和晶科技_本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告（确实无法提供的，应当说明原因及相关资产的财务状况和经营成果）(注册稿)

无锡和晶智能科技有限公司
审计报告
中喜财审 2022S01544 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net
4-1-14-1-2中喜会计师事务所(特殊普通合
伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告
中喜财审2022S01544号
无锡和晶智能科技有限公司：
一、审计意见
我们审计了无锡和晶智能科技有限公司（以下简称“和晶智能”）财务报表，包括2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日合并及母公司资产负债表，2022年1-6月、2021年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和晶智能2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财
务状况以及2022年1-6月、2021年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和晶智能，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
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4-1-3中喜会计师事务所(特殊普通合
伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注会计政策三、（二十八）收入和合并财务报表项目附注五注释
31.营业收入和营业成本的披露，2022年1-6月公司实现营业收入89717.42万元；2021年度公司实现营业收入187553.89万元，2020年度公司实现营业收入152020.06万元，鉴于营业收入是和晶智能的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们在审计过程中对收入确认执行了以下审计程序：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制流程，并测试其运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条
款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利
率变动情况，复核收入的合理性；
（4）选取主要客户，检查销售合同、对账记录、销售发票等原始单据是否完整、一
致并与财务账面记录吻合；对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、对账记录、销售发票等出口销售单据进行核对；
（5）向本年度主要客户函证销售收入的发生额和应收账款余额；
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
在编制财务报表时，管理层负责评估和晶智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和晶智能、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和晶智能的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和晶智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和晶智能不能持续经营。
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就和晶智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）（此页无正文，为中喜财审2022S01544号审计报告签字盖章页）中喜会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）刘大荣
中国·北京中国注册会计师：
刘娜
二〇二二年八月二十六日
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电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-6月财务报表附注（无特别指明本报表附注货币单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
无锡和晶智能科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由无锡和晶科技股份有限公司（以下简称“和晶科技”）设立的有限责任公司，于2018年12月25日取得无锡市工商行政管理局颁发的营业执照。
公司成立时注册资本为100万元，由和晶科技以货币出资。本次出资已经华永会计师事务所审验，并出具华永验字（2019）第3038号《验资报告》。
2019年3月31日，公司股东和晶科技作出决定，将公司注册资本增加至42000万元，新增注
册资本由和晶科技以41900万元认缴，包括11558.3万元的货币资金、28022.6万元的实物和
2209.1万元的土地使用权。本次出资，已经华永会计师事务所审验，并出具华永验字（2019）第
3039号《验资报告书》。本次增资后，公司注册资本42000万元，实收资本42000万元。
2019年10月31日，和晶科技签署《无锡和晶智能科技有限公司股东决定》，同意和晶智能的
注册资本由人民币42000万元变更为人民币44000万元，其中增资部分2000万元由股东无锡和晶科技股份有限公司以其持有的和晶信息的2000万元股本出资。本次出资已经华永会计师事务所审验，并出具出具华永验字（2020）第6085号《验资报告书》。本次增资后，公司注册资本44000万元，实收资本44000万元。
公司于2021年4月28日召开股东会，同意公司注册资本由人民币440000000.00元变更为人民币522672614.69元新增部分由新股东安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）、淮
北市成长型中小企业基金有限公司、淮北盛大建设投资有限公司合计增资人民币100000000元（其中82672614.69元计入新增注册资本，17327385.31元计入资本公积），具体出资情况如下：安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）新增注册资本人民币34446922.79元、淮
北市成长型中小企业基金有限公司新增注册资本人民币34446922.79元、淮北盛大建设投资有限
公司新增注册资本人民币13778769.11元。本次出资，已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中喜验字（2021）第00032号《验资报告》。
本次增资后，公司注册资本为522672614.69元，实收资本为522672614.69元。其中：无锡和晶科技股份有限公司出资440000000.00元，占公司注册资本的84.18%；安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）出资34446922.79元，占公司注册资本的6.59%；淮北市成长型
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
中小企业基金有限公司出资34446922.79元，占公司注册资本的6.59%；淮北盛大建设投资有限公司出资13778769.11元，占注册资本的2.64%。
公司于2021年12月1日召开股东会，同意公司注册资本由人民币522672614.69元变更为人民币638414275.25元新增部分由股东安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）、
淮北市成长型中小企业基金有限公司、淮北盛大建设投资有限公司合计增资人民币140000000元（其中115741660.56元计入新增注册资本，24258339.44元计入资本公积），具体出资情况如下：安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）新增注册资本人民币48225691.90元、淮
北市成长型中小企业基金有限公司新增注册资本人民币48225691.90元，淮北盛大建设投资有限公司新增注册资本人民币19290276.76元。本次出资，已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中喜验字（2021）第00119号《验资报告》。
本期增资后，公司注册资本为638414275.25元，实收资本为638414275.25元。其中：无锡和晶科技股份有限公司出资440000000.00元，占公司注册资本的68.92%；安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）出资82672614.69元，占公司注册资本的12.95%；淮北市成长型中小企业基金有限公司出资82672614.69元，占公司注册资本的12.95%；淮北盛大建设投资有限公司出资33069045.87元，占注册资本的5.18%公司统一社会信用代码为：91320214MA1XNHQH56。
公司法定代表人：吴江枫。
公司注册资本：63841.43万人民币。
2、公司的注册地及总部地址
公司注册地及总部地址：无锡市新吴区长江东路177号
3、公司的业务性质和主要经营活动
嵌入式软件开发和技术支持咨询服务；微电脑智能控制器的生产；输配电及控制设备、电子器
件、汽车零部件及配件、通信设备、广播电视设备、非专业视听设备、计算机、照明器具、智能消费设备的研发和制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4、财务报告的批准报出者和报出日期
公司财务报告由本公司董事会批准于2022年8月26日报出。
5、报告期合并财务报表范围
持股比例（%）表决权比是否合子公司名称子公司简称注册资本经营范围
直接间接例（%）并报表
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
持股比例（%）表决权比是否合子公司名称子公司简称注册资本经营范围
直接间接例（%）并报表
无锡和晶信息技术有限公司和晶信息100.00100.002000.00万元软件是
安徽和晶智能科技有限公司安徽和晶100.00100.0025000.00万元智能控制器制造是
2021年度新增子公司1家：2021年5月10日，公司投资设立安徽和晶智能科技有限公司，注
册资本25000.00万元，持股比例100%。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
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金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1．金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。
3)转移了收取金融资产现金流量的权利，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
2．金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
（2）金融资产的后续计量
1)以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
4．金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融负债的后续计量
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2)其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
6．金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
7．金融工具减值
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
本公司以预期信用损失为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某
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项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续
期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据确定组合的依据如下：
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期组合1：
内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
组合2：出票人基于商业信用签发，存在一定信用损失风险对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、应收账款
应收账款确定组合的依据如下：
组合1：和晶科技合并报表范围内关联方客户
组合2：除关联方组合及进行单项评估以外的应收账款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、其他应收款
组合1：和晶科技合并报表范围内关联方客户组合2除关联方组合及进行单项评估以外的其他应收款
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对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、在产品、产成品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、十中相关应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
(十三)持有待售资产和处置组
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本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵
减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(十四)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
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非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单
位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
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的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的
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活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代
表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
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（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法2054.75
机器设备直线法1059.50
电子设备直线法5519.00
运输设备直线法5519.00
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
(十七)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十九)使用权资产
使用权资产，指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产。包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
重新计量租赁负债时，公司相应调整使用权资产的账面价值。
公司按成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(二十)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限
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的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据计算机软件5年预计使用年限非专利技术5年预计使用年限土地使用权50年土地使用权年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十一)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
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所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十二)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限备注装修费用5年办公楼等装修费用
(二十三)合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十五)租赁负债
在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司按照尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
租赁期开始日后，当续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行权情况发生变化、购买选择权的评估结果发生变化、根据担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动，或因实质固定付款额发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(二十六)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
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计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十八)收入
1．收入确认一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
2．本公司收入确认具体政策
依据上述（1）所述的收入确认原则，公司收入确认的具体政策为：
智能控制器的销售分为国内销售和出口销售。
国内销售收入确认时点：公司按订单约定送货，在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户签收的货物与客户进行核对，双方核对后，风险和报酬转移给买方，本公司按对账确认的品种、数量和金额向买方开具发票，并在对账日确认销售收入实现。
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公司出口销售分为直接出口至国外和出口至保税区。本公司出口至保税区，销售收入确认时点：
公司根据与客户签订的合同或订单将货物运至保税区内客户指定的地点，采用“分送集报”的方式报关出口。货物经客户签收后，在每月约定的对账日将上一对账日至本对账日期间收到的货物与客户进行核对，核对无误后，公司按对账确认的数量和金额向客户开具发票，并在对账日确认收入实现。本公司直接出口至国外，销售收入确认时点：待海关审核完成后，本公司按照报关单上载明的出口日期，确认销售收入实现。
(二十九)合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十二)租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，在租赁期开始日，该公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的会计政策分别见会计政策第十九项和二十五项。
（2）公司作为出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此以外的租赁为经营租赁。
经营租赁下，公司采用直线法将租赁收款额在租赁的各个期间内确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
2．融资租赁会计处理
（1）公司作为出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
在租赁期开始日，公司以租赁投资净额对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
公司作为生产商时，在租赁期开始日，公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注本。
(三十三)限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1．重要会计政策变更及依据
（1）2021年度执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
公司自2021年1月1日起执行“新租赁准则”，在首次执行日，不存在适用“新租赁准则”的租赁合同，无需调整年初财务报表相关项目金额。
（2）2020年度执行新收入准则导致的会计政策变更
根据财会〔2017〕22号《关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》的通知》，财政部对《企业会计准则第14号——收入》进行了修订。本公司于2020年1月1日执行新收入准则。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1月1日）
留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
上述会计政策变更经和晶科技股份于2020年4月27日召开的第四届董事会第十一次会议决议通过。
执行新收入准则对2020年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累计影响金额
项目2019-12-312020-1-1重分类重新计量小计
存货346204261.97238337.28238337.28346442599.25
预收款项379439.56-341231.82-341231.8238207.74
合同负债301975.06301975.06301975.06
其他流动负债39256.8039256.7639256.80年初未分配利润53978648.30238337.28238337.2854216985.58
2．会计估计变更
2022年1-6月、2021年度、2020年度主要会计估计未发生变更。
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
四、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率
增值税销售货物、软件收入13%
城市维护建设税应交流转税7%
教育费附加应交流转税5%
应纳税所得额25%企业所得税
应纳税所得额15%
(二)税收优惠政策及依据
（1）增值税：
*公司：
根据《关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》（国发[1997]8号）、《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务总局关于印发（试行）的通知》（国税发[2002]11号）等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”税办法，出口退税率为13%。
*和晶信息
根据财税（2011）100号《关于软件产品增值税政策的通知》的相关规定，和晶信息自行开发的软件产品销售，享受增值税实际税负超过3%部分实行即征即退税收政策。
（2）企业所得税
*公司：
公司2020年适用企业所得税税率25%，于2021年11月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的“高新技术企业证书”（有效期三年），证书编号：
GR202132009807，自 2021年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
*和晶信息：
公司于2018年10月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合
颁发的“高新技术企业证书”（有效期三年），证书编号：GR201832000046。自 2018年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。公司2020年高新技术企业证书到期，自2021年起适用企业所得税税率25%。
五、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
库存现金22713.8821638.8827626.79
银行存款113809307.16194568761.7829815631.88
其他货币资金141726017.0566498043.2867735564.98
合计255558038.09261088443.9497578823.65
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项：
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票及信用证保证金141726017.0566498043.2867735564.98
合计141726017.0566498043.2867735564.98
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票182952162.61210062216.52139005884.09
商业承兑汇票112312974.3487033040.74114576316.32
减：坏账准备1123129.74870330.411145763.16
合计294142007.21296224926.85252436437.25
2．应收票据坏账准备计提
2022年6月30日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备295265136.95100.001123129.740.38294142007.21
银行承兑汇票182952162.6161.96182952162.61
商业承兑汇票112312974.3438.041123129.741.00111189844.60
合计295265136.95100.001123129.740.38294142007.21（续表）
2021年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备297095257.26100.00870330.410.29296224926.85
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
2021年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
银行承兑汇票210062216.5270.71210062216.52
商业承兑汇票87033040.7429.29870330.411.0086162710.33
合计297095257.26100.00870330.410.29296224926.85（续表）
2020年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备253582200.41100.001145763.160.45252436437.25
银行承兑汇票139005884.0954.82139005884.09
商业承兑汇票114576316.3245.181145763.161.00113430553.16
合计253582200.41100.001145763.160.45252436437.25
3．本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期增加本期减少项目2022年1月1日2022年6月30日本期计提其他增加本期转回本期核销
坏账准备870330.41252799.331123129.74
合计870330.41252799.331123129.74（续表）本期增加本期减少项目2021年1月1日2021年12月31日本期计提其他增加本期转回本期核销
坏账准备1145763.16-275432.75870330.41
合计1145763.16-275432.75870330.41（续表）本期增加本期减少项目2020年1月1日2020年12月31日本期计提其他增加本期转回本期核销
坏账准备500198.06645565.101145763.16
合计500198.06645565.101145763.16
4．期末公司已质押的应收票据
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票122690488.91154657682.26118213473.59
商业承兑汇票15501321.108429195.25
合计138191810.01163086877.51118213473.59
5．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022年6月30日2022年6月30日
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票51301632.77
商业承兑汇票92325867.60
合计143627500.37（续表）
2021年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2020年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票53227142.5618792410.50
商业承兑汇票77953629.63109619319.50
合计131180772.19128411730.00
6．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
注释3．应收账款
1.应收账款分类披露
2022年6月30日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款359922584.97100.0020379130.065.69339543454.91
组合1：1815131.180.501815131.18
组合2：358107453.7999.5020379130.065.69337728323.73
合计359922584.97100.0020379130.065.69339543454.91（续表）
2021年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
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4-1-53无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款396322205.16100.0022256310.545.62374065894.62
组合1：1049906.970.261049906.97
组合2：395272298.1999.7422256310.545.63373015987.65
合计396322205.16100.0022256310.545.62374065894.62（续表）
2020年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款299897398.77100.0015908813.715.30283988585.06
组合1：
组合2：299897398.77100.0015908813.715.30283988585.06
合计299897398.77100.0015908813.715.30283988585.06
*期末按单项单项计提坏账准备的应收账款：
无
*期末按组合2计提坏账准备的应收账款：
2022年6月30日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内355129042.7217757010.715.00
1－2年394372.5739437.2610.00
2－3年2712.831356.4250.00
3年以上2581325.672581325.67100.00
合计358107453.7920379130.06（续表）
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内392486878.0519624343.905.00297101525.8314855076.29005.00
1－2年6780.83678.0810.001539991.34153999.130010.00
2－3年294701.50147350.7550.00712286.62356143.310050.00
3年以上2483937.812483937.81100.00543594.98543594.9800100.00
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
合计395272298.1922256310.54299897398.7715908813.71
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
2.计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加本期减少
2022年6月
项目2022年1月1日其他本期本期计提本期核销30日增加转回
按组合计提坏账准备的应收账款22256310.54-1675930.98201249.5020379130.06
合计22256310.54-1675930.98201249.5020379130.06（续表）本期增加本期减少项目2021年1月1日其他本期本期2021年12月31日本期计提增加转回核销
按组合计提坏账准备的应收账款15908813.716347496.8322256310.54
合计15908813.716347496.8322256310.54（续表）本期增加本期减少项目2020年1月1日本期本期2020年12月31日本期计提其他增加转回核销
按组合计提坏账准备的应收账款15740040.65168773.0615908813.71
合计15740040.65168773.0615908813.71
3.报告期内实际核销的应收账款
项目2022年1-6月2021年度2020年度
实际核销的应收账款201249.50
合计201249.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
尼得科电机（青岛）
经营性197181.50预计无法收回经理层批准否有限公司凯德斯环保科技（烟经营性4068.00预计无法收回经理层批准否
台）有限公司
合计201249.50
4.按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：
本公司2022年6月30日按欠款方归集的期末前五名应收账款汇总金额为158187368.78元，占应收账款期末合计数的比例为43.95%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为7909368.43元；2021年
12月31日按欠款方归集的期末前五名应收账款汇总金额为190454896.32元，占应收账款期末合计
数的比例为48.06%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为9522744.82元；2020年12月31日按欠款方归集的期末前五名应收账款汇总金额为136963261.87元，占应收账款期末合计数的比例为45.67%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为6848163.09元。
5.因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
6.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
注释4．应收款项融资
1．应收款项融资分类列示
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
应收票据3715189.1616894954.7629813851.30
美易单32661825.1943388378.60
金单45000.00
E 融单 50000000.00
合计86377014.3560328333.3629813851.30
2．期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022年6月30日2022年6月30日
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票26553315.08
美易单、E 融单 76306612.58
合计26553315.0876306612.58（续表）
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
2021年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2020年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票36615896.34100424015.84
美易单、金单43388378.60
合计36615896.3443388378.60100424015.84
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6259709.4199.6686246476.0899.6678413202.5998.64
1至2年66.170.0015151.400.06
2至3年66.170.00190753.201.06
3年以上20781.300.33120781.300.33220781.300.24
合计6280556.88100.006267323.55100.0008529888.49100.00
期末账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
2．按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
本公司2022年6月30日按预付对象归集的期末前五名预付款项汇总金额为2980610.49元，占预付款项期末合计数的比例为47.46%；2021年12月31日按预付对象归集的期末前五名预付款项汇
总金额为3057615.84元，占预付款项期末合计数的比例为48.79%；2020年12月31日按预付对象归集的期末前五名预付款项汇总金额为4391320.73元，占预付款项期末合计数的比例为51.48%。
注释6．其他应收款项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利
其他应收款359611885.09329679483.87395875509.80
合计359611885.09329679483.87395875509.80
1．其他应收款按款项性质分类
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
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4-1-57无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
员工备用金21044.47126420.00111326.65
押金、保证金25300.005200.0022900.00
代扣代缴款项725716.83125457.89147579.89
预付款转入190796.03206602.50225891.53
和晶科技合并内关联方款项358923438.92328923438.92392833365.34
应收出口退税23610.6023610.602966967.26
其他8400.00565143.62591.52
账面余额359918306.85329975873.53396308622.19
减：坏账准备306421.76296389.66433112.39
账面价值359611885.09329679483.87395875509.80
2．坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）
2022年1月1日45196.70251192.96296389.66
期初其他应收款账面余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段-2183.992183.99
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提23654.60-13622.5010032.10本期转回
本期收回-本期转销本期核销处置子公司减少
2022年6月30日66667.31239754.45306421.76
续表一
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）
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4-1-58无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）
2021年1月1日162821.92270290.47433112.39
期初其他应收款账面余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段-95.7695.76
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-117529.46-19193.27-136722.73本期转回
本期收回-本期转销本期核销处置子公司减少
2021年12月31日45196.70251192.96296389.66
续表二
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）
2020年1月1日25260.19305247.16330507.35
期初其他应收款账面余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段-1400.001400.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提138961.73-36356.69102605.04本期转回
本期收回-本期转销本期核销处置子公司减少
2020年12月31日162821.92270290.47433112.39
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4-1-59无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
3．计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加本期减少项目2022年1月1日2022年6月30日本期计提其他增加本期转回本期核销其他
坏账准备296389.6610032.10306421.76
合计296389.6610032.10306421.76（续表）本期增加本期减少项目2021年1月1日2021年12月31日本期计提其他增加本期转回本期核销其他
坏账准备433112.39-136722.73296389.66
合计433112.39-136722.73296389.66（续表）本期增加本期减少项目2020年1月1日2020年12月31日本期计提其他增加本期转回本期核销其他
坏账准备330507.35102605.04433112.39
合计330507.35102605.04433112.39
4．本期实际核销的其他应收款无。
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2022年6月30日
占其他应收款期末总额坏账准备单位名称款项性质期末金额账龄合计数的比期末余额
例(%)
1年以内
152942399.38元，
无锡和晶科技股份有限公司往来款项358923438.9299.724
1-2年
205981039.54
SAMSUNG JAPAN(日本三星
往来款项122301.475年以上0.034122301.47
IPC)
上海柯忆自动化设备有限公司预付款转入19000.005年以上0.00519000.00
青岛世纪通科技有限公司预付款转入17190.005年以上0.00517190.00
王东明备用金15000.001年以内0.004750.00
合计359096930.3999.772159241.47
2021年12月31日
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末金额账龄款期末总额期末余额
的比例(%)
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4-1-60无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末金额账龄款期末总额期末余额
的比例(%)
无锡和晶科技股份有限公司往来款项328923438.921年以内99.681
SAMSUNG JAPAN(日本三星
往来款项137930.154-5年0.042137930.15
IPC)
上海柯忆自动化设备有限公司预付款转入19000.004-5年0.00619000.00
青岛世纪通科技有限公司预付款转入17190.004-5年0.00517190.00
王东明备用金15000.001年以内0.005750.00
合计329112559.0799.738174870.15
2020年12月31日
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末金额账龄款期末总额期末余额
的比例(%)
无锡和晶科技股份有限公司往来款项392833365.341年以内99.123
SAMSUNG JAPAN(日本三星
往来款项157396.933-4年0.040157396.93
IPC)
上海柯忆自动化设备有限公司预付款转入19000.003-4年0.00519000.00
青岛世纪通科技有限公司预付款转入17190.003-4年0.00417190.00
欣胜机械五金厂预付款转入14300.001年以内0.00414300.00
合计393041252.2799.176207886.93
6．涉及政府补助的其他应收款：
无。
7．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
注释7．存货
1．存货分类
2022年6月30日
项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备
库存材料239262004.6912759527.46226502477.23
在产品34891871.9234891871.92
产成品182808097.692630196.41180177901.28
合计456961974.3015389723.87441572250.43（续表）项目2021年12月31日2020年12月31日
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4-1-61无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存材料324912840.4510801655.57314111184.88180771505.712946954.37177824551.34
在产品28029788.7628029788.7647898096.16220123.0847677973.08
产成品233796877.882568188.85231228689.03215109467.007433164.25207676302.75
合同履约成本710224.07710224.07647694.21647694.21
合计587449731.1613369844.42574079886.74444426763.0810600241.70433826521.38
2．存货跌价准备或合同履约成本减值准备
本期增加本期减少存货种类2022年1月1日2022年6月30日计提其他转销其他
库存材料10801655.571958267.76395.8712759527.46
产成品2568188.85156539.1594531.592630196.41
合计13369844.422114806.9194927.4615389723.87（续表）本期增加本期减少存货种类2021年1月1日2021年12月31日计提其他转销其他
库存材料2946954.378056369.26201668.0610801655.57
在产品220123.08220123.08
产成品7433164.252568188.857433164.252568188.85
合计10600241.7010624558.117854955.3913369844.42（续表）本期增加本期减少存货种类2020年1月1日2020年12月31日计提其他转销其他
库存材料2809377.762946954.372809377.762946954.37
在产品220123.08220123.08
产成品4528808.077433164.254528808.077433164.25
合计7338185.8310600241.707338185.8310600241.70
3．存货报告期内中无借款费用资本化金额。
4．公司报告期内存货均无抵押。
注释8．其他流动资产
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4-1-62无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
留抵增值税及预交税费4353160.5411996413.1617664156.18
合计4353160.5411996413.1617664156.18
注释9．其他权益工具投资
1．其他权益工具投资情况
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
非上市权益工具投资7961800.007965419.007498568.00
合计7961800.007965419.007498568.00
2．分项披露本期非交易性权益工具投资
累计计入其他指定为以公允价值计
2022年1月1日2022年6月30日
被投资方名称本期增加综合收益的公量且其变动计入其他公允价值公允价值允价值变动综合收益的原因
上海绿联软件股份有限公司7965419.00-3619.004961649.007961800.00长期战略性持有
合计7965419.00-3619.004961649.007961800.00（续表）累计计入其他指定为以公允价值计
2021年1月1日2021年12月31日
被投资方名称本期增加综合收益的公量且其变动计入其他公允价值公允价值允价值变动综合收益的原因
上海绿联软件股份有限公司7498568.00466851.004965268.007965419.00长期战略性持有
合计7498568.00466851.004965268.007965419.00（续表）累计计入其他指定为以公允价值计
2020年1月1日本期增2020年12月31日
被投资方名称综合收益的公量且其变动计入其他公允价值加公允价值允价值变动综合收益的原因
上海绿联软件股份有限公司3000151.004498417.007498568.00长期战略性持有
合计3000151.004498417.007498568.00
注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一.账面原值合计
1．2022年1月1日211102342.0190436147.05701514.1625638941.12327878944.34
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4-1-63无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
2．本期增加金额158139.647220292.39187742.97641694.068207869.06
购置158139.642412834.04134525.932705499.61
在建工程转入4807458.35187742.97507168.135502369.45
3．本期减少金额79600.0074358.97153958.97
处置或报废79600.0074358.97153958.97其他转入
4．2022年6月30日211260481.6597656439.44809657.1326206276.21335932854.43
二.累计折旧
1．2022年1月1日29383253.0331868769.18421431.3614775604.6076449058.17
2．本期增加金额5878193.955746920.3373290.641285359.0412983763.96
计提5878193.955746920.3373290.641285359.0412983763.96其他转入
3．本期减少金额75620.0070641.02146261.02
处置或报废75620.0070641.02146261.02其他
4．2022年6月30日35261446.9837615689.51419102.0015990322.6289286561.11
三.减值准备
1．2022年1月1日
2．本期增加金额
3．本期减少金额
处置或报废
4．2022年6月30日
四.账面价值合计
1．2022年6月30日账面价值175999034.6760040749.93390555.1310215953.59246646293.32
2．2022年1月1日账面价值181719088.9858567377.87280082.8010863336.52251429886.17（续表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一.账面原值合计
1．2021年1月1日211102342.0170149451.97607797.3519018188.45300877779.78
2．本期增加金额20286695.0893716.816690712.6727071124.56
购置3324043.7293716.814986730.358404490.88
在建工程转入16962651.361703982.3218666633.68
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4-1-64无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
3．本期减少金额69960.0069960.00
处置或报废69960.0069960.00其他转入
4．2021年12月31日211102342.0190436147.05701514.1625638941.12327878944.34
二.累计折旧
1．2021年1月1日17626855.1419350790.98394402.2712215154.4049587202.79
2．本期增加金额11756397.8912517978.2027029.092560450.2026861855.38
计提11756397.8912517978.2027029.092560450.2026861855.38其他转入
3．本期减少金额
处置或报废其他
4．2021年12月31日29383253.0331868769.18421431.3614775604.6076449058.17
三.减值准备
1．2021年1月1日
2．本期增加金额
3．本期减少金额
处置或报废
4．2021年12月31日
四.账面价值合计
3．2021年12月31日账面价值181719088.9858567377.87280082.8010863336.52251429886.17
4．2021年1月1日账面价值193475486.8750798660.99213395.086803034.05251290576.99（续表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一.账面原值合计
1.2020年1月1日211102342.0160105397.82607797.3517165839.59288981376.77
2.本期增加金额10754853.151859587.8612614441.01
购置324380.491859587.862183968.35
在建工程转入10430472.6610430472.66
3.本期减少金额710799.007239.00718038.00
处置或报废710799.007239.00718038.00其他转入
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4-1-65无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
4.2020年12月31日211102342.0170149451.97607797.3519018188.45300877779.78
二.累计折旧
1.2020年1月1日5878122.267005810.08299274.957801732.2320984939.52
2.本期增加金额11748732.8812587518.8195127.324417662.9728849041.98
计提11748732.8812587518.8195127.324417662.9728849041.98其他转入
3.本期减少金额242537.914240.80246778.71
处置或报废242537.914240.80246778.71其他
4.2020年12月31日17626855.1419350790.98394402.2712215154.4049587202.79
三.减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
处置或报废
4.2020年12月31日
四.账面价值合计
2020年12月31日账面价值193475486.8750798660.99213395.086803034.05251290576.99
2020年1月1日账面价值205224219.7553099587.74308522.409364107.36267996437.25
2．暂时闲置的固定资产情况：
无
3．通过经营租赁租出的固定资产情况：
无。
4．未办妥产权证书的固定资产情况：
无。
注释11．在建工程项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
在建工程9651245.114833580.414433338.39
合计9651245.114833580.414433338.39
1．在建工程情况
项目2022年6月30日2021年12月31日
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4-1-66无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备9651245.119651245.114185612.464185612.46
安徽基建工程332389.37332389.37
安徽软件安装购置315578.58315578.58
合计9651245.119651245.114833580.414833580.41（续表）
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
在安装设备4433338.394433338.39
合计4433338.394433338.39
2．重要在建工程项目本期变动情况
本年转入固定资本年其他减项目名称2022年1月1日本年增加金额2022年12月31日产金额少金额
在安装设备4185612.4611265168.915361130.52438405.749651245.11
安徽基建工程332389.3710994.66141238.93202145.10
安徽软件安装购置315578.58315578.58
合计4833580.4111276163.575502369.45956129.429651245.11（续表）本年转入固定资本年其他减项目名称2021年1月1日本年增加金额2021年12月31日产金额少金额
在安装设备4433338.3918418907.7518666633.684185612.46
安徽基建工程8335439.668003050.29332389.37
安徽软件安装购置571198.88255620.30315578.58
合计4433338.3927325546.2918666633.688258670.594833580.41（续表）本年转入固定资本年其他减项目名称2020年1月1日本年增加金额2020年12月31日产金额少金额
在安装设备4408482.3010455328.7510430472.664433338.39
合计4408482.3010455328.7510430472.664433338.39
3．本期计提在建工程减值准备情况
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4-1-67无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注无。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目土地使用权专利及非专利技术计算机软件合计
一.账面原值合计
1．2022年1月1日22091000.0014368136.475228395.2741687531.74
2．本期增加金额772485.42772485.42
购置772485.42772485.42
3．本期减少金额
处置
4．2022年6月30日22091000.0014368136.476000880.6942460017.16
二.累计摊销
1．2022年1月1日1292115.0514368136.473856378.9619516630.48
2．本期增加金额250086.78441471.25691558.03
计提250086.78441471.25691558.03
3．本期减少金额
处置子公司减少处置
4．2022年6月30日1542201.8314368136.474297850.2120208188.51
三.减值准备
1．2022年1月1日
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
其他减少
4．2022年6月30日
四.账面价值合计
1．2022年6月30日账面价值20548798.17-1703030.4822251828.65
2．2022年1月1日账面价值20798884.951372016.3122170901.26（续表）项目土地使用权专利及非专利技术计算机软件合计
一.账面原值合计
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4-1-68无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目土地使用权专利及非专利技术计算机软件合计
1．2021年1月1日22091000.0014368136.474769278.5641228415.03
2．本期增加金额459116.71459116.71
购置459116.71459116.71
3．本期减少金额
处置
4．2021年12月31日22091000.0014368136.475228395.2741687531.74
二.累计摊销
1．2021年1月1日791941.4714368136.473128079.9218288157.86
2．本期增加金额500173.58728299.041228472.62
计提500173.58728299.041228472.62
3．本期减少金额
处置子公司减少处置
4．2021年12月31日1292115.0514368136.473856378.9619516630.48
三.减值准备
1．2021年1月1日
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
其他减少
4．2021年12月31日
四.账面价值合计
1．2021年12月31日账面价值20798884.951372016.3122170901.26
2．2021年1月1日账面价值21299058.531641198.6422940257.17（续表）项目土地使用权专利及非专利技术计算机软件合计
一．账面原值合计
1.2020年1月1日22091000.0014368136.474550210.2741009346.74
2.本期增加金额219068.29219068.29
购置219068.29219068.29关联方转入
3.本期减少金额
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4-1-69无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目土地使用权专利及非专利技术计算机软件合计处置关联方转入
4.2020年12月31日22091000.0014368136.474769278.5641228415.03
二．累计摊销
1.2020年1月1日291767.9114368136.471579219.9516239124.33
2.本期增加金额500173.561548859.972049033.53
计提500173.561548859.972049033.53
3.本期减少金额
处置子公司减少处置
4.2020年12月31日791941.4714368136.473128079.9218288157.86
三.减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
其他减少
4.2020年12月31日
四.账面价值合计
1.2020年12月31日账面价值21299058.531641198.6422940257.17
2.2020年1月1日账面价值21799232.092970990.3224770222.41
2．未办妥产权证书的土地使用权情况：
无。
3．无形资产减值说明报告期无减值。
注释13．长期待摊费用项目2022年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少2022年6月30日
装修费用等8999600.68331698.141621157.8590224.597619916.38
合计8999600.68331698.141621157.8590224.597619916.38（续表）项目2021年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少2021年12月31日
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4-1-70无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2021年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少2021年12月31日
装修费用等1337576.728268040.36606016.408999600.68
合计1337576.728268040.36606016.408999600.68（续表）项目2020年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少2020年12月31日
装修费用等1444907.20594103.49701433.971337576.72
合计1444907.20594103.49701433.971337576.72
注释14．递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2022年6月30日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备21806835.273271025.29
存货跌价准备15389723.872308458.58
递延收益2949988.17737497.04
未实现的内部交易2182453.70327368.06
合计42329001.016644348.97（续表）
2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备23421888.313513283.2417487689.264371845.36
存货跌价准备13369844.422005476.6610600241.702650060.43
税前可弥补亏损622072.3993310.8611698271.822924567.96
合计37413805.125612070.7639786202.789946473.75
2．未经抵消的递延所得税负债
2022年6月30日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动4961649.00744247.35
合计4961649.00744247.35（续表）
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4-1-71无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动4965268.00744790.204498417.001124604.25
合计4965268.00744790.204498417.001124604.25
3．未确认递延所得税资产明细
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日备注
可抵扣暂时性差异-资产
1846.291142.30
减值准备
合计1846.291142.30
注释15．其他非流动资产类别及内容2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
预付工程设备款1052293.68444247.942992536.53
合计1052293.68444247.942992536.53
注释16．短期借款
1.短期借款分类
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
保证借款252000000.00270000000.00210000000.00
保证+质押85000000.0080000000.0050000000.00
保理融资9450000.0014940000.00
票据融资260493336.68199734287.63161552936.36
短期借款应付利息411583.32516096.15281979.68
合计597904920.00559700383.78436774916.04
2.已逾期未偿还的短期借款情况：
无。
注释17．应付票据
1．应付票据分类列示
种类2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票197684869.68189481317.22169677369.22
合计197684869.68189481317.22169677369.22
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4-1-72无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
2．期末已到期未支付的应付票据总额为0元
注释18．应付账款
1．按款项性质列示的应付账款
种类2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
应付货款336083087.81545839795.88492982028.47
应付费用1288355.78
应付设备、工程款71243.564291481.542047766.32
合计336154331.37550131277.42496318150.57
2．账龄超过一年的重要应付账款：
无。
注释19．预收款项
1．按款项性质列示的预收账款
种类2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
预收货款101159.95
合计101159.95
注释20．合同负债种类2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
预收货款4026370.1911884991.291306933.32
合计4026370.1911884991.291306933.32
注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
短期薪酬29375702.16111734333.04118106322.6523003712.55
离职后福利-设定提存计划411443.595762764.455719102.89455105.15
辞退福利18000.0018000.00
合计29787145.75117515097.49123843425.5423458817.70（续表）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
短期薪酬27394097.78234059196.27232077591.8929375702.16
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4-1-73无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
离职后福利-设定提存计划328431.595836209.315753197.31411443.59
合计27722529.37239895405.58237830789.2029787145.75（续表）项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
短期薪酬16709429.80184232484.99173547817.0127394097.78
离职后福利-设定提存计划250890.422954119.332876578.16328431.59
合计16960320.22187186604.32176424395.1727722529.37
2．短期薪酬列示
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴29088650.18101762885.93108129994.7022721541.41
职工福利费4750728.854750728.85
社会保险费272942.983813207.653124850.49961300.14
其中：基本医疗保险费240378.042641482.862655571.10226289.80
工伤保险费14731.80933934.83230707.83717958.80
生育保险费17833.14237789.96238571.5617051.54
住房公积金14109.001066692.001059930.0020871.00
工会经费和职工教育经费340818.61340818.61-
合计29375702.16111734333.04118106322.6523003712.55（续表）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴27219594.14220407682.49218538626.4529088650.18
职工福利费8365946.718365946.71
社会保险费174503.643109087.093010647.75272942.98
其中：基本医疗保险费140039.062634136.682533797.70240378.04
工伤保险费18733.24219455.64223457.0814731.80
生育保险费15731.34255494.77253392.9717833.14
住房公积金1760870.001746761.0014109.00
工会经费和职工教育经费415609.98415609.98
合计27394097.78234059196.27232077591.8929375702.16（续表）
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4-1-74无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴16573343.07173121150.36162474899.2927219594.14
职工福利费7829031.337829031.33
社会保险费136086.731666144.821627727.91174503.64
其中：基本医疗保险费115562.421366696.131342219.49140039.06
工伤保险费8361.47117496.77107125.0018733.24
生育保险费12162.84181951.92178383.4215731.34
住房公积金1425990.001425990.00
工会经费和职工教育经费190168.48190168.48
合计16709429.80184232484.99173547817.0127394097.78
3．设定提存计划列示
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
基本养老保险401973.645588051.185545713.02444311.80
失业保险费9469.95174713.27173389.8710793.35
合计411443.595762764.455719102.89455105.15（续表）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
基本养老保险314092.165661562.465573680.98401973.64
失业保险费14339.43174646.85179516.339469.95
合计328431.595836209.315753197.31411443.59（续表）项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
基本养老保险243287.682862352.632791548.15314092.16
失业保险费7602.7491766.7085030.0114339.43
合计250890.422954119.332876578.16328431.59
注释22．应交税费税费项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
增值税178532.99277298.22453410.31
企业所得税6355470.863829007.42911794.73
城市维护建设税12916.3319829.9032187.47
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4-1-75无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
税费项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
教育费附加9225.9614164.2122991.00
土地使用税27732.0827732.0827732.08
房产税491823.19491823.19491823.19
个人所得税2033.111704.4816338.05
其他135872.0292065.2432960.60
合计7213606.544753624.741989237.43
注释23．其他应付款款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款16509376.265392085.71133956118.39
合计16509376.265392085.71133956118.39
1)按款项性质列示的其他应付款
款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
押金保证金1339019.292803919.29511969.29
代扣代缴项目806552.971137323.94741502.81
和晶科技合并范围内关联方款项11330000.00131521990.82
其他3033804.001450842.481180655.47
合计16509376.265392085.71133956118.39
2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款
注释24．其他流动负债款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
已背书未到期票据66803595.1752951993.2318792410.50
待转销项税额365488.58231777.38169901.31
合计67169083.7553183770.6118962311.81
注释25．递延收益项目2022年1月1日本期增加本期摊销2022年6月30日形成原因
政府补助1889159.691269273.45208444.972949988.17收到财政拨款
合计1889159.691269273.45208444.972949988.17（续表）项目2021年1月1日本期增加本期摊销2021年12月31日形成原因
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4-1-76无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2021年1月1日本期增加本期摊销2021年12月31日形成原因
政府补助2000762.47111602.781889159.69收到财政拨款
合计2000762.47111602.781889159.69
涉及政府补助的项目：
本期新增政府本期计入其他与资产相关项目2022年1月1日2022年6月30日
补助金额收益金额/与收益相关淮北市烈山区设备扶
1823159.691269273.45142444.972949988.17与资产相关
持资金淮北市烈山区人才公
66000.0066000.00与收益相关
寓扶持资金
合计1889159.691269273.45208444.972949988.17（续表）本期新增政府本期计入其他与资产相关项目2021年1月1日2021年12月31日
补助金额收益金额/与收益相关淮北市烈山区设备扶
1868762.4745602.781823159.69与资产相关
持资金淮北市烈山区人才公
132000.00132000.0066000.00与收益相关
寓扶持资金
合计2000762.47111602.781889159.69
注释26．实收资本
本期变动增（+）减（－）投资者名称2022年1月1日2022年6月30日本期增加本期减少其他
无锡和晶科技股份有限公司440000000.00440000000.00安徽高新投新材料产业基金合伙企业
82672614.6982672614.69（有限合伙）
淮北市成长型中小企业基金有限公司82672614.6982672614.69
淮北盛大建设投资有限公司33069045.8733069045.87
合计638414275.25638414275.25（续表）
投资者名称2021年1月1日本期变动增（+）减（－）2021年12月31日
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4-1-77无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
本期增加本期减少其他
无锡和晶科技股份有限公司440000000.00440000000.00安徽高新投新材料产业基金合伙企业
82672614.6982672614.69（有限合伙）
淮北市成长型中小企业基金有限公司82672614.6982672614.69
淮北盛大建设投资有限公司33069045.8733069045.87
合计440000000.00198414275.25638414275.25（续表）
本期变动增（+）减（－）投资者名称2020年1月1日2020年12月31日本期增加本期减少其他小计
无锡和晶科技股份有限公司440000000.00440000000.00
合计440000000.00440000000.00
注释27．资本公积项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
资本溢价41585724.7541585724.75
合计41585724.7541585724.75（续表）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
资本溢价41585724.7541585724.75
合计41585724.7541585724.75
注释28．其他综合收益
2022年度
减：当期
2022年1月税后归2022年6月
项目本期所得税转入损益减：所得税税后归属
1日属于少30日
前发生额的其他综费用于母公司数股东合收益
一、以后不能重分类进
4220477.80-3619.00-542.85-3076.154217401.65
损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投
4220477.80-3619.00-542.85-3076.154217401.65
资公允价值变动
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4-1-78无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
2022年度
减：当期
2022年1月税后归2022年6月
项目本期所得税转入损益减：所得税税后归属
1日属于少30日
前发生额的其他综费用于母公司数股东合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
合计4220477.80-3619.00-542.85-3076.154217401.65（续表）
2021年度
减：当期
2021年1月税后归2021年12月
项目本期所得税转入损益减：所得税税后归属
1日属于少31日
前发生额的其他综费用于母公司数股东合收益
一、以后不能重分类进
3373812.75466851.00-379814.05846665.054220477.80
损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投
3373812.75466851.00-379814.05846665.054220477.80
资公允价值变动
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
合计3373812.75466851.00-379814.05846665.054220477.80（续表）
2020年度
减：当期
2020年1税后归2020年12月
项目本期所得税转入损益减：所得税税后归属月1日属于少31日前发生额的其他综费用于母公司数股东合收益
一、以后不能重分类进
4498417.001124604.253373812.75
损益的其他综合收益
其中：权益法下不能转
4498417.001124604.253373812.75
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
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4-1-79无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
2020年度
减：当期
2020年1税后归2020年12月
项目本期所得税转入损益减：所得税税后归属月1日属于少31日前发生额的其他综费用于母公司数股东合收益
合计4498417.001124604.253373812.75
注释29．盈余公积项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
法定盈余公积3827823.073827823.07
合计3827823.073827823.07（续表）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
法定盈余公积2552538.061275285.013827823.07
合计2552538.061275285.013827823.07（续表）项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积1373487.381179050.682552538.06
合计1373487.381179050.682552538.06
注释30．未分配利润
项目2022年1-6月2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润120189565.0386293419.5053978648.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）238337.28调整后期初未分配利润120189565.0386293419.5054216985.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润27215692.8535171430.5433255484.60
减：提取法定盈余公积1275285.011179050.68应付现金股利
期末未分配利润147405257.88120189565.0386293419.50
说明：本公司根据新收入准则将运输费调整为通过“合同履约成本”核算，进而影响2020年期初
238337.28元。
注释31．营业收入和营业成本
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4-1-80无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
2022年1-6月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务890087199.01776534871.311851462748.201634304777.001515266587.151302709474.43
其他业务7087015.773014435.4324076190.9917015668.084934059.033500544.27
合计897174214.78779549306.741875538939.191651320445.081520200646.181306210018.70
注释32．税金及附加
项目2022年1-6月2021年度2020年度
城市维护建设税768458.08253798.931897741.48
教育费附加548898.64181285.001355529.62
房产税983646.381967292.761967292.77
土地使用税55464.16110928.32110928.31
印花税389013.70761769.70344455.40
其他100061.1139601.50
合计2845542.073314676.215675947.58
注释33．销售费用
项目2022年1-6月2021年度2020年度
工资及附加2530370.644545946.054283277.10
运输及周转箱费用1272908.11365317.72275434.07
业务招待费1434521.272833064.342249335.54
差旅费685197.801548547.031122816.55
样品及样本费238142.011204208.533890591.01
办公费11232.29256190.60344608.06
售后服务成本2762197.668629680.298857972.83
其他费用358228.82702991.921317581.51
合计9292798.6020085946.4822341616.67
注释34．管理费用
项目2022年1-6月2021年度2020年度
工资及附加6335900.2111251047.3511833882.90
折旧费用及其他长期资产摊销8326220.0713648058.0315735607.11
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4-1-81无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度
中介机构费252512.25254219.88702254.47
差旅费71214.02386908.85274068.19
办公及物料消耗469551.06658911.31492509.02
租赁费416791.50337024.3771925.09
业务招待费522063.28867555.40579445.12
班车费4633.91649233.681493632.11
水电费981581.912283973.911542255.94
物业管理费689031.582580521.191580345.37
商标使用费6384717.9313648722.5612813662.03
其他1804680.382286877.143112607.67
合计26258898.1048853053.6750232195.02
注释35．研发费用
项目2022年1-6月2021年度2020年度
工资及附加24584806.5647300473.6040323836.26
材料费5295785.5611785016.5717290659.17
折旧与分摊2229228.266695928.898029599.71
其他2141137.325058884.495274088.74
合计34250957.7070840303.5570918183.88
注释36．财务费用
类别2022年1-6月2021年度2020年度
利息支出13981841.7025111123.9822415130.00
减：利息收入992233.542108478.57499474.19
汇兑损益-2300797.61-4357770.13-5008523.86
手续费等318784.732519034.781980538.65
合计11007595.2821163910.0618887670.60
注释37．其他收益
项目2022年1-6月2021年度2020年度
与日常活动相关的政府补助1153226.221174730.78
增值税退税733416.842907863.972335415.23
合计1886643.064082594.752335415.23
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4-1-82无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
注释38．投资收益
项目2022年1-6月2021年度2020年度
应收款项融资处置损益-2166466.08-2333830.20
合计-2166466.08-2333830.20
注释39．信用减值损失
项目2022年1-6月2021年度2020年度
应收账款坏账损失1675930.98-6347496.83-168773.06
其他应收款坏账损失-10032.10136722.73-102605.04
应收票据坏账损失-252799.33275432.75-645565.10
合计1413099.55-5935341.35-916943.20
注释40．资产减值损失
项目2022年1-6月2021年度2020年度
存货跌价准备-2114806.91-10624558.11-10600241.70
合计-2114806.91-10624558.11-10600241.70
注释41．资产处置收益
项目2022年1-6月2021年度2020年度
非流动资产处置收益-5580.42-61360.00
合计-5580.42-61360.00
注释42．营业外收入
2022年1-6月2021年度2020年度
项目计入当期非经常计入当期非经常计入当期非经常性发生额发生额发生额性损益的金额性损益的金额损益的金额与日常活动不相
3600.003600.00396685.00396685.00
关的政府补助
其他10055.4910055.49727001.27727001.27
合计13655.4913655.49727001.27727001.27396685.00396685.00
注释43．营业外支出
2022年1-6月2021年度2020年度
项目发生额计入当期非发生额计入当期非发生额计入当期非
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4-1-83无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度经常性损益经常性损益经常性损益的金额的金额的金额
固定资产报废损失3717.953717.95434059.29434059.29
其他90.7890.784097.304097.30
合计3808.733808.73438156.59438156.59
注释44．所得税费用
1．所得税费用表
项目2022年1-6月2021年度2020年度
当期所得税8974903.696476641.093259071.48
递延所得税-1032278.214334402.99-2136613.81
合计7942625.4810811044.081122457.67
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年1-6月2021年度2020年度
利润总额35158318.3345982474.6234377942.27
按法定/适用税率计算的所得税费用5273747.756897371.198594485.57
子公司适用不同税率的影响2802122.372897207.18-2419095.16
调整以前期间所得税的影响477059.93-69999.53
不可抵扣的成本、费用和损失影响150960.332151541.81275639.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-132880.28217.50扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-156094.701834546.46可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响-5329840.38-7163118.96
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化3978589.50
其他-472289.92285956.81
所得税费用7942625.4810811044.081122457.67
注释45．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
银行存款利息收入992233.542108478.57497114.93
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4-1-84无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度
政府补助款2218958.343059119.47392492.00
往来款257535613.75
其他878639.946227615.38469093.80
合计4089831.82268930827.171358700.73
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
付现的期间费用21251440.3442743661.7464516321.68
往来款173370000.00184876000.00224304146.18
其他1958173.572158152.90232937.29
合计196579613.91229777814.64289053405.15
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
融资保证金105000000.0039990000.0027127817.33
合计105000000.0039990000.0027127817.33
注释46．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目2022年1-6月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润27215692.8535171430.5433255484.60
加：信用减值损失-1413099.555935341.35916943.20
资产减值损失2114806.9110624558.1110600241.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
12983763.9626861855.3828849041.98
资产折旧
无形资产摊销691558.031228472.622049033.53
长期待摊费用摊销1621157.85606016.40701433.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的9298.37
61360.00损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）434059.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）12874089.0125111123.9822588558.86
投资损失（收益以“－”号填列）2333830.20
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4-1-85无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1032278.214334402.99-2136613.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1124604.25
存货的减少（增加以“－”号填列）134622443.22-158732878.86-97984163.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1061769.16-62144061.94-400019701.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-294729339.4637566607.03191543954.52其他
经营活动产生的现金流量净额-103980137.86-73375772.40-205743292.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末金额113832021.04194590400.6629843258.67
减：现金的期初金额194590400.6629843258.6764557556.84
加：现金等价物的期末金额
减：现金等价物的期初金额
现金及现金等价物净增加额-80758379.62164747141.99-34714298.17
2．现金和现金等价物的构成
项目2022年1-6月2021年12月31日2020年12月31日
一、现金113832021.04194590400.6629843258.67
其中：库存现金22713.8821638.8827626.79
可随时用于支付的银行存款113809307.16194568761.7829815631.88可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额113832021.04194590400.6629843258.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释47．所有权或使用权受到限制的资产项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日受限原因
货币资金141726036.6566498043.2867735564.98为开具银行承兑汇票而向银
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4-1-86无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日受限原因行提供的保证金为开具银行承兑汇票而向银
应收票据138191810.01163086877.51118213473.59行提供的质押物为开具银行承兑汇票或贷款
应收账款182867350.56110069740.7030721882.77而向银行或保理公司提供的质押物
合计462785197.22339654661.49216670921.34
注释48．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目2022年6月30日外币余额折算汇率2022年6月30日折算人民币余额货币资金
其中：美元3344921.226.711422449104.28
欧元860543.347.00846031031.94应收账款
其中：美元9779752.976.711465635834.08
欧元914520.977.00846409328.77应付账款
其中：美元7314597.506.711449091189.66
欧元32238.827.0084225942.55（续表）项目2021年12月31日外币余额折算汇率2021年12月31日折算人民币余额货币资金
其中：美元885244.006.37575644050.17
欧元26164.107.2197188896.95应收账款
其中：美元6266460.166.375739953070.04
欧元1169721.527.21978445038.46应付账款
其中：美元9120551.886.375758149902.63
欧元357457.507.21972580843.13
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注（续表）项目2020年12月31日外币余额折算汇率2020年12月31日折算人民币余额货币资金
其中：美元2614811.106.524917061380.95
欧元135493.058.02501087331.72应收账款
其中：美元2754506.456.524917972879.24
欧元1066914.588.02508561989.50应付账款
其中：美元11052835.666.524972118647.40
欧元136316.568.02501093940.39日元2489040.000.0632157307.33
六、合并范围变更
1．处置子公司
无
2．公司报告期内新设立子公司
2021年5月10日，和晶智能投资设立安徽和晶智能科技有限公司，注册资本25000.00万元，
持股比例100%。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地经营范围取得方式经营地直接间接
无锡和晶信息技术有限公司无锡无锡软件100.00投资设立电子智能控制器
安徽和晶智能科技有限公司淮北淮北100.00投资设立的研发与生产
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
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4-1-88无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．外汇风险
本汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要来自外销产生的外币应收账款及回笼的外币货币资金以及外币借款。为了减轻汇率波动产生的不利影响，对于外销产生的应收账款，公司对外销客户设置了较短的信用期；对于回笼的货币资金，公司会及时换汇；对于外币借款，公司以借入短期为主。
2．利率风险
利率风险是指本公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司利率风险主要来自于银行借款。为降低利率风险波动的影响，公司根据预期的利率变动方向来选择浮动利率或者固定利率，即预期未来一段期间利率上行，选择固定汇率；预期未来一段期间利率下行，选择浮动汇率。
九、关联方及关联交易
(一)本公司母公司情况
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
法企母公司注定母公司持母公司业注册资本表决权册代经营范围股比例
名称类（万元）比例地表（%）型（%）人嵌入式软件开发和技术咨询服务；生产微电脑智能无锡和股
冯控制器；输配电及控制设备、电子器件、汽车零部晶科技份无
红件及配件、通信设备、广播电视设备、非专业视听44894.199868.9268.92股份有公锡
涛设备、计算机、照明器具、智能消费设备的研发和限公司司制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务
(二)本公司子公司情况
详见附注七、（一）“在子公司中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏中科新瑞科技股份有限公司同一母公司合计
(四)关联方交易
1.采购商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度2020年度
江苏中科新瑞科技股份有限公司机器设备194690.27
无锡和晶科技股份有限公司材料3184993.602688644.06
无锡和晶科技股份有限公司商标使用权费6384717.9313648722.5612813662.03
合计9569711.5313843412.8315502306.09
2.销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度2020年度
无锡和晶科技股份有限公司智能控制器133897174.52297366569.69306389570.51
合计133897174.52297366569.69306389570.51
3.关联担保情况
本公司作为担保方
2021年度
被担保方担保金额担保起始日担保到日期担保是否已经履行完毕
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
无锡和晶科技股份有限公司30000000.002021-10-262022-1-15是
2020年度
被担保方担保金额担保起始日担保到日期担保是否已经履行完毕
无锡和晶科技股份有限公司60000000.002020-11-52021-11-5是本公司作为被担保方
2022年1-6月
担保方担保金额担保起始日担保到日期担保是否已经履行完毕
无锡和晶科技股份有限公司30000000.002022-06-022023-06-02否
无锡和晶科技股份有限公司20000000.002022-06-092023-06-09否
无锡和晶科技股份有限公司30000000.002022-06-232023-06-23否
无锡和晶科技股份有限公司15000000.002022-06-172023-06-17否
无锡和晶科技股份有限公司15000000.002021-11-302022-07-30否
无锡和晶科技股份有限公司25000000.002021-12-032022-08-02否
无锡和晶科技股份有限公司25000000.002021-12-162022-08-16否
无锡和晶科技股份有限公司20000000.002022-05-102022-12-07否
无锡和晶科技股份有限公司30000000.002022-05-102022-12-07否
无锡和晶科技股份有限公司25000000.002022-01-142022-07-14否
无锡和晶科技股份有限公司15000000.002022-01-142022-04-14是
无锡和晶科技股份有限公司50000000.002022-05-102023-05-10否
无锡和晶科技股份有限公司20000000.002021-09-072022-09-07否
无锡和晶科技股份有限公司30000000.002021-09-142022-09-09否
无锡和晶科技股份有限公司2000000.002022-4-242023-4-24否
无锡和晶科技股份有限公司8000000.002022-4-272023-4-24否
2021年度
担保方担保金额担保起始日担保到日期担保是否已经履行完毕
无锡和晶科技股份有限公司30000000.002021-9-72022-9-7否
无锡和晶科技股份有限公司30000000.002021-6-82022-6-8是
无锡和晶科技股份有限公司25000000.002021-6-92022-6-9是
无锡和晶科技股份有限公司25000000.002021-6-172022-6-17是
无锡和晶科技股份有限公司15000000.002021-6-282022-6-28是
无锡和晶科技股份有限公司15000000.002021-11-302022-7-30否
无锡和晶科技股份有限公司25000000.002021-12-32022-8-2否
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4-1-91无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
担保方担保金额担保起始日担保到日期担保是否已经履行完毕
无锡和晶科技股份有限公司25000000.002021-12-162022-8-16否
无锡和晶科技股份有限公司50000000.002021-6-152022-6-14是
无锡和晶科技股份有限公司50000000.002021-6-12022-6-1是
无锡和晶科技股份有限公司20000000.002021-9-72022-9-7否
2020年度
担保方担保金额担保起始日担保到日期担保是否已经履行完毕
无锡和晶科技股份有限公司80000000.002019-12-302020-12-30是
无锡和晶科技股份有限公司70000000.002019-12-312020-12-31是
无锡和晶科技股份有限公司50000000.002020-11-182020-6-18是
无锡和晶科技股份有限公司70000000.002020-11-132021-6-13是
无锡和晶科技股份有限公司50000000.002020-6-28-2020-12-27是
无锡和晶科技股份有限公司50000000.002020-5-282020-5-28是
无锡和晶科技股份有限公司50000000.002020-10-262021-6-26是
无锡和晶科技股份有限公司50000000.002020-6-172021-6-14是
无锡和晶科技股份有限公司40000000.002020-12-302021-3-30是
4.关键管理人员报酬
项目2022年1-6月2021年度2020年度
关键管理人员报酬1003634.001831002.541578784.20
（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称关联方2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡和晶科技
应收账款1815131.181049906.97股份有限公司无锡和晶科技
其他应收款358923438.92328923438.92392833365.34股份有限公司
2、应付项目
项目名称关联方2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
应付账款江苏中科新瑞科技股份有限公司22000.00
应付账款无锡和晶科技股份有限公司2531731.57
其他应付款无锡和晶科技股份有限公司11330000.00131521990.82
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截至2022年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
截至2022年6月30日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
2022年6月30日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款388959062.32100.0020379130.065.24368579932.26
组合1：30851608.537.9330851608.53
组合2：358107453.7992.0720379130.065.69337728323.73
合计388959062.32100.0020379130.065.24368579932.26（续表）
2021年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款397249819.38100.0022256310.545.60374993508.84
组合1：1977521.190.501977521.19
组合2：395272298.1999.5022256310.545.63373015987.65
合计397249819.38100.0022256310.545.60374993508.84（续表）种类2020年12月31日
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款299897398.77100.0015908813.715.30283988585.06
组合1：
组合2：299897398.77100.0015908813.715.30283988585.06
合计299897398.77100.0015908813.715.30283988585.06
应收账款分类的说明：
*按单项计提坏账准备的应收账款无
*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2022年6月30日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内355129042.7217757010.715.00
1-2年394372.5739437.2610.00
2-3年2712.831356.4250.00
3年以上2581325.672581325.67100.00
合计358107453.7920379130.06（续表）
2021年12月31日2021年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内392486878.0519624343.905.00297101525.8314855076.29005.00
1-2年6780.83678.0810.001539991.34153999.130010.00
2-3年294701.50147350.7550.00712286.62356143.310050.00
3年以上2483937.812483937.81100.00543594.98543594.9800100.00
合计395272298.1922256310.54299897398.7715908813.71
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
2．计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加本期减少项目2022年1月1日2022年6月30日本期计提其他增加本期转回本期核销
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4-1-94无锡和晶智能科技有限公司
2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
坏账准备22256310.54-1675930.98201249.5020379130.06
合计22256310.54-1675930.98201249.5020379130.06（续表）本期增加本期减少项目2021年1月1日2021年12月31日本期计提其他增加本期转回本期核销
坏账准备15908813.716347496.8322256310.54
合计15908813.716347496.8322256310.54（续表）本期增加本期减少项目2020年1月1日2020年12月31日本期计提其他增加本期转回本期核销
坏账准备15740040.65168773.0615908813.71
合计15740040.65168773.0615908813.71
3．报告期内实际核销的应收账款
项目2022年1-6月2021年度2020年度
实际核销的应收账款201249.50
合计201249.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
尼得科电机（青岛）
经营性197181.50预计无法收回经理层批准否有限公司凯德斯环保科技（烟经营性4068.00预计无法收回经理层批准否
台）有限公司
合计201249.50
4．按欠款方归集的期末前五名应收账款情况
本公司截至2022年6月30日按欠款方归集的期末前五名应收账款汇总金额为167512108.56元，占应收账款期末合计数的比例为43.07%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为6923781.55元；截至
2021年12月31日按欠款方归集的期末前五名应收账款汇总金额为190454896.32元，占应收账款期
末合计数的比例为47.94%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为9522744.82元；截至2020年12月
31日按欠款方归集的期末前五名应收账款汇总金额为136963261.87元，占应收账款期末合计数的比
例为45.67%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为6848163.09元。
5．因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
6．转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注无。
注释2．其他应收款项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款280601468.57239882443.13312329882.28
合计280601468.57239882443.13312329882.28其他应收款
1）其他应收款按性质分类
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
员工备用金6044.47111420.00111326.65
代扣代缴款项706191.06120011.89141423.89
预付款转入190796.03206602.50225891.53
押金、保证金22900.002800.0022900.00
和晶科技合并范围内关联方余额279948101.88239148101.88309293586.02
应收出口退税23610.6023610.602966967.26
其他8400.00565143.62591.52
账面余额280906044.04240177690.49312762686.87
减：坏账准备304575.47295247.36432804.59
账面价值280601468.57239882443.13312329882.28
2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）
2022年1月1日44054.40251192.96295247.36
期初其他应收款账面余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段-2183.992183.992183.99
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提22950.61-13622.509328.11本期转回
本期收回-
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）本期转销本期核销处置子公司减少
2022年6月30日64821.02239754.45304575.47
续表一
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）
2021年1月1日162514.12270290.47432804.59
期初其他应收款账面余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段-95.7695.76
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-118363.96-19193.27-137557.23本期转回
本期收回-本期转销本期核销处置子公司减少
2021年12月31日44054.40251192.96295247.36
续表二
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）
2020年1月1日25024.39305247.16330271.55
期初其他应收款账面余额在
本期：
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段-1400.001400.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提138889.730.00-36356.69102533.04本期转回
本期收回-本期转销本期核销处置子公司减少
2020年12月31日162514.12270290.47432804.59
3）计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加本期减少项目2022年1月1日2022年6月30日本期计提其他增加本期转回本期核销
坏账准备295247.369328.11304575.47
合计295247.369328.11304575.47（续表）本期增加本期减少项目2021年1月1日2021年12月31日本期计提其他增加本期转回本期核销
坏账准备432804.59-137557.23295247.36
合计432804.59-137557.23295247.36（续表）本期增加本期减少项目2020年1月1日2020年12月31日本期计提其他增加本期转回本期核销
坏账准备330271.55102533.04432804.59
合计330271.55102533.04432804.59
4）本期实际核销的其他应收款情况：
无。
5）涉及政府补助的其他应收款：
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注无。
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2022年6月30日
占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末金额账龄期末总额合计期末余额
数的比例(%)
1年以内
150800000.00元，
无锡和晶信息技术有限公司往来款项279948101.8899.66
1-2年
129148101.88
SAMSUNG JAPAN(日本三星
往来款项122301.475年以上0.04122301.47
IPC)
上海柯忆自动化设备有限公司预付款转入19000.005年以上0.0119000.00
青岛世纪通科技有限公司预付款转入17190.005年以上0.0117190.00
欣胜机械五金厂预付款转入14300.005年以上0.0114300.00
合计280120893.3599.73172791.47
2021年12月31日
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末金额账龄款期末总额期末余额
的比例(%)
无锡和晶信息技术有限公司往来款项239148101.881年以内99.57
SAMSUNG JAPAN(日本三星
往来款项137930.154-5年0.06137930.15
IPC)
上海柯忆自动化设备有限公司预付款转入19000.004-5年0.0119000.00
青岛世纪通科技有限公司预付款转入17190.004-5年0.0117190.00
欣胜机械五金厂预付款转入14300.004-5年0.0114300.00
合计239336522.0399.66188420.15
2020年12月31日
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末金额账龄款期末总额期末余额
的比例(%)
无锡和晶信息技术有限公司往来款项309293586.021年以内98.891
SAMSUNG JAPAN(日本三星
往来款项157396.933-4年0.050157396.93
IPC)
上海柯忆自动化设备有限公司预付款转入19000.003-4年0.00619000.00
青岛世纪通科技有限公司预付款转入17190.003-4年0.00517190.00
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末金额账龄款期末总额期末余额
的比例(%)
欣胜机械五金厂预付款转入14300.003-4年0.00514300.00
合计309501472.9598.957174870.15
注释3．长期股权投资
2022年6月30日
款项性质账面余额坏账准备账面价值
对子公司投资260000000.00260000000.00
合计260000000.00260000000.00（续表）
2021年12月31日2020年12月31日
款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
对子公司投资120000000.00120000000.0020000000.0020000000.00
合计120000000.00120000000.0020000000.0020000000.00
1.对子公司投资
本期计提期末减被投资单位2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日减值准备值准备
和晶信息20000000.0020000000.00
安徽和晶100000000.00140000000.00240000000.00
合计120000000.00140000000.00260000000.00（续表）本期计提期末减被投资单位2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日减值准备值准备
和晶信息20000000.0020000000.00
安徽和晶100000000.00100000000.00
合计20000000.00100000000.00120000000.00（续表）本期计提期末减被投资单位2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日减值准备值准备
和晶信息20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
2022年1-6月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务931943565.59853690321.341878023002.831694499922.461515266587.151329914794.43
其他业务7009902.103014435.4324050707.0917015668.084934059.033500544.27
合计938953467.69856704756.771902073709.921711515590.541520200646.181333415338.70
注释5．投资收益
项目2022年1-6月2021年度2020年度
应收款项融资处置损益-2166466.08-2333830.20
合计-2166466.08-2333830.20
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目2022年1-6月2021年度2020年度
非流动资产处置损益-5580.42-61360.00-434059.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1155800.651174730.78396685.00照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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2020年度、2021、2022年1-6月年度财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6246.76727001.27-4097.30
减：所得税影响额194367.89114961.85-11376.40
少数股东权益影响额（税后）
合计962099.101725410.20-30095.19无锡和晶智能科技有限公司
二〇二二年八月二十六日
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