宁波韵升:宁波韵升股份有限公司募集资金置换专项审核报告

宁波韵升股份有限公司
募集资金置换专项审核报告
天衡专字(2022)01922号
募集资金置换专项审核报告
天衡专字(2022)01922号
宁波韵升股份有限公司全体股东:
我们接受委托，对后附的宁波韵升股份有限公司(以下简称“贵公司”)编制的截止日为2022年11月30日《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》(以下简称“专项说明”)进行专项审核。
一、董事会的责任
按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定要求编制专项说明是贵公司董事会的责任。这种责任包括提供真实、合法、完整的鉴证材料，设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部控制，保证专项说明的真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的专项说明发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。
我们根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，对贵公司董事会编制的专项说明相关内容进行了审慎调查，实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的程序，在此基础上依据所取得的资料作出职业判断。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司董事会编制的专项说明符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—一规范运作》的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司截至2022年11月30日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的实际情况。
四、报告使用范围
本报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金之目的使用,不得用作任何其他用途,因使用不当造成的后果,与执行本审核业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
中国?南京
2022年12月9日
宁波韵升股份有限公司
关于使用募集资金置换预先投入募投项目及
已支付发行费用的自筹资金的专项说明
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定,宁波韵升股份有限公司(以明如下:
一、募集资金基本情况
根据公司2022年2月23日召开的第十届董事会第四次会议、2022年8月2日召开的第十届董事会第八次会议、2022年8月25日开的第十届董事会第十一次会议审议通过,及2022年3月14日召开的2022年第一次临时股东大会通过,并经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波韵升股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2022]2407号),同意公司非公开发行不超过296,734,116股新股。
公司实际非公开发行人民币普通股股票102,854,330股,募集资金总额为人民币1,044,999,992.80元,扣除发行费用(不含增值税)人民币12,413,070.07元,实际募集资金净额人民币1,032,586,922.73元,其中新增股本人民币102,854,330.00元,资本公积人民币929,732,592.73元。上述资金已经于2022年11月14日划转至公司募集资金账户,天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
对本次发行募集资金到达公司账户情况进行了审验并出具了天衡验字(2022)00152号《验资报告》。
二、募集资金投资项目情况
根据《宁波韵升股份有限公司2022年度非公开发行A股股票预案(二次修订稿)》,本次向特定对象非公开发行股票募集资金净额拟用于以下项目:
单位:万元
本次非公开发行募集资金到位前,公司可根据募集资金投资项目的实施进度情况以自有或自筹资金先行投入,待募集资金到位后按照相关规定程序予以置换。
三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
截至2022年11月30日止,本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为
97,753,979.65元,合9,775.40万元,具体情况如下:
单位:万元
四、募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的资金情况
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的相关规定,本公司决定以募集资金置换预先投入募集资金投资项目资金,本公司预先投入自筹资金97,753,979.65元,需用于置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金为97,753,979.65元。
另外,公司本次募集资金发生各项发行费用(不含增值税)合计人民币12,413,070.07元,在募集资金到位前,公司已用自筹资金支付发行费用(不含增值税)2,502,692.76元。本次拟用募集资金一并置换在募集资金到位前已用自筹资金支付的发行费用。
以上两项合计情况如下:
单位:元
五、使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的实施
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律、法规和制度的规定,本师出具审核报告及独立董事、监事会、保荐人发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。
宁波韵升股份有限公司
2022年12月9日
二
司
务所3210811969090770336
名-60-6961计师32108119690907
名32108119690907
16u日日年5
16u日年0
11
aH7日
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格、继续有效一年。
Thiscertificateisvalidforanotheryearafter
thisrenewal.
证书编号:321000180003
No.fCertificate证书编号:
批准注册协会:江苏省注册会计师协会
AutborizedInstituteofCPAs批准注册协会:陆德忠(321000180003)(0
AutborizedInstituteofCPAs199512月25日您已通过2021年年检(0日发证日期:1995--y年12/m月25日江苏省注册会计师协会d日Date oflssuance--y/m江苏省注册会计师协会d
2070718
C参-06-2451p事务所计师320222197806244211
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名日日15
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十在
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration-
编本证书经检验合格，继续有效一年。
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证书编号:320000100105
证书编号:No.of Certific3le
批准注册协会:江苏省注册会计师协会
AuthorizedInstitute ofCPAs
发证日期:2009年04月27日年月日
Datcof lssuance发证日期:年)/m月日y年/m月7d日
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