华特气体:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东华特气体股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

广东华特气体股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
5-1-1广东华特气体股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019年01月01日至2019年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-121
5-1-2审计报告
信会师报字[2020]第 ZC10147 号
广东华特气体股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东华特气体股份有限公司（以下简称华特气体）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华特气体2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华特气体，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10147 号 审计报告 第1页
5-1-3关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的可收回性请参阅财务报表附注“三、（十）金融我们针对应收账款的可收回性实施的审计程工具6、金融资产减值的测试方法及序主要有：
会计处理方法”所述的会计政策及（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收
“五、（三）应收账款”。于2019年12回性评估相关的关键内部控制。
月31日，华特气体的应收账款原值为（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评
21148.68万元，坏账准备为1921.28估的相关考虑及客观证据。
万元。（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提华特气体根据应收账款的可收回性为坏账准备的应收账款、组合信用风险特征及账
判断基础确定坏账准备。应收账款期龄进行分析，评价管理层坏账准备计提的合理末价值的确定需要管理层识别已发生性。
减值的项目和客观证据、评估预期未（4）检查客户资料、历史支付及期后收款情
来可获取的现金流量并确定其现值，况，并挑选重要客户走访核实交易的付款安排涉及管理层运用重大会计估计和判及真实性。
断，且影响金额重大。因此我们将应收账款的可收回性确定为关键审计事项。
（二）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分我们针对收入确认实施的审计程序主要有：
析请参阅财务报表附注“三、（二十五）（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关收入”所述的会计政策及“五、（三十键内部控制的设计和运行有效性。八）营业收入和营业成本”。于2019（2）分析产品毛利率。
年度，华特气体营业收入为84399.01（3）比较销售数量与生产能力。
万元。（4）核查与收入相关各项经营指标，分析异由于收入对公司财务报表的重要性，常变动情况并与同行业比较。
且收入确认时点涉及判断，确认上的（5）检查重要客户收入确认方式，及重要合细小错误汇总起来可能对公司利润产同和关键合同条款。
生重大影响。因此我们将收入确认确（6）选取重要客户实地走访，核查业务的真定为关键审计事项。实性。
（7）挑选重要客户及本期新增客户函证，并检查回函金额不一致的情况。
（8）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10147 号 审计报告 第2页
5-1-4四、其他信息
华特气体管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华特气体2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华特气体的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华特气体的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10147 号 审计报告 第3页
5-1-5虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的
风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对华特气体持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华特气体不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华特气体中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10147 号 审计报告 第4页5-1-6（本页无正文，为《广东华特气体股份有限公司2019年度审计报告》之签字盖章页）
立信会计师事务所中国注册会计师：黄春燕（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：阮章宏
中国*上海二〇二〇年四月二十六日
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10147 号 审计报告 第5页
5-1-7广东华特气体股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五（一）691831258.3696204176.99
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产0.00-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-0.00
衍生金融资产0.00
应收票据五（二）0.0056648197.33
应收账款五（三）192273948.26194148354.37
应收款项融资五（四）63780224.53-
预付款项五（五）12965022.5811034332.51
应收保费0.00-
应收分保账款0.00-
应收分保合同准备金0.00-
其他应收款五（六）12594170.5614767132.02
买入返售金融资产0.00-
存货五（七）116661753.2194261449.81
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产五（八）17470874.727588963.46
流动资产合计1107577252.22474652606.49
非流动资产：
发放贷款和垫款0.00-
债权投资0.00-
可供出售金融资产五（九）0.006000000.00
其他债权投资0.00-
持有至到期投资0.000.00
长期应收款五（十）2642632.060.00
长期股权投资五（十一）11116516.987337384.27
其他权益工具投资五（十二）11343448.09-
其他非流动金融资产0.00-
投资性房地产0.000.00
固定资产五（十三）235593987.20216255919.16
在建工程五（十四）6785206.1610903301.90
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
无形资产五（十五）20205431.3618347931.99
开发支出0.000.00
商誉五（十六）784236.13784236.13
长期待摊费用五（十七）5960927.816256424.04
递延所得税资产五（十八）8269885.378260549.79
其他非流动资产五（十九）10393339.773219133.69
非流动资产合计313095610.93277364880.97
资产总计1420672863.15752017487.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第1页广东华特气体股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五（二十）5006947.9225000000.00
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.00-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据五（二十一）146857.144654026.00
应付账款五（二十二）78672028.1476248117.52
预收款项五（二十三）18871374.6316649350.81
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬五（二十四）15293868.0812532828.96
应交税费五（二十五）6926141.357383907.40
其他应付款五（二十六）53410825.8113466227.98
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债五（二十七）200263.89778927.67
其他流动负债五（二十八）35039342.4335098116.89
流动负债合计213567649.39191811503.23
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款五（二十九）4806333.330.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债五（三十）1033988.391017920.64
递延收益五（三十一）5689895.715689895.71
递延所得税负债五（十八）0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计11530217.436707816.35
负债合计225097866.82198519319.58
所有者权益：
股本五（三十二）120000000.0090000000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积五（三十三）758169762.07205108660.18
减：库存股0.000.00
其他综合收益五（三十四）8911920.122524974.82
专项储备五（三十五）4200459.483806337.91
盈余公积五（三十六）27099426.2322179470.70
一般风险准备0.000.00
未分配利润五（三十七）277193428.43229878724.27
归属于母公司所有者权益合计1195574996.33553498167.88
少数股东权益0.000.00
所有者权益合计1195574996.33553498167.88
负债和所有者权益总计1420672863.15752017487.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第2页广东华特气体股份有限公司母公司资产负债表
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金637600643.7347058958.05
交易性金融资产0.00-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据十五（一）0.0028681155.03
应收账款十五（二）88965728.85108881164.39
应收款项融资十五（三）20891431.77-
预付款项5931150.354170215.58
其他应收款十五（四）140826852.45151845661.68
存货52986126.4743220246.96
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产12672286.192622155.22
流动资产合计959874219.81386479556.91
非流动资产：
债权投资0.00-
可供出售金融资产0.006000000.00
其他债权投资0.00-
持有至到期投资0.000.00
长期应收款2642632.060.00
长期股权投资十五（五）184768913.55154989780.84
其他权益工具投资11343448.09-
其他非流动金融资产0.00-
投资性房地产0.000.00
固定资产93710302.9888080093.39
在建工程651957.762184360.49
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
无形资产4644995.622433515.09
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用1379682.751528535.66
递延所得税资产1340206.491184601.26
其他非流动资产6821214.031710097.96
非流动资产合计307303353.33258110984.69
资产总计1267177573.14644590541.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第3页广东华特气体股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款5006947.9225000000.00
交易性金融负债0.00-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据146857.144654026.00
应付账款58681000.2454433553.64
预收款项1700581.153762728.66
应付职工薪酬7881766.286226258.38
应交税费839920.822169536.92
其他应付款45834898.4815483567.40
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债200263.89722927.67
其他流动负债16882394.9224198356.33
流动负债合计137174630.84136650955.00
非流动负债：
长期借款4806333.330.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益4149895.714149895.71
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计8956229.044149895.71
负债合计146130859.88140800850.71
所有者权益：
股本120000000.0090000000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积794902555.31241841453.42
减：库存股0.000.00
其他综合收益5343448.090.00
专项储备294546.39281629.33
盈余公积26376616.3521456660.82
未分配利润174129547.12150209947.32
所有者权益合计1121046713.26503789690.89
负债和所有者权益总计1267177573.14644590541.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第4页广东华特气体股份有限公司合并利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入843990066.84817543747.59
其中：营业收入五（三十八）843990066.84817543747.59
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本763890184.25742353730.79
其中：营业成本五（三十八）545423993.26548461808.76
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加五（三十九）5908207.736303358.73
销售费用五（四十）127257578.37115825306.09
管理费用五（四十一）59352346.9450711717.74
研发费用五（四十二）25446617.7121617424.14
财务费用五（四十三）501440.24-565884.67
其中：利息费用1019839.32787656.74
利息收入176357.98100235.44
加：其他收益五（四十四）5509833.207157497.92
投资收益（损失以“-”号填列）五（四十五）2866950.361792842.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2399132.711520366.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十六）-4697485.15-
资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十七）-442853.90-2937840.89
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十八）705456.20880605.62
三、营业利润（亏损以“-”号填列）84041783.3082083122.19
加：营业外收入五（四十九）2465549.141230796.53
减：营业外支出五（五十）892547.822666498.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）85614784.6280647419.98
减：所得税费用五（五十一）13020124.9312799057.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列）72594659.6967848362.04
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72594659.6967848362.04
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）0.000.00
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）72594659.6967848362.04
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）0.000.00
六、其他综合收益的税后净额1464194.581406998.05
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1464194.581406998.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益846280.630.00
1．重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2．权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3．其他权益工具投资公允价值变动846280.630.00
4．企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益617913.951406998.05
1．权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2．其他债权投资公允价值变动0.000.00
3．可供出售金融资产公允价值变动损益0.000.00
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.000.00
6．其他债权投资信用减值准备0.000.00
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）0.000.00
8．外币财务报表折算差额826512.531406998.05
9．其他-208598.580.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.000.00
七、综合收益总额74058854.2769255360.09
归属于母公司所有者的综合收益总额74058854.2769255360.09
归属于少数股东的综合收益总额0.000.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.810.75
（二）稀释每股收益（元/股）0.810.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第5页广东华特气体股份有限公司母公司利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十五（六）456082602.73446997903.50
减：营业成本十五（六）303383224.78301813192.58
税金及附加2701229.663038406.92
销售费用62577127.4857082644.48
管理费用34276775.5725474015.84
研发费用14101952.7614168572.51
财务费用28707.64-697809.49
其中：利息费用1019839.32787656.74
利息收入66290.7944345.07
加：其他收益4015535.185976117.47
投资收益（损失以“-”号填列）十五（七）11821783.2446092842.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2399132.711520366.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.00-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2697567.75-
资产减值损失（损失以“-”号填列）-185158.49-159346.38
资产处置收益（损失以“-”号填列）1037392.11895952.36
二、营业利润（亏损以“-”号填列）53005569.1398924446.85
加：营业外收入2125060.87388374.20
减：营业外支出422014.82745103.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）54708615.1898567717.85
减：所得税费用5509059.857076038.52
四、净利润（净亏损以“-”号填列）49199555.3391491679.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）49199555.3391491679.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）0.000.00
五、其他综合收益的税后净额844602.710.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益846280.630.00
1．重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2．权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3．其他权益工具投资公允价值变动846280.63-
4．企业自身信用风险公允价值变动0.00-
（二）将重分类进损益的其他综合收益-1677.920.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2．其他债权投资公允价值变动0.00-
3．可供出售金融资产公允价值变动损益0.000.00
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00-
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.000.00
6．其他债权投资信用减值准备0.00-
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）0.000.00
8．外币财务报表折算差额0.000.00
9．其他-1677.920.00
六、综合收益总额50044158.0491491679.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第6页广东华特气体股份有限公司合并现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金741809109.72678678175.63
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还760824.362088807.09
收到其他与经营活动有关的现金五（五十三）24129370.7626286671.23
经营活动现金流入小计766699304.84707053653.95
购买商品、接受劳务支付的现金424989618.18404743504.82
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金100363440.9293466167.59
支付的各项税费41070724.5551564384.74
支付其他与经营活动有关的现金五（五十三）126136189.36115558936.03
经营活动现金流出小计692559973.01665332993.18
经营活动产生的现金流量净额74139331.8341720660.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金307469521.90173983735.90
取得投资收益收到的现金4567817.6511308446.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
4687068.29
净额1862665.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金五（五十三）0.001541793.77
投资活动现金流入小计313900004.91191521043.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42911689.2436437140.68
投资支付的现金307581776.50153530035.90
质押贷款净增加额0.000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金五（五十三）0.001540400.00
投资活动现金流出小计350493465.74191507576.58
投资活动产生的现金流量净额-36593460.8313467.39
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金609632800.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金10000000.0025000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计619632800.0025000000.00
偿还债务支付的现金25000000.0016062486.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21401749.6620766430.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五（五十三）13319000.000.00
筹资活动现金流出小计59720749.6636828917.12
筹资活动产生的现金流量净额559912050.34-11828917.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响526876.29242029.33
五、现金及现金等价物净增加额597984797.6330147240.37
加：期初现金及现金等价物余额92814903.5862667663.21
六、期末现金及现金等价物余额690799701.2192814903.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第7页广东华特气体股份有限公司母公司现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金415622202.46370645587.49
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金252894530.61116005827.02
经营活动现金流入小计668516733.07486651414.51
购买商品、接受劳务支付的现金241611476.46207285502.30
支付给职工以及为职工支付的现金45259743.7838740120.98
支付的各项税费15378463.3722925357.68
支付其他与经营活动有关的现金302952412.06233944179.22
经营活动现金流出小计605202095.67502895160.18
经营活动产生的现金流量净额63314637.40-16243745.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金288469521.90173983735.90
取得投资收益收到的现金13522650.5352610375.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2182876.902549954.91
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.001541793.77
投资活动现金流入小计304175049.33230685859.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
20076424.4719749541.49
的现金
投资支付的现金314581776.50153530035.90
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.001540400.00
投资活动现金流出小计334658200.97174819977.39
投资活动产生的现金流量净额-30483151.6455865882.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金609632800.000.00
取得借款收到的现金10000000.0025000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计619632800.0025000000.00
偿还债务支付的现金25000000.0016062486.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21401749.6620766430.41
支付其他与筹资活动有关的现金13319000.000.00
筹资活动现金流出小计59720749.6636828917.12
筹资活动产生的现金流量净额559912050.34-11828917.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14084.16-537676.73
五、现金及现金等价物净增加额592729451.9427255542.88
加：期初现金及现金等价物余额43877134.6416621591.76
六、期末现金及现金等价物余额636606586.5843877134.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第8页广东华特气体股份有限公司合并所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他存股险准备
一、上年年末余额90000000.000.000.000.00205108660.180.002524974.823806337.9122179613.330.00229965506.00553585092.240.00553585092.24
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.004922750.720.000.000.000.004922750.720.004922750.72
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.00-142.630.00-86781.73-86924.360.00-86924.36
同一控制下企业合并0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年年初余额90000000.000.000.000.00205108660.180.007447725.543806337.9122179470.700.00229878724.27558420918.600.00558420918.60三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
30000000.000.000.000.00553061101.890.001464194.58394121.574919955.530.0047314704.16637154077.730.00637154077.73
列）
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.001464194.580.000.000.0072594659.6974058854.270.0074058854.27
（二）所有者投入和减少资本30000000.000.000.000.00553061101.890.000.000.000.000.000.00583061101.890.00583061101.89
1．所有者投入的普通股30000000.000.000.000.00553061101.890.000.000.000.000.000.00583061101.890.00583061101.89
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.004919955.530.00-25279955.53-20360000.000.00-20360000.00
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.004919955.530.00-4919955.530.000.000.00
2．提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-20360000.00-20360000.000.00-20360000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.00394121.570.000.000.00394121.570.00394121.57
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.0012410227.840.000.000.0012410227.840.0012410227.84
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-12016106.270.000.000.00-12016106.270.00-12016106.27
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额120000000.000.000.000.00758169762.070.008911920.124200459.4827099426.230.00277193428.431195574996.330.001195574996.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第9页广东华特气体股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他存股险准备
一、上年年末余额90000000.000.000.000.00205108660.180.00840213.121976262.9512720518.760.00187879467.05498525122.060.00498525122.06
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.00-8001.530.00-42803.91-50805.440.00-50805.44
前期差错更正0.000.000.000.000.000.00277763.65-282484.54317785.540.003342867.023655931.670.003655931.67
同一控制下企业合并0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年年初余额90000000.000.000.000.00205108660.180.001117976.771693778.4113030302.770.00191179530.16502130248.290.00502130248.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）0.000.000.000.000.000.001406998.052112559.509149167.930.0038699194.1151367919.590.0051367919.59
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.001406998.050.000.000.0067848362.0469255360.090.0069255360.09
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.009149167.930.00-29149167.93-20000000.000.00-20000000.00
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.009149167.930.00-9149167.930.000.000.00
2．提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-20000000.00-20000000.000.00-20000000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
5．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.002112559.500.000.000.002112559.500.002112559.50
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.0012945157.830.000.000.0012945157.830.0012945157.83
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-10832598.330.000.000.00-10832598.330.00-10832598.33
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额90000000.000.000.000.00205108660.180.002524974.823806337.9122179470.700.00229878724.27553498167.880.00553498167.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第10页广东华特气体股份有限公司母公司所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额90000000.000.000.000.00241841453.420.000.00281629.3321456803.45150211230.92503791117.12
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.004498845.380.000.000.004498845.38
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.00-142.63-1283.60-1426.23
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年年初余额90000000.000.000.000.00241841453.420.004498845.38281629.3321456660.82150209947.32508288536.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）30000000.000.000.000.00553061101.890.00844602.7112917.064919955.5323919599.80612758176.99
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.00844602.710.000.0049199555.3350044158.04
（二）所有者投入和减少资本30000000.000.000.000.00553061101.890.000.000.000.000.00583061101.89
1．所有者投入的普通股30000000.000.000.000.00553061101.890.000.000.000.000.00583061101.89
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.004919955.53-25279955.53-20360000.00
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.004919955.53-4919955.530.00
2．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-20360000.00-20360000.00
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.0012917.060.000.0012917.06
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.003996283.900.000.003996283.90
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-3983366.840.000.00-3983366.84
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额120000000.000.000.000.00794902555.310.005343448.09294546.3926376616.35174129547.121121046713.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第11页广东华特气体股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额90000000.000.000.000.00241841453.420.000.0033149.0511997276.6685079812.09428951691.22
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.00-8001.53-72013.73-80015.26
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.0020072.21318217.762859637.563197927.53
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年年初余额90000000.000.000.000.00241841453.420.000.0053221.2612307492.8987867435.92432069603.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）0.000.000.000.000.000.000.00228408.079149167.9362342511.4071720087.40
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.0091491679.3391491679.33
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.009149167.93-29149167.93-20000000.00
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.009149167.93-9149167.930.00
2．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-20000000.00-20000000.00
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
5．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.00228408.070.000.00228408.07
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.003927101.400.000.003927101.40
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-3698693.330.000.00-3698693.33
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额90000000.000.000.000.00241841453.420.000.00281629.3321456660.82150209947.32503789690.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第12页广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
广东华特气体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1999年2月5日经南海市工商行政管理局注册登记成立。根据2015年6月股东会决议及发起人协议的规定，由石平湘、张穗萍、石思慧、石廷刚、傅铸红、李大荣、广东华特投资管理有限公司、天津华进投资管理合伙企业（有限合伙）、天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）和天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）10名佛山市华特气体有
限公司原股东作为发起人，以发起设立方式，将佛山市华特气体有限公司，整体变更为广东华特气体股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2562号文《关于同意广东华特气体股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意华特气体首次公开发行股票的注册申请，本公司于 2019 年 12 月 17 日公开发行人民币普通股（A 股）3000 万股，每股面值人民币1.00元。截至2019年12月31日止，公司股本总数为12000.00万股，注册资本为12000.00万元。
公司的统一社会信用代码为914406007081188568；所属行业为工业气体行业；公司注册地和总部办公地均为佛山市南海区里水镇和顺逢西村文头岭脚东侧。
本公司主要经营活动为：须经批准方可经营的项目，持有效的许可证件从事研发、生产、销售和运输各种工业气体、医用气体、标准气体、特种气体、混合气体、食
品添加剂气体、气体灭火剂、电子气体、电子化学品、发泡剂；销售：气体相关设
备及零部件、气体包装物、气瓶、医疗器械、消防器材及设备、机械设备、机械铸
件、五金建材、金属材料、焊接器具及焊材、化工原料及产品（危险化学品除外）、
塑料制品、橡胶制品、家用电器、办公用品、日用品、玩具、厨房用具；提供技术
咨询、技术支持服务，售前售后服务；从事气体相关的应用技术开发、软件系统开发、技术咨询、技术服务和技术转让、气体检测、气瓶检验；从事气体相关工程和
项目的建设；从事气体相关设备及零部件的设计研发、制造加工、安装维修并提供
相关服务；汽车租赁、其他机械与设备租赁、厂房租赁、融资租赁、市场信息咨询；
货物进出口、技术进出口。
本公司的实际控制人为石平湘及其女儿石思慧。
本财务报表业经公司全体董事于2020年4月26日批准报出。
财务报表附注第1页
5-1-20广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二)合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称广东华南特种气体研究所有限公司江门市新会特种气体研究所有限公司江西省华东特种气体有限公司中山市华新气体有限公司佛山市林特深冷液体有限公司绥宁县联合化工有限责任公司郴州湘能半导体气体有限公司浙江德清华科气体有限公司江西华特电子化学品有限公司亚太气体实业有限公司深圳市华祥化工有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
财务报表附注第2页
5-1-21广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报财务报表附注第3页
5-1-22广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产财务报表附注第4页
5-1-23广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收财务报表附注第5页
5-1-24广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的财务报表附注第6页
5-1-25广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值财务报表附注第7页
5-1-26广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第8页
5-1-27广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，财务报表附注第9页
5-1-28广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第10页
5-1-29广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对财务报表附注第11页
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金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益
工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。
（2）应收款项坏账准备：
*单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将单项金额超过100万元的应收款项视同重大应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组合1依据账龄分析法计提坏账准备组合2合并范围内的关联方组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年1010
2－3年3030
3－4年5050
4－5年8080
5年以上100100
财务报表附注第12页
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*单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（4）应收商业承兑汇票的减值准备：
应收商业承兑汇票坏账准备计提方法参照上述应收款项坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、在产品、发出商品、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
财务报表附注第13页
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（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
财务报表附注第14页
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一财务报表附注第15页
5-1-34广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原
因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
财务报表附注第16页
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二○一九年度财务报表附注
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-303.003.23-12.13
运输设备年限平均法5-103.009.70-19.40
办公设备年限平均法3-53.0019.40-32.33
机械设备年限平均法103.009.70
储存设备年限平均法5-103.009.7-19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
财务报表附注第17页
5-1-36广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部财务报表附注第18页
5-1-37广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注第19页
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二○一九年度财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权使用权有效期直线法产权证上载明使用年限
软件3-5年直线法预计受益年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，财务报表附注第20页
5-1-39广东华特气体股份有限公司
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
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（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
财务报表附注第22页
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二○一九年度财务报表附注本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的财务报表附注第23页
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二○一九年度财务报表附注服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品财务报表附注第24页
5-1-43广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）销售商品收入确认的具体原则
*常规销售收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定地点，按照合同要求验收合格并取得客户签收单时确认收入。
*寄售模式收入确认标准：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客户领用后，公司在收到客户对账单时确认收入。
*出口产品收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定的港口，并按照约定办妥报关手续且货物离岸后确认收入。
（2）工程项目收入确认的具体原则
工程项目已经完工，按照合同要求验收合格并取得客户工程项目验收报告时确认收入。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补财务报表附注第25页
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偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)其他重要会计政策和会计估计本公司无需要披露的其他重要会计政策和会计估计。
财务报表附注第27页
5-1-46广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和受影响的报表项目名称和金额审批程序原因合并母公司
“应收票据及应收账款”“应收票据及应收账款”
拆分为“应收票据”和“应拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上收账款”，“应收票据”上
（1）资产负债表中“应年年末余额年年末余额28681155.03收票据及应收账款”拆56648197.33元，“应元，“应收账款”上年分为“应收票据”和“应收账款”上年年末余额年末余额108881164.39收账款”列示；“应付票194148354.37元；元；据及应付账款”拆分为“应付票据及应付账款”“应付票据及应付账款”
“应付票据”和“应付第二届董事会拆分为“应付票据”和“应拆分为“应付票据”和“应账款”列示；比较数据第二十一次会付账款”，“应付票据”上付账款”，“应付票据”上相应调整。议年年末余额4654026.00年年末余额4654026.00元，“应付账款”上年元，“应付账款”上年年末余额76248117.52年末余额54433553.64元。元。
（2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以“以摊余成本计量的金“以摊余成本计量的金摊余成本计量的金融资融资产终止确认收益”本融资产终止确认收益”本产终止确认收益”项目。期金额0.00元。期金额0.00元。
比较数据不调整。
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第
37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企财务报表附注第28页
5-1-47广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和
《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额会计政策变更的内容和原因审批程序合并母公司
可供出售金融资产：可供出售金融资产：
（1）非交易性的可供出售权
减少6000000.00元；减少6000000.00元；
益工具投资指定为“以公允价其他权益工具投资：其他权益工具投资：
值计量且其变动计入其他综
增加10497167.46增加10497167.46合收益的金融资产”。
元。元。
第二届董事会第
应收票据：减少应收票据：减少十三次会议
（2）将部分“应收款项”重56648197.33元；28681155.03元；
分类至“以公允价值计量且其应收款项融资：增加应收款项融资：增加变动计入其他综合收益的金57073780.59元；28682832.95元；
融资产（债务工具）”其他综合收益：其他综合收益：
425583.26元。1677.92元。
财务报表附注第29页
5-1-48广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本96204176.99货币资金摊余成本96204176.99以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计入
0.00交易性金融资产0.00
入当期损益的金融资产动计入当期损益当期损益以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产0.00衍生金融资产0.00动计入当期损益当期损益
应收票据摊余成本0.00
应收票据摊余成本56648197.33以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资57073780.59其他综合收益
应收账款摊余成本194148354.37
应收账款摊余成本194148354.37以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资0.00其他综合收益
其他应收款摊余成本14767132.02其他应收款摊余成本14767132.02持有至到期投资债权投资
摊余成本0.00摊余成本0.00
(含其他流动资产)(含其他流动资产)
可供出售金融资产以公允价值计量且其变0.00债权投资摊余成本0.00财务报表附注第30页
5-1-49广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注原金融工具准则新金融工具准则
(含其他流动资产)动计入其他综合收益(债(含其他流动资产)
务工具)其他债权投资以公允价值计量且其变动计入
0.00
(含其他流动资产)其他综合收益
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入0.00以公允价值计量且其变
其他非流动金融资产当期损益0.00
动计入其他综合收益0.00以公允价值计量且其变动计入
(权益工具)其他权益工具投资0.00其他综合收益
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入0.00
其他非流动金融资产当期损益0.00
以成本计量(权益工具)6000000.00以公允价值计量且其变动计入
其他权益工具投资10497167.46其他综合收益
长期应收款摊余成本0.00长期应收款摊余成本0.00以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计入
0.00交易性金融负债0.00
入当期损益的金融负债动计入当期损益当期损益以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计入
衍生金融负债0.00衍生金融负债0.00动计入当期损益当期损益财务报表附注第31页
5-1-50广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注母公司原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本47058958.05货币资金摊余成本47058958.05以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计
0.00交易性金融资产0.00
入当期损益的金融资产动计入当期损益入当期损益以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产0.00衍生金融资产0.00动计入当期损益入当期损益
应收票据摊余成本0.00
应收票据摊余成本28681155.03以公允价值计量且其变动计
应收款项融资28682832.95入其他综合收益
应收账款摊余成本108881164.39
应收账款摊余成本108881164.39以公允价值计量且其变动计
应收款项融资0.00入其他综合收益
其他应收款摊余成本151845661.68其他应收款摊余成本151845661.68持有至到期投资债权投资
摊余成本0.00摊余成本0.00
(含其他流动资产)(含其他流动资产)以公允价值计量且其变债权投资
可供出售金融资产摊余成本0.00
动计入其他综合收益(债0.00(含其他流动资产)
(含其他流动资产)
务工具)其他债权投资以公允价值计量且其变动计0.00财务报表附注第32页
5-1-51广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注原金融工具准则新金融工具准则
(含其他流动资产)入其他综合收益
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计0.00以公允价值计量且其变
其他非流动金融资产入当期损益0.00
动计入其他综合收益0.00以公允价值计量且其变动计
(权益工具)其他权益工具投资0.00入其他综合收益
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计0.00
其他非流动金融资产入当期损益0.00
以成本计量(权益工具)6000000.00以公允价值计量且其变动计
其他权益工具投资10497167.46入其他综合收益
长期应收款摊余成本0.00长期应收款摊余成本0.00以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计
0.00交易性金融负债0.00
入当期损益的金融负债动计入当期损益入当期损益以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计
衍生金融负债0.00衍生金融负债0.00动计入当期损益入当期损益财务报表附注第33页
5-1-52广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组（》2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对
2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金96204176.9996204176.990.000.000.00
结算备付金0.000.000.000.000.00
拆出资金0.000.000.000.000.00
交易性金融资产不适用0.000.000.000.00以公允价值计量
且其变动计入当期0.00不适用0.000.000.00损益的金融资产
衍生金融资产0.000.000.000.000.00
应收票据56648197.330.00-56648197.330.00-56648197.33
应收账款194148354.37194148354.370.000.000.00
应收款项融资不适用57073780.5957073780.590.0057073780.59
预付款项11034332.5111034332.510.000.000.00
应收保费0.000.000.000.000.00财务报表附注第34页
5-1-53广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
应收分保账款0.000.000.000.000.00应收分保合同准
0.000.000.000.000.00
备金
其他应收款14767132.0214767132.020.000.000.00买入返售金融资
0.000.000.000.000.00
产
存货94261449.8194261449.810.000.000.00
持有待售资产0.000.000.000.000.00一年内到期的非
0.000.000.000.000.00
流动资产
其他流动资产7588963.467588963.460.000.000.00
流动资产合计474652606.49475078189.75425583.260.00425583.26
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.000.000.000.00
债权投资不适用0.000.000.000.00可供出售金融资
6000000.00不适用0.00-6000000.00-6000000.00
产
其他债权投资不适用0.000.000.000.00
持有至到期投资0.00不适用0.000.000.00
长期应收款0.000.000.000.000.00
长期股权投资7337384.277337384.270.000.000.00其他权益工具投
不适用10497167.460.0010497167.4610497167.46资其他非流动金融
不适用0.000.000.000.00资产
投资性房地产0.000.000.000.000.00
固定资产216255919.16216255919.160.000.000.00
在建工程10903301.9010903301.900.000.000.00
生产性生物资产0.000.000.000.000.00
油气资产0.000.000.000.000.00
无形资产18347931.9918347931.990.000.000.00财务报表附注第35页
5-1-54广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
开发支出0.000.000.000.000.00
商誉784236.13784236.130.000.000.00
长期待摊费用6256424.046256424.040.000.000.00
递延所得税资产8260549.798260549.790.000.000.00
其他非流动资产3219133.693219133.690.000.000.00
非流动资产合计277364880.97281862048.430.004497167.464497167.46
资产总计752017487.46756940238.18425583.264497167.464922750.72
流动负债：
短期借款25000000.0025000000.000.000.000.00
向中央银行借款0.000.000.000.000.00
拆入资金0.000.000.000.000.00
交易性金融负债不适用0.000.000.000.00以公允价值计量
且其变动计入当期0.00不适用0.000.000.00损益的金融负债
衍生金融负债0.000.000.000.000.00
应付票据4654026.004654026.000.000.000.00
应付账款76248117.5276248117.520.000.000.00
预收款项16649350.8116649350.810.000.000.00卖出回购金融资
0.000.000.000.000.00
产款吸收存款及同业
0.000.000.000.000.00
存放
代理买卖证券款0.000.000.000.000.00
代理承销证券款0.000.000.000.000.00
应付职工薪酬12532828.9612532828.960.000.000.00
应交税费7383907.407383907.400.000.000.00
其他应付款13466227.9813466227.980.000.000.00应付手续费及佣
0.000.000.000.000.00
金
应付分保账款0.000.000.000.000.00财务报表附注第36页
5-1-55广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
持有待售负债0.000.000.000.000.00一年内到期的非
778927.67778927.670.000.000.00
流动负债
其他流动负债35098116.8935098116.890.000.000.00
流动负债合计191811503.23191811503.230.000.000.00
非流动负债：
保险合同准备金0.000.000.000.000.00
长期借款0.000.000.000.000.00
应付债券0.000.000.000.000.00
其中：优先股0.000.000.000.000.00
永续债0.000.000.000.000.00
长期应付款0.000.000.000.000.00长期应付职工薪
0.000.000.000.000.00
酬
预计负债1017920.641017920.640.000.000.00
递延收益5689895.715689895.710.000.000.00
递延所得税负债0.000.000.000.000.00
其他非流动负债0.000.000.000.000.00
非流动负债合计6707816.356707816.350.000.000.00
负债合计198519319.58198519319.580.000.000.00
所有者权益：
股本90000000.0090000000.000.000.000.00
其他权益工具0.000.000.000.000.00
其中：优先股0.000.000.000.000.00
永续债0.000.000.000.000.00
资本公积205108660.18205108660.180.000.000.00
减：库存股0.000.000.000.000.00
其他综合收益2524974.827447725.54425583.264497167.464922750.72
专项储备3806337.913806337.910.000.000.00
盈余公积22179470.7022179470.700.000.000.00
一般风险准备0.000.000.000.000.00财务报表附注第37页
5-1-56广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
未分配利润229878724.27229878724.270.000.000.00归属于母公司所
553498167.88558420918.60425583.264497167.464922750.72
有者权益合计
少数股东权益0.000.000.000.000.00
所有者权益合计553498167.88558420918.60425583.264497167.464922750.72负债和所有者权益
752017487.46756940238.18425583.264497167.464922750.72
总计母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金47058958.0547058958.050.000.000.00
交易性金融资产不适用0.000.000.000.00以公允价值计量
且其变动计入当期0.00不适用0.000.000.00损益的金融资产
衍生金融资产0.000.000.000.000.00
应收票据28681155.030.00-28681155.030.00-28681155.03
应收账款108881164.39108881164.390.000.000.00
应收款项融资不适用28682832.9528682832.950.0028682832.95
预付款项4170215.584170215.580.000.000.00
其他应收款151845661.68151845661.680.000.000.00
存货43220246.9643220246.960.000.000.00
持有待售资产0.000.000.000.000.00一年内到期的非
0.000.000.000.000.00
流动资产
其他流动资产2622155.222622155.220.000.000.00
流动资产合计386479556.91386481234.831677.920.001677.92
非流动资产：
债权投资不适用0.000.000.000.00财务报表附注第38页
5-1-57广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计可供出售金融资
6000000.00不适用0.00-6000000.00-6000000.00
产
其他债权投资不适用0.000.000.000.00
持有至到期投资0.00不适用0.000.000.00
长期应收款0.000.000.000.000.00
长期股权投资154989780.84154989780.840.000.000.00其他权益工具投
不适用10497167.460.0010497167.4610497167.46资其他非流动金融
不适用0.000.000.000.00资产
投资性房地产0.000.000.000.000.00
固定资产88080093.3988080093.390.000.000.00
在建工程2184360.492184360.490.000.000.00
生产性生物资产0.000.000.000.000.00
油气资产0.000.000.000.000.00
无形资产2433515.092433515.090.000.000.00
开发支出0.000.000.000.000.00
商誉0.000.000.000.000.00
长期待摊费用1528535.661528535.660.000.000.00
递延所得税资产1184601.261184601.260.000.000.00
其他非流动资产1710097.961710097.960.000.000.00
非流动资产合计258110984.69262608152.150.004497167.464497167.46
资产总计644590541.60649089386.981677.924497167.464498845.38
流动负债：
短期借款25000000.0025000000.000.000.000.00
交易性金融负债不适用0.000.000.000.00以公允价值计量
且其变动计入当期0.00不适用0.000.000.00损益的金融负债
衍生金融负债0.000.000.000.000.00
应付票据4654026.004654026.000.000.000.00财务报表附注第39页
5-1-58广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
应付账款54433553.6454433553.640.000.000.00
预收款项3762728.663762728.660.000.000.00
应付职工薪酬6226258.386226258.380.000.000.00
应交税费2169536.922169536.920.000.000.00
其他应付款15483567.4015483567.400.000.000.00
持有待售负债0.000.000.000.000.00一年内到期的非
722927.67722927.670.000.000.00
流动负债
其他流动负债24198356.3324198356.330.000.000.00
流动负债合计136650955.00136650955.000.000.000.00
非流动负债：
长期借款0.000.000.000.000.00
应付债券0.000.000.000.000.00
其中：优先股0.000.000.000.000.00
永续债0.000.000.000.000.00
长期应付款0.000.000.000.000.00长期应付职工薪
0.000.000.000.000.00
酬
预计负债0.000.000.000.000.00
递延收益4149895.714149895.710.000.000.00
递延所得税负债0.000.000.000.000.00
其他非流动负债0.000.000.000.000.00
非流动负债合计4149895.714149895.710.000.000.00
负债合计140800850.71140800850.710.000.000.00
所有者权益：
股本90000000.0090000000.000.000.000.00
其他权益工具0.000.000.000.000.00
其中：优先股0.000.000.000.000.00
永续债0.000.000.000.000.00
资本公积241841453.42241841453.420.000.000.00
减：库存股0.000.000.000.000.00财务报表附注第40页
5-1-59广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
其他综合收益0.004498845.381677.924497167.464498845.38
专项储备281629.33281629.330.000.000.00
盈余公积21456660.8221456660.820.000.000.00
未分配利润150209947.32150209947.320.000.000.00
所有者权益合计503789690.89508288536.271677.924497167.464498845.38负债和所有者权益
644590541.60649089386.981677.924497167.464498845.38
总计
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
5%、6%、增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
9%、10%、13%、16%、进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%、2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东华特气体股份有限公司15%
广东华南特种气体研究所有限公司15%
江门市新会特种气体研究所有限公司25%
江西省华东特种气体有限公司20%
中山市华新气体有限公司25%
佛山市林特深冷液体有限公司20%
绥宁县联合化工有限责任公司25%
郴州湘能半导体气体有限公司20%
浙江德清华科气体有限公司20%
江西华特电子化学品有限公司25%
亚太气体实业有限公司16.5%
深圳市华祥化工有限公司20%财务报表附注第41页
5-1-60广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二)税收优惠
（1）2019年12月2日，广东华特气体股份有限公司获得广东省科学技术厅、广东
省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201944001807，有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东华特气体股份有限公司在2019年度享受高新技术企业税收优惠减按15%税率缴纳企业所得税。
（2）2017年11月9日，广东华南特种气体研究所有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201744001820，有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东华南特种气体研究所有限公司在2019年度符合高新技术企业税收优惠条件，享受高新技术企业税收优惠减按15%税率缴纳企业所得税。
（3）根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自
2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
江西省华东特种气体有限公司、佛山市林特深冷液体有限公司、郴州湘能半导体气
体有限公司、浙江德清华科气体有限公司和深圳市华祥化工有限公司在2019年度符合小型微利企业税收优惠条件。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金312947.00244212.24
银行存款690486754.2193009766.69
其他货币资金1031557.152950198.06
合计691831258.3696204176.99
其中：存放在境外的款项总额16737682.1531608474.09
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第42页
5-1-61广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金44057.151442748.06
履约保证金37500.0037500.00
保函保证金950000.001469950.00
银行结汇受限0.00439075.35
合计1031557.153389273.41
截至2019年12月31日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
截至2019年12月31日，其他货币资金中人民币950000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至2019年12月31日，其他货币资金中人民币44057.15元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票0.0048562115.37
商业承兑汇票0.008086081.96
合计0.0056648197.33
2、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票0.000.00
商业承兑汇票0.000.00
合计0.000.00财务报表附注第43页
5-1-62广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
其他说明：
公司期末商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露如下：
期末余额上年年末余额账龄应收商业计提比例应收商业承兑计提比例坏账准备坏账准备
承兑汇票（%）汇票（%）
1年以内0.000.005.008511665.22425583.265.00
合计0.000.008511665.22425583.26
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内188301951.07194201081.28
1至2年13191439.265304060.55
2至3年1636846.385820564.69
3至4年3097016.251852923.74
4至5年1354292.541605110.66
5年以上3905216.163750863.07
小计211486761.66212534603.99
减：坏账准备19212813.4018386249.62
合计192273948.26194148354.37
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备2363416.551.122363416.55100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账
2059566.150.982059566.15100.000.00
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏303850.400.14303850.40100.000.00财务报表附注第44页
5-1-63广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）账准备的应收账款
按组合计提坏账准备209123345.1198.8816849396.858.06192273948.26
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备209123345.1198.8816849396.858.06192273948.26
合计211486761.66100.0019212813.40192273948.26上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项金额重大并单独计提坏账
0.000.000.000.000.00
准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账
211797085.3999.6517648731.028.33194148354.37
准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏
737518.600.35737518.60100.000.00
账准备的应收账款
合计212534603.99100.0018386249.62194148354.37
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
武宁全通气体有限责任公司56856.0056856.00100.00预计无法收回
佛山市三水雅居智家金属加工厂114644.10114644.10100.00预计无法收回
佛山市南海中北禾不锈钢有限公司41270.3041270.30100.00预计无法收回
浙江昱辉阳光能源江苏有限公司91080.0091080.00100.00预计无法收回
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司2059566.152059566.15100.00预计无法收回
合计2363416.552363416.55-
按组合计提坏账准备：
财务报表附注第45页
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二○一九年度财务报表附注
组合计提项目：依据账龄分析法计提坏账准备期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内188002462.449400125.005.00
1至2年12936754.841293675.4810.00
2至3年1476816.92443045.0730.00
3至4年1447802.21723901.1150.00
4至5年1354292.541083434.0380.00
5年以上3905216.163905216.16100.00
合计209123345.1116849396.85
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提其他转销或核销按单项计提
737518.60737518.602948274.780.00-1322376.832363416.55
坏账准备按组合计提
17648731.0217648731.021788339.6624353.77-2612027.6016849396.85
坏账准备
合计18386249.6218386249.624736614.4424353.77-3934404.4319212813.40
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款3934404.43
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生
长沙市术泰低温设备有限公司货款567780.00无可回收性内部审批否
广州市世源气体有限公司货款346000.90无可回收性内部审批否
福建连城盛威高科开发有限公司货款242147.50无可回收性内部审批否
广东同方科技园有限公司货款214177.00无可回收性内部审批否
佛山市广源丰金属制品有限公司货款202622.20无可回收性内部审批否财务报表附注第46页
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二○一九年度财务报表附注款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生
南昌思安特气体设备有限公司货款181450.00无可回收性内部审批否
中山市翔宝不锈钢制品有限公司货款146046.40无可回收性内部审批否
广东雪莱特光电科技股份有限公司货款138985.97无可回收性内部审批否
江门市奥伦德光电有限公司货款120800.00无可回收性内部审批否
广西梧州市新盈特钢有限责任公司货款117135.00无可回收性内部审批否
合计2277144.97
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
南通建工集团股份有限公司6573200.003.11328660.00
无锡华润上华科技有限公司4012822.331.90200641.12
浙江晶科能源有限公司3672886.591.74183644.33
长江存储科技有限责任公司3490482.271.65174524.11
Air Liquide Global Electronics Materials L.L.C 3304604.37 1.56 165230.22
合计21053995.569.961052699.78
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额
应收票据63780224.53
应收账款0.00
合计63780224.53财务报表附注第47页
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二○一九年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末其他项目年初余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认余额变动的损失准备
应收票据0.0057073780.59185890195.68179183751.740.0063780224.53216984.68
合计0.0057073780.59185890195.68179183751.740.0063780224.53216984.68
3、应收款项融资减值准备
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提其他转销或核销
应收票据减值准备425583.26425583.26-208598.580.000.00216984.68
合计425583.26425583.26-208598.580.000.00216984.68
其他说明：
1、期末公司无已质押的应收票据
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票32152844.3532827168.51
商业承兑汇票0.001239957.00
合计32152844.3534067125.51
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内12449369.7396.0210747323.7697.40
1至2年490908.653.79249687.612.26
2至3年6956.660.0534955.540.32
3年以上17787.540.142365.600.02
合计12965022.58100.0011034332.51100.00财务报表附注第48页
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二○一九年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
宁乡湘钢梅塞尔气体产品有限公司1211777.839.35
扬州巨人机械有限公司1121867.268.65
盈德气体（上海）有限公司612634.504.73
北京天海低温设备有限公司601197.004.64
比欧西气体（苏州）有限公司551566.974.25
合计4099043.5631.62
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款项12594170.5614767132.02
合计12594170.5614767132.02
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6852653.424539260.14
1至2年2458264.908169996.08
2至3年5430156.983825747.09
3至4年481803.30736506.92
4至5年498499.29277810.00
5年以上483842.80907332.80
小计16205220.6918456653.03
减：坏账准备3611050.133689521.01
合计12594170.5614767132.02财务报表附注第49页
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二○一九年度财务报表附注
（2）按分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备300000.001.85300000.00100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备
0.000.000.000.000.00
的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准
300000.001.85300000.00100.000.00
备的其他应收款项
按组合计提坏账准备15905220.6998.153311050.1320.8212594170.56
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备15905220.6998.153311050.1320.8212594170.56
合计16205220.69100.003611050.1312594170.56上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项金额重大并单独计提坏账准
0.000.000.000.000.00
备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准
18256653.0398.923489521.0119.1114767132.02
备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账
200000.001.08200000.00100.000.00
准备的其他应收款项
合计18456653.03100.003689521.0114767132.02
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
湖南金宏泰肥业有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回
合计300000.00300000.00100.00财务报表附注第50页
5-1-69广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：依据账龄分析法计提坏账准备期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6852653.42342632.675.00
1至2年2158264.90215826.4910.00
2至3年5430156.981629047.0930.00
3至4年481803.30240901.6550.00
4至5年498499.29398799.4380.00
5年以上483842.80483842.80100.00
合计15905220.693311050.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额3689521.010.000.003689521.01年初余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段-216965.600.00216965.600.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提-165678.11300000.00149195.73283517.62
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.00-366161.33-366161.33
其他变动4172.830.000.004172.83
期末余额3311050.13300000.000.003611050.13财务报表附注第51页
5-1-70广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额18456653.030.000.0018456653.03年初余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段-216965.600.00216965.600.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期新增0.000.000.000.00
本期直接减记0.00300000.00149195.73449195.73
本期终止确认2334466.740.00366161.332700628.07
其他变动0.000.000.000.00
期末余额15905220.69300000.000.0016205220.69
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别年初余额期末余额余额计提其他转销或核销
按单项计提坏账准备200000.00200000.00449195.730.00-349195.73300000.00
按组合计提坏账准备3489521.013489521.01-165678.114172.83-16965.603311050.13
合计3689521.013689521.01283517.624172.83-366161.333611050.13
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项366161.33
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金10314240.609390386.53
周转备用金1515295.16471624.73财务报表附注第52页
5-1-71广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收股利及处置股权款4000000.008100000.00
其他375684.93494641.77
合计16205220.6918456653.03
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)深圳市华特鹏特种气应收股利及处
4000000.002-3年24.681200000.00
体有限公司置股权款浙江陶特容器科技股1年以内
保证金、押金1080000.006.6676500.00
份有限公司1-2年宿州伊维特新材料有
保证金、押金850000.001年以内5.2542500.00限公司重庆凯益特种气体有
保证金、押金640000.001年以内3.9532000.00限公司
GREAT
INTERNATIONAL
保证金、押金488334.021年以内3.0124416.70
SUPPLY CHAIN
MANAGEM
合计7058334.0243.551375416.70
（8）涉及政府补助的其他应收款项无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无财务报表附注第53页
5-1-72广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料42795955.84412689.2642383266.5830516437.25131295.1230385142.13
产成品54282542.31214565.8554067976.4650949804.45466783.3450483021.11
在产品8220035.550.008220035.559850835.990.009850835.99
发出商品4550840.550.004550840.552075319.780.002075319.78
工程施工7439634.070.007439634.071467130.800.001467130.80
合计117289008.32627255.11116661753.2194859528.27598078.4694261449.81
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料131295.12281964.140.00570.000.00412689.26
产成品466783.34160889.761061.51414168.760.00214565.85
合计598078.46442853.901061.51414738.760.00627255.11
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
4、建造合同形成的已完工未结算资产
无
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税701629.501401155.30
待抵扣进项税130927.293182011.18
待认证进项税14734282.142931942.81
其他1904035.7973854.17
合计17470874.727588963.46财务报表附注第54页
5-1-73广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(九)可供出售金融资产上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具0.000.000.00
可供出售权益工具6000000.000.006000000.00
其中：按公允价值计量0.000.000.00
按成本计量6000000.000.006000000.00
合计6000000.000.006000000.00
(十)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间清远联升经营液氮
合同剩余价值未来2642632.060.002642632.060.000.000.004.80%应收款
合计2642632.060.002642632.060.000.000.00财务报表附注第55页
5-1-74广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十一)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益益调整变动股利或利润
1．合营企业0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．联营企业
惠州市惠阳华隆工业气体
7337384.271380000.000.002399132.710.000.000.000.000.0011116516.980.00
有限公司
小计7337384.271380000.000.002399132.710.000.000.000.000.0011116516.980.00
合计7337384.271380000.000.002399132.710.000.000.000.000.0011116516.980.00财务报表附注第56页
5-1-75广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十二)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额
清远市联升空气液化有限公司11343448.09
合计11343448.09
2、非交易性权益工具投资的情况
其他综合指定为以公允价其他综合本期确累计收益转入值计量且其变动收益转入项目认的股累计利得损失留存收益计入其他综合收留存收益利收入的金额益的原因的原因公司持有目的为清远市联升空气非交易性且为被
0.005343448.090.000.00-
液化有限公司投资单位的权益工具
其他说明：截至2018年12月31日，公司持有清远市联升空气液化有限公司10%的股权，投资成本600.00万元。2019年1月1日，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资列示，依据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信评报字[2019]第 A0538 号资产评估报告确定公允价值。
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产235593987.20216255919.16
固定资产清理0.000.00
合计235593987.20216255919.16财务报表附注第57页
5-1-76广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物运输设备办公设备机械设备储存设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额73523524.7741703194.554437281.29117109358.86150862507.01387635866.48
（2）本期增加金额10815915.726472261.881287101.5920348892.2416581021.0455505192.47
—购置750325.196472261.881287101.5918008795.8616581021.0443099505.56
—在建工程转入10065590.530.000.002340096.380.0012405686.91
（3）本期减少金额99686.913147164.6932865.60436269.864231195.807947182.86
—处置或报废99686.913147164.6932865.60436269.864231195.807947182.86
（4）期末余额84239753.5845028291.745691517.28137021981.24163212332.25435193876.09
2．累计折旧
（1）上年年末余额11564529.3924192824.783169923.4351134299.9081318369.82171379947.32
（2）本期增加金额3063915.105403855.26524840.6711895606.3812432080.3333320297.74
—计提3063915.105403855.26524840.6711895606.3812432080.3333320297.74
（3）本期减少金额35663.562003824.4226824.84363175.842670867.515100356.17
—处置或报废35663.562003824.4226824.84363175.842670867.515100356.17
（4）期末余额14592780.9327592855.623667939.2662666730.4491079582.64199599888.89
3．减值准备
（1）上年年末余额0.000.000.000.000.000.00
（2）本期增加金额0.000.000.000.000.000.00财务报表附注第58页
5-1-77广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备办公设备机械设备储存设备合计
—计提0.000.000.000.000.000.00
（3）本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
—处置或报废0.000.000.000.000.000.00
（4）期末余额0.000.000.000.000.000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值69646972.6517435436.122023578.0274355250.8072132749.61235593987.20
（2）上年年末账面价值61958995.3817510369.771267357.8665975058.9669544137.19216255919.16财务报表附注第59页
5-1-78广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
无
4、通过融资租赁租入的固定资产情况
无
5、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目期末账面价值
储存设备3788768.67
机械设备266430.74
运输设备396968.68
合计4452168.09
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物716824.88尚在办理中
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程6785206.1610903301.90
工程物资0.000.00
合计6785206.1610903301.90财务报表附注第60页
5-1-79广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江西华特基建工程5745426.710.005745426.716335803.270.006335803.27
物流信息系统0.000.000.00226306.250.00226306.25
一氟甲烷项目0.000.000.002206960.940.002206960.94
钢瓶条码系统0.000.000.00292452.830.00292452.83
槽车平台项目0.000.000.00852830.180.00852830.18
特气一车间建造0.000.000.00495200.000.00495200.00
企业资金平台建设0.000.000.00317571.230.00317571.23
小气弹项目0.000.000.00176177.200.00176177.20钢瓶系统安卓移动
481603.770.00481603.770.000.000.00
化及系统优化项目
MES 软件系统 338053.11 0.00 338053.11 0.00 0.00 0.00资源规划管理软件
170353.990.00170353.990.000.000.00
项目
精馏塔项目49768.580.0049768.580.000.000.00
合计6785206.160.006785206.1610903301.900.0010903301.90财务报表附注第61页
5-1-80广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入其工程累计
上年年末本期增加本期转入固工程利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称预算数他长期资产期末余额投入占预资金来源
余额金额定资产金额进度累计金额息资本化金额本化率(%)
金额算比例(%)
江西华特基建工程141455400.006335803.279588863.089524590.53654649.115745426.7146.3246.320.000.000.00自筹
一氟甲烷项目2400000.002206960.9450685.152257646.090.000.0094.07100.000.000.000.00自筹
钢瓶条码系统510000.00292452.830.000.00292452.830.0057.34100.000.000.000.00自筹
槽车平台项目1130000.00852830.18213207.540.001066037.720.0094.34100.000.000.000.00自筹钢瓶系统安卓移动化
1100000.000.00481603.770.000.00481603.7743.7843.780.000.000.00自筹
及系统优化项目
MES 软件系统 580000.00 0.00 338053.11 0.00 0.00 338053.11 58.29 58.29 0.00 0.00 0.00 自筹资源规划管理软件项
550000.000.00170353.990.000.00170353.9930.9730.970.000.000.00自筹
目
合计9688047.2210842766.6411782236.622013139.666735437.580.000.000.00财务报表附注第62页
5-1-81广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备
无
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额20631207.032052826.3622684033.39
（2）本期增加金额0.002498570.782498570.78
—购置0.00451515.05451515.05
—在建工程转入0.002047055.732047055.73
（3）本期减少金额0.000.000.00
—处置0.000.000.00
（4）期末余额20631207.034551397.1425182604.17
2．累计摊销
（1）上年年末余额2495277.121840824.284336101.40
（2）本期增加金额414373.08226698.33641071.41
—计提414373.08226698.33641071.41
（3）本期减少金额0.000.000.00
—处置0.000.000.00
（4）期末余额2909650.202067522.614977172.81
3．减值准备
（1）上年年末余额0.000.000.00
（2）本期增加金额0.000.000.00
—计提0.000.000.00
（3）本期减少金额0.000.000.00
—处置0.000.000.00
（4）期末余额0.000.000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值17721556.832483874.5320205431.36
（2）上年年末账面价值18135929.91212002.0818347931.99期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
财务报表附注第63页
5-1-82广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、使用寿命不确定的知识产权
无
3、具有重要影响的单项知识产权
无
4、所有权或使用权受到限制的知识产权
无
5、未办妥产权证书的土地使用权情况
无财务报表附注第64页
5-1-83广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十六)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的其他处置其他账面原值
江西省华东特种气体有限公司784236.130.000.000.000.00784236.13
绥宁县联合化工有限责任公司2832337.660.000.000.000.002832337.66
小计3616573.790.000.000.000.003616573.79减值准备
江西省华东特种气体有限公司0.000.000.000.000.000.00
绥宁县联合化工有限责任公司2832337.660.000.000.000.002832337.66
小计2832337.660.000.000.000.002832337.66
账面价值784236.130.000.000.000.00784236.13
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用及绿化2271403.86654649.11541599.470.002384453.50
房屋租赁及相关费用3908098.010.00478338.350.003429759.66
智能安全驾驶费用76922.17151811.3282018.840.00146714.65
合计6256424.04806460.431101956.660.005960927.81财务报表附注第65页
5-1-84广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异
资产减值准备23522963.703917273.4022967207.234024015.11
预计负债1033988.39155098.261017920.64152688.10
固定资产折旧532924.25106584.85532924.24133231.06
内部交易未实现利润4412286.83820694.681891201.61286761.38
可抵扣亏损13080936.733270234.1814655416.573663854.14
合计42583099.908269885.3741064670.298260549.79
2、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
资产减值准备145139.62132225.12
可抵扣亏损7640171.385300542.28
合计7785311.005432767.40
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
20211669631.663086547.21
20221244221.131244221.13
2023969773.94969773.94
20243756544.650.00
合计7640171.385300542.28
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付长期资产款项10393339.770.0010393339.773219133.690.003219133.69
合计10393339.770.0010393339.773219133.690.003219133.69财务报表附注第66页
5-1-85广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款0.0010000000.00
抵押借款5006947.9215000000.00
合计5006947.9225000000.00
2、期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票146857.144654026.00
商业承兑汇票0.000.00
合计146857.144654026.00本期末无已到期未支付的应付票据
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内76071003.0471503879.52
1至2年774057.103322917.68
2至3年1123821.98986749.75
3年以上703146.02434570.57
合计78672028.1476248117.52
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内16175413.0212480283.01
1至2年482608.801959210.94
2至3年540088.24881581.94
3年以上1673264.571328274.92
合计18871374.6316649350.81财务报表附注第67页
5-1-86广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬12532828.9698280861.4795521258.1515292432.28
离职后福利-设定提存计划0.004646540.544645104.741435.80
辞退福利0.00313478.21313478.210.00
合计12532828.96103240880.22100479841.1015293868.08
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴12404178.2586466252.1183850969.5315019460.83
（2）职工福利费23620.326194426.646066880.75151166.21
（3）社会保险费0.002844372.482843742.24630.24
其中：医疗保险费0.002203460.162202943.56516.60
工伤保险费0.00275694.26275683.9410.32
生育保险费0.00365218.06365114.74103.32
（4）住房公积金7453.84981427.93987685.771196.00
（5）工会经费和职工教育经费85877.991733965.551704871.95114971.59
（6）其他11698.5660416.7667107.915007.41
合计12532828.9698280861.4795521258.1515292432.28
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险0.004544565.434543147.511417.92
失业保险费0.00101975.11101957.2317.88
合计0.004646540.544645104.741435.80
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税2191520.672135170.13
企业所得税2005805.923192340.56
个人所得税197590.00168627.48财务报表附注第68页
5-1-87广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
城市维护建设税225961.77230464.24
教育费附加164413.31170678.38
房产税1061566.96727270.78
土地使用税992621.66665153.49
其他86661.0694202.34
合计6926141.357383907.40
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息0.0035455.48
应付股利0.000.00
其他应付款项53410825.8113430772.50
合计53410825.8113466227.98
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息0.0035455.48
合计0.0035455.48
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金和保证金4990157.136950534.50
应付费用30573295.773774824.50
其他17847372.912705413.50
合计53410825.8113430772.50
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项无财务报表附注第69页
5-1-88广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的递延收益0.00778927.67
一年内到期的长期借款200263.890.00
合计200263.89778927.67
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税962615.022015477.11
已背书或已贴现未到期的承兑汇票34076727.4133082639.78
合计35039342.4335098116.89
(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款4806333.330.00
合计4806333.330.00
(三十)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因预计产品保修
产品质量保证1017920.64608315.31592247.561033988.39期内维修费
合计1017920.64608315.31592247.561033988.39财务报表附注第70页
5-1-89广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助6468823.380.000.005689895.71
减：一年内到期的递延收益778927.670.00778927.670.00
合计5689895.710.00778927.675689895.71
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期
负债项目上年年末余额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关金额损益金额
极大规模集成电路制造装备及成套工艺1075847.490.00186391.730.00889455.76与资产相关
战略性新兴产业区域集聚发展试点项目3796975.890.00536535.940.003260439.95与资产相关
基础设施建设支持资金1596000.000.0056000.000.001540000.00与资产相关
合计6468823.380.00778927.670.005689895.71
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额90000000.0030000000.000.000.000.0030000000.00120000000.00财务报表附注第71页
5-1-90广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）205108660.18553061101.890.00758169762.07
其他资本公积0.000.000.000.00
合计205108660.18553061101.890.00758169762.07
本期增减变动情况、变动原因说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2562号文《关于同意广东华特气体股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意华特气体首次公开发行股票的注册申请，公司本次公开发行人民币普通股（A 股）不超过 3000 万股。本次股票发行，共募集股款人民币664800000.00元，扣除与发行有关的费用人民币81738898.11元，实际可使用募集资金人民币583061101.89元。其中，计入“股本”人民币
30000000.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币553061101.89元。
财务报表附注第72页
5-1-91广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三十四)其他综合收益本期金额
减：前期计减：前期计税后归属
项目上年年末余额年初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税后归属于期末余额于少数股前发生额收益当期转收益当期转税费用母公司东入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益0.004497167.46846280.630.000.000.00846280.630.005343448.09
其中：重新计量设定受益计划变动额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益法下不能转损益的其他综
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
合收益其他权益工具投资公允价值变
0.004497167.46846280.630.000.000.00846280.630.005343448.09
动企业自身信用风险公允价值变
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
动
2．将重分类进损益的其他综合收益2524974.822950558.08617913.950.000.000.00617913.950.003568472.03
其中：权益法下可转损益的其他综合收
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
益
其他债权投资公允价值变动0.000.000.000.000.000.000.000.000.00可供出售金融资产公允价值变
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
动损益财务报表附注第73页
5-1-92广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注本期金额
减：前期计减：前期计税后归属
项目上年年末余额年初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税后归属于期末余额于少数股前发生额收益当期转收益当期转税费用母公司东入损益入留存收益金融资产重分类计入其他综合
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
收益的金额持有至到期投资重分类为可供
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
出售金融资产损益
其他债权投资信用减值准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.00现金流量套期储备（现金流量套
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00期损益的有效部分）
外币财务报表折算差额2524974.822524974.82826512.530.000.000.00826512.530.003351487.35
其他0.00425583.26-208598.580.000.000.00-208598.580.00216984.68
其他综合收益合计2524974.827447725.541464194.580.000.000.001464194.580.008911920.12财务报表附注第74页
5-1-93广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三十五)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3806337.9112410227.8412016106.274200459.48
合计3806337.9112410227.8412016106.274200459.48
(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积22179470.704919955.530.0027099426.23
任意盈余公积0.000.000.000.00
合计22179470.704919955.530.0027099426.23
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润229965506.00187879467.05
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-86781.733300063.11调整后年初未分配利润229878724.27191179530.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润72594659.6967848362.04
减：提取法定盈余公积4919955.539149167.93
提取任意盈余公积0.000.00
应付普通股股利20360000.0020000000.00
期末未分配利润277193428.43229878724.27
调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-86781.73元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期未分配利润0.00元。
财务报表附注第75页
5-1-94广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三十八)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务835987367.54543397436.59810844454.68547815872.23
其他业务8002699.302026556.676699292.91645936.53
合计843990066.84545423993.26817543747.59548461808.76
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入835987367.54810844454.68
其中：销售商品-特种气体448037772.71389992172.23
销售商品-普通工业气体218564758.10250516367.33
销售商品-设备与工程169384836.73170335915.12
其他业务收入8002699.306699292.91
其中：钢瓶使用费收入2235414.351982263.22
其他钢瓶服务收入1524253.642726024.83
其他收入4243031.311991004.86
合计843990066.84817543747.59
(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2479725.402735960.38
教育费附加1823799.811989108.95
房产税666533.06599551.99
土地使用税543179.63603430.25
环境保护税35473.7260482.17
其他359496.11314824.99
合计5908207.736303358.73财务报表附注第76页
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二○一九年度财务报表附注
(四十)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬15607723.8314613108.47
折旧费9579519.828122087.73
差旅费2633486.942342810.31
招待费7337592.775618519.68
办公费11761163.4710452810.79
运杂费72690623.6768476838.61
物料消耗1591271.782914945.27
宣传费1406685.38950940.92
其他4649510.712333244.31
合计127257578.37115825306.09
(四十一)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬26386324.5722176522.47
折旧摊销3005502.432419937.86
招待费4625725.883337381.67
差旅费3880564.513825862.53
办公费13016769.5011034321.60
车辆费用498819.24666021.70
中介费和顾问费4294494.694609359.56
其他3644146.122642310.35
合计59352346.9450711717.74
(四十二)研发费用项目本期金额上期金额
研发人员职工薪酬9693986.057578394.62
直接材料投入13564597.3910123380.29
折旧摊销费1737392.732343823.42
其他费用450641.541571825.81
合计25446617.7121617424.14财务报表附注第77页
5-1-96广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(四十三)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用1019839.32787656.74
减：利息收入176357.98100235.44
汇兑损益-858428.68-1681314.29
手续费及其他516387.58428008.32
合计501440.24-565884.67
(四十四)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助5495416.217067141.28
代扣个人所得税手续费14416.9990356.64
合计5509833.27157497.92
计入其他收益的政府补助：
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
基础设施建设扶持资金56000.0056000.00与资产相关
极大规模集成电路制造装备及成套工艺186391.73186391.73与资产相关
战略性新兴产业区域集聚发展试点项目536535.94852832.22与资产相关佛山市南海区财政国库支付中心经济和科技促进局（科技信
0.001156200.00与收益相关
息）省财政研究开发补助资金
科技创新平台扶持奖励资金0.00137516.00与收益相关
推进发明专利工作扶持经费0.0087100.00与收益相关
一次性品牌推广专项经费补助0.00150000.00与收益相关
稳岗补贴款77774.0342562.36与收益相关
专利补助0.001490.00与收益相关
推进品牌战略与自主创新奖励扶持资金1200000.001750000.00与收益相关
佛山市专利资助资金305000.000.00与收益相关
市科学技术奖（专利奖）0.0050000.00与收益相关
降低企业用电用气成本补贴资金10000.0010902.00与收益相关
安全生产责任保险保费补贴0.008819.09与收益相关
佛山市“中国制造2025”试点示范企业扶持资金0.00350000.00与收益相关财务报表附注第78页
5-1-97广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
科研经费补助0.00460000.00与收益相关通过高新复审或重新认定的高新技术企业的技术开发费补
0.0080000.00与收益相关
助
佛山市经济科技发展专项资金400000.00200000.00与收益相关
佛山市扶持企业创驰（著）名等商标奖励0.0050000.00与收益相关
专利获奖奖励0.00100000.00与收益相关
南海区科学技术奖励专项资金0.0010000.00与收益相关
强化知识产权工作专项资金（第一批）－中国专利0.00500000.00与收益相关
佛山市工业产品质量提升扶持资金500000.0050000.00与收益相关
佛山市技术标准战略资金0.00510000.00与收益相关
里水经促局对突出贡献企业的扶持资金（科技创新奖）0.0030000.00与收益相关
佛山市南海区残疾人劳动服务中心残疾人补贴3293.815507.88与收益相关
企业规模及创新奖励30000.0031000.00与收益相关
安全监督整改资金补助0.00200000.00与收益相关
企业人工成本监测补贴及工资调查补贴770.00820.00与收益相关
实施标准化战略专项资金160000.000.00与收益相关
推进高新技术企业发展专项扶持奖励资金157000.000.00与收益相关
企业研究开发经费投入后补助资金专项经费446500.000.00与收益相关
技改达标奖2000.000.00与收益相关
企业安全生产标准化达标奖励20000.000.00与收益相关
江门市新会区财政局发展贡献奖励301771.000.00与收益相关
雇用退役军人享受增值税减免优惠27000.000.00与收益相关
南海区中小企业融资风险补偿受保企业贴息104300.000.00与收益相关
佛山市南海区市场监督管理局转拨扶持资金240000.000.00与收益相关
申规奖30000.000.00与收益相关
里水经济促进局提质增效奖励金631079.700.00与收益相关佛山市南海区财政国库支付中心人力资源和社会保障局大
50000.000.00与收益相关
城工匠工作室创办补贴
新会区财政局科工商务局2019年度节能专项资金20000.000.00与收益相关
合计5495416.217067141.28财务报表附注第79页
5-1-98广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(四十五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益2399132.711520366.93
理财产品收益467817.65272475.81
合计2866950.361792842.74
(四十六)信用减值损失项目本期金额
应收账款坏账损失-4620582.40
应收款项融资减值损失208598.58
其他应收款坏账损失-285501.33
合计-4697485.15
(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额
坏账损失0.00-2701981.96
存货跌价损失-442853.90-235858.93
合计-442853.90-2937840.89
(四十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益705456.20783768.91705456.20
无形资产处置损益0.0096836.710.00
合计705456.20880605.62705456.20
(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助2000000.00320000.002000000.00
非流动资产毁损报废损益33020.94227566.4633020.94
无需支付的款项128653.79408666.78128653.79
赔偿款12272.4142726.5012272.41
其他291602.00231836.79291602.00财务报表附注第80页
5-1-99广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
合计2465549.141230796.532465549.14
计入营业外收入的政府补助：
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
省级工业和信息化专项资金-促进民营经济发展
2000000.000.00与收益相关
奖励金
新三板首次挂牌上市奖励0.00300000.00与收益相关
规模企业奖励0.0020000.00与收益相关
合计2000000.00320000.00
(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
债务重组损失0.0096423.050.00
对外捐赠213160.00295290.00213160.00
非流动资产毁损报废损失385104.241498674.30385104.24
行政罚款、滞纳金等58857.49219017.6258857.49
补偿款支出231226.10308763.24231226.10
其他4199.99248330.534199.99
合计892547.822666498.74892547.82
(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用13024905.2113332659.81
递延所得税费用-4780.28-533601.87
合计13020124.9312799057.94财务报表附注第81页
5-1-100广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额85614784.62
按法定[或适用]税率计算的所得税费用12842217.70
子公司适用不同税率的影响3373569.62
调整以前期间所得税的影响437916.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-249306.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-354228.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响942364.79
税收优惠及加计扣除的影响-4054530.33
前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损超过可抵扣期限转回的影响82122.48
所得税费用13020124.93
(五十二)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润72594659.6967848362.04
本公司发行在外普通股的加权平均数90000000.0090000000.00基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益0.810.75
终止经营基本每股收益0.000.00
(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到政府补助6689488.546382273.97
收到利息收入165829.5798841.67
收到其他往来款、备用金、保证金17274052.6519805555.59
合计24129370.7626286671.23财务报表附注第82页
5-1-101广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付销售费用、管理费用等111459057.17103959342.20
支付手续费492150.47428008.32
支付其他往来款、备用金、保证金14184981.7211171585.51
合计126136189.36115558936.03
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
远期外汇保证金0.001541793.77
合计0.001541793.77
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
远期外汇保证金0.001540400.00
合计0.001540400.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
首次公开发行股票在科创板上市发行费用13319000.000.00
合计13319000.000.00
(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润72594659.6967848362.04
加：信用减值损失4697485.15-
资产减值准备442853.902937840.89
固定资产折旧33320297.7429633752.33
无形资产摊销641071.41507631.34
长期待摊费用摊销1101956.66800202.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-705456.20-880605.62财务报表附注第83页
5-1-102广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）352083.301271107.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.000.00
财务费用（收益以“－”号填列）492963.03-893657.55
投资损失（收益以“－”号填列）-2866950.36-1792842.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9335.58-541209.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-22429480.05-6420085.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-23527931.80-61382994.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10035114.9410633159.51
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额74139331.8341720660.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额690799701.2192814903.58
减：现金的期初余额92814903.5862667663.21
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额597984797.6330147240.37
2、本期支付的取得子公司的现金净额
无
3、本期收到的处置子公司的现金净额
无财务报表附注第84页
5-1-103广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金690799701.2192814903.58
其中：库存现金312947.00244212.24
可随时用于支付的银行存款690486754.2192570691.34
可随时用于支付的其他货币资金0.000.00
可用于支付的存放中央银行款项0.000.00
存放同业款项0.000.00
拆放同业款项0.000.00
二、现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额690799701.2192814903.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
0.000.00
现金等价物
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金1031557.15保证金
固定资产5756348.75抵押借款
无形资产2161121.09抵押借款
合计8949026.99
(五十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金20412109.16
其中：美元2659378.706.976218552357.69
欧元6269.167.815548996.62
港币1979095.610.89581772834.27
英镑3226.449.150129522.25日元51415.000.06413295.70
澳元1044.704.88435102.63
应收账款26048898.60财务报表附注第85页
5-1-104广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元3719206.296.976225945926.90
港币114952.000.8958102971.70
其他应收款868910.76
其中：美元100850.006.9762703549.77
港币184600.000.8958165360.99
应付账款1144841.40
其中：美元160691.956.97621121019.18
港币26593.830.895823822.22
其他应付款3035560.52
其中：美元220041.006.97621535050.02
港币1675088.190.89581500510.50
2、境外经营实体说明
境外主要记账本记账本位币是境外经营实体公司名称记账本位币选择依据经营地位币否发生变化亚太气体实业有限公司香港港元企业经营所处的主要经济环境否
(五十七)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表种类金额费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
递延收益11580000.00递延收益778927.671095223.95其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关种类金额费用损失的金额成本费用损失的项目本期金额上期金额
专项补助13098762.516716488.546382273.97其他收益、营业外收入
3、政府补助的退回
无财务报表附注第86页
5-1-105广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并无
(二)同一控制下企业合并无
(三)反向购买无
(四)处置子公司无
(五)其他原因的合并范围变动无财务报表附注第87页
5-1-106广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
广东华南特种气体研究所有限公司广东佛山广东佛山工程技术研究和安装、生产销售特种气瓶100.00同一控制下企业合并
江门市新会特种气体研究所有限公司广东江门广东江门批发、零售100.00设立
江西省华东特种气体有限公司江西南昌江西南昌批发、零售100.00非同一控制下企业合并
中山市华新气体有限公司广东中山广东中山危险化学品经营、运输气体、工程安装100.00同一控制下企业合并
佛山市林特深冷液体有限公司广东佛山广东佛山批发、零售和运输100.00设立
绥宁县联合化工有限责任公司湖南邵阳湖南邵阳生产销售特种气体100.00非同一控制下企业合并
郴州湘能半导体气体有限公司湖南郴州湖南郴州批发、零售100.00设立
浙江德清华科气体有限公司浙江湖州浙江湖州危险化学品经营、钢瓶及钢瓶配件销售100.00设立
江西华特电子化学品有限公司江西九江江西九江生产销售特种气体100.00设立
亚太气体实业有限公司中国香港中国香港批发、零售100.00设立
深圳市华祥化工有限公司广东深圳广东深圳供气系统安装、气体销售100.00设立财务报表附注第88页
5-1-107广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
无
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无财务报表附注第89页
5-1-108广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接有战略性理方法
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司广东惠州广东惠州批发、零售46.000.00权益法是财务报表附注第90页
5-1-109广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
无
3、重要联营企业的主要财务信息
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
流动资产22139466.5117222986.50
非流动资产8386434.508323230.37
资产合计30525901.0125546216.87
流动负债5459559.745674381.50
非流动负债900000.003921000.00
负债合计6359559.749595381.50
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益24166341.2715950835.37
按持股比例计算的净资产份额11116516.987337384.27调整事项
—商誉0.000.00
—内部交易未实现利润0.000.00
—其他0.000.00
对联营企业权益投资的账面价值11116516.987337384.27
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值--
营业收入53636928.0444598387.11
净利润5215505.903305145.51
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额5215505.903305145.51
本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00财务报表附注第91页
5-1-110广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
无
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
(四)重要的共同经营无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
(六)其他无
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第92页
5-1-111广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行存款。公司管理层密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该措施实现了这些风险之间的合理平衡。
于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加206987.27元（2018年12月31日：164842.08元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，美元及其他外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第93页
5-1-112广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金18552357.691859751.4720412109.1653556233.453804268.9957360502.44
应收账款25945926.90102971.7026048898.6023521173.67216447.6923737621.36
其他应收款703549.77165360.99868910.761096739.36261107.601357846.96
外币金融资产合计45201834.362128084.1647329918.5278174146.484281824.2882455970.76
应付账款1121019.1823822.221144841.402001700.461332515.893334216.35
其他应付款1535050.021500510.503035560.521510645.231523097.813033743.04
外币金融负债合计2656069.201524332.724180401.923512345.692855613.706367959.39
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润4314951.66元（2018年12月31日：7608801.14元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目1年以内1-5年5年以上合计
短期借款5006947.920.000.005006947.92
应付票据146857.140.000.00146857.14
应付账款76071003.042601025.100.0078672028.14
合计81224808.102601025.100.0083825833.20上年年末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款25000000.000.000.0025000000.00
应付票据4654026.000.000.004654026.00
应付账款71503879.524744238.000.0076248117.52
合计101157905.524744238.000.00105902143.52财务报表附注第94页
5-1-113广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资0.000.0063780224.5363780224.53
◆其他权益工具投资0.000.0011343448.0911343448.09
持续以公允价值计量的资产总额0.000.0075123672.6275123672.62
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）
应收款项融资63780224.53可比交易法近期市场交易价格
其他权益工具投资11343448.09可比交易法近期市场交易价格财务报表附注第95页
5-1-114广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
应收款项融资合计
年初余额57073780.59
加：本期新增应收款项融资185890195.68
减：本期终止确认应收款项融资179183751.74
期末余额63780224.53其他权益工具投资合计
年初余额10497167.46
加：本期新增其他权益工具投资0.00
减：本期处置其他权益工具投资0.00
加：计入其他综合收益的当期利得或损失846280.63
期末余额11343448.09
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
石平湘直接持有公司10.59%的股份，并通过广东华特投资管理有限公司、天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）、天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）和天津华
进投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司21.63%的股份，合计持有公司32.22%的股份。石思慧直接持有公司4.50%的股份。石平湘和石思慧为父女关系，两人直接或间接合计持有公司36.72%的股份，石平湘、石思慧签订一致行动协议，为公司共同实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系惠州市惠阳华隆工业气体有限公司联营企业财务报表附注第96页
5-1-115广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系赵淑卿石平湘的配偶
天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）持有5%以上股份的股东
天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）持有5%以上股份的股东
天津华进投资管理合伙企业（有限合伙）持有1%以上股份的股东
张穗萍持有5%以上股份的股东
广东华特投资管理有限公司持有5%以上股份的股东李大荣公司股东
傅铸红公司股东、董事、总经理
张穗华公司董事、副总经理石廷刚公司股东张均华公司副总经理廖恒易公司副总经理孟婷公司董事会秘书钟小玫公司财务总监郑伟荣公司监事会主席张显兵公司监事丁光华公司职工代表监事李建辉公司独立董事洑春干公司独立董事宋健公司独立董事
清远市联升空气液化有限公司公司参股10%的企业苏州金宏气体股份有限公司公司独立董事洑春干担任独立董事的公司
其他说明：1、根据实质重于形式的原则，公司将苏州金宏气体股份有限公司比照关联方进行披露。
2、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第15.1条第（十四）项第9目的规定，公司在处置深圳市华特鹏特种气体有限公司股权交易实施后12个月内，将其视同关联方披露。2019年，因该股权交易实施已超过12个月，公司不再将其作为公司关联方披露。
财务报表附注第97页
5-1-116广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额
清远市联升空气液化有限公司采购商品728.95515.01
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司采购商品及接受劳务620.9963.33
深圳市华特鹏特种气体有限公司采购商品-1272.45
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司销售货物及提供劳务172.1351.99
清远市联升空气液化有限公司销售货物及提供劳务67.1148.20
深圳市华特鹏特种气体有限公司销售货物及提供劳务-319.90
苏州金宏气体股份有限公司销售货物16.2716.74
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联租赁情况
无
4、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
石平湘、赵淑卿63000000.002016/6/302024/12/31否
石思慧63000000.002017/6/302024/12/31否
广东华南特种气体研究所有限公司63000000.002017/6/302026/12/31否
广东华南特种气体研究所有限公司50000000.002019/6/12027-12-31否财务报表附注第98页
5-1-117广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
5、关联方资金拆借
无
6、关联方资产转让、债务重组情况
无
7、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬626.07541.62
8、其他关联交易
无
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
单位：万元期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款惠州市惠阳华隆工业
29.301.473.500.18
气体有限公司清远市联升空气液化
2.910.159.800.49
有限公司深圳市华特鹏特种气
--432.0421.60体有限公司苏州金宏气体股份有
0.000.001.140.06
限公司应收票据深圳市华特鹏特种气
--5.470.00体有限公司其他应收款深圳市华特鹏特种气
--810.00138.13体有限公司长期应收款清远市联升空气液化
264.260.000.000.00
有限公司财务报表附注第99页
5-1-118广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、应付项目
单位：万元项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司139.6634.69
清远市联升空气液化有限公司126.36109.70
深圳市华特鹏特种气体有限公司-70.38预收账款
清远市联升空气液化有限公司6.466.46
(七)关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
（1）2018年，清远市联升空气液化有限公司与广东华特气体股份有限公司签署合同，约定公司为清远市联升空气液化有限公司购置液化空分装置中增设的制氮液化装置。清远市联升空气液化有限公司自液化空分装置正常投产后5年，按合同约定的价格和提货量销售液氮产品给广东华特气体股份有限公司（合同期第一年：约定液氮价格按427元/吨；合同期第二年：约定液氮价格按380元/吨；合同期第三年：
约定液氮价格按350元/吨；合同期第四年：约定液氮价格按330元/吨；合同期第五
年：约定液氮价格按320元/吨，公司按上述价格每月液氮最低提货量为2000吨，超出部分双方协商定价）。公司在5年合同到期后将制氮液化装置按合同约定的剩余价值销售给清远市联升空气液化有限公司。2019年12月，清远市联升空气液化有限公司液化空分装置正常投产。
(八)其他无
十一、股份支付无
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
财务报表附注第100页
5-1-119广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期最低租赁付款额
1年以内6762019.77
1至2年4035238.68
2至3年3251088.73
3年以上11303182.52
合计25351529.70
（2）抵押资产情况
公司为取得银行借款、开立银行保函等，与中国银行股份有限公司佛山分行签订编号为 GDY476630120182067 的《最高额抵押合同》，抵押物为广东省佛山市南海区里水镇和顺逢西村文头岭脚东侧饭堂、宿舍楼、门卫室、特气二车间、危险品仓库、
办公楼、电房、检测特气车间等房产以及位于佛山市南海区里水镇逢涌村（土名）
“文头岭脚”地段的土地使用权。
(二)或有事项无
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和生产两不误，本公司及各驻地分（子）公司自2020年2月10日起陆续开始复工，从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。新冠疫情虽然对广东省市以及全国整体经济运行造成一定影响，但因公司全面贯彻落实党中央国务院和广东省委省政府疫情防控工作部署，在做好疫情防控的同时，积极应对疫情可能对生产经营带来的影响，疫情对公司国内经营产生的影响有限；出口方面，出口退税率上调、近期人民币对美元有一定程度贬值，均对出口形成利好，目前公司出口在手订单充足，暂未受到严重影响。但是随着海外疫情的扩散会降低全球经济增长的预期，订单会有一定程度的减少，外需的收缩对出口的负面冲击也将会逐渐体现。
公司将密切关注新型冠状病毒肺炎疫情在国内、国际的发展情况及对公司的影响，评估和积极应对其可能对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报财务报表附注第101页
5-1-120广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注出日，该评估工作尚在进行当中。
(二)利润分配情况
根据本公司2020年4月26日第二届董事会第二十一次会议决议，公司拟以2019年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），预计派发现金红利总额30000000.00元，。上述分配方案尚待股东大会批准。
(三)销售退回无
(四)划分为持有待售的资产和处置组无
(五)其他资产负债表日后事项说明无
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
（1）公司对报告期内的应收票据终止确认会计处理方式进行了梳理，遵照谨慎性原
则对承兑人的信用等级进行了划分，其中银行承兑汇票分为信用级别较高的6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行（以下简称“信用级别较高银行”）以及信用
级别一般的其他商业银行（以下简称“信用级别一般银行”）。由信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用级别一般银行承兑的银行承兑汇票以及企业承兑的商业承兑汇票在背书或贴现时不终止确认，待到期兑付后终止确认。并对期末公司未终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收商业承兑票据参照应收款项坏账政策计提减值损失。
处理程序受影响的比较期间报表项目名称累积影响数
应收票据32975581.50
递延所得税资产20133.92
第二届董事会第十五次会
其他流动负债33082639.78议
盈余公积-142.63
未分配利润-86781.73财务报表附注第102页
5-1-121广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注处理程序受影响的比较期间报表项目名称累积影响数
资产减值损失-56341.92
所得税费用-12526.47
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)债务重组无
(三)资产置换
1、非货币性资产交换
无
2、其他资产置换
无
(四)年金计划无
(五)终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目本期金额上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润72594659.6967848362.04
归属于母公司所有者的终止经营净利润0.000.00
2、终止经营净利润
无
3、终止经营处置损益的调整
无
4、终止经营现金流量
财务报表附注第103页
5-1-122广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注无
5、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明
无
(六)其他对投资者决策有影响的重要事项无
(七)其他无
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票0.0028649274.61
商业承兑汇票0.0031880.42
合计0.0028681155.03
2、期末公司已质押的应收票据
无
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无财务报表附注第104页
5-1-123广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内91833922.85109928807.25
1至2年1124250.481082595.57
2至3年406344.632197347.93
3至4年1725016.15229387.76
4至5年4278.00398592.82
5年以上43348.34
小计95093812.11113880079.67
减：坏账准备6128083.264998915.28
合计88965728.85108881164.39
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备2306560.552.432306560.55100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账
2059566.152.172059566.15100.000.00
准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏
246994.400.26246994.40100.000.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备92787251.5697.573821522.714.1288965728.85
其中：
按账龄分析法计提坏账准备的
73071219.1576.843821522.715.2369249696.44
应收账款
合并范围内的关联方组合19716032.4120.730.000.0019716032.41
合计95093812.11100.006128083.2688965728.85上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值财务报表附注第105页
5-1-124广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注比例计提比例金额金额
（%）（%）单项金额重大并单独计提坏
0.000.000.000.000.00
账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
113545102.6799.704663938.284.11108881164.39
账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提
334977.000.30334977.00100.000.00
坏账准备的应收账款
合计113880079.67100.004998915.28108881164.39
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市三水雅居智家金属加工厂114644.10114644.10100.00预计无法收回
佛山市南海中北禾不锈钢有限公司41270.3041270.30100.00预计无法收回
浙江昱辉阳光能源江苏有限公司91080.0091080.00100.00预计无法收回
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司2059566.152059566.15100.00预计无法收回
合计2306560.552306560.55
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内71818401.813590920.095.00
1至2年869566.0686956.6110.00
2至3年246315.1773894.5530.00
3至4年132658.1166329.0650.00
4至5年4278.003422.4080.00
5年以上0.000.00100.00
合计73071219.153821522.71财务报表附注第106页
5-1-125广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
组合计提项目：合并范围内的关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内的关联方组合19716032.410.000.00
合计19716032.410.000.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额收回或期末余额计提转销或核销转回按单项计提
334977.00334977.002891418.780.00-919835.232306560.55
坏账准备按组合计提
4663938.284663938.28-363969.370.00-478446.20
坏账准备3821522.71
合计4998915.284998915.282527449.410.00-1398281.436128083.26
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1398281.43
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生
福建连城盛威高科开发有限公司货款242147.50无可回收性内部审批否
广东同方科技园有限公司货款214177.00无可回收性内部审批否
广东雪莱特光电科技股份有限公司货款138985.97无可回收性内部审批否
江门市奥伦德光电有限公司货款120800.00无可回收性内部审批否
合计716110.47财务报表附注第107页
5-1-126广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
亚太气体实业有限公司13896370.8514.610.00
无锡华润上华科技有限公司4012822.334.22200641.12
长江存储科技有限责任公司3490482.273.67174524.11
深圳市比亚迪供应链管理有限公司2983766.123.14149188.31
江门市新会特种气体研究所有限公司2467521.272.590.00
合计26850962.8428.23524353.54
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额
应收票据20891431.77
应收账款0.00
合计20891431.77
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综其他项目年初余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备
应收票据28682832.95112718011.06120509412.240.0020891431.770.00
合计28682832.95112718011.06120509412.240.0020891431.770.00财务报表附注第108页
5-1-127广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、应收款项融资减值准备
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提其他转销或核销
应收票据减值准备1677.921677.92-1677.920.000.000.00
合计1677.921677.92-1677.920.000.000.00
其他说明：
1、期末公司无已质押的应收票据
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票24738042.8316824294.09
商业承兑汇票0.000.00
合计24738042.8316824294.09
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款项140826852.45151845661.68
合计140826852.45151845661.68
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内47525993.9946571145.85
1至2年43275042.6029697345.61
2至3年26272237.6137697616.76
3至4年1692770.3710654665.45
4至5年1038265.4518852810.23
5年以上23596210.5910859911.85
小计143400520.61154333495.75
减：坏账准备2573668.162487834.07
合计140826852.45151845661.68财务报表附注第109页
5-1-128广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（2）按分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备300000.000.21300000.00100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏
0.000.000.000.000.00
账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提
300000.000.21300000.00100.000.00
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备143100520.6199.792273668.161.59140826852.45
其中：
按账龄分析法计提坏账准备
10482155.907.312273668.1621.698208487.74
的其他应收款项
合并范围内的关联方组合132618364.7192.480.000.00132618364.71
合计143400520.61100.002573668.16140826852.45上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项金额重大并单独计提坏
0.000.000.000.000.00
账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏
154333495.75100.002487834.071.61151845661.68
账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提
0.000.000.000.000.00
坏账准备的其他应收款项
合计154333495.75100.002487834.07151845661.68财务报表附注第110页
5-1-129广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
湖南金宏泰肥业有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回
合计300000.00300000.00100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内3399112.70169955.645.00
1至2年1828702.20182870.2210.00
2至3年4435841.001330752.3030.00
3至4年359500.00179750.0050.00
4至5年243300.00194640.0080.00
5年以上215700.00215700.00100.00
合计10482155.902273668.16
组合计提项目：合并范围内的关联方组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内的关联方组合132618364.710.000.00
合计132618364.710.000.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未期信用损失(已信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额2487834.070.000.002487834.07年初余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段-9600.000.009600.000.00财务报表附注第111页
5-1-130广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未期信用损失(已信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提-204565.91300000.00149195.73244629.82
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.00-158795.73-158795.73
其他变动0.000.000.000.00
期末余额2273668.16300000.000.002573668.16
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期合计
期信用损失(未期信用损失(已信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额154333495.750.000.00154333495.75年初余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段-9600.000.009600.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期新增0.000.000.000.00
本期直接减记0.00300000.00149195.73449195.73
本期终止确认11223375.140.00158795.7311382170.87
其他变动0.000.000.000.00
期末余额143100520.61300000.000.00143400520.61财务报表附注第112页
5-1-131广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别年初余额收回或期末余额余额计提转销或核销转回
按单项计提坏账准备0.000.00449195.730.00-149195.73300000.00
按组合计提坏账准备2487834.072487834.07-204565.910.00-9600.002273668.16
合计2487834.072487834.07244629.820.00-158795.732573668.16
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项158795.73
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金、保证金5913628.204801725.50
周转备用金868527.70157978.32
应收股利及股权处置款4000000.008100000.00
合并范围内关联方往来款132618364.71141273791.93
合计143400520.61154333495.75
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄款项合计数余额
的比例(%)江西华特电子化学合并范围内关
102662189.501-3年71.590.00
品有限公司联方往来款绥宁县联合化工有合并范围内关
13500000.005年以上9.410.00
限责任公司联方往来款郴州湘能半导体气合并范围内关
9107431.003-5年6.350.00
体有限公司联方往来款浙江德清华科气体合并范围内关
6181315.413-5年4.310.00
有限公司联方往来款深圳市华特鹏特种
应收股利4000000.002-3年2.791200000.00气体有限公司财务报表附注第113页
5-1-132广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注占其他应收坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄款项合计数余额
的比例(%)
合计135450935.9194.451200000.00
（8）涉及政府补助的其他应收款项无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无财务报表附注第114页
5-1-133广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资173652396.570.00173652396.57147652396.570.00147652396.57
对联营、合营企业投资11116516.980.0011116516.987337384.270.007337384.27
合计184768913.550.00184768913.55154989780.840.00154989780.84
1、对子公司投资
本期计提减值减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额准备余额
广东华南特种气体研究所有限公司62612636.7826000000.000.0088612636.780.000.00
江门市新会特种气体研究所有限公司16102838.100.000.0016102838.100.000.00
江西省华东特种气体有限公司5000000.000.000.005000000.000.000.00
中山市华新气体有限公司5966998.580.000.005966998.580.000.00
佛山市林特深冷液体有限公司3105073.110.000.003105073.110.000.00
绥宁县联合化工有限责任公司14830000.000.000.0014830000.000.000.00
郴州湘能半导体气体有限公司10000000.000.000.0010000000.000.000.00
浙江德清华科气体有限公司3000000.000.000.003000000.000.000.00
江西华特电子化学品有限公司20000000.000.000.0020000000.000.000.00
亚太气体实业有限公司4034850.000.000.004034850.000.000.00财务报表附注第115页
5-1-134广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注本期计提减值减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额准备余额
深圳市华祥化工有限公司3000000.000.000.003000000.000.000.00
合计147652396.5726000000.000.00173652396.570.000.00
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准上年年末宣告发放被投资单位权益法下确认其他综合其他权计提减值期末余额备期末余额追加投资减少投资现金股利其他的投资损益收益调整益变动准备余额或利润联营企业惠州市惠阳华隆工
7337384.271380000.000.002399132.710.000.000.000.000.0011116516.980.00
业气体有限公司
小计7337384.271380000.000.002399132.710.000.000.000.000.0011116516.980.00
合计7337384.271380000.000.002399132.710.000.000.000.000.0011116516.980.00财务报表附注第116页
5-1-135广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务454767610.10303007951.37445420279.67301623613.07
其他业务1314992.63375273.411577623.83189579.51
合计456082602.73303383224.78446997903.50301813192.58
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入454767610.10445420279.67
其中：销售商品-特种气体350212072.47316824378.49
销售商品-普通工业气体92770593.65113573451.58
销售商品-设备与工程11784943.9815022449.60
其他业务收入1314992.631577623.83
其中：钢瓶使用费收入830863.09715551.58
其他钢瓶服务收入338118.21862072.25
其他收入146011.330.00
合计456082602.73446997903.50
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益9000000.0044300000.00
权益法核算的长期股权投资收益2399132.711520366.93
理财产品收益422650.53272475.81
合计11821783.2446092842.74
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益705456.20计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
7495416.21定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费47932.50财务报表附注第117页
5-1-136广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目金额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
467817.65
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-412581.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00
小计8304040.87
所得税影响额-1499903.64
少数股东权益影响额（税后）0.00
合计6804137.23
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益（元）报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.440.810.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.270.730.73
(三)会计政策变更相关补充资料本公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、上年年末合并资产负债表如下：
项目上年年初余额上年年末余额期末余额
流动资产：
货币资金63373900.6196204176.99691831258.36
结算备付金0.000.000.00
拆出资金0.000.000.00
交易性金融资产不适用不适用0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.00不适用
衍生金融资产0.000.000.00
应收票据46569999.0056648197.330.00
应收账款173029955.50194148354.37192273948.26财务报表附注第118页
5-1-137广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额
应收款项融资不适用不适用63780224.53
预付款项11867683.0211034332.5112965022.58
应收保费0.000.000.00
应收分保账款0.000.000.00
应收分保合同准备金0.000.000.00
其他应收款41828257.1514767132.0212594170.56
买入返售金融资产0.000.000.00
存货87592619.1694261449.81116661753.21
持有待售资产0.000.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.000.00
其他流动资产16704847.687588963.4617470874.72
流动资产合计440967262.12474652606.491107577252.22
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.000.00
债权投资不适用不适用0.00
可供出售金融资产3000000.006000000.00不适用
其他债权投资不适用不适用0.00
持有至到期投资0.000.00不适用
长期应收款0.000.002642632.06
长期股权投资5817017.347337384.2711116516.98
其他权益工具投资不适用不适用11343448.09
其他非流动金融资产不适用不适用0.00
投资性房地产0.000.000.00
固定资产213473215.54216255919.16235593987.20
在建工程10697036.4910903301.906785206.16
生产性生物资产0.000.000.00
油气资产0.000.000.00
无形资产18868679.9518347931.9920205431.36
开发支出0.000.000.00
商誉784236.13784236.13784236.13
长期待摊费用5091466.816256424.045960927.81
递延所得税资产7726947.928260549.798269885.37财务报表附注第119页
5-1-138广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额
其他非流动资产2472855.733219133.6910393339.77
非流动资产合计267931455.91277364880.97313095610.93
资产总计708898718.03752017487.461420672863.15
流动负债：
短期借款16062486.7125000000.005006947.92
向中央银行借款0.000.000.00
拆入资金0.000.000.00
交易性金融负债不适用不适用0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.000.00不适用
衍生金融负债0.000.000.00
应付票据0.004654026.00146857.14
应付账款88875137.0876248117.5278471088.42
预收款项32536133.5116649350.8118871374.63
卖出回购金融资产款0.000.000.00
吸收存款及同业存放0.000.000.00
代理买卖证券款0.000.000.00
代理承销证券款0.000.000.00
应付职工薪酬13830231.3812532828.9615293868.08
应交税费7223579.747383907.406926141.35
其他应付款11079649.5513466227.9853611765.53
应付手续费及佣金0.000.000.00
应付分保账款0.000.000.00
持有待售负债0.000.000.00
一年内到期的非流动负债820637.07778927.67200263.89
其他流动负债28731512.5435098116.8935039342.43
流动负债合计199159367.58191811503.23213567649.39
非流动负债：
保险合同准备金0.000.000.00
长期借款0.000.004806333.33
应付债券0.000.000.00
其中：优先股0.000.000.00
永续债0.000.000.00财务报表附注第120页
5-1-139广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额
长期应付款0.000.000.00
长期应付职工薪酬0.000.000.00
预计负债865691.901017920.641033988.39
递延收益6743410.265689895.715689895.71
递延所得税负债0.000.000.00
其他非流动负债0.000.000.00
非流动负债合计7609102.166707816.3511530217.43
负债合计206768469.74198519319.58225097866.82
所有者权益：
股本90000000.0090000000.00120000000.00
其他权益工具0.000.000.00
其中：优先股0.000.000.00
永续债0.000.000.00
资本公积205108660.18205108660.18758169762.07
减：库存股0.000.000.00
其他综合收益1117976.772524974.828911920.12
专项储备1693778.413806337.914200459.48
盈余公积13030302.7722179470.7027099426.23
一般风险准备0.000.000.00
未分配利润191179530.16229878724.27277193428.43
归属于母公司所有者权益合计502130248.29553498167.881195574996.33
少数股东权益0.000.000.00
所有者权益合计502130248.29553498167.881195574996.33
负债和所有者权益总计708898718.03752017487.461420672863.15
(四)其他无。
广东华特气体股份有限公司（加盖公章）
二〇二〇年四月二十六日财务报表附注第121页
5-1-140广东华特气体股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
5-1-146广东华特气体股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年01月01日至2020年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-105
5-1-147审计报告
信会师报字[2021]第 ZC10255 号
广东华特气体股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东华特气体股份有限公司（以下简称华特气体）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华特气体2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华特气体，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2021]第 ZC10255 号 审计报告 第1页
5-1-148关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分我们针对收入确认实施的审计程序主要有：
析请参阅财务报表附注“三、（二十七）（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关收入”所述的会计政策及“五、（四十）键内部控制的设计和运行有效性。营业收入和营业成本”。于2020年度，（2）分析产品毛利率。
华特气体营业收入为99958.84万元。（3）比较销售数量与生产能力。
由于收入对公司财务报表的重要性，且（4）核查与收入相关各项经营指标，分析异收入确认时点涉及判断，确认上的细小常变动情况并与同行业比较。
错误汇总起来可能对公司利润产生重（5）检查重要客户收入确认方式，及重要合大影响。因此我们将收入确认确定为关同和关键合同条款。
键审计事项。（6）挑选重要客户及本期新增客户函证，并检查回函金额不一致的情况。
（7）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
（二）应收账款的可收回性请参阅财务报表附注“三、（十）金融工我们针对应收账款的可收回性实施的审计程具6、金融资产减值的测试方法及会计序主要有：
处理方法”所述的会计政策及“五、（四）（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收应收账款”。于2020年12月31日，华回性评估相关的关键内部控制。
特气体的应收账款原值为21771.64万（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评元，坏账准备为2098.40万元。估的相关考虑及客观证据。
华特气体根据应收账款的可收回性为（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提
判断基础确定坏账准备。应收账款期末坏账准备的应收账款、组合信用风险特征及价值的确定需要管理层识别已发生减预期信用损失进行分析，评价管理层坏账准值的项目和客观证据、评估预期未来可备计提的合理性。
获取的现金流量并确定其现值，涉及管（4）检查客户资料、历史支付及期后收款情理层运用重大会计估计和判断，且影响况核实交易的付款安排及真实性。
金额重大。因此我们将应收账款的可收回性确定为关键审计事项。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2021]第 ZC10255 号 审计报告 第2页
5-1-149四、其他信息
华特气体管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华特气体2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华特气体的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华特气体的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2021]第 ZC10255 号 审计报告 第3页
5-1-150（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对华特气体持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华特气体不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华特气体中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2021]第 ZC10255 号 审计报告 第4页5-1-151（本页无正文，为《广东华特气体股份有限公司2020年度审计报告》之签字盖章页）
立信会计师事务所中国注册会计师：黄春燕（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄伟东
中国*上海二〇二一年四月二十七日
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2021]第 ZC10255 号 审计报告 第5页
5-1-152广东华特气体股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五（一）533837708.66691831258.36结算备付金拆出资金
交易性金融资产五（二）83148783.99衍生金融资产
应收票据五（三）8412551.16
应收账款五（四）196732411.17192273948.26
应收款项融资五（五）62872289.8163780224.53
预付款项五（六）21000305.4912965022.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五（七）11580470.1512594170.56买入返售金融资产
存货五（八）147316681.28116661753.21
合同资产五（九）1796809.40持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（十）9248597.5417470874.72
流动资产合计1075946608.651107577252.22
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款五（十一）2769478.422642632.06
长期股权投资五（十二）13502100.7711116516.98
其他权益工具投资五（十三）14580194.8911343448.09其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五（十四）248219900.07235593987.20
在建工程五（十五）9694742.596785206.16生产性生物资产油气资产
无形资产五（十六）20247481.4920205431.36开发支出
商誉五（十七）784236.13784236.13
长期待摊费用五（十八）5162279.815960927.81
递延所得税资产五（十九）10198393.678269885.37
其他非流动资产五（二十）81930817.7210393339.77
非流动资产合计407089625.56313095610.93
资产总计1483036234.211420672863.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第1页广东华特气体股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五（二十一）5003208.335006947.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五（二十二）8859977.00146857.14
应付账款五（二十三）68834913.9178672028.14
预收款项五（二十四）18871374.63
合同负债五（二十五）18836761.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五（二十六）17723883.5315293868.08
应交税费五（二十七）12763741.086926141.35
其他应付款五（二十八）27785801.9853410825.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（二十九）200263.89200263.89
其他流动负债五（三十）39170355.9735039342.43
流动负债合计199178906.70213567649.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五（三十一）4606161.814806333.33应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五（三十二）800176.721033988.39
递延收益五（三十三）4910968.075689895.71
递延所得税负债五（十九）34901.78其他非流动负债
非流动负债合计10352208.3811530217.43
负债合计209531115.08225097866.82
所有者权益：
股本五（三十四）120000000.00120000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（三十五）758169762.07758169762.07
减：库存股
其他综合收益五（三十六）9041088.558911920.12
专项储备五（三十七）4327024.554200459.48
盈余公积五（三十八）37220806.8227099426.23一般风险准备
未分配利润五（三十九）344359839.60277193428.43
归属于母公司所有者权益合计1273118521.591195574996.33
少数股东权益386597.54
所有者权益合计1273505119.131195574996.33
负债和所有者权益总计1483036234.211420672863.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第2页广东华特气体股份有限公司母公司资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金413846309.21637600643.73
交易性金融资产83148783.99衍生金融资产应收票据
应收账款十五（一）127168810.0488965728.85
应收款项融资十五（二）21677917.9220891431.77
预付款项7507495.735931150.35
其他应收款十五（三）195159265.83140826852.45
存货65158030.6952986126.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3032009.6012672286.19
流动资产合计916698623.01959874219.81
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款2769478.422642632.06
长期股权投资十五（四）194154497.34184768913.55
其他权益工具投资14580194.8911343448.09其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产95086474.2693710302.98
在建工程5059937.52651957.76生产性生物资产油气资产
无形资产5041026.914644995.62开发支出商誉
长期待摊费用1202016.761379682.75
递延所得税资产1834399.991340206.49
其他非流动资产62327986.946821214.03
非流动资产合计382056013.03307303353.33
资产总计1298754636.041267177573.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第3页广东华特气体股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款5003208.335006947.92交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8859977.00146857.14
应付账款38386113.1258681000.24
预收款项1700581.15
合同负债1339045.84
应付职工薪酬8091454.347881766.28
应交税费2917813.37839920.82
其他应付款13801916.8145834898.48持有待售负债
一年内到期的非流动负债200263.89200263.89
其他流动负债15908916.3216882394.92
流动负债合计94508709.02137174630.84
非流动负债：
长期借款4606161.814806333.33应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3426968.074149895.71
递延所得税负债34901.78其他非流动负债
非流动负债合计8068031.668956229.04
负债合计102576740.68146130859.88
所有者权益：
股本120000000.00120000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积794902555.31794902555.31
减：库存股
其他综合收益8580194.895343448.09
专项储备158706.73294546.39
盈余公积36497996.9426376616.35
未分配利润236038441.49174129547.12
所有者权益合计1196177895.361121046713.26
负债和所有者权益总计1298754636.041267177573.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第4页广东华特气体股份有限公司合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入999588425.31843990066.84
其中：营业收入五（四十）999588425.31843990066.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本896643251.11763890184.25
其中：营业成本五（四十）739944438.84545423993.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五（四十一）4631995.035908207.73
销售费用五（四十二）62481104.65127257578.37
管理费用五（四十三）57589081.6459352346.94
研发费用五（四十四）30368644.2725446617.71
财务费用五（四十五）1627986.68501440.24
其中：利息费用297655.831019839.32
利息收入5625053.42176357.98
加：其他收益五（四十六）5968822.545509833.20
投资收益（损失以“-”号填列）五（四十七）10532141.112866950.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2385583.792399132.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（四十八）232678.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十九）-3251252.37-4697485.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）五（五十）-531990.01-442853.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（五十一）1271589.57705456.20
三、营业利润（亏损以“-”号填列）117167163.6084041783.30
加：营业外收入五（五十二）9286761.952465549.14
减：营业外支出五（五十三）2068814.21892547.82
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）124385111.3485614784.62
减：所得税费用五（五十四）17927191.0713020124.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列）106457920.2772594659.69
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）106457920.2772594659.69
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）106471322.7372594659.69
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-13402.46
六、其他综合收益的税后净额129168.431464194.58
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额129168.431464194.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益3236746.80846280.63
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动3236746.80846280.63
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-3107578.37617913.95
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-2890593.69826512.53
7．其他-216984.68-208598.58
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额106587088.7074058854.27
归属于母公司所有者的综合收益总额106600491.1674058854.27
归属于少数股东的综合收益总额-13402.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）五（五十五）0.890.81
（二）稀释每股收益（元/股）五（五十五）0.890.81
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第5页广东华特气体股份有限公司母公司利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十五（五）543948111.57456082602.73
减：营业成本十五（五）402526767.14303383224.78
税金及附加1607464.652701229.66
销售费用39251515.2862577127.48
管理费用33918150.6234276775.57
研发费用16445993.1714101952.76
财务费用683492.3128707.64
其中：利息费用297655.831019839.32
利息收入5489794.7966290.79
加：其他收益4940317.814015535.18
投资收益（损失以“-”号填列）十五（六）49063610.6411821783.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2385583.792399132.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）232678.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）209266.23-2697567.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）-66088.03-185158.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）2038892.971037392.11
二、营业利润（亏损以“-”号填列）105933406.5853005569.13
加：营业外收入5560441.642125060.87
减：营业外支出1373098.93422014.82
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）110120749.2954708615.18
减：所得税费用8906943.365509059.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列）101213805.9349199555.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）101213805.9349199555.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额3236746.80844602.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益3236746.80846280.63
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动3236746.80846280.63
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.00-1677.92
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他0.00-1677.92
六、综合收益总额104450552.7350044158.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第6页广东华特气体股份有限公司合并现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金879089725.89741809109.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7653848.63760824.36
收到其他与经营活动有关的现金五（五十六）30170500.7424129370.76
经营活动现金流入小计916914075.26766699304.84
购买商品、接受劳务支付的现金605817877.71424989618.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金112468588.64100363440.92
支付的各项税费36827450.1141070724.55
支付其他与经营活动有关的现金五（五十六）54150667.29126136189.36
经营活动现金流出小计809264583.75692559973.01
经营活动产生的现金流量净额107649491.5174139331.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2091892135.82307469521.90
取得投资收益收到的现金12149047.244567817.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
4095192.001862665.36
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2108136375.06313900004.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91552924.3342911689.24
投资支付的现金2231690174.95307581776.50质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2323243099.28350493465.74
投资活动产生的现金流量净额-215106724.22-36593460.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金400000.00609632800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金400000.00
取得借款收到的现金5000000.0010000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5400000.00619632800.00
偿还债务支付的现金5200000.0025000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金29514281.4421401749.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五（五十六）18657032.0013319000.00
筹资活动现金流出小计53371313.4459720749.66
筹资活动产生的现金流量净额-47971313.44559912050.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4457628.46526876.29
五、现金及现金等价物净增加额-159886174.61597984797.63
加：期初现金及现金等价物余额690799701.2192814903.58
六、期末现金及现金等价物余额530913526.60690799701.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第7页广东华特气体股份有限公司母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金448856106.34415622202.46
收到的税费返还6495401.93
收到其他与经营活动有关的现金348626155.31252894530.61
经营活动现金流入小计803977663.58668516733.07
购买商品、接受劳务支付的现金383442538.14241611476.46
支付给职工以及为职工支付的现金49549600.7645259743.78
支付的各项税费10177510.1515378463.37
支付其他与经营活动有关的现金371322247.20302952412.06
经营活动现金流出小计814491896.25605202095.67
经营活动产生的现金流量净额-10514232.6763314637.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1900392135.82288469521.90
取得投资收益收到的现金11680516.7713522650.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3286853.282182876.90
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1915359505.87304175049.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
34166389.4220076424.47
的现金
投资支付的现金2047190174.95314581776.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2081356564.37334658200.97
投资活动产生的现金流量净额-165997058.50-30483151.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金609632800.00
取得借款收到的现金5000000.0010000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5000000.00619632800.00
偿还债务支付的现金5200000.0025000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金29514281.4421401749.66
支付其他与筹资活动有关的现金18657032.0013319000.00
筹资活动现金流出小计53371313.4459720749.66
筹资活动产生的现金流量净额-48371313.44559912050.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-686354.82-14084.16
五、现金及现金等价物净增加额-225568959.43592729451.94
加：期初现金及现金等价物余额636606586.5843877134.64
六、期末现金及现金等价物余额411037627.15636606586.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第8页广东华特气体股份有限公司合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额120000000.00758169762.078911920.124200459.4827099426.23277193428.431195574996.331195574996.33
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额120000000.00758169762.078911920.124200459.4827099426.23277193428.431195574996.331195574996.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）129168.43126565.0710121380.5967166411.1777543525.26386597.5477930122.80
（一）综合收益总额129168.43106471322.73106600491.16-13402.46106587088.70
（二）所有者投入和减少资本400000.00400000.00
1．所有者投入的普通股400000.00400000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配10121380.59-39304911.56-29183530.97-29183530.97
1．提取盈余公积10121380.59-10121380.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-29183530.97-29183530.97-29183530.97
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备126565.07126565.07126565.07
1．本期提取13392497.7313392497.7313392497.73
2．本期使用-13265932.66-13265932.66-13265932.66
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00758169762.079041088.554327024.5537220806.82344359839.601273118521.59386597.541273505119.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第9页广东华特气体股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额90000000.00205108660.182524974.823806337.9122179613.33229965506.00553585092.24553585092.24
加：会计政策变更4922750.724922750.724922750.72
前期差错更正-142.63-86781.73-86924.36-86924.36同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额90000000.00205108660.187447725.543806337.9122179470.70229878724.27558420918.60558420918.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）30000000.00553061101.891464194.58394121.574919955.5347314704.16637154077.73637154077.73
（一）综合收益总额1464194.5872594659.6974058854.2774058854.27
（二）所有者投入和减少资本30000000.00553061101.89583061101.89583061101.89
1．所有者投入的普通股30000000.00553061101.89583061101.89583061101.89
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4919955.53-25279955.53-20360000.00-20360000.00
1．提取盈余公积4919955.53-4919955.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-20360000.00-20360000.00-20360000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备394121.57394121.57394121.57
1．本期提取12410227.8412410227.8412410227.84
2．本期使用-12016106.27-12016106.27-12016106.27
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00758169762.078911920.124200459.4827099426.23277193428.431195574996.331195574996.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第10页广东华特气体股份有限公司母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额120000000.00794902555.315343448.09294546.3926376616.35174129547.121121046713.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额120000000.00794902555.315343448.09294546.3926376616.35174129547.121121046713.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3236746.80-135839.6610121380.5961908894.3775131182.10
（一）综合收益总额3236746.80101213805.93104450552.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配10121380.59-39304911.56-29183530.97
1．提取盈余公积10121380.59-10121380.59
2．对所有者（或股东）的分配-29183530.97-29183530.97
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-135839.66-135839.66
1．本期提取3980413.023980413.02
2．本期使用-4116252.68-4116252.68
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00794902555.318580194.89158706.7336497996.94236038441.491196177895.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第11页广东华特气体股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额90000000.00241841453.42281629.3321456803.45150211230.92503791117.12
加：会计政策变更4498845.384498845.38
前期差错更正-142.63-1283.60-1426.23其他
二、本年年初余额90000000.00241841453.424498845.38281629.3321456660.82150209947.32508288536.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）30000000.00553061101.89844602.7112917.064919955.5323919599.80612758176.99
（一）综合收益总额844602.7149199555.3350044158.04
（二）所有者投入和减少资本30000000.00553061101.89583061101.89
1．所有者投入的普通股30000000.00553061101.89583061101.89
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4919955.53-25279955.53-20360000.00
1．提取盈余公积4919955.53-4919955.53
2．对所有者（或股东）的分配-20360000.00-20360000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备12917.0612917.06
1．本期提取3996283.903996283.90
2．本期使用-3983366.84-3983366.84
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00794902555.315343448.09294546.3926376616.35174129547.121121046713.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：石平湘主管会计工作负责人：钟小玫会计机构负责人：郭湛泉
报表第12页广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注广东华特气体股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(一)公司基本情况
(一)公司概况
广东华特气体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1999年2月5日经南海市工商行政管理局注册登记成立。根据2015年6月股东会决议及发起人协议的规定，由石平湘、张穗萍、石思慧、石廷刚、傅铸红、李大荣、广东华特投资管理有限公司、天津华进投资管理合伙企业（有限合伙）、天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）和天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）10名佛山市华特气体有
限公司原股东作为发起人，以发起设立方式，将佛山市华特气体有限公司，整体变更为广东华特气体股份有限公司。
截至2020年12月31日止，公司股本总数为12000.00万股，注册资本为12000.00万元。
公司的统一社会信用代码为914406007081188568；所属行业为工业气体行业；公司注册地和总部办公地均为佛山市南海区里水镇和顺逢西村文头岭脚东侧。
本公司主要经营活动为：须经批准方可经营的项目，持有效的许可证件从事研发、生产、销售和运输各种工业气体、医用气体、标准气体、特种气体、混合气体、食
品添加剂气体、气体灭火剂、电子气体、电子化学品、发泡剂；销售：气体相关设
备及零部件、气体包装物、气瓶、医疗器械、消防器材及设备、机械设备、机械铸
件、五金建材、金属材料、焊接器具及焊材、化工原料及产品（危险化学品除外）、
塑料制品、橡胶制品、家用电器、办公用品、日用品、玩具、厨房用具；提供技术
咨询、技术支持服务，售前售后服务；从事气体相关的应用技术开发、软件系统开发、技术咨询、技术服务和技术转让、气体检测、气瓶检验；从事气体相关工程和
项目的建设；从事气体相关设备及零部件的设计研发、制造加工、安装维修并提供
相关服务；汽车租赁、其他机械与设备租赁、厂房租赁、融资租赁、市场信息咨询；
货物进出口、技术进出口。
本公司的实际控制人为石平湘及其女儿石思慧。
本财务报表业经公司全体董事于2021年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第1页
5-1-165广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
(二)财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
(三)重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，亚太气体实业有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收财务报表附注第2页
5-1-166广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页
5-1-167广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下财务报表附注第4页
5-1-168广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第5页
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二〇二〇年度财务报表附注
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财务报表附注第6页
5-1-170广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第7页
5-1-171广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第8页
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二〇二〇年度财务报表附注中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后信用风险是否已显著增加。
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估
预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称组合依据组合1应收合并范围内公司款项财务报表附注第9页
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二〇二〇年度财务报表附注组合名称组合依据组合2账龄
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、产成品、在产品、发出商品、工程施工等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存财务报表附注第10页
5-1-174广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产自2020年1月1日起的会计政策
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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二〇二〇年度财务报表附注
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2.折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-303.003.23-12.13
运输设备年限平均法5-103.009.70-19.40
办公设备年限平均法3-53.0019.40-32.33
机械设备年限平均法103.009.70
储存设备年限平均法5-103.009.7-19.40
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者财务报表附注第15页
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作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4.固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费财务报表附注第16页
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二〇二〇年度财务报表附注用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权使用权有效期直线法产权证上载明使用年限
软件3-5年直线法预计受益年限
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的
程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受财务报表附注第18页
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二〇二〇年度财务报表附注益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2.摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十二)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2.离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条财务报表附注第21页
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款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义财务报表附注第22页
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二〇二〇年度财务报表附注务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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二〇二〇年度财务报表附注
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）销售商品收入确认的具体原则
*常规销售收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定地点，按照合同要求验收合格并取得客户签收单时确认收入。
*寄售模式收入确认标准：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客户领用后，公司在收到客户对账单时确认收入。
*出口产品收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定的港口，并按照约定办妥报关手续且货物离岸后确认收入。
（2）工程项目收入确认的具体原则
工程项目已经完工，按照合同要求验收合格并取得客户工程项目验收报告时确认收入。
(二十八)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
财务报表附注第24页
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二〇二〇年度财务报表附注
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本财务报表附注第25页
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二〇二〇年度财务报表附注
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可财务报表附注第26页
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁
1.经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款财务报表附注第27页
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二〇二〇年度财务报表附注
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三)专项储备本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16号文的有关规定计提和使用安全生产费。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
执行新收入准则不影响公司的业务模式、合同条款、收入确认，新收入准则实施前后收入确认会计政策无差异。对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。
财务报表附注第28页
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二〇二〇年度财务报表附注
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
合同负债增加18836761.01元增加1339045.84元
预收款项减少20838732.19元减少1489286.67元
其他流动负债增加2001971.18元增加150240.83元
应收账款减少1796809.40元——
合同资产增加1796809.40元——对2020年度发生额的影响金额受影响的利润表项目合并母公司
营业成本增加73984972.12元增加33288280.63元
销售费用减少73984972.12元减少33288280.63元
2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数
2019年12月31日2020年1月1日
项目重新余额余额重分类合计计量
合同负债17033921.7617033921.7617033921.76
其他流动负债1837452.871837452.871837452.87
预收款项18871374.63-18871374.63-18871374.63母公司资产负债表
2019年12月312020年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
合同负债1509234.571509234.571509234.57
其他流动负债191346.58191346.58191346.58
预收款项1700581.15-1700581.15-1700581.15
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号（》财会〔2019〕财务报表附注第29页
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21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2.重要会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第30页
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(四)税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
5%、6%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
9%、13%
为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%、2%
15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴
20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东华特气体股份有限公司15%
广东华南特种气体研究所有限公司15%
江门市新会特种气体研究所有限公司25%
江西省华东特种气体有限公司25%
中山市华新气体有限公司25%
佛山市林特深冷液体有限公司20%
绥宁县联合化工有限责任公司20%
郴州湘能半导体气体有限公司20%
浙江德清华科气体有限公司25%
江西华特电子化学品有限公司25%
亚太气体实业有限公司（注1）16.5%
深圳市华祥化工有限公司20%
广东华延科技有限公司25%
注1：亚太气体实业有限公司按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2020年度，应评税利润中不超过2000000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2000000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。
(二)税收优惠
（1）2019年12月2日，广东华特气体股份有限公司获得广东省科学技术厅、广东
省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号财务报表附注第31页
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二〇二〇年度财务报表附注
为 GR201944001807，有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东华特气体股份有限公司在2020年度享受高新技术企业税收优惠减按15%税率缴纳企业所得税。
（2）2020年12月1日，广东华南特种气体研究所有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202044001677，有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东华南特种气体研究所有限公司在2020年度符合高新技术企业税收优惠条件，享受高新技术企业税收优惠减按15%税率缴纳企业所得税。
（3）根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自
2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
佛山市林特深冷液体有限公司、绥宁县联合化工有限责任公司、郴州湘能半导体气体有限公司和深圳市华祥化工有限公司在2020年度符合小型微利企业税收优惠条件。
财务报表附注第32页
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二〇二〇年度财务报表附注
(五)合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金363292.86312947.00
银行存款530550233.74690486754.21
其他货币资金2924182.061031557.15
合计533837708.66691831258.36
其中：存放在境外的款项总额48774444.7116737682.15
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金2658682.0644057.15
履约保证金40500.0037500.00
保函保证金225000.00950000.00
合计2924182.061031557.15
截至2020年12月31日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
截至2020年12月31日，其他货币资金中人民币225000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至2020年12月31日，其他货币资金中人民币2658682.06元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产83148783.990.00
其中：债务工具投资83148783.990.00
权益工具投资0.000.00
合计83148783.990.00财务报表附注第33页
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(三)应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票0.000.00
商业承兑汇票8412551.160.00
合计8412551.160.00
2.期末公司无已质押的应收票据
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票0.000.00
商业承兑汇票0.00420000.00
合计0.00420000.00
4.期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备0.000.00.000.000.00
按组合计提坏账准备8893086.91100.00480535.755.408412551.16
其中：
依据账龄分析法计提
8893086.91100.00480535.755.408412551.16
坏账准备
合计8893086.91100.00480535.758412551.16财务报表附注第34页
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二〇二〇年度财务报表附注
(四)应收账款
1.应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内199386995.42188301951.07
1至2年7690765.5013191439.26
2至3年5032074.211636846.38
3至4年816228.903097016.25
4至5年807446.131354292.54
5年以上3982915.773905216.16
小计217716425.93211486761.66
减：坏账准备20984014.7619212813.40
合计196732411.17192273948.26
2.应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备5001161.912.305001161.91100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备
1291100.160.591291100.16100.00
的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准
3710061.751.713710061.75100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备212715264.0297.7015982852.857.51196732411.17
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备212715264.0297.7015982852.857.51196732411.17
合计217716425.93100.0020984014.76196732411.17上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备2363416.551.122363416.55100.00财务报表附注第35页
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二〇二〇年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准
2059566.150.972059566.15100.00
备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账
303850.400.14303850.40100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账准备209123345.1198.8816849396.858.06192273948.26
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备209123345.1198.8816849396.858.06192273948.26
合计211486761.66100.0019212813.40192273948.26
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
中芯国际集成电路制造（深圳）有限
1291100.161291100.16100.00预计无法收回
公司
宜春赛尔特新能源科技有限公司552440.32552440.32100.00预计无法收回
智慧海派科技有限公司393976.20393976.20100.00预计无法收回
江西共晶光伏科技股份有限公司320986.90320986.90100.00预计无法收回
深圳松维电子股份有限公司319206.20319206.20100.00预计无法收回
广东雪莱特光电科技股份有限公司249990.78249990.78100.00预计无法收回
广州神火能源有限公司247385.50247385.50100.00预计无法收回
永修县诚翔气体有限公司170414.02170414.02100.00预计无法收回
佛山市派能机电有限公司162960.00162960.00100.00预计无法收回
United Industrial Gases Company
104310.97104310.97100.00预计无法收回
Limited
浙江昱辉阳光能源江苏有限公司91080.0091080.00100.00预计无法收回
安义县石诚气体有限公司90047.2190047.21100.00预计无法收回
华南师范大学81586.7081586.70100.00预计无法收回财务报表附注第36页
5-1-200广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
南昌市美雅气体设备科技有限公司65870.0065870.00100.00预计无法收回
江西金力永磁科技股份有限公司63960.5063960.50100.00预计无法收回
南昌江竹实业有限公司63030.0063030.00100.00预计无法收回
常州市沁福能源科技有限公司62538.7562538.75100.00预计无法收回
小池宏运氧气厂60400.0060400.00100.00预计无法收回
武汉市湘龙气体充装站59500.0059500.00100.00预计无法收回
江西正业不锈钢有限公司56765.0056765.00100.00预计无法收回
江西师范大学50639.1050639.10100.00预计无法收回
东莞市昶晟新材料科技有限公司46880.0046880.00100.00预计无法收回
佛山市高科气体有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回
佛山市南海中北禾不锈钢有限公司37000.0037000.00100.00预计无法收回
柳州市恒泰气体有限公司36500.0036500.00100.00预计无法收回
岑溪市和云制氧厂36000.0036000.00100.00预计无法收回
新兴能源装备股份有限公司34825.0034825.00100.00预计无法收回
南昌振华通信设备有限公司34800.0034800.00100.00预计无法收回
岳阳通研化学科技有限公司29680.0029680.00100.00预计无法收回
中山市焊匠金属制品有限公司29252.4029252.40100.00预计无法收回
桂林市豪创气体有限公司26700.0026700.00100.00预计无法收回
温州市龙湾制氧厂(普通合伙)22300.0022300.00100.00预计无法收回
重庆融通医用氧气有限公司20000.0020000.00100.00预计无法收回
湖南新中合光电科技股份有限公司19890.0019890.00100.00预计无法收回广东省石油化工建设集团有限公司工
12455.2012455.20100.00预计无法收回
程服务分公司
钦州永盛锰业有限公司9000.009000.00100.00预计无法收回
佛山市旭冉金属制品有限公司3891.003891.00100.00预计无法收回
蚌埠市鑫源气体有限公司3800.003800.00100.00预计无法收回
合计5001161.915001161.91财务报表附注第37页
5-1-201广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：依据账龄分析法计提坏账准备期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内198063919.349903126.075.00
1至2年5984964.57598496.4610.00
2至3年4155509.901246652.9630.00
3至4年368101.06184050.5350.00
4至5年461211.58368969.2680.00
5年以上3681557.573681557.57100.00
合计212715264.0215982852.85
3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他减少按单项计提坏
2363416.552363416.553581981.75887380.3956856.000.005001161.91
账准备按组合计提坏
16849396.8516849396.85777709.08-89960.001667187.3767025.7115982852.85
账准备
合计19212813.4019212813.404359690.83797420.391724043.3767025.7120984014.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回确定原坏账准备的依单位名称转回或收回原因收回方式金额据及其合理性
-89960.00预计无法收回核销后收回银行存款福建连城盛威高科开发有限公司
768465.99预计无法收回收回款项银行存款
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司
114644.10预计无法收回收回款项银行存款
佛山市三水雅居智家金属加工厂
4270.30预计无法收回收回款项银行存款
佛山市南海中北禾不锈钢有限公司
797420.39
合计财务报表附注第38页
5-1-202广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1724043.37
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核款项是否因关联单位名称核销金额核销原因性质销程序交易产生
重庆中容石化机械制造有限公司应收货款389148.23无可回收性内部审批否
赛维LDK太阳能高科技(新余)有限公司 应收货款 260933.88 无可回收性 内部审批 否
合计650082.11
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
长江存储科技有限责任公司13486564.166.19674328.21
无锡华润上华科技有限公司5261516.902.42263075.85
AIR LIQUIDE SINGAPORE PRIVATE LIMITED 2911078.57 1.34 145553.93
湘能华磊光电股份有限公司2823208.831.30180851.68
韩华新能源（启东）有限公司2657507.741.22132875.39
合计27139876.2012.471396685.06
6.公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7.公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
(五)应收款项融资
1.应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据62872289.8163780224.53
应收账款0.000.00
合计62872289.8163780224.53财务报表附注第39页
5-1-203广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备
应收票据63780224.53201457412.86202365347.580.0062872289.810.00
应收账款0.000.000.000.000.000.00
合计63780224.53201457412.86202365347.5862872289.810.00
3.应收款项融资减值准备
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提其他转销或核销
应收票据减值准备216984.68216984.68-216984.680.000.000.00
合计216984.68216984.68-216984.680.000.000.00
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内20590281.6198.0512449369.7396.02
1至2年172800.560.82490908.653.79
2至3年224145.121.076956.660.05
3年以上13078.200.0617787.540.14
合计21000305.49100.0012965022.58100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
清远新粤亚铝业有限公司1792350.368.53
北京天海低温设备有限公司1341063.146.39
山东和顺腾达高科技材料有限公司1091780.405.20
陕西天荣盈兴精密制造有限公司1056347.945.03
宁乡湘钢梅塞尔气体产品有限公司924307.534.40
合计6205849.3729.55财务报表附注第40页
5-1-204广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款项11580470.1512594170.56
合计11580470.1512594170.56
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7483237.226852653.42
1至2年3168351.452458264.90
2至3年1734085.655430156.98
3至4年1055526.58481803.30
4至5年443803.30498499.29
5年以上815921.36483842.80
小计14700925.5616205220.69
减：坏账准备3120455.413611050.13
合计11580470.1512594170.56
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备300532.002.04300532.00100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
300532.002.04300532.00100.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备14400393.5697.962819923.4119.5811580470.15
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备14400393.5697.962819923.4119.5811580470.15
合计14700925.56100.003120455.4111580470.15财务报表附注第41页
5-1-205广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备300000.001.85300000.00100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
300000.001.85300000.00100.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备15905220.6998.153311050.1320.8212594170.56
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备15905220.6998.153311050.1320.8212594170.56
合计16205220.69100.003611050.1312594170.56
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
湖南金宏泰肥业有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回
中山市焊匠金属制品有限公司532.00532.00100.00预计无法收回
合计300532.00300532.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：依据账龄分析法计提坏账准备期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内7482705.22374135.275.00
1至2年3168351.45316835.1510.00
2至3年1434085.65430225.7030.00
3至4年1055526.58527763.2950.00
4至5年443803.30355042.6480.00
5年以上815921.36815921.36100.00
合计14400393.562819923.41财务报表附注第42页
5-1-206广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期预期信用损合计
期信用损失(未
信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额3311050.13300000.003611050.13上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-300000.00300000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-485141.14532.00-484609.14
本期转回-10000.00-10000.00本期转销
本期核销5000.005000.00
其他变动10985.5810985.58
期末余额2819923.41532.00300000.003120455.41
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额15905220.69300000.0016205220.69上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-300000.00300000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-532.00532.00本期直接减记财务报表附注第43页
5-1-207广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期终止确认1504295.131504295.13其他变动
期末余额14400393.56532.00300000.0014700925.56
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转期末余额计提转销或核销其他减少回按单项计提
300000.00532.00300532.00
坏账准备按组合计提
3311050.13-485141.14-10000.005000.0010985.582819923.41
坏账准备
合计3611050.13-484609.14-10000.005000.0010985.583120455.41
（5）公司本期无核销重要的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金11017980.8110314240.60
周转备用金539266.571515295.16
应收股利及处置股权款0.004000000.00
应收退税款1472803.570.00
其他1670874.61375684.93
合计14700925.5616205220.69财务报表附注第44页
5-1-208广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
国家税务总局佛山市南海区税务局出口退税1472803.571年以内10.0273640.18
Hongkong Kinghold Special Material Co Ltd 押金及保证金 939540.94 1 年以内 6.39 46977.05
重庆凯益特种气体有限公司押金及保证金640000.001-2年4.3564000.00
谢国林房屋租赁押金600000.001年以内4.0830000.00
梁炽英租赁押金550000.001年内至4年3.74225500.00
合计4202344.5128.58440117.23
（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项
（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债
(八)存货
1.存货分类
期末余额上年年末余额项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料48435633.44635436.3047800197.1442795955.84412689.2642383266.58
产成品68289418.81156616.4368132802.3854282542.31214565.8554067976.46
在产品11882208.0011882208.008220035.558220035.55
发出商品11550593.8811550593.884550840.554550840.55
工程施工7950879.887950879.887439634.077439634.07
合计148108734.01792052.73147316681.28117289008.32627255.11116661753.21
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额额计提其他转回或转销其他
原材料412689.26412689.26337740.410.00114993.370.00635436.30财务报表附注第45页
5-1-209广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注上年年末余本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额额计提其他转回或转销其他
产成品214565.85214565.8592204.550.00150153.970.00156616.43
合计627255.11627255.11429944.960.00265147.340.00792052.73
3.存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况
4.公司本期不存在合同履约成本摊销金额的情况
(九)合同资产
1.合同资产情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
销售商品1891378.3294568.921796809.40
合计1891378.3294568.921796809.40
2.报告期内账面价值无发生重大变动
3.合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额账面余额减值准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提减值准备1891378.32100.0094568.925.001796809.40
其中：
按信用风险特征组合计提坏账
1891378.32100.0094568.925.001796809.40
准备的其他应收款项
合计1891378.32100.0094568.921796809.40财务报表附注第46页
5-1-210广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：依据账龄分析法计提坏账准备期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内1891378.3294568.925.00
合计1891378.3294568.92
4.本期合同资产计提减值准备情况
项目年初余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因
账龄计提0.0094568.920.000.0094568.92组合预测
合计0.0094568.920.000.0094568.92
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税0.00701629.50
待抵扣进项税0.00130927.29
待认证进项税7834918.1014734282.14
待摊费用1413679.441904035.79
合计9248597.5417470874.72
(十一)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额上年年末余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备清远联升经营液
氮合同剩余价值2769478.420.002769478.422642632.060.002642632.064.80%未来应收款
合计2769478.420.002769478.422642632.060.002642632.06财务报表附注第47页
5-1-211广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(十二)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备
1．合营企业0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
小计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．联营企业
惠州市惠阳华隆工业气体有
11116516.980.000.002385583.790.000.000.000.000.0013502100.770.00
限公司
小计11116516.980.000.002385583.790.000.000.000.000.0013502100.770.00
合计11116516.980.000.002385583.790.000.000.000.000.0013502100.770.00财务报表附注第48页
5-1-212广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(十三)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
清远市联升空气液化有限公司14580194.8911343448.09
合计14580194.8911343448.09
2.非交易性权益工具投资的情况
其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的累计项目累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入损失收益的金额综合收益的原因收益的原因清远市联升公司持有目的为非交
空气液化有0.008580194.890.000.00易性且为被投资单位限公司的权益工具
其他说明：截至2020年12月31日，公司持有清远市联升空气液化有限公司10%的股权，投资成本600.00万元。
(十四)固定资产
1.固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产248219900.07235593987.20
固定资产清理0.000.00
合计248219900.07235593987.20财务报表附注第49页
5-1-213广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
2.固定资产情况
项目房屋及建筑物运输设备办公设备机械设备储存设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额84239753.5845028291.745691517.28137021981.24163212332.25435193876.09
（2）本期增加金额6543814.949566810.301243002.3222212928.789427279.4648993835.80
—购置335500.029566810.301243002.3217242378.879427279.4637814970.97
—在建工程转入6208314.920.000.004970549.910.0011178864.83
（3）本期减少金额73242.454441604.83171602.721487760.464728237.6410902448.10
—处置或报废73242.454441604.83171602.721487760.464728237.6410902448.10
（4）期末余额90710326.0750153497.216762916.88157747149.56167911374.07473285263.79
2．累计折旧
（1）上年年末余额14592780.9327592855.623667939.2662666730.4491079582.64199599888.89
（2）本期增加金额5667302.945584189.53639742.3314035715.577568273.8333495224.20
—计提5667302.945584189.53639742.3314035715.577568273.8333495224.20
（3）本期减少金额33644.753695569.27153135.691264316.962883082.708029749.37
—处置或报废33644.753695569.27153135.691264316.962883082.708029749.37
（4）期末余额20226439.1229481475.884154545.9075438129.0595764773.77225065363.72
3．减值准备
（1）上年年末余额0.000.000.000.000.000.00
（2）本期增加金额0.000.000.000.000.000.00财务报表附注第50页
5-1-214广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备办公设备机械设备储存设备合计
—计提0.000.000.000.000.000.00
（3）本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
—处置或报废0.000.000.000.000.000.00
（4）期末余额0.000.000.000.000.000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值70483886.9520672021.332608370.9882309020.5172146600.30248219900.07
（2）上年年末账面价值69646972.6517435436.122023578.0274355250.8072132749.61235593987.20
3.公司无暂时闲置的固定资产
4.公司暂无通过融资租赁租入的固定资产情况
财务报表附注第51页
5-1-215广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
5.通过经营租赁租出的固定资产情况
项目期末账面价值
储存设备5965338.75
运输设备808683.64
合计6774022.39
6.未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物153906.85尚在办理中
(十五)在建工程
1.在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程9565010.016785206.16
工程物资129732.580.00
合计9694742.596785206.16财务报表附注第52页
5-1-216广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
2.在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江西华特基建工程0.000.000.005745426.710.005745426.71
精馏塔项目0.000.000.0049768.580.0049768.58
资源规划管理软件项目170353.990.00170353.99170353.990.00170353.99钢瓶系统安卓移动化及系
815112.640.00815112.64481603.770.00481603.77
统优化项目
MES 软件系统 516780.78 0.00 516780.78 338053.11 0.00 338053.11
第三车间仓库1751784.070.001751784.070.000.000.00
NC 系统项目及 T1 模块 1926181.32 0.00 1926181.32 0.00 0.00 0.00
行政办公楼整改工程438757.140.00438757.140.000.000.00
危化品停车场1207286.650.001207286.650.000.000.00
信息系统实施项目195944.960.00195944.960.000.000.00
高纯二氧化碳项目1357958.730.001357958.730.000.000.00
高纯一氧化碳项目1184849.730.001184849.730.000.000.00
合计9565010.010.009565010.016785206.160.006785206.16财务报表附注第53页
5-1-217广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
3.重要的在建工程项目本期变动情况
利息资本
本期转入固定本期其他减工程累计投入其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度化累计金资金来源
资产金额少金额占预算比例息资本化金额本化率(%)额江西华特基建工
141455400.005745426.714373016.1210118442.830.000.0050.00%50.00%0.000.000.00募集、自筹
程
第三车间仓库40000000.000.001751784.070.000.001751784.074.38%4.38%0.000.000.00募集、自筹
NC 系统项目及
5000000.000.001926181.320.000.001926181.3238.52%38.52%0.000.000.00募集、自筹
T1 模块
行政办公楼整改4000000.000.00438757.140.000.00438757.1410.97%10.97%0.000.000.00募集、自筹
危化品停车场2000000.000.001207286.650.000.001207286.6560.36%60.36%0.000.000.00募集、自筹
高纯二氧化碳2868000.000.001357958.730.000.001357958.7347.35%47.35%0.000.000.00募集、自筹
高纯一氧化碳3050000.000.001184849.730.000.001184849.7338.85%38.85%0.000.000.00募集、自筹钢瓶系统安卓移
1100000.00481603.771086234.070.00752725.20815112.6474.10%74.10%0.000.000.00募集、自筹
动化及系统优化
MES 软件系统 580000.00 338053.11 178727.67 0.00 0.00 516780.78 89.10% 89.10% 0.00 0.00 0.00 募集、自筹资源规划管理软
550000.00170353.990.000.000.00170353.9930.97%30.97%0.000.000.00募集、自筹
件项目
精馏塔项目1060422.0049768.581010653.421060422.000.000.00100.00%100.00%0.000.000.00募集、自筹
合计6785206.1614515448.9211178864.83752725.209369065.050.000.000.00财务报表附注第54页
5-1-218广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
4.公司本期无在建工程减值准备情况
5.工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资工程物资账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备
工程物资129732.580.00129732.580.000.000.00
合计129732.580.00129732.580.000.000.00
(十六)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额20631207.034551397.1425182604.17
（2）本期增加金额0.001066430.671066430.67
—购置0.001066430.671066430.67
（3）本期减少金额0.00511126.60511126.60
—处置0.00511126.60511126.60
（4）期末余额20631207.035106701.2125737908.24
2．累计摊销
（1）上年年末余额2909650.202067522.614977172.81
（2）本期增加金额414373.08610007.461024380.54
—计提414373.08610007.461024380.54
（3）本期减少金额0.00511126.60511126.60
—处置0.00511126.60511126.60
（4）期末余额3324023.282166403.475490426.75
3．减值准备
（1）上年年末余额0.000.000.00
（2）本期增加金额0.000.000.00
（3）本期减少金额0.000.000.00
（4）期末余额0.000.000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值17307183.752940297.7420247481.49财务报表附注第55页
5-1-219广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注项目土地使用权软件合计
（2）上年年末账面价值17721556.832483874.5320205431.36期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
2.公司使用寿命不确定的知识产权
无
3.具有重要影响的单项知识产权
无
4.所有权或使用权受到限制的知识产权
无
5.未办妥产权证书的土地使用权情况
无财务报表附注第56页
5-1-220广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(十七)商誉
1.商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的其他处置其他账面原值
江西省华东特种气体有限公司784236.130.000.000.000.00784236.13
绥宁县联合化工有限责任公司2832337.660.000.000.000.002832337.66
小计3616573.790.000.000.000.003616573.79减值准备
江西省华东特种气体有限公司0.000.000.000.000.000.00
绥宁县联合化工有限责任公司2832337.660.000.000.000.002832337.66
小计2832337.660.000.000.000.002832337.66
账面价值784236.130.000.000.000.00784236.13
(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用及绿化2384453.50120000.00672881.160.001831572.34
房屋租赁及相关费用3429759.6699959.27467594.720.003062124.21
智能安全驾驶费用146714.65294765.44172896.830.00268583.26
合计5960927.81514724.711313372.710.005162279.81财务报表附注第57页
5-1-221广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备25483625.434485684.4623522963.703917273.40
预计负债800176.72120026.511033988.39155098.26
固定资产折旧532924.25106584.85532924.25106584.85
内部交易未实现利润8245361.881467177.564412286.83820694.68
可抵扣亏损12535500.323133875.0813080936.733270234.18
递延收益4910968.07885045.210.000.00
合计52508556.6710198393.6742583099.908269885.37
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动232678.5634901.780.000.00
合计232678.5634901.780.000.00
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异0.00145139.62
可抵扣亏损4495604.927640171.38
合计4495604.927785311.00
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2021年0.001669631.66
2022年0.001244221.13
2023年0.00969773.94
2024年3756644.653756544.65
2025年738960.270.00
合计4495604.927640171.38财务报表附注第58页
5-1-222广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付收购股权款53600000.000.0053600000.000.000.000.00
预付固定资产、工程等
28330817.720.0028330817.7210393339.770.0010393339.77
长期资产款项
合计81930817.720.0081930817.7210393339.770.0010393339.77
(二十一)短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
抵押借款0.005006947.92
保证借款5003208.330.00
合计5003208.335006947.92
2.公司期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票8859977.00146857.14
商业承兑汇票0.000.00
合计8859977.00146857.14
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(二十三)应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内65277716.0776071003.04
1至2年2462874.11774057.10
2至3年306874.851123821.98
3年以上787448.88703146.02
合计68834913.9178672028.14财务报表附注第59页
5-1-223广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
2.公司期末无账龄超过一年的重要应付账款
(二十四)预收款项
1.预收款项列示
项目上年年末余额
1年以内16175413.02
1至2年482608.80
2至3年540088.24
3年以上1673264.57
合计18871374.63
(二十五)合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额
1年以内16935125.53
1至2年1301787.98
2至3年103163.42
3年以上496684.08
合计18836761.01
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬15292432.28113313593.27110882142.0217723883.53
离职后福利-设定提存计划1435.80437554.69438990.490.00
辞退福利0.001462261.201462261.200.00
合计15293868.08115213409.16112783393.7117723883.53
2.短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴15019460.83101420142.5098911877.4117527725.92
（2）职工福利费151166.215902961.676045734.788393.10
（3）社会保险费630.242360157.832360788.070.00财务报表附注第60页
5-1-224广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费516.601882830.681883347.280.00
工伤保险费10.3280748.1880758.500.00
生育保险费103.32396578.97396682.290.00
（4）住房公积金1196.001173108.001102580.0071724.00
（5）工会经费和职工教育经费114971.592402535.962406199.15111308.40
（6）其他5007.4154687.3154962.614732.11
合计15292432.28113313593.27110882142.0217723883.53
3.设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1417.92427193.30428611.220.00
失业保险费17.8810361.3910379.270.00
合计1435.80437554.69438990.490.00
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税2351528.492191520.67
企业所得税6926361.222005805.92
个人所得税346374.55197590.00
城市维护建设税188908.50225961.77
教育费附加139372.39164413.31
房产税1395862.841061566.96
土地使用税1320089.87992621.66
印花税47129.8036515.29
残疾人保障金42403.3643946.96
环保税3447.474507.00
水利建设基金2121.791691.81
车船税140.800.00
合计12763741.086926141.35财务报表附注第61页
5-1-225广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款项27785801.9853410825.81
合计27785801.9853410825.81
1.其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金和保证金5592891.134990157.13
应付费用14877884.2330573295.77
其他7315026.6217847372.91
合计27785801.9853410825.81
（2）公司期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款200263.89200263.89
合计200263.89200263.89
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额2385359.83972216.92
已背书或已贴现未到期的承兑汇票36784996.1434067125.51
合计39170355.9735039342.43
(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款4606161.814806333.33
合计4606161.814806333.33财务报表附注第62页
5-1-226广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(三十二)预计负债项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
产品质量保证1033988.391033988.39534052.86767864.53800176.72
合计1033988.391033988.39534052.86767864.53800176.72
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5689895.710.00778927.644910968.07发展支持补助
合计5689895.710.00778927.644910968.07
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额期损益金额与收益相关
极大规模集成电路制造装备及成套工艺889455.760.00186391.730.00703064.03与资产相关
战略性新兴产业区域集聚发展试点项目3260439.950.00536535.910.002723904.04与资产相关
基础设施建设支持资金1540000.000.0056000.000.001484000.00与资产相关
合计5689895.710.00778927.640.004910968.07财务报表附注第63页
5-1-227广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额120000000.000.000.000.000.000.00120000000.00
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）758169762.070.000.00758169762.07
其他资本公积0.000.000.000.00
合计758169762.070.000.00758169762.07
(三十六)其他综合收益本期金额
上年年末余减：前期计入其减：前期计入其
项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额额他综合收益当他综合收益当期前发生额税费用母公司少数股东期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益5343448.093236746.800.000.000.003236746.800.008580194.89
其中：重新计量设定受益计划变动额0.000.000.000.000.000.000.000.00
权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.000.000.000.000.000.000.00
其他权益工具投资公允价值变动5343448.093236746.800.000.000.003236746.800.008580194.89财务报表附注第64页
5-1-228广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注本期金额
上年年末余减：前期计入其减：前期计入其
项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额额他综合收益当他综合收益当期前发生额税费用母公司少数股东期转入损益转入留存收益
企业自身信用风险公允价值变动0.000.000.000.000.000.000.000.00
2．将重分类进损益的其他综合收益3568472.03-3107578.370.000.000.00-3107578.370.00460893.66
其中：权益法下可转损益的其他综合收益0.000.000.000.000.000.000.000.00
其他债权投资公允价值变动0.000.000.000.000.000.000.000.00金融资产重分类计入其他综合收益
0.000.000.000.000.000.000.000.00
的金额
其他债权投资信用减值准备0.000.000.000.000.000.000.000.00
现金流量套期储备0.000.000.000.000.000.000.000.00
外币财务报表折算差额3351487.35-2890593.690.000.000.00-2890593.690.00460893.66
应收款项融资减值准备216984.68-216984.680.000.000.00-216984.680.000.00
其他综合收益合计8911920.12129168.430.000.000.00129168.430.009041088.55财务报表附注第65页
5-1-229广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(三十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4200459.4813392497.7313265932.664327024.55
合计4200459.4813392497.7313265932.664327024.55
(三十八)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27099426.2327099426.2310121380.590.0037220806.82
任意盈余公积0.000.000.000.000.00
合计27099426.2327099426.2310121380.590.0037220806.82
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润277193428.43229965506.00
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）0.00-86781.73调整后年初未分配利润277193428.43229878724.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润106471322.7372594659.69
减：提取法定盈余公积10121380.594919955.53
应付普通股股利29183530.9720360000.00
期末未分配利润344359839.60277193428.43
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务988809834.48734665667.83835987367.54543397436.59
其他业务10778590.835278771.018002699.302026556.67
合计999588425.31739944438.84843990066.84545423993.26
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入988809834.48835987367.54
其中：销售商品-特种气体548363569.83448037772.71财务报表附注第66页
5-1-230广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注项目本期金额上期金额
销售商品-普通工业气体213627275.19218564758.10
销售设备与工程服务226818989.46169384836.73
其他业务收入10778590.838002699.30
其中：钢瓶使用费收入3288753.742235414.35
其他钢瓶服务费收入4897938.881524253.64
其他收入2591898.214243031.31
合计999588425.31843990066.84
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1664468.662479725.40
教育费附加1248574.671823799.81
房产税590564.91666533.06
土地使用税542236.37543179.63
环境保护税11588.1535473.72
车船税30962.5035299.28
印花税530080.90309112.58
水利建设基金2919.357050.11
堤围费10599.528034.14
合计4631995.035908207.73
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬18233484.0515607723.83
折旧费10128761.239579519.82
差旅费1650706.712633486.94
招待费9169763.467337592.77
办公费13514489.7011761163.47
运杂费0.0072690623.67
物料消耗1504652.841591271.78
宣传费2188665.851406685.38
其他6090580.814649510.71财务报表附注第67页
5-1-231广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计62481104.65127257578.37
其他说明：公司于2020年1月1日执行新收入准则，将销售产品相关的交通运输费、运输入员的职工薪酬、运输车辆的折旧等运杂费用调整至营业成本。
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬26925661.9326386324.57
折旧摊销4005471.183005502.43
招待费3206306.914625725.88
差旅费2265358.403880564.51
办公费16329119.8813016769.50
车辆费用358175.62498819.24
中介费和顾问费3027124.934294494.69
其他1471862.793644146.12
合计57589081.6459352346.94
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
研发人员职工薪酬11852372.409693986.05
直接材料投入14624708.6513564597.39
折旧摊销费2653695.461737392.73
其他费用1237867.76450641.54
合计30368644.2725446617.71
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用297655.831019839.32
减：利息收入5625053.42176357.98
汇兑损益6424919.73-858428.68
手续费及其他530464.54516387.58
合计1627986.68501440.24财务报表附注第68页
5-1-232广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助5869078.105495416.21
代扣个人所得税手续费63744.4414416.99
直接减免的增值税36000.000.00
合计5968822.545509833.20计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
基础设施建设扶持资金56000.0056000.00与资产相关
极大规模集成电路制造装备及成套工艺186391.73186391.73与资产相关
战略性新兴产业区域集聚发展试点项目536535.91536535.94与资产相关
稳岗补贴款396647.6377774.03与收益相关
推进品牌战略与自主创新奖励扶持资金980000.001200000.00与收益相关
专利资助资金566910.00305000.00与收益相关
降低企业用电用气成本补贴资金101600.0010000.00与收益相关
佛山市经济科技发展专项资金0.00400000.00与收益相关
佛山市工业产品质量提升扶持资金0.00500000.00与收益相关
佛山市南海区残疾人劳动服务中心残疾人补贴9111.163293.81与收益相关
企业规模及创新奖励4000.0030000.00与收益相关
企业人工成本监测补贴及工资调查补贴1515.30770.00与收益相关
实施标准化战略专项资金160000.00160000.00与收益相关
推进高新技术企业发展专项扶持奖励资金106000.00157000.00与收益相关
企业研究开发经费投入后补助资金专项经费473900.00446500.00与收益相关
技改达标奖0.002000.00与收益相关
企业安全生产标准化达标奖励0.0020000.00与收益相关
江门市新会区财政局发展贡献奖励0.00301771.00与收益相关
雇用退役军人享受增值税减免优惠0.0027000.00与收益相关
南海区中小企业融资风险补偿受保企业贴息0.00104300.00与收益相关
佛山市南海区市场监督管理局转拨扶持资金0.00240000.00与收益相关
申规奖0.0030000.00与收益相关
里水经济促进局提质增效奖励金1480000.00631079.70与收益相关财务报表附注第69页
5-1-233广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关佛山市南海区财政国库支付中心人力资源和社会保
0.0050000.00与收益相关
障局大城工匠工作室创办补贴
新会区财政局科工商务局年度节能专项资金30000.0020000.00与收益相关
“智能制造、本质安全”示范企业奖补资金330000.000.00与收益相关
广东省科学技术奖培育入库项目资助经费200000.000.00与收益相关
运输专项补贴30287.000.00与收益相关
科技创新平台发展扶持奖励136060.000.00与收益相关
延迟复工补助9095.000.00与收益相关
公路运输管理处危货企业４Ｇ补助款28000.000.00与收益相关
就业奖补及失业津贴47024.370.00与收益相关
合计5869078.105495416.21
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益2385583.792399132.71
理财产品收益8146557.32467817.65
合计10532141.112866950.36
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产232678.560.00
合计232678.560.00
(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失480535.750.00
应收账款坏账损失3472310.444620582.40
应收款项融资减值损失-216984.68-208598.58
其他应收款坏账损失-484609.14285501.33
合计3251252.374697485.15财务报表附注第70页
5-1-234广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失437421.09442853.90
合同资产减值损失94568.920.00
合计531990.01442853.90
(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益1271589.57705456.201271589.57
合计1271589.57705456.201271589.57
(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助5500000.002000000.005500000.00
盘盈利得9985.170.009985.17
非流动资产毁损报废损益20989.1233020.9420989.12
无需支付的款项3665359.88128653.793665359.88
赔偿款31500.0012272.4131500.00
其他58927.78291602.0058927.78
合计9286761.952465549.149286761.95计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
2017年省级工业和信息化专项资金
2000000.00与收益相关
促进民营经济发展奖励金
优质企业上市扶持资金5500000.00与收益相关
合计5500000.002000000.00财务报表附注第71页
5-1-235广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠1016141.49211160.001016141.49
非常损失8559.280.008559.28
非流动资产毁损报废损失808635.79289369.62808635.79
行政罚款、滞纳金等48655.89139580.2548655.89
补偿款支出54039.20248237.9654039.20
其他132782.564199.99132782.56
合计2068814.21892547.822068814.21
(五十四)所得税费用
1.所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用19834436.7013024905.21
递延所得税费用-1907245.63-4780.28
合计17927191.0713020124.93
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额124385111.34
按法定税率计算的所得税费用18657766.69
子公司适用不同税率的影响2450570.28
调整以前期间所得税的影响181014.18
非应税收入的影响-357837.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1592871.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-805753.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响184740.07
税收优惠及加计扣除的影响-4012444.05
前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损超过可抵扣期限转回的影响158446.54
税率差异-122183.13
所得税费用17927191.07财务报表附注第72页
5-1-236广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(五十五)每股收益
1.基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润106471322.7372594659.69
本公司发行在外普通股的加权平均数120000000.0090000000.00
基本每股收益0.890.81
其中：持续经营基本每股收益0.890.81
终止经营基本每股收益0.000.00
(五十六)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到政府补助10590150.436689488.54
收到利息收入5625053.42165829.57
收到其他往来款、备用金、保证金13955296.8917274052.65
合计30170500.7424129370.76
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付销售费用、管理费用等31209163.74111459057.17
支付手续费383016.39492150.47
支付其他往来款、备用金、保证金22558487.1614184981.72
合计54150667.29126136189.36
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
首次公开发行股票发行费用18657032.0013319000.00
合计18657032.0013319000.00财务报表附注第73页
5-1-237广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(五十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润106457920.2772594659.69
加：信用减值损失3251252.374697485.15
资产减值准备531990.01442853.90
固定资产折旧33495224.2033320297.74
无形资产摊销1024380.54641071.41
长期待摊费用摊销1313372.711101956.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1271589.57-705456.20（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）787646.67352083.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-232678.560.00
财务费用（收益以“－”号填列）4755284.29492963.03
投资损失（收益以“－”号填列）-10532141.11-2866950.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1928508.30-9335.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）34901.780.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-30819725.69-22429480.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-30184227.22-23527931.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）30966389.1210035114.94其他
经营活动产生的现金流量净额107649491.5174139331.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额530913526.60690799701.21
减：现金的期初余额690799701.2192814903.58
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-159886174.61597984797.63财务报表附注第74页
5-1-238广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
2.本期支付的取得子公司的现金净额
无
3.本期收到的处置子公司的现金净额
无
4.现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金530913526.60690799701.21
其中：库存现金363292.86312947.00
可随时用于支付的银行存款530550233.74690486754.21
二、现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额530913526.60690799701.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
0.000.00
现金等价物
(五十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金2924182.06保证金
固定资产5535090.80未过抵押担保期
无形资产2095696.52未过抵押担保期
合计10554969.38
(五十九)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金66065922.55
其中：美元9688797.396.524963218434.09
欧元6829.458.025054806.34
港币3274141.800.84162755517.74
英镑3225.368.890328674.42日元51415.000.06323249.43财务报表附注第75页
5-1-239广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
澳元1044.705.01635240.53
交易性金融资产52916939.00
其中：美元8110000.006.524952916939.00
应收账款24804329.96
其中：美元3760065.056.524924534048.44
欧元0.008.02500.00
港币321152.000.8416270281.52
其他应收款1724882.96
其中：美元232950.006.52491519975.46
港币243473.740.8416204907.50
应付账款1866600.53
其中：美元201496.146.52491314742.16
港币546424.000.8416459870.44
英镑10347.008.890391987.93
其他应付款2815713.85
其中：美元289569.236.52491889410.27
港币1100645.890.8416926303.58
2.境外经营实体说明
境外主要记账本记账本位币是境外经营实体公司名称记账本位币选择依据经营地位币否发生变化亚太气体实业有限公司香港港元企业经营所处的主要经济环境否
(六十)政府补助
1.与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表种类金额费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
递延收益11580000.00递延收益778927.67778927.67其他收益财务报表附注第76页
5-1-240广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
2.与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相种类金额损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
专项补助10590150.4310590150.436716488.54其他收益、营业外收入
3.政府补助的退回
无
(六)合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并无
(二)同一控制下企业合并无
(三)反向购买无
(四)处置子公司无
(五)其他原因的合并范围变动
2020年12月4日，公司与个人股东卓旭瑞、耿俊共同设立广东华延科技有限公司，
公司持股80.00%。
财务报表附注第77页
5-1-241广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(七)在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
广东华南特种气体研究所有限公司广东佛山广东佛山工程技术研究和安装、生产销售特种气瓶100.00同一控制下企业合并
江门市新会特种气体研究所有限公司广东江门广东江门批发、零售100.00设立
江西省华东特种气体有限公司江西南昌江西南昌批发、零售100.00非同一控制下企业合并
中山市华新气体有限公司广东中山广东中山危险化学品经营、运输气体、工程安装100.00同一控制下企业合并
佛山市林特深冷液体有限公司广东佛山广东佛山批发、零售和运输100.00设立
绥宁县联合化工有限责任公司湖南邵阳湖南邵阳生产销售特种气体100.00非同一控制下企业合并
郴州湘能半导体气体有限公司湖南郴州湖南郴州批发、零售100.00设立
浙江德清华科气体有限公司浙江湖州浙江湖州危险化学品经营、钢瓶及钢瓶配件销售100.00设立
江西华特电子化学品有限公司江西九江江西九江生产销售特种气体100.00设立
亚太气体实业有限公司中国香港中国香港批发、零售100.00设立
深圳市华祥化工有限公司广东深圳广东深圳供气系统安装、气体销售100.00设立
广东华延科技有限公司广东佛山广东佛山工程技术服务和安装80.00设立财务报表附注第78页
5-1-242广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
2.重要的非全资子公司
无
3.重要非全资子公司的主要财务信息
无
4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联对本公司活合营企业或联营企主要经注册业务营企业投资的会动是否具有业名称营地地性质直接间接计处理方法战略性
惠州市惠阳华隆工广东惠广东批发、
46.00权益法是
业气体有限公司州惠州零售
2.重要合营企业的主要财务信息
无
3.重要联营企业的主要财务信息
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
流动资产26664021.5322139466.51
非流动资产8034162.618386434.50
资产合计34698184.1430525901.01
流动负债5345791.145459559.74财务报表附注第79页
5-1-243广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注惠州市惠阳华隆工业气体有限公司
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
非流动负债0.00900000.00
负债合计5345791.146359559.74
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益29352393.0024166341.27
按持股比例计算的净资产份额13502100.7711116516.98调整事项
—商誉0.000.00
—内部交易未实现利润0.000.00
—其他0.000.00
对联营企业权益投资的账面价值13502100.7711116516.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入51185992.5353636928.04
净利润4458927.755215505.90
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额4458927.755215505.90
本期收到的来自联营企业的股利0.000.00
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
6.合营企业或联营企业发生的超额亏损
无财务报表附注第80页
5-1-244广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
7.与合营企业投资相关的未确认承诺
无
8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
(四)重要的共同经营无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
(六)其他无
(八)与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有财务报表附注第81页
5-1-245广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目1年以内1-5年5年以上合计
短期借款5003208.330.000.005003208.33
应付票据8859977.000.000.008859977.00
应付账款65583592.203251321.710.0068834913.91
合计79446777.533251321.710.0082698099.24上年年末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款5006947.920.000.005006947.92
应付票据146857.140.000.00146857.14
应付账款76071003.042601025.100.0078672028.14
合计81224808.102601025.100.0083825833.20
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行存款。
公司管理层密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该措施财务报表附注第82页
5-1-246广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注实现了这些风险之间的合理平衡。
于2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加69823.47
元（2019年12月31日：206987.27元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，美元及其他外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金63218434.092847488.4666065922.5518552357.691859751.4720412109.16
应收账款24534048.44270281.5224804329.9625945926.90102971.7026048898.60
其他应收款1519975.46204907.501724882.96703549.77165360.99868910.76
交易性金融资产52916939.000.0052916939.000.000.000.00
合计142189396.993322677.48145512074.4745201834.362128084.1647329918.52
应付账款1314742.16551858.371866600.531121019.1823822.221144841.40
其他应付款1889410.27926303.582815713.851535050.021500510.503035560.52
合计3204152.431478161.954682314.382656069.201524332.724180401.92
于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润14082976.01元（2019年12月31日：4314951.66元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3.其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(九)公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报财务报表附注第83页
5-1-247广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产30231844.9952916939.000.0083148783.99
◆应收款项融资0.0062872289.8162872289.81
◆其他权益工具投资0.0014580194.8914580194.89
持续以公允价值计量的资产总额30231844.9952916939.0077452484.70160601268.69
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末交易性金融资产债务工具投资中购买中信证券股份有限公司、安信证券股份有
限公司发行的场外基金，其公允价值系根据获取计量日对账单净值确定。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末交易性金融资产债务工具投资中购买中国银行股份有限公司发行银行理财产品，其公允价值系根据结构性存款本金和公司与银行签订的合同产品收益率计算的利息确定。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）
应收款项融资62872289.81可比交易法近期市场交易价格
其他权益工具投资14580194.89可比交易法近期市场交易价格财务报表附注第84页
5-1-248广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1.持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
本期处置/终止确计入其他综合收益的项目年初公允价值本期新增期末公允价值认当期利得或损失
应收款项融资63780224.53201457412.86202365347.580.0062872289.81
其他权益工具投资11343448.090.000.003236746.8014580194.89
(十)关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
石平湘直接持有公司10.59%的股份，并通过广东华特投资管理有限公司、天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）、天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）和天津华
进投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司21.63%的股份，合计持有公司32.22%的股份。石思慧直接持有公司4.50%的股份。石平湘和石思慧为父女关系，两人直接或间接合计持有公司36.72%的股份，石平湘、石思慧签订一致行动协议，为公司共同实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系惠州市惠阳华隆工业气体有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系赵淑卿石平湘的配偶
天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）持有5%以上股份的股东
天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）持有5%以上股份的股东
天津华进投资管理合伙企业（有限合伙）持有1%以上股份的股东财务报表附注第85页
5-1-249广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
张穗萍持有5%以上股份的股东
广东华特投资管理有限公司持有5%以上股份的股东李大荣公司股东
傅铸红公司股东、董事、总经理
张穗华公司董事、副总经理石廷刚公司股东张均华公司副总经理廖恒易公司副总经理孟婷公司前董事会秘书万灵芝公司董事会秘书钟小玫公司财务总监郑伟荣公司监事会主席张显兵公司监事丁光华公司职工代表监事李建辉公司独立董事洑春干公司前独立董事宋健公司独立董事鲁瑾公司独立董事
清远市联升空气液化有限公司公司参股10%的企业苏州金宏气体股份有限公司公司前独立董事洑春干担任独立董事的公司
其他说明：1、根据实质重于形式的原则，公司将苏州金宏气体股份有限公司比照关联方进行披露。
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额
清远市联升空气液化有限公司采购商品及接受劳务1200.37728.95
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司采购商品及接受劳务581.76620.99财务报表附注第86页
5-1-250广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司销售货物及提供劳务173.36172.13
清远市联升空气液化有限公司销售货物及提供劳务46.0067.11
苏州金宏气体股份有限公司销售货物0.0016.27
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3.关联租赁情况
无
4.关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
石平湘、赵淑卿63000000.002016/6/302024/12/31否
石思慧63000000.002017/6/302024/12/31否
广东华南特种气体研究所有限公司63000000.002017/6/302026/12/31否
广东华南特种气体研究所有限公司50000000.002019/6/12027/12/31是
5.关联方资金拆借
无
6.关联方资产转让、债务重组情况
无
7.关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬737.59626.07财务报表附注第87页
5-1-251广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
8.其他关联交易
无
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
单位：万元期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款惠州市惠阳华隆工业
34.041.7029.301.47
气体有限公司清远市联升空气液化
0.000.002.910.15
有限公司预付款项惠州市惠阳华隆工业
0.200.000.000.00
气体有限公司长期应收款清远市联升空气液化
276.950.00264.260.00
有限公司
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司113.91139.66
清远市联升空气液化有限公司134.39126.36预收款项
清远市联升空气液化有限公司0.006.46合同负债
清远市联升空气液化有限公司22.480.00
(七)关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
财务报表附注第88页
5-1-252广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
（1）2018年，清远市联升空气液化有限公司与广东华特气体股份有限公司签署合同，约定公司为清远市联升空气液化有限公司购置液化空分装置中增设的制氮液化装置。清远市联升空气液化有限公司自液化空分装置正常投产后5年，按合同约定的价格和提货量销售液氮产品给广东华特气体股份有限公司（合同期第一年：约定液氮价格按427元/吨；合同期第二年：约定液氮价格按380元/吨；合同期第三年：
约定液氮价格按350元/吨；合同期第四年：约定液氮价格按330元/吨；合同期第五
年：约定液氮价格按320元/吨，公司按上述价格每月液氮最低提货量为2000吨，超出部分双方协商定价）。公司在5年合同到期后将制氮液化装置按合同约定的剩余价值销售给清远市联升空气液化有限公司。2019年12月，清远市联升空气液化有限公司液化空分装置正常投产。2020年度公司（含子公司）共向清远市联升空气液化有限公司采购液氮25368.18吨。
(八)其他无
(十一)股份支付无
(十二)承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期最低租赁付款额
1年以内6342792.10
1至2年3538992.62
2至3年2600771.91
3年以上6057979.73
合计18540536.36
（2）抵押资产情况
公司为取得银行借款、开立银行保函等，与中国银行股份有限公司佛山分行签订编号为 GDY476630120182067 的《最高额抵押合同》，抵押物为广东省佛山财务报表附注第89页
5-1-253广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
市南海区里水镇和顺逢西村文头岭脚东侧饭堂、宿舍楼、门卫室、特气二车间、
危险品仓库、办公楼、电房、检测特气车间等房产以及位于佛山市南海区里水
镇逢涌村（土名）“文头岭脚”地段的土地使用权。
(二)或有事项无
(十三)资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.对外投资
2020年9月11日公司与东莞市高能工业气体有限公司股东签订股权收购协议，
并根据协议约定分期支付收购价款，2020年12月31日前已支付50%的股权收购款5360.00万元，截止2021年2月17日已支付40%股权收购款4288.00万元。2021年2月19日，东莞市高能工业气体有限公司已完成相应工商变更登记。
(二)利润分配情况
根据本公司2021年4月27日第二届董事会第三十一次会议决议，公司拟以2020年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），预计派发现金红利总额36000000.00元。上述分配方案尚待股东大会批准。
(三)销售退回无
(四)划分为持有待售的资产和处置组无
(五)其他资产负债表日后事项说明无财务报表附注第90页
5-1-254广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(十四)其他重要事项
(一)前期会计差错更正无
(二)债务重组公司本期无重大债务重组的情况。
(三)资产置换
1.非货币性资产交换
无
2.其他资产置换
无
(四)年金计划无
(五)终止经营
1.归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目本期金额上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润106471322.7372594659.69
归属于母公司所有者的终止经营净利润0.000.00
2.终止经营净利润
无
3.终止经营处置损益的调整
无
4.终止经营现金流量
无
5.终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明
无财务报表附注第91页
5-1-255广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(六)其他对投资者决策有影响的重要事项无
(七)其他无
(十五)母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内127940116.5691833922.85
1至2年4894334.541124250.48
2至3年607561.96406344.63
3至4年237634.621725016.15
4至5年119844.434278.00
5年以上4278.000.00
小计133803770.1195093812.11
减：坏账准备6634960.076128083.26
合计127168810.0488965728.85
2.应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备1918849.611.431918849.61100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账
1291100.160.961291100.16100.000.00
准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏
627749.450.47627749.45100.000.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备131884920.5098.574716110.463.58127168810.04
其中：
财务报表附注第92页
5-1-256广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
依据账龄分析法计提坏账准备90221204.4967.434716110.465.2385505094.03
合并范围内的关联方组合41663716.0131.140.000.0041663716.01
合计133803770.11100.006634960.07127168810.04上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备2306560.552.432306560.55100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账
2059566.152.172059566.15100.000.00
准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏
246994.400.26246994.40100.000.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备92787251.5697.573821522.714.1288965728.85
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备73071219.1576.843821522.715.2369249696.44
合并范围内的关联方组合19716032.4120.730.000.0019716032.41
合计95093812.11100.006128083.2688965728.85
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司1291100.161291100.16100.00预计无法收回
United Industrial Gases Company Limited 104310.97 104310.97 100.00 预计无法收回
广东雪莱特光电科技股份有限公司249990.78249990.78100.00预计无法收回
浙江昱辉阳光能源江苏有限公司91080.0091080.00100.00预计无法收回
华南师范大学81586.7081586.70100.00预计无法收回财务报表附注第93页
5-1-257广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
佛山市高科气体有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回
佛山市南海中北禾不锈钢有限公司37000.0037000.00100.00预计无法收回
湖南新中合光电科技股份有限公司19890.0019890.00100.00预计无法收回
佛山市旭冉金属制品有限公司3891.003891.00100.00预计无法收回
合计1918849.611918849.61
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内88595576.154429778.815.00
1至2年1197488.40119748.8410.00
2至3年274385.2082315.5630.00
3至4年129121.8064560.9050.00
4至5年24632.9419706.3580.00
5年以上0.000.000.00
合计90221204.494716110.46
组合计提项目：合并范围内的关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）合并范围内的关联方组
41663716.010.000.00
合
合计41663716.010.000.00
3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转转销或期末余额额计提回核销
按单项计提坏账准备2306560.552306560.55499669.45887380.390.001918849.61财务报表附注第94页
5-1-258广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转转销或期末余额额计提回核销
按组合计提坏账准备3821522.713821522.71804627.75-89960.000.004716110.46
合计6128083.266128083.261304297.20797420.390.006634960.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回确定原坏账准备的依转回或收回单位名称收回方式金额据及其合理性原因
-89960.00预计无法收回核销后收回银行存款福建连城盛威高科开发有限公司
768465.99预计无法收回收回款项银行存款
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司
114644.10预计无法收回收回款项银行存款
佛山市三水雅居智家金属加工厂
4270.30预计无法收回收回款项银行存款
佛山市南海中北禾不锈钢有限公司
合计797420.39
4.本期实际核销的应收账款情况
无
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
亚太气体实业有限公司35425424.7226.480.00
长江存储科技有限责任公司13486564.1610.08674328.21
无锡华润上华科技有限公司5261516.903.93263075.85
银川隆基硅材料有限公司2641935.401.97132096.77
江西华特电子化学品有限公司2538771.251.900.00
合计59354212.4344.361069500.83
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款
无财务报表附注第95页
5-1-259广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(二)应收款项融资
1.应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据21677917.9220891431.77
应收账款0.000.00
合计21677917.9220891431.77
2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
上年年末余其他累计在其他综合收益项目本期新增本期终止确认期末余额额变动中确认的损失准备
应收票据20891431.77109240420.48108453934.330.0021677917.920.00
合计20891431.77109240420.48108453934.330.0021677917.920.00
3.应收款项融资减值准备
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提其他转销或核销
应收票据减值准备0.000.000.000.000.000.00
合计0.000.000.000.000.000.00
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款项195159265.83140826852.45
合计195159265.83140826852.45
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内183700892.5447525993.99
财务报表附注第96页
5-1-260广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1至2年2227229.7643275042.60
2至3年1531971.6526272237.61
3至4年268657.001692770.37
4至5年1589362.891038265.45
5年以上7788637.1123596210.59
小计197106750.95143400520.61
减：坏账准备1947485.122573668.16
合计195159265.83140826852.45
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备300000.000.15300000.00100.000.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
300000.000.15300000.00100.000.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备196806750.9599.851647485.120.84195159265.83
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备8800701.374.461647485.1218.727153216.25
合并范围内的关联方组合188006049.5895.390.000.00188006049.58
合计197106750.95100.001947485.12195159265.83上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备300000.000.21300000.00100.000.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
300000.000.21300000.00100.000.00
账准备的应收账款财务报表附注第97页
5-1-261广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备143100520.6199.792273668.161.59140826852.45
其中：
依据账龄分析法计提坏账准备10482155.907.312273668.1621.698208487.74
合并范围内的关联方组合132618364.7192.480.000.00132618364.71
合计143400520.61100.002573668.16140826852.45
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
湖南金宏泰肥业有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回
合计300000.00300000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内4294842.96214742.145.00
1至2年2227229.76222722.9810.00
2至3年1231971.65369591.5030.00
3至4年268657.00134328.5050.00
4至5年359500.00287600.0080.00
5年以上418500.00418500.00100.00
合计8800701.371647485.12
组合计提项目：合并范围内的关联方组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内的关联方组合188006049.580.000.00
合计188006049.580.000.00财务报表附注第98页
5-1-262广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额2273668.16300000.000.002573668.16
上年年末余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.00-300000.00300000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提-626183.040.000.00-626183.04
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
期末余额1647485.120.00300000.001947485.12
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额143100520.61300000.000.00143400520.61
上年年末余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.00-300000.00300000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期新增53706230.340.000.0053706230.34
本期直接减记0.000.000.000.00
本期终止确认0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00财务报表附注第99页
5-1-263广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期末余额196806750.950.00300000.00197106750.95
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项组合300000.000.000.000.00300000.00
账龄组合2273668.16-626183.040.000.001647485.12
合计2573668.16-626183.040.000.001947485.12
（5）本期实际核销的其他应收款项无
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金6470451.625899065.00
周转备用金295409.75868527.70
应收股利及处置股权款0.004000000.00
应收退税款1472803.570.00
合并范围内关联方往来款188006049.58132618364.71
其他往来款862036.4314563.20
合计197106750.95143400520.61
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
江西华特电子化学品有限公司合并范围内关联方173716445.981年以内88.130.00
广东华南特种气体研究所有限公司合并范围内关联方5689603.601年以内2.890.00
绥宁县联合化工有限责任公司合并范围内关联方5100000.005年以上2.590.00财务报表附注第100页
5-1-264广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
郴州湘能半导体气体有限公司合并范围内关联方3500000.004-5年1.780.00
国家税务总局佛山市南海区税务局出口退税1472803.571年以内0.7573640.18
合计189478853.1596.1473640.18
（8）涉及政府补助的其他应收款项无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无财务报表附注第101页
5-1-265广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资180652396.570.00180652396.57173652396.570.00173652396.57
对联营、合营企业投资13502100.770.0013502100.7711116516.980.0011116516.98
合计194154497.340.00194154497.34184768913.550.00184768913.55
1.对子公司投资
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
广东华南特种气体研究所有限公司88612636.780.000.0088612636.780.000.00
江门市新会特种气体研究所有限公司16102838.100.000.0016102838.100.000.00
江西省华东特种气体有限公司5000000.000.000.005000000.000.000.00
中山市华新气体有限公司5966998.580.000.005966998.580.000.00
佛山市林特深冷液体有限公司3105073.110.000.003105073.110.000.00
绥宁县联合化工有限责任公司14830000.000.000.0014830000.000.000.00
郴州湘能半导体气体有限公司10000000.000.000.0010000000.000.000.00
浙江德清华科气体有限公司3000000.007000000.000.0010000000.000.000.00
江西华特电子化学品有限公司20000000.000.000.0020000000.000.000.00
亚太气体实业有限公司4034850.000.000.004034850.000.000.00
深圳市华祥化工有限公司3000000.000.000.003000000.000.000.00财务报表附注第102页
5-1-266广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
广东华延科技有限公司0.000.000.000.000.000.00
合计173652396.577000000.000.00180652396.570.000.00
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值准期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润备
1．联营企业
惠州市惠阳华隆工业气
11116516.980.000.002385583.790.000.000.000.000.0013502100.770.00
体有限公司
小计11116516.980.000.002385583.790.000.000.000.000.0013502100.770.00
合计11116516.980.000.002385583.790.000.000.000.000.0013502100.770.00财务报表附注第103页
5-1-267广东华特气体股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务542422190.78402172696.23454767610.10303007951.37
其他业务1525920.79354070.911314992.63375273.41
合计543948111.57402526767.14456082602.73303383224.78
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入542422190.78454767610.10
其中：销售商品-特种气体432632401.99350212072.47
销售商品-普通工业气体103272043.0292770593.65
销售设备与工程服务6517745.7711784943.98
其他业务收入1525920.791314992.63
其中：钢瓶使用费收入1002861.00830863.09
其他钢瓶服务费收入116186.66338118.21
其他收入406873.13146011.33
合计543948111.57456082602.73
(六)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益39000000.009000000.00
权益法核算的长期股权投资收益2385583.792399132.71
理财产品收益7678026.85422650.53
合计49063610.6411821783.24财务报表附注第104页
5-1-268广东华特气体股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十六)补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益483942.90计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
11369078.10标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
8379235.88
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2605338.85
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回887380.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00
小计23724976.12
所得税影响额-4046909.72
少数股东权益影响额（税后）0.00
合计19678066.40
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.630.890.89扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.030.720.72
股股东的净利润
(三)其他：
无广东华特气体股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年四月二十七日财务报表附注第105页
5-1-269广东华特气体股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
5-1-275广东华特气体股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-126
5-1-276审计报告
信会师报字[2022]第 ZC10082 号
广东华特气体股份有限公司全体股东：
审计意见
我们审计了广东华特气体股份有限公司（以下简称华特气体）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华特气体2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华特气体，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2022]第 ZC10082 号 审计报告 第1页
5-1-277关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分我们针对收入确认实施的审计程序主要有：
析请参阅财务报表附注“三、（二十七）（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关收入”所述的会计政策及“五、（四十）键内部控制的设计和运行有效性。营业收入和营业成本”。于2021年度，（2）分析产品毛利率。
华特气体营业收入为134726.34万元。（3）比较销售数量与生产能力。
由于收入对公司财务报表的重要性，且（4）核查与收入相关各项经营指标，分析异收入确认时点涉及判断，确认上的细小常变动情况并与同行业比较。
错误汇总起来可能对公司利润产生重（5）检查重要客户收入确认方式，及重要合大影响。因此我们将收入确认确定为关同和关键合同条款。
键审计事项。（6）检查与营业收入相关的销售合同或订单、发票、送货及验收单、出口提单、装船
单、报关单等文件，评估确认收入的真实性
（7）挑选重要客户及本期新增客户函证，并检查回函金额不一致的情况。
（8）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
（二）应收账款的可收回性请参阅财务报表附注“三、（十）金融工我们针对应收账款的可收回性实施的审计程具6、金融资产减值的测试方法及会计序主要有：
处理方法”所述的会计政策及“五、（四）（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收应收账款”。于2021年12月31日，华回性评估相关的关键内部控制。
特气体的应收账款原值为28821.27万（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评元，坏账准备为2005.11万元。估的相关考虑及客观证据。
华特气体根据应收账款的可收回性为（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提
判断基础确定坏账准备。应收账款期末坏账准备的应收账款、组合信用风险特征及价值的确定需要管理层识别已发生减预期信用损失进行分析，评价管理层坏账准值的项目和客观证据、评估预期未来可备计提的合理性。
获取的现金流量并确定其现值，涉及管（4）检查客户资料、历史支付及期后收款情理层运用重大会计估计和判断，且影响况核实交易的付款安排及真实性。
金额重大。因此我们将应收账款的可收回性确定为关键审计事项。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2022]第 ZC10082 号 审计报告 第2页
5-1-278其他信息
华特气体管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华特气体2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华特气体的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华特气体的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2022]第 ZC10082 号 审计报告 第3页
5-1-279虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对华特气体持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华特气体不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就华特气体中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2022]第 ZC10082 号 审计报告 第4页5-1-280（本页无正文，为《广东华特气体股份有限公司2021年度审计报告》之签字盖章页）
立信会计师事务所中国注册会计师：黄志业（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄伟东
中国·上海二〇二二年三月二十九日
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2022]第 ZC10082 号 审计报告 第5页
5-1-281广东华特气体股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五（一）309532175.92533837708.66结算备付金拆出资金
交易性金融资产五（二）59206292.7883148783.99衍生金融资产
应收票据五（三）54336377.438412551.16
应收账款五（四）268161572.30196732411.17
应收款项融资五（五）3264199.7262872289.81
预付款项五（六）48436337.6721000305.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五（七）18535691.6511580470.15买入返售金融资产
存货五（八）234571689.09147316681.28
合同资产五（九）5931569.741796809.40持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（十）24903205.419248597.54
流动资产合计1026879111.711075946608.65
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款五（十一）3093017.582769478.42
长期股权投资五（十二）56249606.5113502100.77
其他权益工具投资五（十三）22679323.6114580194.89其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五（十四）370568038.05248219900.07
在建工程五（十五）33274503.079694742.59生产性生物资产油气资产
使用权资产五（十六）65507321.20
无形资产五（十七）50207766.0320247481.49开发支出
商誉五（十八）72570297.70784236.13
长期待摊费用五（十九）4843052.975162279.81
递延所得税资产五（二十）10899016.9910198393.67
其他非流动资产五（二十一）48418288.4681930817.72
非流动资产合计738310232.17407089625.56
资产总计1765189343.881483036234.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页广东华特气体股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五（二十二）40047361.115003208.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五（二十三）18325818.008859977.00
应付账款五（二十四）71945430.8368834913.91预收款项
合同负债五（二十五）28785676.4818836761.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五（二十六）18775201.3417723883.53
应交税费五（二十七）8859838.5812763741.08
其他应付款五（二十八）40263817.7927785801.98应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（二十九）9240160.07200263.89
其他流动负债五（三十）42711939.6339170355.97
流动负债合计278955243.83199178906.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五（三十一）28035077.784606161.81应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五（三十二）60527766.01长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五（三十三）1219118.77800176.72
递延收益五（三十四）4135301.194910968.07
递延所得税负债五（十九）6241815.5134901.78其他非流动负债
非流动负债合计100159079.2610352208.38
负债合计379114323.09209531115.08
所有者权益：
股本五（三十五）120000000.00120000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（三十六）766337588.32758169762.07
减：库存股
其他综合收益五（三十七）15529173.569041088.55
专项储备五（三十八）6123677.364327024.55
盈余公积五（三十九）45882731.5537220806.82一般风险准备
未分配利润五（四十）428203739.55344359839.60
归属于母公司所有者权益合计1382076910.341273118521.59
少数股东权益3998110.45386597.54
所有者权益合计1386075020.791273505119.13
负债和所有者权益总计1765189343.881483036234.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页广东华特气体股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金204462276.47413846309.21
交易性金融资产59206292.7883148783.99衍生金融资产
应收票据十五（一）22029771.86
应收账款十五（二）165710936.27127168810.04
应收款项融资十五（三）402617.7321677917.92
预付款项27971458.617507495.73
其他应收款十五（四）219024063.07195159265.83
存货128223682.6765158030.69合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3313070.753032009.60
流动资产合计830344170.21916698623.01
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款2902413.382769478.42
长期股权投资十五（五）459106305.08194154497.34
其他权益工具投资22679323.6114580194.89其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产134270341.1195086474.26
在建工程1926755.505059937.52生产性生物资产油气资产
使用权资产5433439.16
无形资产9162740.815041026.91开发支出商誉
长期待摊费用968194.241202016.76
递延所得税资产2676860.271834399.99
其他非流动资产12559661.5062327986.94
非流动资产合计651686034.66382056013.03
资产总计1482030204.871298754636.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页广东华特气体股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款40047361.115003208.33交易性金融负债衍生金融负债
应付票据18325818.008859977.00
应付账款38039740.1838386113.12预收款项
合同负债1306187.591339045.84
应付职工薪酬8518106.378091454.34
应交税费888798.042917813.37
其他应付款52448715.7713801916.81持有待售负债
一年内到期的非流动负债4725642.12200263.89
其他流动负债21776146.9915908916.32
流动负债合计186076516.1794508709.02
非流动负债：
长期借款28035077.784606161.81应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3082242.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2707301.193426968.07
递延所得税负债21216.9434901.78其他非流动负债
非流动负债合计33845838.078068031.66
负债合计219922354.24102576740.68
所有者权益：
股本120000000.00120000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积803070381.56794902555.31
减：库存股
其他综合收益16679323.618580194.89
专项储备16960.44158706.73
盈余公积45159921.6736497996.94
未分配利润277181263.35236038441.49
所有者权益合计1262107850.631196177895.36
负债和所有者权益总计1482030204.871298754636.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页广东华特气体股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入1347263352.94999588425.31
其中：营业收入五（四十一）1347263352.94999588425.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1216547097.95896643251.11
其中：营业成本五（四十一）1021296380.69739944438.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五（四十二）5002139.084631995.03
销售费用五（四十三）69382000.2662481104.65
管理费用五（四十四）67986276.9557589081.64
研发费用五（四十五）47203024.9930368644.27
财务费用五（四十六）5677275.981627986.68
其中：利息费用3127186.19297655.83
利息收入1458881.575625053.42
加：其他收益五（四十七）7430432.085968822.54
投资收益（损失以“-”号填列）五（四十八）8497478.3210532141.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3015505.742385583.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益11568.84
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（四十九）-91232.27232678.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）五（五十）-3301973.41-3251252.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）五（五十一）-2053192.50-531990.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（五十二）3124281.451271589.57
三、营业利润（亏损以“-”号填列）144322048.66117167163.60
加：营业外收入五（五十三）5021555.469286761.95
减：营业外支出五（五十四）838222.262068814.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）148505381.86124385111.34
减：所得税费用五（五十五）19263543.5817927191.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列）129241838.28106457920.27
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）129241838.28106457920.27
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）129320325.37106471322.73
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-78487.09-13402.46
六、其他综合收益的税后净额6488085.01129168.43
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额6488085.01129168.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益8099128.723236746.80
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动8099128.723236746.80
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-1611043.71-3107578.37
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-1611043.71-2890593.69
7．其他-216984.68
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额135729923.29106587088.70
归属于母公司所有者的综合收益总额135808410.38106600491.16
归属于少数股东的综合收益总额-78487.09-13402.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）五（五十六）1.080.89
（二）稀释每股收益（元/股）五（五十六）1.080.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页广东华特气体股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十五（六）794456790.05543948111.57
减：营业成本十五（六）608751979.33402526767.14
税金及附加2157763.151607464.65
销售费用48027033.0039251515.28
管理费用36164013.3633918150.62
研发费用27493156.6016445993.17
财务费用2452964.42683492.31
其中：利息费用1274463.15297655.83
利息收入1239214.385489794.79
加：其他收益6143205.674940317.81
投资收益（损失以“-”号填列）十五（七）20000296.0649063610.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3015505.742385583.79以摊余成本计量的金融资产终止确
68586.54
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-91232.27232678.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1247471.57209266.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）-455526.50-66088.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）1585035.942038892.97
二、营业利润（亏损以“-”号填列）95344187.52105933406.58
加：营业外收入218428.395560441.64
减：营业外支出429092.661373098.93
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）95133523.25110120749.29
减：所得税费用8514275.978906943.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列）86619247.28101213805.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）86619247.28101213805.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额8099128.723236746.80
（一）不能重分类进损益的其他综合收益8099128.723236746.80
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动8099128.723236746.80
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额94718376.00104450552.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页广东华特气体股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1192605016.31879089725.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11716922.627653848.63
收到其他与经营活动有关的现金五（五十七）24273025.0630170500.74
经营活动现金流入小计1228594963.99916914075.26
购买商品、接受劳务支付的现金951474106.17605817877.71客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金143044640.87112468588.64
支付的各项税费47245398.2536827450.11
支付其他与经营活动有关的现金五（五十七）71669177.1954150667.29
经营活动现金流出小计1213433322.48809264583.75
经营活动产生的现金流量净额15161641.51107649491.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1258090791.562091892135.82
取得投资收益收到的现金7211855.6012149047.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6641582.394095192.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1271944229.552108136375.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金213190740.4291552924.33
投资支付的现金1275726404.252231690174.95质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额39862459.59支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1528779604.262323243099.28
投资活动产生的现金流量净额-256835374.71-215106724.22
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金3690000.00400000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3690000.00400000.00
取得借款收到的现金70000000.005000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五（五十七）246000.00
筹资活动现金流入小计73936000.005400000.00
偿还债务支付的现金9800000.005200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金38355869.0229514281.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五（五十七）8581473.0118657032.00
筹资活动现金流出小计56737342.0353371313.44
筹资活动产生的现金流量净额17198657.97-47971313.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1746998.08-4457628.46
五、现金及现金等价物净增加额-226222073.31-159886174.61
加：期初现金及现金等价物余额530913526.60690799701.21
六、期末现金及现金等价物余额304691453.29530913526.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页广东华特气体股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金722853710.44448856106.34
收到的税费返还10604446.226495401.93
收到其他与经营活动有关的现金202966892.29348626155.31
经营活动现金流入小计936425048.95803977663.58
购买商品、接受劳务支付的现金636472294.55383442538.14
支付给职工以及为职工支付的现金58726924.4749549600.76
支付的各项税费14153625.6010177510.15
支付其他与经营活动有关的现金240255591.31371322247.20
经营活动现金流出小计949608435.93814491896.25
经营活动产生的现金流量净额-13183386.98-10514232.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1147090791.561900392135.82
取得投资收益收到的现金17157655.6411680516.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
4544376.333286853.28
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1168792823.531915359505.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
66721451.2734166389.42
的现金
投资支付的现金1319336404.252047190174.95取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1386057855.522081356564.37
投资活动产生的现金流量净额-217265031.99-165997058.50
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金70000000.005000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计70000000.005000000.00
偿还债务支付的现金9800000.005200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金37810424.3529514281.44
支付其他与筹资活动有关的现金2058548.6318657032.00
筹资活动现金流出小计49668972.9853371313.44
筹资活动产生的现金流量净额20331027.02-48371313.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-659510.28-686354.82
五、现金及现金等价物净增加额-210776902.23-225568959.43
加：期初现金及现金等价物余额411037627.15636606586.58
六、期末现金及现金等价物余额200260724.92411037627.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页广东华特气体股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额120000000.00758169762.079041088.554327024.5537220806.82344359839.601273118521.59386597.541273505119.13
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额120000000.00758169762.079041088.554327024.5537220806.82344359839.601273118521.59386597.541273505119.13三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
8167826.256488085.011796652.818661924.7383843899.95108958388.753611512.91112569901.66
列）
（一）综合收益总额6488085.01129320325.37135808410.38-78487.09135729923.29
（二）所有者投入和减少资本8167826.258167826.253690000.0011857826.25
1．所有者投入的普通股3690000.003690000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额8167826.258167826.258167826.25
4．其他
（三）利润分配8661924.73-45476425.42-36814500.69-36814500.69
1．提取盈余公积8661924.73-8661924.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-36814500.69-36814500.69-36814500.69
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1796652.811796652.811796652.81
1．本期提取15419940.1615419940.1615419940.16
2．本期使用13623287.3513623287.3513623287.35
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00766337588.3215529173.566123677.3645882731.55428203739.551382076910.343998110.451386075020.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页广东华特气体股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额120000000.00758169762.078911920.124200459.4827099426.23277193428.431195574996.331195574996.33
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额120000000.00758169762.078911920.124200459.4827099426.23277193428.431195574996.331195574996.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）129168.43126565.0710121380.5967166411.1777543525.26386597.5477930122.80
（一）综合收益总额129168.43106471322.73106600491.16-13402.46106587088.70
（二）所有者投入和减少资本400000.00400000.00
1．所有者投入的普通股400000.00400000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配10121380.59-39304911.56-29183530.97-29183530.97
1．提取盈余公积10121380.59-10121380.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-29183530.97-29183530.97-29183530.97
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备126565.07126565.07126565.07
1．本期提取13392497.7313392497.7313392497.73
2．本期使用13265932.6613265932.6613265932.66
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00758169762.079041088.554327024.5537220806.82344359839.601273118521.59386597.541273505119.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页广东华特气体股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额120000000.00794902555.318580194.89158706.7336497996.94236038441.491196177895.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额120000000.00794902555.318580194.89158706.7336497996.94236038441.491196177895.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）8167826.258099128.72-141746.298661924.7341142821.8665929955.27
（一）综合收益总额8099128.7286619247.2894718376.00
（二）所有者投入和减少资本8167826.258167826.25
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额8167826.258167826.25
4．其他
（三）利润分配8661924.73-45476425.42-36814500.69
1．提取盈余公积8661924.73-8661924.73
2．对所有者（或股东）的分配-36814500.69-36814500.69
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-141746.29-141746.29
1．本期提取4419740.564419740.56
2．本期使用4561486.854561486.85
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00803070381.5616679323.6116960.4445159921.67277181263.351262107850.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页广东华特气体股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额120000000.00794902555.315343448.09294546.3926376616.35174129547.121121046713.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额120000000.00794902555.315343448.09294546.3926376616.35174129547.121121046713.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3236746.80-135839.6610121380.5961908894.3775131182.10
（一）综合收益总额3236746.80101213805.93104450552.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配10121380.59-39304911.56-29183530.97
1．提取盈余公积10121380.59-10121380.59
2．对所有者（或股东）的分配-29183530.97-29183530.97
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-135839.66-135839.66
1．本期提取3980413.023980413.02
2．本期使用4116252.684116252.68
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00794902555.318580194.89158706.7336497996.94236038441.491196177895.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注广东华特气体股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
广东华特气体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1999年2月5日经南海市工商行政管理局注册登记成立。根据2015年6月股东会决议及发起人协议的规定，由石平湘、张穗萍、石思慧、石廷刚、傅铸红、李大荣、广东华特投资管理有限公司、天津华进投资管理合伙企业（有限合伙）、天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）和天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）10名佛山市华特气体有限公司
原股东作为发起人，以发起设立方式，将佛山市华特气体有限公司，整体变更为广东华特气体股份有限公司。
截至2021年12月31日止，公司股本总数为12000.00万股，注册资本为12000.00万元。
公司的统一社会信用代码为914406007081188568；所属行业为工业气体行业；公司注册地和总部办公地均为佛山市南海区里水镇和顺逢西村文头岭脚东侧。
本公司主要经营活动为：须经批准方可经营的项目，持有效的许可证件从事研发、生产、销售和运输各种工业气体、医用气体、标准气体、特种气体、混合气体、食
品添加剂气体、气体灭火剂、电子气体、电子化学品、发泡剂；销售：气体相关设
备及零部件、气体包装物、气瓶、医疗器械、消防器材及设备、机械设备、机械铸
件、五金建材、金属材料、焊接器具及焊材、化工原料及产品（危险化学品除外）、
塑料制品、橡胶制品、家用电器、办公用品、日用品、玩具、厨房用具；提供技术
咨询、技术支持服务，售前售后服务；从事气体相关的应用技术开发、软件系统开发、技术咨询、技术服务和技术转让、气体检测、气瓶检验；从事气体相关工程和
项目的建设；从事气体相关设备及零部件的设计研发、制造加工、安装维修并提供
相关服务；汽车租赁、其他机械与设备租赁、厂房租赁、融资租赁、市场信息咨询；
货物进出口、技术进出口；普通货运、危险货物运输（按粤交运管许可佛字
440600137950号道路运输经营许可证）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动)本公司的实际控制人为石平湘及其女儿石思慧。
本财务报表业经公司全体董事于2022年3月29日批准报出。
财务报表附注第1页
5-1-294广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(五)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(六)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(七)营业周期本公司营业周期为12个月。
(八)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，亚太气体实业有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
财务报表附注第2页
5-1-295广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(九)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(十)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表附注第3页
5-1-296广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失财务报表附注第4页
5-1-297广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(十一)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(十二)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(十三)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此财务报表附注第5页
5-1-298广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十四)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第6页
5-1-299广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用财务报表附注第7页
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二〇二一年度财务报表附注计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注第8页
5-1-301广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后信用风险是否已显著增加。
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估
预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
财务报表附注第9页
5-1-302广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注组合名称组合依据组合1应收合并范围内公司款项组合2账龄
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十五)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、产成品、在产品、发出商品、工程施工等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注第10页
5-1-303广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动财务报表附注第11页
5-1-304广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
3.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
4.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为财务报表附注第12页
5-1-305广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注初始投资成本。
5.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益财务报表附注第13页
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二〇二一年度财务报表附注法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1.固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和财务报表附注第14页
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二〇二一年度财务报表附注
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-303.003.23-12.13
运输设备年限平均法5-103.009.70-19.40
办公设备年限平均法3-53.0019.40-32.33
机械设备年限平均法103.009.70
储存设备年限平均法5-103.009.7-19.40
3.固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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5-1-308广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权使用权有效期直线法产权证上载明使用年限
软件3-5年直线法预计受益年限
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行
复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权财务报表附注第17页
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资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十二)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪财务报表附注第19页
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二〇二一年度财务报表附注酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表财务报表附注第20页
5-1-313广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按财务报表附注第21页
5-1-314广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）销售商品收入确认的具体原则
*常规销售收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定地点，按照合同要求验收合格并取得客户签收单时确认收入。
*寄售模式收入确认标准：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客户领用后，公司在收到客户对账单时确认收入。
*出口产品收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定的港口，并按照约定办妥报关手续且货物离岸后确认收入。
（2）工程项目收入确认的具体原则
工程项目已经完工，按照合同要求验收合格并取得客户工程项目验收报告时确财务报表附注第22页
5-1-315广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注认收入。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关财务报表附注第23页
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二〇二一年度财务报表附注
或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额财务报表附注第24页
5-1-317广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了财务报表附注第25页
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二〇二一年度财务报表附注
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额财务报表附注第26页
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二〇二一年度财务报表附注
包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注第27页
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二〇二一年度财务报表附注
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
财务报表附注第28页
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二〇二一年度财务报表附注
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
财务报表附注第29页
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二〇二一年度财务报表附注
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第30页
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二〇二一年度财务报表附注
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与财务报表附注第31页
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二〇二一年度财务报表附注减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十)专项储备本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16号文的有关规定计提和使用安全生产费。
(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注第32页
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二〇二一年度财务报表附注
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
四、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
五、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
财务报表附注第33页
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二〇二一年度财务报表附注
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目原因合并母公司
使用权资产27287125.636004167.56公司作为承租人对于首
长期待摊费用-60000.090.00次执行日前已存在的经
租赁负债20085976.984419142.23营租赁的调整
一年到期的非流动负债7141148.561585025.33
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行
日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定无影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第34页
5-1-327广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布
之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.本报告期无重要会计估计变更
财务报表附注第35页
5-1-328广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
3.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目
情况合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
使用权资产27287125.6327287125.6327287125.63
长期待摊费用5162279.815102279.72-60000.09-60000.09
租赁负债20085976.9820085976.9820085976.98
一年内到期的非流动负债200263.897341412.457141148.567141148.56母公司资产负债表上年年末余调整数项目年初余额额重分类重新计量合计
使用权资产6004167.566004167.566004167.56
租赁负债4419142.234419142.234419142.23
一年内到期的非流动负债200263.891785289.221585025.331585025.33
四、税项主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
0%、5%、6%、增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
9%、13%税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%、2%
15%、16.5%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴
25%
财务报表附注第36页
5-1-329广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东华特气体股份有限公司15%
广东华南特种气体研究所有限公司15%
江门市新会特种气体研究所有限公司25%
江西省华东特种气体有限公司25%
中山市华新气体有限公司25%
佛山市林特深冷液体有限公司20%
绥宁县联合化工有限责任公司20%
郴州湘能半导体气体有限公司20%
浙江德清华科气体有限公司25%
江西华特电子化学品有限公司25%
亚太气体实业有限公司（注1）16.5%
深圳市华祥化工有限公司20%
广东华延科技有限公司25%
东莞市高能工业气体有限公司25%
广东省华跃自动化有限公司25%
黑河市华凯气体有限公司25%
上海华耀鼎气体有限公司25%
四川华启新材料科技有限公司25%
注1：亚太气体实业有限公司按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2021年度，应评税利润中不超过2000000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2000000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。
(一)税收优惠
（1）2019年12月2日，广东华特气体股份有限公司获得广东省科学技术厅、广东
省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201944001807，有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东华特气体股份有限公司在2021年度享受高新技术企业税收优惠减按15%税率缴纳企业所得税。
（2）2020年12月1日，广东华南特种气体研究所有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202044001677，有效期三年。
财务报表附注第37页
5-1-330广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东华南特种气体研究所有限公司在2021年度符合高新技术企业税收优惠条件，享受高新技术企业税收优惠减按15%税率缴纳企业所得税。
（3）根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
佛山市林特深冷液体有限公司、绥宁县联合化工有限责任公司、郴州湘能半导体气体有限公司和深圳市华祥化工有限公司在2021年度符合小型微利企业税收优惠条件。
财务报表附注第38页
5-1-331广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金324322.56363292.86
银行存款283517779.82530550233.74
其他货币资金25690073.542924182.06
合计309532175.92533837708.66
其中：存放在境外的款项总额24562867.5648774444.71
其中：其他货币资金含存出投资款20849350.91元。
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金3900005.432658682.06
信用证保证金40500.0040500.00
履约保证金548131.60
保函保证金341710.00225000.00
在途资金10375.60
合计4840722.632924182.06
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产59206292.7883148783.99
其中：债务工具投资59206292.7883148783.99
合计59206292.7883148783.99财务报表附注第39页
5-1-332广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(三)应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票52137135.110.00
商业承兑汇票2199242.328412551.16
合计54336377.438412551.16
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备54452127.03100.00115749.600.2154336377.43
其中：银行承兑汇票52137135.1195.750.000.0052137135.11
商业承兑汇票2314991.924.25115749.605.002199242.32
合计54452127.03100.00115749.6054336377.43上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备8893086.91100.00480535.755.408412551.16
其中：商业承兑汇票8893086.91100.00480535.755.408412551.16
合计8893086.91100.00480535.758412551.16
3.期末公司无质押的应收票据
4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票0.0037807556.52
商业承兑汇票0.00950000.00
合计0.0038757556.52财务报表附注第40页
5-1-333广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5.期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四)应收账款
1.应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内273107038.03199386995.42
1至2年7200557.867690765.50
2至3年2888006.505032074.21
3至4年1356289.93816228.90
4至5年278926.80807446.13
5年以上3381861.233982915.77
小计288212680.35217716425.93
减：坏账准备20051108.0520984014.76
合计268161572.30196732411.17财务报表附注第41页
5-1-334广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2.应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备819563.890.28819563.89100.005001161.912.305001161.91100.00
其中：
单项金额重大并单独计
1230104.160.591230104.16100.00
提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独
819563.890.28819563.89100.003771057.751.713771057.75100.00
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备287393116.4699.7219231544.166.69268161572.30212715264.0297.7015982852.857.51196732411.17
其中：
按信用风险特征组合计
287393116.4699.7219231544.166.69268161572.30212715264.0297.7015982852.857.51196732411.17
提坏账准备的应收账款
合计288212680.35100.0020051108.05268161572.30217716425.93100.0020984014.76196732411.17财务报表附注第42页
5-1-335广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
广州神火能源有限公司239930.49239930.49100.00预计无法收回
中山市春光玻璃有限公司114523.30114523.30100.00预计无法收回
浙江昱辉阳光能源江苏有限公司87388.2687388.26100.00预计无法收回
常州市沁福能源科技有限公司62538.7562538.75100.00预计无法收回
东莞市昶晟新材料科技有限公司46880.0046880.00100.00预计无法收回
佛山市高科气体有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回
佛山市南海中北禾不锈钢有限公司37000.0037000.00100.00预计无法收回
新兴能源装备股份有限公司34825.0034825.00100.00预计无法收回
中山市焊匠金属制品有限公司29252.4029252.40100.00预计无法收回
广东金大田家居股份有限公司23885.0023885.00100.00预计无法收回
湖南新中合光电科技股份有限公司19890.0019890.00100.00预计无法收回
佛山翌超光电科技有限公司14620.0014620.00100.00预计无法收回
中山市古镇奇丰玻璃门市部14450.0014450.00100.00预计无法收回
佛山市南海南燕实业有限公司12686.3712686.37100.00预计无法收回广东省石油化工建设集团公司工程
12455.2012455.20100.00预计无法收回
服务分公司
佛山市裕汇饮料有限公司12276.0012276.00100.00预计无法收回
佛山市广绅五金制品有限公司9362.129362.12100.00预计无法收回
佛山市旭冉金属制品有限公司3891.003891.00100.00预计无法收回
长沙润德机械制造有限公司3710.003710.00100.00预计无法收回
合计819563.89819563.89
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：依据账龄分析法计提坏账准备期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内272983152.6113649156.785.00
1至2年7074914.06707491.4110.00
2至3年2563330.04768999.0130.00
财务报表附注第43页
5-1-336广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3至4年1232069.67616034.8450.00
4至5年248939.80199151.8480.00
5年以上3290710.283290710.28100.00
合计287393116.4619231544.16
3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销合并增加其他减少按单项计提
5001161.91179810.362251941.272170463.1160996.00819563.89
坏账准备按组合计提
15982852.854719610.8085592.001780088.28438938.4644177.6719231544.16
坏账准备
合计20984014.764899421.162337533.273950551.39499934.4644177.6720051108.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回确定原坏账准备的转回或收单位名称收回方式金额依据及其合理性回原因
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司1291100.16预计无法收回收回款项银行存款
宜春赛尔特新能源科技有限公司552440.32预计无法收回收回款项银行存款
江西共晶光伏科技股份有限公司320986.70预计无法收回收回款项银行存款
福建连城盛威高科开发有限公司85592.00预计无法收回收回款项银行存款
广东雪莱特光电科技股份有限公司68586.54预计无法收回收回款项银行存款
合计2318705.72
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款3950551.39
其中重要的应收账款核销情况：
应收账履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质销程序联交易产生
智慧海派科技有限公司货款393976.20长期挂账内部审批否财务报表附注第44页
5-1-337广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注应收账履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质销程序联交易产生确认无法
深圳松维电子股份有限公司货款319206.20内部审批否收回
广东雪莱特光电科技股份有限公司货款249990.78债务重组内部审批否
成都钧乔科技有限公司货款200000.00长期挂账内部审批否
漳州市好利来气体有限公司货款172469.76长期挂账内部审批否
永修县诚翔气体有限公司货款170414.02长期挂账内部审批否
佛山市派能机电有限公司货款162960.00长期挂账内部审批否
湖南众合气体有限公司货款货款129700.00长期挂账内部审批否
广西国信气体研究有限公司货款122300.00长期挂账内部审批否
顺天水产运输设备货款货款119290.00长期挂账内部审批否
成都液化天然气有限公司货款100000.00长期挂账内部审批否
合计2140306.96
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
长江存储科技有限责任公司25286430.748.771264321.54
Commerce Enterprises LLC 7007585.22 2.43 350379.26
晶澳太阳能有限公司6488450.002.25324422.50
Commerce Enterprises Pty. Ltd. 4397521.76 1.53 219876.09
无锡华润上华科技有限公司3723684.511.29186184.23
合计46903672.2316.272345183.62
6.公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7.公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第45页
5-1-338广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(五)应收款项融资
1.应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据3264199.7262872289.81
应收账款0.000.00
合计3264199.7262872289.81
2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备
应收票据62872289.8132668412.7792276502.860.003264199.720.00
应收账款0.000.000.000.000.000.00
合计62872289.8132668412.7792276502.860.003264199.720.00
3.公司无应收款项融资减值准备
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内47845588.3898.7920590281.6198.05
1至2年534795.131.10172800.560.82
2至3年20897.960.04224145.121.07
3年以上35056.200.0713078.200.06
合计48436337.67100.0021000305.49100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
上海启元气体发展有限公司2948192.006.09
Kind Metro Limited 2544856.16 5.25
湖北三宁化工股份有限公司2519561.595.20财务报表附注第46页
5-1-339广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
陕西天荣盈兴精密制造有限公司1982835.474.09
上海嘉日宝化工有限公司1857600.003.84
合计11853045.2224.47
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款项18535691.6511580470.15
合计18535691.6511580470.15
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内15047553.457483237.22
1至2年2741948.823168351.45
2至3年1322005.031734085.65
3至4年1585123.451055526.58
4至5年1026377.48443803.30
5年以上1033628.26815921.36
小计22756636.4914700925.56
减：坏账准备4220944.843120455.41
合计18535691.6511580470.15财务报表附注第47页
5-1-340广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备300532.001.32300532.00100.000.00300532.002.04300532.00100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计
300532.001.32300532.00100.000.00300532.002.04300532.00100.000.00
提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备22456104.4998.683920412.8417.4618535691.6514400393.5697.962819923.4119.5811580470.15
其中：
按信用风险特征组合计提
22456104.4998.683920412.8417.4618535691.6514400393.5697.962819923.4119.5811580470.15
坏账准备的其他应收款项
合计22756636.49100.004220944.8418535691.6514700925.56100.003120455.4111580470.15财务报表附注第48页
5-1-341广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
湖南金宏泰肥业有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回
中山市焊匠金属制品有限公司532.00532.00100.00预计无法收回
合计300532.00300532.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：依据账龄分析法计提坏账准备期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内15047553.45752377.685.00
1至2年2741416.82274141.6810.00
2至3年1322005.03396601.5130.00
3至4年1285123.45642561.7350.00
4至5年1026377.48821101.9880.00
5年以上1033628.261033628.26100.00
合计22456104.493920412.84
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额2819923.41532.00300000.003120455.41上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-532.00532.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1098893.091098893.09本期转回财务报表附注第49页
5-1-342广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)本期转销本期核销
其他变动1596.341596.34
期末余额3920412.84300532.004220944.84
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额14400393.56532.00300000.0014700925.56上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-532.00532.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增8040793.238040793.23本期终止确认
其他变动14917.7014917.70
期末余额22456104.49300532.0022756636.49
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他增加合并增加按单项计提坏账
300532.00300532.00
准备按组合计提坏账
2819923.411099917.90-1024.811596.343920412.84
准备
合计3120455.411099917.90-1024.811596.344220944.84财务报表附注第50页
5-1-343广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金12507349.9911017980.81
周转备用金511226.83539266.57
土地竞标保证金5389000.00
应收退税款1779688.791472803.57
其他2569370.881670874.61
合计22756636.4914700925.56
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
佛山市南海区里水镇公共资源交易所竞标保证金5389000.001年以内23.68269450.00
国家税务总局佛山市南海区税务局出口退税1779688.791年以内7.8288984.44
Hongkong Kinghold Special Material
押金及保证金919308.911-2年4.0491930.89
Co Ltd
安徽旺山旺水特种气体有限公司押金及保证金672500.001年以内2.9633625.00
上海惠和气体有限公司押金及保证金570000.002至4年2.50211000.00
合计9330497.7041.00694990.33
（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项
（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债财务报表附注第51页
5-1-344广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(八)存货
1.存货分类
期末余额上年年末余额项目存货跌价准存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
原材料106917011.27557381.08106359630.1948435633.44635436.3047800197.14
产成品107955556.671043702.49106911854.1868289418.81156616.4368132802.38
在产品9713996.159713996.1511882208.0011882208.00
发出商品3498064.393498064.3911550593.8811550593.88
工程施工8088144.188088144.187950879.887950879.88
合计236172772.661601083.57234571689.09148108734.01792052.73147316681.28
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料635436.30104968.48183023.70557381.08
产成品156616.43940964.0653878.001043702.49
合计792052.731045932.54236901.701601083.57
3.存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况
4.合同履约不存在成本本期摊销金额的情况
(九)合同资产
1.合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
销售商品6254680.04323110.305931569.741891378.3294568.921796809.40
合计6254680.04323110.305931569.741891378.3294568.921796809.40
2.报告期内账面价值无发生重大变动的情况
财务报表附注第52页
5-1-345广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
3.合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提减值准备6254680.04100.00323110.305.175931569.741891378.32100.0094568.925.001796809.40
其中：
按信用风险特征组合计提
6254680.04100.00323110.305.175931569.741891378.32100.0094568.925.001796809.40
坏账准备的其他应收款项
合计6254680.04100.00323110.305931569.741891378.32100.0094568.921796809.40财务报表附注第53页
5-1-346广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内6047154.14302357.715.00
1至2年207525.9020752.5910.00
合计6254680.04323110.30
4.本期合同资产计提减值准备情况
本期转项目上年年末余额本期计提本期转回期末余额原因
销/核销
账龄计提94568.92228541.38323110.30组合预测
合计94568.92228541.38323110.30
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税572669.040.00
待抵扣进项税40652.520.00
待认证进项税21171798.937834918.10
其他-预付保险费、通行费等3118084.921413679.44
合计24903205.419248597.54财务报表附注第54页
5-1-347广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(十一)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款190604.20190604.205.20%
其中：未实现融资收益38059.5038059.50清远联升合作生产经营液氮合同剩余
2902413.382902413.382769478.422769478.424.80%
价值未来应收款
合计3093017.583093017.582769478.422769478.42财务报表附注第55页
5-1-348广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(十二)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备被投资单位减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额额追加投资其他期末余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
1．合营企业
佛山华普气体科技有限公司35700000.00246901.6935946901.69
小计35700000.00246901.6935946901.69
2．联营企业
惠州市惠阳华隆工业气体有
13502100.772742822.44460000.0015784923.21
限公司
海油万彤清洁能源(珠海)有
4492000.0025781.614517781.61
限公司
小计13502100.774492000.002768604.05460000.0020302704.82
合计13502100.7740192000.003015505.74460000.0056249606.51财务报表附注第56页
5-1-349广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(十三)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
清远市联升空气液化有限公司22679323.6114580194.89
合计22679323.6114580194.89
2.非交易性权益工具投资的情况
其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因公司持有目的为非交清远市联升空气液化有
840000.0016679323.62易性且为被投资单位
限公司的权益工具
其他说明：截至2021年12月31日，公司持有清远市联升空气液化有限公司10%的股权，投资成本600.00万元
(十四)固定资产
1.固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产370568038.05248219900.07固定资产清理
合计370568038.05248219900.07财务报表附注第57页
5-1-350广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2.固定资产情况
项目房屋及建筑物运输设备办公设备机械设备储存设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额90710326.0750153497.216762916.88157747149.56167911374.07473285263.79
（2）本期增加金额36733179.3838338050.893513604.7168647112.5735466986.33182698933.88
—购置313294.7436010723.483025033.4159586032.1325752810.58124687894.34
—在建工程转入26486485.49123957.298252199.7711462.3934874104.94
—企业合并增加9933399.152327327.41364614.01808880.679702713.3623136934.60
（3）本期减少金额49941.403442592.36101094.874506626.417132796.7415233051.78
—处置或报废49941.403442592.36101094.874506626.417132796.7415233051.78
（4）期末余额127393564.0585048955.7410175426.72221887635.72196245563.66640751145.89
2．累计折旧
（1）上年年末余额20226439.1229481475.884154545.9075438129.0595764773.77225065363.72
（2）本期增加金额4955291.827595293.882053504.2419401709.2321292736.1855298535.35
—计提2316171.766603742.841725197.9718972258.2114462164.1644079534.94
—合并增加2639120.06991551.04328306.27429451.026830572.0211219000.41
（3）本期减少金额11986.792963168.3685409.173643742.424258790.7910963097.53
—处置或报废11986.792963168.3685409.173643742.424258790.7910963097.53
（4）期末余额25169744.1534113601.406122640.9791196095.86112798719.16269400801.54
3．减值准备
财务报表附注第58页
5-1-351广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备办公设备机械设备储存设备合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额781329.43976.87782306.30
—计提781329.43976.87782306.30
（3）本期减少金额
（4）期末余额781329.43976.87782306.30
4．账面价值
（1）期末账面价值102223819.9050935354.344052785.75129910210.4383445867.63370568038.05
（2）上年年末账面价值70483886.9520672021.332608370.9882309020.5172146600.30248219900.07财务报表附注第59页
5-1-352广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
3.公司无暂时闲置的固定资产
4.本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5.未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物21233920.10正在办理中
(十五)在建工程
1.在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程33274503.079565010.01
工程物资129732.58
合计33274503.079694742.59财务报表附注第60页
5-1-353广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值钢瓶系统安卓移动化及系统优化项
1028363.061028363.06815112.64815112.64
目
MES 软件系统 516780.78 516780.78
第三车间仓库1751784.071751784.07
NC 系统项目及 T1 模块 42452.81 42452.81 1926181.32 1926181.32
行政办公楼整改工程438757.14438757.14
危化品停车场1207286.651207286.65
信息系统实施项目195944.96195944.96
高纯二氧化碳项目1357958.731357958.73
高纯一氧化碳项目1854603.401854603.401184849.731184849.73
资源规划管理软件项目170353.99170353.99170353.99170353.99
乙硅烷6553659.886553659.88
八氟丙烷合成项目4506282.104506282.10
碳氢项目4213657.664213657.66
一氧化氮项目3766048.693766048.69
电子级硅烷项目3371884.753371884.75
123#设备制造车间3013515.273013515.27
里水镇隐形冠军集聚区5号地块厂房1877939.591877939.59
锗烷技改项目652069.06652069.06
全面预算系统547169.80547169.80
六氟丁二烯（C4F6）项目 478770.67 478770.67
209丁类仓库二431541.56431541.56
财务报表附注第61页
5-1-354广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
210丁类仓库三424080.61424080.61
三氟化氯纯化项目138415.84138415.84
八氟环丁烷项目118743.37118743.37
羰基硫项目80220.9680220.96
管道工程4730.004730.00
合计33274503.0733274503.079565010.019565010.01重要的在建工程项目本期变动情况工程累计
利息资其中：本本期利息本期转入固定本期转入无形本期其他投入占预资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度本化累期利息资资本化率资产金额资产金额减少金额算比例来源
计金额本化金额(%)
(%)（土建及附属）募集、
第三车间仓库1751784.0720059013.0621810797.13100.10%100.00%
21789000.00自筹
募集、
乙硅烷71826000.006553659.886553659.889.129.12%自筹
八氟丙烷合成募集、
7580000.004506282.104506282.1059.4559.45%
项目自筹
募集、
碳氢项目9300000.004213657.664213657.6645.3145.31%自筹钢瓶系统安卓
募集、
移动化及系统4000000.00815112.642599607.672386357.251028363.0685.3785.37%自筹优化项目财务报表附注第62页
5-1-355广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注工程累计
利息资其中：本本期利息本期转入固定本期转入无形本期其他投入占预资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度本化累期利息资资本化率资产金额资产金额减少金额算比例来源
计金额本化金额(%)
(%)
募集、
一氧化氮项目4500000.003766048.693766048.6983.6983.69%自筹
电子级硅烷项募集、
4200000.003371884.753371884.7580.2880.28%
目自筹
123#设备制造募集、
12840000.003013515.273013515.2723.4723.47%
车间自筹
募集、
氦气项目2700000.002621340.862621340.8697.0997.09%自筹
高纯一氧化碳募集、
8275000.001184849.732453327.191783573.521854603.4043.9743.97%
项目自筹
NC 系统项目 募集、
5000000.001926181.321638831.543522560.0542452.8171.3071.30%
及 T1 模块 自筹里水镇隐形冠
募集、
军集聚区5号80000000.001877939.591877939.592.352.35%自筹地块厂房
募集、
108#特气车间1700000.001670032.951670032.9598.2498.24%
自筹
行政办公楼整募集、
2000000.00438757.141422727.731861484.8793.07100.00%
改工程自筹
八氟丙烷预处1000000.001092850.431092850.43109.29100.00%募集、财务报表附注第63页
5-1-356广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注工程累计
利息资其中：本本期利息本期转入固定本期转入无形本期其他投入占预资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度本化累期利息资资本化率资产金额资产金额减少金额算比例来源
计金额本化金额(%)
(%)理项目自筹
高纯二氧化碳募集、
2868000.001357958.73450291.311808250.0463.0563.05%
项目自筹
募集、
危化品停车场2000000.001207286.6519982.111227268.7661.3661.36%自筹
募集、
锗烷技改项目1000000.00652069.06652069.0665.2165.21%自筹
募集、
全面预算系统2000000.00547169.80547169.8027.3627.36%自筹
MES 软件系 募集、
580000.00516780.78516780.780.0089.1089.10%
统自筹
合计9198711.0662530231.6533875598.566425698.0831427646.07财务报表附注第64页
5-1-357广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2.本期无计提在建工程减值准备情况
3.工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资账面余额工程物资减值准备账面价值账面余额账面价值减值准备
工程物资0.000.000.00129732.580.00129732.58
合计0.000.000.00129732.580.00129732.58
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）2020年12月31日
会计政策变更24193664.143093461.4927287125.63
2021年1月1日24193664.143093461.4927287125.63
（2）本期增加金额879121.5646359590.1047238711.66
—新增租赁879121.5646359590.1047238711.66
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额25072785.7049453051.5974525837.29
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额7737076.491281439.609018516.09
—计提7737076.491281439.609018516.09
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额7737076.491281439.609018516.09
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产财务报表附注第65页
5-1-358广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值17335709.2148171611.9965507321.20
（2）年初账面价值24193664.143093461.4927287125.63
(十七)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额20631207.035106701.2125737908.24
（2）本期增加金额27485330.146425698.0833911028.22
—购置6425698.086425698.08
—企业合并增加27485330.1427485330.14
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额48116537.1711532399.2959648936.46
2．累计摊销
（1）上年年末余额3324023.282166403.475490426.75
（2）本期增加金额2372075.161578668.523950743.68
—计提1089804.661578668.522668473.18
—企业合并增加1282270.501282270.50
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额5696098.443745071.999441170.43
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第66页
5-1-359广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目土地使用权软件合计
（1）期末账面价值42420438.737787327.3050207766.03
（2）上年年末账面价值17307183.752940297.7420247481.49期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
2.公司无使用寿命不确定的知识产权
3.公司无具有重要影响的单项知识产权
4.公司无所有权或使用权受到限制的知识产权
5.公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注第67页
5-1-360广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(十八)商誉
1.商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的其他处置其他账面原值
江西省华东特种气体有限公司784236.13784236.13
绥宁县联合化工有限责任公司2832337.662832337.66
东莞市高能工业气体有限公司71786061.5771786061.57
小计3616573.7971786061.5775402635.36减值准备江西省华东特种气体有限公司
绥宁县联合化工有限责任公司2832337.662832337.66东莞市高能工业气体有限公司
小计2832337.662832337.66
账面价值784236.1371786061.5772570297.70
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
由于上述公司产生的主要现金流均独立于本公司的其他子公司，且本公司对上述公司均单独进行管理，因此，每个公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至对应的公司以进行减值测试。该资产组与购买日时所确认的资产组一致。
财务报表附注第68页
5-1-361广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
3.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可收回金额是依据管理层批准的未来预测资料，采用永续模型分段预测折现的思路，估算资产预计未来现金流量的现值。报告期内计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率如下：
项目江西省华东特种气体有限公司东莞市高能工业气体有限公司
折现率13.46%13.46%
4.商誉减值测试的影响
经减值测试，江西省华东特种气体有限公司、东莞市高能工业气体有限公司未发生减值。
(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用及绿化1831572.34751174.36738224.7653833.331790688.61
房屋租赁及相关费用3062124.2166743.12453704.39149356.022525806.92
智能安全驾驶费用268583.26108686.47162090.10215179.63
服务类费用96639.8010036.3386603.47
物资类费用269717.6144943.27224774.34
合计5162279.811292961.361408998.85203189.354843052.97财务报表附注第69页
5-1-362广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备26870708.884643915.1725483625.434485684.46
预计负债1219118.77182867.81800176.72120026.51
固定资产折旧532924.25106584.85532924.25106584.85
内部交易未实现利润8445731.601637006.298245361.881467177.56
可抵扣亏损10856419.922697373.7612535500.323133875.08
递延收益2707301.19406095.184910968.07885045.21
股份支付8167826.251225173.94
合计58800030.8610899016.9952508556.6710198393.67
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
24882394.286220598.57
产评估增值交易性金融资产公允价
141446.2921216.94232678.5634901.78
值变动
合计25023840.576241815.51232678.5634901.78
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异2824162.39
可抵扣亏损4495604.924495604.92
合计7319767.314495604.92
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2021年
2022年
2023年
财务报表附注第70页
5-1-363广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2024年3756644.653756644.65
2025年738960.27738960.27
2026年
合计4495604.924495604.92
(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付收购股权款53600000.0053600000.00
预付固定资产、工程等
48418288.4648418288.4628330817.7228330817.72
长期资产款项
合计48418288.4648418288.4681930817.7281930817.72
(二十二)短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款40047361.115003208.33
合计40047361.115003208.33
2.公司期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票18325818.008859977.00商业承兑汇票
合计18325818.008859977.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(二十四)应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内68524357.1765277716.07
财务报表附注第71页
5-1-364广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
1至2年1825202.822462874.11
2至3年1170113.46306874.85
3年以上425757.38787448.88
合计71945430.8368834913.91
2.公司无账龄超过一年的重要应付账款
(二十五)合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款28785676.4818836761.01
合计28785676.4818836761.01
2.报告期内账面价值未发生重大变动
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬17723883.53136659992.16135622291.5518761584.14
离职后福利-设定提存计划7078787.637065170.4313617.20
辞退福利211664.29211664.29
合计17723883.53143950444.08142899126.2718775201.34
2.短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
17527725.92122142410.18121110781.0018559355.10
补贴
（2）职工福利费8393.107221095.487229488.58
（3）社会保险费3155363.493146486.698876.80
其中：医疗保险费2598314.012589648.518665.50
工伤保险费216660.25216448.95211.30
生育保险费340389.23340389.23财务报表附注第72页
5-1-365广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（4）住房公积金71724.001497379.001564151.004952.00
（5）工会经费和职工教育
111308.402585921.122518077.15179152.37
经费
（6）其他4732.1157822.8953307.139247.87
合计17723883.53136659992.16135622291.5518761584.14
3.设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险6938519.486925314.9813204.50
失业保险费140268.15139855.45412.70
合计7078787.637065170.4313617.20
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税2422467.522351528.49
企业所得税5352962.656926361.22
个人所得税466026.30346374.55
城市维护建设税220613.94188908.50
教育费附加179899.10139372.39
房产税2544.451395862.84
土地使用税10217.131320089.87
印花税68965.1947129.80
残疾人保障金120000.0042403.36
环保税3541.153447.47
水利建设基金12601.152121.79
车船税140.80
合计8859838.5812763741.08
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利财务报表附注第73页
5-1-366广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他应付款项40263817.7927785801.98
合计40263817.7927785801.98
1.其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金和保证金4898953.925592891.13
应付费用18131423.0214877390.41
其他6513302.557315520.44
应付收购股权款10720000.00
合计40263679.4927785801.98
（2）公司期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款2002505.55200263.89
一年内到期的租赁负债7237654.52
合计9240160.07200263.89
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额4676601.812385359.83
已背书或已贴现未到期的承兑汇票38035337.8236784996.14
合计42711939.6339170355.97
(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款28035077.784606161.81
合计28035077.784606161.81财务报表附注第74页
5-1-367广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(三十二)租赁负债项目期末余额
租赁-未付租赁款155724908.15
租赁-未确认融资费用-95197142.14
合计60527766.01
(三十三)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
产品质量保证800176.72795654.53376712.481219118.77
合计800176.72795654.53376712.481219118.77
(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助4910968.07775666.884135301.19
合计4910968.07775666.884135301.19财务报表附注第75页
5-1-368广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
极大规模集成电路制造装备及成套工艺703064.03186391.68516672.35与资产相关
战略性新兴产业区域集聚发展试点项目2723904.04533275.202190628.84与资产相关
基础设施建设支持资金1484000.0056000.001428000.00与资产相关
合计4910968.07775666.884135301.19
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额120000000.00120000000.00
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）758169762.07758169762.07
其他资本公积8167826.258167826.25
合计758169762.078167826.25766337588.32
其他说明：本期其他资本公积增加系股份支付形成，详见“附注十一、股份支付”财务报表附注第76页
5-1-369广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(三十七)其他综合收益本期金额
上年年末余减：前期计入其减：前期计入其
项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额额他综合收益当他综合收益当期前发生额税费用母公司少数股东期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益8580194.898099128.728099128.7216679323.61
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动8580194.898099128.728099128.7216679323.61企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益460893.66-1611043.71-1611043.71-1150150.05
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额460893.66-1611043.71-1611043.71-1150150.05
其他综合收益合计9041088.556488085.016488085.0115529173.56财务报表附注第77页
5-1-370广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(三十八)专项储备非同一控制项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额合并增加
安全生产费4327024.5514310571.8213623287.351109368.346123677.36
合计4327024.5514310571.8213623287.351109368.346123677.36
(三十九)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积37220806.8237220806.828661924.7345882731.55
合计37220806.8237220806.828661924.7345882731.55
(四十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润344359839.60277193428.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润344359839.60277193428.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润129320325.37106471322.73
减：提取法定盈余公积8661924.7310121380.59
应付普通股股利36814500.6929183530.97
期末未分配利润428203739.55344359839.60
(四十一)营业收入和营业成本
2.营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1332054322.791017421138.91988809834.48734665667.83
其他业务15209030.153875241.7810778590.835278771.01
合计1347263352.941021296380.69999588425.31739944438.84财务报表附注第78页
5-1-371广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入1332054322.79988809834.48
其中：销售商品-特种气体796828220.91548363569.83
销售商品-普通工业气体266138172.55213627275.19
销售设备与工程服务269087929.33226818989.46
其他业务收入15209030.1510778590.83
其中：钢瓶使用费收入5028234.103288753.74
其他钢瓶服务费收入5284332.954897938.88
其他收入4896463.102591898.21
合计1347263352.94999588425.31
(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2131245.071664468.66
教育费附加1598916.651248574.67
房产税394665.17590564.91
土地使用税252716.26542236.37
环境保护税20823.2611588.15
车船税37201.2430962.50
印花税556092.07530080.90
其他税费10479.3613518.87
合计5002139.084631995.03
(四十三)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬21694514.8018233484.05
折旧费10884868.7010128761.23
差旅费2069441.981650706.71
招待费10134509.559169763.46
办公费12798568.4713514489.70
物料消耗2787563.261504652.84
宣传费1990133.852188665.85财务报表附注第79页
5-1-372广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他7022399.656090580.81
合计69382000.2662481104.65
(四十四)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬36027177.8726925661.93
折旧摊销7824781.954005471.18
招待费3733375.433206306.91
差旅费1698549.012265358.40
办公费13075855.7516329119.88
车辆费用314656.92358175.62
中介费和顾问费4089498.903027124.93
其他1222381.121471862.79
合计67986276.9557589081.64
(四十五)研发费用项目本期金额上期金额
研发人员职工薪酬19362599.7211852372.40
直接材料投入22432631.2814624708.65
折旧摊销费2876557.662653695.46
其他费用2531236.331237867.76
合计47203024.9930368644.27
(四十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用3127186.19297655.83
其中：租赁负债利息费用2089557.90
减：利息收入1458881.575625053.42
汇兑损益3463132.766424919.73
手续费545838.60530464.54
合计5677275.981627986.68财务报表附注第80页
5-1-373广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(四十七)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助7243156.305869078.10
代扣个人所得税手续费159525.7863744.44
直接减免的增值税27750.0036000.00
合计7430432.085968822.54计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
战略性新兴产业区域集聚发展试点项目533275.20536535.91与资产相关
极大规模集成电路制造装备及成套工艺186391.68186391.73与资产相关
基础设施建设扶持资金56000.0056000.00与资产相关
推进高新技术企业发展专项扶持奖励资金1200000.00106000.00与收益相关
佛山市标杆高新技术企业市级资助经费1000000.00与收益相关
科技创新平台发展扶持奖励832827.32136060.00与收益相关
里水经济促进局提质增效奖励金680000.001480000.00与收益相关
企业研究开发经费投入后补助资金专项经费488200.00473900.00与收益相关
2020年促进经济高质量发展专项资金400000.00与收益相关
专利资助资金349700.00566910.00与收益相关高新区2020年度制造业单打冠军企业首次认定
300000.00与收益相关
奖补资金
支付2020年度知识产权资助专项资金（第二批）253970.00与收益相关
2019年南海区区级高企业奖励（第二期）203000.00与收益相关
2020年度工业发展各项奖励155000.00与收益相关
佛山高新区2020年度领军企业资助专项经费150000.00与收益相关
发展物流奖补资金108000.00与收益相关
推进品牌战略与自主创新奖励扶持资金100000.00980000.00与收益相关
实施标准化战略专项资金100000.00160000.00与收益相关
2020年佛山市高新技术企业认定补助100000.00与收益相关
佛山市市场监督管理关于组织开展中国专利奖100000.00与收益相关
支付2021年度省促进经济高质量发展专项资金50000.00与收益相关
2020年外贸企业出口奖励31000.00与收益相关
财务报表附注第81页
5-1-374广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
应急管理局标准化企业奖励30000.00与收益相关佛山市南海区交通运输局拨付2019年度促进货
29510.0030287.00与收益相关
运业装备提升资金（区级）
稳岗补贴款29104.54396647.63与收益相关
降低企业用电用气成本补贴资金101600.00与收益相关
佛山市南海区残疾人劳动服务中心残疾人补贴16265.769111.16与收益相关
企业规模及创新奖励4000.00与收益相关
党组织党务工作者补贴和党员活动经费11700.00与收益相关
企业做大做强奖励10000.00与收益相关
绥宁县财政国库管理局政府补助9000.00与收益相关
2021年第一批博士进企业资金补贴6000.00与收益相关
南海区企业顶岗实习补贴6000.00与收益相关
2021年“三同”专项补助6000.00与收益相关
2020年市级外经贸发展资金4500.00与收益相关
青年见习补贴4132.80与收益相关
24210082019年南海区区级高企奖励(第二期)3000.00与收益相关
“三同”路里补贴1600.00与收益相关
企业人工成本监测补贴及工资调查补贴750.001515.30与收益相关
江门市新会区财政局发展贡献奖励（见注一）-301771.00与收益相关
新会区财政局科工商务局年度节能专项资金30000.00与收益相关
“智能制造、本质安全”示范企业奖补资金330000.00与收益相关
广东省科学技术奖培育入库项目资助经费200000.00与收益相关
延迟复工补助9095.00与收益相关
公路运输管理处危货企业４Ｇ补助款28000.00与收益相关
就业奖补及失业津贴47024.37与收益相关
合计7243156.305869078.10注一：江门市新会区财政局发展贡献奖励本期发生财政补助退回，详见“附注五（六十一）政府补助”。
财务报表附注第82页
5-1-375广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(四十八)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益3015505.742385583.79
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入840000.00
债务重组产生的投资收益11568.84
理财产品收益4630403.748146557.32
合计8497478.3210532141.11
(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-91232.27232678.56
合计-91232.27232678.56
(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-364786.15480535.75
应收账款坏账损失2561887.893472310.44
应收款项融资减值损失-216984.68
其他应收款坏账损失1104871.67-484609.14
合计3301973.413251252.37
(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
1042344.82437421.09
失
合同资产减值损失228541.3894568.92
固定资产减值损失782306.30
合计2053192.50531990.01
(五十二)资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
固定资产处置损益3124281.451271589.573124281.45财务报表附注第83页
5-1-376广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
合计3124281.451271589.573124281.45
(五十三)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助0.005500000.000.00
盘盈利得0.009985.170.00
非流动资产毁损报废损益173361.5220989.12173361.52
无需支付的款项4153998.353665359.884153998.35
赔偿款332.7231500.00332.72
其他693862.8758927.78693862.87
合计5021555.469286761.955021555.46计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
2017年省级工业和信息化专项资金-促
0.005500000.00与收益相关
进民营经济发展奖励金
合计0.005500000.00
(五十四)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠308040.001016141.49308040.00
非常损失18334.278559.2818334.27
非流动资产毁损报废损失164117.50808635.79164117.50
行政罚款、滞纳金等110226.8748655.89110226.87
补偿款支出80000.0054039.2080000.00
其他157503.62132782.56157503.62
合计838222.262068814.21838222.26财务报表附注第84页
5-1-377广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(五十五)所得税费用
1.所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用20091145.3319834436.70
递延所得税费用-827601.75-1907245.63
合计19263543.5817927191.07
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额148505381.86
按法定[或适用]税率计算的所得税费用22275807.28
子公司适用不同税率的影响2840470.83
调整以前期间所得税的影响-33464.49
非应税收入的影响-126000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响29631.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响590999.72
税收优惠及加计扣除的影响-6804526.85
前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损超过可抵扣期限转回的影响486157.71
税率差异4467.49
所得税费用19263543.58
(五十六)每股收益
1.基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润129320325.37106471322.73
本公司发行在外普通股的加权平均数120000000.00120000000.00
基本每股收益1.080.89
其中：持续经营基本每股收益1.080.89
终止经营基本每股收益0.000.00财务报表附注第85页
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二〇二一年度财务报表附注
2.稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）129320325.37106471322.73
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）120027400.00120000000.00
稀释每股收益1.080.89
其中：持续经营稀释每股收益1.080.89
终止经营稀释每股收益0.000.00
(五十七)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到政府补助6929691.2110590150.43
收到利息收入1458881.575625053.42
收到其他往来款、备用金、保证金15884452.2813955296.89
合计24273025.0630170500.74
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付销售费用、管理费用等53586278.3931209163.74
支付手续费464704.82383016.39
支付其他往来款、备用金、保证金17618193.9822558487.16
合计71669177.1954150667.29
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
因票据贴现取得的现金246000.00
合计246000.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
首次公开发行股票发行费用18657032.00财务报表附注第86页
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二〇二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
偿还租赁负债本金及利息8581473.01
合计8581473.0118657032.00
(五十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润129241838.28106457920.27
加：信用减值损失3301973.413251252.37
资产减值准备2053192.50531990.01
固定资产折旧44079534.9433495224.20
使用权资产折旧9018516.09
无形资产摊销2668473.181024380.54
长期待摊费用摊销1408998.851313372.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3124281.45-1271589.57（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-9244.02787646.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）91232.27-232678.56
财务费用（收益以“－”号填列）4874184.274755284.29
投资损失（收益以“－”号填列）-8497478.32-10532141.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-700623.32-1928508.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13684.8434901.78
存货的减少（增加以“－”号填列）-88300940.35-30819725.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-75244028.59-30184227.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-13853847.6430966389.12
其他8167826.25
经营活动产生的现金流量净额15161641.51107649491.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第87页
5-1-380广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
现金的期末余额304691453.29530913526.60
减：现金的期初余额530913526.60690799701.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-226222073.31-159886174.61
2.本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物42880000.00
其中：东莞市高能工业气体有限公司42880000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3017540.41
其中：东莞市高能工业气体有限公司3017540.41
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额39862459.59
3.现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金304691453.29530913526.60
其中：库存现金324322.56363292.86
可随时用于支付的银行存款283517779.82530550233.74
可随时用于支付的其他货币资金20849350.910.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额304691453.29530913526.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金4830347.03保证金、在途资金
固定资产21233920.10正在办理产权证中
合计26064267.13财务报表附注第88页
5-1-381广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(六十)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金54193269.96
其中：美元7865464.786.375750147843.80
港币4834061.580.81763952328.75
英镑3226.448.606427768.03
欧元7985.327.219757651.61日元51415.000.05542849.16
澳元1044.704.62204828.60
交易性金融资产50673955.21
其中：美元7947983.006.375750673955.21
应收账款44397766.37
其中：美元6943378.186.375744268896.26
港币157620.000.8176128870.11
其他应收款1247230.58
其中：美元171950.006.37571096301.62
港币184600.000.8176150928.96
应付账款1071479.89
其中：美元165225.886.37571053430.64
欧元2500.007.219718049.25
其他应付款4032519.19
其中：美元422671.466.37572694826.43
港币1636121.290.81761337692.77
2.境外经营实体说明
境外主要记账本记账本位币是境外经营实体公司名称记账本位币选择依据经营地位币否发生变化亚太气体实业有限公司香港港元企业经营所处的主要经济环境否财务报表附注第89页
5-1-382广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(六十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
递延收益11580000.00775666.88778927.67其他收益
2.与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相种类金额损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
专项补助6467489.426467489.4210590150.43其他收益
3.政府补助的退回
项目金额原因
江门市新会区财政局发展贡献奖励301771.00收入未达实施细则标准财务报表附注第90页
5-1-383广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日的确购买日至期末被购买日至期末被
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式购买日定依据购买方的收入购买方的净利润东莞市高能工业气体2021年2月19
10720.00万元100.00购买2021/2/19取得控制3538.92万元587.23万元
有限公司日财务报表附注第91页
5-1-384广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2.合并成本及商誉
东莞市高能工业气体有限公司合并成本
—现金107200000.00
合并成本合计107200000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额35413938.43
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额71786061.57
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
东莞市高能工业气体有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：50550061.4024812429.82
货币资金3017540.413017540.41
应收款项8465766.428465766.42
存货425585.63425585.63
固定资产12159675.609561903.92
无形资产26203059.643063199.74
递延所得税资产110133.70110133.70
其他非流动资产168300.00168300.00负债（含专项储备）：15136122.978701715.07
应付款项7592346.737592346.73
递延所得税负债6434407.90
专项储备1109368.341109368.34
净资产（不含专项储备）35413938.4316110714.75
减：少数股东权益
取得的净资产35413938.4316110714.75财务报表附注第92页
5-1-385广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(二)同一控制下企业合并本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三)反向购买本报告期未发生反向购买的情况。
(四)处置子公司本报告期未发生处置子公司的情况。
(五)其他原因的合并范围变动
1、2021年9月1日，与唐水桂设立广东省华跃自动化有限公司，取得佛山市南海
区市场监督管理局核发的注册号为 91440605MA572X1U5C 的《统一社会信用代码》，法定代表人为万良军，注册资本为2000万元。华特气体持有股份51%，截至2021年12月31日，华特气体以货币资金支付注资款312万元，唐水桂注资300万元。
2、2021年7月8日，与崔英群、刘彤投资设立黑河市华凯气体有限公司，取得黑河市市场监督管理局核发的注册号为 91231100MA1CNEBH2W 的《统一社会信用代码》，法定代表人为刘彤，注册资本200万元。华特气体持有股份55%，截至2021年12月31日华特气体实际注资11万元，刘彤注资4万元、崔英群注资5万元。
3、2021年7月2日，投资设立上海华耀鼎气体有限公司，取得上海市金山区市场
监督管理局核发的注册号为 91310116MA1JF2L74N 的《统一社会信用代码》，法定代表人为张穗华，注册资本为2000万元。华特气体持有股份100%，截至2021年
12月31日华特气体实际注资200万元。
4、2021年12月27日，设立四川华启新材料科技有限公司，取得自贡市沿滩区市
场监督管理局核发的注册号为 91510311MA7EX1DQ0K 的《统一社会信用代码》，法定代表人为杨帆，注册资本为10000万元。华特气体持有股份100%，截至2021年
12月31日华特实际注资500万元。
财务报表附注第93页
5-1-386广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
工程技术研究和安装、生产销售同一控制下企业
广东华南特种气体研究所有限公司广东佛山广东佛山100.00特种气瓶合并
江门市新会特种气体研究所有限公司广东江门广东江门批发、零售100.00设立非同一控制下企
江西省华东特种气体有限公司江西南昌江西南昌批发、零售100.00业合并
危险化学品经营、运输气体、工同一控制下企业
中山市华新气体有限公司广东中山广东中山100.00程安装合并
佛山市林特深冷液体有限公司广东佛山广东佛山批发、零售和运输100.00设立非同一控制下企
绥宁县联合化工有限责任公司湖南邵阳湖南邵阳生产销售特种气体100.00业合并
郴州湘能半导体气体有限公司湖南郴州湖南郴州批发、零售100.00设立
危险化学品经营、钢瓶及钢瓶配
浙江德清华科气体有限公司浙江湖州浙江湖州100.00设立件销售
江西华特电子化学品有限公司江西九江江西九江生产销售特种气体100.00设立
亚太气体实业有限公司中国香港中国香港批发、零售100.00设立财务报表附注第94页
5-1-387广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
深圳市华祥化工有限公司广东深圳广东深圳供气系统安装、气体销售100.00设立
广东华延科技有限公司广东佛山广东佛山工程技术服务和安装80.00设立非同一控制下企
东莞市高能工业气体有限公司广东东莞广东东莞危险化学品经营、运输气体100业合并
上海华耀鼎气体有限公司上海市上海市危险化学品经营、进出口销售100设立黑河市华凯气体有限公司黑龙江黑河黑龙江黑河生物质燃气生产和供应55设立
广东省华跃自动化有限公司广东佛山广东佛山五金、设备生产51设立四川华启新材料科技有限公司四川自贡四川自贡新材料技术推广服务100设立
2.重要的非全资子公司
无
3.重要非全资子公司的主要财务信息
无
4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无财务报表附注第95页
5-1-388广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二)本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企主要经注册业务性持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是业名称营地地质直接间接投资的会计处理方法否具有战略性
惠州市惠阳华隆工广东惠广东批发、零
46.00权益法是
业气体有限公司州惠州售
佛山市华普气体科广东佛广东批发、零
51.00权益法是
技有限公司山佛山售
2.重要合营企业的主要财务信息
佛山华普气体科技有限公司
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
流动资产122029601.020.00
其中：现金和现金等价物53473601.020.00
非流动资产429245.280.00
资产合计122458846.300.00
流动负债51974725.330.00
负债合计51974725.330.00少数股东权益
归属于母公司股东权益70484120.970.00
按持股比例计算的净资产份额35946901.690.00调整事项
—其他
对合营企业权益投资的账面价值35946901.690.00财务报表附注第96页
5-1-389广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注佛山华普气体科技有限公司
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用3639.550.00
所得税费用25480.050.00
净利润484120.970.00终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额484120.970.00
本期收到的来自合营企业的股利0.000.00
3.重要联营企业的主要财务信息
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
流动资产28317107.0426664021.53
非流动资产10699607.638034162.61
资产合计39016714.6734698184.14
流动负债4701664.215345791.14
非流动负债0.000.00
负债合计4701664.215345791.14
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益34315050.4629352393.00
按持股比例计算的净资产份额15784923.2113502100.77调整事项
—其他0.000.00
对联营企业权益投资的账面价值15784923.2113502100.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值财务报表附注第97页
5-1-390广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注惠州市惠阳华隆工业气体有限公司
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
营业收入56496950.0151185992.53
净利润6258887.784458927.75
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额6258887.784458927.75
本期收到的来自联营企业的股利460000.000.00
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计4517781.610.00下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润25781.610.00
—其他综合收益0.000.00
—综合收益总额0.000.00
5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制的情况
6.合营企业或联营企业不存在发生超额亏损的情况
7.不存在与合营企业投资相关的未确认承诺
8.不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
(四)本期无重要的共同经营
(五)本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益财务报表附注第98页
5-1-391广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够财务报表附注第99页
5-1-392广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款40047361.110.000.0040047361.11
应付票据18325818.000.000.0018325818.00
应付账款65964166.395981264.440.0071945430.83
一年内到期的非流动负债9240160.070.000.009240160.07
合计133577505.575981264.440.00139558770.01上年年末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款5003208.330.000.005003208.33
应付票据8859977.000.000.008859977.00
应付账款65583592.203251321.710.0068834913.91
合计79446777.533251321.710.0082698099.24
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行存款。
公司管理层密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该措施实现了这些风险之间的合理平衡。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
284425.62元（2020年12月31日：69823.47元）。管理层认为100个基点合
理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第100页
5-1-393广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，美元及其他外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金50147843.804045426.1554193269.9563218434.092847488.4666065922.55
应收账款44268896.26128870.1144397766.3724534048.44270281.5224804329.96
其他应收款1096301.62150928.961247230.581519975.46204907.501724882.96交易性金融
50673955.210.0050673955.2152916939.000.0052916939.00
资产
合计146186996.894325225.22150512222.11142189396.993322677.48145512074.47
应付账款1053430.6418049.251071479.891314742.16551858.371866600.53
其他应付款2694826.431337692.774032519.201889410.27926303.582815713.85
合计3748257.071355742.025103999.093204152.431478161.954682314.38
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润12359698.96元（2020年12月31日：14082976.01元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3.其他价格风险
本报告期公司未持有其他上市公司的权益投资。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值财务报表附注第101页
5-1-394广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产59206292.7859206292.78
◆应收款项融资3264199.723264199.72
◆其他权益工具投资22679323.6122679323.61持续以公允价值计量的资
59206292.7825943523.3385149816.11
产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末交易性金融资产债务工具投资中购买上海浦东发展银行、中国银行股份有限公
司、广发银行股份有限公司发行的银行理财产品，其公允价值系根据2021年12月
31日对账单、中国理财网公布的相关理财产品的2021年12月31日净值确定。
(三)本期不存在持续和非持续第二层次公允价值计量项目
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
应收款项融资3264199.72可比交易法近期市场交易价格
其他权益工具投资22679323.61可比交易法近期市场交易价格
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1.持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
本期处置/终止计入其他综合收益期末公允价项目年初公允价值本期新增确认的当期利得或损失值
应收款项融资62872289.8132668412.7792276502.860.003264199.72
其他权益工具投资14580194.890.000.008099128.7222679323.61财务报表附注第102页
5-1-395广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
石平湘直接持有公司10.59%的股份，并通过广东华特投资管理有限公司、天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）、天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）和天津华
进投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司21.63%的股份，合计持有公司32.22%的股份。石思慧直接持有公司4.50%的股份。石平湘和石思慧为父女关系，两人直接或间接合计持有公司36.72%的股份，石平湘、石思慧签订一致行动协议，为公司共同实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系惠州市惠阳华隆工业气体有限公司联营企业
海油万彤清洁能源(珠海)有限公司联营企业佛山华普气体科技有限公司合营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系赵淑卿石平湘的配偶
天津华弘投资管理合伙企业（有限合伙）持有5%以上股份的股东
天津华和投资管理合伙企业（有限合伙）持有5%以上股份的股东
天津华进投资管理合伙企业（有限合伙）持有1%以上股份的股东
张穗萍持有5%以上股份的股东
广东华特投资管理有限公司持有5%以上股份的股东
傅铸红公司股东、董事、总经理
张穗华公司董事、副总经理张均华公司副总经理廖恒易公司副总经理财务报表附注第103页
5-1-396广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系万灵芝公司董事会秘书钟小玫公司前财务总监陈丽萍公司财务总监郑伟荣公司监事会主席丁光华公司职工代表监事李建辉公司独立董事范荣公司独立董事肖文德公司独立董事
清远市联升空气液化有限公司公司参股10%的企业
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额
清远市联升空气液化有限公司采购商品及接受劳务861.031200.37
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司采购商品及接受劳务257.85581.76
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额
清远市联升空气液化有限公司销售货物及提供劳务102.0246.00
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司销售货物及提供劳务202.07173.36
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3.关联租赁情况
无
4.关联担保情况
无财务报表附注第104页
5-1-397广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5.关联方资金拆借
无
6.关联方资产转让、债务重组情况
无
7.关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬842.62737.59
8.其他关联交易
无
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
单位：万元期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款惠州市惠阳华隆工业
17.100.8534.041.70
气体有限公司应收票据清远市联升空气液化
10.000.000.000.00
有限公司预付款项惠州市惠阳华隆工业
0.000.000.200.00
气体有限公司长期应收款清远市联升空气液化
290.24276.95
有限公司财务报表附注第105页
5-1-398广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2.应付项目
单位：万元项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司29.94113.91
清远市联升空气液化有限公司113.58134.39其他应付款
清远市联升空气液化有限公司0.800.00合同负债
清远市联升空气液化有限公司19.5222.48
(七)关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
（1）2018年，清远市联升空气液化有限公司与广东华特气体股份有限公司签署合同，约定公司为清远市联升空气液化有限公司购置液化空分装置中增设的制氮液化装置。清远市联升空气液化有限公司自液化空分装置正常投产后5年，按合同约定的价格和提货量销售液氮产品给广东华特气体股份有限公司（合同期第一年：约定液氮价格按427元/吨；合同期第二年：约定液氮价格按380元/吨；合同期第三年：
约定液氮价格按350元/吨；合同期第四年：约定液氮价格按330元/吨；合同期第五
年：约定液氮价格按320元/吨，公司按上述价格每月液氮最低提货量为2000吨，超出部分双方协商定价）。公司在5年合同到期后将制氮液化装置按合同约定的剩余价值销售给清远市联升空气液化有限公司。2019年12月，清远市联升空气液化有限公司液化空分装置正常投产。2021年度公司（含子公司）共向清远市联升空气液化有限公司采购液氮19808.75吨。
(八)其他无财务报表附注第106页
5-1-399广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况项目2021年公司本期授予的各项权益工具总额89.10万股
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限见其他说明公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明：
根据本公司2021年第三次临时股东大会审议通过并生效实施的《广东华特气体股份有限公司2021年限制性股票激励计划》、《广东华特气体股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，董事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
依据2021年第三次临时股东大会的授权，本公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定本次股权激励计划的授予日为2021年7月15日，向符合授予条件的49名激励对象共计授予80.70万股限制性股票，授予价格为31.62元/股。
依据2021年第三次临时股东大会的授权，本公司召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票（第一批次）的议案》，确定本次股权激励计划的授予日为2021年12月28日，向符合授予条件的10名激励对象共计授予8.40万股限制性股票，授予价格为31.62元/股。
股票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股普通股股票。
本激励计划限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
（1）首次授予的限制性股票的归属期限和归属安排如下表所示：
归属安排归属期间归属比例自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首
第一个归属期40%次授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首
第二个归属期30%次授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首
第三个归属期30%次授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止财务报表附注第107页
5-1-400广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（2）若预留部分在2021年授予完成，则预留部分归属安排与首次授予部分一致；
若预留部分在2022年授予完成，则预留部分归属安排如下表所示：
归属安排归属期间归属比例自预留授予之日起12个月后的首个交易日起至预
第一个归属期50%留授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止自预留授予之日起24个月后的首个交易日起至预
第二个归属期50%留授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票的授予与归属条件具体如下：
（1）公司层面业绩考核要求
限制性股票归属对应的考核年度为2021年-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司业绩考核目标如下表所示：
考核年度净利润值（A）归属期考核期
目标值（Am） 触发值（An）
第一个归属期2021年13300万元11970万元
第二个归属期2022年16625万元14962万元
第三个归属期2023年20781万元18703万元
注：“净利润”指标经审计的归属于上市公司股东净利润，剔除本激励划考核期内因实施指标经审计的归属于上市公司股东净利润，剔除本激励划考核期内因实施权激励计划或员工持股等事项产生的成本影响。
考核指标业绩完成度公司层面归属比例
A≥Am X=100%
考核年度净利润值（A） An≤A＜Am X=80%
A＜An X=0%
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可归属的限制性股票均不得归属，并作废失效。
（2）个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果划分为 A、B、C三个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：
财务报表附注第108页
5-1-401广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
考核评级 A B C
个人层面归属比例100%80%0%
激励对象个人当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的限制性股票数
量×公司层面归属比例×个人层面归属比例。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至下一年度。
(二)以权益结算的股份支付情况项目说明
授予日权益工具公允价值的确定方法 以 Black-Scholes 模型作为定价模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职人数变动、及公司业绩条件和激励对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方对象个人绩效考核评定情况等后续信息做出最
法佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
8167826.25
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8167826.25
(三)以现金结算的股份支付情况无
(四)股份支付的修改、终止情况无
(五)其他无财务报表附注第109页
5-1-402广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项公司在资产负债表日不存在需要披露的重要承诺。
(二)或有事项本期无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据本公司2022年3月29日第三届董事会第八次会议决议，公司拟以2021年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.50元（含税），预计派发现金红利总额42000000.00元。上述分配方案尚待股东大会批准。
(二)公司无其他资产负债表日后需披露事项
十四、其他重要事项
(一)本期无前期会计差错更正
(二)本期未发生债务重组
(三)本期未发生资产置换
(四)本期公司无年金计划
(五)终止经营
1.归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目本期金额上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润129320325.37106457920.27归属于母公司所有者的终止经营净利润
2.本期公司无终止经营净利润
(六)分部信息
本公司主营业务为化学原料和化学制品制造业，为特种气体、普通工业气体、特种财务报表附注第110页
5-1-403广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
设备等的生产及销售，故未编制分部报告。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票22029771.860.00
合计22029771.860.00
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备22029771.86100.000.000.0022029771.86
其中：银行承兑汇票22029771.86100.000.000.0022029771.86
合计22029771.86100.000.0022029771.86
3.期末公司无质押的应收票据
4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票0.0020770068.71
合计0.0020770068.71
5.期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第111页
5-1-404广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(二)应收账款
1.应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内168583761.60127940116.56
1至2年2846715.884894334.54
2至3年865476.90607561.96
3至4年332407.05237634.62
4至5年131113.80119844.43
5年以上122060.774278.00
小计172881536.00133803770.11
减：坏账准备7170599.736634960.07
合计165710936.27127168810.04财务报表附注第112页
5-1-405广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2.应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备264708.750.15264708.75100.000.001918849.611.431918849.61100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提
1291100.160.961291100.16100.000.00
坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计
264708.750.15264708.75100.000.00627749.450.47627749.45100.000.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备172616827.2599.856905890.984.00165710936.27131884920.5098.574716110.463.58127168810.04
其中：
按信用风险特征组合计提
125375560.9172.526905890.985.51118469669.9390221204.4967.434716110.465.2385505094.03
坏账准备的应收账款
合并范围内的关联方组合47241266.3427.330.000.0047241266.3441663716.0131.140.000.0041663716.01
合计172881536.00100.007170599.73165710936.27133803770.11100.006634960.07127168810.04财务报表附注第113页
5-1-406广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
浙江昱辉阳光能源江苏有限公司87388.2687388.26100.00预计无法收回
佛山市高科气体有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回
佛山市南海中北禾不锈钢有限公司37000.0037000.00100.00预计无法收回
广东金大田家居股份有限公司23885.0023885.00100.00预计无法收回
湖南新中合光电科技股份有限公司19890.0019890.00100.00预计无法收回
佛山翌超光电科技有限公司14620.0014620.00100.00预计无法收回
佛山市南海南燕实业有限公司12686.3712686.37100.00预计无法收回
佛山市裕汇饮料有限公司12276.0012276.00100.00预计无法收回
佛山市广绅五金制品有限公司9362.129362.12100.00预计无法收回
佛山市旭冉金属制品有限公司3891.003891.00100.00预计无法收回
长沙润德机械制造有限公司3710.003710.00100.00预计无法收回
合计264708.75264708.75
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内121333133.146066656.665.00
1至2年2797289.58279728.9610.00
2至3年790835.83237250.7530.00
3至4年212446.79106223.4050.00
4至5年129121.80103297.4480.00
5年以上112733.77112733.77100.00
合计125375560.916905890.98财务报表附注第114页
5-1-407广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
组合计提项目：合并范围内的关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内的关联方组合47241266.340.000.00
合计47241266.340.000.00
3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备1918849.6150837.061363378.44341599.48264708.75
按组合计提坏账准备4716110.462189780.5285592.00-85592.006905890.98
合计6634960.072240617.581448970.44256007.487170599.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回金确定原坏账准备的转回或收回单位名称收回方式额依据及其合理性原因广东雪莱特光电科技股份有限
68586.54预计无法收回债务重组银行存款
公司
中芯国际集成电路制造（深圳）
1291100.16预计无法收回收回款项银行存款
有限公司
合计1359686.70
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款256007.48
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生广东雪莱特光电科技股
货款249990.78债务重组内部审批否份有限公司
合计249990.78财务报表附注第115页
5-1-408广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
亚太气体实业有限公司29875073.4817.280.00
长江存储科技有限责任公司25286430.7414.631264321.54
晶澳太阳能有限公司6488450.003.75324422.50
江西华特电子化学品有限公司5537268.043.200.00
江门市新会特种气体研究所有限公司4604225.832.660.00
合计71791448.0941.521588744.04
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三)应收款项融资
1.应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据402617.7321677917.92
合计402617.7321677917.92
2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末余本期终止确其他项目本期新增期末余额合收益中确认额认变动的损失准备
应收票据21677917.929089792.0230365092.210.00402617.730.00
合计21677917.929089792.0230365092.210.00402617.730.00
3、本期无应收款项融资减值准备
财务报表附注第116页
5-1-409广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项219024063.07195159265.83
合计219024063.07195159265.83
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内214211745.45183700892.54
1至2年1041200.722227229.76
2至3年848000.001531971.65
3至4年1387769.45268657.00
4至5年240657.001589362.89
5年以上3698000.007788637.11
小计221427372.62197106750.95
减：坏账准备2403309.551947485.12
合计219024063.07195159265.83财务报表附注第117页
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（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备300000.000.14300000.00100.000.00300000.000.15300000.00100.000.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提
300000.000.14300000.00100.000.00300000.000.15300000.00100.000.00
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备221127372.6299.862103309.550.95219024063.07196806750.9599.851647485.120.84195159265.83
其中：
按信用风险特征组合计提坏
10123210.204.572103309.5520.788019900.658800701.374.461647485.1218.727153216.25
账准备的其他应收款项
合并范围内的关联方组合211004162.4295.290.000.00211004162.42188006049.5895.380.000.00188006049.58
合计221427372.62100.002403309.55219024063.07197106750.95100.001947485.12195159265.83财务报表附注第118页
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二〇二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
湖南金宏泰肥业有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回
合计300000.00300000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6207583.03310379.155.00
1至2年1041200.72104120.0710.00
2至3年848000.00254400.0030.00
3至4年1087769.45543884.7350.00
4至5年240657.00192525.6080.00
5年以上698000.00698000.00100.00
合计10123210.202103309.55
组合计提项目：合并范围内的关联方组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内的关联方组合211004162.420.000.00
合计211004162.420.000.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额1647485.12300000.001947485.12上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段财务报表附注第119页
5-1-412广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提455824.43455824.43本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额2103309.55300000.002403309.55
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额196806750.95300000.00197106750.95上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增24320621.6724320621.67本期终止确认其他变动
期末余额221127372.62300000.00221427372.62财务报表附注第120页
5-1-413广东华特气体股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
300000.00300000.00
账准备按组合计提坏
1647485.12455824.432103309.55
账准备
合计1947485.12455824.432403309.55
（5）本期实际核销的其他应收款项情况无
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金8158737.656470451.62
周转备用金102249.33295409.75
应收退税款1779688.791472803.57
合并范围内关联方往来款211004162.42188006049.58
其他382534.43862036.43
合计221427372.62197106750.95
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)合并范围内关
江西华特电子化学品有限公司207600905.651年以内93.76联往来合并范围内关
绥宁县联合化工有限责任公司3000000.005年以上1.35联往来
国家税务总局佛山市南海区税务局出口退税1779688.791年以内0.8088984.44
安徽旺山旺水特种气体有限公司押金及保证金672500.001年以内0.3033625.00
上海惠和气体有限公司押金及保证金570000.002至4年0.26211000.00
合计213623094.4496.47333609.44财务报表附注第121页
5-1-414广东华特气体股份有限公司
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（8）涉及政府补助的其他应收款项无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资402856698.57402856698.57180652396.57180652396.57
对联营、合营企业
56249606.5156249606.5113502100.7713502100.77
投资
合计459106305.08459106305.08194154497.34194154497.34财务报表附注第122页
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1.对子公司投资
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
广东华南特种气体研究所有限公司88612636.78467172.0089079808.78
江门市新会特种气体研究所有限公司16102838.10332962.5016435800.60
江西省华东特种气体有限公司5000000.00277468.755277468.75
中山市华新气体有限公司5966998.5815577135.0021544133.58
佛山市林特深冷液体有限公司3105073.11116793.003221866.11
绥宁县联合化工有限责任公司14830000.00110987.5014940987.50
郴州湘能半导体气体有限公司10000000.0010000000.00
浙江德清华科气体有限公司10000000.00255271.2510255271.25
江西华特电子化学品有限公司20000000.0080467172.00100467172.00
亚太气体实业有限公司4034850.00303081.254337931.25
深圳市华祥化工有限公司3000000.0088790.003088790.00
广东华延科技有限公司4000000.004000000.00
东莞市高能工业气体有限公司109977468.75109977468.75
广东省华跃自动化有限公司3120000.003120000.00
黑河市华凯气体有限公司110000.00110000.00
上海华耀鼎气体有限公司2000000.002000000.00
四川华启新材料科技有限公司5000000.005000000.00
合计180652396.57222204302.00402856698.57财务报表附注第123页
5-1-416广东华特气体股份有限公司
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2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值准期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润备
1．合营企业
佛山华普气体科技有限
35700000.00246901.6935946901.69
公司
小计35700000.00246901.6935946901.69
2．联营企业
惠州市惠阳华隆工业气
13502100.772742822.44460000.0015784923.21
体有限公司
海油万彤清洁能源(珠
4492000.0025781.614517781.61
海)有限公司
小计13502100.774492000.002768604.05460000.0020302704.82
合计13502100.7740192000.003015505.74460000.0056249606.51财务报表附注第124页
5-1-417广东华特气体股份有限公司
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(六)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务789305706.17607970765.81542422190.78402172696.23
其他业务5151083.88781213.521525920.79354070.91
合计794456790.05608751979.33543948111.57402526767.14
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入789305706.17542422190.78
其中：销售商品-特种气体629219926.01432632401.99
销售商品-普通工业气体132589914.15103272043.02
销售设备与工程服务27495866.016517745.77
其他业务收入5151083.881525920.79
其中：钢瓶使用费收入1458293.791002861.00
其他钢瓶服务费收入1968565.00116186.66
其他收入1724225.09406873.13
合计794456790.05543948111.57
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益11800000.0039000000.00
权益法核算的长期股权投资收益3015505.742385583.79
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入840000.00
债务重组产生的投资收益68586.54
理财产品收益4276203.787678026.85
合计20000296.0649063610.64财务报表附注第125页
5-1-418广东华特气体股份有限公司
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十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益3133525.47计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7243156.30一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金4539171.47融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2263510.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4174089.18
小计21353452.53
所得税影响额-3536967.55
少数股东权益影响额（税后）
合计17816484.98
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益（元）加权平均净资产报告期利润基本每股收稀释每股收
收益率（%）益益
归属于公司普通股股东的净利润9.831.081.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.470.930.93
(三)其他无广东华特气体股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年三月二十九日财务报表附注第126页
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