139281.70201531240.03
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：所有者权益变动表
编制单位：川南航天能源科技有限公司单位：人民币元
2022年1-8月
项目
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额100000000.0018924051.6445234713.42314189711.97478348477.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额100000000.0018924051.6445234713.42314189711.97478348477.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1435366.52110015504.49111450871.01
（一）综合收益总额110015504.49110015504.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备1435366.521435366.52
1．本期提取2514602.162514602.16
2．本期使用（以负号填列）-1079235.64-1079235.64
（六）其他
四、本年年末余额100000000.0020359418.1645234713.42424205216.46589799348.04
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：所有者权益变动表
编制单位：川南航天能源科技有限公司单位：人民币元
2021年度
项目
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额100000000.0017391512.0132147232.28196402381.66345941125.95
加：会计政策变更1754.2515788.3117542.56前期差错更正其他
二、本年年初余额100000000.0017391512.0132148986.53196418169.97345958668.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1532539.6313085726.89117771542.00132389808.52
（一）综合收益总额130857268.89130857268.89
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配13085726.89-13085726.89
1．提取盈余公积13085726.89-13085726.89
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备1532539.631532539.63
1．本期提取3513490.443513490.44
2．本期使用（以负号填列）-1980950.81-1980950.81
（六）其他
四、本年年末余额100000000.0018924051.6445234713.42314189711.97478348477.03
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：所有者权益变动表
编制单位：川南航天能源科技有限公司单位：人民币元
2020年度
项目
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额100000000.0015599686.8523782278.95161117801.67300499767.47
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额100000000.0015599686.8523782278.95161117801.67300499767.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1791825.168364953.3335284579.9945441358.48
（一）综合收益总额83649533.3283649533.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配8364953.33-48364953.33-40000000.00
1．提取盈余公积8364953.33-8364953.33
2．对所有者的分配-40000000.00-40000000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备1791825.161791825.16
1．本期提取3189570.043189570.04
2．本期使用（以负号填列）-1397744.88-1397744.88
（六）其他
四、本年年末余额100000000.0017391512.0132147232.28196402381.66345941125.95
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：川南航天能源科技有限公司财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
川南航天能源科技有限公司（以下简称本公司或公司）系四川航天川南火工技术有限
公司石油火工民品项目改制分离设立，于2013年7月26日取得泸州市工商行政管理局核
发的510500000052875号企业法人营业执照。公司注册资本10000万元，其中四川航天川南火工技术有限公司出资5040万元、持股比例50.40%，四川航天工业集团有限公司出资2000万元、持股比例20%，航天投资控股有限公司出资2000万元、持股比例20.00%，泸州同心圆石油科技有限公司出资960万元，持股比例9.60%。2018年5月，根据中国航天科技集团有限公司天科资[2018]402号文件批复，四川航天工业集团有限公司将其持有的2.62%股权转让至航天投资控股有限公司，转让后航天投资控股有限公司持股比例变更为22.62%，四川航天工业集团有限公司持股比例变更为17.38%。本公司法定代表人：
谢鲁。
2、本公司业务性质和主要经营活动
本公司属民爆品制造行业，主要从事开发油气井用爆破器材和高端钻完井装备。经营范围包括：民用爆炸物品生产；民用爆炸物品销售；爆破作业；工程和技术研究和试验发展；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备研发；石油钻采专用设备制造；石油钻采专用设备销售；石油天然气技术服务；货物进出口；国内货物运输代理；国际货物运输代理；普通货物仓储服务；金属材料销售。
3、母公司以及集团总部的名称
本公司母公司为四川航天川南火工技术有限公司，实际控制人为中国航天科技集团有限公司。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司自2020年1月1日执行财政部2017年度修订的《企业会计准则第14号-收入》（参见附注三、19），并自2021年1月1日起执行财政部2018年度修订的《企业会计准则第
21号-租赁》（参见附注三、23）。
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、10、附注三、13和附注三、19。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、
2021年12月31日、2022年8月31日的财务状况以及2020年度、2021年度、2022年1-8月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
7、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当信用风险特征显著不同且可以合理成本评估预期信用损失的信息时，按单项金融工具评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，计量预期信用损失。本公司对涉诉、财务状况恶化的票据或应收款项等单项计提减值准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收普通客户
*应收账款组合2：应收关联方客户
C、合同资产
*合同资产组合1：应收普通客户
*合同资产组合2：应收关联方客户
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，预期不存在信用损失；划分为商业承兑汇票组合的应收票据，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于划分为组合的应收账款和合同资产，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收押金、保证金及备用金
*其他应收款组合2：应收关联方往来款
*其他应收款组合3：应收其他往来款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
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并相应确认有关负债。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-3034.85-3.23
机器设备5-10319.40-9.70
运输设备8312.13
其他设备5-10319.40-9.70其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（2021年1月1日以前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）固定资产处臵
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、15。
12、借款费用
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
13、无形资产
本公司无形资产包括软件、土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法
软件2-10直线法土地使用权50直线法专利权10直线法
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、15。
14、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、资产减值对固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、7
（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
公司销售射孔器材、完井工具、机电控制等产品，属于在某一时点履行履约义务。
公司产品收入确认方法为：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货方式分情况确认，合同或订单约定送货移交的，在将产品移交给客户并经客户验收后确认收入；
合同或订单约定客户自提的，在将产品移交给客户或指定方后确认收入；合同或订单约定寄售的，在产品送货经客户验收合格并领用后确认收入。
20、合同成本
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
2021年1月1日以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
2021年1月1日以后
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、24。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
24、使用权资产（2021年1月1日以后）
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。
25、安全生产费用及维简费本公司为危险品生产与储存企业，根据财企（2012）16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第二章第八条的规定，按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2020年度会计政策变更
新收入准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）准则”），本公司自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策，例如预收款项等。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目
（2020年1月1日）
因执行新收入准则，本公司将与销售商品及与提供合同负债23865927.58劳务相关的预收款项重分类至合同负债；将运输费预收款项-26517114.12
用调整至营业成本。其他流动负债2651186.54与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额受影响的资产负债表项目
（2020年12月31日）
合同负债7257641.45
预收款项-8173862.06
其他流动负债916220.61
续：
影响金额受影响的利润表项目
（2020年度）
营业收入--
营业成本7079180.23
销售费用-7079180.23
-7079180.23
*企业会计准则解释第13号
财政部于2019年12月发布了《企业会计准则解释第13号》（财会.2019?21号）（以下简称“解释第13号”)。
解释第13号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。
解释第13号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的合营企业或联营企业等。
解释第13号自2020年1月1日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。
采用解释第13号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
*财政部于2021年6月发布了《关于调整适用范围的通知》（财会.2021?9号），适用财会.2020?10号简化方法的租金减让期间由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件”。
本公司未选择采用该规定的简化方法，该规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
2021年度会计政策变更
新租赁准则
财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、23和24。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
*执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2020年12月31日）（2021年1月1日）资产：
使用权资产----5409230.395409230.39
负债：
一年内到期的非流动负债----1134476.411134476.41
租赁负债----4254115.674254115.67
递延所得税负债----3095.753095.75
所有者权益：
盈余公积32147232.28--1754.2532148986.53
未分配利润196402381.66--15788.31196418169.97
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项目2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产5409230.39
原租赁准则下确认的融资租入资产--
合计：5409230.39
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
执行新租赁准则对2021年12月31日财务报表项目的影响如下：
资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
资产：
使用权资产4219810.33--4219810.33
递延所得税资产6098029.656092883.855145.80
负债：
一年内到期的非流动负债1157456.69--1157456.69
租赁负债3096658.98--3096658.98
利润表项目2021年1-12月报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
营业成本189925917.68188793829.031132088.65
财务费用850321.22727758.65122562.57
管理费用32181262.3033380969.87-1199707.57
所得税费用19068051.2119064955.463095.75作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
2022年度会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会.2021?35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释15号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”。企业发生试运行销售的，应当按照《企业会计准则第14号-收入》和《企业会计准则第1号-存货》等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处理规定自2022年1月1日起施行，并追溯调整比较财务报表。
解释15号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。“亏损合同”相关会计处理规定自2022年1月1日起施行；累积影响数调整首次执行解释第15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期本公司不存在重要会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则和新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
流动资产：
流动资产合计399573750.83399573750.83--
非流动资产：
非流动资产合计164224292.98164224292.98--
资产总计563798043.81563798043.81--
流动负债：
预收款项26517114.12---26517114.12
合同负债--23865927.5823865927.58
其他流动负债27877961.4930529148.032651186.54
流动负债合计236514943.71236514943.71--
非流动负债：
非流动负债合计26783332.6326783332.63--
负债合计263298276.34263298276.34--
所有者权益：
所有者权益合计300499767.47300499767.47--
负债和所有者权益总计563798043.81563798043.81--首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
流动资产合计433276501.49433276501.49--
非流动资产：
使用权资产--5409230.395409230.39
非流动资产合计156773534.38162182764.775409230.39
资产总计590050035.87595459266.265409230.39
流动负债：
一年内到期的非流动负债--1134476.411134476.41
流动负债合计217214953.12218349429.531134476.41
非流动负债：
租赁负债--4254115.674254115.67
递延所得税负债--3095.753095.75
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.312021.01.01调整数
非流动负债合计26893956.8031151168.224257211.42
负债合计244108909.92249500597.755391687.83
所有者权益：
盈余公积32147232.2832148986.531754.25
未分配利润196402381.66196418169.9715788.31
所有者权益合计345941125.95345958668.5117542.56
负债和所有者权益总计590050035.87595459266.265409230.39
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
境内销售；提供加工、修理修配劳务；进口货物
增值税13、16、6
提供研发、技术、代理运输服务城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额25
2、税收优惠及批文根据国家税务总局公告2012年第12号文“关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告”，企业符合《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委令第15号）范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15%税率缴纳。自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据国家发改委公告2020年第
23号《延续西部大开发企业所得税政策的实务执行》，所得税优惠自2021年1月1日至
2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。公
司2014年向四川省经济和信息化委员会提出享受西部大开发税收优惠申请，取得批复，报告期内减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
库存现金3917.111061.111013.43
银行存款12112124.9038354509.4018826241.71
财务公司存款50492977.9686783711.19182703984.89
其他货币资金------
合计62609019.97125139281.70201531240.03
其中：存放在境外的款项总额------
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：各期期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
2022.8.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票1700000.00--1700000.00
商业承兑汇票113285556.185664277.81107621278.37
合计114985556.185664277.81109321278.37（续上表）
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票400000.00--400000.001000000.00--1000000.00
商业承兑汇票129242279.646462113.98122780165.6618062485.69903124.2817159361.41
合计129642279.646462113.98123180165.6619062485.69903124.2818159361.41
（1）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022.8.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票----
商业承兑汇票--33506351.31
合计--33506351.31（续上表）
2021.12.312020.12.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票------800000.00
商业承兑汇票--27000000.00--19479331.75
合计--27000000.00--20279331.75
（2）按坏账计提方法分类
2022.8.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备114985556.18100.005664277.814.93109321278.37
其中：
银行承兑汇票1700000.001.48----1700000.00
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.8.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
商业承兑汇票113285556.1898.525664277.815.00107621278.37
合计114985556.18100.005664277.814.93109321278.37（续上表）
2021.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备129642279.64100.006462113.984.98123180165.66
其中：
银行承兑汇票400000.000.31----400000.00
商业承兑汇票129242279.6499.696462113.985.00122780165.66
合计129642279.64100.006462113.984.98123180165.66（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备19062485.69100.00903124.284.7418159361.41
其中：
银行承兑汇票1000000.005.25----1000000.00
商业承兑汇票18062485.6994.75903124.285.0017159361.41
合计19062485.69100.00903124.284.7418159361.41
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022年1-8月转回坏账准备金额797836.17元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
2021年计提坏账准备金额5558989.70元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
2020年计提坏账准备金额169067.21元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.8.312021.12.312020.12.31
1年以内318629600.74228336626.44135885723.27
40
4-1-47川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄2022.8.312021.12.312020.12.31
1至2年14361756.6910293375.698727849.17
2至3年1292207.79206818.28146464.64
3至4年79519.50136930.64378084.88
4至5年227507.08232584.8855462.36
5年以上13210.0013210.0013210.00
小计334603801.80239219545.93145206794.32
减：坏账准备17990293.4612775957.597957632.80
合计316613508.34226443588.34137249161.52
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.8.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备334603801.80100.0017990293.465.38316613508.34
其中：
普通客户333946410.9399.8017957423.915.38315988987.02
关联方客户657390.870.2032869.555.00624521.32
合计334603801.80100.0017990293.465.38316613508.34（续上表）
2021.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备239219545.93100.0012775957.595.34226443588.34
其中：
普通客户238456418.8299.6812737801.235.34225718617.59
关联方客户763127.110.3238156.365.00724970.75
合计239219545.93100.0012775957.595.34226443588.34（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备145206794.32100.007957632.805.48137249161.52
41
4-1-48川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
其中：
普通客户145196894.3299.997957137.805.48137239756.52
关联方客户9900.000.01495.005.009405.00
合计145206794.32100.007957632.805.48137249161.52
*截至2022年8月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：普通客户
2022.8.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内317972209.8715898610.495.00
1至2年14361756.691436175.6710.00
2至3年1292207.79387662.3430.00
3至4年79519.5039759.7550.00
4至5年227507.08182005.6680.00
5年以上13210.0013210.00100.00
合计333946410.9317957423.915.38
组合计提项目：关联方客户
2022.8.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内657390.8732869.555.00
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：普通客户
2021.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内227573499.3311378674.965.00
1至2年10293375.691029337.5710.00
2至3年206818.2862045.4830.00
3至4年136930.6468465.3250.00
4至5年232584.88186067.9080.00
5年以上13210.0013210.00100.00
合计238456418.8212737801.235.34
组合计提项目：关联方客户
42
4-1-49川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内763127.1138156.365.00
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：普通客户
2020.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内135875823.276793791.165.00
1至2年8727849.17872784.9210.00
2至3年146464.6443939.3930.00
3至4年378084.88189042.4450.00
4至5年55462.3644369.8980.00
5年以上13210.0013210.00100.00
合计145196894.327957137.805.48
组合计提项目：关联方客户
2020.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内9900.00495.005.00
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
*2021年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2021.12.3112775957.59
本期计提5214335.87
2022.8.3117990293.46
*2021年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2020.12.317957632.80
本期计提4873787.15
本期核销55462.36
2021.12.3112775957.59
43
4-1-50川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*2020年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2019.12.317158121.52
首次执行新收入准则的调整金额--
2020.01.017158121.52
本期计提799511.28
2020.12.317957632.80
（4）各报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2022.8.312021.12.312020.12.31
实际核销的应收账款--55462.36--
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
*截至2022年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
中国石油集团测井有限公司184101403.5255.029580437.59
中石化经纬有限公司43425046.4512.982171252.32
大庆油田物资公司25192268.247.531641732.13
中海油田服务股份有限公司16345099.074.88817254.95
通源石油科技集团股份有限公司13620622.404.07771541.31
合计282684439.6884.4814982218.30
*截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
中国石油集团测井有限公司94287434.8339.414714371.74
中石化经纬有限公司51665970.6721.602583298.53
大庆油田物资公司25851813.7210.811557405.66
中石化江汉石油工程有限公司14649019.006.12732450.95
通源石油科技集团股份有限公司14102583.405.90962331.11
合计200556821.6283.8410549857.99
*截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
中石化江汉石油工程有限公司31989772.5222.031599488.63中石化胜利石油工程有限公司物资装备
16900705.8411.64845035.29
管理中心
44
4-1-51川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
中海油田服务股份有限公司14185120.179.77709256.01
中国石油集团测井有限公司13733017.769.46686650.88
通源石油科技集团股份有限公司11944038.748.22683076.23
合计88752655.0361.124523507.04
4、应收款项融资
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
应收票据11500000.003240000.005762571.28
（1）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022.8.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票800000.00--（续上表）
2021.12.312020.12.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1200000.00--500000.00--
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2022.8.312021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%金额比例%
1年以内11877702.5297.7020192795.2696.356026591.8697.19
1至2年174872.001.44760350.003.6328002.010.45
2至3年100000.000.82----4800.000.08
3年以上4800.000.044800.000.02141324.002.28
合计12157374.52100.0020957945.26100.006200717.87100.00
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
*截至2022年8月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
成都宝钢西部贸易有限公司6950767.5656.87
北京富美能源科技有限公司707657.485.79
航天新商务信息科技有限公司609286.074.99
物华能源科技有限公司548700.004.49
国网四川省电力公司泸州供电公司516670.824.23
45
4-1-52川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
合计9333081.9376.37
*截至2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
成都宝钢西部贸易有限公司12275981.8858.39
江苏常宝钢管股份有限公司2714024.8012.91
衡阳华菱钢管有限公司2609477.9012.41
湖南宝菱劲通钢管有限公司964566.004.59
中航光电科技股份有限公司560000.002.66
合计19124050.5890.96
*截至2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
北方斯伦贝谢油田技术（西安）有限公司2730000.0043.57
江苏常宝钢管股份有限公司522725.508.34
衡阳华菱钢管有限公司760350.0012.14
成都宝钢西部贸易有限公司309528.034.94
国网四川省电力公司泸州供电公司439861.447.02
合计4762464.9776.01
6、其他应收款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
其他应收款3273239.944028287.112101360.77
（1）其他应收款按账龄披露
账龄2022.8.312021.12.312020.12.31
1年以内3168147.313097722.47857144.24
1至2年250000.00406938.37811623.00
2至3年--547789.81624125.73
3至4年--611506.73205682.07
4至5年192500.00150000.0084420.00
5年以上84420.0084420.00--
小计3695067.314898377.382582995.04
减：坏账准备421827.37870090.27481634.27
合计3273239.944028287.112101360.77
46
4-1-53川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按款项性质披露
2022.8.31
项目账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金及备用金3604686.31337109.323267576.99
关联方往来款84420.0084420.00--
其他往来款项5961.00298.055662.95
合计3695067.31421827.373273239.94
续上表：
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金及
4812356.38785590.224026766.162498575.04414098.272084476.77
备用金
关联方往来款84420.0084420.00--84420.0067536.0016884.00
其他往来款项1601.0080.051520.95------
合计4898377.38870090.274028287.112582995.04481634.272101360.77各报告期期末坏账准备计提情况
截至2022年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备3168147.315.00158407.373009739.94
押金、保证金及备用金3162186.315.00158109.323004076.99收回可能性
关联方往来款--------
其他往来款项5961.005.00298.055662.95收回可能性
合计3168147.315.00158407.373009739.94
截至2022年8月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备442500.0040.45179000.00263500.00
押金、保证金及备用金442500.0040.45179000.00263500.00收回可能性
关联方往来款--------
其他往来款项--------
合计442500.0040.45179000.00263500.00
截至2022年8月31日，处于第三阶段的坏账准备：
47
4-1-54川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备84420.00100.0084420.00--
押金、保证金及备用金--------
关联方往来款84420.00100.0084420.00--账龄较长
其他往来款项--------
合计84420.00100.0084420.00--
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备3097722.475.00154886.122942836.35
押金、保证金及备用金3096121.475.00154806.072941315.40收回可能性
关联方往来款--------
其他往来款项1601.005.0080.051520.95收回可能性
合计3097722.475.00154886.122942836.35
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备1716234.9136.75630784.151085450.76
押金、保证金及备用金1716234.9136.75630784.151085450.76收回可能性
关联方往来款--------
其他往来款项--------
合计1716234.9136.75630784.151085450.76
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备84420.00100.0084420.00--
押金、保证金及备用金--------
关联方往来款84420.00100.0084420.00--账龄较长
其他往来款项--------
合计84420.00100.0084420.00--
48
4-1-55川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备857144.245.0042857.21814287.03
押金、保证金及备用金857144.245.0042857.21814287.03收回可能性
关联方往来款--------
其他往来款项--------
合计857144.245.0042857.21814287.03
截至2020年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备1725850.8025.42438777.061287073.74
押金、保证金及备用金1641430.8022.62371241.061270189.74收回可能性
关联方往来款84420.0080.0067536.0016884.00收回可能性
其他往来款项--------
合计1725850.8025.42438777.061287073.74
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计
信用损失(未发生信用损失(已发生用损失
信用减值)信用减值)
2021年12月31日余
154886.12630784.1584420.00870090.27
额
2021年12月31日余
-11000.0011000.00----额在本期
--转入第二阶段-11000.0011000.00----
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提14521.25-462784.15-448262.90
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
49
4-1-56川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计
信用损失(未发生信用损失(已发生用损失
信用减值)信用减值)
2022年8月31日余
158407.37179000.0084420.00421827.37
额（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计
信用损失(未发生信用损失(已发生用损失
信用减值)信用减值)
2020年12月31日余
42857.21438777.06--481634.27
额
2020年12月31日余
-21180.25-46355.7567536.00--额在本期
--转入第二阶段-21180.2521180.25----
--转入第三阶段---67536.0067536.00--
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提133209.16238362.8416884.00388456.00
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2021年12月31日余
154886.12630784.1584420.00870090.27
额（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计
信用损失(未发生信用损失(已发生用损失
信用减值)信用减值)
2019年12月31日余
57564.27289170.02--346734.29
额
2019年12月31日余
-41771.3041771.30----额在本期
--转入第二阶段-41771.3041771.30----
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提27064.24107835.74--134899.98
本期转回--------
本期转销--------
50
4-1-57川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计
信用损失(未发生信用损失(已发生用损失
信用减值)信用减值)
本期核销--------
其他变动--------
2020年12月31日余
42857.21438777.06--481634.27
额各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2022年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)中国石化国际事业有限公司南
投标保证金2180874.311年以内59.02109043.72京招标中心
1年以内、1-2
大庆油田物资公司投标保证金550000.0014.8838500.00年
中国石油集团测井有限公司投标保证金260000.001年以内7.0413000.00
西南石油大学投标保证金192500.004-5年5.21154000.00
中国石油物资有限公司投标保证金100000.001年以内2.715000.00
合计3283374.3188.86319543.72
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
中国石化国际事业有限公司南1年以内、1-2
投标保证金2245570.7945.84243625.46
京招标中心年、4-5年大庆油田物资公司投标保证金700000.001年以内14.2935000.00
中石化中原石油工程有限公司投标保证金547789.812-3年11.18164336.94中国石化国际事业有限公司华
投标保证金419006.733-4年8.55209503.37南招标中心
中国石油集团测井有限公司投标保证金265200.001年以内5.4113260.00
合计4177567.3385.27665725.77
51
4-1-58川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
中石化中原石油工程有限公司投标保证金804426.001-2年31.1480442.60
中国石化国际事业有限公司南1年以内、3-4
投标保证金599287.0723.20122521.29京招标中心年中国石化国际事业有限公司华
投标保证金431625.732-3年16.71129487.72南招标中心
西南石油大学投标保证金192500.002-3年7.4557750.00天津大港油田工程咨询有限公
投标保证金141500.001年以内5.487075.00司
合计2169338.8083.98397276.61
7、存货
2022.8.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值
原材料37202943.95--37202943.95
在产品6459446.42--6459446.42
库存商品14540269.25--14540269.25
发出商品15089330.48--15089330.48
合计73291990.10--73291990.10（续上表）
2021.12.312020.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料30787299.56--30787299.5627398332.00--27398332.00
在产品5843565.40--5843565.403909189.50--3909189.50
库存商品7212462.30--7212462.305132555.11--5132555.11
发出商品18368842.67--18368842.676526646.84--6526646.84
合计62212169.93--62212169.9342966723.45--42966723.45
8、其他流动资产
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
待抵扣进项税额------
期末未终止确认的应收票据账面余额33506351.3127000000.0020279331.75
减：坏账准备1675317.571350000.00973966.59
合计31831033.7425650000.0019305365.16
52
4-1-59川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、固定资产
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
固定资产100181280.92104676217.85114046804.20
合计100181280.92104676217.85114046804.20
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2021.12.3199026276.4961762149.91817900.803489964.90165096292.10
2.本期增加金额--1610793.28159292.04457391.292227476.61
（1）购臵--1610793.28159292.04457391.292227476.61
（2）在建工程转入----------
3.本期减少金额--182564.592918.0024985.83210468.42
（1）处臵或报废--182564.592918.0024985.83210468.42
4.2022.8.3199026276.4963190378.60974274.843922370.36167113300.29
二、累计折旧
1.2021.12.3117711492.8339329805.25576684.692802091.4860420074.25
2.本期增加金额2440022.553973374.9471246.48225488.856710132.82
（1）计提2440022.553973374.9471246.48225488.856710132.82
3.本期减少金额--171289.682830.4624067.56198187.70
（1）处臵或报废--171289.682830.4624067.56198187.70
4.2022.8.3120151515.3843131890.51645100.713003512.7766932019.37
三、减值准备----------
四、账面价值
1.2022.8.31账面价值78874761.1120058488.09329174.13918857.59100181280.92
1.2021.12.31账面价值81314783.6622432344.66241216.11687873.42104676217.85（续上表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2020.12.3199026276.4961299017.97841749.523023444.74164190488.72
2.本期增加金额--463131.94--1426578.231889710.17
（1）购臵--463131.94--1426578.231889710.17
（2）在建工程转入----------
3.本期减少金额----23848.72960058.07983906.79
（1）处臵或报废----23848.72960058.07983906.79
4.2021.12.3199026276.4961762149.91817900.803489964.90165096292.10
二、累计折旧
53
4-1-60川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
1.2020.12.3114077216.4133001796.81474562.272590109.0350143684.52
2.本期增加金额3634276.426328008.44125255.681019140.5111106681.05
（1）计提3634276.426328008.44125255.681019140.5111106681.05
3.本期减少金额----23133.26807158.06830291.32
（1）处臵或报废----23133.26807158.06830291.32
4.2021.12.3117711492.8339329805.25576684.692802091.4860420074.25
三、减值准备----------
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值81314783.6622432344.66241216.11687873.42104676217.85
1.2020.12.31账面价值84949060.0828297221.16367187.25433335.71114046804.20（续上表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2019.12.3197476254.8759668564.45624201.772897512.88160666533.97
2.本期增加金额1550021.621643829.52349599.03125931.863669382.03
（1）购臵--1161141.88349599.03125931.861636672.77
（2）在建工程转入1550021.62482687.64----2032709.26
3.本期减少金额--13376.00132051.28--145427.28
（1）处臵或报废--13376.00132051.28--145427.28
4.2020.12.3199026276.4961299017.97841749.523023444.74164190488.72
二、累计折旧
1.2019.12.3110493374.2926526102.55474537.102419911.2539913925.19
2.本期增加金额3583842.126488668.98128114.91170197.7810370823.79
（1）计提3583842.126488668.98128114.91170197.7810370823.79
3.本期减少金额--12974.72128089.74--141064.46
（1）处臵或报废--12974.72128089.74--141064.46
4.2020.12.3114077216.4133001796.81474562.272590109.0350143684.52
三、减值准备----------
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值84949060.0828297221.16367187.25433335.71114046804.20
2.2019.12.31账面价值86982880.5833142461.90149664.67477601.63120752608.78
截至各期期末，本公司无暂时闲臵的固定资产情况。
截至各期期末，本公司无通过融资租赁租入固定资产的情况。
截至各期期末，本公司无通过经营租赁租出固定资产的情况。
截至各期期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
截至各期期末，本公司无与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况。
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、在建工程
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
在建工程18867.9218867.92--
工程物资------
合计18867.9218867.92--
（1）在建工程在建工程明细
2022.8.31
项目账面余额减值准备账面净值
厂房基建类18867.92--18867.92
机器设备类------
合计18867.92--18867.92（续上表）
2021.12.31
项目账面余额减值准备账面净值
厂房基建类18867.92--18867.92
机器设备类------
合计18867.92--18867.92各报告期重要在建工程项目变动情况
利息资本其中：本本期利息转入固定
工程名称2021.12.31本期增加其他减少化累计金期利息资资本化2022.8.31资产
额本化金额率%射孔弹流动效率测
试实验室18867.92------------18867.92搬迁建设工程（续上表）
利息资本其中：本本期利息转入固定
工程名称2020.12.31本期增加其他减少化累计金期利息资资本化2021.12.31资产
额本化金额率%射孔弹流动效率测
试实验室--18867.92----------18867.92搬迁建设工程
55
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
其中：
利息资本期利
2019.12.本期增转入固定其他本期利
工程名称本化累息资本2020.12.31
31加资产减少息资本
计金额化率%化金额
102#工房共线生产
--2032709.262032709.26----------改造项目
截至各报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
2022.8.31
工程名称预算数资金来源
工程累计投入占预算比例%工程进度射孔弹流动效率测试实
3687800.00自筹资金0.510.51
验室搬迁建设工程（续上表）
2021.12.31
工程名称预算数资金来源
工程累计投入占预算比例%工程进度射孔弹流动效率测试实
3687800.00自筹资金0.510.51
验室搬迁建设工程（续上表）
2020.12.31
工程名称预算数资金来源
工程累计投入占预算比例%工程进度
102#工房共线生产改造
1925000.00自筹资金105.60100.00
项目
11、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.2021.12.314478268.962022166.756500435.71
2.本期增加金额------
（1）租入------
（2）租赁负债调整------
3.本期减少金额868866.76--868866.76
（1）转租赁为融资租赁------
（2）转让或持有待售------
（3）其他减少868866.76--868866.76
4.2022.8.313609402.202022166.755631568.95
二、累计折旧
1.2021.12.311729125.36551500.022280625.38
2.本期增加金额437503.30245111.12682614.42
（1）计提437503.30245111.12682614.42
3.本期减少金额744742.94--744742.94
56
4-1-63川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备合计
（1）转租赁为融资租赁------
（2）转让或持有待售------
（3）其他减少744742.94--744742.94
4.2022.8.311421885.72796611.142218496.86
三、减值准备------
四、账面价值
1.2022.8.31账面价值2187516.481225555.613413072.09
1.2021.12.31账面价值2749143.601470666.734219810.33（续上表）项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
2020.12.31------
加：会计政策变更4478268.962022166.756500435.71
1.2021.01.014478268.962022166.756500435.71
2.本期增加金额------
（1）租入------
（2）租赁负债调整------
3.本期减少金额------
（1）转租赁为融资租赁------
（2）转让或持有待售------
4.2021.12.314478268.962022166.756500435.71
二、累计折旧
2020.12.31------
加：会计政策变更907371.98183833.341091205.32
1.2021.01.01907371.98183833.341091205.32
2.本期增加金额821753.38367666.681189420.06
（1）计提821753.38367666.681189420.06
3.本期减少金额------
（1）转租赁为融资租赁------
（2）转让或持有待售------
4.2021.12.311729125.36551500.022280625.38
三、减值准备------
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值2749143.601470666.734219810.33
2.2021.01.01账面价值3570896.981838333.415409230.39
57
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2021.12.3142070005.622424528.31293856.6644788390.59
2.本期增加金额----292924.52292924.52
（1）购臵----292924.52292924.52
3.本期减少金额--------
4.2022.8.3142070005.622424528.31586781.1845081315.11
二、累计摊销
1.2021.12.315712126.941788660.04273813.077774600.05
2.本期增加金额562642.80376369.7311134.64950147.17
（1）计提562642.80376369.7311134.64950147.17
3.本期减少金额--------
4.2022.8.316274769.742165029.77284947.718724747.22
三、减值准备--------
四、账面价值
1.2022.8.31账面价值35795235.88259498.54301833.4736356567.89
2.2021.12.31账面价值36357878.68635868.2720043.5937013790.54（续上表）项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2020.12.3142070005.622424528.31273299.1444767833.07
2.本期增加金额----20557.5220557.52
（1）购臵----20557.5220557.52
3.本期减少金额--------
4.2021.12.3142070005.622424528.31293856.6644788390.59
二、累计摊销
1.2020.12.314868162.741604819.49273299.146746281.37
2.本期增加金额843964.20183840.55513.931028318.68
（1）计提843964.20183840.55513.931028318.68
3.本期减少金额--------
4.2021.12.315712126.941788660.04273813.077774600.05
三、减值准备--------
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值36357878.68635868.2720043.5937013790.54
2.2020.12.31账面价值37201842.88819708.82--38021551.70
58
4-1-65川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2019.12.3142070005.622424528.31273299.1444767833.07
2.本期增加金额--------
3.本期减少金额--------
4.2020.12.3142070005.622424528.31273299.1444767833.07
二、累计摊销
1.2019.12.314024198.541353931.11273299.145651428.79
2.本期增加金额843964.20250888.38--1094852.58
（1）计提843964.20250888.38--1094852.58
3.本期减少金额--------
4.2020.12.314868162.741604819.49273299.146746281.37
三、减值准备--------
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值37201842.88819708.82--38021551.70
2.2019.12.31账面价值38045807.081070597.20--39116404.28
（2）截至各期期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
13、递延所得税资产
2022.8.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备25816701.213872505.18
职工薪酬8037460.331205619.05
递延收益9784218.641467632.80
租赁资产815553.85122333.08
党组织活动经费1101406.57165210.99
小计45555340.606833301.10（续上表）
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产
资产减值准备21523146.843228472.0310381342.941557201.44
职工薪酬7865843.321179876.505467784.69820167.70
递延收益10265845.141539876.7711074414.021661162.10
租赁资产34305.345145.80----
党组织活动经费964390.32144658.55814074.96122111.24
小计40653530.966098029.6527737616.614160642.48
59
4-1-66川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、其他非流动资产
2022.8.312021.12.312020.12.31
项目减值减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备准备
预付工程、设
6719567.95--6719567.952766836.00--2766836.00544536.00--544536.00
备款
15、短期借款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
信用借款--40044444.4440049500.00
16、应付票据
种类2022.8.312021.12.312020.12.31
商业承兑汇票9087507.2713962453.8426107783.39
17、应付账款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
项目款13834692.6717671210.6016334090.94
材料款67863304.5776133708.0356260806.02
工程设备款59400.0042790.001355525.38
其他2116733.864278731.883440985.66
合计83874131.1098126440.5177391408.00其中，各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款：
未偿还或未
项目2022.8.312021.12.312020.12.31结转的原因
四川绵阳金华洋电器制造有限公司761264.10752573.86749457.86尚未结算
重庆航天机电设计院--13062063.344199033.31尚未结算
北方斯伦贝谢油田技术（西安）有限公司--1925866.721923461.55尚未结算
长春汇维科技股份有限公司----1334615.38尚未结算
中国航天工业供销西南有限公司--2977011.891756463.88尚未结算
泸州市华鑫机械有限公司--3332699.271956011.94尚未结算
泸州市鑫豪源包装机械有限公司--1155037.37417104.11尚未结算
合计761264.1023205252.4512336148.03
18、合同负债
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
货款2918282.283954230.337257641.45
60
4-1-67川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）各报告期合同负债账面价值的重大变动
2022年1-8月合同负债账面价值的重大变动
项目变动金额变动原因
货款-1035948.05完成履约义务
2021年合同负债账面价值的重大变动
项目变动金额变动原因
货款-3303411.12完成履约义务
19、应付职工薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
短期薪酬13895843.3242156369.7648014752.758037460.33
离职后福利-设定提存计划12171600.008111071.4420282671.44--
辞退福利--------
合计26067443.3250267441.2068297424.198037460.33（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬11533784.6977034163.9574672105.3213895843.32
离职后福利-设定提存计划8314000.0011002521.847144921.8412171600.00
辞退福利--157860.00157860.00--
合计19847784.6988194545.7981974887.1626067443.32（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
短期薪酬10351883.9766341335.0565159434.3311533784.69
离职后福利-设定提存计划--9485365.751171365.758314000.00
辞退福利--------
合计10351883.9775826700.8066330800.0819847784.69
（1）短期薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
工资、奖金、津贴和补贴6030000.0028578973.7234608973.72--
职工福利费--3873351.233873351.23--
社会保险费--2942479.292942479.29--
其中：1．医疗保险费--2836828.622836828.62--
2．工伤保险费--105650.67105650.67--
3．生育保险费--------
住房公积金--3281693.003281693.00--
61
4-1-68川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
工会经费和职工教育经费7865843.321286053.811114436.808037460.33
其他短期薪酬--2193818.712193818.71--
合计13895843.3242156369.7648014752.758037460.33（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴6066000.0055034328.4555070328.456030000.00
职工福利费--9271224.849271224.84--
社会保险费--3594623.253594623.25--
其中：1．医疗保险费--3457044.163457044.16--
2．工伤保险费--137579.09137579.09--
3．生育保险费--------
住房公积金--4449462.004449462.00--
工会经费和职工教育经费5467784.692476544.7878486.157865843.32
其他短期薪酬--2207980.632207980.63--
合计11533784.6977034163.9574672105.3213895843.32（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴6066000.0048219516.2448219516.246066000.00
职工福利费--7393569.677393569.67--
社会保险费--2630637.132630637.13--
其中：1．医疗保险费--2415604.372415604.37--
2．工伤保险费--22011.5222011.52--
3．生育保险费--193021.24193021.24--
住房公积金--4019095.004019095.00--
工会经费和职工教育经费4285883.972169878.23987977.515467784.69
其他短期薪酬--1908638.781908638.78--
合计10351883.9766341335.0565159434.3311533784.69
（2）设定提存计划
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
离职后福利12171600.008111071.4420282671.44--
其中：1．基本养老保险费--5677128.325677128.32--
2．失业保险费--211716.33211716.33--
3．企业年金缴费12171600.002222226.7914393826.79--
合计12171600.008111071.4420282671.44--
62
4-1-69川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
离职后福利8314000.0011002521.847144921.8412171600.00
其中：1．基本养老保险费--6848886.056848886.05--
2．失业保险费--255628.91255628.91--
3．企业年金缴费8314000.003898006.8840406.8812171600.00
合计8314000.0011002521.847144921.8412171600.00（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
离职后福利--9485365.751171365.758314000.00
其中：1．基本养老保险费--1090778.911090778.91--
2．失业保险费--40289.0540289.05--
3．企业年金缴费--8354297.7940297.798314000.00
合计--9485365.751171365.758314000.00说明：根据中国航天科技集团有限公司《转发的通知》（人字[2021]90号），本公司的企业年金实施计划于2021年12月通过了人社部审核并备案，2022年4月公司缴纳了已计提的企业年金。
20、应交税费
税项2022.8.312021.12.312020.12.31
企业所得税4901494.9312934556.625433371.56
增值税8399916.798416894.448897747.85
城市维护建设税683160.13373829.07573356.46
个人所得税1067994.901596696.13719195.62
教育费附加292782.92160212.46245724.20
地方教育费附加195188.63106808.31163816.13
印花税--57402.9046119.20
合计15540538.3023646399.9316079331.02
21、其他应付款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
应付利息------
应付股利------
其他应付款3123674.244903345.789285952.21
合计3123674.244903345.789285952.21
63
4-1-70川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应付款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
押金、保证金404729.321304188.622228834.43
关联往来款577545.121630030.904133748.66
暂收待付款677281.86508908.64905799.54
其他款项1464117.941460217.622017569.58
合计3123674.244903345.789285952.21其中，各报告期期末账龄超过1年的重要其他应付款金额未偿还或未项目
2022.8.312021.12.312020.12.31结转的原因
四川航天建筑工程有限公司--1630030.901630030.90合同尚未完成
长春汇维科技股份有限公司--896153.84896153.84合同尚未完成
合计--2526184.742526184.74
22、一年内到期的非流动负债
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
一年内到期的租赁负债1019329.951157456.69--
（1）一年内到期的租赁负债
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
一年内到期的租赁付款额1096715.541257038.98--
减：一年内到期的未确认融资费用77385.5999582.29--
合计1019329.951157456.69--
23、其他流动负债
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
待转销项税额303015.07444611.28916220.61
不能终止确认的应收票据33506351.3127000000.0020279331.75
合计33809366.3827444611.2821195552.36
24、租赁负债
项目2022.8.312021.12.312021.01.01
租赁付款额4386862.164477044.105734083.08
减：未确认的融资费用158236.22222928.43345491.00
小计4228625.944254115.675388592.08
减：一年内到期的租赁负债1019329.951157456.691134476.41
合计3209295.993096658.984254115.67
64
4-1-71川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、递延收益
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31形成原因
政府补助24893028.16--1191859.1923701168.97财政拨款（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
政府补助26893956.8045000.002045928.6424893028.16财政拨款（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31形成原因
政府补助26783332.634760000.004649375.8326893956.80财政拨款
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、45、政府补助。
26、实收资本
2021.12.31本期本期2022.8.31
投资者名称
投资金额比例％增加减少投资金额比例％
四川航天川南火工技术有限公司50400000.0050.40----50400000.0050.40
四川航天工业集团有限公司17380000.0017.38----17380000.0017.38
航天投资控股有限公司22620000.0022.62----22620000.0022.62
泸州同心圆石油科技有限公司9600000.009.60----9600000.009.60
合计100000000.00100.00----100000000.00100.00（续上表）
2020.12.31本期本期2021.12.31
投资者名称
投资金额比例％增加减少投资金额比例％
四川航天川南火工技术有限公司50400000.0050.40----50400000.0050.40
四川航天工业集团有限公司17380000.0017.38----17380000.0017.38
航天投资控股有限公司22620000.0022.62----22620000.0022.62
泸州同心圆石油科技有限公司9600000.009.60----9600000.009.60
合计100000000.00100.00----100000000.00100.00（续上表）
2019.12.31本期本期2020.12.31
投资者名称
投资金额比例％增加减少投资金额比例％
四川航天川南火工技术有限公司50400000.0050.40----50400000.0050.40
四川航天工业集团有限公司17380000.0017.38----17380000.0017.38
航天投资控股有限公司22620000.0022.62----22620000.0022.62
泸州同心圆石油科技有限公司9600000.009.60----9600000.009.60
合计100000000.00100.00----100000000.00100.00
65
4-1-72川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、专项储备
项目安全生产费
2019.12.3115599686.85
本期增加3189570.04
本期减少1397744.88
2020.12.3117391512.01
本期增加3513490.44
本期减少1980950.81
2021.12.3118924051.64
本期增加2514602.16
本期减少1079235.64
2022.8.3120359418.16
28、盈余公积
项目法定盈余公积
2019.12.3123782278.95
本期增加8364953.33
本期减少--
2020.12.3132147232.28
本期增加13087481.14
本期减少--
2021.12.3145234713.42
本期增加--
本期减少--
2022.8.3145234713.42
29、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
*弥补以前年度的亏损；
*提取10%的法定盈余公积金；
*提取任意盈余公积金；
*支付普通股股利。
项目2022年1-8月2021年度2020年度
调整前上年年末未分配利润314189711.97196402381.66161117801.67
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）--15788.31--
66
4-1-73川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022年1-8月2021年度2020年度
调整后年初未分配利润314189711.97196418169.97161117801.67
加：本年归属于母公司所有者的净利润110015504.49130857268.8983649533.32
减：提取法定盈余公积--13085726.898364953.33
本期分配现金股利----40000000.00年末未分配利润424205216.46314189711.97196402381.66
说明：2021年度年初未分配利润调整为新租赁准则追溯调整影响，详见附注三、27（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2022年1-8月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务290080723.22122624774.79418044144.08189520789.12362374323.91203082600.92
其他业务1470796.95957460.321000435.51405128.56323764.62282883.23
合计291551520.17123582235.11419044579.59189925917.68362698088.53203365484.15
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
2022年1-8月2021年度2020年度
主要产品类型收入成本收入成本收入成本
主营业务：
射孔器材183825192.3975110407.12252525039.89110890976.08195839890.49111643491.67
完井工具46667416.4123071718.1943975440.9223819796.4876024599.4433985484.79
机电控制类产品56282495.2023441707.98110706409.1851631273.7990461587.6357442330.97
军品3305619.221000941.5010837254.093178742.7748246.3511293.49
小计290080723.22122624774.79418044144.08189520789.12362374323.91203082600.92
其他业务：
其他1470796.95957460.321000435.51405128.56323764.62282883.23
合计291551520.17123582235.11419044579.59189925917.68362698088.53203365484.15
31、税金及附加
项目2022年1-8月2021年度2020年度
城市维护建设税1194478.372482783.762444823.83
教育费附加511919.301064050.171047781.65
地方教育费附加341279.54709366.78698521.10
印花税88404.97156831.00128476.90
67
4-1-74川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022年1-8月2021年度2020年度
合计2136082.184413031.714319603.48
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
32、销售费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度
职工薪酬3728696.717417566.516321474.21
销售服务费2246836.772021762.751410217.50
业务招待费312862.28583191.70364142.95
差旅费227229.44451522.11428036.97
仓储服务费17819.34141324.0011698.11
办公费--300.001306.19
其他--92038.83308737.87
合计6533444.5410707705.908845613.80
说明：2020年度执行新收入准则后，运输费用调整至营业成本。
33、管理费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度
职工薪酬12851563.1022061675.1122159667.14
折旧费1812613.742860032.492790295.93
无形资产摊销898917.98844478.13839638.53
物业管理费794369.931247769.741335136.99
修理费603919.60297851.38195847.11
业务招待费427736.89659619.47579146.09
咨询服务费394922.32527309.45252577.46
燃料动力费312525.02471833.05--
差旅费213445.73257922.42132550.80
物料消耗196973.79509156.23548795.37
办公费165466.59190145.05260290.22
邮电通讯费146109.71472407.22405448.15
绿化费1987.0026548.00290309.59
其他732129.431754514.561550794.10
合计19552680.8332181262.3031340497.48
说明：公司自2021年1月1日执行新租赁准则，除短期租赁和低价值资产租赁外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债；针对短期租赁和低价值租赁，公司采用简化处理方法，在租赁期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。2021年度、2022年1-8月在管理费用下核算的租赁费为短期租赁和低价值租赁的租赁付款额。
68
4-1-75川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、研发费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度
人工成本8288731.6818343678.1916638693.71
外协费1199716.641321287.581851449.96
材料费976134.292846388.862289854.24
试验费967925.872041072.08768129.87
固定资产使用费543082.821530012.991702803.28
设计费548120.37789325.041268971.18
无形资产摊销51975.19183840.55255214.05
其他83735.32717317.20774200.38
合计12659422.1827772922.4925549316.67
35、财务费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度
利息支出867079.85180507.01211980.54
其中：未确认融资费用-租赁62635.41122562.57--
减：利息收入373807.89292907.93389638.66
汇兑净收益（损失以“-”号填列）2406131.79-898458.56-1592196.40
加：手续费及其他25834.1964263.58101771.05
合计-1887025.64850321.221516309.33
36、其他收益补助项目（产生其他收益的来与资产相关/
2022年1-8月2021年度2020年度
源）与收益相关与资产或
政府补助3133328.307761562.249196942.83收益相关
个税手续费返还13969.4324805.88109141.76与收益相关
合计3147297.737786368.129306084.59
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、45、政府补助。
（2）作为非经常性损益的政府补助见附注十二、1。
37、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目2022年1-8月2021年度2020年度
应收票据坏账损失797836.17-5558989.70-169067.21
应收账款坏账损失-5214335.87-4873787.15-799511.28
其他应收款坏账损失448262.90-388456.00-134899.98
其他流动资产坏账损失-325317.57-376033.41369931.48
69
4-1-76川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计-4293554.37-11197266.26-733546.99
38、资产处臵收益
项目2022年1-8月2021年度2020年度
其他-35998.69----
合计-35998.69----
39、营业外收入
项目2022年1-8月2021年度2020年度
非流动资产毁损报废利得12067.716769.7459823.20
违约金收入----422094.00
其他1691.00139356.6151200.10
合计13758.71146126.35533117.30其中，计入非经常性损益的金额项目2022年1-8月2021年度2020年度
非流动资产毁损报废利得12067.716769.7459823.20
违约金收入----422094.00
其他1691.00139356.6151200.10
合计13758.71146126.35533117.30
40、营业外支出
项目2022年1-8月2021年度2020年度
非流动资产毁损报废损失9862.96----
其他--3326.40--
合计9862.963326.40--其中，计入非经常性损益的金额项目2022年1-8月2021年度2020年度
非流动资产毁损报废损失9862.96----
其他--3326.40--
合计9862.963326.40--
41、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目2022年1-8月2021年度2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税18516088.3521008534.1313719339.36
递延所得税调整-735271.45-1940482.92-501954.16
合计17780816.9019068051.2113217385.20
70
4-1-77川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目2022年1-8月2021年度2020年度
利润总额127796321.39149925320.1096866918.52
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）19169448.2122488798.0214530037.78
对以前期间当期所得税的调整429922.96----
无须纳税的收入（以“-”填列）---294985.73
不可抵扣的成本、费用和损失80359.06480982.361648487.88
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-1898913.33-3901729.17-2666154.73
所得税费用17780816.9019068051.2113217385.20
42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
存款利息收入373807.89292907.93389638.66
保证金、押金1181272.541356064.191567877.77
政府补贴1955438.545785439.489416708.76
其他2333963.352782574.24779626.74
合计5844482.3210216985.8412153851.93
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
租金781300.00625396.88823009.92
水、电、天然气1556768.611581259.941729709.97
物业管理费899164.021578805.361654442.89
修理费578616.88322733.29452828.49
银行手续费25834.1964636.1830544.69
保洁费、排水费14400.0036000.0021180.57
广告宣传费1000.004122.7769607.71
咨询费及中介机构费用347252.41490197.83388809.48
邮电及保安费164383.30458709.44419081.18
差旅费530310.071446456.751335291.25
业务招待费538572.421072337.67951829.79
印刷费1288.439559.3520692.97
劳动保护费271242.80381779.50369788.59
其他4644630.885010431.242749231.02
合计10354764.0113082426.2011016048.52
71
4-1-78川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
在建工程履约保证金----50000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
在建工程咨询费--7538.32--
合计--7538.32--
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
实际支付租赁费605586.08----
合计605586.08----
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-8月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润110015504.49130857268.8983649533.32
加：信用减值损失4293554.3711197266.26733546.99
资产减值损失------
固定资产折旧6710132.8211106681.0510370823.79
使用权资产折旧682614.421189420.06--
无形资产摊销950147.171028318.681094852.58
长期待摊费用摊销------
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
35998.69----损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2204.75-6769.74-59823.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）------
财务费用（收益以“－”号填列）-1539051.941078965.571804176.94
投资损失（收益以“－”号填列）------
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-735271.45-1937387.17-501954.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）---3095.75--
存货的减少（增加以“－”号填列）-11079820.17-19245446.486049606.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-78983651.60-225487218.85-13606957.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-44114620.4120658799.763844283.13
其他------
经营活动产生的现金流量净额-13766668.36-69563197.7293378088.26
72
4-1-79川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料2022年1-8月2021年度2020年度
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本------
一年内到期的可转换公司债券------
融资租入固定资产------
当期新增的使用权资产------
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额62609019.97125139281.70201531240.03
减：现金的期初余额125139281.70201531240.03174282362.03
加：现金等价物的期末余额------
减：现金等价物的期初余额------
现金及现金等价物净增加额-62530261.73-76391958.3327248878.00
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022年1-8月2021年度2020年度
一、现金62609019.97125139281.70201531240.03
其中：库存现金3917.111061.111013.43
可随时用于支付的银行存款62605102.86125138220.59201530226.60
可随时用于支付的其他货币资金------
二、现金等价物------
其中：三个月内到期的债券投资------
三、期末现金及现金等价物余额62609019.97125139281.70201531240.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
------金和现金等价物
44、外币货币性项目
2022.8.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1757775.076.890612112124.90
其中：美元1757775.076.890612112124.90
应收账款1567418.256.890610800452.20
其中：美元1567418.256.890610800452.20（续上表）
2021.12.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金6015733.086.375738354509.40
其中：美元6015733.086.375738354509.40
应收账款1572331.746.375710024715.48
其中：美元1572331.746.375710024715.48
73
4-1-80川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
2020.12.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2885291.996.524918826241.71
其中：美元2885291.996.524918826241.71
应收账款1000111.596.52496525628.12
其中：美元1000111.596.52496525628.12
45、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计
本期新增本期结转计入其他与资产相关/
补助项目种类2021.12.312022.8.31入损益的列补助金额损益的金额变动与收益相关报项目战略新兴产业财政
22405677.26--1087922.70--21317754.56其他收益与资产相关
发展项目拨款高端完井装备财政
2487350.90--103936.49--2383414.41其他收益与资产相关
产业化项目拨款
合计24893028.16--1191859.19--23701168.97（续上表）本期结转计
本期新增本期结转计入其他与资产相关/
补助项目种类2020.12.312021.12.31入损益的列补助金额损益的金额变动与收益相关报项目战略新兴产业财政
24232114.23--1826436.97--22405677.26其他收益与资产相关
发展项目拨款高端完井装备财政
2661842.57--174491.67--2487350.90其他收益与资产相关
产业化项目拨款油气井超高温财政
射孔系统研究--45000.0045000.00----其他收益与收益相关拨款尾款
合计26893956.8045000.002045928.64--24893028.16（续上表）本期结转本期结转计
本期新增其他与资产相关/
补助项目种类2019.12.31计入损益2020.12.31入损益的列补助金额变动与收益相关的金额报项目战略新兴产业财政拨
25956726.39--1724612.16--24232114.23其他收益与资产相关
发展项目款高端完井装备财政拨
826606.242000000.00164763.67--2661842.57其他收益与资产相关
产业化项目款页岩气模块化财政拨
分成射孔电雷--100000.00100000.00----其他收益与收益相关款管龙马潭财政19财政拨
--700000.00700000.00----其他收益与收益相关
年第四批省级款
74
4-1-81川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转本期结转计
本期新增其他与资产相关/
补助项目种类2019.12.31计入损益2020.12.31入损益的列补助金额变动与收益相关的金额报项目科技计划项目资金龙马潭财政18财政拨
年第三批省级--1100000.001100000.00----其他收益与收益相关款工业发展资金分簇射孔系统财政拨
--860000.00860000.00----其他收益与收益相关及国产化项目款
合计26783332.634760000.004649375.83--26893956.80
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2022年1-8月计2022年1-8月计入损与资产相关/
补助项目种类入损益的金额益的列报项目与收益相关龙马潭经信局中央引导地方科技发展专项资
财政拨款1000000.00其他收益与收益相关金
战略新兴产业发展项目财政拨款1087922.70其他收益与资产相关
泸州市就业局稳岗补贴财政拨款376769.11其他收益与收益相关泸州市科学技术人才工作局第二批市级克机
财政拨款300000.00其他收益与收益相关场新城市发展资金奖励
龙马潭经信局市级科技创新补助财政拨款154700.00其他收益与收益相关
高端完井装备产业化项目财政拨款103936.49其他收益与资产相关
泸州产业技术射孔项目财政拨款60000.00其他收益与收益相关
龙马潭经信局高新技术企业市级补助财政拨款50000.00其他收益与收益相关
合计3133328.30（续上表）
2021年度计入2021年度计入损益与资产相关/
补助项目种类损益的金额的列报项目与收益相关
泸州市就业局稳岗补贴财政拨款100533.60其他收益与收益相关
龙马潭财政18年第三批省级工业发展资金财政拨款280000.00其他收益与收益相关
转军工后补助资金财政拨款4000000.00其他收益与收益相关
科学技术奖奖金财政拨款30000.00其他收益与收益相关
龙马潭经信局高新技术企业市级补助财政拨款100000.00其他收益与收益相关
龙马潭经信局科技成果转换奖励财政拨款300000.00其他收益与收益相关
龙马潭财政20年第一批省级工业发展资金财政拨款790000.00其他收益与收益相关
龙马潭财政省级外经贸资金补助财政拨款115100.00其他收益与收益相关
战略新兴产业发展项目财政拨款1826436.97其他收益与资产相关
高端完井装备产业化项目财政拨款174491.67其他收益与资产相关
油气井超高温射孔系统研究尾款财政拨款45000.00其他收益与收益相关
合计7761562.24（续上表）
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4-1-82川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020年度计入2020年度计入损益与资产相关/
补助项目种类损益的金额的列报项目与收益相关
转军工后补助资金财政拨款4000000.00其他收益与收益相关
2019年外贸发展专项补助财政拨款190400.00其他收益与收益相关
就业局稳岗补贴财政拨款314067.00其他收益与收益相关
省财政2020年省级科技计划项目补助财政拨款26000.00其他收益与收益相关
中央外经贸补贴财政拨款17100.00其他收益与收益相关
战略新兴产业发展项目财政拨款1724612.16其他收益与资产相关
高端完井装备产业化项目财政拨款164763.67其他收益与资产相关
页岩气模块化分成射孔电雷管财政拨款100000.00其他收益与收益相关
龙马潭财政19年第四批省级科技计划项目资金财政拨款700000.00其他收益与收益相关
龙马潭财政18年第三批省级工业发展资金财政拨款1100000.00其他收益与收益相关
分簇射孔系统及国产化项目财政拨款860000.00其他收益与收益相关
合计9196942.83
六、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、
应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
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4-1-83川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设臵相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截至2022年8月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
84.48%（2021年12月31日：83.84%；2020年12月31日：61.12%）；截至2022年8月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的88.86%（2021年12月31日：85.27%；2020年12月31日：83.98%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年8月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为6000万元（2021年12月31日：2000万元；2020年12月31日：2000万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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4-1-84川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于各报告期间期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币资产项目
2022.8.312021.12.312020.12.31
美元2291.264837.922535.19本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年8月31日，本公司的资产负债率为23.81%（2021年12月31日：35.85%；2020年12月31日：41.37%）。
七、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
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4-1-85川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2022年8月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资----11500000.0011500000.00（续上表）
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资----3240000.003240000.00（续上表）
于2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资----5762571.285762571.28
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，应收款项融资为公司既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的应收承兑汇票，按账面价值确认。
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
八、关联方及关联交易
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4-1-86川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、本公司的母公司情况
母公司注册资本母公司对本公母公司对本公司注册地业务性质
名称(万元)司持股比例%表决权比例%
四川航天川南火工技术有限公司四川省泸州市火工品生产10000.0050.4050.40
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系重庆航天职业技术学院同一实际控制人重庆航天机电设计院同一实际控制人四川航天职业技术学院同一实际控制人四川航天世源科技有限公司重庆分公司同一实际控制人四川航天铭航物流有限公司同一实际控制人四川航天建筑工程有限公司同一实际控制人四川航天技术研究院同一实际控制人四川航天计量测试研究所同一实际控制人四川航天计量测试研究所重庆瑞启经营部同一实际控制人四川航天烽火伺服控制技术有限公司同一实际控制人湖北三沃力源航天科技有限公司同一实际控制人湖北航天化学技术研究所同一实际控制人航天新商务信息科技有限公司同一实际控制人成都航天万欣科技有限公司同一实际控制人北京航天雷特机电工程有限公司同一实际控制人航天科技财务有限责任公司同一实际控制人
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务
关联方关联交易内容2022年1-8月2021年度2020年度
重庆航天职业技术学院接受劳务--3000.009360.00
采购商品、接受劳
重庆航天机电设计院19144773.0831675397.4727647640.65务
四川航天职业技术学院接受劳务--570.001770.00四川航天世源科技有限公司重庆分公
接受劳务506948.92--3413395.36司
四川航天铭航物流有限公司接受劳务21874.32--41948.62四川航天计量测试研究所重庆瑞启经
接受劳务--15377.3611613.21营部
四川航天计量测试研究所接受劳务97287.74154863.21190514.15
采购商品、接受劳
四川航天烽火伺服控制技术有限公司--1273523.002426240.95务
四川航天川南火工技术有限公司采购商品、接受劳566395.61835685.492886230.26
80
4-1-87川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方关联交易内容2022年1-8月2021年度2020年度务
湖北三沃力源航天科技有限公司采购商品261212.38518907.48371859.06
湖北航天化学技术研究所接受劳务--2830.181415.09
航天新商务信息科技有限公司采购商品--3709155.233024543.52
北京航天雷特机电工程有限公司采购商品--14957.52--
说明：上述交易均为市场价格。
*出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容2022年1-8月2021年度2020年度
四川航天川南火工技术有限公司出售商品、提供劳务3404841.1610407207.0012901.57
四川航天技术研究院提供劳务--200000.002000000.00
湖北三沃力源航天科技有限公司出售商品--2034324.71424778.76
成都航天万欣科技有限公司出售商品、提供劳务44772.64----
说明：上述交易均为市场价格。
（2）关联租赁情况公司承租出租方名称租赁资产种类2021年度应支付的租赁款项2020年度应支付的租赁款项
四川航天川南火工技术有限公司房屋及建筑物160323.44191260.80
说明：上述交易为市场价格。
*公司作为承租方报告期内各期承担的租赁负债利息支出：
出租方名称租赁资产种类2021年度增加
四川航天川南火工技术有限公司房屋及建筑物8534.67
81
4-1-88川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）关联方资金拆入情况（单位：万元）关联方拆借金额起始日到期日说明
2021年度：
于2022年07月01日
航天科技财务有限责任公司4000.002021/12/222022/12/22提前还款
2020年度：
于2021年01月03日
航天科技财务有限责任公司2000.002020/11/232021/11/23提前还款于2021年01月03日
航天科技财务有限责任公司2000.002020/11/232021/11/23提前还款
说明：利息支出金额2022年1-8月为80.44万元，2021年度为5.79万元，2020年度为21.20万元。
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2022.8.31
项目名称关联方账面余额坏账准备
应收账款湖北三沃力源航天科技有限公司657390.8732869.55
预付账款航天新商务信息科技有限公司609286.07--
其他应收款四川航天川南火工技术有限公司84420.0084420.00（续上表）
2021.12.312020.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据湖北三沃力源航天科技有限公司940031.0447001.55----
应收账款湖北三沃力源航天科技有限公司657390.8732869.55----
应收账款四川航天川南火工技术有限公司105736.245286.819900.00495.00
预付账款航天新商务信息科技有限公司294211.21------
其他应收款四川航天川南火工技术有限公司84420.0084420.0084420.0067536.00
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2022.8.312021.12.312020.12.31
应付票据重庆航天机电设计院--2000000.004654829.33四川航天烽火伺服控制技术有限
应付票据--300000.00800000.00公司
应付票据四川航天川南火工技术有限公司--2855653.84448889.03
应付账款四川航天川南火工技术有限公司401227.28954938.572133790.61
应付账款重庆航天机电设计院30751354.8925741165.4718770302.08四川航天世源科技有限公司重庆
应付账款--91033.012501726.04分公司
应付账款四川航天计量测试研究所73375.0059200.0018945.00
应付账款四川航天计量测试研究所重庆瑞--16300.00--
82
4-1-89川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称关联方2022.8.312021.12.312020.12.31启经营部四川航天烽火伺服控制技术有限
应付账款98162.091609284.981530469.94公司
应付账款湖北三沃力源航天科技有限公司278312.021697597.59164380.53
应付账款航天新商务信息科技有限公司1489298.531547004.71548767.57
应付账款北京航天雷特机电工程有限公司--5400.00--
合同负债成都航天万欣科技有限公司--14237.70--
其他应付款重庆航天机电设计院----49374.36
其他应付款四川航天建筑工程有限公司365406.401630030.901646085.95
其他应付款四川航天川南火工技术有限公司212138.72--2438288.35
租赁负债四川航天川南火工技术有限公司--90181.94250505.38
5、关联存款余额
项目名称关联方2022.8.312021.12.312020.12.31
货币资金航天科技财务有限责任公司50492977.9686783711.19182703984.89
说明：报告期各期，本公司向航天科技财务有限责任公司收取的存款利息分别为31.55万元、
6.93万元、4.53万元。
6、关联借款余额
项目名称关联方2022.8.312021.12.312020.12.31
短期借款航天科技财务有限责任公司--40044444.4440049500.00
说明：各期期末短期借款包括应付利息。
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2020.12.31
资产负债表日后第1年1257038.98
资产负债表日后第2年1186897.48
资产负债表日后第3年1096715.54
以后年度2193431.08
合计5734083.08
说明：截至2022年8月31日，本公司作为承租人，采用简化处理的短期租赁的租赁承诺金额为119682.54元。
83
4-1-90川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2022年8月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年8月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
保定乐凯新材料股份有限公司（以下简称乐凯新材）于2022年9月23日发布保定乐凯新材料
股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）的公告，乐凯新材拟向本公司股东发行股份购买其持有本公司100%股权，交易对价为220503.95万元。
截至2022年11月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、重要债务重组
截至2022年8月31日，公司报告期无需要披露的重大债务重组事项。
2、重要资产臵换
截至2022年8月31日，公司报告期无需要披露的重大资产臵换事项。
3、重要资产转让及出售
截至2022年8月31日，公司报告期无需要披露的重要资产转让及出售事项。
4、年金计划主要内容及重大变化
公司年金计划主要是为职工缴纳的补充养老保险，缴费情况详见附注五、19。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目2022年1-8月2021年度2020年度
非流动性资产处臵损益-33793.946769.7459823.20计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或3133328.307761562.249196942.83定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1691.00136030.21473294.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目13969.4324805.88109141.76
非经常性损益总额3115194.797929168.079839201.89
减：非经常性损益的所得税影响数467279.221189375.211475880.28
非经常性损益净额2647915.576739792.868363321.61减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税------
后）
84
4-1-91川南航天能源科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022年1-8月2021年度2020年度
归属于公司普通股股东的非经常性损益2647915.576739792.868363321.61川南航天能源科技有限公司
2022年11月21日
85
4-1-924-1-864-1-874-1-884-1-89成都航天模塑股份有限公司
2020年度、2021年度
及2022年1-8月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
4-1-97目录
审计报告1-5
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-7
公司资产负债表8-9公司利润表10公司现金流量表11
公司股东权益变动表12-14
财务报表附注15-141
4-1-98致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2022）第110A025533号
成都航天模塑股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都航天模塑股份有限公司（以下简称航天模塑）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年8月31日的合并及公司资产负债表，2020年度、2021年度、2022年1-8月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天模塑2020年12月31日、2021年12月31日、2022年8月31日的合并及公司财务状况以及2020年度、2021年度、2022年1-8月的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天模塑，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度、2021年度和2022年1-8月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关会计期间：2020年度、2021年度和2022年1-8月。
相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、38。
4-1-991、事项描述
航天模塑2020年度、2021年度和2022年1-8月实现的营业收入分为
381991.35万元、401321.13万元、258962.49万元，收入主要来自汽车内外饰
件、发动机轻量化部件、汽车塑料零部件模具等汽车零部件产品。营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操作收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计有效性，并测试关键内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否符合企业会计准则规定；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；
（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、开票结算单、销售发票或对账记录等支持性文件；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证销售额情况；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关会计期间：2020年度、2021年度和2022年1-8月。
相关信息披露详见财务报表附注三、10（6），附注五、3。
1、事项描述
航天模塑2020年12月31日、2021年12月31日、2022年8月31日的应收账款
账面余额分别为82872.77万元、85157.94万元、73304.96万元，已计提坏账准备分别为4876.79万元、5117.02万元、4580.66万元，账面价值分别为
4-1-10077995.98万元、80040.92万元、68724.30万元，管理层根据各项应收账款的信
用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款坏账准备的计提涉及重大的管理层判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下审计程序：
（1）了解与应收账款坏账准备计提相关的关键内部控制，评价其设计
和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
（3）复核管理层对应收账款计提坏账准备的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生坏账损失的应收账款；
（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管
理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按账龄划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（6）检查应收账款的本期回款情况、期后回款情况，结合对主要客户
信用期的分析，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（7）以抽样方式向主要客户函证应收账款期末余额；
（8）检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
4-1-101四、管理层和治理层对财务报表的责任
航天模塑管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估航天模塑的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天模塑、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督航天模塑的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对航天模塑的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
4-1-102关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天模塑不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就航天模塑中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度、2021年度和2022年1-8月的期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二二年十一月二十一日
4-1-103合并资产负债表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：货
币资金五、1394630868.70443080743.12394847229.57交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据应五、2155292424.94137033686.2872018783.62
收账款五、3687243042.22800409204.22779959819.89
应收款项融资预五、4840136121.25563941276.46846978708.81
付款项五、524066751.9123271347.4122744048.08
其他应收款五、612653732.8324443727.2430519609.64
其中：应收利息应
收股利7737400.00
存货五、7577691781.34665020296.27657909975.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其
他流动资产五、839636918.2868214088.5971437520.96
流动资产合计非2731351641.472725414369.592876415695.95
流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
五、980062731.3296453346.0090206627.79长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性
五、10120397449.69129342409.70129450263.76房地产
五、111128216885.951269813465.891458389523.28固定资产在
五、12258538885.99158562819.05173858113.42建工程生产性生物资产油气资产
五、1373086026.7281914450.51使用权资产无
五、14141636234.84144932343.99148708819.29形资产开发支出商誉
五、157498299.327498299.327498299.32长期待摊费用递延
五、1614059924.4915061346.6734243563.62所得税资产其他非
五、1744203115.3644923052.8045331206.03流动资产
五、1891136170.0652622706.4056786368.30非流动资产合计
1958835723.742001124240.332144472784.81
资产总计
4690187365.214726538609.925020888480.76
1合并资产负债表（续）
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款五、19915940416.651201093333.321701591291.68交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据五、201114133235.18926323436.51958046783.36
应付账款五、211067586858.371159284597.281122534846.85
预收款项五、22883892.11478927.20109611.17
合同负债五、2350293745.7425639915.0822487413.86
应付职工薪酬五、2490088334.1495198878.2781660049.69
应交税费五、2545272789.3329631945.9230779745.90
其他应付款五、2622626381.0723237387.5518067284.70
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债其五、27324878056.3215662553.54100552222.22
他流动负债五、2835014398.1852643351.4666687252.33
流动负债合计3666718107.093529194326.134102516501.76
非流动负债：
长期借款应五、29300000000.00300000000.00付债券租赁
负债长期应五、3062581329.8278088150.69付款预计负
债递延收益五、3127564156.6023346621.469859266.57
递延所得税负债五、3265049425.4069741004.8173888010.43
8802221.5810587486.8213522712.67
其他非流动负债五、17
五、3333840000.0033840000.00非流动负债合计
197837133.40515603263.78397269989.67
负债合计
3864555240.494044797589.914499786491.43
股东权益：
股本
五、34210000000.00210000000.00210000000.00资本公积
五、35111041542.91111041542.91111041542.91
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未
五、3643629140.4743629140.4743629140.47分配利润
五、37283619958.38174240178.8862643430.40归属于母公司股东权益合计
648290641.76538910862.26427314113.78
少数股东权益
177341482.96142830157.7593787875.55
股东权益合计
825632124.72681741020.01521101989.33
负债和股东权益总计
4690187365.214726538609.925020888480.76
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人
2合并利润表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
项目附注2022年1-8月2021年度2020年度
一、营业收入五、382589624935.804013211312.313819913515.21
减：营业成本五、382151482162.513377647591.553316021462.02
税金及附加销售五、3916397920.1128921699.9625726504.96
费用管理费用五、4039660971.6170417067.1865782822.89
五、4199485026.05153558945.70141837880.31研发费用财务
五、42107139453.86143288465.46139119150.58费用
五、4341431840.5183174452.9198376091.01
其中：利息费用
38979531.8476574196.1794642977.13
利息收入加：
1830160.903646577.343462948.42
其他收益
五、4416702544.3243876864.2030228146.51投资收益(损失以“-”号填列）
五、455206575.378246718.212891888.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3346785.328246718.212891888.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）五、468788728.08-4716373.21-5350835.94资产减值损失(损失以“-”号填列）资产处五、47-12949836.68-22229015.02-9233496.45臵收益(损失以“-”号填列）五、48117319.596020752.122653318.71
151892891.83187402035.8554238624.32二、营业利润(亏损以“-”号填列）加：营
五、491634537.649190117.346039309.21业外收入
五、501323019.357723122.142126440.85
减：营业外支出
152204410.12188869031.0558151492.68三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）减：所
五、518313305.4120530325.06-1532413.70
得税费用143891104.71168338705.9959683906.38四、净利润(净亏损以“-”号填列）
（一）按经营持续性分类：
143891104.71168338705.9959683906.38
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）终止
经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
109379779.50123242726.0331047698.52其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）34511325.2145095979.9628636207.86
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
143891104.71168338705.9959683906.38
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
109379779.50123242726.0331047698.52
六、综合收益总额
34511325.2145095979.9628636207.86
归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4-1-3合并现金流量表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
项目附注2022年1-8月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：销
售商品、提供劳务收到的现金收到2427448567.663796830022.032967249864.19
的税费返还9973875.9812532924.2615835903.70
收到其他与经营活动有关的现金经营五、54（1）44553976.5094943237.8768877673.17
2481976420.143904306184.163051963441.06
活动现金流入小计
1475642878.422293471929.281880464502.21
购买商品、接受劳务支付的现金支付
340303527.68489474807.77416588953.55
给职工以及为职工支付的现金支付的各
101329183.18200125178.59143496515.48
项税费
五、54（2）79777224.59120520134.73120331098.20
支付其他与经营活动有关的现金经营1997052813.873103592050.372560881069.44
活动现金流出小计484923606.27800714133.79491082371.62
经营活动产生的现金流量净额二、
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5232038.692000000.001600000.00
取得投资收益收到的现金637129.2810107508.333154250.13
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收
5869167.9712107508.334754250.13
到其他与投资活动有关的现金
161565343.82173755798.63167683131.82
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支
161565343.82173755798.63167683131.82
付其他与投资活动有关的现金-155696175.85-161648290.30-162928881.69投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额三、
24500000.00
筹资活动产生的现金流量：24500000.00
吸收投资收到的现金1375000000.002303000000.002403750000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得五、54（3）5152045.1555964314.7022513909.24
借款收到的现金1380152045.152383464314.702426263909.24
收到其他与筹资活动有关的现金筹资1660000000.002903000000.002597650000.00
活动现金流入小计34438104.2082864386.3195224580.21
偿还债务支付的现金9398863.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金其五、54（4）11633753.4310579750.92
1706071857.632996444137.232692874580.21
中：子公司支付少数股东的股利、利润支付其
-325919812.48-612979822.53-266610670.97他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计
3307617.9426086020.9661542818.96
筹资活动产生的现金流量净额
203425833.95177339812.99115796994.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、206733451.89203425833.95177339812.99现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4-1-4合并股东权益变动表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
2022年1-8月
归属于母公司股东权益项目少数股东权股东权益合其他综合收益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计
一、上年年末余额210000000.00111041542.9143629140.47174240178.88142830157.75681741020.01
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额210000000.00111041542.9143629140.47174240178.88142830157.75681741020.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）109379779.5034511325.21143891104.71
（一）综合收益总额109379779.5034511325.21143891104.71
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额210000000.00111041542.9143629140.47283619958.38177341482.96825632124.72
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4-1-5合并股东权益变动表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益项目少数股东权股东权益合其他综合收益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计
一、上年年末余额210000000.00111041542.9143629140.4762643430.4093787875.55521101989.33
加：会计政策变更-11645977.55-953697.76-12599675.31前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额210000000.00111041542.9143629140.4750997452.8592834177.79508502314.02
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）123242726.0349995979.96173238705.99
（一）综合收益总额123242726.0345095979.96168338705.99
（二）股东投入和减少资本24500000.0024500000.00
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他24500000.0024500000.00
（三）利润分配-19600000.00-19600000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配-19600000.00-19600000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额210000000.00111041542.9143629140.47174240178.88142830157.75681741020.01
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4-1-6合并股东权益变动表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益项目少数股东权股东权益合其他综合收
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计益
一、上年年末余额210000000.00111041542.9143629140.4731595731.8865151667.69461418082.95
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额210000000.00111041542.9143629140.4731595731.8865151667.69461418082.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）31047698.5228636207.8659683906.38
（一）综合收益总额31047698.5228636207.8659683906.38
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额210000000.00111041542.9143629140.4762643430.4093787875.55521101989.33
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4-1-7公司资产负债
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金155077357.51176757381.70135989660.77交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据十四、164569085.2667903867.7818882618.98
应收账款十四、2479293233.87575432578.55611958871.47
应收款项融资569653820.17337438121.03455934386.47
预付款项23078238.1217845996.7316116322.07
其他应收款十四、3370264883.76507662863.85866116879.31
其中：应收利息
应收股利81737400.0091800000.0070000000.00
存货290633446.48302584149.13342397309.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
20473613.0816896789.0725644355.57
其他流动资产
流动资产合计1973043678.252002521747.842473040404.00
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
十四、4506352453.74522743068.42490996350.21长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投
20428811.2121147903.3713572514.38
资性房地产
332424065.47381243572.59462832319.95
固定资产
46616087.4514446554.6045079015.96
在建工程生产性生物资产油气资产
41965214.0746047580.45
使用权资产
13751662.7214361258.0014727129.89
无形资产开发支出商誉长期待摊费用递
7199684.638669084.6816774036.79
延所得税资产其
12691303.2413395524.3111261873.21
他非流动资产
53407250.3724919263.7021779412.77
非流动资产合计
1034836532.901046973810.121077022653.16
资产总计
3007880211.153049495557.963550063057.16
4-1-8公司资产负债表（续）
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年8月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款915940416.651201093333.321701591291.68交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据应645053511.71487485292.16472080414.99
付账款预收577198348.50538880167.30533946712.48
款项合同负738892.11356457.35102533.37
债65686341.2936648701.1944824391.15
应付职工薪酬应34975361.8941230838.2033616223.40
交税费17516237.186047821.139682267.89
其他应付款12443669.0914341645.1911304137.25
其中：应付利息应付股利持有待售负债
314354474.547438342.41100552222.22
一年内到期的非流动负债其
他流动负债21123657.1217091615.5720386064.91
流动负债合计非2605030910.082350614213.822928086259.34
流动负债：
300000000.00300000000.00
长期借款应付债券租赁负债
38236053.0747382461.98
长期应付款预计负债递延收益
1489567.211667194.131525284.13
递延所得税负债其
332390.30
他非流动负债非流动负债合计负
40058010.58349049656.11301525284.13
债合计
2645088920.662699663869.933229611543.47
股东权益：
股本
210000000.00210000000.00210000000.00
资本公积
112610933.48112610933.48112610933.48
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分
43629140.4743629140.4743629140.47
配利润
-3448783.46-16408385.92-45788560.26股东权益合计
362791290.49349831688.03320451513.69
负债和股东权益总计
3007880211.153049495557.963550063057.16
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4-1-9公司利润表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
项目附注2022年1-8月2021年度2020年度
一、营业收入十四、51376431334.601947461235.821718854950.49
减：营业成本十四、51206016203.911727826572.871582312355.09
税金及附加销6310030.499052389.056228528.06
售费用管理费19781494.9432714317.4926377986.01
用研发费用财41825740.2766744324.4159025916.96
务费用52069462.4267812705.3865668885.34
其中：利息费用38971812.8078387103.8362575503.75
利息收入37994519.1274915506.0095012434.50
加：其他收益864355.952085625.4634994983.72投资收益(损失以“-”号填列）1029561.2712989448.562293391.81
十四、6
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊3346785.3268646718.212891888.05
余成本计量的金融资产终止确认3346785.328246718.212891888.05收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）资产减值损失(损失以“-”号填列）资产处2073561.26-2006567.39-4432894.13臵收益(损失以“-”号填列）-3331864.70-7676335.68-1265440.04二、营业利润(亏损以“-”号填列）加：营3722852.651959967.93
业外收入14574632.9240599939.14-81887311.10
减：营业外支出560495.911471019.752066271.55三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）减：所1138915.003928540.22116054.58
得税费用13996213.8338142418.67-79937094.13四、净利润(净亏损以“-”号填列）1036611.37-433725.22-776038.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12959602.4638576143.89-79161055.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
12959602.4638576143.89-79161055.78
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责
人：
4-1-10公司现金流量表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
项目2022年1-8月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：销售
商品、提供劳务收到的现金收到的税1221796601.261872904515.141225679252.31
费返还3753628.08
收到其他与经营活动有关的现金经28509830.7838216083.6116956357.91
营活动现金流入小计1254060060.121911120598.751242635610.22
购买商品、接受劳务支付的现金支付给785876012.251148986553.19945648446.11
职工以及为职工支付的现金支付的各项142257747.40185446693.28165027977.81
税费38665423.7669068071.7730925390.66
支付其他与经营活动有关的现金经41545578.2747568836.2947794759.12
营活动现金流出小计1008344761.681451070154.531189396573.70
经营活动产生的现金流量净额二、245715298.44460050444.2253239036.52
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金23032038.6940600000.0037300000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金3290833.229187822.473954867.76净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到
210712840.83771914548.351393555463.41
其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计237035712.74821702370.821434810331.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金71787912.44109477200.83107957415.45
投资支付的现金7722595.35取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付
99800000.00435330240.001091238815.00
其他与投资活动有关的现金
171587912.44552530036.181199196230.45
投资活动现金流出小计
65447800.30269172334.64235614100.72
投资活动产生的现金流量净额三、
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
1375000000.002303000000.002403750000.00
取得借款收到的现金
6900000.005000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金筹
1375000000.002309900000.002408750000.00
资活动现金流入小计
1660000000.002903000000.002597650000.00
偿还债务支付的现金
34438104.2075144125.5995594037.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支
6587699.40
付其他与筹资活动有关的现金
1701025803.602986398622.342693244037.58
筹资活动现金流出小计
-326025803.60-676498622.34-284494037.58筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、
-14862704.8652724156.524359099.66现金及现金等价物净增加额
102840782.4450116625.9240840088.28
加：期初现金及现金等价物余额
87978077.58102840782.4445199187.94
六、期末现金及现金等价物余额
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4-1-11公司股东权益变动表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
2022年1-8月
项目其他综合收
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计益
一、上年年末余额210000000.00112610933.4843629140.47-16408385.92349831688.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额210000000.00112610933.4843629140.47-16408385.92349831688.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）12959602.4612959602.46
（一）综合收益总额12959602.4612959602.46
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用（以负号填列）
（六）其他210000000.00112610933.4843629140.47-3448783.46362791290.49
四、本年年末余额
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：
4-1-12公司股东权益变动表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
2021年度
项目其他综合收
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计益
一、上年年末余额210000000.00112610933.4843629140.47-45788560.26320451513.69
加：会计政策变更-9195969.55-9195969.55前期差错更正其他
二、本年年初余额210000000.00112610933.4843629140.47-54984529.81311255544.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）38576143.8938576143.89
（一）综合收益总额38576143.8938576143.89
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用（以负号填列）
（六）其他210000000.00112610933.4843629140.47-16408385.92349831688.03
四、本年年末余额
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：
4-1-13公司股东权益变动表
编制单位：成都航天模塑股份有限公司单位：人民币元
2020年度
项目其他综合收益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额加：会计政210000000.00112610933.4843629140.4733372495.52399612569.47策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）210000000.00112610933.4843629140.4733372495.52399612569.47
（一）综合收益总额-79161055.78-79161055.78
（二）股东投入和减少资本-79161055.78-79161055.78
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额210000000.00112610933.4843629140.47-45788560.26320451513.69
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：
4-1-14成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、注册地、组织形式及总部地址
成都航天模塑股份有限公司（以下简称本公司或公司）于1999年11月1日经成都市经济
体制改革委员会以《关于同意以发起设立方式组建成都航天模塑股份有限公司的函复》（成体改[1999]099号）批复，由国营中国航天科技集团公司燎原无线电厂（现已更名为四川航天燎原科技有限公司，以下简称“燎原公司”）及李贤荣等2702名自然人共同出资，以发起设立方式组建，公司股本总额为57000000股，其中法人股东持有45793563股，自然人股东持有11206437股。截至1999年8月13日止，公司收到发起股东投入的股本
5700万元。2000年1月21日，公司取得成都市工商行政管理局核发的注册号为
5101001803670的《企业法人营业执照》。
2003年1月20日，燎原公司、蒋忠等2672名自然人股东与上海航天汽车机电股份有限公司（以下简称“航天机电”）签署了《股份转让协议》，分别将其持有的6075331股和
11024669股转让给航天机电。2003年1月21日，王忠敏等18名自然人股东委托蒋忠与燎
原公司签署了《股份转让协议》，将其持有的51102股转让给燎原公司。
2005年8月31日，杨骥将其持有的5005股转让给燎原公司。2005年9月20日，燎原公司与
四川航天世都科技有限公司（以下简称“航天世都”）签署《股权转让协议》，将其持有的17100000股转让给航天世都。
2006年8月25日，公司股东大会通过决议，同意将股本增至12000万元，增加部分由燎原
公司认购2506.1147万元，航天机电认购1890万元，航天世都认购1890万元，范维民等
11名自然人认购13.8853万元。
2007年1月16日，航天世都与燎原公司签署《股份转让协议》，将其持有的1754075股转让给燎原公司。
2009年7月6日，张济等11名自然人与燎原公司签署《自然人股权转让协议》，将其持有
的264514股转让给燎原公司。
2011年8月11日，公司股东大会通过决议，同意公司增资扩股及股权调整方案，并于2011年12月29日经国务院国有资产监督管理委员会出具国资产权[2011]1471号《关于成都航天模塑股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，同意公司的增资扩股方案。2011年
12月30日，公司2011年第二次临时股东大会通过决议，同意新增股本9000万元，其中：
四川航天工业集团有限公司（以下简称“川航集团”）缴纳4200万元，新增股本2100万元；
焦兴涛缴纳10600万元，新增股本5300万元；陈延民缴纳440万元，新增股本200万元；
许斌缴纳220万元，新增股本100万元；纪建波缴纳220万元，新增股本100万元；何丽缴纳220万元，新增股本100万元；刘建华缴纳220万元，新增股本100万元；曹振芳缴纳220万元，新增股本100万元；张继才缴纳770万元，新增股本350万元；曹建缴纳330万元，新增股本150万元；韩刚缴纳220万元，新增股本100万元；邓毅学缴纳220万元，新增股
4-1-118成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本100万元；郭红军缴纳220万元，新增股本100万元；张政缴纳220万元，新增股本100万元。增资后，公司注册资本变更为21000万元，各股东缴纳出资款超出部分9000万元作为股本溢价计入资本公积。
2012年1月21日，本公司取得成都市工商行政管理局重新核发的注册号为
510100000041942的《企业法人营业执照》。
2013年1月4日，航天机电与川航集团签订《股权转让协议》，将其持有的36000000股转让给川航集团。
2013年3月1日，航天世都将其持有的34245925股无偿划转给川航集团，本次股权划转业
经国务院国有资产监督管理委员会批复。
2014年3月12日，焦兴涛将27000000股以2元/股的价格分别转让给焦建、焦勃和曹振华。
2016年3月11日，本公司取得成都市工商行政管理局核发的三证合一的统一社会信用代
码为915101007203396784的《营业执照》。
2021年3月，焦兴涛先后将2000000股以2.2元/股的价格分别转让给曹振霞、胡巩基、李
霞等14名股东，纪建波将400000股以2.2元/股的价格转让给曹振霞，陈延民将1000000以
2.2元/股的价格转让给焦兴涛，截至2022年8月31日，本公司股本结构详见附注五、34“股本”。
本公司按照《公司法》规定，建立了法人治理结构，股东大会为公司的权力机构，公司设立了董事会、监事会。公司的业务组织架构由总经理、经营财务部、市场营销部、技术部、运营管理部、人事行政部、纪检部、分公司和子公司组成。
本公司下辖成都航天模塑南京有限公司（以下简称模塑南京）、佛山航天华涛汽车塑料
饰件有限公司（以下简称佛山华涛）、成都航天华涛汽车塑料饰件有限公司（以下简称成都华涛）、武汉嘉华汽车塑料制品有限公司（以下简武汉嘉华）、青岛华涛汽车模具
有限公司（以下简称青岛华涛）、天津华涛汽车塑料饰件有限公司（以下简称天津华涛）、重庆八菱汽车配件有限责任公司（以下简称重庆八菱）、长春华涛汽车塑料饰件
有限公司（以下简称长春华涛）、宁波航天模塑有限公司（以下简称宁波模塑）共九家子公司。
2、企业的业务性质和主要经营
本公司经营一般项目：汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；
塑料制品制造；塑料制品销售；模具制造；模具销售；合成材料制造（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：检验检测服务；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
3、母公司以及集团总部的名称
本公司母公司为川航集团，实际控制人为中国航天科技集团有限公司。
4-1-119成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（二）合并财务报表范围
截至2022年8月31日，本公司合并财务报表范围如下（单位：人民币万元）：
注册投资持股表决权子公司名称级次注册地
资本成本比例%比例%
天津华涛2天津1970.009330.90100.00100.00
青岛华涛2青岛4479.332505.57100.00100.00
长春华涛2长春3817.0015692.56100.00100.00
成都华涛2简阳2000.002000.00100.00100.00
武汉嘉华2武汉3920.002000.0051.0251.02
佛山华涛2佛山2000.002000.00100.00100.00
重庆八菱2重庆8880.005142.3851.0051.00
模塑南京2南京950.001407.56100.00100.00
宁波模塑2宁波5000.002550.0051.0051.00本报告期的合并财务报表范围变化情况及子公司、联营企业详情见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司自2020年1月1日执行财政部2017年度修订的《企业会计准则第14号-收入》（参见附注三、25），并自2021年1月1日起执行财政部2018年度修订的《企业会计准则第21号-租赁》（参见附注三、29）。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、
2021年12月31日、2022年8月31日的合并及公司财务状况以及2020年度、2021年度、2022年1-8月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4-1-120成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
4-1-121成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
4-1-122成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额
与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
4-1-123成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
4-1-124成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
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*应收账款组合1：应收普通客户
*应收账款组合2：应收合并范围内关联方
C、合同资产
*合同资产组合1：应收普通客户
*合同资产组合2：应收合并范围内关联方
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，预期不存在信用损失；划分为商业承兑汇票组合的应收票据，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款和合同资产不计提坏账准备；对于划分为
普通客户组合的应收账款和合同资产，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收押金、保证金及备用金
*其他应收款组合2：应收代垫款
*其他应收款组合3：应收关联方往来款
*其他应收款组合4：应收其他往来款项对于划分为合并范围内公司之间其他应收账款不计提坏账准备；对于划分为其他组合的
其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、自制半成品及在产品、委托加工物资、周转材料（包装物、低值易耗品）、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用和发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、持有待售及终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处臵组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处臵组收回其账面价值时，该非流动资产或处臵组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）处臵组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处臵的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处臵组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处臵组的惯例，该非流动资产或处臵组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处臵组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处臵组确认的资产减值损失金额，先抵减处臵组中商誉的账面价值，再根据处臵组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处臵组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处臵组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处臵组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处臵组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处臵组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处臵或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处臵的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处臵组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处臵组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处臵组，其减值损失和转回金额及处臵损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处臵损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处臵组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
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投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%
房屋及建筑物15-30年3.006.47-3.23
机器设备2-10年3.0048.50-9.70
电器设备5年3.0019.40
交通运输6年3.0016.17
办公设备5年3.0019.40
生产性模具2-5年--50.00-20.00
其他设备3-5年3.0032.33-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（2021年1月1日以前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）固定资产处臵
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法
软件5-10年直线法
土地使用权40-50年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无
形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
24、预计负债
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
公司销售汽车内外饰件、发动机轻量化部件、汽车塑料零部件模具等汽车零部件产品，属于在某一时点履行履约义务。
公司汽车零部件产品收入确认方法为：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交
货方式分情况确认，合同或订单约定送货移交的，在将产品移交给客户并经客户验收后确认收入；合同或订单约定客户自提的，在将产品移交给客户或指定方后确认收入；合同或订单约定寄售的，在产品送货经客户验收合格并领用后确认收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
2021年1月1日以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
2021年1月1日以后
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*机器设备
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低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
30、使用权资产（2021年1月1日以后）
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2020年度会计政策变更
*新收入准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策，例如预收款项等。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目
（2020年1月1日）
因执行新收入准则，本公司将与销售商品及与提供合同负债14476949.19劳务相关的预收款项重分类至合同负债；将运输费预收款项-16358952.59
用调整至营业成本。其他流动负债1882003.40与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额受影响的资产负债表项目
2020年12月31日
合同负债22487413.86
预收款项-25058889.74
其他流动负债2571475.88
续：
影响金额受影响的利润表项目
2020年年度
营业成本46964986.08
销售费用-46964986.08
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*企业会计准则解释第13号
财政部于2019年12月发布了《企业会计准则解释第13号》（财会.2019?21号）（以下简称“解释第13号”)。
解释第13号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。
解释第13号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的合营企业或联营企业等。
解释第13号自2020年1月1日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。
采用解释第13号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
*财政部于2021年6月发布了《关于调整适用范围的通知》（财会.2021?9号），适用财会.2020?10号简化方法的租金减让期间由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件”。
本公司未选择采用该规定的简化方法，该规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
2021年度会计政策变更
*新租赁准则
财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、29和30。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
4-1-150成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
*对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
*对于首次执行日之前的经营租赁，假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执行日的本公司作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值计量使用权资产，使用权资产和租赁负债的差额调整期初留存收益。并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
*在首次执行日，本公司按照附注三、30对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2020年12月31日）（2021年1月1日）资产：
其他应收款30519609.64---814478.6529705130.99
其他流动资产71437520.96---3478419.1367959101.83
使用权资产----86810488.2686810488.26
长期待摊费用34243563.62---3510771.7830732791.84
递延所得税资产45331206.03--2296716.0447627922.07
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2020年12月31日）（2021年1月1日）负债：
其他应付款18067284.70--836373.5418903658.24一年内到期的非
100552222.22--8565073.72109117295.94
流动负债
租赁负债----84501762.7984501762.79
股东权益：
未分配利润62643430.40---11645977.5550997452.85归属于母公司所
427314113.78---11645977.55415668136.23
有者权益合计
少数股东权益93787875.55---953697.7692834177.79
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项目2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产86810488.26
原租赁准则下确认的融资租入资产--
合计：86810488.26
执行新租赁准则对2021年12月31日财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
资产：
其他应收款24443727.2424808435.31-364708.07
其他流动资产68214088.5971256038.68-3041950.09
使用权资产81914450.51--81914450.51
长期待摊费用15061346.6717807173.33-2745826.66
递延所得税资产44923052.8043107793.811815258.99
负债：
其他应付款23237387.5523808072.00-570684.45
一年内到期的非流动负债15662553.54606929.2815055624.26
租赁负债78088150.69--78088150.69
合并利润表项目2021年1-12月报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
营业成本3377647591.553380088296.12-2440704.57
财务费用83174452.9179432265.593742187.32
管理费用153558945.70153672896.78-113951.08
研发费用143288465.46143365840.30-77374.84
所得税费用20530325.0618233609.022296716.04
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2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
2022年度会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会.2021?35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释15号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”。企业发生试运行销售的，应当按照《企业会计准则第14号-收入》和《企业会计准则第1号-存货》等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处理规定自2022年1月1日起施行，并追溯调整比较财务报表。
解释15号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
“亏损合同”相关会计处理规定自2022年1月1日起施行；累积影响数调整首次执行解释第
15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更报告期本公司不存在重要会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则和新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
*首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
流动资产：
流动资产合计2378738162.042378738162.04--
非流动资产：
非流动资产合计2455674980.552455674980.55--
资产总计4834413142.594834413142.59--
流动负债：
预收款项16465546.80106594.21-16358952.59
合同负债--14476949.1914476949.19
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他流动负债--1882003.401882003.40
流动负债合计3880610540.253880610540.25--
非流动负债：
非流动负债合计492384519.39492384519.39--
负债合计4372995059.644372995059.64--
所有者权益：
所有者权益合计461418082.95461418082.95--
负债和所有者权益总计4834413142.594834413142.59--母公司资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
流动资产：
流动资产合计2536481516.842536481516.84--
非流动资产：
非流动资产合计1176631303.321176631303.32--
资产总计3713112820.163713112820.16--
流动负债：
预收款项31795776.3690983.37-31704792.99
合同负债--28057338.9328057338.93
其他流动负债22313852.5625961306.623647454.06
流动负债合计2913500250.692913500250.69--
非流动负债：
非流动负债合计400000000.00400000000.00--
负债合计3313500250.693313500250.69--
所有者权益：
所有者权益合计399612569.47399612569.47--
负债和所有者权益总计3713112820.163713112820.16--
*首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况-未追溯调整前期比较报表合并资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
其他应收款30519609.6429705130.99-814478.65
其他流动资产71437520.9667959101.83-3478419.13
流动资产合计2876415695.952872122798.17-4292897.78
非流动资产：
使用权资产--86810488.2686810488.26
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用34243563.6230732791.84-3510771.78
递延所得税资产45331206.0347627922.072296716.04
非流动资产合计2144472784.812230069217.3385596432.52
资产总计5020888480.765102192015.5081303534.74
流动负债：
其他应付款18067284.7018903658.24836373.54
一年内到期的非流动负债100552222.22109117295.948565073.72
流动负债合计4102516501.764111917949.029401447.26
非流动负债：
租赁负债--84501762.7984501762.79
非流动负债合计397269989.67481771752.4684501762.79
负债合计4499786491.434593689701.4893903210.05
股东权益：
未分配利润62643430.4050997452.85-11645977.55
归属于母公司所有者权益合计427314113.78415668136.23-11645977.55
少数股东权益93787875.5592834177.79-953697.76
股东权益合计521101989.33508502314.02-12599675.31
负债和股东权益总计5020888480.765102192015.5081303534.74母公司资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
其他流动资产25644355.5722165936.44-3478419.13
流动资产合计2473040404.002469561984.87-3478419.13
非流动资产：
使用权资产--58061345.0958061345.09
长期待摊费用16774036.7913263265.02-3510771.78
递延所得税资产11261873.2112961799.091699925.88
非流动资产合计1077022653.161133273152.3556250499.19
资产总计3550063057.163602835137.2252772080.06
流动负债：
一年内到期的非流动负债100552222.22105065616.624513394.40
流动负债合计2928086259.342932599653.744513394.40
4-1-155成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动负债：
租赁负债--57454655.2157454655.21
非流动负债合计301525284.13358979939.3457454655.21
负债合计3229611543.473291579593.0861968049.61
股东权益：
未分配利润-45788560.26-54984529.81-9195969.55
股东权益合计320451513.69311255544.14-9195969.55
负债和股东权益总计3550063057.163602835137.2252772080.06
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税境内销售；提供加工、修理修配劳务16、13、11、10、9、6、5、3城市维护建设税应交流转税额7教育费附加应交流转税额5
房产税房产原值的70%1.2
土地使用税土地面积（四级）0.6元/㎡
企业所得税应纳税所得额25%
不同纳税主体适用的企业所得税税率如下：
纳税主体名称税率%本公司15模塑南京15佛山华涛15武汉嘉华15青岛华涛15天津华涛15长春华涛15重庆八菱15成都华涛15
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号）和科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知（国科发火[2016]195号）有关规定，本公司于
2017年12月4日、2020年12月3日被认定为高新技术企业，模塑南京于2019年12月6日被
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财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
认定为高新技术企业，佛山华涛于2017年12月11日、2020年12月1日被认定为高新技术企业，武汉嘉华于2017年11月28日、2020年12月01日被认定为高新技术企业，青岛华涛于2017年12月4日、2020年12月1日被认定为高新技术企业，天津华涛于2017年10月
10日、2020年10月28日被认定为高新技术企业，长春华涛于2018年9月14日、2021年9月28日被认定为高新技术企业，认定有效期三年，上述公司报告期内享受所得税15%的优惠税率。
重庆八菱、成都华涛，根据国家税务总局公告2012年第12号文“关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告”，企业符合《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委令第15号）范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15%税率缴纳。
自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。公司向当地税务机关提出享受西部大开发税收优惠申请，分别取得重庆市北部新区国家税务局税务事项通知书和四川省成都市龙泉驿区国家税务局确认。根据国家发改委公告2020年第23号《延续西部大开发企业所得税政策的实务执行》，所得税优惠自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
库存现金131425.86135792.58145273.23
银行存款1035029.608997605.5716913617.19
财务公司存款205566996.43194292435.80160280922.57
其他货币资金187897416.81239654909.17217507416.58
合计394630868.70443080743.12394847229.57
说明：各期期末，本公司其他货币资金主要是保证金、押金和冻结资金，明细如下：
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
票据保证金187895416.81237498605.45216407416.58
ETC押金 2000.00 2000.00 --
冻结资金--2154303.721100000.00
合计187897416.81239654909.17217507416.58
2、应收票据
2022.8.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票16091097.01--16091097.01
商业承兑汇票146527713.617326385.68139201327.93
合计162618810.627326385.68155292424.94
4-1-157成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票6150676.68--6150676.683015370.99--3015370.99
商业承兑汇票137771589.046888579.44130883009.6072635171.193631758.5669003412.63
合计143922265.726888579.44137033686.2875650542.183631758.5672018783.62
说明：
（1）各报告期期末本公司已质押的应收票据各期期末已质押金额种类
2022.8.312021.12.312020.12.31
银行承兑汇票14794970.46----
商业承兑汇票84498229.8945451078.8452057739.16
合计99293200.3545451078.8452057739.16
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022.8.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票--14854564.18
商业承兑汇票--16510764.91
合计--31365329.09（续上表）
2021.12.312020.12.31
种类期末终止确认期末未终止确认金期末终止确认期末未终止确认金金额额金额额
银行承兑汇票--28819841.92--16464346.22
商业承兑汇票--20583674.40--26285736.00
合计--49403516.32--42750082.22
（3）按坏账计提方法分类
2022.8.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票146527713.6190.117326385.685.00139201327.93
银行承兑汇票16091097.019.89----16091097.01
合计162618810.62100.007326385.684.51155292424.94（续上表）
4-1-158成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票137771589.0495.736888579.445.00130883009.60
银行承兑汇票6150676.684.27----6150676.68
合计143922265.72100.006888579.444.79137033686.28（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票72635171.1996.013631758.565.0069003412.63
银行承兑汇票3015370.993.99----3015370.99
合计75650542.18100.003631758.564.8072018783.62
（4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022年1-8月计提坏账准备金额437806.24元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
2021年计提坏账准备金额3256820.88元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
2020年计提坏账准备金额514544.54元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.8.312021.12.312020.12.31
1年以内719727392.72838346620.04819893430.13
1至2年3411937.676356667.341849594.11
2至3年3776247.62894187.614046912.99
3至4年512698.303244115.432932205.85
4至5年5615736.242732205.855604.07
5年以上5604.095604.07--
小计733049616.64851579400.34828727747.15
减：坏账准备45806574.4251170196.1248767927.26
合计687243042.22800409204.22779959819.89
4-1-159成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.8.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备7700352.201.057700352.20100.00--
按组合计提坏账准备725349264.4498.9538106222.225.25687243042.22
其中：
普通客户组合725349264.4498.9538106222.225.25687243042.22
合计733049616.64100.0045806574.426.25687243042.22（续上表）
2021.12.31
账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备7620401.260.897620401.26100.00
按组合计提坏账准备843958999.0899.1143549794.865.16800409204.22
其中：
普通客户组合843958999.0899.1143549794.865.16800409204.22
合计851579400.34100.0051170196.126.01800409204.22（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备7231300.220.877134994.4298.6796305.80
按组合计提坏账准备821496446.9399.1341632932.845.07779863514.09
其中：
普通客户组合821496446.9399.1341632932.845.07779863514.09
合计828727747.15100.0048767927.265.88779959819.89
*截至2022年8月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2022.8.31
名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率（%）
湖北美洋汽车工业有限公司3237594.103237594.10100.00预计无法收回
北汽瑞翔汽车有限公司2379039.682379039.68100.00预计无法收回
重庆力帆汽车发动机有限公司770448.02770448.02100.00预计无法收回
北京宝沃汽车有限公司719917.10719917.10100.00预计无法收回
4-1-160成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重庆北汽幻速汽车销售有限公司274631.08274631.08100.00预计无法收回
重庆比速云博动力科技有限公司231352.43231352.43100.00预计无法收回
观致汽车有限公司87369.7987369.79100.00预计无法收回
合计7700352.207700352.20100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收普通客户
2022.8.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内719727392.7235986369.635.00
1至2年2322646.53464529.3220.00
2至3年3287803.851643901.9350.00
3至4年5816.955816.95100.00
4至5年0.300.30100.00
5年以上5604.095604.09100.00
合计725349264.4438106222.225.25
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
湖北美洋汽车工业有限公司3237594.103237594.10100.00预计无法收回
北汽瑞翔汽车有限公司2379039.682379039.68100.00预计无法收回
重庆力帆汽车发动机有限公司770448.02770448.02100.00预计无法收回
北京宝沃汽车有限公司719917.10719917.10100.00预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售有限公司274631.08274631.08100.00预计无法收回
重庆比速云博动力科技有限公司231352.43231352.43100.00预计无法收回
重庆比速汽车有限公司7418.857418.85100.00预计无法收回
合计7620401.267620401.26100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收普通客户
2021.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内837344698.6941867234.935.00
1至2年6013251.811202650.3620.00
2至3年242278.02121139.0150.00
3至4年0.320.32100.00
4至5年353166.17353166.17100.00
5年以上5604.075604.07100.00
4-1-161成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计843958999.0843549794.865.16
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
湖北美洋汽车工业有限公司3703062.103703062.10100.00预计无法收回
北汽瑞翔汽车有限公司（北汽银翔汽车有限公司）2579039.682579039.68100.00预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售有限公司274631.08274631.08100.00预计无法收回
重庆力帆汽车发动机有限公司243184.47243184.47100.00预计无法收回
重庆比速云博动力科技有限公司231352.43231352.43100.00预计无法收回
四川野马汽车股份有限公司192611.6196305.8150.00预计部分无法收回
重庆比速汽车有限公司7418.857418.85100.00预计无法收回
合计7231300.227134994.4298.67
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收普通客户
2020.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内819759693.1340987984.655.00
1至2年1342712.76268542.5520.00
2至3年35270.8017635.4050.00
3至4年353166.17353166.17100.00
4至5年5604.075604.07100.00
合计821496446.9341632932.845.07
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2021.12.3151170196.12
本期计提-5349727.12
本期收回或转回2843031.48
本期核销6475.73
本期转销--
其他2835612.63
2022.8.3145806574.42
2021年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
4-1-162成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.3148767927.26
本期计提3282236.12
本期收回或转回781034.97
本期核销98932.29
本期转销--
其他--
2021.12.3151170196.12
2020年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2019.12.3147859748.80
本期计提2443824.23
本期收回或转回--
本期核销1535645.77
本期转销--
其他--
2020.12.3148767927.26
其中：各报告期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账转回或收回报告期间单位名称转回原因收回方式准备的依据金额
2022年1-8月重庆比速汽车有限公司收回款项货币资金单项计提2843031.48
2021湖北美洋汽车工业有限公司收回款项货币资金单项计提465468.00
2021北汽瑞翔汽车有限公司收回款项货币资金单项计提200000.00
2021四川野马汽车股份有限公司收回款项货币资金、应收票据单项计提115566.97
合计3624066.45
（4）各报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2022.8.312021.12.312020.12.31
实际核销的应收账款6475.7398932.291535645.77
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2022年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余额合坏账准备单位名称
期末余额计数的比例%期末余额
一汽-大众汽车有限公司97172206.6913.264858610.33
重庆长安汽车股份有限公司94710524.6712.924735526.23
西安吉利汽车有限公司68016914.139.283400845.71
4-1-163成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四川领吉汽车制造有限公司55645034.957.592782251.75
贵州吉利汽车制造有限公司32802378.364.471640118.92
合计348347058.8047.5217417352.94
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余额合坏账准备单位名称
期末余额计数的比例%期末余额
重庆长安汽车股份有限公司162516132.2319.088125806.61
浙江远景汽配有限公司115664258.9413.585783212.95
合肥长安汽车有限公司88094249.9810.344404712.50
四川领吉汽车制造有限公司77189533.969.063859476.70
一汽-大众汽车有限公司76604803.789.003830240.19
合计520068978.8961.0626003448.95
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余额合坏账准备单位名称
期末余额计数的比例%期末余额
浙江远景汽配有限公司216460791.0926.1210823039.55
重庆长安汽车股份有限公司156484428.7018.887824221.44
合肥长安汽车有限公司103815489.0712.535190774.45
四川领吉汽车制造有限公司50539117.346.102526955.87
一汽-大众汽车有限公司30467415.783.681523370.79
合计557767241.9867.3127888362.10
4、应收款项融资
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
应收票据840136121.25563941276.46846978708.81
（1）各报告期无计提、收回或转回的减值准备
（2）各报告期期末本公司已质押的应收票据
种类2022.8.312021.12.312020.12.31
银行承兑汇票752665780.97476279891.02508207116.27
（3）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022.8.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票419004831.74--（续上表）
种类2021.12.312020.12.31
4-1-164成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类2021.12.312020.12.31期末未终止确认金期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额额
银行承兑汇票524018826.62--332818619.13--
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2022.8.31
账龄
金额比例%
1年以内24055795.9599.94
1至2年9364.990.04
2至3年1190.970.01
3年以上400.000.01
合计24066751.91100.00（续上表）
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内23143941.5099.4521906692.9296.32
1至2年16636.620.07636498.102.80
2至3年43701.290.19118323.060.52
3年以上67068.000.2982534.000.36
合计23271347.41100.0022744048.08100.00
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至2022年8月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
联合汽车电子有限公司9101091.3937.82
国网四川省电力公司1605511.646.67
台州市欧泰汽车零部件有限公司1513333.676.29
法国凯泰公司1359829.055.65
国网河北涿州市供电有限责任公司753621.653.13
合计14333387.4059.56
截至2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
联合汽车电子有限公司6968029.1329.94
国网四川省电力公司1694131.017.28
4-1-165成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
国网河北涿州市供电有限责任公司1163358.675.00
国网吉林省电力有限公司1109600.014.77
陕西华开臵业有限公司692508.002.98
合计11627626.8249.97
截至2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
联合汽车电子有限公司8463405.5237.21
国网河北涿州市供电有限责任公司1269457.465.58
国网吉林省电力有限公司1025313.284.51
吉林省后唐人力资源开发有限公司539892.492.37
国网四川省电力公司500000.002.20
合计11798068.7551.87
6、其他应收款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
应收利息------
应收股利7737400.00----
其他应收款4916332.8324443727.2430519609.64
合计12653732.8324443727.2430519609.64
（1）应收股利
被投资单位2022.8.312021.12.312020.12.31
武汉燎原模塑有限公司7737400.00----
小计：7737400.00----
减：坏账准备------
合计7737400.00----
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022.8.312021.12.312020.12.31
1年以内4431271.5224223471.9230209634.21
1至2年957541.651667905.97743575.94
2至3年198792.39550729.882874641.16
3至4年1006487.511114986.113943602.62
4至5年1561596.573850386.59402838.78
5年以上4050789.231157553.061223168.96
小计12206478.8732565033.5339397461.67
4-1-166成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：坏账准备7290146.048121306.298877852.03
合计4916332.8324443727.2430519609.64
*按款项性质披露
2022.8.31
项目账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金及备用金4113637.931620757.192492880.74
关联方往来款4677824.783679091.46998733.32
其他往来款项3415016.161990297.391424718.77
合计12206478.877290146.044916332.83
续上表：
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金及备用金3409121.561493836.221915285.344228872.151208638.213020233.94
关联方往来款25059789.924777260.1020282529.8227488248.865541642.9321946605.93
其他往来款项4096122.051850209.972245912.087680340.662127570.895552769.77
合计32565033.538121306.2924443727.2439397461.678877852.0330519609.64
*各报告期期末坏账准备计提情况
截至2022年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金2146163.935.00107308.202038855.73收回可能性
关联方往来款809075.625.0040453.78768621.84收回可能性
其他往来款项1476031.975.0073801.601402230.37收回可能性
合计4431271.525.00221563.584209707.94
截至2022年8月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金570700.0020.44116674.99454025.01收回可能性
关联方往来款342151.4632.75112039.98230111.48收回可能性
其他往来款项44976.8050.0022488.4022488.40收回可能性
合计957828.2626.23251203.37706624.89
截至2022年8月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由
用损失率（%）
4-1-167成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备
北汽银翔汽车有限公司1054000.00100.001054000.00--预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售有限公司62074.60100.0062074.60--预计无法收回贝内克—长春汽车内饰材料（张家
198505.78100.00198505.78预计无法收回
港）有限公司按组合计提坏账准备
其他款项5502798.71100.005502798.71--账龄较长
合计6817379.09100.006817379.09--
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金1411376.965.0070568.851340808.11收回可能性
关联方往来款21107737.445.001055386.8720052350.57收回可能性
其他往来款项1873178.995.0093658.961779520.03收回可能性
合计24392293.395.001219614.6823172678.71
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金794080.0327.65219602.80574477.23收回可能性
关联方往来款358166.5835.73127987.33230179.25收回可能性
其他往来款项643087.7727.48176695.72466392.05收回可能性
合计1795334.3829.20524285.851271048.53
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由
用损失率（%）按单项计提坏账准备
北汽瑞翔汽车有限公司1054000.00100.001054000.00--预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售有限公司62074.60100.0062074.60--预计无法收回按组合计提坏账准备
其他往来款项5261331.16100.005261331.16--账龄较长
合计6377405.76100.006377405.76
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金2125133.145.00106256.662018876.48收回可能性
关联方往来款21899437.475.001094971.8620804465.61收回可能性
4-1-168成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他往来款项4761369.055.00238068.464523300.59收回可能性
合计28785939.665.001439296.9827346642.68
截至2020年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由
用损失率（%）按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金1794726.4444.21793368.981001357.46收回可能性
关联方往来款404914.0936.08146103.07258811.02收回可能性
其他往来款项1370055.6224.86340586.441029469.18收回可能性
合计3569696.1535.861280058.492289637.66
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备
南宁八菱科技股份有限公司1472215.5040.00588886.20883329.30预计部分无法收回北汽瑞翔汽车有限公司（北汽银翔汽车有限
1054000.00100.001054000.00--预计无法收回
公司）
重庆北汽幻速汽车销售有限公司62074.60100.0062074.60--预计无法收回按组合计提坏账准备
其他往来款项4453535.76100.004453535.76--账龄较长
合计7041825.8687.466158496.56883329.30
*各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2021年12月31日余额1219614.68524285.856377405.768121306.29
2021年12月31日余额在本期-12124.29-184248.37196372.66--
--转入第二阶段-12124.2912124.29----
--转入第三阶段---196372.66196372.66--
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提-985926.81-88834.11244630.67-830130.25
本期转回--------
本期转销--------
本期核销----1030.001030.00
其他变动--------
2022年8月31日余额221563.58251203.376817379.097290146.04
4-1-169成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年12月31日余额1439296.981280058.496158496.568877852.03
2020年12月31日余额在本期-52304.94-505188.12557493.06--
--转入第二阶段-52304.9452304.94----
--转入第三阶段---557493.06557493.06--
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提-167377.36-250584.52250302.34-167659.54
本期转回----588886.20588886.20
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2021年12月31日余额1219614.68524285.856377405.768121306.29（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2019年12月31日余额1555552.392446026.042971183.776972762.20
2019年12月31日余额在本期-97760.13-1537836.221635596.35--
--转入第二阶段-73223.2073223.20----
--转入第三阶段-24536.93-1611059.421635596.35--
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提-18495.28371868.671551716.441905089.83
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2020年12月31日余额1439296.981280058.496158496.568877852.03
其中：各报告期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
报告期间单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备的依据转回或收回金额
2021年南宁八菱科技股份有限公司收回欠款应付股利冲其他应收款预计部分无法收回588886.20
*各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
4-1-170成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2022年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额合计数的比例(%)期末余额
燎原公司往来款2971074.003-4年、4-5年、5年以上24.342969028.50
北汽瑞翔汽车有限公司质保金1054000.004-5年8.631054000.00
成都九鼎科技（集团）有限公司往来款577953.721年以内、5年以上4.73513316.65
四川航天世源科技有限公司往来款510046.951年以内、1-2年、2-3年4.18118593.79
长春天然气集团有限公司押金500000.001-2年4.10100000.00
合计5613074.6745.984754938.94
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额合计数的比例(%)期末余额
川航集团房租费20174737.741年以内、4-5年61.951055951.89
燎原公司往来款2971074.003-4年、4-5年、5年以上9.122969028.50
北汽瑞翔汽车有限公司质保金1389000.001-2年、4-5年4.271121000.00埃驰（上海）汽车零部件技术有限公司重庆
房租费1019051.831年以内3.1350952.59分公司
成都航天万欣科技有限公司房租费799262.271年以内2.4539963.11
合计26353125.8480.925236896.09
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额合计数的比例(%)期末余额
川航集团房租费19193483.981年以内、3-4年48.721006889.21
燎原公司往来款2971074.002-3年、3-4年、4-5年7.542937253.21
柳州八菱科技有限公司货款1966083.751年以内4.9998304.19北汽瑞翔汽车有限公司（北汽银翔汽车有限质保金1589000.001年以内、3-4年4.031080750.00
公司）
南宁八菱科技股份有限公司房租费1472215.502-3年、3-4年3.74588886.20
合计27191857.2369.025712082.81
7、存货
（1）存货分类
2022.8.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值
原材料76792540.131292896.1575499643.98
库存商品95079210.657351490.7887727719.87
自制半成品及在产品47165321.35654702.9046510618.45
委托加工物资18744727.34--18744727.34
4-1-171成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
周转材料（包装物、低值易耗品）29146549.88335511.4228811038.46
发出商品328543077.598145044.35320398033.24
合计595471426.9417779645.60577691781.34（续上表）
2021.12.312020.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料74256925.19422294.4773834630.7269068295.35640718.4768427576.88
库存商品91787444.2911100579.6980686864.60100003061.097397028.9292606032.17
自制半成品及在产品45292478.331486975.8543805502.4871912376.453091122.1968821254.26
委托加工物资19651269.96--19651269.9619093543.76--19093543.76周转材料（包装物、低值
24606649.83--24606649.8331971668.38269967.6731701700.71易耗品）
发出商品431060181.278624802.59422435378.68382469442.585209574.98377259867.60
合计686654948.8721634652.60665020296.27674518387.6116608412.23657909975.38
（2）各报告期期末存货跌价准备本期增加本期减少
项目2021.12.312022.8.31计提其他转回转销
原材料422294.47981639.10--100656.3610381.061292896.15
库存商品11100579.694610152.66--395441.177963800.407351490.78
在产品1486975.85502134.24--3571.531330835.66654702.90
周转材料--335511.42------335511.42
发出商品8624802.597020068.32----7499826.568145044.35
合计21634652.6013449505.74--499669.0616804843.6817779645.60（续上表）本期增加本期减少
项目2020.12.312021.12.31计提其他转回转销
原材料640718.47335252.71--74253.29479423.42422294.47
库存商品7397028.927432710.83--316018.073413141.9911100579.69
在产品3091122.191419983.86--31029.862993100.341486975.85
周转材料269967.67------269967.67--
发出商品5209574.984179684.16----764456.558624802.59
合计16608412.2313367631.56--421301.227920089.9721634652.60（续上表）本期增加本期减少
项目2019.12.312020.12.31计提其他转回转销
4-1-172成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
原材料1595999.33258860.98--106124.301108017.54640718.47
库存商品13286560.374127328.70--817659.699199200.467397028.92
在产品2521715.091322797.61----753390.513091122.19
周转材料269967.67--------269967.67
发出商品6340099.172193698.64----3324222.835209574.98
合计24014341.637902685.93--923783.9914384831.3416608412.23
8、其他流动资产
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
不能终止确认的应收票据31365329.0949403516.3242750082.22
减：坏账准备825538.251029183.721314286.80
待抵扣进项税额4547938.006697093.3912902084.07
进项税额1536959.708282360.665858211.11
预缴所得税3012229.744809437.987635257.36
预缴其他税费----81471.20
其他--50863.963524701.80
合计39636918.2868214088.5971437520.96
4-1-173成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动
权益法下宣告发放现减值准备期被投资单位2021.12.31追加/新增投减少投其他综合其他权益计提减值2022.8.31确认的金股利或利其他末余额资资收益调整变动准备投资损益润
联营企业：
武汉燎原模塑有限公司96453346.00----3346785.32----19737400.00----80062731.32--（续上表）本期增减变动减值准备期
被投资单位2020.12.31权益法下宣告发放现追加/新增投减少其他综合其他权益计提减值2021.12.31确认的末余额金股利或利其他资投资收益调整变动准备投资损益润
联营企业：
武汉燎原模塑有限公司90206627.79----8246718.21----2000000.00----96453346.00--（续上表）本期增减变动宣告发放减值准备
被投资单位2019.12.31权益法下追加/新减少其他综合其他权计提减值2020.12.31确认的现金股利其他期末余额增投资投资收益调整益变动准备投资损益或利润
联营企业：
武汉燎原模塑有限公司88914739.74----2891888.05----1600000.00----90206627.79--
4-1-174成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.2021.12.31173266353.97
2.本期增加金额--
3.本期减少金额5002106.63
（1）转入固定资产5002106.63
4.2022.8.31168264247.34
二、累计折旧和累计摊销
1.2021.12.3137443532.55
2.本期增加金额5418282.79
（1）计提或摊销5418282.79
3.本期减少金额1475429.41
（1）转入固定资产1475429.41
4.2022.8.3141386385.93
三、减值准备
1.2021.12.316480411.72
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.2022.8.316480411.72
四、账面价值
1.2022.8.31账面价值120397449.69
2.2021.12.31账面价值129342409.70（续上表）
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.2020.12.31152327182.67
2.本期增加金额32618233.65
（1）固定资产转入32618233.65
3.本期减少金额11679062.35
（1）处臵1884179.37
（2）转入固定资产9794882.98
4.2021.12.31173266353.97
二、累计折旧和累计摊销
1.2020.12.3122876918.91
2.本期增加金额16636550.17
（1）计提或摊销7045805.80
4-1-175成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）固定资产转入9590744.37
3.本期减少金额2069936.53
（1）处臵370607.78
（2）转入固定资产1699328.75
4.2021.12.3137443532.55
三、减值准备
1.2020.12.31--
2.本期增加金额6480411.72
3.本期减少金额--
4.2021.12.316480411.72
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值129342409.70
2.2020.12.31账面价值129450263.76（续上表）
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.2019.12.31147256193.17
2.本期增加金额5670199.17
（1）固定资产转入5670199.17
3.本期减少金额599209.67
（1）转入固定资产599209.67
4.2020.12.31152327182.67
二、累计折旧和累计摊销
1.2019.12.3114071954.01
2.本期增加金额9015508.65
（1）计提或摊销6898529.74
（2）固定资产转入2116978.91
3.本期减少金额210543.75
（1）转入固定资产210543.75
4.2020.12.3122876918.91
三、减值准备--
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值129450263.76
2.2019.12.31账面价值133184239.16
（2）各报告期期末未办妥产权证书的情况
2022.8.312021.12.312020.12.31
项目未办妥产权证书原因账面价值账面价值账面价值
武汉嘉华二期职工宿舍4栋320288.05327462.67--法院拍卖取得，未办理产权证
4-1-176成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、固定资产
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
固定资产1128216885.951269813465.891458389523.28
固定资产清理------
合计1128216885.951269813465.891458389523.28
（1）固定资产项目房屋及建筑物机器设备交通运输办公设备电器设备生产性模具其他设备合计
一、账面原值：
1.2021.12.31643805765.051429944689.9819284104.4224882942.5228715927.171285078582.2911309259.863443021271.29
2.本期增加金额8752222.0121546836.16614592.912016954.02586011.9360390312.45374030.6694280960.14
（1）购臵--6874887.77614592.912016954.02586011.9312712984.52374030.6623179461.81
（2）在建工程转入3750115.3814671948.39------47677327.93--66099391.70
（3）投资性房地产转入5002106.63------------5002106.63
3.本期减少金额--3936221.5511900.00135556.3242266.637795438.83--11921383.33
（1）处臵或报废--3936221.5511900.00135556.3242266.637795438.83--11921383.33
4.2022.8.31652557987.061447555304.5919886797.3326764340.2229259672.471337673455.9111683290.523525380848.10
二、累计折旧
1.2021.12.31157298145.07963931257.6314743716.2618781370.4323039874.72983514616.957678770.002168987751.06
2.本期增加金额20599306.8668242514.871117307.861612605.691371760.99135457708.791173157.32229574362.38
（1）计提19123877.4568242514.871117307.861612605.691371760.99135457708.791173157.32228098932.97
（2）投资性房地产转入1475429.41------------1475429.41
3.本期减少金额--2228338.2711543.00129641.3540998.633207684.38--5618205.63
（1）处臵或报废--2228338.2711543.00129641.3540998.633207684.38--5618205.63
4.2022.8.31177897451.931029945434.2315849481.1220264334.7724370637.081115764641.368851927.322392943907.81
4-1-177成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、固定资产账面净值
2021.12.31486507619.98466013432.354540388.166101572.095676052.45301563965.343630489.861274033520.23
2022.8.31474660535.13417609870.364037316.216500005.454889035.39221908814.552831363.201132436940.29
四、减值准备
1.2021.12.31--4220054.34----------4220054.34
2.本期增加金额----------------
3.本期减少金额----------------
4.2022.8.31--4220054.34----------4220054.34
四、账面价值
1.2022.8.31账面价值474660535.13413389816.024037316.216500005.454889035.39221908814.552831363.201128216885.95
2.2021.12.31账面价值486507619.98461793378.014540388.166101572.095676052.45301563965.343630489.861269813465.89（续上表）项目房屋及建筑物机器设备交通运输办公设备电器设备生产性模具其他设备合计
一、账面原值：
1.2020.12.31665098224.181435999196.1218455152.7524948326.5230155878.021210316739.228564151.063393537667.87
2.本期增加金额11459621.5327605284.691708052.791960365.40430091.84184389975.942978379.41230531771.60
（1）购臵1422536.71302859.171708052.791960365.40430091.842019817.162978379.4110822102.48
（2）在建工程转入242201.8427302425.52------182370158.78--209914786.14
（3）投资性房地产转入9794882.98------------9794882.98
3.本期减少金额32752080.6633659790.83879101.122025749.401870042.69109628132.87233270.61181048168.18
（1）处臵或报废133847.0133659790.83879101.122025749.401870042.69109628132.87233270.61148429934.53
（2）转入投资性房地产32618233.65------------32618233.65
4.2021.12.31643805765.051429944689.9819284104.4224882942.5228715927.171285078582.2911309259.863443021271.29
二、累计折旧
2020.12.31144183102.46892988265.7314302211.0318633531.6022494221.24834803551.345166631.731932571515.13
4-1-178成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额22835618.5897219585.151310145.992029301.222296209.44241612660.802690334.55369993855.73
（1）计提21136289.8397219585.151310145.992029301.222296209.44241612660.802690334.55368294526.98
（2）投资性房地产转入1699328.75------------1699328.75
3.本期减少金额9720575.9726276593.25868640.761881462.391750555.9692901595.19178196.28133577619.80
（1）处臵或报废129831.6026276593.25868640.761881462.391750555.9692901595.19178196.28123986875.43
（2）转入投资性房地产9590744.37------------9590744.37
4.2021.12.31157298145.07963931257.6314743716.2618781370.4323039874.72983514616.957678770.002168987751.06
三、固定资产账面净值
2020.12.31520915121.72543010930.394152941.726314794.927661656.78375513187.883397519.331460966152.74
2021.12.31486507619.98466013432.354540388.166101572.095676052.45301563965.343630489.861274033520.23
四、减值准备
1.2020.12.31--2575814.71----814.75----2576629.46
2.本期增加金额--2802272.96----------2802272.96
（1）计提--2802272.96----------2802272.96
3.本期减少金额-1158033.33----814.75----1158848.08
（1）处臵或报废--1158033.33----814.75----1158848.08
4.2021.12.31--4220054.34----------4220054.34
五、账面价值
1.2021.12.31账面价值486507619.98461793378.014540388.166101572.095676052.45301563965.343630489.861269813465.89
2.2020.12.31账面价值520915121.72540435115.684152941.726314794.927660842.03375513187.883397519.331458389523.28（续上表）项目房屋及建筑物机器设备交通运输办公设备电器设备生产性模具其他设备合计
一、账面原值：
1.2019.12.31668969877.281406399974.8819422607.7724776790.5530210632.92937310067.587743526.773094833477.75
2.本期增加金额11609880.9482479520.04448692.941084043.33669415.04295511902.03827740.79392631195.11
4-1-179成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）购臵9640283.10872593.90448692.941084043.33669415.0447959480.33827740.7961502249.43
（2）在建工程转入1370388.1781606926.14------247552421.70--330529736.01
（3）投资性房地产转入599209.67------------599209.67
3.本期减少金额15481534.0452880298.801416147.96912507.36724169.9422505230.397116.5093927004.99
（1）处臵或报废9811334.8752880298.801416147.96912507.36724169.9422505230.397116.5088256805.82
（2）转入投资性房地产5670199.17------------5670199.17
4.2020.12.31665098224.181435999196.1218455152.7524948326.5230155878.021210316739.228564151.063393537667.87
二、累计折旧
1.2019.12.31123701973.58815679684.4813981010.7516739580.6820235593.93581513331.623697349.771575548524.81
2.本期增加金额25985405.53109651814.961559838.232740115.462889952.75269302621.651472365.82413602114.40
（1）计提25774861.78109651814.961559838.232740115.462889952.75269302621.651472365.82413391570.65
（2）投资性房地产转入210543.75------------210543.75
3.本期减少金额5504276.6532343233.711238637.95846164.54631325.4416012401.933083.8656579124.08
（1）处臵或报废3387297.7432343233.711238637.95846164.54631325.4416012401.933083.8654462145.17
（2）转入投资性房地产2116978.91------------2116978.91
4.2020.12.31144183102.46892988265.7314302211.0318633531.6022494221.24834803551.345166631.731932571515.13
三、固定资产账面净值
2019.12.31545267903.70590720290.405441597.028037209.879975038.99355796735.964046177.001519284952.94
2020.12.31520915121.72543010930.394152941.726314794.927661656.78375513187.883397519.331460966152.74
四、减值准备
1.2019.12.31--586177.44----814.75----586992.19
2.本期增加金额--1989637.27----------1989637.27
（1）计提--1989637.27----------1989637.27
3.本期减少金额----------------
4.2020.12.31--2575814.71----814.75----2576629.46
五、账面价值
4-1-180成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.2020.12.31账面价值520915121.72540435115.684152941.726314794.927660842.03375513187.883397519.331458389523.28
2.2019.12.31账面价值545267903.70590134112.965441597.028037209.879974224.24355796735.964046177.001518697960.75
4-1-181成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）各报告期暂时闲臵的固定资产情况
2022.8.31
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备15966681.3813233978.261147550.711585152.41闲臵
运输设备351776.00341222.72--10553.28闲臵
生产性模具244806784.58242097059.61940526.451769198.52闲臵
合计261125241.96255672260.592088077.163364904.21（续上表）
2021.12.31
项目账累计折旧减值准备账面价值备面注
机器设备6844632.604484976.261263866.491095789.85闲臵原
运输设备202844.00值196758.68--6085.32闲臵
生产性模具137315323.39135226661.29--2088662.10闲臵
合计144362799.99139908396.231263866.493190537.27（续上表）
2020.12.31
项目账累计折旧减值准备账面价值备面注
机器设备6844632.604484976.261263866.491095789.85闲臵原
运输设备202844.00值196758.68--6085.32闲臵
生产性模具137266968.63134704732.39--2562236.24闲臵
合计144314445.23139386467.331263866.493664111.41
（3）截至各期期末，本公司无通过融资租赁租入固定资产的情况。
（4）截至各期期末，本公司无通过经营租赁租出固定资产的情况。
（5）截至各期期末，本公司无与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况。
（6）报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
2022.8.312021.12.312020.12.31
项目未办妥产权证书原因账面价值账面价值账面价值
武汉嘉华职工宿舍楼5栋867477.20900063.20948942.20法院拍卖取得，未办理产权证武汉嘉华二期职工宿舍4栋819134.63848112.891229804.88法院拍卖取得，未办理产权证成都华涛门卫室--300902.80307593.84附属设施，未办理产权证模塑南京门卫室及泵房529708.98545572.42569367.58附属设施，未办理产权证
12、在建工程
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
在建工程258538885.99158562819.05173858113.42
4-1-182成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程物资------
合计258538885.99158562819.05173858113.42
（1）在建工程
*在建工程明细
2022.8.31
项目账面余额减值准备账面净值
厂房基建类7844602.95--7844602.95
机器设备类27439454.36--27439454.36
模具检具类223519785.92264957.24223254828.68
合计258803843.23264957.24258538885.99（续上表）
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
厂房基建类4759481.70--4759481.7033656.61--33656.61
机器设备类23551508.14--23551508.144747944.24--4747944.24
模具检具类130516786.45264957.24130251829.21169341469.81264957.24169076512.57
合计158827776.29264957.24158562819.05174123070.66264957.24173858113.42
4-1-183成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*各报告期重要在建工程项目变动情况工程投
利息资其中：本期本期利转入固定其他减入占预工程进度
工程名称预算数2021.12.31本期增加本化累利息资本化息资本资金来源2022.8.31
资产少算比例（%）
计金额金额化率%
(%)
长春涂装线29451320.0013368951.272517309.37----53.9455.00------自筹15886260.64
南京重大火灾隐患整改工程4322900.003726677.7185000.003750115.38--88.1790.00------自筹61562.33
青岛即墨生产基地53889900.0098919.303418856.71----7.00--------自筹3517776.01
机器设备类--10182556.8716996967.6914671948.39954382.45-93.72
模具检具类--130516786.45143335511.1547677327.932655183.85.92（续上表）工程投
利息资其中：本期本期利转入固定其他减入占预工程进度
工程名称预算数2020.12.31本期增加本化累利息资本化息资本资金来源2021.12.31
资产少算比例（%）
计金额金额化率%
(%)
长春涂装线29451320.00--13368951.27----45.3950.00------自筹13368951.27
南京重大火灾隐患整改工程4322900.00--3726677.71----86.2193.00------自筹3726677.71
青岛即墨生产基地53889900.00--98919.30----0.18--------自筹98919.30
机器设备类--4747944.2432737038.1527302425.52-----------56.87
模具检具类--169341469.81143545475.42182370158.78-------86.45（续上表）工程投
利息资其中：本期本期利转入固定其他减入占预工程进度
工程名称预算数2019.12.31本期增加本化累利息资本化息资本资金来源2020.12.31
资产少算比例（%）
计金额金额化率%
(%)
长春新厂房建设13141590.004774658.77705191.75833946.204645904.3292.90100.00------自筹--
MES生产系统 1318780.00 1318777.35 -- -- 1318777.35 100.00 100.00 -- -- -- 自筹 --
机器设备类--14316014.8072038855.5881606926.14------232424.8198498.65--自筹4747944.24
模具检具类--296221570.13120672321.38247552421.70------1080274.48122432.957.84自筹169341469.81
4-1-184成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*各报告期期末在建工程减值准备说明：
计提金额项目计提原因
2022.8.312021.12.312020.12.31
宝鸿A5H/A16一体化管夹U2016-012 264957.24 264957.24 264957.24 项目终止
4-1-185成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.2021.12.31150118053.6117309631.76167427685.37
2.本期增加金额3159467.78--3159467.78
（1）合同增加3159467.78--3159467.78
3.本期减少金额------
4.2022.8.31153277521.3917309631.76170587153.15
二、累计折旧
1.2021.12.3176434068.049079166.8285513234.86
2.本期增加金额10959083.441028808.1311987891.57
（1）本期计提10959083.441028808.1311987891.57
3.本期减少金额------
4.2022.8.3187393151.4810107974.9597501126.43
三、减值准备
四、账面价值
1.2022.8.31账面价值65884369.917201656.8173086026.72
2.2021.12.31账面价值73683985.578230464.9481914450.51（续上表）项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
2020.12.31------
加：会计政策变更137173141.7117309631.76154482773.47
1.2021.01.01137173141.7117309631.76154482773.47
2.本期增加金额12944911.90--12944911.90
（1）合同增加12944911.90--12944911.90
3.本期减少金额------
4.2021.12.31150118053.6117309631.76167427685.37
二、累计折旧
2020.12.31------
加：会计政策变更60136330.577535954.6467672285.21
1.2021.01.0160136330.577535954.6467672285.21
2.本期增加金额16297737.471543212.1817840949.65
（1）本期计提16297737.471543212.1817840949.65
3.本期减少金额------
4.2021.12.3176434068.049079166.8285513234.86
三、减值准备
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值73683985.578230464.9481914450.51
4-1-186成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.2021.01.01账面价值77036811.149773677.1286810488.26
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2021.12.31165163542.0922367242.56187530784.65
2.本期增加金额--1344156.271344156.27
（1）购臵--1344156.271344156.27
3.本期减少金额------
（1）处臵------
4.2022.8.31165163542.0923711398.83188874940.92
二、累计摊销
1.2021.12.3129596940.7013001499.9642598440.66
2.本期增加金额2278436.222361829.204640265.42
（1）计提2278436.222361829.204640265.42
3.本期减少金额------
4.2022.8.3131875376.9215363329.1647238706.08
三、减值准备
四、账面价值
1.2022.8.31账面价值133288165.178348069.67141636234.84
2.2021.12.31账面价值135566601.399365742.60144932343.99（续上表）项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2020.12.31165163542.0920288201.70185451743.79
2.本期增加金额--2091040.862091040.86
（1）购臵--2091040.862091040.86
3.本期减少金额--12000.0012000.00
（1）处臵--12000.0012000.00
4.2021.12.31165163542.0922367242.56187530784.65
二、累计摊销
1.2020.12.3126178733.7910564190.7136742924.50
2.本期增加金额3418206.912449309.255867516.16
（1）计提3418206.912449309.255867516.16
3.本期减少金额--12000.0012000.00
（1）处臵--12000.0012000.00
4.2021.12.3129596940.7013001499.9642598440.66
三、减值准备
4-1-187成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值135566601.399365742.60144932343.99
2.2020.12.31账面价值138984808.309724010.99148708819.29（续上表）项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2019.12.31165163542.0919240213.38184403755.47
2.本期增加金额--1047988.321047988.32
（1）购臵--1047988.321047988.32
3.本期减少金额------
4.2020.12.31165163542.0920288201.70185451743.79
二、累计摊销
1.2019.12.3122760526.889524668.7732285195.65
2.本期增加金额3418206.911039521.944457728.85
（1）计提3418206.911039521.944457728.85
3.本期减少金额------
4.2020.12.3126178733.7910564190.7136742924.50
三、减值准备
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值138984808.309724010.99148708819.29
2.2019.12.31账面价值142403015.219715544.61152118559.82
（2）各报告期期未办妥产权证书的土地使用权情况账面价值项目未办妥产权证书原因
2022.8.312021.12.312020.12.31
重庆八菱龙兴基地厂房--6184279.446766682.52已于2022年3月30日获得不动产产权证书
15、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商
2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
誉的事项
模塑南京973318.55----973318.55
长春华涛6524980.77----6524980.77
青岛华涛23565414.21----23565414.21
合计31063713.53----31063713.53（续上表）被投资单位名称或形成商誉
2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
的事项
4-1-188成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
模塑南京973318.55----973318.55
长春华涛6524980.77----6524980.77
青岛华涛23565414.21----23565414.21
合计31063713.53----31063713.53（续上表）被投资单位名称或形成商誉的
2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
事项
模塑南京973318.55----973318.55
长春华涛6524980.77----6524980.77
青岛华涛23565414.21----23565414.21
合计31063713.53----31063713.53
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少
2021.12.312022.8.31
誉的事项计提处臵
青岛华涛23565414.21----23565414.21（续上表）被投资单位名称或形成本期增加本期减少
2020.12.312021.12.31
商誉的事项计提处臵
青岛华涛23565414.21----23565414.21（续上表）被投资单位名称或形成本期增加本期减少
2019.12.312020.12.31
商誉的事项计提处臵
青岛华涛23565414.21----23565414.21
说明：报告期内公司确认商誉系非同一控制下合并收购模塑南京、长春海星汽车塑料
饰件有限公司和青岛华涛产生，2013年末公司评估收购青岛华涛产生的商誉的可收回金额，由于支撑原商誉的预计未来现金流入已被终止，公司对收购青岛华涛所产生的商誉全额计提减值准备。2016年长春华涛汽车塑料饰件有限公司吸收合并长春海星汽车塑料饰件有限公司，被投资单位名称变更为长春华涛。
本公司对模塑南京及长春华涛采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量进行商誉减值测试的结果，报告期期末商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
本期减少
项目2021.12.31本期增加2022.8.31本期摊销其他减少
固定资产修理435995.40--198433.45--237561.95
4-1-189成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租入固定资产改良支出8455416.42563318.593157788.06--5860946.95
厂房装修及改造工程6169934.854627221.142835740.40--7961415.59
合计15061346.675190539.736191961.91--14059924.49（续上表）本期减少
项目2020.12.31调整数2021.01.01本期增加2021.12.31本期摊销其他减少
固定资产修理688217.75----285937.09538159.44--435995.40
租入固定资产改良支出22962008.73----703710.2115210302.50--8455416.44
厂房装修及改造工程7070936.58----5098906.185999907.93--6169934.83
房屋租赁费用3522400.563510771.7811628.78--11628.78----
合计34243563.623510771.7811628.786088553.4821759998.65--15061346.67
说明：房屋租赁费用于2021年适用于新租赁准则转入使用权资产核算。
（续上表）本期减少
项目2019.12.31本期增加2020.12.31本期摊销其他减少
固定资产修理1701046.75111892.441124721.44--688217.75
租入固定资产改良支出31202160.931706652.429946804.62--22962008.73
厂房装修及改造工程11307811.593199905.277436780.28--7070936.58
房屋租赁费用3583790.112127167.662188557.21--3522400.56
合计47794809.387145617.7920696863.55--34243563.62
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2022.8.31
项目
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
递延所得税资产:
信用减值准备61248644.399188769.69
资产减值准备28745068.904311760.34
职工薪酬47387396.857136387.29
递延收益65049425.409757413.80
内部交易未实现利润655992.4798398.87
固定资产折旧年限差异45421273.766813191.07
租赁资产及负债15747363.922362104.59
其他30233931.374535089.71
小计294489097.0644203115.36
递延所得税负债:
非同一控制下企业合并资产评估增值28270889.534240633.43
4-1-190成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产折旧年限差异13059926.971958989.05
其他15939725.652602599.10
小计57270542.158802221.58（续上表）
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产
暂时性差异/负债暂时性差异/负债
递延所得税资产：
信用减值准备67209265.5710110190.9062591824.659388773.70
资产减值准备32600075.904890011.4119449998.932917499.83
职工薪酬42502635.246388106.0639990302.735998545.38
递延收益69741004.8110461150.7273888010.4311083201.56
内部交易未实现利润2291312.33343696.852301340.67345201.10
固定资产折旧年限差异44993949.326749092.3869977296.5310496594.46
租赁资产及负债17168182.292584676.46----
其他22640853.463396128.0234009266.575101390.00
小计299147278.9244923052.80302208040.5145331206.03
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并资产
29881087.804482163.1732491006.604873650.99
评估增值
固定资产折旧年限差异15393950.922309092.6419729215.502959382.33
其他25308206.723796231.0137931195.615689679.35
小计70583245.4410587486.8290151417.7113522712.67
（2）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
可抵扣亏损525684157.43501711495.93435895568.22
（3）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2022.8.312021.12.312020.12.31
2023年1147957.941147957.941147957.94
2024年5132594.775132594.775132594.77
2025年17552589.2517552589.2517552589.25
2026年------
2027年37564113.2037564113.2037564113.20
2028年45571293.7746616591.5549383554.65
2029年162369285.47189001738.95207633289.77
2030年117481468.64117481468.64117481468.64
2031年87214441.6387214441.63--
2032年51650412.76----
4-1-191成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计525684157.43501711495.93435895568.22
18、其他非流动资产
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
预付工程、设备款78642158.2625848132.1313995811.83
大众捆绑销售12494011.8026697574.2742306216.47
其他--77000.00484340.00
合计91136170.0652622706.4056786368.30
说明：捆绑销售为按产量预计一汽大众捆绑销售扣款金额，当累计扣款额超过实际销量时确认其他非流动资产，随销售量逐步抵减。
19、短期借款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
保证借款915940416.651201093333.321701591291.68
说明：无用于抵押、质押的财产，担保信息详见附注十、5（3）关联担保情况。
20、应付票据
种类2022.8.312021.12.312020.12.31
商业承兑汇票228619219.13351880278.72381849030.27
银行承兑汇票885514016.05574443157.79576197753.09
合计1114133235.18926323436.51958046783.36
21、应付账款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
项目款207987769.20212567013.13230609324.92
材料款796991556.23894328146.22838319886.70
工程设备款15641286.7313434074.3817515388.14
其他46966246.2138955363.5536090247.09
合计1067586858.371159284597.281122534846.85其中，各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款项目2022.8.312021.12.312020.12.31未偿还或未结转的原因
重庆幻速汽车配件有限公司2535369.562535369.562535369.56尚未达到支付条件
武汉广佳汽车饰件有限公司--1909790.051909790.05尚未达到支付条件
合计2535369.564445159.614445159.61
22、预收款项
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
租金883892.11477107.20108172.11
4-1-192成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他--1820.001439.06
合计883892.11478927.20109611.17
23、合同负债
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
货款47131133.5022477302.8419850903.21
技术开发款3158101.593158101.592632000.00
其他4510.654510.654510.65
合计50293745.7425639915.0822487413.86
（1）各报告期合同负债账面价值的重大变动
2022年1-8月合同负债账面价值的重大变动
项目变动金额变动原因
货款24653830.66未完成的履约义务
2021年合同负债账面价值的重大变动
项目变动金额变动原因
货款2626399.63未完成的履约义务
2020年合同负债账面价值的重大变动
项目变动金额变动原因
货款8629863.17未完成的履约义务
24、应付职工薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
短期薪酬95053028.84309708506.59314755723.2090005812.23
离职后福利-设定提存计划65849.4327302511.4227285838.9482521.91
辞退福利80000.00469120.88549120.88--
合计95198878.27337480138.89342590683.0290088334.14（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬81656307.19464370512.76450973791.1195053028.84
离职后福利-设定提存计划3742.5034711194.2734649087.3465849.43
辞退福利--3066924.262986924.2680000.00
合计81660049.69502148631.29488609802.7195198878.27（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
4-1-193成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期薪酬61917375.37426394993.07406656061.2581656307.19
离职后福利-设定提存计划204365.7610837345.8311037969.093742.50
辞退福利--2253467.382253467.38--
合计62121741.13439485806.28419947497.7281660049.69
（1）短期薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
工资、奖金、津贴和补贴52491666.36250533406.67260594153.0842430919.95
职工福利费--18387252.3218387252.32--
社会保险费50507.2414036236.8713969681.39117062.72
其中：1．医疗保险费43953.4113059707.8712997495.28106166.00
2．工伤保险费6553.83873492.17876581.683464.32
3．生育保险费--103036.8395604.437432.40
4．意外伤害险--------
5．其他--------
住房公积金8220.0011838682.6211823832.6223070.00
工会经费和职工教育经费42502635.2411000617.166115855.5547387396.85
短期带薪缺勤--------
其他短期薪酬--3912310.953864948.2447362.71
合计95053028.84309708506.59314755723.2090005812.23（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴41617472.97379580758.43368706565.0452491666.36
职工福利费--28282771.8728282771.87--
社会保险费48531.4918955969.0818953993.3350507.24
其中：1．医疗保险费31265.7617335090.0717322402.4243953.41
2．工伤保险费67.50916790.62910304.296553.83
3．生育保险费17198.23702528.39719726.62--
4．意外伤害险--1560.001560.00--
5．其他--------
住房公积金--15343900.3815335680.388220.00
工会经费和职工教育经费39990302.7316372106.0813859773.5742502635.24
短期带薪缺勤--------
其他短期薪酬--5835006.925835006.92--
合计81656307.19464370512.76450973791.1195053028.84（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴29459780.24350705640.13338547947.4041617472.97
4-1-194成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工福利费--26422543.8426422543.84--
社会保险费131703.6915597817.7015680989.9048531.49
其中：1．医疗保险费107949.8714491515.1514568199.2631265.76
2．工伤保险费8088.24284752.25292772.9967.50
3．生育保险费11609.94820614.30815026.0117198.23
4．意外伤害险--936.00936.00--
5．其他4055.64--4055.64--
住房公积金15350.5014918080.2614933430.76--
工会经费和职工教育经费32310540.9414682332.657002570.8639990302.73
短期带薪缺勤--------
其他短期薪酬--4068578.494068578.49--
合计61917375.37426394993.07406656061.2581656307.19
（2）设定提存计划
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
一、基本养老保险63579.7426405837.1826389616.9879799.94
二、失业保险费2269.69896674.24896221.962721.97
合计65849.4327302511.4227285838.9482521.91（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
一、基本养老保险3600.0033568653.8333508674.0963579.74
二、失业保险费142.501142540.441140413.252269.69
合计3742.5034711194.2734649087.3465849.43（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
一、基本养老保险197638.3910496589.3210690627.713600.00
二、失业保险费6727.37340756.51347341.38142.50
合计204365.7610837345.8311037969.093742.50
25、应交税费
税项2022.8.312021.12.312020.12.31
企业所得税12060349.7515285617.268581127.47
增值税28604348.4210631723.5418023546.83
城市维护建设税1705683.231159105.151574568.84
个人所得税384459.78865005.06468260.80
房产税809244.19116755.92294187.35
教育费附加763841.42638994.31951914.00
地方教育费附加509227.64201109.51170475.86
4-1-195成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
水利建设基金34103.714485.7012776.20
印花税141360.32447007.94213694.66
其他税费260170.87282141.53489193.89
合计45272789.3329631945.9230779745.90
26、其他应付款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
应付利息------
应付股利------
其他应付款22626381.0723237387.5518067284.70
合计22626381.0723237387.5518067284.70
（1）其他应付款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
押金保证金1902902.055160770.694710032.61
关联往来款项21812.19250704.38280924.74
暂收待付款10748343.3210233295.095514521.76
其他9953323.517592617.397561805.59
合计22626381.0723237387.5518067284.70
27、一年内到期的非流动负债
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
一年内到期的长期借款302958333.34416666.67100552222.22
一年内到期的租赁负债21919722.9815245886.87--
合计324878056.3215662553.54100552222.22
（1）一年内到期的长期借款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
信用借款302958333.34416666.67100552222.22
（2）一年内到期的租赁负债
项目2022.8.312021.12.31
1年内到期的租赁付款额25527358.0818778714.92
减：一年内到期的未确认融资费用3607635.103532828.05
合计21919722.9815245886.87
31、预计负债
项目2022.8.312021.12.312020.12.31形成原因
大众捆绑销售22082977.6022640853.469859266.57说明（1）
未决诉讼530104.00705768.00--说明（2）
4-1-196成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他4951075.00----说明（3）
合计27564156.6023346621.469859266.57
说明：（1）大众捆绑销售为按产量预计一汽大众捆绑销售扣款金额，当累计扣款额小于实际销量时确认预计负债，待实际扣款时抵减。（2）未决诉讼1：子公司武汉嘉华于2021年7月27日被江西忻润汽车零部件有限公司（原告）诉讼合同纠纷一案，要求武汉嘉华赔偿其关于吉利VF12项目相关款项。截至2021年12月31日，武汉嘉华已计提预计负债705768.00元。此案件于2022年3月3日由湖北省武汉市汉南区人民法院出具民事调解书【（2021）鄂0113民初1782号】；未决诉讼2：子公司武汉嘉华于2022年4月20日被
武汉广佳汽车饰件有限公司（原告）诉讼合同纠纷一案，要求武汉嘉华承担汽车模具未分摊款人民币530104.00元，截至2022年8月31日，武汉嘉华已计提预计负债530104.00元。此案件目前处于双方协调阶段。（3）武汉嘉华按VF11、VF12车型的实际装车产量预计浙江吉利汽车零部件采购有限公司的返利金额，每季度按照实际销量计提返利金额为预计负债，待实际确认返利时抵减。
28、其他流动负债
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
待转销项税额3649069.093071835.142587170.11
不能终止确认的应收票据31365329.0949403516.3242750082.22
其他--168000.0021350000.00
合计35014398.1852643351.4666687252.33
29、长期借款
项目2022.8.312021.12.312020.12.31利率区间
信用借款3029583300416666.400552222.4.88%-5%
33.346722
小计302958333.34300416666.400552222.
6722
减：一年内到期的长期借款3029583416666.67100552222.
33.3422
合计--300000000.00300000000.00
30、租赁负债
项目2022.8.312021.12.312021.01.01
租赁付款额94941515.20105863709.67108063607.77
减：未确认的融资费用10440462.4012529672.1114996771.26
小计84501052.8093334037.5693066836.51
减：一年内到期的租赁负债21919722.9815245886.878565073.72
合计62581329.8278088150.6984501762.79
说明：2022年1-8月计提的租赁负债利息费用金额为人民币2152677.64元，2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币3742187.32元，计入到财务费用-利息支出中。
32、递延收益
项目2本期增加本期减少2形
00成
政府补助69741004.812--4691579.4165049425.402政府补助原
12
4-1-197因..
18
2..3成都航天模塑股份有限公司财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）项目2本期增加本期减少2形
00成
政府补助73888010.4325033000.009180005.6269741004.812政府补助原
01（续上表）因..
11
项目2019.12.312本期增加本期减少2020.12.312形成原因..政府补助75007433.83310313284.1311432707.5373888010.433政府补助
11
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、53、政府补助。
33、其他非流动负债
项目2022.08.312021.12.312020.12.31
溧水开发区项目补偿款33840000.0033840000.00--
34、股本
2019.12.312020.12.31
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
川航集团91245925.0043.45----91245925.0043.45
焦兴涛等16名自然人股东69000000.0032.86----69000000.0032.86
燎原公司49754075.0023.69----49754075.0023.69
合计210000000.00100.00----210000000.00100.00（续上表）
2020.12.312021.12.31
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
川航集团91245925.0043.45----91245925.0043.45
焦兴涛等16名自然人股东69000000.0032.863400000.003400000.0069000000.0032.86
燎原公司49754075.0023.69----49754075.0023.69
合计210000000.00100.003400000.003400000.00210000000.00100.00（续上表）
2021.12.312022.8.31
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
川航集团91245925.0043.45----91245925.0043.45
焦兴涛等30名自然人股东69000000.0032.86----69000000.0032.86
燎原公司49754075.0023.69----49754075.0023.69
合计210000000.00100.00----210000000.00100.00
说明：2021年根据股份转让协议，焦兴涛先后将2000000股以2.2元/股的价格分别转让给曹振霞、胡巩基、李霞等14名股东；纪建波将400000股以2.2元/股的价格转让给曹振霞；陈建民将1000000股以2.2元/股的价格转让给焦兴涛。
4-1-198成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、资本公积
项目股本溢价
2019.12.31111041542.91
本期增加--
本期减少--
2020.12.31111041542.91
本期增加--
本期减少--
2021.12.31111041542.91
本期增加--
本期减少--
2022.8.31111041542.91
36、盈余公积
项目法定盈余公积任意盈余公积合计
2019.12.3141641652.561987487.9143629140.47
本期增加------
本期减少------
2020.12.3141641652.561987487.9143629140.47
本期增加------
本期减少------
2021.12.3141641652.561987487.9143629140.47
本期增加------
本期减少------
2022.8.3141641652.561987487.9143629140.47
37、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
*弥补以前年度的亏损；
*提取10%的法定盈余公积金；
*提取任意盈余公积金；
*支付普通股股利。
项目2022年1-8月2021年度2020年度
调整前上年年末未分配利润174240178.8862643430.4031595731.88调整年初未分配利润合计数（调增+，---11645977.55--调减-）
调整后年初未分配利润174240178.8850997452.8531595731.88
4-1-199成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加：本年归属于母公司所有者的净利润109379779.50123242726.0331047698.52
减：提取法定盈余公积------
提取任意盈余公积------
年末未分配利润283619958.38174240178.8862643430.40
其中：子公司当年提取的盈余公积归
8911087.2711345764.273760529.92
属于母公司的金额
说明：2021年度年初未分配利润调整为新租赁准则追溯调整影响，详见附注三、32（3）
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2022年1-8月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务2575720560.972141905640.533989670873.943363193191.033788583557.363293640909.84
其他业务13904374.839576521.9823540438.3714454400.5231329957.8522380552.18
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
2022年1-8月2021年度2020年度
主要产品类型收入成本收入成本收入成本
主营业务：
汽车内饰件1437250715.271225099275.892126880355.021869973067.722076650471.791842655958.22
汽车外饰件637113957.45514354098.83916001516.88704344644.64714689995.35607950105.94
发动机轻量化部件350359045.39292061464.97610389391.21495155642.40686279011.28568542439.75汽车塑料零部件模
59339075.6734339934.72157060956.92144076321.53156503512.29129055422.65
具
其他91657767.1976050866.12179338653.91149643514.74154460566.65145436983.28
主营业务小计2575720560.972141905640.533989670873.943363193191.033788583557.363293640909.84
其他业务：
销售材料3727801.001125633.791201004.52871444.741162970.16300978.03
出租业务7491104.246437614.1511512063.288778558.4212682787.168827777.87
废旧物资销售464394.54--1846145.59160668.041440801.36697537.46
技术开发费137671.28--1364190.40904298.281083514.441553650.00
其他2083403.772013274.047617034.583739431.0414959884.7311000608.82
其他业务小计13904374.839576521.9823540438.3714454400.5231329957.8522380552.18
合计2589624935.802151482162.514013211312.313377647591.553819913515.213316021462.02
39、税金及附加
项目2022年1-8月2021年度2020年度
房产税3914690.896348285.836101994.82
城市维护建设税5586093.509659237.278205842.08
教育费附加2377554.744254845.013723430.83
4-1-200成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
地方教育费附加1580850.462833317.982458707.44
印花税1409838.872868294.802466929.85
土地使用税1105860.871775922.781669102.62
水利建设基金378473.60787912.75663803.66
其他税费44557.18393883.54436693.66
合计16397920.1128921699.9625726504.96
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
40、销售费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度
职工薪酬13348673.6116896941.5113190821.14
仓储服务费7649818.6114125144.5012479920.38
咨询费7602693.2915764479.3614455745.84
销售服务费2395649.134663593.066242341.21
低值易耗品2259424.275884165.796750026.62
索赔费1681740.236581454.024742263.43
劳务费1268700.652342028.152957432.16
业务招待费1061148.041619548.00982984.52
折旧费388973.28593042.22706354.57
差旅费358789.32617347.09405840.81
其他1645361.181329323.482869092.21
合计39660971.6170417067.1865782822.89
说明：2020年度执行新收入准则后，运输费用调整至营业成本。
41、管理费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度
职工薪酬63529807.2895350455.5681054900.54
折旧费6001308.697861167.507731199.51
修理费4814176.987663801.598655020.08
无形资产摊销3361761.284845587.755575117.18
中介机构费3040158.935188886.872858072.60
安全环保2253762.863053729.313117131.64
办公费1697451.503178939.922689665.18
物业管理费1552849.421903913.511787687.02
4-1-201成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
劳务费1464010.773177463.461374846.82
车辆使用费1103268.711710380.111826216.76
报废损失1046008.104596718.571390662.40
劳动保护费896164.671253669.052365258.10
物料消耗863926.852586381.633840308.05
邮电通讯费702888.801073212.681274707.84
业务招待费660719.621024227.38944455.51
消防警卫费653099.541466567.921698192.67
差旅费588320.751462929.341597857.91
租赁费424456.43499781.602809443.67
其他4830884.875661131.959247136.83
合计99485026.05153558945.70141837880.31
说明：公司自2021年1月1日执行新租赁准则，除短期租赁和低价值资产租赁外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债；针对短期租赁和低价值租赁，公司采用简化处理方法，在租赁期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。2021年度在管理费用下核算的租赁费为短期租赁和低价值租赁的租赁付款额。
42、研发费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度
职工薪酬51903017.2968633506.9657832138.26
设计费19451700.2113332725.634736106.84
材料费15556723.5117512394.1623034526.09
差旅费4388492.753259977.224240805.11
折旧费3899350.916362098.935309098.97
技术服务费3475007.885460801.616669004.49
试验费3726361.6219695790.7526210189.77
修理费1535328.702371072.693506375.46
水电动力费999706.582671858.441743142.27
业务招待费491923.12570272.50421874.97
无形资产摊销300998.40445036.45403040.16
咨询费131373.13901553.25384146.27
其他1279469.762071376.874628701.92
合计107139453.86143288465.46139119150.58
43、财务费用
项目2022年1-8月2021年度2020年度
利息支出38979531.8476574196.1794642977.13
其中：未确认融资费用-租赁2152677.643742187.32--
4-1-202成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：利息收入1830160.903646577.343462948.42
加：手续费等其他支出4282469.5710246834.087196062.30
合计41431840.5183174452.9198376091.01
44、其他收益补助项目（产生其他与资产相关/
2022年1-8月2021年度2020年度收益的来源）与收益相关
政府补助11132264.4230767157.1224011790.94与收益相关/与资产相关
税收返还5473768.1713099149.296193386.00与收益相关
个税返还93511.7310557.7922969.57与收益相关
增值税减免3000.00----与收益相关
合计16702544.3243876864.2030228146.51
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
45、投资收益
项目2022年1-8月2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益3346785.328246718.212891888.05
债务重组1859790.05----
合计5206575.378246718.212891888.05
46、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目2022年1-8月2021年度2020年度
应收票据坏账损失-437806.24-3256820.88-514544.54
应收账款坏账损失8192758.60-2501201.15-2443824.23
其他应收款坏账损失830130.25756545.74-1905089.83
其他流动资产坏账损失203645.47285103.08-487377.34
合计8788728.08-4716373.21-5350835.94
47、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目2022年1-8月2021年度2020年度
存货跌价损失-12949836.68-12946330.34-6978901.94
投资性房地产减值损失---6480411.72--
固定资产减值损失---2802272.96-1989637.27
在建工程减值损失-----264957.24
合计-12949836.68-22229015.02-9233496.45
48、资产处臵收益
4-1-203成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022年1-8月2021年度2020年度
固定资产处臵利得（损失以“-”填列）117319.596020752.122653318.71
49、营业外收入
项目2022年1-8月2021年度2020年度
罚款收入998683.311517579.43836262.78
违约金收入--5692093.31201413.21
盘盈利得1.780.850.21
其他635852.551980443.755001633.01
合计1634537.649190117.346039309.21
50、营业外支出
项目2022年1-8月2021年度2020年度
对外捐赠----2000.00
非流动资产毁损报废损失939033.64388424.271660500.20
罚款支出162084.12670000.0051499.20
赔偿款--6222976.62--
其他221901.59441721.25412441.45
合计1323019.357723122.142126440.85
说明：其中，计入非经常性损益的金额项目2022年1-8月2021年度2020年度
对外捐赠----2000.00
非流动资产毁损报废损失939033.64388424.271660500.20
罚款支出162084.12670000.0051499.20
赔偿款--6222976.62--
其他221901.59441721.25412441.45
合计1323019.357723122.142126440.85
51、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目2022年1-8月2021年度2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税9378633.2120760681.649881252.20
递延所得税调整-1065327.80-230356.58-11413665.90
合计8313305.4120530325.06-1532413.70
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下
项目2022年1-8月2021年度2020年度
利润总额152204410.12188869031.0558151492.68
按适用税率计算的所得税费用22830661.5228330354.678722723.89
4-1-204成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
某些子公司适用不同税率的影响116932.6825544.35--
对以前期间当期所得税的调整-3813256.771252639.37-2402558.69
权益法核算的联营企业损益-502017.80-1237007.73-433783.21
无须纳税的收入（以“-”填列）------
不可抵扣的成本、费用和损失2054585.462646251.201850080.41
税率变动对期初递延所得税余额的影响------利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-4151662.69-3209777.09-8328859.38
性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
7747561.9113082166.2517277695.98
影响
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-15969498.90-23388990.36-18217712.70
其他--3029144.40--
所得税费用8313305.4120530325.06-1532413.70
52、所有权或使用权受到限制的资产
2022.8.312021.12.312020.12.31
项目受限原因账面价值账面价值账面价值
货币资金187897416.81239654909.17217507416.58保证金、押金和冻结资金
应收票据99293200.3545451078.8452057739.16已质押票据
应收款项融资752665780.97476279891.02508207116.27已质押票据
无形资产9671814.9011917100.0011917100.00土地使用权特殊条款限制
合计1049528213.03773302979.03789689372.01
说明：（1）受到限制的货币资金包括保证金、押金和冻结资金，其中：2020年子公司重庆八菱因与重庆大桥化工有限公司合同纠纷案被冻结银行存款1100000.00元；2021年子公司武汉嘉华因与江西忻润汽车零部件有限公司合同纠纷案被冻结银行存款
2154303.72元。（2）受到限制的应收票据包含已质押未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票。（3）受到限制的应收款项融资均为已质押未到期的银行承兑汇票。（4）受到限制的无形资产为佛山华涛“佛府南国用（2013）第0601826号”国有土地使用权的特殊
条款所限制，其在办理土地登记之日起9年内，相关土地不得抵押和转让国有建设用地使用权。
53、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计入
本期新增本期结转计入损益其他与资产相关/
补助项目种类2021.12.312022.8.31损益的列报项补助金额的金额变动与收益相关目
长春市绿园区补偿款政府补助55196272.08--1225289.05--53970983.03其他收益与资产相关
产业扶持基金政府补助3866935.00--2003422.24--1863512.76其他收益与资产相关工业强基技术改造项目
政府补助2814000.00--312666.66--2501333.34其他收益与资产相关设备补助合肥高新区促进产业转
政府补助2771800.00--369573.34--2402226.66其他收益与资产相关型发展补助
4-1-205成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合肥高新区引进入区项
政府补助2312000.00--312000.00--2000000.00其他收益与资产相关目补助
技术改造补贴收入政府补助2141970.27--377667.84--1764302.43其他收益与资产相关
龙泉生态环境局RTO补
政府补助400000.00------400000.00与资产相关贴成都市人力资源和社会
保障局重点群体技能培政府补助153595.36--6528.18--147067.18其他收益与收益相关训补贴龙泉驿区就业局暂困补
政府补助84432.10--84432.10----其他收益与收益相关助
合计69741004.81--4691579.41--65049425.40（续上表）
本期新增补助本期结转计入损其他本期结转计入损与资产相关/与
补助项目种类2020.12.312021.12.31金额益的金额变动益的列报项目收益相关
长春市绿园区补偿款政府补助57034205.67--1837933.59--55196272.08其他收益与资产相关
产业扶持基金政府补助4286667.002585400.003005132.00--3866935.00其他收益与资产相关工业强基技术改造项目
政府补助3283000.00--469000.00--2814000.00其他收益与资产相关设备补助合肥高新区促进产业转
政府补助3326160.00--554360.00--2771800.00其他收益与资产相关型发展补助合肥高新区引进入区项
政府补助1900000.00880000.00468000.00--2312000.00其他收益与资产相关目补助
技术改造补贴收入政府补助2532693.631300000.001690723.362141970.27其他收益与资产相关
龙泉生态环境局RTO补
政府补助400000.00------400000.00与资产相关贴成都市人力资源和社会
保障局重点群体技能培政府补助--267600.00114004.64--153595.36其他收益与收益相关训补贴龙泉驿区就业局暂困补
政府补助1125284.13--1040852.03--84432.10其他收益与收益相关助
合计73888010.435033000.009180005.62--69741004.81（续上表）
本期新增补助本期结转计入损其他本期结转计入损与资产相关/与收
补助项目种类2019.12.312020.12.31金额益的金额变动益的列报项目益相关
长春市绿园区补偿款政府补助61861950.11--4827744.44--57034205.67其他收益与资产相关
产业扶持基金政府补助--6430000.002143333.00--4286667.00其他收益与资产相关合肥高新区促进产业转型
政府补助3880520.00--554360.00--3326160.00其他收益与资产相关发展补助工业强基技术改造项目设
政府补助3752000.00--469000.00--3283000.00其他收益与资产相关备补助
技术改造补贴收入政府补助3232963.721258000.001958270.09--2532693.63其他收益与资产相关合肥高新区引进入区项目
政府补助2280000.00--380000.00--1900000.00其他收益与资产相关补助
龙泉驿区就业局暂困补助政府补助--1125284.13----1125284.13与收益相关
4-1-206成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
龙泉生态环境局RTO补贴 政府补助 -- 1500000.00 1100000.00 -- 400000.00 其他收益 与资产相关
合计75007433.8310313284.1311432707.53--73888010.43
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2022年1-8月计入2022年1-8月计入损
补助项目种类与资产相关/与收益相关损益的金额益的列报项目
高新区高成长型企业补助政府补助1100000.00其他收益与收益相关
经信局21年研发费用投入奖励政府补助940800.00其他收益与收益相关
稳岗补贴政府补助736800.77其他收益与收益相关
收经信局20年两化融合奖励政府补助739100.00其他收益与收益相关
开发区组织部人才资助款政府补助500000.00其他收益与收益相关龙泉驿区新经济和科技局关于创新研
政府补助500000.00其他收益与收益相关发能力提升项目奖励款
产业链配套奖励政府补助338100.00其他收益与收益相关
开发区经信局两化融合专项款政府补助300000.00其他收益与收益相关
企业发展奖励政府补助200000.00其他收益与收益相关
汽零园12年壮大现有产业工业奖励政府补助188200.00其他收益与收益相关
两化融合奖励政府补助179000.00其他收益与收益相关
其他项目合计政府补助718684.24其他收益与收益相关
递延收益政府补助4691579.41其他收益与资产相关/与收益相关
合计11132264.42（续上表）
2021年度计入损益2021年度计入损益
补助项目种类与资产相关/与收益相关的金额的列报项目
稳岗补贴政府补助10111885.96其他收益与收益相关
企业职工项目制培训-技能大赛政府补贴政府补助1397100.00其他收益与收益相关
高新区高成长型企业补助政府补助1100000.00其他收益与收益相关
2021年研发准备金补贴政府补助1000000.00其他收益与收益相关
汽车智慧座舱技术技能培训政府补贴政府补助699600.00其他收益与收益相关
2020年度南海区科技创新平台发展扶持奖励政府补助584452.84其他收益与收益相关
岗位及社保补贴政府补助411300.00其他收益与收益相关
经信局关于产值增长奖励款政府补助530000.00其他收益与收益相关
企业发展奖励政府补助506300.00其他收益与收益相关
经科信拨付2020年第三批市级工业发展资金政府补助470000.00其他收益与收益相关
高新技术企业补贴奖励政府补助450700.00其他收益与收益相关
产业扶持基金政府补助430000.00其他收益与收益相关
技术开发专项补贴政府补助363397.70其他收益与收益相关
其他项目合计政府补助3532415.00其他收益与收益相关
递延收益政府补助9180005.62其他收益与资产相关/与收益相关
4-1-207成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计30767157.12（续上表）
2020年度计入损2020年度计入损益
补助项目种类与资产相关/与收益相关益的金额的列报项目
大众产业园三免三减半返还-技术开发专项补贴政府补助2668768.03其他收益与收益相关
稳岗补贴政府补助2838711.76其他收益与收益相关
高新区高成长型企业补助政府补助1100000.00其他收益与收益相关
岗位及社保补贴政府补助637573.78其他收益与收益相关
高新技术企业补贴奖励政府补助630000.00其他收益与收益相关
技术开发专项补贴政府补助530652.41其他收益与收益相关
龙泉就业局拨付职工在线技能培训补贴费政府补助525748.00其他收益与收益相关
降低企业用电用气成本补补贴政府补助505700.00其他收益与收益相关
中小企业专项资金政府补助500000.00其他收益与收益相关
因疫情原因减免2020年1-3月房产土地税（两江）政府补助486151.36其他收益与收益相关
市北科技技术局先进制造业发展专项资金政府补助407000.00其他收益与收益相关
企业发展奖励政府补助103800.00其他收益与收益相关
其他项目合计政府补助1644978.07其他收益与收益相关
递延收益政府补助11432707.53其他收益与收益相关/与资产相关
合计24011790.94
说明：递延收益明细详见附注53、政府补助、（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量。
54、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
政府补贴6440685.0126620151.5022892367.54
收往来款27384972.2120892377.4112676055.80
存款利息收入1456896.592747684.922517360.29
保证金、押金577752.932020295.14634005.74
业务周转金22000.00272852.23131745.36
其他8671669.7642389876.6730026138.44
合计44553976.5094943237.8768877673.17
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
往来款项28611858.7744303323.9334901883.02
付现费用40535261.7560711943.0472757715.22
其他10630104.0715504867.7612671499.96
4-1-208成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计79777224.59120520134.73120331098.20
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
票据贴现取得的现金5152045.1555964314.7022513909.24
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-8月2021年度2020年度
支付厂房租金11633753.4310579750.92--
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-8月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润143891104.71168338705.9959683906.38
加：信用减值损失-8788728.084716373.215350835.94
资产减值损失12949836.6822229015.029233496.45
固定资产折旧、投资性房地产折旧233517215.76375340332.78420290100.39
使用权资产折旧11987891.5717840949.65--
无形资产摊销4640265.425867516.164457728.85
长期待摊费用摊销6191961.9121759998.6520696863.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
---6020752.12-2653318.71损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）939033.64388424.271660500.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）------
财务费用（收益以“－”号填列）38979531.8485879293.69100546913.83
投资损失（收益以“－”号填列）-5206575.37-8246718.21-2891888.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）719937.442704869.27-7715185.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1785265.24-2935225.85-3698480.59
存货的减少（增加以“－”号填列）74378678.25-20056651.2345925196.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-136019334.79179275547.88-491365033.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）108528052.53-46367545.37331560736.22
其他------
经营活动产生的现金流量净额484923606.27800714133.79491082371.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本------
一年内到期的可转换公司债券------
融资租入固定资产------
当期新增的使用权资产3159467.7812944911.90--
3、现金及现金等价物净变动情况：
4-1-209成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金的期末余额206733451.89203425833.95177339812.99
减：现金的期初余额203425833.95177339812.99115796994.03
加：现金等价物的期末余额------
减：现金等价物的期初余额------
现金及现金等价物净增加额3307617.9426086020.9661542818.96
（2）支付的取得子公司的现金净额
项目2022年1-8月2021年度2020年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--7722595.35--
其中：宁波模塑公司--7722595.35--
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物--7722595.35--
其中：宁波模塑公司--7722595.35--
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物------
其中：
取得子公司支付的现金净额------
（3）现金及现金等价物的构成
项目2022.8.312021年度2020年度
一、现金206733451.89203425833.95177339812.99
其中：库存现金131425.86135792.58145273.23
可随时用于支付的银行存款206602026.03203290041.37177194539.76
二、现金等价物------
其中：三个月内到期的债券投资------
三、期末现金及现金等价物余额206733451.89203425833.95177339812.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
------的现金和现金等价物
六、合并范围的变动
（1）本报告期新设立的公司实收资本持股比例享有的表决权投资额公司名称设立时间取得方式（万元）（%）（%）（万元）
宁波模塑2021年7月1日5000.0051.0051.002550.00投资设立
（2）主要财务信息宁波模塑项目
2022.8.31/2022年1-8月发生额2021.12.31/2021年度发生额
流动资产58071510.7355942083.57
非流动资产24463091.6727141269.99
资产合计82534602.4083083353.56
流动负债26013057.4524991197.23
4-1-210成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宁波模塑项目
2022.8.31/2022年1-8月发生额2021.12.31/2021年度发生额
非流动负债5816453.987974266.10
负债合计31829511.4332965463.33
营业收入43512915.5329295133.96
净利润587200.74117890.23
综合收益总额587200.74117890.23
经营活动现金流量-987462.45-14704354.99
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接生产和销售汽车塑料内饰非同一控制下企业
天津华涛天津天津100.00--件合并
生产和销售模具、塑料注非同一控制下企业
青岛华涛青岛青岛100.00--射机械汽车塑料配件等合并
汽车塑料件、塑料制品加非同一控制下企业
长春华涛长春长春100.00--工合并
生产加工、塑料模具、汽非同一控制下企业
成都华涛简阳简阳车塑料内外饰件、塑料制100.00--合并品生产及销售汽车配件及塑非同一控制下企业
武汉嘉华武汉武汉51.02--料制品合并
佛山华涛佛山佛山生产汽车塑料饰件100.00--投资设立生产和销售汽车配件产品非同一控制下企业
重庆八菱重庆重庆51.00--等合并
开发、设计、制造、销售非同一控制下企业
模塑南京南京南京100.00--汽车零配件合并生产和销售汽车塑料内饰
宁波模塑宁波宁波51.00--投资设立件
（2）重要的非全资子公司
2022年1-8月/2022.8.31
子公司名称少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权
比例%东的损益告分派的股利益余额
武汉嘉华48.989200540.35--47535783.90
重庆八菱49.0025023056.50--104960204.49
宁波模塑49.00287728.36--24845494.57（续上表）
子公司名称2021年/2021.12.31
4-1-211成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权
比例%东的损益告分派的股利益余额
武汉嘉华48.986007295.95--38335243.55
重庆八菱49.0039030917.8019600000.0079937147.99
宁波模塑49.0057766.21--24557766.21（续上表）
2020年/2020.12.31
子公司名称少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权
比例%东的损益告分派的股利益余额
武汉嘉华48.982922961.80--33281645.36
重庆八菱49.0025713246.06--60506230.19
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2022.8.31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
武汉嘉华167007950.72119013154.53286021105.25186381362.4815802025.77202183388.25
重庆八菱481470306.95327353487.19808823794.14590535601.616903560.00597439161.61
宁波模塑58071510.7324463091.6782534602.4026013057.455816453.9831829511.43（续上表）
2021.12.31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
武汉嘉华133582487.58127017890.76260600378.34181641169.8013905928.78195547098.58
重庆八菱545273199.83355437416.20900710616.03732495645.757897800.00740393445.75
宁波模塑55942083.5727141269.9983083353.5624991197.237974266.1032965463.33（续上表）
2020.12.31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
武汉嘉华136574912.96134371559.47270946472.43211924289.024286667.00216210956.02
重庆八菱539484182.42407671700.55947155882.97817984486.978509160.00826493646.97（续上表）
2022年1-8月
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
武汉嘉华167145060.9518784437.2418784437.2425007746.36
重庆八菱468452003.2851067462.2551067462.25109131191.00
宁波模塑43512915.53587200.74587200.74-987462.45（续上表）子公司名称2021年度
4-1-212成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
武汉嘉华199934556.9712264896.3512264896.3527753683.36
重庆八菱859107399.7579654934.2879654934.28148349358.59
宁波模塑29295133.96117890.23117890.23-14704354.99（续上表）
2020年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
武汉嘉华154368349.775967713.915967713.917316610.51
重庆八菱749184562.9352476012.3652476012.3689823416.02
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要持股比例(%)注册对联营企业投资联营企业名称经营业务性质地地直接间接的会计处理方法
武汉燎原模塑有限公司武汉武汉开发、设计、制造、销售工程注塑模具及各类模具50.00权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息武汉燎原模塑有限公司项目
2022.8.312021.12.312020.12.31
流动资产154530212.42182489819.69143636171.40
其中：现金和现金等价物3521033.9517218536.7216728477.98
非流动资产156168321.06136830075.09129769791.54
资产合计310698533.48319319894.78273405962.94
流动负债148590545.64123955358.1586056410.76
非流动负债1982525.202457844.646936296.60
负债合计150573070.84126413202.7992992707.36
净资产160125462.64192906691.99180413255.58
其中：少数股东权益----
归属于母公司的所有者权益160125462.64192906691.99180413255.58
按持股比例计算的净资产份额80062731.3296453346.0090206627.79
调整事项------
对联营企业权益投资的账面价值80062731.3296453346.0090206627.79
存在公开报价的权益投资的公允价值------（续上表）武汉燎原模塑有限公司项目
2022年1-8月2021年度2020年度
营业收入180923075.22257437030.87257437030.87
4-1-213成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务费用79490.05152785.80386037.31
所得税费用1116865.448457.42-120330.59
净利润6693570.6516493436.415783776.11
终止经营的净利润------
其他综合收益------
综合收益总额6693570.6516493436.415783776.11企业本期收到的来自联营企
19737400.002000000.001600000.00
业的股利
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
4-1-214成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设臵相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截至2022年8月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的47.52%（2021年12月31日：61.06%；2020年12月31日：67.31%）；截至2022年8月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的45.98%（2021年12月31日：80.92%；2020年12月31日：69.02%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年8月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为53500万元（2021年12月31日：70000万元；2020年12月31日：24000万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
4-1-215成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年8月31日，本公司的资产负债率为82.40%（2021年12月31日：85.58%；2020年12月31日：89.62%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2022年8月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资----840136121.25840136121.25（续上表）
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
4-1-216成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持续的公允价值计量
应收款项融资----563941276.46563941276.46（续上表）
于2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资----846978708.81846978708.81
（2）第二层次公允价值计量的相关信息
根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，应收款项融资为公司既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的应收承兑汇票，按账面价值确认。
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司母公司对本公司持母公司对本公司表
注册地业务性质注册资本(万元)
名称股比例%决权比例%
通用设备制造；科技成果转化、资产经
川航集团成都市50000.0043.4543.45营；物业管理；技术咨询服务等本公司的实际控制人为中国航天科技集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系武汉燎原模塑有限公司联营企业
4、本公司的其他关联方情况
4-1-217成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系成都航天万欣科技有限公司同一母公司
成都九鼎科技（集团）有限公司同一母公司四川航天建筑工程有限公司同一母公司四川航天世源科技有限公司同一母公司四川航天世源科技有限公司重庆分公司同一母公司四川航天天盛科技有限公司同一母公司四川航天天盛科技有限公司成都物业分公司同一母公司四川航天天盛科技有限公司航天宾馆分公司同一母公司四川航天天盛科技有限公司通信分公司同一母公司四川航天天盛实业有限公司物流分公司同一母公司四川航天天盛装备科技有限公司同一母公司重庆航天职业技术学院同一实际控制人北京航天凯恩新材料有限公司同一实际控制人航天科技财务有限责任公司同一实际控制人航天人才开发交流中心同一实际控制人航天人才培训中心同一实际控制人航天新商务信息科技有限公司同一实际控制人四川航天达力能源有限公司同一实际控制人四川航天计量测试研究所同一实际控制人四川航天技术研究院同一实际控制人燎原公司同一实际控制人四川航天职业技术学院同一实际控制人
成都航天医院同一实际控制人（2020年1月1日以前）南宁八菱科技股份有限公司子公司之股东柳州八菱科技有限公司子公司股东之全资子公司青岛华特自动化设备有限公司公司自然人股东之控股公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务
关联方关联交易内容2022年1-8月2021年度2020年度
武汉燎原模塑有限公司接受劳务7157463.3820352403.3712292225.31
四川航天天盛装备科技有限公司接受劳务4693972.73126142.00--
四川航天达力能源有限公司采购商品3680174.685169989.905784083.74
航天新商务信息科技有限公司采购商品2303662.041611633.03505446.32
北京航天凯恩新材料有限公司采购商品960228.541581023.806297333.50
四川航天天盛科技有限公司成都物业分公司接受劳务505036.23600159.23285141.94
4-1-218成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四川航天世源科技有限公司重庆分公司采购商品343005.8857730.5737469.84
四川航天世源科技有限公司采购商品341656.9048071.1392628.93
川航集团采购商品149781.92----
四川航天天盛科技有限公司通信分公司采购商品140876.94272127.75155438.76
青岛华特自动化设备有限公司采购商品127433.63936928.601559471.60
成都九鼎科技（集团）有限公司采购商品71984.40--172762.56
四川航天天盛科技有限公司采购商品53368.01----
四川航天天盛科技有限公司航天宾馆分公司采购商品28061.62159029.30130462.20
四川航天计量测试研究所接受劳务8652.83136986.78184602.81
重庆航天职业技术学院接受劳务5800.0052560.0022720.00
成都九鼎科技（集团）有限公司接受劳务2000.00----
四川航天职业技术学院采购商品350.0015000.00--
四川航天天盛实业有限公司物流分公司接受劳务--2178806.721702249.95
航天人才培训中心接受劳务--37867.93--
航天人才开发交流中心接受劳务--11438.6719636.79
青岛华特自动化设备有限公司接受劳务----64023.16
说明：上述交易均为市场价格。
*出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容2022年1-8月2021年度2020年度
武汉燎原模塑有限公司出售商品7531782.687133660.181231084.97
成都九鼎科技（集团）有限公司出售商品116844.44----
四川航天技术研究院提供劳务31500.00325000.00--
川航集团提供劳务--1632075.47--
四川航天职业技术学院提供劳务----8500.00
说明：上述交易均为市场价格。
（2）关联租赁情况
*公司承租
2022年1-8月2021年度2020年度
出租方名称租赁资产种类应支付的租赁款项应支付的租赁款项应支付的租赁款项
燎原公司办公楼1349477.491899703.231673897.51
川航集团办公楼/厂房555860.211155038.821108689.74
成都航天万欣科技有限公司办公楼/厂房409039.58571083.24549118.50
说明：上述交易均为市场价格。
4-1-219成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*公司作为承租方报告期内各期承担的租赁负债利息支出
出租方名称租赁资产种类2022年1-8月增加2021年度增加
燎原公司办公楼120974.92238018.43
川航集团办公楼/厂房159947.87238937.16
成都航天万欣科技有限公司办公楼/厂房110915.16165957.16
（3）关联担保情况（单位：万元）
*本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕
川航集团230000.002020-9-302021-11-8是
川航集团40000.002020-9-302021-11-8是
川航集团216000.002021-11-82022-7-23是
川航集团30000.002021-11-82023-5-30否
说明：基于本公司向航天科技财务有限责任公司申请授信融资由川航集团提供担保，本公司向川航集团承诺以本公司所有或者依法有权处分的资产向川航集团承担连带担保责任，保证担保范围为授信合同下本金、利息等为实现债权的一切费用，2022年度综合授信使用计划的反担保函尚未签订。
*本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕
川航集团230000.002019-6-122020-6-11是
川航集团230000.002020-6-152021-6-14是
川航集团216000.002021-7-232022-7-23是
川航集团185000.002022-9-302023-9-30否
说明：报告期间，川航集团与航天科技财务有限责任公司签订最高额保证合同，为川航集团及下属公司授信额度项下产生的全部债务提供最高额保证担保。川航集团于
2022年9月30日下发2022年度综合授信使用计划。
各报告期期末，本公司实际使用额度如下：
项目2022.8.312021.12.312020.12.31
贷款91594.04120109.33170159.13
票据22861.9235188.0336000.00
合计114455.96155297.36206159.13
（4）关联方资金拆入情况（单位：万元）
*2022年1-8月关联方拆借金额起始日到期日说明
航天科技财务有限责任公司15000.002022/1/62023/1/6已归还
4-1-220成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
航天科技财务有限责任公司8500.002022/1/62023/1/6已归还
航天科技财务有限责任公司25000.002022/2/242023/2/24已归还22500万元
航天科技财务有限责任公司35000.002022/3/32023/3/3--
航天科技财务有限责任公司35000.002022/3/102023/3/10--
航天科技财务有限责任公司19000.002022/3/172023/3/17--
合计137500.00
说明：2022年1-8月利息支出金额为3682.69万元。
*2021年度关联方拆借金额起始日到期日说明
航天科技财务有限责任公司15000.002021/1/122022/1/12已归还
航天科技财务有限责任公司10000.002021/1/262022/1/26已归还
航天科技财务有限责任公司10000.002021/2/32022/2/3已归还
航天科技财务有限责任公司12800.002021/2/232022/2/23已归还
航天科技财务有限责任公司11500.002021/3/32022/3/3已归还
航天科技财务有限责任公司11000.002021/3/192022/3/19已归还
航天科技财务有限责任公司15000.002021/4/142022/4/14已归还
航天科技财务有限责任公司11000.002021/8/172022/8/17已归还
航天科技财务有限责任公司10500.002021/8/182022/8/18已归还
航天科技财务有限责任公司11500.002021/8/192022/8/19已归还
航天科技财务有限责任公司6000.002021/8/242022/8/24已归还
航天科技财务有限责任公司6000.002021/8/252022/8/25已归还
航天科技财务有限责任公司10000.002021/8/262022/8/26已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002021/8/272022/8/27已归还
航天科技财务有限责任公司10000.002021/9/12022/9/1已归还
航天科技财务有限责任公司10000.002021/9/22022/9/2已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002021/9/32022/9/3已归还
航天科技财务有限责任公司10000.002021/9/72022/9/7已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002021/9/82022/9/8已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002021/9/172022/9/17已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002021/10/192022/10/19已归还
航天科技财务有限责任公司10000.002021/12/92022/12/9已归还
航天科技财务有限责任公司25000.002021/12/302022/12/30已归还
合计230300.00
说明：2021年度利息支出金额为7283.20万元。
*2020年度关联方拆借金额起始日到期日说明
航天科技财务有限责任公司5000.002020/1/32021/1/2已归还
4-1-221成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
航天科技财务有限责任公司5500.002020/1/132021/1/12已归还
航天科技财务有限责任公司5500.002020/2/192021/2/18已归还
航天科技财务有限责任公司5600.002020/2/242021/2/23已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002020/3/32021/3/2已归还
航天科技财务有限责任公司5600.002020/3/62021/3/5已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002020/3/102021/3/9已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002020/3/112021/3/10已归还
航天科技财务有限责任公司12900.002020/3/162021/3/15已归还
航天科技财务有限责任公司7475.002020/3/182021/3/17已归还
航天科技财务有限责任公司5100.002020/3/192021/3/18已归还
航天科技财务有限责任公司6400.002020/3/252021/3/24已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002020/4/102021/4/9已归还
航天科技财务有限责任公司6000.002020/4/172021/4/16已归还
航天科技财务有限责任公司5200.002020/4/242021/4/23已归还
航天科技财务有限责任公司5500.002020/5/112021/5/10已归还
航天科技财务有限责任公司5300.002020/5/152021/5/14已归还
航天科技财务有限责任公司5600.002020/5/272021/5/26已归还
航天科技财务有限责任公司4700.002020/6/32021/6/2已归还
航天科技财务有限责任公司4600.002020/6/102021/6/9已归还
航天科技财务有限责任公司4150.002020/7/12021/6/30已归还
航天科技财务有限责任公司5200.002020/7/102021/7/9已归还
航天科技财务有限责任公司3500.002020/7/152021/7/14已归还
航天科技财务有限责任公司5000.002020/7/282021/7/27已归还
航天科技财务有限责任公司5100.002020/8/52021/8/4已归还
航天科技财务有限责任公司5300.002020/8/122021/8/11已归还
航天科技财务有限责任公司4850.002020/8/192021/8/18已归还
航天科技财务有限责任公司5900.002020/9/32021/9/2已归还
航天科技财务有限责任公司10000.002020/9/112021/9/10已归还
航天科技财务有限责任公司12400.002020/9/272021/9/26已归还
航天科技财务有限责任公司15000.002020/10/202021/10/19已归还
航天科技财务有限责任公司12500.002020/11/192021/11/18已归还
航天科技财务有限责任公司10500.002020/12/172021/12/16已归还
航天科技财务有限责任公司25000.002020/12/312021/12/31已归还
合计240375.00
说明：2020年度利息支出金额为9464.30万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称关联方2022.8.31
4-1-222成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额坏账准备
应收账款武汉燎原模塑有限公司3877182.05193859.10
应收账款四川航天技术研究院18396.23919.81
其他应收款燎原公司2971074.002969028.50
其他应收款成都九鼎科技（集团）有限公司577953.72513316.65
其他应收款四川航天世源科技有限公司510046.95118593.80
其他应收款川航集团414811.6767955.58
其他应收款四川航天天盛科技有限公司成都物业分公司124000.006200.00
其他应收款航天新商务信息科技有限公司52266.142613.31
其他应收款成都航天万欣科技有限公司27672.301383.62
预付账款航天新商务信息科技有限公司658901.20--
预付账款燎原公司597662.40--
预付账款四川航天天盛科技有限公司成都物业分公司130000.00--
预付账款航天人才开发交流中心4550.00--
应收款项融资武汉燎原模塑有限公司4364400.00--
应收票据成都航天万欣科技有限公司2243700.00112185.00
应收票据武汉燎原模塑有限公司363561.3118178.07（续上表）
2021.12.312020.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款武汉燎原模塑有限公司582130.3229106.52----
应收账款四川航天世源科技有限公司353166.17353166.17353166.17353166.17
其他应收款川航集团20174737.741055951.8919193483.981006889.21
其他应收款燎原公司2971074.002969028.502971074.002937253.21
其他应收款成都九鼎科技（集团）有限公司560720.12560720.12755941.80755941.80
其他应收款成都航天万欣科技有限公司799262.2739963.11619249.8830962.50
其他应收款四川航天世源科技有限公司553995.79151596.48510046.95123252.82
其他应收款北京航天凯恩新材料有限公司----153.00153.00
其他应收款南宁八菱科技股份有限公司----1472215.50588886.20
其他应收款柳州八菱科技有限公司----1966083.7598304.19
预付账款燎原公司597662.40--173488.11--
预付账款航天新商务信息科技有限公司373936.56--331302.11--
应收款项融资武汉燎原模塑有限公司89610.45------
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2022.8.312021.12.312020.12.31
应付账款武汉燎原模塑有限公司4379397.057398558.275936525.82
应付账款四川航天天盛装备科技有限公司2358348.2734357.45--
应付账款北京航天凯恩新材料有限公司688176.95277331.382839969.79
应付账款航天新商务信息科技有限公司214548.96376228.4920002.88
4-1-223成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付账款四川航天世源科技有限公司重庆分公司141663.58130330.5724830.38
应付账款川航集团37445.48----
应付账款四川航天世源科技有限公司29324.16--9166.65
应付账款青岛华特自动化设备有限公司14300.0069275.52116308.13
应付账款四川航天计量测试研究所9122.00--19716.60
应付账款四川航天天盛实业有限公司物流分公司6412.00179278.65323860.15
应付账款四川航天天盛科技有限公司通信分公司--133800.00--
应付账款四川航天达力能源有限公司--63501.74--
应付账款四川航天建筑工程有限公司----600000.00
应付账款四川航天天盛科技有限公司成都物业分公司----269951.40
合同负债川航集团2632000.00----
合同负债武汉燎原模塑有限公司916110.003355410.032042210.99
合同负债四川航天技术研究院306603.77----
其他应付款航天新商务信息科技有限公司12792.19----
其他应付款川航集团5880.0082100.00--
其他应付款四川航天技术研究院2300.0038100.00--
其他应付款成都九鼎科技（集团）有限公司840.00840.00840.00
其他应付款武汉燎原模塑有限公司--119419.64--
其他应付款燎原公司--10244.7410244.74
其他应付款成都航天医院----269840.00
应付票据北京航天凯恩新材料有限公司--740253.961908235.52
应付票据四川航天世源科技有限公司--20100.0027100.00
租赁负债川航集团4530990.984690432.70--
租赁负债成都航天万欣科技有限公司2802411.283219822.62--
租赁负债燎原公司1430294.942525971.72--
7、关联存款余额
项目名称关联方2022.8.312021.12.312020.12.31
货币资金航天科技财务有限责任公司205566996.43194292435.80160280922.57
说明：报告期内，本公司向航天科技财务有限责任公司收取的存款利息分别为57.23万元、77.99万元、71.33万元。
8、关联借款余额
项目名称关联方2022.8.312021.12.312020.12.31
短期借款航天科技财务有限责任公司915940416.651201093333.321701591291.68
长期借款川航集团--300000000.00300000000.00
一年内到期的长期借款川航集团302958333.34416666.67100552222.22
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
4-1-224成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2020.12.31
资产负债表日后第1年17191201.52
资产负债表日后第2年21601544.75
资产负债表日后第3年22229280.01
以后年度57750729.03
合计118772755.31
说明：截至2022年8月31日，本公司作为承租人，采用简化处理的短期租赁的租赁承诺金额为1469602.36元。
截至2022年8月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项
2、或有事项
（1）武汉分公司与湖北美洋定作合同纠纷案
公司下属武汉分公司与湖北美洋汽车工业有限公司（简称湖北美洋）因定作合同纠纷
向襄阳高新技术产业开发区人民法院起诉湖北美洋，请求判令：湖北美洋向武汉分公司赔偿未完成分摊的模具、检具、专用设备工装、专用容器等损失共计10622904.88元，库存损失5794147.91元，承担律师费50000元，且负担本案诉讼费。2021年4月29日，襄阳高新技术产业开发区人民法院作出（2021）鄂0691民初666号《民事判决书》，判决：
湖北美洋向武汉分公司支付工装费7429601.88元，赔偿律师代理费损失50000元，驳回武汉分公司的其他诉讼请求。
武汉分公司于2021年6月1日就本案向襄阳高新技术产业开发区人民法院申请财产保全，襄阳高新技术产业开发区人民法院于2021年6月25日作出（2021）鄂0691民初666号《民事裁定书》，裁定查封湖北美洋位于襄阳市高新区东风汽车大道特1号10幢的不动产（不动产权证号：鄂（2019）襄阳市不动产权第0068414号）。
武汉分公司就本案向湖北省襄阳市中级人民法院提起上诉，2021年9月23日，湖北省襄阳市中级人民法院作出（2021）鄂06民终3413号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。
武汉分公司就本案向湖北省高级人民法院提起再审，2022年2月15日，湖北省高级人民法院作出（2021）鄂民申5874号《民事裁定书》，驳回武汉分公司的再审申请。
2022年3月22日，武汉分公司向襄阳市中级人民法院申请强制执行。2022年8月1日，湖
北省襄阳市中级人民法院作出（2020）鄂06破申9号《民事裁定书》，裁定受理对湖北美洋的破产清算申请。截至报告日，本公司已申报债权。本公司对相关模具、设备、工装、检具已折旧完毕，并对相关存货进行报废处臵。
（2）天津华涛与北京宝沃合同纠纷案
4-1-225成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司天津华涛与北京宝沃汽车股份有限公司（简称北京宝沃）因采购合同纠纷向北
京仲裁委员会提出仲裁申请，请求裁决北京宝沃向天津华涛支付欠付货款合计
488443.77元及利息27398.8元，工装费用合计2012037.43元及利息28403.26元，北京宝沃
承担本案全部仲裁费、保全费15000元。
2021年12月28日，北京仲裁委员会作出（2021）京仲裁字第4100号《仲裁裁决书》，裁
决：北京宝沃向天津华涛支付欠付货款487865.54元及利息25000元，工装费用
2012037.43元及利息28226.41元，保全费5000元。天津华涛代其垫付的仲裁费48906.11元。
2022年1月13日，天津华涛向北京市第三中级人民法院申请强制执行。北京宝沃因资产
不足以清偿全部到期债务，于2022年4月8日向北京市第一中级人民法院提交破产清算申请。北京市第一中级人民法院于2022年4月22日作出（2022）京01破申155号《民事裁定书》，裁定受理北京宝沃的破产清算申请。截至报告日，天津华涛已申报债权。天津华涛对北京宝沃的应收账款已计提坏账准备，本案相关模具已折旧完毕或计提资产减值准备。
（3）本公司与绵阳华瑞技术开发合同纠纷案
本公司因技术开发合同纠纷向辽宁省沈阳市中级人民法院提起诉讼，请求判令：*绵阳华瑞向本公司支付委托开发成本中的模具费用2304252.87元及违约金730749.72元；
*本案诉讼费由绵阳华瑞承担。
2021年12月14日，辽宁省沈阳市中级人民法院作出（2021）辽01民初2487号《民事裁定书》，裁定驳回本公司的起诉。因不服一审判决，本公司于2021年12月向辽宁省高级人民法院提起上诉。2022年9月1日，辽宁省高级人民法院作出（2022）辽民终942号《民事裁定书》，裁定撤销辽宁省沈阳市中级人民法院（2021）辽01民初2487号民事裁定，本案指令辽宁省沈阳市中级人民法院审理。
截至报告日，辽宁省沈阳市中级人民法院尚未开庭审理。本公司对本案相关模具已折旧完毕。
（4）长春华涛与一汽吉林汽车有限公司承揽合同纠纷案
2022年5月25日，本公司之子公司长春华涛因承揽合同纠纷向吉林高新技术产业开发区
人民法院起诉一汽吉林汽车有限公司，请求判令：*一汽吉林汽车有限公司支付长春华涛未摊销模具费用7262779.63元及利息（以7262779.63元为基数，从2022年1月1日起计算至实际付清日止，按全国银行间同业拆借中心贷款市场报价利率计算，至起诉日本息合计暂定金额7366536.5元）；*一汽吉林汽车有限公司支付长春华涛剩余款342212.75元及利息（以58285.29元为基数，从2022年1月1日起计算至实际付清日止，以
283927.46元为基数，从起诉日计算至实际付清日止，以上均按全国银行间同业拆借中心贷款市场报价利率计算，至起诉日本息合计暂定金额为343045.42元）；*本案的诉讼费、保全费、担保费等法律费用由被告承担。
截至报告日，本案一审尚未开庭审理，长春华涛与一汽吉林汽车有限公司已达成诉前和解方案。一汽吉林汽车有限公司已向长春华涛支付未分摊模具费用2441878.99元和货款91543.41元，且长春华涛对本案相关模具已折旧完毕。
4-1-226成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2022年8月31日，本公司为下列单位贷款提供保证（单位：万元）：
被担保单位名称担保事项金额期限备注
川航集团申请授信融资230000.002020/9/30-2021/11/8已履行完毕
川航集团申请授信融资40000.002020/9/30-2021/11/8已履行完毕
川航集团申请授信融资216000.002021/11/8-2022/7/23已履行完毕
川航集团申请授信融资30000.002021/11/8-2023/5/30未履行完毕
合计516000.00
说明：基于本公司向航天科技财务有限责任公司申请授信融资由川航集团提供担保，本公司向川航集团承诺以本公司所有或者依法有权处分的资产向川航集团承担连带担保责任，保证担保范围为授信合同下本金、利息等为实现债权的一切费用，2022年度综合授信使用计划的反担保函尚未签订。
截至2022年8月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
保定乐凯新材料股份有限公司（以下简称乐凯新材）于2022年9月23日发布保定乐凯新
材料股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）的公告，乐凯新材拟向本公司股东发行股份购买其持有本公司100%股权，交易对价为
109831.05万元。
截至2022年11月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、重要资产转让及出售
（1）模塑南京公司不动产处臵2021年7月9日，南京溧水经济技术开发集团有限公司与模塑南京签署《溧水开发区项目拆迁协议》，约定对包含在“宁溧国用（2016）第02354号”土地使用权之内的24012.36平方米宗地以及“宁房权证溧变字第2097364号”、“宁房权证溧变字第2097365号”、“宁房权证溧变字第2097366号”共计21793.95平方米房产拆迁予以补偿，补偿价款为8459.1513万元。
同日，南京溧水经济技术开发集团有限公司与模塑南京签署《补充协议》，约定拆迁红线范围内厂区搬迁过渡期为18个月，自模塑南京取得新厂房工程建设施工许可证或容缺施工许可之日起计算，过渡期内，模塑南京可无偿使用拆迁红线范围内厂区现有土地、建筑物、构筑物及附属设施等资产。
2021年12月3日，中国航天科技集团有限公司出具《关于七院成都航天模塑南京有限公司资产处臵的批复》（天科资[2021]843号），同意模塑南京将其位于南京市溧水区经济开发区兴东路10号的24012平方米土地使用权、地上三栋建筑物21793.95平方米及其构
筑物、配电柜、空调等附属设备83台（套），通过协议转让的方式交南京溧水经济开发区管理委员会。
4-1-227成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、重要债务重组
（1）债务人披露情况
2022年债务人情况：
债务重组方式债务账面价值债务重组利得金额股本等所有者权益增加金额
以低于债务账面价值的现金清偿债务1909790.051859790.05--
续上表：
项目公允价值金额确定方法及依据
修改其他条件后的债务50000.00双方调解后支付金额
说明：2022年4月武汉广佳汽车饰件有限公司因重庆八菱未按时支付货款提起上诉。
2022年5月，经法院主持调解后重庆八菱武汉广佳汽车饰件有限公司支付货款5万元，支
付完毕后，双方权利义务关系全部了结，形成债务重组收益185.98万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2022.8.31
2、票据种类
账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票4950000.00--4950000.00
商业承兑汇票62756931.853137846.5959619085.26
合计67706931.853137846.5964569085.26（续上表）
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票6032935.68--6032935.68------
商业承兑汇票65127296.943256364.8461870932.1019876441.03993822.0518882618.98
合计71160232.623256364.8467903867.7819876441.03993822.0518882618.98
说明：
（1）各报告期期末本公司已质押的应收票据各期期末已质押金额种类
2022.8.312021.12.312020.12.31
银行承兑汇票4900000.00----
商业承兑汇票13432490.2721590000.00--
合计18332490.2721590000.00--
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
4-1-228成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.8.312021.12.312020.12.31
种类期末终止确期末未终止期末终止确期末未终止期末终止确期末未终止认金额确认金额认金额确认金额认金额确认金额
银行承兑汇票--2830000.00------605510.50
商业承兑汇票--16046059.77--14264844.40--14376325.79
合计--18876059.77--14264844.40--14981836.29
（3）按坏账计提方法分类
2022.8.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票62756931.8592.693137846.595.0059619085.26
银行承兑汇票4950000.007.31----4950000.00
合计67706931.85100.003137846.594.6364569085.26（续上表）
2021.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票65127296.9491.523256364.845.0061870932.10
银行承兑汇票6032935.688.48----6032935.68
合计71160232.62100.003256364.844.5867903867.78（续上表）
2020.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票19876441.03100.00993822.055.0018882618.98
合计19876441.03100.00993822.055.0018882618.98
（4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022年1-8月计提坏账准备金额-118518.25元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
4-1-229成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021年计提坏账准备金额2262542.79元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
2020年计提坏账准备金额-753217.94元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.8.312021.12.312020.12.31
1年以内457549321.00538165810.55553125835.30
1至2年32745687.5251301728.8651509085.18
2至3年8367028.506020902.2820475695.38
3至4年512698.304945989.4015280337.03
4至5年7332768.213227546.3911328.43
5年以上500944.635604.07--
小计507008448.16603667581.55640402281.32
减：坏账准备27715214.2928235003.0028443409.85
合计479293233.87575432578.55611958871.47
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.8.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备5978634.651.185978634.65100.00--
按组合计提坏账准备501029813.5198.8221736579.644.34479293233.87
其中：
普通客户组合403956444.2779.6721736579.645.38382219864.63
合并范围内关联方组合97073369.2419.15----97073369.24
合计507008448.16100.0027715214.295.47479293233.87（续上表）
2021.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备5898683.710.985898683.71100.00--
按组合计提坏账准备597768897.8499.0222336319.293.74575432578.55
其中：
普通客户组合427825487.6470.8722336319.295.22405489168.35
合并范围内关联方组合169943410.2028.15----169943410.20
合计603667581.55100.0028235003.004.68575432578.55
4-1-230成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值预期信用
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备6756763.321.066660457.5298.5796305.80
按组合计提坏账准备633645518.0098.9421782952.333.44611862565.67
其中：
普通客户组合428765429.5566.9521782952.335.08406982477.22
合并范围内关联方组合204880088.4531.99----204880088.45
合计640402281.32100.0028443409.854.44611958871.47
*截至2022年8月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2022.8.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
湖北美洋汽车工业有限公司3237594.103237594.10100.00预计无法收回
北汽瑞翔汽车有限公司2379039.682379039.68100.00预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售有限公司274631.08274631.08100.00预计无法收回
观致汽车有限公司87369.7987369.79100.00预计无法收回
合计5978634.655978634.65100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收普通客户
2022.8.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内399476624.3619973831.225.00
1至2年1609574.06321914.8220.00
2至3年2858824.511429412.2650.00
3至4年5816.955816.95100.00
4至5年0.300.30100.00
5年以上5604.095604.09100.00
合计403956444.2721736579.645.38
组合计提项目：关联方客户组合（本公司合并范围内）
2022.8.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内58072696.64----
4-1-231成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年31048743.67----
2至3年5508203.99----
4至5年1948384.40----
5年以上495340.54----
合计97073369.24----
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
湖北美洋汽车工业有限公司3237594.103237594.10100.00预计无法收回
北汽瑞翔汽车有限公司2379039.682379039.68100.00预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售有限公司274631.08274631.08100.00预计无法收回
重庆比速汽车有限公司7418.857418.85100.00预计无法收回
合计5898683.715898683.71100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收普通客户
2021.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内423450265.0821172513.255.00
1至2年4010635.06802127.0120.00
2至3年5816.942908.4750.00
3至4年0.320.32100.00
4至5年353166.17353166.17100.00
5年以上5604.075604.07100.00
合计427825487.6422336319.295.22
组合计提项目：关联方客户组合（本公司合并范围内）
2021.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内114715545.47----
1至2年47291093.80----
2至3年5508203.99----
3至4年1933226.40----
4至5年495340.54----
合计169943410.20----
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
4-1-232成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
湖北美洋汽车工业有限公司3703062.103703062.10100.00预计无法收回北汽瑞翔汽车有限公司（北汽银翔汽车有限公
2579039.682579039.68100.00预计无法收回
司）
重庆北汽幻速汽车销售有限公司274631.08274631.08100.00预计无法收回
四川野马汽车股份有限公司192611.6196305.8150.00预计部分无法收回
重庆比速汽车有限公司7418.857418.85100.00预计无法收回
合计6756763.326660457.5298.57
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收普通客户
2020.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内428380999.1521419049.965.00
1至2年25659.845131.9720.00
2至3年0.320.1650.00
3至4年353166.17353166.17100.00
4至5年5604.075604.07100.00
合计428765429.5521782952.335.08
组合计提项目：关联方客户组合（本公司合并范围内）
2020.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内124744836.15----
1至2年50976543.99----
2至3年16804852.77----
3至4年12348131.18----
4至5年5724.36----
合计204880088.45----
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022年8月31日计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2021.12.3128235003.00
本期计提-512043.04
本期收回或转回7418.85
4-1-233成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期核销326.82
本期转销--
其他--
2022.8.3127715214.29
2021年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2020.12.3128443409.85
本期计提649672.76
本期收回或转回781034.97
本期核销77044.64
本期转销--
其他--
2021.12.3128235003.00
2020年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2019.12.3126215765.10
首次执行新收入准则的调整金额--
2020.01.0126215765.10
本期计提3763290.52
本期收回或转回--
本期核销1535645.77
本期转销--
其他--
2020.12.3128443409.85
其中：各报告期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
转回或收回前累计报告原确定坏账转回或收回单位名称转回原因收回方式已计提坏账准备金期间准备的依据金额额
2022年1-8月重庆比速汽车有限公司收回款项货币资金单项计提7418.857418.85
2021湖北美洋汽车工业有限公司诉讼回款收回现金单项计提3703062.10465468.00
2021北汽瑞翔汽车有限公司收回款项货币资金单项计提2579039.68200000.00
2021四川野马汽车股份有限公司收回款项货币资金、应收票据单项计提115566.97115566.97
合计6405087.60788453.82
（4）各报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2022.8.312021.12.312020.12.31
实际核销的应收账款326.8277044.641535645.77
4-1-234成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2022年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称
期末余额合计数的比例%期末余额
西安吉利汽车有限公司68016914.1313.423400845.71
重庆长安汽车股份有限公司66650118.6813.153332505.93
四川领吉汽车制造有限公司55645034.9510.982782251.75
佛山航天华涛汽车塑料饰件有限公司39545353.547.80--
贵州吉利汽车制造有限公司32802378.366.471640118.92
合计262659799.6651.8211155722.31
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称
期末余额合计数的比例%期末余额
浙江远景汽配有限公司115664258.9419.165783212.95
重庆长安汽车股份有限公司84182268.0313.954209113.40
四川领吉汽车制造有限公司77189533.9612.793859476.70
佛山航天华涛汽车塑料饰件有限公司73648111.9712.20--
西安吉利汽车有限公司45587388.607.552279369.43
合计396271561.5065.6516131172.48
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
占应收账款期应收账款坏账准备单位名称末余额合计数期末余额期末余额
的比例%
浙江远景汽配有限公司216332053.4033.7810816602.67
重庆长安汽车股份有限公司80068000.1112.504003400.01
佛山航天华涛汽车塑料饰件有限公司67868604.8610.60--
四川领吉汽车制造有限公司50539117.347.892526955.87
成都航天华涛汽车塑料饰件有限公司42833000.546.69--
合计457640776.2571.4617346958.55
3、其他应收款
3、项目2022.8.312021.12.312020.12.31
应收股利81737400.0091800000.0070000000.00
其他应收款288527483.76415862863.85796116879.31
合计370264883.76507662863.85866116879.31
（1）应收股利
被投资单位2022.8.312021.12.312020.12.31
4-1-235成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津华涛70000000.0070000000.0070000000.00
武汉燎原模塑有限公司7737400.00----
长春华涛4000000.0010000000.00--
成都华涛--11800000.00--
重庆八菱------
小计：81737400.0091800000.0070000000.00
减：坏账准备------
合计81737400.0091800000.0070000000.00
各报告期期末重要的账龄超过1年的应收股利如下：
2022.8.31
被投资单位未收回的原因是否发生减值及其判断依据期末余额账龄
天津华涛70000000.002-3年资金短缺子公司，预计可以收回（续上表）
2021.12.31
被投资单位未收回的原因是否发生减值及其判断依据期末余额账龄
天津华涛70000000.002-3年资金短缺子公司，预计可以收回（续上表）
2020.12.31
被投资单位未收回的原因是否发生减值及其判断依据期末余额账龄
天津华涛70000000.001-2年资金短缺子公司，预计可以收回
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022.8.312021.12.312020.12.31
1年以内191794811.89313502476.53650271599.52
1至2年57314477.47103317912.24146397148.88
2至3年39683079.33354572.881372699.59
3至4年601780.51817418.543920637.35
4至5年1443594.003766071.92445338.78
5年以上3578362.40990305.90758941.80
小计294416105.60422748758.01803166365.92
减：坏账准备5888621.846885894.167049486.61
合计288527483.76415862863.85796116879.31
*按款项性质披露
项目2022.8.31
4-1-236成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金及备用金2003087.67949337.781053749.89
关联方往来款290533168.033673778.15286859389.88
其他往来款项1879849.901265505.91614343.99
合计294416105.605888621.84288527483.76
续上表：
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金及备用金1625372.80882512.05742860.751630565.03683541.22947023.81
关联方往来款419702315.434777260.10414925055.33798379211.434854452.53793524758.90
其他往来款项1421069.781226122.01194947.773156589.461511492.861645096.60
合计422748758.016885894.16415862863.85803166365.927049486.61796116879.31
*各报告期期末坏账准备计提情况
截至2022年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金1071915.675.0053595.781018319.89收回可能性
关联方往来款286664418.870.0135140.48286629278.39收回可能性
其他往来款项623005.895.0031150.30591855.59收回可能性
合计288359340.430.04119886.56288239453.87
截至2022年8月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金45900.0022.8110470.0035430.00收回可能性
关联方往来款342151.4632.75112039.97230111.49收回可能性
其他往来款项44976.8050.0022488.4022488.40收回可能性
合计433028.2633.48144998.37288029.89
截至2022年8月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备
北汽瑞翔汽车有限公司1054000.00100.001054000.00--预计无法收回
4-1-237成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重庆北汽幻速汽车销售有限公司62074.60100.0062074.60--预计无法收回按组合计提坏账准备
其他往来款项4507662.31100.004507662.31--账龄较长
合计5623736.91100.005623736.91--
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金733800.805.0036690.05697110.75收回可能性
关联方往来款415750262.950.251055386.87414694876.08收回可能性
其他往来款项163537.235.008176.88155360.35收回可能性
合计416647600.980.261100253.80415547347.18
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金90300.0049.3444550.0045750.00收回可能性
关联方往来款358166.5835.73127987.33230179.25收回可能性
其他往来款项78894.0949.8239306.6739587.42收回可能性
合计527360.6740.17211844.00315516.67
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备
北汽瑞翔汽车有限公司1054000.00100.001054000.00--预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售有限公司62074.60100.0062074.60--预计无法收回按组合计提坏账准备
其他往来款项4457721.76100.004457721.76--账龄较长
合计5573796.361005573796.36--
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金350742.595.0017537.14333205.45收回可能性
4-1-238成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方往来款794262615.550.13996667.67793265947.88收回可能性
其他往来款项692131.105.0034606.58657524.52收回可能性
合计795305489.240.131048811.39794256677.85
截至2020年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备
押金、保证金及备用金1145322.4446.41531504.08613818.36收回可能性
关联方往来款404914.0836.08146103.06258811.02收回可能性
其他往来款项1289777.6623.43302205.58987572.08收回可能性
合计2840014.1834.50979812.721860201.46
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备
北汽瑞翔汽车有限公司1054000.00100.001054000.00--预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售有限公司62074.60100.0062074.60--预计无法收回按组合计提坏账准备
其他往来款项3904787.90100.003904787.90--账龄较长
合计5020862.50100.005020862.50--
*各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
2021年12月31日余额1100253.80211844.005573796.366885894.16
2021年12月31日余额在本期-11819.29-46848.7158668.00--
--转入第二阶段-11819.2911819.29----
--转入第三阶段---58668.0058668.00--
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提-968547.95-19996.92-8727.45-997272.32
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2022年8月31日余额119886.56144998.375623736.915888621.84
4-1-239成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
2020年12月31日余额1048811.39979812.725020862.507049486.61
2020年12月31日余额在本期-8639.39-400069.88408709.27--
--转入第二阶段-8639.398639.39----
--转入第三阶段---408709.27408709.27--
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提60081.80-367898.84144224.59-163592.45
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2021年12月31日余额1100253.80211844.005573796.366885894.16（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失
信用减值)生信用减值)
2019年12月31日余额1073510.162056622.072541456.615671588.84
2019年12月31日余额在本期-73215.70-1277037.961350253.66--
--转入第二阶段-73215.7073215.70----
--转入第三阶段---1350253.661350253.66--
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提48516.93200228.611129152.231377897.77
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2020年12月31日余额1048811.39979812.725020862.507049486.61
*各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2022年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额合计数的比例(%)期末余额
重庆八菱往来款112860341.211年以内38.33--
4-1-240成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成都华涛往来款95488469.941年以内、1-2年、2-3年32.43--
武汉嘉华往来款55001932.001年以内18.68--
青岛华涛往来款17547647.531年以内、1-2年5.96--
天津华涛往来款3000000.001年以内1.02--
合计283898390.6896.42--
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额合计数的比例(%)期末余额
重庆八菱往来款193104017.191年以内、1-2年45.68--
成都华涛往来款99357472.461年以内、1-2年23.5--
武汉嘉华往来款75081250.001年以内17.76--
川航集团房租费20174737.741年以内4.771055951.89
佛山华涛往来款20000000.001年以内4.73--
合计407717477.3996.441055951.89
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
重庆八菱往来款297405256.361年以内、1-2年37.03--
成都华涛往来款154227019.001年以内、1-2年、2-3年19.2--
武汉嘉华往来款122125341.671年以内15.21--
长春华涛往来款64540471.911年以内8.04--
模塑南京往来款50264185.051年以内、1-2年6.26--
合计688562273.9985.74--
4、长期股权投资
2022.8.31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资426289722.42--426289722.42
对联营企业投资80062731.32--80062731.32
合计506352453.74--506352453.74（续上表）
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资426289722.42--426289722.42400789722.42--400789722.42
对联营企业投资96453346.00--96453346.0090206627.79--90206627.79
合计522743068.42--522743068.42490996350.21--490996350.21
（1）对子公司投资
4-1-241成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单本期计提减减值准备
2021.12.31本期增加本期减少2022.8.31
位值准备期末余额
天津华涛93309000.00----93309000.00----
青岛华涛25055700.00----25055700.00----
长春华涛156925600.00----156925600.00----
成都华涛20000000.00----20000000.00----
武汉嘉华20000000.00----20000000.00----
佛山华涛20000000.00----20000000.00----
重庆八菱51423822.42----51423822.42----
模塑南京14075600.00----14075600.00----
宁波模塑25500000.00----25500000.00----
合计426289722.42----426289722.42----（续上表）被投资单本期计提减减值准备
2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
位值准备期末余额
天津华涛93309000.00----93309000.00----
青岛华涛25055700.00----25055700.00----
长春华涛156925600.00----156925600.00----
成都华涛20000000.00----20000000.00----
武汉嘉华20000000.00----20000000.00----
佛山华涛20000000.00----20000000.00----
重庆八菱51423822.42----51423822.42----
模塑南京14075600.00----14075600.00----
宁波模塑--25500000.00--25500000.00----
合计400789722.4225500000.00--426289722.42----（续上表）被投资单本期计提减值准备
2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
位减值准备期末余额
天津华涛93309000.00----93309000.00----
青岛华涛25055700.00----25055700.00----
长春华涛156925600.00----156925600.00----
成都华涛20000000.00----20000000.00----
武汉嘉华20000000.00----20000000.00----
佛山华涛20000000.00----20000000.00----
重庆八菱51423822.42----51423822.42----
模塑南京14075600.00----14075600.00----
宁波模塑------------
合计400789722.42----400789722.42----
（2）对联营企业投资
4-1-242成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对联营企业投资情况详见附注五、9和附注七、2。
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2022年1-8月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务1354267564.901195565714.581893078951.971706095232.631657472747.051546818385.08
其他业务22163769.7010450489.3354382283.8521731340.2461382203.4435493970.01
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
2022年1-8月2021年度2020年度
主要产品类型收入成本收入成本收入成本
主营业务：
汽车内饰件928403899.42833909705.231193370349.821095506150.45983180153.84920548964.27
汽车外饰件253432780.55215281324.23367303518.76301516382.58296294382.59292056397.40
发动机轻量化部件107131563.4594926803.18129089467.17106920843.95225430820.21195742682.18汽车塑料零部件模
45391838.6433716554.06142793292.03150812912.23107499138.8298520485.62
具
其他19907482.8417731327.8860522324.1951338943.4245068251.5939949855.61
主营业务小计1354267564.901195565714.581893078951.971706095232.631657472747.051546818385.08
其他业务：
销售材料9282133.767282742.0213621353.6013208366.2622741838.5121487950.35
出租业务3835528.521274649.165017613.182123377.103923661.31962697.34
废旧物资销售712794.98--745898.34160668.04628103.72697537.46
技术开发费105000.00--7236650.40862705.3620340682.531553650.00
其他8228312.441893098.1527760768.335376223.4813747917.3710792134.86
其他业务小计22163769.7010450489.3354382283.8521731340.2461382203.4435493970.01
合计1376431334.601206016203.911947461235.821727826572.871718854950.491582312355.09
6、投资收益
项目2022年1-8月2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益3346785.328246718.212891888.05
子公司分红--60400000.00--
合计3346785.3268646718.212891888.05
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目2022年1-8月2021年度2020年度
非流动性资产处臵损益117319.596020752.122653318.71
4-1-243成都航天模塑股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政11132264.4230767157.1224011790.94府补助除外）
债务重组损益1859265.05----
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2843031.481369921.17--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出311518.291466995.203912868.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目96511.73205271.40255843.70
非经常性损益总额16359910.5639830097.0130833821.71
减：非经常性损益的所得税影响数1442096.831426082.281372580.07
非经常性损益净额14917813.7338404014.7329461241.64
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）5798633.682958862.735035476.33
归属于公司普通股股东的非经常性损益9119180.0535445152.0024425765.31成都航天模塑股份有限公司
2022年11月21日
4-1-244