安硕信息:关于2022年前三季度计提信用减值准备、资产减值准备的公告

上海安硕信息技术股份有限公司
证券代码：300380证券简称：安硕信息公告编号：2022-049
上海安硕信息技术股份有限公司
关于2022年前三季度计提信用减值准备、资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业会计准则》及公司相关会计制度的规定，公司在定期报告中对截止报表日合并财务报表范围内相关资产计提了减值准备。现将截止2022年9月30日计提减值准备的具体情况公告如下：
一、计提信用减值准备、资产减值准备概述
1、计提信用减值准备、资产减值准备的原因
公司计提信用减值准备、资产减值准备，是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对2022年前三季度各类应收款项、合同资产、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，固定资产、在建工程及无形资产等的可变现性，商誉减值迹象进行了充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，公司需对可能发生信用减值损失及资产减值损失的相关资产进行计提减值准备。
2、计提信用减值准备、资产减值准备的资产范围和总金额公司及下属子公司对2022年前三季度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、其他应收款、合同资产、存货（合同履约成本）、固定资产、无形资产、长期股权投资、商誉）进行全面清查和资产减值测试后，计提2022年前三季度各项减值准备12721050.67元，经总经理办公会审议通过，详情如下表：
（单位：元）本期减少额类别项目期初余额本期发生额期末余额核转回或转销销
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应收账款预期
26042983.733592091.2729635075.00
信用损失准备信用减值准备其他应收款预
期信用损失准1815012.07581563.592396575.66备合同资产减值
1230159.84-554993.04675166.80
准备资产减存货（合同履约
15070159.839102388.8513176052.6910996495.99值准备成本）
商誉减值准备13712456.2013712456.20
合计57870771.6712721050.6713176052.6957415769.65
注：2022年半年度计提信用减值准备4671913.47元、计提资产减值准备9089237.72元，具体明细详情见公司2022年半年度报告。
二、计提信用减值准备、资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收款项预期信用减值准备的确认标准及计提方法为：
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
*不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资
成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司确定的预期信用损失率如下：
应收账款组合1：银行类应收账款组合2：非银账龄客户行类客户
1年以内（含1年）3%10%
1至2年10%20%
2至3年30%30%
3至4年50%50%
4至5年100%100%
5年以上100%100%
本公司根据款项性质将其他应收款划分为备用金、押金、保证金及往来款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应
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收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2、存货跌价准备的确认标准及计提方法为：
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
3、商誉减值准备的确认标准及计提方法为：
商誉减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
三、计提信用减值准备、资产减值准备对公司的影响
公司2022年前三季度计提减值准备金额为12721050.67元，减少合并报表利润总额12721050.67元，已经计入公司2022年前三季度财务报表中并在
2022年第三季度报告中披露。公司上述计提减值准备未经会计师事务所审计。
本次公告是定期报告中财务报表项目的补充明细披露，并非更正财务数据。
特此公告。
上海安硕信息技术股份有限公司董事会
2022年12月13日
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