九洲集团:哈尔滨九洲集团股份有限公司最近三年的财务报告及审计报告以及最近一期的财务报告

哈尔滨九洲电气股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制
造有限公司于1997年8月8日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈尔滨市。2000年8月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45号文件批准，哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以2000年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91230100127600046K 的营业执照，注册资本人民币
343032004.00元，实收资本人民币343032004.00元，折股份总数343032004股(每
股面值 1元)，其中：有限售条件的流通股份 A股 95251727 股，无限售条件的流通股份 A股247780277股。公司股票于2010年1月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。主要经营活动为电力电子设备的研发、生产和销售以及新能源工程、新能源电站发电等。产品主要有：电力电子产品、高低压电气设备、箱式变电站等。提供的劳务主要有：新能源发电设计、施工与运营等。
本财务报表业经公司2020年4月24日六届三十二次董事会批准对外报出。
本公司将沈阳昊诚电气有限公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司、北京九洲电气有
限责任公司、七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司等44家子公司
纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
6-1-18三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
6-1-19外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
6-1-20的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
6-1-21*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
6-1-22(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
6-1-23以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——融资租赁参考历史信用损失经验，结合当前状况客户的信用特征
保证金组合以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
其他应收款——账龄组合账龄
预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失应收账款——应收融资租赁公参考历史信用损失经验，结合当前状况司设备款组合[注1]以及对未来经济状况的预测，通过违约客户的信用特征
应收账款——应收电网公司电风险敞口和整个存续期预期信用损失
费组合[注2]率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注1]：对于应收账款——应收融资租赁公司设备款组合，期末不计提坏账准备。
[注2]:对于应收账款——应收电网公司电费组合，账龄为6个月以内的应收账款不计提坏账准备，账龄为6个月以上的应收账款按照应收账款余额的5%计提坏账准备。
2)账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年15
6-1-243-4年30
4-5年50
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
6-1-25按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6-1-26(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
6-1-27出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-3034.85-3.23
通用设备年限平均法3-10332.33-9.7
专用设备年限平均法5-20319.4-4.85
运输工具年限平均法4-10324.25-9.7合同能源管理项目资产年限平均法按照合同期摊销
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
6-1-282.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
6-1-29土地使用权50
软件3-10
专利权5-8
非专利技术2-8
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
6-1-30离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
6-1-31资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
6-1-32如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕
13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其
所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
6-1-33(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司电气及相关设备业务收入确认需满足以下条件：销售的电气及相关设备需要安装调试的，待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。不需负责安装及调试的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。
公司新能源工程业务营业收入按照建造合同的规定确认收入。
公司发电业务收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司，并经其确认电量时确认销售收入。
公司供暖业务收入按照实际供暖面积及当地物价局批准的供暖价格确认收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊计入营业收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
6-1-34府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
6-1-35公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)
和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据50404200.56
应收票据及应收账款925253918.83
应收账款874849718.27
应付票据59789518.24
应付票据及应付账款471874725.14
应付账款412085206.902.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
6-1-36以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新金融工具准则
2018年12月31日2019年1月1日
调整影响
交易性金融资产17220000.0017220000.00
应收票据50404200.56-21566675.5628837525.00
应收账款874849718.27904601.98875754320.25
应收款项融资21566675.5621566675.56
其他流动资产130886402.88-17220000.00113666402.88
短期借款321000000.00475208.32321475208.32
其他应付款28030908.29-828422.9927202485.30一年内到期的非流
146706103.99235476.45146941580.44
动负债
长期借款17500000.00117738.2217617738.22
未分配利润695588403.04904601.98696493005.02
(2)2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则新金融工具准则项目计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金贷款和应收款项243890105.17以摊余成本计量的金融资产243890105.17
应收票据贷款和应收款项50404200.56以摊余成本计量的金融资产28837525.00以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资21566675.56其他综合收益的金融资产
6-1-37应收账款贷款和应收款项874849718.27以摊余成本计量的金融资产875754320.25
其他应收款贷款和应收款项89884862.98以摊余成本计量的金融资产89884862.98
其他流动资产可供出售金融资产17220000.00交易性金融资以公允价值计量且其变动计入
17220000.00
产当期损益的金融资产
短期借款其他金融负债321000000.00以摊余成本计量的金融负债321475208.32
应付票据其他金融负债59789518.24以摊余成本计量的金融负债59789518.24
应付账款其他金融负债412085206.90以摊余成本计量的金融负债412085206.90
其他应付款其他金融负债28030908.29以摊余成本计量的金融负债27202485.30一年内到期的
其他金融负债146706103.99以摊余成本计量的金融负债146941580.44非流动负债
长期借款其他金融负债17500000.00以摊余成本计量的金融负债17617738.22
长期应付款其他金融负债672521988.80以摊余成本计量的金融负债672521988.80
(3)2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列按新金融工具准则列项目示的账面价值（2018重分类重新计量示的账面价值（2019年12月31日）年1月1日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金243890105.17243890105.17
应收票据50404200.56-21566675.5628837525.00
应收账款874849718.27904601.98875754320.25
其他应收款89884862.9889884862.98以摊余成本计量的总
1259028886.98-21566675.56904601.981238366813.40
金融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他流动资产17220000.00-17220000.00
交易性金融资产17220000.0017220000.00以公允价值计量且其
变动计入当期损益的17220000.0017220000.00总金融资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
6-1-38应收款项融资21566675.5621566675.56
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收21566675.5621566675.56益的总金融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款321000000.00475208.32321475208.32
应付票据59789518.2459789518.24
应付账款412085206.90412085206.90
其他应付款28030908.29-828422.9927202485.30一年内到期的非流动
146706103.99235476.45146941580.44
负债
长期借款17500000.00117738.2217617738.22
长期应付款672521988.80672521988.80以摊余成本计量的总
1657633726.221657633726.22
金融负债
(4)2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提按新金融工具准则
损失准备/按或有事项项目重分类重新计量计提损失准备准则确认的预计负债
（2019年1月1日）
（2018年12月31日）
应收账款116145730.52-904601.98115241128.54
其他应收款9709690.039709690.033.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
16%、13%、10%、9%、6%、5%、增值税销售货物或提供应税劳务
3%[注1]
6-1-39从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%[注2][注1]：根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
本公司部分子公司属于小规模纳税人，按3%的税率计缴增值税，本公司及子公司技术、设计服务业务按6%的税率计缴增值税，本公司房屋租赁业务选择适用简易计税方法按照5%的征收率计缴增值税，工程服务类业务按10%、9%的税率计缴增值税；其余销售均按16%、
13%的税率计缴增值税。
[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司15%
七台河万龙风力发电有限公司按25%减半征收
七台河佳兴风力发电有限公司按25%减半征收泰来立志光伏发电有限公司免税莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司免税莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司免税
齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司20%
齐齐哈尔洲际生物质热电有限责任公司20%
四川旭达电力工程设计有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税6-1-40根据财政部、国家税务总局印发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，
享受即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税〔2019〕38号)，自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对供暖企业向居民个人供暖而取得的采暖费收入免征增值税。子公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公司、泰来九洲广惠公共事业有限责任公司和塔城市洲际能源有限责任公司本期向居民供暖而取得的采暖费收入享受免征增值税政策。
2．企业所得税根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)的有关规定，2017年经黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局审核，本公司通过高新技术企业认定，有效期为2017年1月至2019年12月，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)的有关规定，2019年经黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局审核，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司通过高新技术企业认定，有效期为2019年1月至2021年12月，本期按
15%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定条件和标准的电网（输变电设施）
的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。2016年1月7日，经七台河市国税局审核，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司
2016年至2021年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税；2018年4月10日，经泰来县国税局审核，子公司泰来立志光伏发电有限公司2017年至2022年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税；子公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司已在莫力达瓦达斡尔族自治旗国税局进行备案，2018年至2023年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
6-1-41100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司泰来九洲广惠公共事业有限责任公司满足小微企业认定条件，其应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；子公司塔城市洲际能源有限责任公司满足小微企业认定条件，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金225907.65148381.72
银行存款438801024.20237484669.90
其他货币资金46853398.096257053.55
合计485880329.94243890105.17
(2)其他说明
期末其他货币资金中保函保证金12828500.14元、银行承兑汇票保证金
34024897.95元使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数[注]分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
4800000.0017220000.00
金融资产
其中：银行理财产品4800000.0017220000.00
合计4800000.0017220000.00
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
6-1-42七)2(1)之说明。
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票5103870.0058.395103870.00
商业承兑汇票3637425.8641.61181871.295.003455554.57
合计8741295.86100.00181871.292.088559424.57
(续上表)
期初数[注]账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票27352525.0027352525.00
商业承兑汇票1485000.001485000.00
合计28837525.0028837525.00
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项目期末数
6-1-43账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合5103870.00
商业承兑汇票组合3637425.86181871.295.00
小计8741295.86181871.292.08
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票181871.29181871.29
小计181871.29181871.29
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票5103870.00
小计5103870.00
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末未终止确认金项目期末终止确认金额额
商业承兑汇票1500000.00
小计1500000.00
本公司商业承兑汇票的承兑人主要系大型国企或上市公司，具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备20948937.002.1320948937.00100.00
按组合计提坏账准备962593340.3497.87118517802.2712.31844075538.07
合计983542277.34100.00139466739.2713.83844075538.07
6-1-44(续上表)
期初数[注]账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备17342730.001.7517342730.00100.00
按组合计提坏账准备973652718.7998.2597898398.5410.05875754320.25
合计990995448.79100.00115241128.5411.63875754320.25
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
项目账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
单项计提坏账准备的应收账款20948937.0020948937.00100.00预计无法收回
小计20948937.0020948937.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收融资租赁公司设备款组合13201000.00
应收电网公司电费组合183213246.486457961.523.52
账龄组合766179093.86112059840.7514.63
小计962593340.34118517802.2712.31
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内195373870.339768693.515.00
1-2年277002445.4827700244.5410.00
2-3年220424995.1733063749.2915.00
3-4年33171829.349951548.8130.00
4-5年17260697.918630348.9650.00
5年以上22945255.6322945255.64100.00
小计766179093.86112059840.7514.63
6-1-45(2)账龄情况
项目期末账面余额
1年以内321259633.64
1-2年344098834.70
2-3年223857089.12
3-4年38207000.34
4-5年17342397.91
5年以上38777321.63
小计983542277.34
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
17342730.003606207.0020948937.00
账准备按组合计提
97898398.5420620333.91930.18118517802.27
坏账准备
小计115241128.5424226540.91930.18139466739.27
(4)本期实际核销应收账款930.18元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司121073804.3612.314486754.12
安达市晟晖新能源科技有限公司94330949.009.599433094.90
贵州关岭国风新能源有限公司70010761.607.128223735.88
国网内蒙古东部电力有限公司64128937.526.522171037.17
安达市亿晶新能源发电有限公司39627150.004.035944072.50
小计389171602.4839.5730258694.57
5.应收款项融资
(1)明细情况
1)类别明细
项目期末数
6-1-46利息应计公允价值
初始成本账面价值减值准备调整利息变动
应收票据6345714.506345714.50
合计6345714.506345714.50
(续上表)
期初数[注]项目利息应计公允价值初始成本账面价值减值准备调整利息变动
应收票据21566675.5621566675.56
合计21566675.5621566675.56
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合6345714.50
小计6345714.50
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票46907994.60
小计46907994.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内27250370.2793.7527250370.2710783620.6572.6710783620.65
1-2年1001817.633.451001817.632372229.7415.982372229.74
6-1-472-3年200927.760.69200927.76519602.513.50519602.51
3年以上612948.992.11612948.991165497.337.851165497.33
合计29066064.65100.0029066064.6514840950.23100.0014840950.23
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的单位名称账面余额
比例(%)
黑龙江禾壮能源有限公司6750000.0023.22
泰来兴发生物质能热电有限公司5113976.2117.59
国家电投集团产业基金管理有限公司1560000.005.37
中电天宇（天津）科技有限公司824000.002.83
吉林省蓝迪电力设备有限公司725479.802.50
小计14973456.0151.51
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
其中：应收利息其他应收款按组合计提坏账准备
其中：应收利息
其他应收款137852200.59100.0013514400.229.80124337800.37
合计137852200.59100.0013514400.229.80124337800.37
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
6-1-48单项计提坏账准备
其中：应收利息
其他应收款3800000.003.823800000.00按组合计提坏账准备
其中：应收利息
其他应收款95794553.0196.189709690.0310.1486084862.98
合计99594553.01100.009709690.0310.1489884862.98
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
融资租赁保证金组合19204719.68
账龄组合118647480.9113514400.2211.39
其中：1年以内61568640.243078432.005.00
1-2年37450051.673745005.1710.00
2-3年14541088.412181163.2615.00
3-4年803752.59241125.7930.00
4-5年30548.0015274.0050.00
5年以上4253400.004253400.00100.00
小计137852200.5913514400.229.80
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内76973359.92
1-2年37450051.67
2-3年18341088.41
3-4年803752.59
4-5年30548.00
5年以上4253400.00
小计137852200.59
(3)坏账准备变动情况
6-1-49第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数3815615.451424126.704469947.889709690.03
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1872502.581872502.58
--转入第三阶段-1454108.841454108.84
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1135319.131902484.73766906.333804710.19本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数3078432.003745005.176690963.0513514400.22
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
新能源工程保证金87806319.7775236886.39
其他保证金32084515.9215710443.84
借款及备用金2454244.581264544.15
应收暂付款10678987.904000000.00
其他4828132.423382678.63
合计137852200.5999594553.01
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备
例(%)
亚洲新能源（金湖）风力发电
49795400.25[注1]36.124224991.20
有限公司新能源工程保
亚洲新能源（宝应）风力发电证金
24301266.94[注2]17.632274703.85
有限公司
6-1-50融资租赁保证
华夏金融租赁有限公司15404719.681年以内11.17金新能源工程保
定边蓝天新能源发电有限公司11230073.00[注3]8.15707707.30证金
绥化新能生物发电有限公司应收暂付款4000000.005年以上2.904000000.00
小计104731459.8775.9711207402.35
[注1]：1年以内金额21100976.44元，1-2年22684423.81元，2-3年6010000.00元。
[注2]：1年以内金额9338456.94元，1-2年8732810.00元，2-3年6230000.00元。
[注3]：1年以内金额8306000.00元，1-2年2924073.00元。
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料58461067.38186971.0658274096.3240433616.44268313.3840165303.06
在产品74796362.472665217.3072131145.1768134523.801124195.1867010328.62
库存商品64952150.534342843.9660609306.5742622048.504109795.2438512253.26
自制半成品1493223.301493223.301418150.981418150.98
委托加工物资1201685.96321972.07879713.891201685.961201685.96建造合同形成的已
326833381.34326833381.3487146852.9387146852.93
完工未结算资产
合计527737870.987517004.39520220866.59240956878.615502303.80235454574.81
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料268313.38333920.66415262.98186971.06
在产品1124195.181650297.22109275.102665217.30
库存商品4109795.24980081.30747032.584342843.96
委托加工物资321972.07321972.07
6-1-51小计5502303.803286271.251271570.667517004.39
2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原材料在产品相关产成品估计售价减去至完工估计本期将期初计提存货跌价准备的存
将要发生的成本、估计的销售费用以
货耗用或销售，跌价准备相应转销库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值委托加工物资
(3)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况项目金额
累计已发生成本344151899.30
累计已确认毛利60831482.04
减：预计损失
已办理结算的金额78150000.00
建造合同形成的已完工未结算资产326833381.34
9.其他流动资产
项目期末数期初数[注]
待抵扣增值税进项税123587932.11112147203.02
结构性存款50287184.72
预缴所得税1390096.53
预缴社会保险费129103.33
合计173875116.83113666402.88
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值
6-1-52准备准备
对联营企业投资211760614.63211760614.63170604384.83170604384.83
合计211760614.63211760614.63170604384.83170604384.83
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
融和电投一号（嘉兴）创业
170604384.8322752423.2018403807.60
投资合伙企业（有限合伙）
合计170604384.8322752423.2018403807.60
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现股计提减值期末数其他权益变动其他期末余额利或利润准备
融和电投一号（嘉兴）创业211760615.63
投资合伙企业（有限合伙）
合计211760615.63
11.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数115380743.17115380743.17本期增加金额本期减少金额
期末数115380743.17115380743.17累计折旧和累计摊销
期初数40462825.5940462825.59
本期增加金额3885449.643885449.64
1)计提或摊销3885449.643885449.64
本期减少金额
期末数44348275.2344348275.23账面价值
6-1-53期末账面价值71032467.9471032467.94
期初账面价值74917917.5874917917.58
12.固定资产
(1)明细情况合同能源管理项项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计目资产账面原值
期初数456561240.7114134021.981227132747.5314119720.1220169716.671732117447.01
本期增加金额29421574.681711164.3874922803.833322874.53444580.72109822998.14
1)购置[注]28990137.571711164.3874475186.743322874.53444580.72108943943.94
2)在建工程转入431437.11447617.09879054.20
本期减少金额17898.00362820.511460829.001841547.51
1)处置或报废17898.00362820.511460829.001841547.51
期末数485982815.3915827288.361301692730.8515981765.6520614297.391840098897.64累计折旧
期初数80566540.449600282.71236968236.688752040.1818893638.15354780738.16
本期增加金额16638145.84700623.3567713016.553616860.941390547.7890059194.46
1)计提16638145.84700623.3567713016.553616860.941390547.7890059194.46
本期减少金额7674.2012179.48330573.28350426.96
1)处置或报废7674.2012179.48330573.28350426.96
期末数97204686.2810293231.87304669073.7512038327.8420284185.93444489505.67
期末账面价值388778129.115534056.49997023657.103943437.81330111.461395609391.97
期初账面价值375994700.274533739.27990164510.855367679.941276078.521377336708.85
[注]:本期购置增加的固定资产中，包含子公司泰来九洲广惠公共事业有限责任公司收购的供暖业务所需的房屋建筑物及专用设备等，该部分收购资产账面原值为102423659.12元。收购的该部分资产作价系参照坤元资产评估有限公司的《评估报告》（坤元评报〔2019〕456号）确定。
(2)融资租入固定资产
6-1-54项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备904457237.97173505003.20730952234.77
小计904457237.97173505003.20730952234.77
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因沈阳昊诚电气有限公司中压环保数字化开关
39090680.19
及变电设备智能制造基地厂房泰来九洲广惠公共事业有限责任公司供暖锅
20660749.78
炉房、换热站
哈尔滨九洲技术有限责任公司厂房及仓库9801402.08产权证书尚在办理过程中莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫
3835216.94
有限责任公司升压站
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司供暖锅炉房2139320.68
哈尔滨九洲电气股份有限公司金泰商城1265455.68
小计76792825.35
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大庆大岗风电场项目170066737.40170066737.4030885567.0730885567.07
大庆平桥风电场项目157818244.54157818244.5426899994.0026899994.00
梅里斯 2X40MW生物质发电
134219086.48134219086.484375601.554375601.55
项目
泰来九洲电气 100MW 平价
15049224.9615049224.96
上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平价
13457617.1013457617.10
上网光伏发电项目泰来县九洲兴泰农林生物
8801767.688801767.68
质热电联产项目
基于 MES的智能制造系统 5003108.00 5003108.00 4909090.91 4909090.91
富裕县 2X40MW农林生物质
2134700.122134700.12
热电联产项目
其他零星工程1504594.751504594.751325950.681325950.68
合计508055081.03508055081.0368396204.2168396204.21
6-1-552)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
大庆大岗风电场项目43120.67万元30885567.07139181170.33170066737.40
大庆平桥风电场项目37126.84万元26899994.00130918250.54157818244.54
梅里斯 2X40MW 生物质发
61231.32万元4375601.55129843484.93134219086.48
电项目
泰来九洲电气 100MW平价
45759.87万元15049224.9615049224.96
上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW平价
42765.63万元13457617.1013457617.10
上网光伏发电项目泰来县九洲兴泰农林生
61278.21万元8801767.688801767.68
物质热电联产项目
基于 MES的智能制造系统 1040.00万元 4909090.91 94017.09 5003108.00
富裕县 2X40MW 农林生物
61139.56万元2134700.122134700.12
质热电联产项目
其他零星工程1325950.681057698.27879054.201504594.75
小计68396204.21440537931.02879054.20508055081.03
(续上表)工程累计投入占利息资本化累计本期利息资本化本期利息资本化
工程名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)金额金额率(%)自筹资金以及募集
大庆大岗风电场项目39.4439.447342689.037342689.036.86资金自筹资金以及募集
大庆平桥风电场项目42.5142.516851040.256851040.257.01资金
梅里斯 2X40MW 生物质发
21.9221.922499798.372499798.374.55自筹资金
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
3.293.29自筹资金
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
3.153.15自筹资金
价上网光伏发电项目泰来县九洲兴泰农林生
1.441.4475750.0075750.004.55自筹资金
物质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系
48.1148.11自筹资金
统
富裕县 2X40MW 农林生物
0.390.39自筹资金
质热电联产项目其他零星工程自筹资金
小计16769277.6516769277.65
6-1-5614.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专利权软件非专利技术合计账面原值
期初数169028448.0273131847.744106283.507323547.39253590126.65
本期增加金额14611323.822830188.6817441512.50本期减少金额
期末数183639771.8473131847.746936472.187323547.39271031639.15累计摊销
期初数27120869.7049381446.553932380.521673304.7482108001.51
本期增加金额4001675.468045528.1853691.721255609.4813356504.84
1)计提4001675.468045528.1853691.721255609.4813356504.84
本期减少金额
期末数31122545.1657426974.733986072.242928914.2295464506.35减值准备
期初数1333255.631333255.63本期增加金额本期减少金额
期末数1333255.631333255.63账面价值
期末账面价值152517226.6814371617.382950399.944394633.17174233877.17
期初账面价值141907578.3222417145.56173902.985650242.65170148869.51
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为1.58%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
泰来九洲广惠热电场3887374.92
齐齐哈尔梅里斯锅炉房353179.65产权证书尚在办理过程中
莫旗纳热光伏扶贫电站626338.23
小计4866892.80
6-1-5715.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业本期减少期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他减少
沈阳昊诚电气有限公司126650027.07126650027.07
合计126650027.07126650027.07
(2)商誉减值准备本期增加本期减少其被投资单位名称或形成期初数其他处他期末数商誉的事项计提增加置减少
沈阳昊诚电气有限公司19537341.339569589.3029106930.63
小计19537341.339569589.3029106930.63
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成沈阳昊诚电气有限公司
资产组或资产组组合的账面价值462490503.56分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
126650027.07
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值589140530.63
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.96%，预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕159号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为56003.36万元，低于账面价值2910.69万
6-1-58元，本期应确认商誉减值损失956.96万元，累计应确认商誉减值损失2910.69万元，其中
归属于本公司应确认的商誉减值损失2910.69万元。
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
发电场土地、道
41965689.351717100.003239098.5440443690.81
路相关支出
认证费747794.55240247.44507547.11
装修费用145984.9731011.00114973.97
代理维护费用102368.9697087.3892517.75106938.59
合计42961837.831814187.383602874.7341173150.48
17.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产暂时性差异异
信用减值损失137030051.9223154463.54112836994.7916931798.76
资产减值准备7517004.391460381.615502303.79825345.57
内部交易未实现利润91003343.1419270561.9016584277.743205881.45
递延收益17492884.284373221.0718497925.762774688.86
可抵扣亏损6252900.731304703.8513785163.492216691.89
无形资产摊销5361603.47804240.53
合计264657787.9350367572.50167206665.5725954406.53
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
内部交易未实现利润985382.624278763.42
信用减值损失2618558.643308735.76
可抵扣亏损7332435.601985792.83
小计10936376.869573292.01
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
6-1-59年份期末数期初数备注
2019年3161.18
2020年101408.25101408.25
2021年339052.57339052.57
2022年544572.21544572.21
2023年997598.62997598.62
2024年5349803.95
小计7332435.601985792.83
18.其他非流动资产
(1)明细情况项目期末数期初数
预付工程设备款207861221.2251154541.86
合计207861221.2251154541.86
(2)其他说明
期末其他非流动资产系大庆大岗风电场、大庆平桥风电场、齐齐哈尔生物质热电场以及泰来生物质热电厂等项目预付的工程设备款。
19.短期借款
项目期末数期初数[注]
抵押借款30053831.2530049834.87
保证借款68241336.4390278805.86
抵押及保证借款61029900.92
质押及保证借款140116666.67
合计98295167.68321475208.32
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
20.应付票据
6-1-60项目期末数期初数
银行承兑汇票87477514.3259789518.24
合计87477514.3259789518.24
21.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付货款、费用176052591.20170747123.20
应付长期资产购置款116085824.5413339180.47
应付 BT 合同相关设备款、工程款 298117121.51 227998903.23
合计590255537.25412085206.90
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
根据协议约定，该部分应付账款为易货款，本公司无需支付，可直接韩华新能源（启东）有限公司31531772.50抵减该供应商向本公司采购货物时产生的应收账款。截至2019年底，该供应商尚未全部采购。
小计31531772.50
22.预收款项
项目期末数期初数
预收货款41377701.4321091889.07
预收供暖费41444521.8812325117.63
预收租金4447560.823781714.32
预收工程款8127069.40
合计87269784.1345325790.42
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
6-1-61短期薪酬3491232.8779233953.4079120510.723604675.55
离职后福利—设定提存
398.405585729.145586127.54
计划
合计3491631.2784819682.5484706638.263604675.55
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴3484343.4168981302.2468865416.173600229.48
职工福利费4475.001342376.611346851.61
社会保险费6662771.516662771.51
其中：医疗保险费6048286.846048286.84
工伤保险费273563.15273563.15
生育保险费241626.59241626.59
其他99294.9399294.93
住房公积金320.001852400.121852720.12
工会经费和职工教育经费2094.46395102.92392751.314446.07
小计3491232.8779233953.4079120510.723604675.55
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险398.405474632.645475031.04
失业保险费111096.50111096.50
小计398.405585729.145586127.54
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税14081248.5114859284.28
企业所得税12155909.024156379.72
代扣代缴个人所得税597513.561820131.51
城市维护建设税1572450.97796972.02
教育费附加673907.56341539.00
6-1-62房产税448977.55401537.99
地方教育附加449271.72227692.65
土地使用税200346.19177811.41
印花税662263.49153476.93
环境保护税230079.3197685.61
其他3816.71167.50
合计31075784.5923032678.62
25.其他应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数[注]
应付股利954568.06
其他应付款12568393.5727202485.30
合计13522961.6327202485.30
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利954568.06
小计954568.06
(3)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金7931911.0217793562.96
应付暂收款1839827.824547702.05
其他2796654.734861220.29
小计12568393.5727202485.30
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
6-1-63一年内到期的长期借款17617738.2235235476.45
一年内到期的长期应付款80497512.32111706103.99
合计98115250.54146941580.44
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
27.长期借款
项目期末数期初数[注]
质押及保证借款250347187.5017617738.22
保证及抵押借款180249375.00
合计430596562.5017617738.22
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
28.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券223715127.67
合计223715127.67
(2)应付债券增减变动期初债券名称面值发行日期债券期限发行金额本期发行余额
九洲转债308000000.002019年8月26日6年308000000.00308000000.00
小计308000000.00308000000.00308000000.00
(续上表)债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还发行费用权益成分期末余额
九洲转债568944.455531488.839717735.8580667569.75223715127.67
小计568944.455531488.839717735.8580667569.75223715127.67
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨九洲电气股份有限公司公开发行可转换公
6-1-64司债券的批复》（证监许可〔2019〕1317号）核准，本公司于2019年8月26日公开发行可
转换公司债券308万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，期限6年，发行总额为人民币30800.00万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年0.50%第二年0.70%第三年1.00%第四年
1.50%第五年1.8%第六年3.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交易日内本公司将按本次发行的可转债票面面值的115%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止初始转股价格为5.70元/股不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
截至2019年12月31日尚未有可转换公司债券转换成公司股票。
29.长期应付款
项目期末数期初数
应付融资租赁款1343357476.60925653619.92
未确认融资费用-374296090.73-253131631.12
收到债权投资[注1]175500000.00
保理业务款[注2]22280000.00
合计1166841385.87672521988.80[注1]：2019年11月，本公司与国家电投集团产业基金管理有限公司（以下简称国电投基金管理公司）、上海中电投融和新能源投资管理中心（有限合伙）（以下简称中电投融和管理中心）三方出资设立融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴六号基金）。详见本财务报表附注七(一)1(2)之说明。
截至2019年12月31日，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心已实际出资1.755亿元。由于本公司存在向国电投基金管理公司、中电投融和管理中心交付现金或其他金融资产的合同义务，故在会计处理上将该笔投资款作为长期应付款进行核算。
[注2]：根据本公司与亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司、亚洲新能源(金湖)风力发
6-1-65电有限公司以及中电投融和融资租赁有限公司签订的《国内保理业务协议》，本公司将对亚
洲新能源(宝应)风力发电有限公司和亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司的债权转让给中
电投融和融资租赁有限公司。截至2019年12月末，本公司已累计收到中电投融和融资租赁有限公司支付的保理价款2228.00万元。上述应收账款保理业务中，中电投融和融资租赁有限公司对该笔应收账款有追索权，因此本公司将该笔保理业务款作为长期应付款。
30.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助78174686.942500000.0014291900.3666382786.58政府拨付
合计78174686.942500000.0014291900.3666382786.58
[注]：政府补助本期计入当期损益或金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
31.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行新公积金期末数送股其他小计股转股
股份总数343032004.00343032004.00
(2)截至2019年12月31日，实际控制人李寅和赵晓红将其持有的本公司7950.00
万股股份进行质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
32.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券308000080667569.75308000080667569.75
合计308000080667569.75308000080667569.75
(2)其他说明本期增加系本公司发行的可转换公司债券按照企业会计准则要求分摊计入权益工具的金额，本期发行可转换公司债券事项见本财务报表附注五（一）28之说明。
6-1-6633.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价774505066.04218821.48774286244.56
其他资本公积23356414.4823356414.48
合计797861480.52218821.48797642659.04
(2)其他说明
根据公司2019年4月15日第六届董事会第二十一次会议审议通过，公司将持有的子公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司22.24%股权以1744.00万元转让给少数股东莫力达瓦达斡尔族自治旗城市基础设施投资开发有限公司。公司本期按照处置子公司股权计算的自该子公司设立日开始持续计算的可辨认净资产的份额与收到的少数股
东出资款之间的差额218821.48元冲减资本公积。
34.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积71824089.3210754336.1182578425.43
任意盈余公积424000.00424000.00
合计72248089.3210754336.1183002425.43
(2)本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
35.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润695588403.04668707289.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）904601.98调整后期初未分配利润696493005.02668707289.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润50328181.3745122291.52
减：提取法定盈余公积10754336.111089578.19
应付普通股股利17151600.2017151600.20
6-1-67期末未分配利润718915250.08695588403.04
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入761555183.24494844246.011007532688.35732529911.35
其他业务收入29926149.5813428716.6616254024.838898419.96
合计791481332.82508272962.671023786713.18741428331.31
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税5337782.034735281.92
土地使用税2093133.892105677.34
城市维护建设税1886352.56956231.42
印花税1272830.61846409.35
教育费附加816733.02415001.26
地方教育附加544488.69276667.52
环境保护税363233.0797822.61
车船税20145.0017259.80
其他3061.003221.72
合计12337759.879453572.94
3.销售费用
项目本期数上年同期数
差旅费、业务费19897643.1325044501.19
职工薪酬12176433.8216540821.01
运输费用8157888.8210063885.84
办公费用2316561.032443940.29
6-1-68中标费用2470755.541721609.89
调试费用289597.26287133.66
宣传推广费295414.88705852.22
其他218760.18516552.46
合计45823054.6657324296.56
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬20563622.6318401660.80
折旧及摊销19909754.0319914260.26
中介费用7439642.849076837.80
办公费用6333378.636114179.28
差旅费3411222.903225866.16
业务招待费585389.36774195.64
房屋租赁费203687.37226411.56
其他2865989.883784143.61
合计61312687.6461517555.11
5.研发费用
项目本期数上年同期数
研发领料24309328.9416273180.02
折旧及摊销9860615.7511579601.02
职工薪酬6710604.227461060.01
研发服务费1486044.59866165.50
其他724867.52616038.22
合计43091461.0236796044.77
6.财务费用
项目本期数上年同期数
6-1-69融资租赁利息支出51272560.3845624586.18
借款利息支出26621736.6436884762.25
减：利息收入1552483.715798465.46
其他511048.57771838.46
合计76852861.8877482721.43
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]14291900.3613315541.8414291900.36
与收益相关的政府补助[注]9760988.335538508.768034797.04
代扣个人所得税手续费返还116631.22116631.22
合计24169519.9118854050.6022443328.62
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益18403807.601697808.03
理财产品收益1078626.17434463.72
合计19482433.772132271.75
9.信用减值损失
项目本期数
坏账损失-28213122.39
合计-28213122.39
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失7381844.18
6-1-70存货跌价损失-3286271.25-3400331.48
商誉减值损失-9569589.30-19537341.33
合计-12855860.55-15555828.63
11.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益-32468.10-170388.89-32468.10
合计-32468.10-170388.89-32468.10
12.营业外收入
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
诉讼赔偿1176155.082170850.651176155.08
无需支付款项208131.60198382.80208131.60
其他86667.89326513.2486667.89
合计1470954.572695746.691470954.57
13.营业外支出
计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额
无法收回的款项943348.77550095.31943348.77
罚款、赔偿支出226132.1496966.79226132.14
对外捐赠60000.00136500.0060000.00
地方水利建设基金45137.59
固定资产报废损失123606.02
其他9534.8061122.729534.80
合计1284153.30968290.841239015.71
14.所得税费用
(1)明细情况
6-1-71项目本期数上年同期数
当期所得税费用15342087.664427960.46
递延所得税费用-24413165.97-3045524.59
合计-9071078.311382435.87
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额46527848.9946771751.74
按母公司适用税率计算的所得税费用[注1]6979177.357015762.76
子公司适用不同税率的影响[注2]-6892681.65-4421610.24
两期税率变动的影响[注3]-4186783.59
调整以前期间所得税的影响392108.58
研发费加计扣除的影响-6446959.08-4039642.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2541453.541960788.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1303177.67823910.58
或可抵扣亏损的影响
权益法计提投资收益的影响-2760571.14
其他43226.35
所得税费用-9071078.311382435.87
[注1]：本公司系高新技术企业，按15%的适用税率计缴企业所得税。
[注2]：子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司可依法享
受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期减半征收企业所得税；子公司泰来立志光伏发电有限公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达瓦达斡
尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期免缴企业所得税。
[注3]：子公司沈阳昊诚电气有限公司本期所得税税率由15%变更为25%，期初可抵扣暂时性差异税率变更为25%。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
6-1-72收到的政府补助10534797.049388227.02
收到的租金12410182.6412037189.94
存款利息收入1552483.711138572.11
其他4094353.512693889.80
收回新能源工程转包工程款及保证金等92153346.04
收回保函、承兑汇票保证金15499597.73
往来款7471942.52
合计28591816.90140382765.16
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用65012807.9365188462.50
押金保证金10831004.3411253457.59
支付保函、承兑汇票保证金22294317.15
支付新能源工程转包工程款及保证金等12569433.38
往来款8115506.91
赔偿、捐赠支出286132.14289776.21
其他6923958.872589160.82
合计126033160.7279320857.12
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回定期存款3330000.0015000000.00
收到定期存款利息529.084866448.91
合计3330529.0819866448.91
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
存入定期存款3330000.00
6-1-73合计3330000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到保理业务款22280000.00
处置子公司部分股权17440000.00
收到其他筹资款[注]175500000.00
合计215220000.00
[注]：详见本财务报表附注七（一）2之说明。
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付融资租赁本金及利息188696800.74131787358.77
支付融资租赁保证金15404719.68
支付可转债相关费用2717735.85
限制性股票回购款20671320.00
合计206819256.27152458678.77
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润55598927.3045389315.87
加：资产减值准备41068982.9415555828.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
94033268.9086282941.69
产折旧
无形资产摊销13356504.8414302604.35
长期待摊费用摊销3602874.733673978.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
32468.10170388.89
损失(收益以“－”号填列)
6-1-74固定资产报废损失(收益以“－”号填列)123606.02
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)77894297.0277642899.52
投资损失(收益以“－”号填列)-19482433.77-2132271.75
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-24413165.97-3045524.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-324202563.04112979783.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-52693273.89381771422.78
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)191370799.30-114643994.34其他
经营活动产生的现金流量净额56166686.46618070979.42
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额439026931.85213228046.76
减：现金的期初余额213228046.7680957178.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额225798885.09132270867.89
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金439026931.85213228046.76
其中：库存现金225907.65148381.72
可随时用于支付的银行存款438801024.20213079665.04可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
6-1-75拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额439026931.85213228046.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额147504687.98341914922.81
其中：支付货款125894338.38328945792.81
支付固定资产等长期资产购置款21610349.6012969130.00
(6)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
时点会计科目金额差异内容
其他货币资金46853398.09票据保证金及保函保证金
2019年12月31日
小计46853398.09
银行存款24405004.86定期存款及司法冻结存款
2018年12月31日其他货币资金6257053.55票据保证金及保函保证金
小计30662058.41
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
其他货币资金46853398.09保函保证金及票据保证金
应收票据5103870.00用于应付票据质押
其他流动资产50287184.72用于开具银行承兑汇票的结构性存款
投资性房地产66617731.90用于应付票据抵押
固定资产243805860.78用于短期借款或长期借款抵押
固定资产730952234.77融资租入固定资产
在建工程215904495.55融资租赁设备用于抵押
6-1-76无形资产15961913.18用于短期借款或应付票据抵押
合计1375486688.99
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金0.16.97620.70
其中：美元0.16.97620.70
应收账款6227.406.976243443.59
其中：美元6227.406.976243443.59
3.政府补助
（1）与资产相关的政府补助期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销递延收益递延收益列报项目
生产基地配套资金12245032.884001500.088243532.80其他收益
技术改造项目补助11116666.442900000.048216666.40其他收益
2016老工业基地改造专用款10998000.001222000.009776000.00其他收益
新型电力电子器件功率产品产业化项目8504811.87466666.688038145.19其他收益大容量高效电代煤固体蓄热装置节能技术开发
6748001.26755000.045993001.22其他收益
及产业化项目补助基于信息互联互通的中压变电及储能设备智能
4760000.00476000.044283999.96其他收益
工厂新模式项目补助
1000KVA环氧浇注干式变压器产业基地项目 4039167.03 369999.96 3669167.07 其他收益
秸秆综合利用循环经济示范项目4000000.004000000.00其他收益
高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金3294750.001719000.001575750.00其他收益
太阳能光电建筑应用示范补助3161666.44800000.042361666.40其他收益
供电方案一体化节能产品生产建设项目2678483.32200886.122477597.20其他收益
高压大功率变频调速装置产业化项目补助1316666.67790000.00526666.67其他收益
生产基地建设项目补助999999.85200000.04799999.81其他收益
环保型气体绝缘开关柜的研制等项目4311441.18390847.323920593.86其他收益
农林生物质热电联产示范项目补助2500000.002500000.00其他收益
小计78174686.942500000.0014291900.3666382786.581）生产基地配套资金系根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会下达的《关于拨付6-1-772011年（第二批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2011〕84号）和《关于拨付哈高新区2012年（第一批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2012〕50号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在2011年和2012年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理
委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计4001.50万元。按照10年摊销，本期计入其他收益4001500.08元。
2）技术改造项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会、黑龙江省工业和信息化委员会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012年中央预算内投资计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额2900万元。按照10年摊销，本期计入其他收益2900000.04元。
3）2016老工业基地改造专用款补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《黑龙江省发展和改革委员会关于下达东北地区等老工业基地调整改造专项（城区老工业区搬迁改造）2016年中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2016〕213号文件），本公司于2016年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局总预算拨入的专项补助资金1222万元。按照
10年摊销，本期计入其他收益1222000.00元。
4)新型电力电子器件功率产品产业化项目补助系根据国家发展和改革委员会《关于振兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》（发改高计〔2004〕1603号），哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项目补助款。2007年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术产业化示范工程项目法人单位的函》（黑发改函字〔2007〕194号），该产业化项目转由本公司承担，补助款1980万元也相应转入本公司。按照30年摊销，本期计入其他收益466666.68元。
5)大容量高效电代煤固体蓄热装置节能技术开发及产业化项目系根据沈阳市发展改革委员会《市发展改革委员会关于下达沈阳市循环经济和资源节约重大示范项目2015年中央预算内投资计划(第一批)的通知》（沈发改投资发〔2015〕39号）、沈阳市财政局《沈阳市财政局关于下达2015年第三批市新兴产业发展专项资金的通知》(沈财指工〔2015〕1338号)，子公司沈阳昊诚电气有限公司于2015收到沈阳市财政局拨入的专项资金755万元。按照10年摊销，本期计入其他收益755000.04元。
6)基于信息互联互通的中压变电及储能设备智能工厂新模式项目补助系根据沈阳市财
政局《关于下达智能升级项目专项资金的通知》（沈财指工﹝2018﹞664号），子公司沈阳昊
6-1-78诚电气有限公司于2018年收到沈阳市财政局拨入的专项资金476万元。按照10年摊销，本
期计入其他收益476000.04元。
7)1000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目补助系根据沈阳市财政局下达的《关于提前下达2009年扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》（沈财经〔2008〕930号）和《关于拨付工业节能专项资金的通知》(沈财工〔2009〕345号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2009 年收到沈阳市财政局拨入的 1000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目资金，初始金额合计740万元。按照20年摊销，本期计入其他收益金额369999.96元。
8)秸秆综合利用循环经济示范项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会下达的《关于下达二00九年第三批省级重大前期项目资金计划的通知》（黑发改前期〔2009〕1732号）由子公司黑龙江新北电力投资有限公司于2010年收到黑龙江省发展和改革委员会拨入的资金400万元。截至2019年12月31日，该项目尚未开始摊销。
9)高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金系根据《关于重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知》（哈高开财企〔2010〕
18号），本公司于2010年12月收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨的项
目配套资金，初始金额1719万元。按照10年摊销，本期计入其他收益1719000.00元。
10)太阳能光电建筑应用示范补助系根据财政部下达的《财政部关于下达2012年太阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财建〔2012〕337号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司累计收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金800万元。按照10年摊销，本期计入其他收益800000.04元。
11)供电方案一体化节能产品生产建设项目补助系根据辽宁省财政厅下达的《关于下达2010年省节能专项资金的通知》（辽财指企〔2010〕678号）、沈阳市财政局《关于拨付2012年工业节能专项资金的通知》（沈财指工〔2012〕2159号）、辽宁省发展和改革委员会《省发展改革关于下达辽宁省老工业基地调整改造（第二批）2013年中央预算内投资计划的通知》（辽发改投资〔2013〕880号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2010年、2013年收到供电方案一体化节能产品生产建设项目补助资金，初始金额合计380万元。按照20年摊销，本期计入其他收益200886.12元。
12)高压大功率变频调速装置产业化项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《关于下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程2008年新增中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2008〕1566号），本公司于2008年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费，初始金额790万元。按照10年摊销，本期计入其他收益790000.00元。
6-1-7913)生产基地建设项目补助系根据哈尔滨市工业和信息化委员会、哈尔滨市财政局《关于下达2013年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设
项目补助200万元。按照10年摊销，本期计入其他收益金额200000.04元。
14)环保型气体绝缘开关柜的研制等项目补助系根据沈阳市科技局《2016年沈阳市科学技术计划》（沈科发〔2016〕2号）等文件，子公司沈阳昊诚电气有限公司累计收到沈阳市财政局拨入的补助资金549万元，按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额390847.32元。
15)农林生物质热电联产示范项目补助系子公司泰来九洲兴泰生物热电有限责任公司收
到泰来县泰来镇人民政府拨入的补助资金250万元。截至2019年12月31日，该项目尚未开始摊销。
（2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明根据沈阳市财政局《关于下达铁西区2018年度第二批企业上云企业上云补贴3000000.00其他收益补贴资金的通知》（沈财指工（2019）162号）由沈阳市铁西区财政事务服务中心拨入。
根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅下发的《黑龙江省科企业研发补贴2180000.00其他收益技型企业研发费用投入后补助实施细则》（黑科规发〔2018〕6号），由哈尔滨市财政国库支付中心拨入。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税﹝2011﹞100号)及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业软件退税1726191.29其他收益和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发﹝2011﹞4号），由哈尔滨高新技术产业开发区国家税务局拨入。
根据沈阳市财政局《关于拨付2019年度中小高新技术企业贷款贴息等资金的通知》（沈财指工（2019》1004号）、沈阳市财政局高新技术企业补贴等1654797.04其他收益《关于关于拨付精益管理咨询项目补贴资金的通知》（沈财指工
（2018）1659号）等文件由沈阳市工业和信息化局、沈阳市财政局等拨入。
根据七台河市人民政府办公室关于《印发七台河市规模以上工业工业企业培育补贴1200000.00其他收益企业培育专项行动工作方案的通知》（七政办规〔2017〕18号），由七台河市财政局拨入。
小计9760988.33
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为24052888.69元。
六、合并范围的变更
6-1-80(一)合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司新设2019-04-153500.00万元100%
泰来九洲广惠公共事业有限责任公司新设2019-09-093400.00万元100%
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业
新设2019-07-295850.00万元25%（有限合伙）
泰来九洲新清光伏发电有限责任公司新设2019-05-241000.00万元100%
泰来九洲新风光伏发电有限责任公司新设2019-05-241000.00万元100%
哈尔滨九洲公共事业发展有限公司新设2019-07-18500.00万元100%
哈尔滨九洲绿能资源有限公司新设2019-11-15尚未出资
密山九洲生物质热电有限责任公司新设2019-07-05尚未出资
富锦九洲生物质热电有限责任公司新设2019-05-29尚未出资
龙江九洲生物质热电有限责任公司新设2019-05-29尚未出资
富裕九洲环境能源有限责任公司新设2019-03-06尚未出资齐齐哈尔昂昂溪区九洲联合生物质发电
新设2019-02-14尚未出资有限公司
齐齐哈尔达族环境资源有限公司新设2019-11-21尚未出资
齐齐哈尔达族风力发电有限公司新设2019-11-21尚未出资
哈尔滨九洲环境资源有限责任公司新设2019-12-03尚未出资
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
哈尔滨洲际环境资源有限责任公司注销2019-10-23--
哈尔滨洲际生物质热电有限责任公司注销2019-10-23--
兰西县洲际生物质热电有限责任公司注销2019-10-24--
绥化九洲环境资源有限公司注销2019-10-25--
齐齐哈尔洲际环境资源有限责任公司注销2019-11-26--
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
6-1-81(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接哈尔滨九洲电气技术有限责任公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立北京九洲电气有限责任公司北京北京软件服务业100设立哈尔滨九洲能源投资有限责任公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立哈尔滨九洲电气工程有限公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立非同一控制沈阳昊诚电气有限公司沈阳沈阳制造业100下企业合并泰来立志光伏发电有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立非同一控制七台河万龙风力发电有限公司七台河市七台河市电力业100下企业合并非同一控制七台河佳兴风力发电有限公司七台河市七台河市电力业100下企业合并莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发内蒙古内蒙古电力业100设立电有限责任公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏内蒙古内蒙古电力业65设立扶贫有限责任公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立非同一控制黑龙江新北电力投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并非同一控制大庆世纪锐能风力发电投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并非同一控制大庆时代汇能风力发电投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并泰来九洲广惠公共事业有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企浙江省浙江省投资25设立业（有限合伙）泰来九洲新清光伏发电有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立泰来九洲新风光伏发电有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立
(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
2019年8月，本公司与国电投基金管理公司、中电投融和管理中心三方出资设立嘉兴六号基金。具体出资情况如下：
合伙人名称合伙人性质认缴出资额（万元）实缴金额（万元）出资比例分级情况
6-1-82国电投基金管理公司普通合伙人1000.00234.001.00%
中电投融和管理中心有限合伙人74000.0017316.0075.00%优先级
本公司有限合伙人25000.005850.0025.00%劣后级
小计100000.0023400.00100.00%
按照合伙协议及其补充协议约定，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心在投资期间（含退出）享有按照约定如期获得全部实缴出资额及预期投资收益的权利，若未能如期获得上述全部实缴出资额及预期投资收益时，差额部分由本公司补足，故本期本公司将嘉兴六号基金纳入合并范围。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲
2019年4月87.24%65.00%
纳热光伏扶贫有限责任公司
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲项目纳热光伏扶贫有限责任公司处置对价
现金17440000.00
处置对价合计17440000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额17658821.48
差额-218821.48
其中：调整资本公积-218821.48
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要出资比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法
融和电投一号（嘉兴）创业
嘉兴嘉兴商务服务业33.33权益法核算
投资合伙企业（有限合伙）
2.重要联营企业的主要财务信息
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）项目
期末数/本年数期初数/上年同期数
6-1-83流动资产587217293.01385633033.49
非流动资产1595485850.031439470201.21
资产合计2182703143.041825103204.70
流动负债425163349.99371614424.48
非流动负债1121712950.06941135568.58
负债合计1546876300.051312749993.06
归属于母公司所有者权益635826842.99512353211.64
按持股比例计算的净资产份额211940634.68170784403.88调整事项
管理费及业绩报酬180019.05180019.05
对联营企业权益投资的账面价值211760615.63170604384.83
营业收入271553869.05
净利润55213631.355613211.64
综合收益总额55213631.355613211.64本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
6-1-84当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
6-1-85应收账款的39.57%(2018年12月31日：34.21%)源于余额前五名客户。本公司对部分客户
接受以自身股权及电费收费权质押的信用增级。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款98295167.68103740807.85103740807.85
应付票据87477514.3287477514.3287477514.32
应付账款590255537.25590255537.25590255537.25
其他应付款12568393.5712568393.5712568393.57一年内到期的非
98115250.5498574625.0498574625.04
流动负债
长期借款430596562.50615697093.75195613093.75420084000.00
长期应付款1166841385.871545451478.741429876.40568354221.49975667380.85
应付债券223715127.67334180000.001540000.009856000.00322784000.00
小计2707864939.403387945450.52895586754.43773823315.241718535380.85
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款321475208.32342492401.94342492401.94
应付票据59789518.2459789518.2459789518.24
应付账款412085206.90412085206.90412085206.90
其他应付款27202485.3027202485.3027202485.30
一年内到期的其他146941580.44149462353.99149462353.99
6-1-86非流动负债
长期借款17617738.2217959374.5017959374.50
长期应付款672521988.80925653619.92423184308.98502469310.94
小计1657633726.221934644960.79991031966.37441143683.48502469310.94
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资6345714.506345714.50
2.理财产品4800000.004800000.00
持续以公允价值计量的资产总额11145714.5011145714.50
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，系用票面金额确定其公允价值。
2.本公司的理财产品系按该产品的预期收益率确定其公允价值。
6-1-87十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.最终控制方
对本公司持对本公司表名称与本公司关系
股比例(%)决权比例(%)
李寅最终控制方20.7820.78
赵晓红最终控制方15.7915.79
注：李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系卢志国本公司高级管理人员
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有本公司任有限合伙人，出资比例为33.33%限合伙）（以下简称嘉兴一号基金）齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司讷河齐能光伏电力开发有限公司阳谷光耀新能源有限责任公司泰来环球光伏电力有限公司嘉兴一号基金为该些公司控股股东安达市亿晶新能源发电有限公司贵州关岭国风新能源有限公司泰来宏浩风力发电有限公司通化中康电力开发有限公司安达市晟晖新能源科技有限公司嘉兴一号基金于2019年2月成为该公司控股股东
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
(1)明细情况
1)本公司及子公司作为担保方
担保项下负债余担保担保担保是否已被担保方担保金额额起始日到期日经履行完毕讷河齐能光伏电力
10000.00万元8500.00万元2016年11月29日2028年11月28日否
开发有限公司
6-1-88贵州关岭国风新能
29190.00万元22070.00万元2016年12月7日2028年12月6日否
源有限公司泰来宏浩风力发电
30000.00万元28000.00万元2019年3月29日2028年11月28日否
有限公司通化中康电力开发
4600.00万元4600.00万元2017年12月15日2029年12月14日否
有限公司安达市亿晶新能源
19200.00万元18186.00万元2017年6月27日2029年6月26日否
发电有限公司安达市晟晖新能源
18200.00万元18187.00万元2018年6月15日2030年6月14日否
科技有限公司
[注]：除本公司为上述公司的融资租赁业务或借款业务提供担保外，该些公司同时以其电费收费权等提供担保，详见本财务报表附注十一（二）1之说明。
2)本公司及子公司作为被担保方
担保担保担保是否已担保方担保金额担保事项起始日到期日经履行完毕
975.00万元2018年5月25日2020年5月31日否
保理业务担保
775.00万元2018年5月17日2020年5月21日否
2500.00万元2019年12月24日2020年12月23日否
15000.00万元2019年8月19日2021年8月18日否
3000.00万元2019年9月25日2021年9月24日否
5000.00万元2019年12月13日2034年12月12日否借款担保
1000.00万元2019年7月18日2020年7月18日否
1000.00万元2019年9月25日2020年9月25日否
李寅、赵晓红
2315.40万元2019年11月25日2020年5月25日否
21250.00万元2016年4月15日2028年7月31日否
21600.00万元2016年4月15日2028年7月31日否
1659.61万元2017年6月29日2022年6月29日否
18500.00万元2018年9月27日2030年9月26日否融资租赁担保
3700.00万元2018年9月27日2030年9月26日否
19255.90万元2019年5月5日2033年5月4日否
19255.90万元2019年5月5日2033年5月4日否
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
6-1-89关键管理人员报酬203.47万元220.99万元
(三)关联方应收应付款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款讷河齐能光伏电力
31186999.324678049.9031244123.323123431.13
开发有限公司齐齐哈尔市昂瑞太
4718246.501415473.954718246.50707736.98
阳能发电有限公司齐齐哈尔市群利太
7034469.502110340.857034469.501055170.43
阳能发电有限公司阳谷光耀新能源有
18732300.002809845.0018741760.001873703.00
限责任公司安达市亿晶新能源
39627150.005944072.5039645850.003963650.00
发电有限公司贵州关岭国风新能
70010761.608223735.8870010761.604723197.80
源有限公司泰来宏浩风力发电
39344963.815708497.8452355435.815041773.25
有限公司泰来环球光伏电力
24843300.004002990.0024843300.001334330.00
有限公司通化中康电力开发
20067100.762006710.0820071830.761003591.54
有限公司安达市晟晖新能源
94330949.009433094.90
科技有限公司
小计349896240.4946332810.90268665777.4922826584.13其他应收款
赵晓红19727.91986.40
卢志国20000.001000.00泰来环球光伏电力
2479579.58247957.962479579.58123978.98
有限公司
小计2479579.58247957.962519307.49125965.38预收账款贵州关岭国风新能源
249646.02
有限公司
小计249646.02
6-1-90十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2019年12月31日，本公司在中国银行股份有限公司哈尔滨松北支行累计开具
尚在有效期内的各类保函合计人民币1904.38万元；截至2019年12月31日，子公司沈阳昊诚电气有限公司在中国建设银行沈阳经济技术开发区支行等开具尚在有效期内的各类保
函合计人民币841.57万元。
2．根据公司第六届董事会第二十五次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许
可〔2019〕1317号文核准，本公司公开发行可转换公司债券308.00万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币30800.00万元。坐扣承销和保荐费用及减除律师费、会计师费用、资信评级费、信息披露费、发行手续费等与发行可转换公司债券直
接相关的新增外部费用后，募集资金净额为29828.23万元，本公司承诺上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
募集资金承诺投截至期末累计投
项目名称总投资额（万元）
资总额（万元）入（万元）
大庆大岗风电场项目（48MW） 43120.67 16463.63 7846.48
大庆平桥风电场项目（48MW） 37126.84 13364.60 7121.87
合计80247.5129828.2314968.35
(二)或有事项
1.本公司为融资租赁或银行借款提供担保事项
融资租赁公司或借款租赁或借款项目单位融资租赁总额未偿还余额备注银行形式讷河齐能光伏电力开中电投融和融资租赁
100000000.0085000000.00直接租赁[注1]
发有限公司有限公司贵州关岭国风新能源中电投融和融资租赁
291900000.00220700000.00直接租赁[注1]
有限公司有限公司泰来宏浩风力发电有中国进出口银行黑龙
300000000.00280000000.00保证借款[注2]
限公司江支行通化中康电力开发有中电投融和融资租赁
46000000.0046000000.00直接租赁[注1]
限公司有限公司安达市亿晶新能源发中电投融和融资租赁
192000000.00181860000.00直接租赁[注1]
电有限公司有限公司安达市晟晖新能源科
182000000.00181870000.00华润租赁有限公司直接租赁[注1]
技有限公司
亚洲新能源(宝应)风上海经风海设备租赁
525000000.00163770000.00直接租赁[注1]
力发电有限公司有限公司
6-1-91亚洲新能源(金湖)风上海经风海设备租赁
548000000.00138600000.00直接租赁[注1]
力发电有限公司有限公司
合计2184900000.001297800000.00
[注1]：同时由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证，讷河齐能光伏电力开发有限公司、贵州关岭国风新能源有限公司、通化中康电力开发有限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、亚洲新能源(宝
应)风力发电有限公司和亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司以电费收费权提供质押担保且
其股东以持有的100%股权提供质押担保。
[注2]：2019年3月，泰来宏浩风力发电有限公司与中国进出口银行黑龙江支行签订借款合同，合同金额为300000000.00元，并由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证。
十二、资产负债表日后事项1.2020年3月20日，公司第六届董事会第三十一次会议审议通过《关于公司公开发行可转换公司债券发行方案的议案》，拟募集资金不超过5亿元，上述事项业经公司2020
年第一次临时股东大会审议通过。上述事项尚需获得中国证监会的核准。
2.根据本公司2020年4月24日第六届董事会第三十二次会议决议，公司以截止2019年12月31日总股本343032004股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金17151600.20元，上述事项尚需股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要生产销售电力设备以及从事新能源工程业务，未设置分部进行管理，故无报告分部。本公司按产品的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
本期数上年同期数产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
电气及相关设备276126356.47212461473.11366158697.53276050853.83
新能源工程业务219157850.72157539788.39432728440.61352662280.06
发电收入184145686.9348265620.91134016446.3542046723.26
电力工程及其他28646640.3225917360.7958266931.6248165239.64
6-1-92供暖收入53478648.8050660002.8112685617.1110734825.20
销售自建升压站3676555.132869989.36
小计761555183.24494844246.011007532688.35732529911.35
(二)发电业务应收款项情况
子公司七台河万龙风力发电有限公司等公司从事风力或光伏发电业务，与国网黑龙江省电力有限公司等公司签订《风电场购售电合同》，并约定售电的上网电价、可再生能源补贴和接网费。
截至2019年12月31日，七台河万龙风力发电有限公司等子公司应收国网黑龙江省电力有限公司等国网电力公司发电款183213246.48元，其中标杆电价5462070.79元，可再生能源补贴及接网费177751175.69元。实际执行过程中，国网电力公司先支付标杆上网电价部分，待公司列入可再生能源电价附加资金补贴目录后对可再生能源补贴和接网费部分进行支付。截至2019年12月31日，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司已获得审批并列入可再生能源电价附加资金补贴目录，其余子公司正在办理进入补贴目录申请相关事宜。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备15913766.002.7315913766.00100.00
按组合计提坏账准备566049982.9497.2790048652.6515.91476001330.29
合计581963748.94100.00105962418.6518.21476001330.29
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
6-1-93单项计提坏账准备17342730.002.5917342730.00100.00
按组合计提坏账准备651570431.4497.4174770206.1011.48576800225.34
合计668913161.44100.0092112936.1013.77576800225.34
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由单项计提坏账准备的应收账
15913766.0015913766.00100.00预计无法收回
款
小计15913766.0015913766.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)应收融资租赁公司设备
13201000.00
款组合
账龄组合552848982.9490048652.6516.29
小计566049982.9490048652.6515.91
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内90790687.524539534.375.00
1-2年209276675.1720927667.5210.00
2-3年187815003.4428172250.5315.00
3-4年31064454.479319336.3430.00
4-5年13624596.906812298.4550.00
5年以上20277565.4420277565.44100.00
小计552848982.9490048652.6516.29
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内103991687.52
1-2年209276675.17
2-3年187815003.44
3-4年31064454.47
6-1-944-5年13706296.90
5年以上36109631.44
小计581963748.94
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
17342730.00-1428964.0015913766.00
账准备按组合计提
74770206.1015279376.73930.1890048652.65
坏账准备
小计92112936.1013850412.73930.18105962418.65
(4)本期实际核销应收账款930.18元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
安达市晟晖新能源科技有限公司94330949.0016.219433094.90
贵州关岭国风新能源有限公司70010761.6012.038223735.88
安达市亿晶新能源发电有限公司39627150.006.815944072.50
泰来宏浩风力发电有限公司39344963.816.765708497.84
讷河齐能光伏电力开发有限公司31186999.325.364678049.90
小计274500823.7347.1733987451.02
2.其他应收款
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)单项计提坏账准备
其中：应收利息应收股利其他应收款
6-1-95按组合计提坏账准备
其中：应收利息应收股利
其他应收款214612138.93100.0015085388.057.03199526750.88
合计214612138.93100.0015085388.057.03199526750.88
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)单项计提坏账准备
其中：应收利息应收股利其他应收款按组合计提坏账准备
其中：应收利息应收股利
其他应收款153039215.55100.009024873.445.90144014342.11
合计153039215.55100.009024873.445.90144014342.11
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合214612138.9315085388.067.03
其中：1年以内149387784.737469389.245.00
1-2年49776572.224977657.2210.00
2-3年14432677.392164901.6115.00
3-4年773806.59232141.9830.00
5年以上241298.00241298.00100.00
小计214612138.9315085388.067.02
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
6-1-96第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数6771207.171361559.33892106.949024873.44
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2488828.612488828.61
--转入第三阶段-1443267.741443267.74
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3187010.672570537.02302966.916060514.60本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数7469389.244977657.222638341.5915085388.04
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
新能源工程保证金87806319.7775236886.39
暂借款114770577.8770959431.48
押金保证金7364679.103044282.37
借款及备用金1111103.791894620.48
其他3559458.401903994.83
合计214612138.93153039215.55
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
亚洲新能源（金湖）风新能源工程
49795400.25[注1]23.204224991.20
力发电有限公司保证金大庆时代汇能风力发电
暂借款28030000.001年以内13.061401500.00投资有限公司
亚洲新能源（宝应）风新能源工程24301266.94[注2]11.322274703.85
6-1-97力发电有限公司保证金
大庆世纪锐能风力发电
暂借款24090000.001年以内11.221204500.00投资有限公司莫力达瓦达斡尔族自治
旗九洲纳热光伏扶贫有暂借款15290903.24[注3]7.12956090.32限责任公司
小计141507570.4365.9210061785.37
注1：1年以内金额21100976.44元，1-2年22684423.81元，2-3年6010000.00元。
注2：1年以内金额9338456.94元，1-2年8732810.00元，2-3年6230000.00元。
注3：1年以内金额11460000.00元，1-2年3830903.24元。
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1411639688.091411639688.091200139688.091200139688.09
对联营、合营
211760615.63211760615.63170604384.83170604384.83
企业投资
合计1623400303.721623400303.721370744072.921370744072.92
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数沈阳昊诚电气有限公
456142434.88456142434.88
司哈尔滨九洲电气技术
232570445.53232570445.53
有限责任公司哈尔滨九洲能源投资
200000000.00200000000.00
有限责任公司七台河万龙风力发电
143499092.42143499092.42
有限公司七台河佳兴风力发电
115927715.26115927715.26
有限公司北京九洲电气有限责
30000000.0076000000.00106000000.00
任公司
6-1-98哈尔滨九洲电气工程
10000000.0010000000.00
有限公司黑龙江新北电力投资
7000000.00178000000.00185000000.00
有限公司四川旭达电力工程设
5000000.005000000.00
计有限公司哈尔滨九洲公共事业
5000000.005000000.00
发展有限公司
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有58500000.0058500000.00限合伙）
小计1200139688.09317500000.00106000000.001411639688.09
(3)对联营公司投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业
170604384.8322752423.2018403807.60
投资合伙企业（有限合伙）
合计170604384.8322752423.2018403807.60
(续上表)本期增减变动减值准备期被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值期末数其他末余额益变动利或利润准备合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业211760615.63
投资合伙企业（有限合伙）
合计211760615.63
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入378864372.58296363333.74551727262.98486047902.32
其他业务收入35504290.339030615.0824810280.517581052.11
合计414368662.91305393948.82576537543.49493628954.43
6-1-992.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬2586450.753680290.50
折旧及摊销4074784.557089638.27
研发领料6533834.315240363.23
研发费及服务费247433.29847297.58
其他436014.64614583.92
合计13878517.5417472173.50
3.投资收益
项目本期数上年同期数
子公司股利分配82346305.56
权益法核算的长期股权投资收益18403807.601697808.03
处置长期股权投资产生的投资收益-2769420.67
理财产品收益287184.72
合计98267877.211697808.03
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-32468.10固定资产处置损失越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补22326697.40助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1078626.17理财收益
6-1-100因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出348570.08其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计23721425.55
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4202271.38
少数股东权益影响额(税后)36661.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额19482492.27
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.580.150.14扣除非经常性损益后归属于公司
1.580.090.09
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
6-1-101归属于公司普通股股东的净利润 A 50328181.37
非经常性损益 B 19482492.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30845689.10
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1908729976.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 80667569.76产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 17151600.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
处置子公司股权减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 218821.48
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 8
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1950632276.38
×H/K-I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.58%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.58%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 50328181.37
非经常性损益 B 19482492.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30845689.10
期初股份总数 D 343032004.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
6-1-102发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×
343032004.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.15
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 50328181.37
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -1163066.71
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51491248.08
非经常性损益 D 19482492.27稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 32008755.82净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 343032004.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 18011695.91平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 361043699.91
稀释每股收益 M=C/H 0.14
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.09哈尔滨九洲电气股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日
6-1-103哈尔滨九洲集团股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
哈尔滨九洲集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制
造有限公司于1997年8月8日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈尔滨市。2000年8月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45号文件批准，哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以2000年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立哈尔滨九洲电气股份有限公司。2020年5月26日，经公司股东大会审议通过，公司更名为哈尔滨九洲集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91230100127600046K 的营业执照，注册资本人民币380399099.00元，实收资本人民币380399099.00元，折股份总数 380399099 股(每股面值 1元)，其中：有限售条件的流通股份 A股 94515227 股，无限售条件的流通股份 A股 285883872 股。公司股票于 2010年 1月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。主要经营活动为电力电子设备的研发、生产和销售以及新能源工程、新能源电站发电等。产品主要有：电力电子产品、高低压电气设备、箱式变电站等。提供的劳务主要有：新能源发电设计、施工与运营等。
本财务报表业经公司2021年4月26日七届十四次董事会批准对外报出。
本公司将沈阳昊诚电气有限公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司、九洲环境能源科
技集团有限公司、七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司等48家子
公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
6-1-125本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
6-1-126指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
6-1-1272)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
6-1-128(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
6-1-129值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
6-1-130债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——融资租赁客户的信用特征
保证金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——账龄组合账龄风险敞口和未来12个月内或整个存续期
长期应收款——融资租赁
客户的信用特征预期信用损失率，计算预期信用损失保证金组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失应收账款——应收融资租赁公
司设备款组合[注1]参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收电网公司电以及对未来经济状况的预测，通过违约客户的信用特征
费组合[注2]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注1]对于应收账款——应收融资租赁公司设备款组合，期末不计提坏账准备
6-1-131[注2]对于应收账款——应收电网公司电费组合，账龄为6个月以内的应收账款不计提
坏账准备，账龄为6个月以上的应收账款按照应收账款余额的5%计提坏账准备
2)账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年15
3-4年30
4-5年50
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
6-1-132行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
6-1-133策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
6-1-1343.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
6-1-135固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-3034.85-3.23
通用设备年限平均法3-10332.33-9.7
专用设备年限平均法5-20319.4-4.85
运输工具年限平均法4-10324.25-9.7合同能源管理项目资产年限平均法按照合同期摊销
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
6-1-136公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权按照土地证中使用年限
软件3-10
专利权5-8
非专利技术2-8
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
6-1-137发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
6-1-138对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
6-1-139授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕
13号）对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所
6-1-140反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确
认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
6-1-141金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司电气及相关设备业务收入确认需满足以下条件：销售的电气及相关设备需要安装调试的，待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。不需负责安装及调试的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。
公司发电业务收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司，并经其确认电量时确认销售收入。
公司供暖业务收入按照实际供暖面积及当地物价局批准的供暖价格确认收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊计入营业收入。
公司新能源工程业务收入按照合同履约进度确认营业收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
6-1-142归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
6-1-143实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1)执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
存货520220866.59-311162075.83209058790.76
合同资产295603972.04295603972.04
递延所得税资产50367572.502897576.2053265148.70
预收款项87269784.13-82822223.314447560.82
合同负债78061956.7778061956.77
其他流动负债4760266.544760266.54
期末未分配利润718915250.08-12660527.59706254722.492.公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
6-1-144(一)主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%[注1]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%[注2]
[注1]本公司部分子公司属于小规模纳税人，按3%的税率计缴增值税，本公司及子公司技术、设计服务业务按6%的税率计缴增值税，本公司房屋租赁业务选择适用简易计税方法按照5%的征收率计缴增值税，工程服务类业务按9%的税率计缴增值税；其余销售均按13%的税率计缴增值税
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司15%
七台河万龙风力发电有限公司按25%减半征收
七台河佳兴风力发电有限公司按25%减半征收
泰来立志光伏发电有限公司按25%减半征收莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司免税莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司免税
齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司20%
齐齐哈尔洲际生物质热电有限责任公司20%
四川旭达电力工程设计有限公司20%
塔城市洲际能源有限责任公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
6-1-145(二)税收优惠
1.增值税根据财政部、国家税务总局印发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，
享受即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税〔2019〕38号)，自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对供暖企业向居民个人供暖而取得的采暖费收入免征增值税。子公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公司和泰来九洲广惠公共事业有限责任公司本期向居民供暖而取得的采暖费收入享受免征增值税政策。子公司塔城市洲际能源有限责任公司2020年1-4月向居民供热而取得的采暖费收入享受免征增值税政策。
2．企业所得税根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)的有关规定，2020年经黑龙江省国家税务局审核，本公司通过高新技术企业认定，有效期为2020年1月至2022年12月，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)的有关规定，2019年经黑龙江省国家税务局审核，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司通过高新技术企业认定，有效期为2019年1月至2021年12月，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定条件和标准的电网（输变电设施）
的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。2016年1月7日，经七台河市国税局审核，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司
2016年至2021年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税；2018年4月10日，经泰来县国税局审核，子公司泰来立志光伏发电有限公司2017年至2022年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税；子公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有
限责任公司已在莫力达瓦达斡尔族自治旗国税局进行备案，2018年至2023年享受企业所得
6-1-146税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司、齐齐哈尔洲际生物质热电有限责任公司、四川旭达电力工程设计有限公司、塔城市洲际能源有限责任公司满足小微
企业认定条件，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金153336.16225907.65
银行存款638358064.70438801024.20
其他货币资金256098143.4746853398.09
合计894609544.33485880329.94
(2)其他说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金232471502.33元、保函保证金
16956641.14元、贷款保证金6670000.00元使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
52460000.004800000.00
金融资产
其中：银行理财产品52460000.004800000.00
6-1-147合计52460000.004800000.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票17535081.1896.0817535081.18
商业承兑汇票714876.003.9235743.805.00679132.20
合计18249957.18100.0035743.800.2018214213.38
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票5103870.0058.395103870.00
商业承兑汇票3637425.8641.61181871.295.003455554.57
合计8741295.86100.00181871.292.088559424.57
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合17535081.18
商业承兑汇票组合714876.0035743.805.00
6-1-148小计18249957.1835743.800.20
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票181871.29-146127.4935743.80
小计181871.29-146127.4935743.80
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票17535081.18
小计17535081.18
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票714876.00
小计714876.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备37768619.053.2637768619.05100.00
按组合计提坏账准备1121431967.3196.74164653674.8714.68956778292.44
合计1159200586.36100.00202422293.9217.46956778292.44
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备20948937.002.1320948937.00100.00
按组合计提坏账准备962593340.3497.87118517802.2712.31844075538.07
6-1-149合计983542277.34100.00139466739.2713.83844075538.07
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
英利能源（中国）有限公司10336596.3710336596.37100.00
通化万嘉建筑工程安装有限公司2888468.112888468.11100.00
上海兆立新能源科技有限公司2743000.002743000.00100.00
陆良宇东水泥有限公司2120000.002120000.00100.00
西林钢铁集团有限公司1343385.001343385.00100.00预计无法收回
天津天管太钢焊管有限公司1200590.001200590.00100.00
唐山圣龙水泥有限公司1194000.001194000.00100.00
吉林圣烨电力设备有限责任公司1035100.001035100.00100.00
凌钢股份北票保国铁矿有限公司1028000.001028000.00100.00
其他单位13879479.5713879479.57100.00
小计37768619.0537768619.05100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收融资租赁公司设备款组合6600500.00
应收电网公司电费组合265182090.159761519.563.68
账龄组合849649377.16154892155.3118.23
小计1121431967.31164653674.8714.68
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内300697877.9215034893.905.00
1-2年79758220.357975822.0410.00
2-3年217263523.0732589528.4615.00
3-4年198872002.2559661600.6830.00
4-5年26854886.6813427443.3450.00
5年以上26202866.8926202866.89100.00
6-1-150小计849649377.16154892155.3118.23
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内423256684.38
1-2年176319862.87
2-3年277584110.66
3-4年205628564.31
4-5年32041817.68
5年以上44369546.46
小计1159200586.36
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
20948937.0016819682.0537768619.05
账准备按组合计提
118517802.2746135872.60164653674.87
坏账准备
小计139466739.2762955554.65202422293.92
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司164129311.1914.165942456.00
国网内蒙古东部电力有限公司105435797.289.104278769.43
安达市晟晖新能源科技有限公司94330949.008.1414149642.35
贵州关岭国风新能源有限公司70010761.606.0414169593.39
亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司52960000.004.573748000.00
小计486866819.0742.0142288461.17
5.应收款项融资
(1)明细情况
1)类别明细
6-1-151期末数
项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动
应收票据24047292.5424047292.54
合计24047292.5424047292.54
(续上表)期初数项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动
应收票据6345714.506345714.50
合计6345714.506345714.50
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合24047292.54
小计24047292.54
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票82211742.84
小计82211742.84
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内36916102.4093.3336916102.4027250370.2793.7527250370.27
1-2年1544196.093.901544196.091001817.633.451001817.63
2-3年313747.840.79313747.84200927.760.69200927.76
6-1-1523年以上781538.251.98781538.25612948.992.11612948.99
合计39555584.58100.0039555584.5829066064.65100.0029066064.65
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
泰来兴发生物质能热电有限公司7067414.7617.87
黑龙江禾壮能源有限公司4728636.2011.95
江苏通宁建筑安装有限公司3500000.008.85
国家电投集团产业基金管理有限公司3249586.448.22
泰来县利泰科技有限公司2338074.805.91
小计20883712.2052.80
7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利19812604.73
其他应收款165731024.59124337800.37
合计185543629.32124337800.37
(2)应收股利项目期末数期初数
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）19812604.73
小计19812604.73
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备186123066.64100.0020392042.0510.96165731024.59
6-1-153小计186123066.64100.0020392042.0510.96165731024.59
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备137852200.59100.0013514400.229.80124337800.37
小计137852200.59100.0013514400.229.80124337800.37
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合186123066.6420392042.0510.96
其中：1年以内92908983.594645449.185.00
1-2年48554195.024855419.5010.00
2-3年37138650.035570797.5015.00
3-4年2902485.66870745.7030.00
4-5年338244.34169122.1750.00
5年以上4280508.004280508.00100.00
小计186123066.6420392042.0510.96
2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计
信用损失(未发生信用损失(已发预期信用损失
信用减值)生信用减值)
期初数3078432.003745005.176690963.0513514400.22
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2427709.752427709.75
--转入第三阶段-3713865.003713865.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3994726.932396569.58486345.326877641.83
6-1-154本期收回
本期转回本期核销其他变动
期末数4645449.184855419.5010891173.3720392042.05
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
新能源工程保证金158652799.2387806319.77
其他保证金12903940.1932084515.92
借款及备用金1032867.892454244.58
应收暂付款9971075.0010678987.90
其他3562384.334828132.42
小计186123066.64137852200.59
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
亚洲新能源（金湖）风力发电有
89491439.85[注1]48.087920563.20
限公司新能源工程保
亚洲新能源（宝应）风力发电有证金
55419206.80[注2]29.784168664.19
限公司新能源工程保
定边蓝天新能源发电有限公司11262573.00[注3]6.051270835.95证金
大庆市大同区财政局应收暂付款5971075.001-2年3.21597107.50
绥化新能生物发电有限公司应收暂付款4000000.005年以上2.154000000.00
小计166144294.6589.2717957170.84
[注1]1年以内金额45216039.60元，1-2年21100976.44元，2-3年22684423.81元，3-4年490000.00元[注2]1年以内金额37117939.86元，1-2年9338456.94元，2-3年8732810.00元，3-4年金额230000.00元[注3]1年以内金额32500.00元，1-2年8306000.00元，2-3年2924073.00元
8.存货
6-1-155(1)明细情况
期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料73388639.53842050.6272546588.9158461067.38186971.0658274096.32
在产品58356706.833645064.7454711642.0974796362.472665217.3072131145.17
库存商品146885565.925845441.58141040124.3464952150.534342843.9660609306.57
自制半成品3691671.283691671.281493223.301493223.30
委托加工物资1483227.62139569.591343658.031201685.96321972.07879713.89
合同履约成本16582712.2716582712.2715671305.5115671305.51
合计300388523.4510472126.53289916396.92216575795.157517004.39209058790.76
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料186971.06677123.9122044.35842050.62
在产品2665217.301659517.65679670.213645064.74
库存商品4342843.962386198.88883601.265845441.58
委托加工物资321972.07182402.48139569.59
小计7517004.394722840.441767718.3010472126.53
2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原材料在产品相关产成品估计售价减去至完工估计本期将期初计提存货跌价准备的存
将要发生的成本、估计的销售费用以及
库存商品货耗用或销售，跌价准备相应转销相关税费后的金额确定可变现净值委托加工物资
9.合同资产
项目期末数期初数[注]
6-1-156账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
亚洲新能源（宝应）
80254005.354012700.2776241305.0849574100.432478705.0247095395.41
100MW风电项目
亚洲新能源（金湖）
249957379.5612497868.98237459510.58148815849.297440792.46141375056.83
100MW风电项目
阳信风电项目171795082.418589754.12163205328.29112772126.115638606.31107133519.80
合计502006467.3225100323.37476906143.95311162075.8315558103.79295603972.04
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
10.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进
238040199.70238040199.70123587932.11123587932.11
项税
结构性存款50287184.7250287184.72
合计238040199.70238040199.70173875116.83173875116.83
11.长期应收款
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁保证金59084207.1259084207.12
合计59084207.1259084207.12
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资214493170.56214493170.56211760615.63211760615.63
合计214493170.56214493170.56211760615.63211760615.63
(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动
6-1-157权益法下确认的其他综合
追加投资减少投资投资损益收益调整
融和电投一号（嘉兴）创业
211760615.6322295491.66
投资合伙企业（有限合伙）新疆金晖兆丰能源股份有限
249668.00
公司
合计211760615.63249668.0022295491.66
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现股利计提减值期末数其他权益变动其他期末余额或利润准备
融和电投一号（嘉兴）创业19812604.73214243502.56
投资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有限249668.00公司
合计19812604.73214493170.56
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数115380743.17115380743.17本期增加金额本期减少金额
期末数115380743.17115380743.17累计折旧和累计摊销
期初数44348275.2344348275.23
本期增加金额3885449.643885449.64
1)计提或摊销3885449.643885449.64
本期减少金额
期末数48233724.8748233724.87账面价值
期末账面价值67147018.3067147018.30
期初账面价值71032467.9471032467.94
6-1-15814.固定资产
(1)明细情况合同能源管理项目项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计资产账面原值
期初数485982815.3915827288.361301692730.8515981765.6520614297.391840098897.64
本期增加金额15736090.251202019.64697782541.982338640.69717059292.56
1)购置206149.151167199.724893932.222338640.698605921.78
2)在建工程转入15529941.1034819.92692888609.76708453370.78
本期减少金额830932.291046183.411877115.70
1)处置或报废830932.291046183.411877115.70
期末数501718905.6417029308.001998644340.5417274222.9320614297.392555281074.50累计折旧
期初数97204686.2810293231.87307988636.728718764.8720284185.93444489505.67
本期增加金额17988006.28713362.5471545112.161140992.90330111.4691717585.34
1)计提17988006.28713362.5471545112.161140992.90330111.4691717585.34
本期减少金额196653.24618223.88814877.12
1)处置或报废196653.24618223.88814877.12
期末数115192692.5611006594.41379337095.649241533.8920614297.39535392213.89
期末账面价值386526213.086022713.591619307244.908032689.042019888860.61
期初账面价值388778129.115534056.49993704094.137263000.78330111.461395609391.97
(2)融资租入固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备1375340580.36187075628.801188264951.56
小计1375340580.36187075628.801188264951.56
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因沈阳昊诚电气有限公司中压环保数字化开关
37769053.23产权证书尚在办理过程中
及变电设备智能制造基地厂房
6-1-159泰来九洲广惠公共事业有限责任公司供暖锅
25744233.13
炉房、换热站
哈尔滨九洲技术有限责任公司厂房及仓库9416072.60莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫
3635485.70
有限责任公司升压站
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司供暖锅炉房2004342.74
大庆时代汇能风力发电投资有限公司升压站13543280.00
小计92112467.40
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大庆大岗风电场项目170066737.40170066737.40
大庆平桥风电场项目157818244.54157818244.54
梅里斯 2X40MW生物质发
374436407.02374436407.02134219086.48134219086.48
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
294903920.56294903920.5615049224.9615049224.96
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
300371677.45300371677.4513457617.1013457617.10
价上网光伏发电项目泰来县九洲兴泰农林生
131057138.67131057138.678801767.688801767.68
物质热电联产项目
富裕县 2X40MW农林生物
6630291.146630291.142134700.122134700.12
质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系
5003108.005003108.00
统
其他零星工程6021900.656021900.651504594.751504594.75
合计1113421335.491113421335.49508055081.03508055081.03
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
大庆大岗风电场项目43120.67万元170066737.40195725680.94365792418.34
大庆平桥风电场项目37126.84万元157818244.54177336914.73335155159.27
梅里斯 2X40MW 生物质
61231.32万元134219086.48240217320.54374436407.02
发电项目
6-1-160泰来九洲电气 100MW平
45759.87万元15049224.96279854695.60294903920.56
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW平
42765.63万元13457617.10286914060.35300371677.45
价上网光伏发电项目泰来县九洲兴泰农林
61278.21万元8801767.68122255370.99131057138.67
生物质热电联产项目
富裕县 2X40MW 农林生
61139.56万元2134700.124495591.026630291.14
物质热电联产项目
基于 MES的智能制造系
1040.00万元5003108.00575221.255484312.1694017.09
统
其他零星工程1504594.756839578.492021481.01300791.586021900.65
小计508055081.031314214433.91708453370.78394808.671113421335.49
(续上表)工程累计投入占预利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)
大庆大岗风电场项目84.83100.0026314429.3818971740.357.28自筹资金以及募集资金
大庆平桥风电场项目90.27100.0026358925.4619507885.217.45自筹资金以及募集资金
梅里斯 2X40MW生物质发
61.1561.1521583560.4018072535.965.24自筹资金
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
64.4564.4515028624.2215028624.226.89自筹资金以及募集资金
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
70.2470.2411457340.4611457340.466.88自筹资金以及募集资金
价上网光伏发电项目泰来县九洲兴泰农林生
21.3921.396983712.106907962.105.12自筹资金
物质热电联产项目
富裕县 2X40MW农林生物
1.081.081604656.561604656.577.52自筹资金
质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系
53.64100.00自筹资金
统其他零星工程自筹资金
小计109331248.5891550744.87
16.无形资产
项目土地使用权专利权非专利技术软件合计账面原值
期初数183639771.8473131847.747323547.396936472.18271031639.15
本期增加金额60971752.75658876.6761630629.42
6-1-161本期减少金额
期末数244611524.5973131847.747323547.397595348.85332662268.57累计摊销
期初数31122545.1657426974.732928914.223986072.2495464506.35
本期增加金额4606630.515764788.801255609.481116645.0412743673.83
1)计提4606630.515764788.801255609.481116645.0412743673.83
本期减少金额
期末数35729175.6763191763.534184523.705102717.28108208180.18减值准备
期初数1333255.631333255.63本期增加金额本期减少金额
期末数1333255.631333255.63账面价值
期末账面价值208882348.928606828.583139023.692492631.57223120832.76
期初账面价值152517226.6814371617.384394633.172950399.94174233877.17
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.49%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
泰来九洲广惠热电场3801127.87
泰来九洲电气 100MW 平价上网光伏
1904990.03
发电项目 B升压站土地使用权 产权证书尚在办理过程中
齐齐哈尔梅里斯锅炉房343459.01
莫旗纳热光伏扶贫电站599682.39
小计6649259.30
17.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业本期减少期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他减少
6-1-162沈阳昊诚电气有限公司126650027.07126650027.07
合计126650027.07126650027.07
(2)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初数其他期末数商誉的事项计提其他增加处置减少
沈阳昊诚电气有限公司29106930.6329106930.63
小计29106930.6329106930.63
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成沈阳昊诚电气有限公司
资产组或资产组组合的账面价值452828531.05分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
97543096.44
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值550371627.49
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.44%，预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2021〕218号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为58837.27万元，高于账面价值，本期无需确认商誉减值损失。
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
发电场土地、道
40443690.8115556952.363276616.7252724026.45
路相关支出
6-1-163认证费507547.11240247.44267299.67
办公室装修114973.97114973.97
代理维护费用106938.5966485.4840453.11
测评费179245.2829874.20149371.08
合计41173150.4815736197.643728197.8153181150.31
19.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数[注]项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值损失197986877.3133452694.75152588155.7126052039.74
资产减值准备35572449.906650526.757517004.391460381.61
内部交易未实现利润100591029.0221394924.4191003343.1419270561.90
递延收益14517713.033629428.2617492884.284373221.07
可抵扣亏损15535931.952987022.196252900.731304703.85
无形资产摊销4717391.07707608.665361603.47804240.53
合计368921392.2868822205.02280215891.7253265148.70
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
内部交易未实现利润985382.62
信用减值损失471089.412618558.64
其他应收款坏账准备20392042.0513514400.22
可抵扣亏损14293832.437332435.60
小计35156963.8924450777.08
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2020年101408.25
6-1-1642021年339052.57339052.57
2022年544572.21544572.21
2023年997598.62997598.62
2024年5349803.955349803.95
2025年7062805.08
小计14293832.437332435.60
20.其他非流动资产
(1)明细情况项目期末数期初数
预付工程设备款124732312.84207861221.22
合计124732312.84207861221.22
(2)其他说明
期末其他非流动资产系泰来新风光伏项目、泰来新清光伏项目、泰来兴泰生物质热电厂、齐齐哈尔九洲环境能源生物质热电厂等项目预付的工程设备款。
21.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款30053831.25
保证借款60064633.3468241336.43
抵押及保证借款81635218.75
质押及保证借款25032157.26
合计166732009.3598295167.68
22.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票647869.31
银行承兑汇票314009076.6787477514.32
合计314656945.9887477514.32
6-1-16523.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付货款、费用236992228.87176052591.20
应付长期资产购置款201170999.85116085824.54
应付 BT合同相关设备款、工程款 326605580.33 298117121.51
合计764768809.05590255537.25
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
该部分应付账款为折后易货款，按韩华新能源（启东）有限公司25225418.00双方签订的补充协议，将于2021年按期陆续支付完毕。
齐齐哈尔市兴达投资集团泰来
33559305.74根据资产收购协议，相应资产产权
县兴达热力有限责任公司手续办妥后公司支付剩余款项。截泰来县泰湖国际热力有限公司23563255.25至2020年底，产权手续尚未办妥。
小计82347978.99
24.预收款项
项目期末数期初数[注]
预收租金3438496.184447560.82
合计3438496.184447560.82
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
25.合同负债
项目期末数期初数
预收货款39431383.5136617434.89
预收供暖费45544024.6041444521.88
合计84975408.1178061956.77
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
6-1-166之说明
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬3604675.5590470682.6090517642.793557715.36
离职后福利—设定提存
751119.57751119.57
计划
合计3604675.5591221802.1791268762.363557715.36
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴3600229.4878482199.2878528284.793554143.97
职工福利费1806407.381806407.38
社会保险费7646898.207646898.20
其中：医疗保险费3652126.613652126.61
工伤保险费47351.0047351.00
生育保险费268090.56268090.56
补充医疗保险3679330.033679330.03
住房公积金2027621.852027621.85
工会经费和职工教育经费4446.07507555.89508430.573571.39
小计3604675.5590470682.6090517642.793557715.36
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险715880.18715880.18
失业保险费35239.3935239.39
小计751119.57751119.57
27.应交税费
项目期末数期初数
6-1-167增值税47744939.8914081248.51
企业所得税21547862.2512155909.02
代扣代缴个人所得税23162.77597513.56
城市维护建设税1897531.201572450.97
教育费附加1334468.76673907.56
房产税438539.52448977.55
地方教育附加20910.67449271.72
土地使用税213971.74200346.19
印花税915610.42662263.49
环境保护税204961.81230079.31
其他4117.873816.71
合计74346076.9031075784.59
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付利息14735986.07
应付股利989281.81954568.06
其他应付款40193693.2812568393.57
合计55918961.1613522961.63
(2)应付利息项目期末数期初数
应付债权利息14735986.07
小计14735986.07
(3)应付股利项目期末数期初数
普通股股利989281.81954568.06
小计989281.81954568.06
(4)其他应付款
6-1-168项目期末数期初数
押金保证金18858778.907931911.02
应付暂收款1789711.141839827.82
拆借款17010000.00
其他2535203.242796654.73
小计40193693.2812568393.57
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款180894640.0217617738.22
一年内到期的长期应付款122608554.9380497512.32
合计303503194.9598115250.54
30.其他流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
待转销项税额5397328.654760266.54
合计5397328.654760266.54
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)之说明
31.长期借款
项目期末数期初数
质押及保证借款470783118.43250347187.50
保证及抵押借款180249375.00
合计470783118.43430596562.50
32.应付债券
(1)明细情况
6-1-169项目期末数期初数
可转换公司债券435585483.21223715127.67
合计435585483.21223715127.67
(2)应付债券增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行
九洲转债308000000.002019年8月26日6年308000000.00223715127.67
九洲转2500000000.002020年12月25日6年500000000.00500000000.00
小计808000000.00808000000.00223715127.67500000000.00
(续上表)债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还发行费用权益成分本期转股影响期末余额
九洲转债1664129.849443415.351419163.62158203330.4975200178.75
九洲转255555.56677608.339169811.30131178048.13360385304.46
小计1719685.4010121023.681419163.629169811.30131178048.13158203330.49435585483.21
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
1）九洲转债经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨九洲电气股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕1317号）核准，本公司于2019年8月26日公开发行可转换公司债券308万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，期限6年，发行总额为人民币30800.00万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年0.50%第二年0.70%第三年1.00%第四年
1.50%第五年1.8%第六年3.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交易日内本公司将按本次发行的可转债票面面值的115%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止初始转股价格为5.70元/股不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
2020年7月，公司实施公司2019年年度利润分配方案，每10股派0.50元人民币现金(含
6-1-170税)，九洲转债的转股价格由原来的5.70元/股调整为5.65元/股。
本期公司因可转债转股增加股本37367095.00元，减少其他权益工具55297304.78元，减少应付债券158203330.49元，增加资本公积176133540.27元。
2）九洲转2经中国证券监督管理委员会《关于同意哈尔滨九洲集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕3311号）核准，本公司于2020年12月25日向不特定对象发行可转换公司债券500万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，期限6年，发行总额为人民币50000.00万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年0.40%第二年0.60%第三年1.00%第四年
1.50%第五年2.5%第六年3.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交易日内本公司将按本次发行的可转债票面面值的115%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止初始转股价格为8.00元/股不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
截至2020年12月31日尚未有可转换公司债券转换成公司股票。
33.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付融资租赁款2365247705.741343357476.60
未确认融资费用-648430978.66-374296090.73
收到债权投资279797400.00175500000.00
保理业务款75280000.0022280000.00
合计2071894127.081166841385.87
(2)其他说明
1)收到债权投资6-1-1712019年11月，本公司与国家电投集团产业基金管理有限公司（以下简称国电投基金管理公司）、上海中电投融和新能源投资管理中心（有限合伙）（以下简称中电投融和管理中心）
三方出资设立融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴六号基金）。详见本财务报表附注七(一)1(2)之说明。
截至2020年12月31日，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心已累计出资
279797400.00元（其中2020年出资104297400.00元）。由于本公司存在向国电投基金
管理公司、中电投融和管理中心交付现金或其他金融资产的合同义务，故在会计处理上将该笔投资款作为长期应付款进行核算。
2)保理业务款
根据本公司与亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司、亚洲新能源(金湖)风力发电有限公
司以及中电投融和融资租赁有限公司签订的《国内保理业务协议》，本公司将对亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司和亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司的债权转让给中电投融和
融资租赁有限公司。截至2020年12月31日，本公司已累计收到中电投融和融资租赁有限公司支付的保理价款7528.00万元。上述应收账款保理业务中，中电投融和融资租赁有限公司对该笔应收账款有追索权，因此本公司将该笔保理业务款作为长期应付款。
34.递延收益
项目期初数本期增加本期减少其他减少期末数形成原因
政府补助66382786.5815424239.4313834469.55385593.1767586963.29政府拨付
合计66382786.5815424239.4313834469.55385593.1767586963.29
[注]政府补助本期计入当期损益或金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
35.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数343032004.0037367095.0037367095.00380399099.00
(2)其他说明
1）本期公司因可转债转股增加股本37367095.00元，公司发行的可转换公司债券情
况详见本财务报表附注五（一）32之说明。
6-1-1722）截至2020年12月31日，实际控制人李寅和赵晓红将其持有的本公司7950.00万
股股份进行质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
36.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
九洲转债308000080667569.75211132855297304.7896867225370264.97
九洲转25000000131178048.135000000131178048.13
合计308000080667569.755000000131178048.13211132855297304.785968672156548313.10
(2)其他说明
本期减少55297304.78元系本公司2019年发行的可转换公司债券（简称九洲转债）
发生转股事项，按照企业会计准则要求冲回计入权益工具的金额。
本期增加131178048.13元系本公司2020年发行的可转换公司债券（简称九洲转2）按照企业会计准则要求分摊计入权益工具的金额。
本期公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注五（一）32之说明。
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）774286244.56176133540.27950419784.83
其他资本公积23356414.4823356414.48
合计797642659.04176133540.27973776199.31
(2)其他说明
本期增加资本公积176133540.27元系本公司2019年发行的九洲转债发生转股事项，按照企业会计准则要求将相应溢价计入资本公积，详见本财务报表附注五（一）32之说明。
38.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
6-1-173法定盈余公积82578425.43169211.8482747637.27
任意盈余公积424000.00424000.00
合计83002425.43169211.8483171637.27
(2)本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润718915250.08695588403.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-12660527.59904601.98调整后期初未分配利润706254722.49696493005.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润70117002.5250328181.37
减：提取法定盈余公积169211.8410754336.11
应付普通股股利17151600.2017151600.20
期末未分配利润759050912.97718915250.08
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1253691297.00902713240.24761555183.24494844246.01
其他业务收入26176240.3513032763.5229926149.5813428716.66
合计1279867537.35915746003.76791481332.82508272962.67
(2)收入按主要类别的分解信息报告分部收入主要产品类型
电气及相关设备388400945.24
新能源工程577136850.68
发电收入166187100.55
6-1-174供暖收入87577238.94
其他48027229.93
小计1267329365.34收入确认时间商品（在某一时点转让）690192514.66服务（在某一时段内提供）577136850.68
小计1267329365.34
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为69200845.76元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税5157331.995337782.03
土地使用税2075053.892093133.89
城市维护建设税1976977.421886352.56
印花税1669927.251272830.61
教育费附加874615.54816733.02
地方教育附加567222.90544488.69
环境保护税511444.85363233.07
车船税23359.5220145.00
其他1540.103061.00
合计12857473.4612337759.87
3.销售费用
项目本期数上年同期数
差旅费、业务费16609342.2319897643.13
职工薪酬11754754.2312176433.82
运输费用[注]8157888.82
办公费用1383318.252316561.03
中标费用3330423.072470755.54
6-1-175调试费用34124.32289597.26
宣传推广费2380.00295414.88
其他595673.11218760.18
合计33710015.2145823054.66
[注]本期根据新收入准则将运费10621731.92元计入主营业务成本
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬25183564.4720563622.63
折旧及摊销24683984.6619909754.03
中介费用6255744.937439642.84
办公费用9205567.166333378.63
差旅费1723308.443411222.90
业务招待费1350434.26585389.36
房屋租赁费303848.71203687.37
其他2512684.352865989.88
合计71219136.9861312687.64
5.研发费用
项目本期数上年同期数
研发领料28142343.4524309328.94
折旧及摊销8743444.789860615.75
职工薪酬6434297.306710604.22
研发服务费454700.261486044.59
其他474501.10724867.52
合计44249286.8943091461.02
6.财务费用
项目本期数上年同期数
6-1-176融资租赁利息支出52827007.6451272560.38
借款利息支出24986269.6326621736.64
减：利息收入1600977.871552483.71
其他693914.21511048.57
合计76906213.6176852861.88
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]13834469.5514291900.3613834469.55
与收益相关的政府补助[注]10567555.739760988.3310330391.63
代扣个人所得税手续费返还144128.08116631.22144128.08
合计24546153.3624169519.9124308989.26
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益22295491.6618403807.60
理财产品收益1314790.051078626.17
票据贴现收益-971013.86
合计22639267.8519482433.77
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-69687068.99-28213122.39
合计-69687068.99-28213122.39
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
6-1-177存货跌价损失-4722840.44-3286271.25
商誉减值损失-9569589.30
合同资产减值损失-9542219.57
合计-14265060.01-12855860.55
11.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益-316132.57-32468.10-316132.57
合计-316132.57-32468.10-316132.57
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
诉讼及理赔赔偿382596.931176155.08382596.93
无需支付款项76539.03208131.6076539.03
其他64314.9586667.8964314.95
合计523450.911470954.57523450.91
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法收回的款项665153.89943348.77665153.89
罚款、赔偿支出147365.44226132.14147365.44
对外捐赠2127109.8060000.002127109.80
地方水利建设基金60483.6645137.59
其他107053.409534.80107053.40
合计3107166.191284153.303046682.53
14.所得税费用
(1)明细情况
6-1-178项目本期数上年同期数
当期所得税费用23923101.6215342087.66
递延所得税费用-15557056.31-24413165.97
合计8366045.31-9071078.31
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额85512851.8046527848.99
按母公司适用税率计算的所得税费用[注1]12826927.776979177.35
子公司适用不同税率的影响[注2]2388631.89-6892681.65
两期税率变动的影响-4186783.59
调整以前期间所得税的影响-1045246.24392108.58
研发费加计扣除的影响-6451026.82-6446959.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1692122.622541453.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2298959.841303177.67
或可抵扣亏损的影响
权益法计提投资收益的影响-3344323.75-2760571.14
所得税费用8366045.31-9071078.31
[注1]本公司系高新技术企业，按15%的适用税率计缴企业所得税[注2]子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司以及泰来立
志光伏发电有限公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期减半征收企业所得税；子公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司、莫力达瓦达斡尔
族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期免缴企业所得税
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到的政府补助25369037.8910534797.04
收到的租金12538172.0112410182.64
押金保证金10902723.93
6-1-179往来款2079172.92
存款利息收入1600977.871552483.71
其他1928327.084094353.51
合计54418411.7028591816.90
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用58026038.0265012807.93
押金保证金10831004.34
支付保函、承兑汇票保证金34596225.3822294317.15
支付新能源工程转包工程款及保证金等70846479.4612569433.38
往来款8115506.91
赔偿、捐赠支出2332449.90286132.14
其他214562.506923958.87
合计166015755.26126033160.72
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回定期存款50000000.003330000.00
收到定期存款利息287184.72529.08
合计50287184.723330529.08
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付长期资产购置相关的银行承兑汇票保证金167978520.00
合计167978520.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
6-1-180收到保理业务款53000000.0022280000.00
处置子公司部分股权17440000.00
收到其他筹资款[注]104297400.00175500000.00
收到融资租赁款43500000.00
收到拆借款17010000.00
合计217807400.00215220000.00
[注]详见本财务报表附注五（一）33(2)1)之说明
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付融资租赁本金及利息186496949.44188696800.74
支付融资租赁保证金41679487.4415404719.68
支付贷款保证金6670000.00
支付可转债相关费用2169811.322717735.85
合计237016248.20206819256.27
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润77146806.4955598927.30
加：资产减值准备83952129.0041068982.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
95603034.9894033268.90
产折旧
无形资产摊销12743673.8313356504.84
长期待摊费用摊销3728197.813602874.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
316132.5732468.10
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
6-1-181财务费用(收益以“－”号填列)77813277.2777894297.02
投资损失(收益以“－”号填列)-23610281.71-19482433.77
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-15557056.31-24413165.97
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-85678483.79-324202563.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-623194464.84-52693273.89
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)320351267.14191370799.30其他
经营活动产生的现金流量净额-76385767.5656166686.46
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额638511400.86439026931.85
减：现金的期初余额439026931.85213228046.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额199484469.01225798885.09
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金638511400.86439026931.85
其中：库存现金153336.16225907.65
可随时用于支付的银行存款638358064.70438801024.20可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额638511400.86439026931.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
6-1-182项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额128875988.50147504687.98
其中：支付货款119599872.50125894338.38
支付固定资产等长期资产购置款9276116.0021610349.60
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
时点会计科目金额差异内容
其他货币资金256098143.47票据保证金、保函保证金及贷款保证金
2020年12月31日
小计256098143.47
其他货币资金46853398.09票据保证金及保函保证金
2019年12月31日
小计46853398.09
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金256098143.47保函保证金、票据保证金及贷款保证金
应收票据17535081.18用于应付票据质押
应收账款107993659.24用于短期借款、长期借款、保理业务质押
投资性房地产64986392.05用于短期借款、应付票据抵押
固定资产232881277.98用于短期借款、长期借款、应付票据抵押
固定资产1188264951.56融资租入固定资产
在建工程392970213.03融资租赁设备用于抵押
无形资产37746265.45用于短期借款、应付票据、长期应付款抵押
合计2298475983.96
2.政府补助
（1）与资产相关的政府补助期初本期其他减期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销递延收益少递延收益列报项目
6-1-183生产基地配套资金8243532.804001500.084242032.72其他收益
技术改造项目补助8216666.402900000.045316666.36其他收益
2016老工业基地改造专
9776000.001222000.008554000.00其他收益
用款新型电力电子器件功率
8038145.19466666.687571478.51其他收益
产品产业化项目大容量高效电代煤固体
蓄热装置节能技术开发5993001.22755000.045238001.18其他收益及产业化项目补助基于信息互联互通的中
压变电及储能设备智能4283999.96476000.043807999.92其他收益工厂新模式项目补助
1000KVA环氧浇注干式
3669167.07369999.963299167.11其他收益
变压器产业基地项目秸秆综合利用循环经济
4000000.004000000.00其他收益
示范项目高压大功率变频调速装
1575750.001575750.00其他收益
置产业化项目配套资金太阳能光电建筑应用示
2361666.40800000.041561666.36其他收益
范补助供电方案一体化节能产
2477597.20200886.122276711.08其他收益
品生产建设项目高压大功率变频调速装
526666.67526666.67其他收益
置产业化项目补助
生产基地建设项目补助799999.81200000.04599999.77其他收益环保型气体绝缘开关柜
3535000.69339999.843195000.85其他收益
的研制等项目电蓄热能效在线监测诊
385593.17385593.17
断服务项目农林生物质热电联产示
2500000.002500000.00其他收益
范项目补助农林生物质热电联产示
13829291.5013829291.50其他收益
范项目补助 II
新清光伏政府扶持资金1594947.931594947.93其他收益
小计66382786.5815424239.4313834469.55385593.1767586963.291）生产基地配套资金系根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会下达的《关于拨付2011年（第二批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2011〕84号）和《关于拨付哈高新区2012年（第一批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2012〕50号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在2011年和2012年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理
6-1-184委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计4001.50万元。按照10年摊销，本
期计入其他收益4001500.08元。
2）技术改造项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会、黑龙江省工业和信息化委员会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012年中央预算内投资计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额2900万元。按照10年摊销，本期计入其他收益2900000.04元。
3）2016老工业基地改造专用款补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《黑龙江省发展和改革委员会关于下达东北地区等老工业基地调整改造专项（城区老工业区搬迁改造）2016年中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2016〕213号文件），本公司于2016年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局总预算拨入的专项补助资金1222万元。按照
10年摊销，本期计入其他收益1222000.00元。
4)新型电力电子器件功率产品产业化项目补助系根据国家发展和改革委员会《关于振兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》（发改高计〔2004〕1603号），哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项目补助款。2007年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术产业化示范工程项目法人单位的函》（黑发改函字〔2007〕194号），该产业化项目转由本公司承担，补助款1980万元也相应转入本公司。按照30年摊销，本期计入其他收益
466666.68元。
5)大容量高效电代煤固体蓄热装置节能技术开发及产业化项目系根据沈阳市发展改革委员会《市发展改革委员会关于下达沈阳市循环经济和资源节约重大示范项目2015年中央预算内投资计划(第一批)的通知》（沈发改投资发〔2015〕39号）、沈阳市财政局《沈阳市财政局关于下达2015年第三批市新兴产业发展专项资金的通知》(沈财指工〔2015〕1338号)，子公司沈阳昊诚电气有限公司于2015收到沈阳市财政局拨入的专项资金755万元。按照10年摊销，本期计入其他收益755000.04元。
6)基于信息互联互通的中压变电及储能设备智能工厂新模式项目补助系根据沈阳市财
政局《关于下达智能升级项目专项资金的通知》（沈财指工﹝2018﹞664号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2018年收到沈阳市财政局拨入的专项资金476万元。按照10年摊销，本期计入其他收益476000.04元。
7) 1000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目补助系根据沈阳市财政局下达的《关于6-1-185提前下达2009年扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》（沈财经〔2008〕930号）和《关于拨付工业节能专项资金的通知》(沈财工〔2009〕345号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2009年收到沈阳市财政局拨入的 1000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目资金，初始金额合计740万元。按照20年摊销，本期计入其他收益金额369999.96元。
8)秸秆综合利用循环经济示范项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会下达的《关于下达二00九年第三批省级重大前期项目资金计划的通知》（黑发改前期〔2009〕1732号）由子公司黑龙江新北电力投资有限公司于2010年收到黑龙江省发展和改革委员会拨入的资金400万元。截至2020年12月31日，该项目尚未开始摊销。
9)高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金系根据《关于重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知》（哈高开财企〔2010〕
18号），本公司于2010年12月收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨的项
目配套资金，初始金额1719万元。按照10年摊销，本期计入其他收益1575750.00元。
10)太阳能光电建筑应用示范补助系根据财政部下达的《财政部关于下达2012年太阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财建〔2012〕337号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司累计收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金800万元。按照10年摊销，本期计入其他收益800000.04元。
11)供电方案一体化节能产品生产建设项目补助系根据辽宁省财政厅下达的《关于下达2010年省节能专项资金的通知》（辽财指企〔2010〕678号）、沈阳市财政局《关于拨付2012年工业节能专项资金的通知》（沈财指工〔2012〕2159号）、辽宁省发展和改革委员会《省发展改革关于下达辽宁省老工业基地调整改造（第二批）2013年中央预算内投资计划的通知》（辽发改投资〔2013〕880号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2010年、2013年收到供电方案一体化节能产品生产建设项目补助资金，初始金额合计380万元。按照20年摊销，本期计入其他收益200886.12元。
12)高压大功率变频调速装置产业化项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《关于下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程2008年新增中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2008〕1566号），本公司于2008年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费，初始金额790万元。按照10年摊销，本期计入其他收益526666.67元。
13)生产基地建设项目补助系根据哈尔滨市工业和信息化委员会、哈尔滨市财政局《关于下达2013年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设
6-1-186项目补助200万元。按照10年摊销，本期计入其他收益金额200000.04元。
14)环保型气体绝缘开关柜的研制等项目补助系根据沈阳市科技局《2016年沈阳市科学技术计划》（沈科发〔2016〕2号）等文件，子公司沈阳昊诚电气有限公司累计收到沈阳市财政局拨入的补助资金549万元，按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额339999.84元。
15)电蓄热能效在线监测诊断服务项目系根据沈阳市财政局关于下达《2017年市新兴产业发展专项资金》的通知（沈财指工〔2017〕797号），本公司于2017年收到沈阳市财政局拨入的新兴产业发展专项资金50万元。由于该项目未达到政府要求的效益目标，本期公司已退回该政府补助。
16)农林生物质热电联产示范项目补助系子公司泰来九洲兴泰生物热电有限责任公司
收到泰来县泰来镇人民政府拨入的补助资金250万元。截至2020年12月31日，该项目尚未开始摊销。
17)农林生物质热电联产示范项目补助系子公司泰来九洲兴泰生物热电有限责任公司
收到泰来县工业园区管委会拨入的补助资金13829291.50元。截至2020年12月31日，该项目尚未开始摊销。
18)新清光伏政府扶持资金系子公司泰来九洲新清光伏发电有限责任公司收到泰来工
业园区管理委员会拨入的补助资金1594947.93元。截至2020年12月31日，该项目尚未开始摊销。
（2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明根据《黑龙江省“老字号”“原字号”“新字号”及国家级贫债务融资工具奖
5000000.00其他收益困县(市)中小企业发行直接债务融资工具奖补政策实施细
励资金则》，由哈尔滨市松北区财政和进入服务局拨入。
根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅下发的《黑龙江省企业研发补贴2230000.00其他收益科技型企业研发费用投入后补助实施细则》（黑科规发〔2018〕
6号），由哈尔滨市南岗区工业信息科技局等拨入。
根据《中共黑龙江省委办公厅黑龙江省人民政府办公厅印发〈关于进一步改进和完善省级财政科研项目资金管理等政策生物质项目研发的实施意见》的通知》(黑办发（2017)1号)、《黑龙江省科
1200000.00其他收益
补贴学技术厅黑龙江省财政厅关于进一步优化省级科研项目和资金管理的通知》(黑科联发(2019)11号)，由黑龙江省科学技术厅拨入。
由沈阳市人力资源和社会保障局、齐齐哈尔市梅里斯达斡尔族
稳岗及就业补贴691771.73其他收益区人力资源和社会保障局等拨入。
6-1-187工业企业培育补
500000.00其他收益由泰来县工业信息科技局拨入。
贴
发展资金资助、中
408619.90其他收益由哈尔滨市财政国库支付中心、于洪区金库等拨入。
小企业补助等根据沈阳市财政局《关于下达铁西区2018年度第二批企业上企业上云补贴300000.00其他收益云补贴资金的通知》（沈财指工（2019）162号）由沈阳市铁西区财政事务服务中心拨入。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税﹝2011﹞100号)及《国务院关于印发进一步鼓励软件产软件退税237164.10其他收益业和集成电路产业发展若干政策的通知（》国发﹝2011﹞4号），由哈尔滨高新技术产业开发区国家税务局拨入。
小计10567555.73
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为24402025.28元。
六、合并范围的变更
(一)合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
富锦九洲公共事业发展有限责任公司新设2020-5-14尚未出资
哈尔滨九洲能源管理有限公司新设2020-7-2尚未出资
讷河市生物质热电有限责任公司新设2020-7-8尚未出资
哈尔滨洲际能源管理有限公司新设2020-7-17尚未出资
饶河县九洲环境能源有限公司新设2020-7-24尚未出资
哈尔滨绿能新能源有限责任公司新设2020-8-26尚未出资
依安县九洲环境能源有限责任公司新设2020-8-31尚未出资
江苏九洲科技有限公司新设2020-11-26尚未出资
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
繁峙县九天能源有限责任公司注销2020-3-17
哈尔滨九洲绿能资源有限公司注销2020-3-20
青龙满族自治县九洲能源有限责任公司注销2020-8-20
隆化县九天能源有限责任公司注销2020-11-11
6-1-188七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接哈尔滨九洲电气技术有限责任公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立九洲环境能源科技集团有限公司北京北京软件服务业100设立哈尔滨九洲能源投资有限责任公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立哈尔滨九洲电气工程有限公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立非同一控制沈阳昊诚电气有限公司沈阳沈阳制造业100下企业合并泰来立志光伏发电有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立非同一控制七台河万龙风力发电有限公司七台河市七台河市电力业100下企业合并非同一控制七台河佳兴风力发电有限公司七台河市七台河市电力业100下企业合并莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发内蒙古内蒙古电力业100设立电有限责任公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏内蒙古内蒙古电力业65设立扶贫有限责任公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立非同一控制黑龙江新北电力投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并非同一控制大庆世纪锐能风力发电投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并非同一控制大庆时代汇能风力发电投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并泰来九洲广惠公共事业有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企浙江省浙江省投资25设立业（有限合伙）泰来九洲新清光伏发电有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立泰来九洲新风光伏发电有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立富裕九洲环境能源有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立
6-1-189(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
2019年8月，本公司与国电投基金管理公司、中电投融和管理中心三方出资设立嘉兴六号基金。截至2020年12月31日，嘉兴六号基金具体出资情况如下：
合伙人名称合伙人性质认缴出资额（万元）实缴金额（万元）认缴出资比例分级情况
国电投基金管理公司普通合伙人18082.2317455.2918.08%
中电投融和管理中心有限合伙人56917.7710524.4556.92%优先级
本公司有限合伙人25000.009326.5825.00%劣后级
小计100000.0037306.32100.00%
按照合伙协议及其补充协议约定，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心在投资期间（含退出）享有按照约定如期获得全部实缴出资额及预期投资收益的权利，若未能如期获得上述全部实缴出资额及预期投资收益时，差额部分由本公司补足，故本期本公司将嘉兴六号基金纳入合并范围。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要出资比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法
融和电投一号（嘉兴）创业
嘉兴嘉兴商务服务业33.33权益法核算
投资合伙企业（有限合伙）
2.重要联营企业的主要财务信息
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）项目
期末数/本年数期初数/上年同期数
流动资产693431597.39587217293.01
非流动资产1504867091.811595485850.03
资产合计2198298689.202182703143.04
流动负债579952442.30425163349.99
非流动负债974006147.111121712950.06
负债合计1553958589.411546876300.05
归属于母公司所有者权益644340099.79635826842.99
按持股比例计算的净资产份额214780011.79211940634.68
6-1-190调整事项
管理费及业绩报酬536509.23180019.05
对联营企业权益投资的账面价值214243502.56211760615.63
营业收入264523031.25271553869.05
净利润67932389.5155213631.35
综合收益总额67932389.5155213631.35本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
6-1-191市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的42.01%(2019年12月31日：39.57%)源于余额前五名客户。本公司对部分客户接受以其股权及电费收费权质押的信用增级。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
6-1-192为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款166732009.35173015612.13173015612.13
应付票据314656945.98314656945.98314656945.98
应付账款764768809.05764768809.05764768809.05
其他应付款54929679.3554929679.3554929679.35一年内到期的非
303503194.95441854968.57441854968.57
流动负债
长期借款470783118.43766086605.9521411066.6542822133.29701853406.01
应付债券435585483.21649616576.002678070.4010421680.00636516825.60
长期应付款2071894127.082668072381.38554811121.702113261259.68
小计4582853367.405833001578.411773315152.13608054934.993451631491.29
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款98295167.68103740807.85103740807.85
应付票据87477514.3287477514.3287477514.32
应付账款590255537.25590255537.25590255537.25
其他应付款12568393.5712568393.5712568393.57一年内到期的非
98115250.5498574625.0498574625.04
流动负债
长期借款430596562.50615697093.75195613093.75420084000.00
长期应付款1166841385.871545451478.741429876.40568354221.49975667380.85
应付债券223715127.67334180000.001540000.009856000.00322784000.00
小计2707864939.403387945450.52895586754.43773823315.241718535380.85
(三)市场风险
6-1-193市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.理财产品52460000.0052460000.00
2.应收款项融资24047292.5424047292.54
持续以公允价值计量的资产总额76507292.5476507292.54
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，系用票面金额确定其公允价值。
2.本公司的理财产品系按该产品的购买价确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.最终控制方
对本公司持对本公司表名称与本公司关系
股比例(%)决权比例(%)
李寅最终控制方18.7418.74
赵晓红最终控制方14.2414.24
6-1-194[注]李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系卢志国本公司高级管理人员刘富利本公司高级管理人员
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有本公司任有限合伙人，出资比例为33.33%限合伙）（以下简称嘉兴一号基金）齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司讷河齐能光伏电力开发有限公司阳谷光耀新能源有限责任公司泰来环球光伏电力有限公司嘉兴一号基金为该些公司控股股东安达市亿晶新能源发电有限公司贵州关岭国风新能源有限公司泰来宏浩风力发电有限公司通化中康电力开发有限公司安达市晟晖新能源科技有限公司
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
(1)明细情况
1)本公司及子公司作为担保方
担保项下负债余担保担保担保是否已被担保方担保金额额起始日到期日经履行完毕讷河齐能光伏电力
10000.00万元5800.00万元2016年11月29日2028年11月28日否
开发有限公司贵州关岭国风新能
29190.00万元22070.00万元2016年12月7日2028年12月6日否
源有限公司泰来宏浩风力发电
30000.00万元26000.00万元2019年3月29日2028年11月28日否
有限公司通化中康电力开发
4600.00万元3578.00万元2017年12月15日2029年12月14日否
有限公司安达市亿晶新能源
19200.00万元12000.00万元2017年6月27日2029年6月26日否
发电有限公司
6-1-195安达市晟晖新能源
18200.00万元17402.10万元2018年6月15日2030年6月14日否
科技有限公司
[注]除本公司为上述公司的融资租赁业务或借款业务提供担保外，该些公司同时以其电费收费权等提供担保，详见本财务报表附注十一（二）1之说明
2)本公司及子公司作为被担保方
担保担保担保是否已担保方担保金额担保事项起始日到期日经履行完毕
李寅2000.00万元2020年12月28日2021年12月27日否借款担保
3600.00万元2019年10月1日2022年9月30日否
保理业务担保
3928.00万元2019年10月1日2022年9月30日否
9499.95万元2020年7月1日2021年5月12日否应付票据担保
15000.00万元2019年8月19日2021年8月18日否
3000.00万元2019年9月25日2021年9月24日否
14877.31万元2019年12月13日2034年12月12日否
2000.00万元2020年7月29日2021年7月14日否借款担保
1000.00万元2020年9月10日2021年9月9日否
李寅、赵晓红
2500.00万元2020年10月22日2021年10月19日否
3150.00万元2020年12月8日2021年6月7日否
18400.00万元2016年4月15日2028年7月31日否
18500.00万元2018年9月27日2030年9月26日否
3700.00万元2018年9月27日2030年9月26日否
融资租赁担保
24496.62万元2019年5月5日2033年5月4日否
28792.92万元2019年5月5日2033年5月4日否
24000.00万元2020年11月15日2032年11月14日否
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬212.85万元203.47万元
(三)关联方应收应付款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
6-1-196讷河齐能光伏电力
31186999.329356099.8031186999.324678049.90
开发有限公司齐齐哈尔市昂瑞太
4718246.502359123.254718246.501415473.95
阳能发电有限公司齐齐哈尔市群利太
7034469.503517234.757034469.502110340.85
阳能发电有限公司阳谷光耀新能源有
18732300.005619690.0018732300.002809845.00
限责任公司安达市亿晶新能源
39627150.0011888145.0039627150.005944072.50
发电有限公司贵州关岭国风新能
70010761.6014169593.3970010761.608223735.88
源有限公司泰来宏浩风力发电
39344963.8111223748.9439344963.815708497.84
有限公司泰来环球光伏电力
24843300.007821650.0024843300.004002990.00
有限公司通化中康电力开发
20055410.763008311.6120067100.762006710.08
有限公司安达市晟晖新能源
94330949.0014149642.3594330949.009433094.90
科技有限公司
小计349884550.4983113239.09349896240.4946332810.90其他应收款泰来环球光伏电力
2479579.58371936.942479579.58247957.96
有限公司
小计2479579.58371936.942479579.58247957.96其他应付款
刘富利10017.00
卢志国8501.39
小计18518.39预收账款贵州关岭国风新能
249646.02
源有限公司
小计249646.02
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2020年12月31日，本公司在中国银行股份有限公司哈尔滨松北支行等开具尚
6-1-197在有效期内的各类保函合计人民币2759.62万元；截至2020年12月31日，子公司沈阳昊
诚电气有限公司在中国建设银行沈阳经济技术开发区支行等开具尚在有效期内的各类保函
合计人民币424.66万元。
2．根据公司第六届董事会第三十一次会议决议及2020年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕3311号文核准，本公司公开发行可转换公司债券500.00万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币
50000.00万元。坐扣承销和保荐费用及减除律师费、会计师费用、资信评级费、信息披露
费、发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的新增外部费用后，募集资金净额为
49083.02万元，本公司承诺上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
募集资金承诺投截至期末累计投
项目名称总投资额（万元）
资总额（万元）入（万元）
泰来九洲电气100MW平价上网
45759.8718000.002788.81
光伏发电项目 B项目
泰来九洲电气100MW平价上网
42765.6317000.003599.76
光伏发电项目
补充流动资金15000.0015000.0015000.00
合计103525.5050000.0021388.57
(二)或有事项
1.本公司为融资租赁或银行借款提供担保事项
融资租赁公司或借款租赁或借款项目单位融资租赁总额未偿还余额备注银行形式讷河齐能光伏电力开中电投融和融资租赁
100000000.0058000000.00直接租赁[注1]
发有限公司有限公司贵州关岭国风新能源中电投融和融资租赁
291900000.00220700000.00直接租赁[注1]
有限公司有限公司泰来宏浩风力发电有中国进出口银行黑龙
300000000.00260000000.00保证借款[注2]
限公司江支行通化中康电力开发有中电投融和融资租赁
46000000.0035780000.00直接租赁[注1]
限公司有限公司安达市亿晶新能源发中电投融和融资租赁
192000000.00120000000.00直接租赁[注1]
电有限公司有限公司安达市晟晖新能源科
182000000.00174020957.30华润租赁有限公司直接租赁[注1]
技有限公司
亚洲新能源(宝应)风上海经风海设备租赁
525000000.00308355000.00直接租赁[注1]
力发电有限公司有限公司
亚洲新能源(金湖)风上海经风海设备租赁
548000000.00448940000.00直接租赁[注1]
力发电有限公司有限公司
6-1-198合计2184900000.001625795957.30
[注1]同时由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证，讷河齐能光伏电力开发有限公司、贵州关岭国风新能源有限公司、通化中康电力开发有限公
司、安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、亚洲新能源(宝应)
风力发电有限公司和亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司各自以电费收费权提供质押担保
且其股东以持有的100%股权提供质押担保
[注2]2019年3月，泰来宏浩风力发电有限公司与中国进出口银行黑龙江支行签订借款合同，合同金额为300000000.00元，并由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证
十二、资产负债表日后事项1.2021年1月25日，公司第七届董事会第十次会议审议通过《关于受让参与设立的股权投资基金部分财产份额的议案》，同意公司使用自有资金1818.50万元人民币受让融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）股权投资基金其他合伙人3.13%的份额，交易完成后公司作为有限合伙人持有嘉兴基金36.46%的份额。
2.根据本公司2021年4月26日第七届董事会第十四次会议决议，公司以截止2020年12月31日总股本380399099股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金19019954.95元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，上述事项尚需股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要生产销售电力设备以及从事新能源工程业务，未设置分部进行管理，故无报告分部。本公司按产品的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
本期数上年同期数产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
电气及相关设备388400945.24300041301.49276126356.47212461473.11
新能源工程业务577136850.68437936370.54219157850.72157539788.39
发电收入166187100.5549936305.87184145686.9348265620.91
6-1-199供暖收入87577238.9487483029.2053478648.8050660002.81
其他34389161.5927316233.1428646640.3225917360.79
小计1253691297.00902713240.24761555183.24494844246.01
(二)发电业务应收款项情况
子公司七台河万龙风力发电有限公司等公司从事风力或光伏发电业务，与国网黑龙江省电力有限公司等公司签订《风电场购售电合同》，并约定售电的上网电价、可再生能源补贴和接网费。
截至2020年12月31日，七台河万龙风力发电有限公司等子公司应收国网黑龙江省电力有限公司等国网电力公司发电款265182090.15元，其中标杆电价17471480.71元，可再生能源补贴及接网费247710609.44元。实际执行过程中，国网电力公司先支付标杆上网电价部分，待公司列入可再生能源电价附加资金补贴目录后对可再生能源补贴和接网费部分进行支付。截至2020年12月31日，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司已获得审批并列入可再生能源电价附加资金补贴目录，其余子公司正在办理进入补贴目录申请相关事宜。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备19508383.573.0519508383.57100.00
按组合计提坏账准备620216533.4996.95128414845.2820.70491801688.21
合计639724917.06100.00147923228.8523.12491801688.21
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
6-1-200单项计提坏账准备15913766.002.7315913766.00100.00
按组合计提坏账准备566049982.9497.2790048652.6515.91476001330.29
合计581963748.94100.00105962418.6518.21476001330.29
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海兆立新能源科技有限公司2743000.002743000.00100.00
陆良宇东水泥有限公司2120000.002120000.00100.00
西林钢铁集团有限公司1343385.001343385.00100.00预计无法收回
天津天管太钢焊管有限公司1200590.001200590.00100.00
唐山圣龙水泥有限公司1194000.001194000.00100.00
其他单位10907408.5710907408.57100.00
小计19508383.5719508383.57100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)应收融资租赁公司设备
6600500.00
款组合
账龄组合613616033.49128414845.2820.93
小计620216533.49128414845.2820.70
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内156413269.917820663.505.00
1-2年46260280.654626028.0710.00
2-3年184228619.4827634292.9215.00
3-4年179045061.5453713518.4630.00
4-5年26096919.1713048459.5950.00
5年以上21571882.7421571882.74100.00
小计613616033.49128414845.2820.93
(2)账龄情况项目期末账面余额
6-1-2011年以内156419569.91
1-2年52860780.65
2-3年184976263.48
3-4年179481061.54
4-5年26248679.17
5年以上39738562.31
小计639724917.06
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
15913766.003594617.5719508383.57
账准备按组合计提
90048652.6538366192.63128414845.28
坏账准备
小计105962418.6541960810.20147923228.85
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
安达市晟晖新能源科技有限公司94330949.0014.7514149642.35
贵州关岭国风新能源有限公司70010761.6010.9414169593.39
亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司52960000.008.283748000.00
亚洲新能源（宝应）风力发电有限公司48330000.007.552816500.00
安达市亿晶新能源发电有限公司39627150.006.1911888145.00
小计305258860.6047.7146771880.74
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息
应收股利19812604.73
其他应收款362920589.00199526750.88
6-1-202合计382733193.73199526750.88
(2)应收股利项目期末数期初数
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）19812604.73
小计19812604.73
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备392826974.91100.0029906385.917.61362920589.00
小计392826974.91100.0029906385.917.61362920589.00
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备214612138.93100.0015085388.057.03199526750.88
小计214612138.93100.0015085388.057.03199526750.88
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合392826974.9129906385.917.61
其中：1年以内250935775.7812546788.795.00
1-2年93248366.369324836.6410.00
2-3年45225050.796783757.6215.00
3-4年2867685.64860305.6930.00
4-5年318798.34159399.1750.00
5年以上231298.00231298.00100.00
6-1-203小计392826974.9129906385.917.61
2)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数7469389.244977657.222638341.5915085388.05
期初数在本期——————
--转入第二阶段-4662418.324662418.32
--转入第三阶段-4522505.084522505.08
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提9739817.874207266.18873913.8114820997.86本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数12546788.799324836.648034760.4829906385.91
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
新能源工程保证金158652799.2387806319.77
暂借款223776477.87114770577.87
押金保证金7649473.257364679.10
借款及备用金235256.141111103.79
其他2512968.423559458.40
合计392826974.91214612138.93
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
亚洲新能源（金湖）风新能源工程89491439.85[注1]22.787920563.20
6-1-204力发电有限公司保证金
亚洲新能源（宝应）风新能源工程
55419206.80[注2]14.114168664.19
力发电有限公司保证金哈尔滨九洲能源投资有
暂借款50469800.001年以内12.852523490.00限责任公司大庆时代汇能风力发电
暂借款46210200.00[注3]11.763462010.00投资有限公司大庆世纪锐能风力发电
暂借款39050200.00[注4]9.942767010.00投资有限公司
小计280640846.6571.4420841737.39
[注1]1年以内金额45216039.60元，1-2年21100976.44元，2-3年
22684423.81元，3-4年490000.00元
[注2]1年以内金额37117939.86元，1-2年9338456.94元，2-3年8732810.00元，3-4年230000.00元[注3]1年以内金额23180200.00元，1-2年23030000.00元[注4]1年以内金额22760200.00元，1-2年16290000.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1486405488.091486405488.091411639688.091411639688.09
对联营、合营
214493170.56214493170.56211760615.63211760615.63
企业投资
合计1700898658.651700898658.651623400303.721623400303.72
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数沈阳昊诚电气有限公
456142434.88456142434.88
司哈尔滨九洲电气技术
232570445.53232570445.53
有限责任公司哈尔滨九洲能源投资
200000000.00200000000.00
有限责任公司七台河万龙风力发电
143499092.42143499092.42
有限公司
6-1-205七台河佳兴风力发电
115927715.26115927715.26
有限公司哈尔滨九洲电气工程
10000000.0010000000.00
有限公司黑龙江新北电力投资
185000000.0040000000.00225000000.00
有限公司四川旭达电力工程设
5000000.005000000.00
计有限公司哈尔滨九洲公共事业
5000000.005000000.00
发展有限公司
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有58500000.0034765800.0093265800.00限合伙）
小计1411639688.0974765800.001486405488.09
(3)对联营公司投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业
211760615.6322295491.66
投资合伙企业（有限合伙）新疆金晖兆丰能源股份有
249668.00
限公司
合计211760615.63249668.0022295491.66
(续上表)本期增减变动减值准备期被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数其他末余额益变动利或利润值准备合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业19812604.73214243502.56
投资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有限249668.00公司
合计19812604.73214493170.56
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
6-1-206本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
主营业务收入603971527.96508087994.06378864372.58296363333.74
其他业务收入18096413.0410990412.5035504290.339030615.08
合计622067941.00519078406.56414368662.91305393948.82
(2)收入按主要类别的分解信息报告分部收入主要产品类型
电气及相关设备219685441.72
新能源工程375416536.47
其他16024922.98
小计611126901.17收入确认时间商品（在某一时点转让）235710364.70服务（在某一时段内提供）375416536.47
小计611126901.17
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为24030594.75元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬1428230.642586450.75
折旧及摊销1262191.754074784.55
研发领料15392330.556533834.31
研发费及服务费247530.45247433.29
其他469423.95436014.64
合计18799707.3413878517.54
3.投资收益
项目本期数上年同期数
6-1-207子公司股利分配82346305.56
权益法核算的长期股权投资收益22295491.6618403807.60
处置长期股权投资产生的投资收益-2769420.67
理财产品收益1007307.34287184.72
合计23302799.0098267877.21
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-316132.57固定资产处置损失越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补24164861.18助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1314790.05理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
6-1-208采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2523231.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目144128.08
小计22784415.12
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3596248.67
少数股东权益影响额(税后)21641.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额19166524.55
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.360.200.20扣除非经常性损益后归属于公司
2.440.140.15
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70117002.52
非经常性损益 B 19166524.55
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 50950477.97
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2023259908.30
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 158203330.49
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 17151600.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
发行可转换公司债券增加的、归属于公司普通股股东的净资产 I 131178048.13
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产2087864142.07
×H/K-I×J/K
6-1-209加权平均净资产收益率 M=A/L 3.36%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.44%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70117002.52
非经常性损益 B 19166524.55
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 50950477.97
期初股份总数 D 343032004.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 37367095.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数352373777.75
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.20
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70117002.52
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -2643212.24
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 72760214.76
非经常性损益 D 19166524.55稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 53593690.21净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 352373777.75
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 17144637.17平均数
6-1-210稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 369518414.92
稀释每股收益 M=C/H 0.20
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.15哈尔滨九洲集团股份有限公司
二〇二一年四月二十六日
6-1-211哈尔滨九洲集团股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
哈尔滨九洲集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制
造有限公司于1997年8月8日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈尔滨市。2000年8月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45号文件批准，哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以2000年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立哈尔滨九洲电气股份有限公司。2020年5月26日，经公司股东大会审议通过，公司更名为哈尔滨九洲集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91230100127600046K 的营业执照，截至2021年12月31日，公司注册资本人民币532661245.00元，实收资本人民币587645532.00元（实收资本较注册资本多54984287.00元系可转换债券转股尚未办妥工商变更），折股份总数 587645532 股（每股面值 1元），其中：有限售条件的流通股份 A股 132342626 股，无限售条件的流通股份 A股 455302906 股。公司股票于 2010 年 1月
8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。主要经营活动为电力电子设备的研发、生产和销售以及新能源工程、新能源电站发电等。产品主要有：电力电子产品、高低压电气设备、箱式变电站等。提供的劳务主要有：新能源发电设计、施工与运营等。
本财务报表业经公司2022年4月22日七届二十七次董事会批准对外报出。
本公司将沈阳昊诚电气有限公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司、九洲环境能源科
技集团有限公司、七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司等59家子
公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
6-1-235(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
6-1-236列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
6-1-237认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
6-1-238融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
6-1-239(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
6-1-240用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——融资租赁客户的信用特征
保证金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——账龄组合账龄风险敞口和未来12个月内或整个存续期
长期应收款——融资租赁
客户的信用特征预期信用损失率，计算预期信用损失保证金组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失应收账款——应收融资租赁公
司设备款组合[注1]参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收电网公司电以及对未来经济状况的预测，通过违约客户的信用特征
费组合[注2]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注1]对于应收账款——应收融资租赁公司设备款组合，期末不计提坏账准备[注2]对于应收账款——应收电网公司电费组合，账龄为6个月以内的应收账款不计提坏账准备，账龄为6个月以上的应收账款按照应收账款余额的5%计提坏账准备
2)账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
6-1-241应收账款
账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年15
3-4年30
4-5年50
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6-1-2425.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
6-1-243发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
6-1-2444.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
6-1-2452.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-3034.85-3.23
通用设备年限平均法3-10332.33-9.7
专用设备年限平均法5-20319.4-4.85
运输工具年限平均法4-10324.25-9.7合同能源管理项目资产年限平均法按照合同期摊销
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
6-1-246入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权按照土地证中使用年限
软件3-10
专利权5-8
非专利技术2-8
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
6-1-247长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
6-1-248进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
6-1-249(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕
13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其
所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
6-1-250入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司电气及相关设备业务收入确认需满足以下条件：销售的电气及相关设备需要安装调试的，待安装调试完成后，已收取价款或者取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，确认营业收入。不需负责安装及调试的，在经购货方验收合格，已收取价款或者取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，确认营业收入。
公司发电业务收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司，并经其确认电量时确认销售收入。
公司供暖业务收入按照实际供暖面积及当地物价局批准的供暖价格确认收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊计入营业收入。
公司新能源工程业务收入按照合同履约进度确认营业收入。
6-1-251(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
6-1-252回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
6-1-253确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
6-1-254公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
固定资产2019888860.61-542514038.711477374821.90
使用权资产659493093.18659493093.18
长期待摊费用53181150.31-718557.5052462592.81
租赁负债641786559.17641786559.17
长期应付款2071894127.08-525526062.201546368064.88
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
6-1-255(5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%[注1]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%[注2]
[注1]本公司部分子公司属于小规模纳税人，按3%的税率计缴增值税，本公司及子公司技术、设计服务业务按6%的税率计缴增值税，本公司房屋租赁业务选择适用简易计税方法按照5%的征收率计缴增值税，工程服务类业务按9%的税率计缴增值税；其余销售均按13%的税率计缴增值税
6-1-256[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司15%
七台河万龙风力发电有限公司按25%减半征收
七台河佳兴风力发电有限公司按25%减半征收
泰来立志光伏发电有限公司按25%减半征收
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司按25%减半征收
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司按25%减半征收
泰来宏浩风力发电有限公司按25%减半征收
贵州关岭国风新能源有限公司按25%减半征收
讷河齐能光伏电力开发有限公司按25%减半征收
泰来环球光伏电力有限公司按25%减半征收
安达市亿晶新能源发电有限公司按25%减半征收
阳谷光耀新能源有限责任公司按25%减半征收
通化中康电力开发有限公司按25%减半征收
安达市晟晖新能源科技有限公司按25%减半征收大庆世纪锐能风力发电投资有限公司免税大庆世纪汇能风力发电投资有限公司免税泰来九洲新清光伏发电有限责任公司免税泰来九洲新风光伏发电有限责任公司免税
四川旭达电力工程设计有限公司20%
塔城市洲际能源有限责任公司20%
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司20%
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税根据财政部、国家税务总局印发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕6-1-257100号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，
享受即征即退政策。
根据财政部、税务总局印发的《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告（》财税〔2021〕6号）及《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕
38号），自2019年1月1日至2023年供暖期结束，对供暖企业向居民个人供暖而取得的采
暖费收入免征增值税。子公司泰来九洲广惠公共事业有限责任公司、塔城市洲际能源有限责任公司本期向居民供暖而取得的采暖费收入享受免征增值税政策。
2．企业所得税根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)的有关规定，2020年经国家税务总局黑龙江省税务局审核，本公司通过高新技术企业认定，有效期为2020年1月至2022年12月，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)的有关规定，2019年经国家税务总局黑龙江省税务局审核，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司通过高新技术企业认定，有效期为2019年1月至2021年12月，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定条件和标准的电网（输变电设施）
的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。2016年1月7日，经七台河市国税局审核，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司
2016年至2021年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税；2018年4月10日，经泰来县国税局审核，子公司泰来立志光伏发电有限公司2017年至2022年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税；子公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有
限责任公司已在莫力达瓦达斡尔族自治旗国税局进行备案，2018年至2023年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税。子公司贵州关岭国风新能源有限公司、泰来宏浩风力发电有限公司、通化中康电力开发有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司
2018年至2023年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税。子公
司讷河齐能光伏电力开发有限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、泰来环球光伏电力有
6-1-258限公司、阳谷光耀新能源有限责任公司2017年至2022年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税。子公司大庆世纪锐能风力发电投资有限公司、大庆世纪汇能风力发电投资有限公司、泰来九洲新清光伏发电有限责任公司、泰来九洲新风光伏发电有
限责任公司2021年至2026年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号)和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕
12号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司四川旭达电力工程设计有限公司、塔城市洲际能源有限责任公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、齐
齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司满足小微企业认定条件，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金177661.11153336.16
银行存款219749427.48638358064.70
其他货币资金89478838.48256098143.47
合计309405927.07894609544.33
(2)其他说明
期末银行存款中使用受限冻结9403068.20元；其他货币资金中银行承兑汇票保证金
71511310.35元、保函保证金17967528.13元使用受限。
2.交易性金融资产
6-1-259项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
32960299.6952460000.00
金融资产
其中：银行理财产品32960299.6952460000.00
合计32960299.6952460000.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票13850182.6534.2513850182.65
商业承兑汇票26588890.0065.751329444.505.0025259445.50
合计40439072.65100.001329444.503.2939109628.15（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票17535081.1896.0817535081.18
商业承兑汇票714876.003.9235743.805.00679132.20
合计18249957.18100.0035743.800.2018214213.38
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
6-1-260期末数
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合13850182.65
商业承兑汇票组合26588890.001329444.505.00
小计40439072.651329444.503.29
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票35743.801293700.701329444.50
合计35743.801293700.701329444.50
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票13850182.65
小计13850182.65
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票157890.00
小计157890.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备41060854.752.0741060854.75100.00
按组合计提坏账准备1944499132.5197.93137656753.347.081806842379.17
合计1985559987.26100.00178717608.099.001806842379.17（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
6-1-261计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备37768619.053.2637768619.05100.00
按组合计提坏账准备1121431967.3196.74164653674.8714.68956778292.44
合计1159200586.36100.00202422293.9217.46956778292.44
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
英利能源（中国）有
10336596.3710336596.37100.00
限公司盘锦永晟房地产开
3993940.253993940.25100.00
发有限公司通化万嘉建筑工程
2888468.112888468.11100.00
安装有限公司上海兆立新能源科
2743000.002743000.00100.00
技有限公司陆良宇东水泥有限
2120000.002120000.00100.00
公司预计无法收回西林钢铁集团有限
1393385.001393385.00100.00
公司天津天管太钢焊管
1200590.001200590.00100.00
有限公司唐山圣龙水泥有限
1194000.001194000.00100.00
公司吉林圣烨电力设备
1031313.451031313.45100.00
有限责任公司
其他单位14159561.5714159561.57100.00
小计41060854.7541060854.75100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收电网公司电费组合917785962.4738352802.494.18
账龄组合1026713170.0499303950.859.67
小计1944499132.51137656753.347.08
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内832216244.4941610812.235.00
6-1-262期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年86834552.448683455.2410.00
2-3年39897985.495984697.8215.00
3-4年24546361.127363908.3430.00
4-5年15113898.577556949.2950.00
5年以上28104127.9328104127.93100.00
小计1026713170.0499303950.859.67
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1153386405.02
1-2年332679836.62
2-3年303438992.66
3-4年113155116.39
4-5年31782124.62
5年以上51117511.95
合计1985559987.26
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数
计提收回其他[注1]转回核销其他[注2]单项计提坏
37768619.054043940.25751704.5541060854.75
账准备按组合计提
164653674.87-48596743.6722179237.05579414.91137656753.34
坏账准备
合计202422293.92-44552803.4222179237.05751704.55579414.91178717608.09[注1]按组合计提坏账准备本期其他增加22179237.05元系取得融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称嘉兴一号基金)股权，将其纳入合并范围，其应收账款坏账准备相应转入
[注2]按组合计提坏账准备本期其他减少579414.91元系处置子公司齐齐哈尔九洲环
境能源有限公司和齐齐哈尔九洲公共事业有限公司股权，其应收账款坏账准备相应转出
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款金额前5名情况
6-1-263占应收账款余
单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
国网黑龙江省电力有限公司700093552.3335.2629156387.56
亚洲新能源（宝应）风力发电有限公司286627904.0014.4417147895.20
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司236809205.1811.9311840460.26
国网内蒙古东部电力有限公司140684664.977.096144063.25
亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司110000000.005.545500000.00
小计1474215326.4874.2669788806.27
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票11846595.6724047292.54
合计11846595.6724047292.54
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票156260311.57
小计156260311.57
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内35004913.3495.2535004913.3436916102.4093.3336916102.40
1-2年1214192.973.301214192.971544196.093.901544196.09
2-3年180392.870.49180392.87313747.840.79313747.84
6-1-264期末数期初数
账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
3年以上352020.420.96352020.42781538.251.98781538.25
合计36751519.60100.0036751519.6039555584.58100.0039555584.58
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
黑龙江励尔科技发展有限公司8597439.9523.39
国家电投集团产业基金管理有限公司2891643.227.87
泰来县利泰科技有限公司2438938.056.64
沈阳伊贝尔科技有限公司2300000.006.26
江苏海航电气科技有限公司1558200.004.24
小计17786221.2248.40
7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利19812604.73
其他应收款195886137.89165731024.59
合计195886137.89185543629.32
(2)应收股利项目期末数期初数
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）19812604.73
小计19812604.73
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
6-1-265计提
比例金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备219831997.82100.0023945859.9310.89195886137.89
小计219831997.82100.0023945859.9310.89195886137.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备186123066.64100.0020392042.0510.96165731024.59
小计186123066.64100.0020392042.0510.96165731024.59
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内144627323.667231366.265.00
1-2年38306096.463830609.6510.00
2-3年16332443.742449866.5615.00
3-4年12873850.003862155.0030.00
4-5年2240843.001120421.5050.00
5年以上5451440.965451440.96100.00
小计219831997.8223945859.9310.89
2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数4645449.184855419.5010891173.3720392042.05
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1915354.821915354.82
6-1-266第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第三阶段-1633244.371633244.37
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4521943.38-1304468.91-1872836.751344637.72本期收回本期转回本期核销
其他变动[注]-20671.48-2451.392232303.032209180.16
期末数7231366.263830609.6512883884.0223945859.93
[注]其他变动系取得嘉兴一号基金的股权，其他应收坏账准备相应转入；处置子公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公司和齐齐哈尔九洲公共事业有限公司股权，其他应收坏账准备相应转出
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
新能源工程保证金131933837.38158652799.23
其他保证金16974328.2612903940.19
借款及备用金2559424.681032867.89
应收暂付款14335342.949971075.00
暂借款50400000.00
其他3629064.563562384.33
小计219831997.82186123066.64
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
亚洲新能源（宝应）新能源工程保
101933837.38[注]46.3710173137.06
风力发电有限公司证金齐齐哈尔九洲环境能
暂借款50400000.001年以内22.932520000.00源有限公司
定边蓝天新能源发电新能源工程保30000000.001年以内13.651500000.00
6-1-267占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）有限公司证金安达市火石山镇人民
其他保证金10000000.001年以内4.55500000.00政府
大庆市大同区财政局应收暂付款5971075.002-3年2.72895661.25
小计198304912.3890.2215588798.31
[注]1年以内金额46514630.58元，1-2年37117939.86元，2-3年9338456.94元，3-4年8732810.00元，4-5年230000.00元
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料70690952.08994858.6669696093.4273388639.53842050.6272546588.91
在产品50078621.16753357.4149325263.7558356706.833645064.7454711642.09
库存商品29671392.966329764.6123341628.35146885565.925845441.58141040124.34
自制半成品2513754.802513754.803691671.283691671.28
委托加工物资1126509.21512529.13613980.081483227.62139569.591343658.03
合同履约成本2195405.872195405.8716582712.2716582712.27
合计156276636.088590509.81147686126.27300388523.4510472126.53289916396.92
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料842050.62221059.3368251.29994858.66
在产品3645064.74683010.373574717.70753357.41
库存商品5845441.582645468.962161145.936329764.61
委托加工物资139569.59372959.54512529.13
小计10472126.533922498.205804114.928590509.81
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
6-1-268项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因
原材料在产品相关产成品估计售价减去至完工估计本期将期初计提存货跌价准备的存
将要发生的成本、估计的销售费用以及
库存商品货耗用或销售，跌价准备相应转销相关税费后的金额确定可变现净值委托加工物资
9.合同资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
亚洲新能源（宝应）
15256548.69762827.4414493721.2580254005.354012700.2776241305.08
100MW风电项目
亚洲新能源（金湖）
249957379.5612497868.98237459510.58
100MW风电项目
阳信风电项目49607726.392480386.3147127340.08171795082.418589754.12163205328.29
定边风电项目8354390.16417719.517936670.65
合计73218665.243660933.2669557731.98502006467.3225100323.37476906143.95
10.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值
409256912.84409256912.84238040199.70238040199.70
税进项税
合计409256912.84409256912.84238040199.70238040199.70
11.长期应收款
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁保证金83543123.7683543123.7659084207.1259084207.12
合计83543123.7683543123.7659084207.1259084207.12
12.长期股权投资
(1)分类情况项目期末数期初数
6-1-269减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资53950762.4553950762.45214493170.56214493170.56
合计53950762.4553950762.45214493170.56214493170.56
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
融和电投一号（嘉兴）创业
214243502.5618185000.00-5907262.80
投资合伙企业（有限合伙）新疆金晖兆丰能源股份有
249668.00
限公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公司齐齐哈尔九洲公共事业有
9310000.00
限公司
合计214493170.5627495000.00-5907262.80
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现股利或计提减期末数其他期末余额变动利润值准备
融和电投一号（嘉兴）
创业投资合伙企业19485331.67-207035908.09[注1]（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股249668.00份有限公司
齐齐哈尔九洲环境能44391094.45[注2]44391094.45源有限公司
齐齐哈尔九洲公共事9310000.00业有限公司
合计19485331.67-162644813.6453950762.45
[注1]2021年10月，本公司通过购买嘉兴一号基金股权，对其形成控制，将其纳入合并财务报表范围，相应对联营企业投资的长期股权投资转出[注2]2021年12月，本公司处置齐齐哈尔九洲环境能源有限公司51%股权，本公司持有的剩余股权形成对联营企业的长期股权投资
13.其他权益工具投资
6-1-270(1)明细情况
本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因黑龙江电力交易中心
3548324.50
有限公司
合计3548324.50
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司基于投资目的，对外进行股权投资，且被投资方将获得的本公司投资作为权益工具，因此，公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数115380743.17115380743.17本期增加金额本期减少金额
期末数115380743.17115380743.17累计折旧和累计摊销
期初数48233724.8748233724.87
本期增加金额3885449.643885449.64
1)计提或摊销3885449.643885449.64
本期减少金额
期末数52119174.5152119174.51账面价值
期末账面价值63261568.6663261568.66
期初账面价值67147018.3067147018.30
15.固定资产
(1)明细情况
6-1-271合同能源管理项目
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计资产账面原值
期初数501718905.6417029308.001449738790.8717274222.9320614297.392006375524.83
本期增加金额30728439.3012706049.262366621282.7415660080.672425715851.97
1)购置1465471.214293120.0715218831.7615084471.8036061894.84
2)在建工程转入14616510.926380789.111234323577.171255320877.20
3)企业合并增加14646457.172032140.081117078873.81575608.871134333079.93
本期减少金额3710736.272854708.82621163610.038522588.25636251643.37
1)企业处置减少3710736.272822264.36621121010.798522588.25636176599.67
2)处置或报废32444.4642599.2475043.70
期末数528736608.6726880648.443195196463.5824411715.3520614297.393795839733.43累计折旧
期初数115192692.5611006594.41372945584.689241533.8920614297.39529000702.93
本期增加金额21537537.792153311.99308685689.982005974.80334382514.56
1)计提18817058.511265643.70117890593.871497218.56139470514.64
2)企业合并增加2720479.28887668.29190795096.11508756.24194911999.92
本期减少金额698282.19844738.4511018395.93524555.4413085972.01
1)企业处置减少698282.19813916.1510977335.15524555.4413014088.93
2)处置或报废30822.3041060.7871883.08
期末数136031948.1612315167.95670612878.7310722953.2520614297.39850297245.48账面价值
期末账面价值392704660.5114565480.492524583584.8513688762.102945542487.95
期初账面价值[注]386526213.086022713.591076793206.198032689.041477374821.90
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因沈阳昊诚电气有限公司中压环保数字化开关
36447426.27产权证书尚在办理过程中
及变电设备智能制造基地厂房
6-1-272哈尔滨九洲技术有限责任公司仓库9030743.12
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫
3435754.46
有限责任公司升压站
泰来九洲新清光伏发电有限责任公司升压站14096665.67
大庆时代汇能风力发电投资有限公司升压站12886430.96
泰来环球光伏电力有限公司升压站7000387.85
通化中康电力开发有限公司综合楼4384907.29
小计87282315.62
16.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
梅里斯 2X40MW生物质发
374436407.02374436407.02
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
294903920.56294903920.56
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
300371677.45300371677.45
价上网光伏发电项目泰来县九洲兴泰农林生
516304438.83516304438.83131057138.67131057138.67
物质热电联产项目
富裕县 2X40MW农林生物
96804711.0096804711.006630291.146630291.14
质热电联产项目
其他零星工程10668180.9810668180.986021900.656021900.65
合计623777330.81623777330.811113421335.491113421335.49
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
梅里斯 2X40MW生
61231.32万元374436407.02273734176.42599661895.8048508687.64[注1]
物质发电项目泰来九洲电气
100MW 平价上网 39710.89万元 294903920.56 54863965.44 336395162.69 13372723.31[注 2]
光伏发电项目 B泰来九洲电气
100MW 平价上网 37580.08万元 300371677.45 26162863.27 317109816.08 9424724.64[注 2]
光伏发电项目
泰来县九洲兴泰61278.21万元131057138.67385247300.16516304438.83
6-1-273农林生物质热电
联产项目
富裕县 2X40MW农
林生物质热电联61139.56万元6630291.1490174419.8696804711.00产项目
其他零星工程6021900.656800282.962154002.6310668180.98
小计1113421335.49836983008.111255320877.2071306135.59623777330.81
(续上表)工程累计投入占预利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)
梅里斯 2X40MW生物质发
105.86100.0043678296.1222094735.725.20自筹资金
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
88.08100.0019687893.224659269.007.07自筹资金以及募集资金
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
86.89100.0017175563.535718223.077.15自筹资金以及募集资金
价上网光伏发电项目泰来县九洲兴泰农林生
84.2684.2625986181.2019002469.115.10自筹资金
物质热电联产项目
富裕县 2X40MW农林生物
15.8315.8313470716.7711866060.207.66自筹资金
质热电联产项目其他零星工程自筹资金
小计119998650.8463340757.10
[注1]本期梅里斯项目因处置齐齐哈尔九洲环境能源有限公司股权减少
48508687.64元
[注 2] 本期泰来九洲电气 100MW 平价上网光伏发电项目 B、泰来九洲电气 100MW平价上
网光伏发电项目共转入长期待摊费用22797447.95元
17.使用权资产
项目土地使用权专用设备合计账面原值
期初数116979054.47548905549.67665884604.14
本期增加金额38921437.04598060437.64636981874.68
1）并购转入38921437.04598060437.64636981874.68
本期减少金额
期末数155900491.511146965987.311302866478.82
6-1-274项目土地使用权专用设备合计
累计折旧
期初数6391510.966391510.96
本期增加金额8346508.18161811224.30170157732.48
1)计提6248744.8135971516.1342220260.94
2）并购转入2097763.37125839708.17127937471.54
本期减少金额
期末数8346508.18168202735.26176549243.44账面价值
期末账面价值147553983.33978763252.051126317235.38
期初账面价值[注]116979054.47542514038.71659493093.18
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
18.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计账面原值
期初数244611524.5973131847.747323547.397595348.85332662268.57
本期增加金额11293466.9987755.8911381222.88
1)购置1228006.1287755.891315762.01
2)企业合并增加10065460.8710065460.87
本期减少金额17583955.98120899.0017704854.98
1)其他减少[注]17583955.98120899.0017704854.98
期末数238321035.6073131847.747323547.397562205.74326338636.47累计摊销
期初数35729175.6763191763.534184523.705102717.28108208180.18
本期增加金额6168436.834779421.691255609.481290152.3113493620.31
1)计提5409277.514779421.691255609.481290152.3112734460.99
2）企业合并增加759159.32759159.32
6-1-275项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
本期减少金额517822.5384040.18601862.71
1)其他减少[注]517822.5384040.18601862.71
期末数41379789.9767971185.225440133.186308829.41121099937.78减值准备
期初数1333255.631333255.63本期增加金额本期减少金额
期末数1333255.631333255.63账面价值
期末账面价值196941245.633827406.891883414.211253376.33203905443.06
期初账面价值208882348.928606828.583139023.692492631.57223120832.76
[注]其他减少系公司处置齐齐哈尔九洲环境能源有限公司和齐齐哈尔九洲公共事业有
限公司股权，其无形资产原值及累计摊销相应转出
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
泰来九洲电气 100MW平价上网光伏发
1866310.07
电项目 B升压站土地使用权 产权证书尚在办理过程中
莫旗纳热光伏扶贫电站573026.55
小计2439336.62
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值沈阳昊诚电气有限
126650027.0746305599.2980344427.78126650027.0729106930.6397543096.44
公司
合计126650027.0746305599.2980344427.78126650027.0729106930.6397543096.44
(2)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他增加处置其他减少
6-1-276被投资单位名称或本期增加本期减少
期初数期末数形成商誉的事项计提其他增加处置其他减少沈阳昊诚电气有限
29106930.6317198668.6646305599.29
公司
合计29106930.6317198668.6646305599.29
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成沈阳昊诚电气有限公司
资产组或资产组组合的账面价值500667272.22分摊至本资产组或资产组组合的
97543096.44
商誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合
598210368.66
的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.24%（2020年度：13.44%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2022〕213号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为581011700.00元，账面价值
598210368.66元，本期应确认商誉减值损失17198668.66元，其中归属于本公司应确
认的商誉减值损失17198668.66元。
20.长期待摊费用
项目期初数[注1]本期增加[注2]本期摊销期末数
发电场土地、道路
52005468.9591439468.935689648.34137755289.54
相关支出
认证费267299.67238780.4228519.25
代理维护费用40453.11520414.48181293.58379574.01
6-1-277项目期初数[注1]本期增加[注2]本期摊销期末数
测评费149371.081022006.39372995.56798381.91
合计52462592.8192981889.806482717.90138961764.71
[注1]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
[注2]本期因企业收购合并增加长期待摊费用69479232.81元
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值损失168780011.5829283498.13197986877.3133452694.75
资产减值准备12251443.072542939.6735572449.906650526.75
内部交易未实现利润124411652.7529211182.52100591029.0221394924.41
递延收益32431827.036131456.7614517713.033629428.26
可抵扣亏损35423555.186774658.5315535931.952987022.19
无形资产摊销3503278.84525491.854717391.07707608.66
合计376801768.4574469227.46368921392.2868822205.02
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增
49819421.2012454855.30
值购买日之前原持有股权按照公允价
18833482.152825022.32
值重新计量所产生的利得或损失
合计68652903.3515279877.62
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
信用减值损失11267041.01471089.41
其他应收款坏账准备23945859.9320392042.05
6-1-278项目期末数期初数
可抵扣亏损22641832.5514293832.43
合计57854733.4935156963.89
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年339052.57
2022年544572.21544572.21
2023年778675.52997598.62
2024年3034552.375349803.95
2025年6814989.497062805.08
2026年11469042.96
合计22641832.5514293832.43
22.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程设备款59607260.7659607260.76124732312.84124732312.84
合计59607260.7659607260.76124732312.84124732312.84
23.短期借款
项目期末数期初数
保证借款99984577.6260064633.34
抵押及保证借款79046416.6681635218.75
质押及保证借款25032157.26
信用借款10012777.78
抵押借款19529996.88
合计208573768.94166732009.35
24.应付票据
6-1-279项目期末数期初数
商业承兑汇票1637868.02647869.31
银行承兑汇票111564734.68314009076.67
合计113202602.70314656945.98
25.应付账款
项目期末数期初数
应付货款、费用195563078.23236992228.87
应付长期资产购置款149893024.72201170999.85
应付 BT合同相关设备款、工程款 196537902.13 326605580.33
合计541994005.08764768809.05
26.预收款项
项目期末数期初数
预收房租2375737.323438496.18
合计2375737.323438496.18
27.合同负债
项目期末数期初数
预收货款25132017.1339431383.51
预收供暖费29672879.7545544024.60
合计54804896.8884975408.11
28.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加其他增加[注1]本期减少其他减少[注2]期末数
短期薪酬3557715.36104111388.84271816.67102719959.481529559.073691402.32
离职后福利—设
11033491.8911033491.89
定提存计划
合计3557715.36115144880.73271816.67113753451.371529559.073691402.32
6-1-280(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加其他增加[注1]本期减少其他减少[注2]期末数
工资、奖金、津贴
3554143.9792653259.70268581.6791338394.781495787.423641803.14
和补贴
职工福利费2386019.072386019.07
社会保险费5640437.965640437.96
其中：医疗保险费4842408.974842408.97
工伤保险费385094.57385094.57
生育保险费412934.42412934.42
住房公积金2600727.932592416.378311.56工会经费和职工教
3571.39830944.183235.00762691.3033771.6541287.62
育经费
小计3557715.36104111388.84271816.67102719959.481529559.073691402.32
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险10783751.1910783751.19
失业保险费249740.70249740.70
小计11033491.8911033491.89
[注1]短期薪酬其他增加271816.67元系取得嘉兴一号基金股权，其应付职工薪酬金额相应转入
[注2]短期薪酬其他减少1529559.07元系处置子公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公
司和齐齐哈尔九洲公共事业有限公司股权，其应付职工薪酬金额相应转出
29.应交税费
项目期末数期初数
增值税19579887.1047744939.89
企业所得税25529663.3721547862.25
代扣代缴个人所得税25991.1223162.77
城市维护建设税1304717.061897531.20
教育费附加572900.191334468.76
房产税381933.46438539.52
6-1-281项目期末数期初数
地方教育附加270988.0520910.67
土地使用税259945.12213971.74
印花税628236.80915610.42
环境保护税78452.46204961.81
其他2978.724117.87
合计48635693.4574346076.90
30.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付利息14735986.07
应付股利954588.27989281.81
其他应付款15503391.7440193693.28
合计16457980.0155918961.16
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利954588.27989281.81
小计954588.27989281.81
(3)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金9072662.8918858778.90
应付暂收款5734898.731789711.14
拆借款17010000.00
其他695830.122535203.24
小计15503391.7440193693.28
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款12093417.58180894640.02
6-1-282项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债177689863.9217545957.14
一年内到期的长期应付款151192659.41105062597.79
合计340975940.91303503194.95
32.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额3933765.805397328.65
已背书未到期的商业承兑汇票157890.00
合计4091655.805397328.65
33.长期借款
项目期末数期初数
质押及保证借款384933118.43470783118.43
保证及抵押借款180237500.00
合计565170618.43470783118.43
34.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券235741355.40435585483.21
合计235741355.40435585483.21
(2)应付债券增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行
九洲转债308000000.002019年8月26日6年308000000.0075200178.75
九洲转2500000000.002020年12月25日6年500000000.00360385304.46
小计808000000.00808000000.00435585483.21
(续上表)债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期支付利息发行费用权益成分本期转股及赎回影响期末余额
6-1-283九洲转债425332.961324215.46675842.3076273884.87
九洲转2972044.5214938487.381225618.80139328862.16235741355.40
小计1397377.4816262702.841901461.10215602747.03235741355.40
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
1)九洲转债经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨九洲电气股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕1317号）核准，本公司于2019年8月26日公开发行可转换公司债券308万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，期限6年，发行总额为人民币30800.00万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年0.50%第二年0.70%第三年1.00%第四年
1.50%第五年1.8%第六年3.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交易日内本公司将按本次发行的可转债票面面值的115%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止初始转股价格为5.70元/股不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
2020年7月，公司实施公司2019年年度利润分配方案，每10股派0.50元人民币现金(含税)，九洲转债的转股价格由原来的5.70元/股调整为5.65元/股。2021年7月，公司实施公司2020年年度利润分配方案，每10股派发现金红利0.5元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，九洲转债的转股价格由5.65元/股调整为4.00元/股。
2021年9月14日，公司根据《哈尔滨九洲集团股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》约定的可转债赎回条款，赎回了九洲转债已发行但尚未转股的可转换公司债券。本期公司因九洲转债转股及赎回支付银行存款12761000.00元，增加股本21007161.00元，减少其他权益工具25370264.97元，减少应付债券76273884.87元，
增加资本公积67875988.84元。
2)九洲转2经中国证券监督管理委员会《关于同意哈尔滨九洲集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕3311号）核准，本公司于2020年12月256-1-284日向不特定对象发行可转换公司债券500万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，
期限6年，发行总额为人民币50000.00万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年0.40%第二年0.60%第三年1.00%第四年
1.50%第五年2.5%第六年3.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交易日内本公司将按本次发行的可转债票面面值的115%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止初始转股价格为8.00元/股不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
2021年7月，公司实施公司2020年年度利润分配方案，每10股派发现金红利0.5元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，九洲转2的转股价格由8.00元/股调整为5.68元/股。
本期公司因九洲转2转股增加股本34079644.00元，减少其他权益工具
50820028.70元，减少应付债券139328862.16元，增加资本公积156069246.86元。
35.租赁负债
项目期末数期初数[注]
应付融资租赁及经营租赁款1486648702.29904147967.07
未确认融资费用-408850285.32-262361407.90
合计1077798416.97641786559.17
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
36.长期应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数[注]
应付售后租回租赁款2517296984.551628186812.67
6-1-285项目期末数期初数[注]
未确认融资费用-616511713.47-436896147.79
应付投资款275822400.00279797400.00
保理业务款36000000.0075280000.00
合计2212607671.081546368064.88
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
(2)其他说明
1)应付投资款2019年11月，本公司与国家电投集团产业基金管理有限公司（以下简称国电投基金管理公司）、上海中电投融和新能源投资管理中心（有限合伙）（以下简称中电投融和管理中心）
三方出资设立融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴六号基金）。详见本财务报表附注七(一)1(2)之说明。
截至2021年12月31日，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心已累计出资
275822400.00元（其中2021年本公司归还投资款3975000.00元）。由于本公司存在向
国电投基金管理公司、中电投融和管理中心交付现金或其他金融资产的合同义务，故将该笔投资款作为长期应付款进行核算。
2)保理业务款
根据本公司与亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司及中电投融和融资租赁有限公司签
订的《国内保理业务协议》，本公司将对亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司的债权转让给中电投融和融资租赁有限公司。上述应收账款保理业务中，中电投融和融资租赁有限公司对该笔应收账款有追索权，因此本公司将该笔保理业务款作为长期应付款。
37.递延收益
项目期初数本期增加[注1]其他增加[注2]本期减少[注1]期末数形成原因
政府补助67586963.2920100000.002230769.3711842850.0178074882.65政府拨付
合计67586963.2920100000.002230769.3711842850.0178074882.65
[注1]政府补助本期情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
[注2]递延收益其他增加2230769.37元系取得嘉兴一号基金股权，其递延收益金额相应转入
6-1-28638.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股
股份总数380399099.00152159628.0055086805.00207246433.00587645532.00
(2)其他说明
1)经公司2020年度股东大会决议，公司以截止2020年12月31日总股本380399099
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金19019954.95元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。2021年7月，因公司参与权益分派股本增加102518股，公司决定以总股本380501617股为基数，每10股转增3.998922股，并派发现金0.499865元（含税）。经权益分派方案调整后，本次资本公积共计转增股本
152159628.00元。
因可转债转股增加股本55086805.00元，公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注五(一)34之说明。
2)截至2021年12月31日，实际控制人李寅和赵晓红将其持有的本公司3000.00万
股股份进行质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
39.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
九洲转债96867225370264.9796867225370264.97
九洲转25000000131178048.13193706350820028.70306293780358019.43
合计5968672156548313.10290573576190293.67306293780358019.43
(2)其他说明
本期减少76190293.67元系本公司发行的可转换公司债券发生转股及赎回事项，按照企业会计准则要求冲回计入权益工具的金额，本期公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注五(一)34之说明。
6-1-28740.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）950419784.83223945235.70152159628.001022205392.53
其他资本公积23356414.4823356414.48
合计973776199.31223945235.70152159628.001045561807.01
(2)其他说明
本期增加资本公积223945235.70元系本公司发行的可转换债券发生转股及赎回事项，按照企业会计准则要求将相应溢价计入资本公积，详见本财务报表附注五(一)34之说明。
本期减少资本公积152159628.00元系本公司以资本公积向全体股东转增股本，详见本财务报表附注五(一)38之说明。
41.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积82747637.271776022.6084523659.87
任意盈余公积424000.00424000.00
合计83171637.271776022.6084947659.87
(2)其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
42.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润759050912.97718915250.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-12660527.59调整后期初未分配利润759050912.97706254722.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润182259476.8470117002.52
减：提取法定盈余公积1776022.60169211.84
应付普通股股利19019944.0517151600.20
6-1-288项目本期数上年同期数
期末未分配利润920514423.16759050912.97
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1362048666.70917333987.511253691297.00902713240.24
其他业务收入47919254.9816691861.9826176240.3513032763.52
合计1409967921.68934025849.491279867537.35915746003.76
其中：与客户之间的
1398399232.23927775873.451267329365.34908219303.92
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
电气及相关设备469390602.65391655748.05388400945.24300041301.49
新能源工程300307689.60215161359.61577136850.68437936370.54
发电收入464861765.35179204250.47166187100.5549936305.87
供暖收入90808108.2598976508.9187577238.9487483029.20
其他73031066.3842778006.4148027229.9332822296.82
小计1398399232.23927775873.451267329365.34908219303.92
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1098091542.63690192514.66
在某一时段内确认收入300307689.60577136850.68
小计1398399232.231267329365.34
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为80396620.79元。
2.税金及附加
6-1-289项目本期数上年同期数
房产税5041591.625157331.99
土地使用税2378736.762075053.89
城市维护建设税2896287.141976977.42
印花税1678002.361669927.25
教育费附加1257956.76874615.54
地方教育附加838637.82567222.90
环境保护税297394.15511444.85
车船税35790.8623359.52
其他2741.281540.10
合计14427138.7512857473.46
3.销售费用
项目本期数上年同期数
差旅费、业务费16845114.4216609342.23
职工薪酬15056713.4111754754.23
中标费用1729018.583330423.07
办公费用1569243.191383318.25
其他954087.43632177.43
合计36154177.0333710015.21
4.管理费用
项目本期数上年同期数
折旧及摊销33929615.2424683984.66
职工薪酬30752746.1425183564.47
办公费用10867324.939205567.16
基金管理费7406717.502041045.56
中介服务费7060051.934214699.37
差旅费1714247.181723308.44
业务招待费1403466.391350434.26
6-1-290项目本期数上年同期数
其他2921259.252816533.06
合计96055428.5671219136.98
5.研发费用
项目本期数上年同期数
研发领料31374100.6528142343.45
折旧及摊销6944002.598743444.78
职工薪酬5819874.916434297.30
研发服务费244459.66454700.26
其他477548.36474501.10
合计44859986.1744249286.89
6.财务费用
项目本期数上年同期数
融资租赁利息支出146271099.3452827007.64
借款利息支出46830814.7824986269.63
减：利息收入2972390.031600977.87
其他921827.80693914.21
合计191051351.8976906213.61
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]11842850.0113834469.5511842850.01
与收益相关的政府补助[注]8387202.3110567555.737913411.62
代扣个人所得税手续费返还190048.27144128.08190048.27
合计20420100.5924546153.3619946309.90
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
6-1-2918.投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益[注1]46596493.86购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所
18833482.15
产生的利得或损失[注2]
理财产品收益1370740.381314790.05
权益法核算的长期股权投资收益-5907262.8022295491.66
票据贴现收益-592875.39-971013.86
合计60300578.2022639267.85
[注1]系处置齐齐哈尔九洲环境能源有限公司和齐齐哈尔九洲公共事业有限公司51%股
权产生的投资收益，详见本财务报表附注六(二)之说明[注2]系非同一控制下合并嘉兴一号基金股权，购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得，详见本财务报表附注六(一)之说明
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失42666169.55-69687068.99
合计42666169.55-69687068.99
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-3922498.20-4722840.44
商誉减值损失-17198668.66
合同资产减值损失21439390.11-9542219.57
合计318223.25-14265060.01
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-316132.57
合计-316132.57
6-1-29212.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
诉讼及理赔赔偿703133.68382596.93703133.68
无需支付款项76539.03
其他256381.8064314.95256381.80
合计959515.48523450.91959515.48
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法收回的款项558122.82665153.89558122.82
赔偿支出6150741.73145967.166150741.73
对外捐赠136485.602127109.80136485.60
地方水利建设基金55599.1560483.66
罚款支出6112.671398.286112.67
固定资产报废损失3160.623160.62
其他67544.01107053.4067544.01
合计6977766.603107166.196922167.45
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用28454533.2423923101.62
递延所得税费用-4447121.00-15557056.31
合计24007412.248366045.31
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额211080810.2685512851.80
按母公司适用税率计算的所得税费用[注1]31662121.5412826927.77
6-1-293项目本期数上年同期数
子公司适用不同税率的影响[注2]-7221747.132388631.89
调整以前期间所得税的影响736614.58-1045246.24
研发加计扣除的影响-7627856.26-6451026.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1292405.071692122.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-47557.14影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2707412.752298959.84
或可抵扣亏损的影响
权益法计提投资收益的影响886089.42-3344323.75
商誉减值产生的影响2579800.30
转让子公司产生的影响-959870.89
所得税费用24007412.248366045.31
[注1]本公司系高新技术企业，本期按15%的适用税率计缴企业所得税[注2]子公司泰来立志光伏发电有限公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶
贫有限责任公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司、七台河万龙风力
发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期减半征收企业所得税；子公司泰来九洲新风光伏发电有限责任公司、泰来九洲新清光伏发电有限责任公司、大庆世纪锐能风力发电投资有限公司、大庆时代汇能风力发电投
资有限公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期免缴企业所得税
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到的政府补助28013933.7425369037.89
收到保函、承兑汇票保证金21090060.79
收到新能源工程转包工程款及保证金等24239382.27
收到的租金11568689.4512538172.01
押金保证金10902723.93
往来款2079172.92
存款利息收入2972390.031600977.87
6-1-294项目本期数上年同期数
其他1145892.381928327.08
合计89030348.6654418411.70
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用63608913.5958026038.02
押金保证金13836744.08
受限银行存款9403068.20
支付保函、承兑汇票保证金34596225.38
支付新能源工程转包工程款及保证金等70846479.46
赔偿、捐赠支出6293340.002332449.90
其他2325760.48214562.50
合计95467826.35166015755.26
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回定期存款50000000.00
收到定期存款利息287184.72
合计50287184.72
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付长期资产购置相关的银行承兑汇票保证金167978520.00
合计167978520.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到保理业务款12720000.0053000000.00
收到其他筹资款104297400.00
6-1-295项目本期数上年同期数
收到融资租赁款266072416.0043500000.00
收回融资租赁保证金7687540.67
收回贷款保证金6670000.00
收到暂借款17010000.00
合计293149956.67217807400.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付融资租赁本金及利息269966621.90186496949.44
支付融资租赁保证金14258916.6441679487.44
归还暂借款17010000.00
支付其他筹资款及利息46094386.23
支付经营租赁租金8658742.00
支付贷款保证金6670000.00
支付可转债相关费用2169811.32
合计355988666.77237016248.20
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润187073398.0277146806.49
加：资产减值准备-42984392.8083952129.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
143355964.2895603034.98
产折旧
使用权资产折旧42220260.94
无形资产摊销12734460.9912743673.83
长期待摊费用摊销6482717.903728197.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
316132.57损失（收益以“－”号填列）
6-1-296补充资料本期数上年同期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3160.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）193101914.1277813277.27
投资损失（收益以“－”号填列）-60893453.59-23610281.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7272143.32-15557056.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2825022.32
存货的减少（增加以“－”号填列）94458292.57-85678483.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）78589825.76-623194464.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-396252503.96320351267.14其他
经营活动产生的现金流量净额253442523.85-76385767.56
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额210524020.39638511400.86
减：现金的期初余额638511400.86439026931.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-427987380.47199484469.01
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物145830100.00
其中：融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）145830100.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物7239631.22
其中：融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）7239631.22
取得子公司支付的现金净额138590468.78
(3)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物92724732.00
其中：齐齐哈尔九洲环境能源有限公司92724732.00齐齐哈尔九洲公共事业有限公司
6-1-297项目本期数
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物11754957.42
其中：齐齐哈尔九洲环境能源有限公司10902781.37
齐齐哈尔九洲公共事业有限公司852176.05
处置子公司收到的现金净额80969774.58
(4)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金210524020.39638511400.86
其中：库存现金177661.11153336.16
可随时用于支付的银行存款210346359.28638358064.70可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额210524020.39638358064.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额244934741.07128875988.50
其中：支付货款240510567.22119599872.50
支付固定资产等长期资产购置款4424173.859276116.00
(6)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
时点会计科目金额差异内容
银行存款9403068.20诉讼冻结
2021年12月31日其他货币资金89478838.48票据保证金及保函保证金
小计98881906.68
6-1-298其他货币资金256098143.47票据保证金、保函保证金及贷款保证金
2020年12月31日
小计256098143.47
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金98881906.68保函保证金、票据保证金及涉诉冻结资金
应收票据13850182.65用于应付票据质押
应收账款290900300.88用于短期借款、长期借款、保理业务质押
应收账款879425706.61用于融资租赁业务质押
投资性房地产63261568.66用于短期借款、应付票据抵押
固定资产230837998.83用于短期借款、长期借款、应付票据抵押
固定资产1773830206.74售后租回固定资产
使用权资产978763252.05融资租入固定资产
在建工程613109149.83用于长期借款、融资租赁抵押
无形资产47451897.97用于短期借款、应付票据、融资租赁抵押
合计4990312170.90
2.政府补助
(1)与资产相关的政府补助期初期末本期摊销项目本期新增补助其他增加本期摊销递延收益递延收益列报项目
生产基地配套资金4242032.723637066.40604966.32其他收益
技术改造项目补助5316666.362900000.042416666.32其他收益
2016老工业基地改造专
8554000.001222000.007332000.00其他收益
用款新型电力电子器件功率
7571478.51466666.637104811.88其他收益
产品产业化项目大容量高效电代煤固体
蓄热装置节能技术开发5238001.18755000.044483001.14其他收益及产业化项目补助基于信息互联互通的中
3807999.92476000.043331999.88其他收益
压变电及储能设备智能
6-1-299工厂新模式项目补助
1000KVA环氧浇注干式
3299167.11369999.962929167.15其他收益
变压器产业基地项目秸秆综合利用循环经济
4000000.004000000.00其他收益
示范项目太阳能光电建筑应用示
1561666.36800000.04761666.32其他收益
范补助供电方案一体化节能产
2276711.08200886.122075824.96其他收益
品生产建设项目
生产基地建设项目补助599999.77200000.04399999.73其他收益环保型气体绝缘开关柜
3195000.85418999.802776001.05其他收益
的研制等项目农林生物质热电联产示
2500000.002500000.00其他收益
范项目补助农林生物质热电联产示
13829291.5013829291.50其他收益
范项目补助 II
新清光伏政府扶持资金1594947.9332385.761562562.17其他收益生物质固定资产投资补
20100000.00335000.0019765000.00其他收益
助讷河市兴旺20兆瓦光
2230769.3728845.142201924.23其他收益
伏电站项目
小计67586963.2920100000.002230769.3711842850.0178074882.651)生产基地配套资金系根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会下达的《关于拨付2011年（第二批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2011〕84号）和《关于拨付哈高新区2012年（第一批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2012〕50号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在2011年和2012年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理
委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计4001.50万元。按照10年摊销，本期计入其他收益3637066.40元。
2)技术改造项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会、黑龙江省工业和信息化委员会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012年中央预算内投资计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额2900万元。按照10年摊销，本期计入其他收益2900000.04元。
3)2016老工业基地改造专用款补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《黑龙江省发展和改革委员会关于下达东北地区等老工业基地调整改造专项（城区老工业区搬迁改造）2016年中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2016〕213号文件），本公司于2016年收到
6-1-300哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局总预算拨入的专项补助资金1222万元。按照
10年摊销，本期计入其他收益1222000.00元。
4)新型电力电子器件功率产品产业化项目补助系根据国家发展和改革委员会《关于振兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》（发改高计〔2004〕1603号），哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项目补助款。2007年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术产业化示范工程项目法人单位的函》（黑发改函字〔2007〕194号），该产业化项目转由本公司承担，补助款1980万元也相应转入本公司。按照30年摊销，本期计入其他收益
466666.63元。
5)大容量高效电代煤固体蓄热装置节能技术开发及产业化项目系根据沈阳市发展改革委员会《市发展改革委员会关于下达沈阳市循环经济和资源节约重大示范项目2015年中央预算内投资计划(第一批)的通知》（沈发改投资发〔2015〕39号）、沈阳市财政局《沈阳市财政局关于下达2015年第三批市新兴产业发展专项资金的通知》(沈财指工〔2015〕1338号)，子公司沈阳昊诚电气有限公司于2015收到沈阳市财政局拨入的专项资金755万元。按照10年摊销，本期计入其他收益755000.04元。
6)基于信息互联互通的中压变电及储能设备智能工厂新模式项目补助系根据沈阳市财
政局《关于下达智能升级项目专项资金的通知》（沈财指工﹝2018﹞664号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2018年收到沈阳市财政局拨入的专项资金476万元。按照10年摊销，本期计入其他收益476000.04元。
7) 1000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目补助系根据沈阳市财政局下达的《关于提前下达2009年扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》（沈财经〔2008〕930号）和《关于拨付工业节能专项资金的通知》(沈财工〔2009〕345号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2009年收到沈阳市财政局拨入的 1000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目资金，初始金额合计740万元。按照20年摊销，本期计入其他收益金额369999.96元。
8)秸秆综合利用循环经济示范项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会下达的《关于下达二00九年第三批省级重大前期项目资金计划的通知》（黑发改前期〔2009〕1732号）由子公司黑龙江新北电力投资有限公司于2010年收到黑龙江省发展和改革委员会拨入的资金400万元。截至2021年12月31日，该项目尚未开始摊销。
9)太阳能光电建筑应用示范补助系根据财政部下达的《财政部关于下达2012年太阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财建〔2012〕337号），子公司哈尔滨九洲电气技
6-1-301术有限责任公司累计收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金800万元。按照10年摊销，本期计入其他收益800000.04元。
10)供电方案一体化节能产品生产建设项目补助系根据辽宁省财政厅下达的《关于下达2010年省节能专项资金的通知》（辽财指企〔2010〕678号）、沈阳市财政局《关于拨付2012年工业节能专项资金的通知》（沈财指工〔2012〕2159号）、辽宁省发展和改革委员会《省发展改革关于下达辽宁省老工业基地调整改造（第二批）2013年中央预算内投资计划的通知》（辽发改投资〔2013〕880号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2010年、2013年收到供电方案一体化节能产品生产建设项目补助资金，初始金额合计380万元。按照20年摊销，本期计入其他收益200886.12元。
11)生产基地建设项目补助系根据哈尔滨市工业和信息化委员会、哈尔滨市财政局《关于下达2013年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设
项目补助200万元。按照10年摊销，本期计入其他收益金额200000.04元。
12)环保型气体绝缘开关柜的研制等项目补助系根据沈阳市科技局《2016年沈阳市科学技术计划》（沈科发〔2016〕2号）等文件，子公司沈阳昊诚电气有限公司累计收到沈阳市财政局拨入的补助资金549万元，按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额418999.80元。
13)农林生物质热电联产示范项目补助系子公司泰来九洲兴泰生物热电有限责任公司
收到泰来县泰来镇人民政府拨入的补助资金250万元。截至2021年12月31日，该项目尚未开始摊销。
14) 农林生物质热电联产示范项目补助 II 系子公司泰来九洲兴泰生物热电有限责任公
司收到泰来县工业园区管委会拨入的补助资金13829291.50元。截至2021年12月31日，该项目尚未开始摊销。
15)新清光伏政府扶持资金系子公司泰来九洲新清光伏发电有限责任公司于2020年收
到泰来工业园区管理委员会拨入的补助资金1594947.93元。按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额32384.76元。
16)生物质固定资产投资补助系依据《梅里斯达斡尔族区支持产业项目建设的若干政策》，公司收到齐齐哈尔梅里斯区达斡尔族区经济合作促进局拨付的补助资金2010万元。
按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额335000.00元。
17)讷河市兴旺20兆瓦光伏电站扶持资金系讷河齐能光伏电力开发有限公司于2014
6-1-302年收到河市财政局拨入的补助资金300万元。按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额
28845.14元。
(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明根据《黑龙江省工业和信息厅、黑龙江省地方金融监督管理局、企业发行直接债务黑龙江省财政厅关于兑现企业发行直接债务融资工具奖补政
5000000.00其他收益融资工具奖励资金策的通知》（黑工信融联发〔2021〕137号)，由哈尔滨市松北区工业信息科技局拨入根据《哈尔滨市财政局关于下达2021年企业研发投入后补助企业研发投入后补
700000.00其他收益资金的通知》（哈财指（教）〔2021〕249号），由哈尔滨市松
助资金北区工业信息科技局拨入根据《关于下达哈尔滨市2019年度研发投入后补助资金的通研发投入奖补资金610000.00其他收益知》(哈科发〔2021〕6号)，由哈尔滨市科学技术局拨入根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
软件退税473790.69其他收益（财税〔2011〕100号），由中华人民共和国国家金库黑龙江省分库拨入
根据沈人社发〔2021〕27号沈阳市人力资源和社会保障局沈
以工代训补贴413750.00其他收益阳市财政局关于进一步做好以工代训的通知，由沈阳市人力资源和社会保障局拨入等
由哈尔滨市松北区工业信息科技局、哈尔滨市松北区工业信息
其他补助1189661.62其他收益科技局等拨入
小计8387202.31
(3)本期计入当期损益的政府补助金额为20230052.32元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称
时点成本比例（%）方式
融和电投一号（嘉兴）创业投资
2021年10月352866008.0960.00股权转让
合伙企业（有限合伙）（续上表）购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润融和电投一号（嘉支付股权转让兴）创业投资合伙2021年10月款并办妥工商54700564.40[注]2245221.39[注]企业（有限合伙）变更
6-1-303[注]阳谷光耀新能源有限责任公司、贵州关岭国风新能源有限公司、泰来宏浩风力发
电有限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、讷河齐能
光伏电力开发有限公司、通化中康电力开发有限公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司及泰来环球光伏电力有限公司为嘉兴一号基金100%控
股子公司，本公司将上述阳谷光耀新能源有限责任公司等公司一同纳入合并财务报表范围。
嘉兴一号基金财务数据为其合并报表数据，下同
(2)其他说明
2018年10月，本公司与国电投基金管理公司、中电投融和管理中心出资设立嘉兴一号基金。截至2020年12月底，本公司持有嘉兴一号基金33.33%股权。
2021年1月，本公司与中电投融和管理中心、国电投基金管理公司签订股权转让协议，
约定本公司以1818.50万元收购中电投融和管理中心持有的嘉兴一号基金3.13%股权。此次股权转让后，本公司持有嘉兴一号基金36.46%股权。
2021年9月，本公司与中电投融和管理中心、国电投基金管理公司和国家电投集团产
业基金管理有限公司（代国家电投融和新能源产业私募基金十二号）签订股权转让协议，约定本公司以1424.00万元收购中电投融和管理中心持有的嘉兴一号基金2.3%股权，以131590100.00元收购国家电投集团产业基金管理有限公司（代国家电投融和新能源产业私募基金十二号）持有的嘉兴一号基金21.24%股权。截至2021年10月，本公司已支付股权转让款并办妥工商变更。此次股权转让后，本公司持有嘉兴一号基金60%股权并对其形成控制，将其纳入合并财务报表范围。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有项目限合伙）
合并成本352866008.09
减：取得的可辨认净资产公允价值份额371699490.24合并成本小于取得的可辨认净资产公允
-18833482.15价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）项目购买日购买日公允价值账面价值
6-1-304融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）
项目购买日购买日公允价值账面价值
资产2224543930.162162269653.66
流动资产682424591.64682424591.64
非流动资产1542119338.521479845062.02
负债1605044779.781592589924.48
流动负债524880428.91524880428.91
非流动负债1080164350.871067709495.57
净资产619499150.38569679729.18
取得的净资产371699490.24341807837.51
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法嘉兴一号基金购买日可辨认资产及负债参照评估报告确定购买日的公允价值。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持购买日之前与原持有购买日之前原持有购买日之前原持购买日之前原持有股权按照公允股权相关的其他综合股权在购买日的公
被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日价值重新计量所收益、其他所有者权允价值的确定方法的账面价值的公允价值产生的利得或损益变动转入投资收益及主要假设
失/留存收益的金额
融和电投一号（嘉兴）创业
207035908.09225869390.24-18833482.15
投资合伙企业（有限合伙）
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表
名称价款比例（%）方式权的时点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额齐齐哈尔九洲环境收到股权转让款
92724732.0051.00股权转让2021年12月46521756.14
能源有限公司并办妥工商变更齐齐哈尔九洲公共股权转让手续交
51.00股权转让2021年12月74737.72
事业有限公司割完成（续上表）按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投资丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之
子公司重新计量剩余剩余股权公允价相关的其他综合收益、之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的名称股权产生的利值的确定方法及其他所有者权益变动权的比例账面价值公允价值得或损失主要假设转入投资损益的金额
齐齐哈尔九洲环49.0083012082.1983012082.19
6-1-305按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投资
丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之
子公司重新计量剩余剩余股权公允价相关的其他综合收益、之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的名称股权产生的利值的确定方法及其他所有者权益变动权的比例账面价值公允价值得或损失主要假设转入投资损益的金额境能源有限公司齐齐哈尔九洲公
49.00
共事业有限公司
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例黑龙江九洲综合智慧
新设2021-10-99350000.00100.00%能源股份有限公司齐齐哈尔九洲公共事
新设2021-10-22[注]业有限公司哈尔滨九洲电力设计
新设2021-2-5尚未出资100.00%院有限公司哈尔滨九洲光伏发电
新设2021-3-1尚未出资100.00%有限责任公司安达市九洲光伏发电
新设2021-3-9尚未出资100.00%有限责任公司沈阳昊诚电气科技有
新设2021-5-18尚未出资100.00%限公司泰来县九洲环境农业
新设2021-5-28尚未出资100.00%有限公司饶河县九洲公共事业
新设2021-7-19尚未出资100.00%发展有限公司北安市九洲环境能源
新设2021-9-28尚未出资100.00%有限责任公司
[注]本公司于2021年12月处置齐齐哈尔九洲公共事业有限公司
2.合并范围减少
股权处期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产置方式净利润齐齐哈尔昂昂溪区九洲联
注销2021-3-5合生物质发电有限公司扎兰屯市九天能源有限责
注销2021-9-30-270.53任公司扎兰屯市洲际环境能源有
注销2021-9-30-355.11限责任公司扎兰屯市九洲能源有限责
注销2021-9-30-29087.48任公司
6-1-306股权处期初至处置日
公司名称股权处置时点处置日净资产置方式净利润扎兰屯市洲际能源有限责
注销2021-9-3083669.07任公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接哈尔滨九洲电气技术有限责任公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立九洲环境能源科技集团有限公司北京北京软件服务业100设立哈尔滨九洲能源投资有限责任公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立哈尔滨九洲电气工程有限公司哈尔滨哈尔滨制造业100设立非同一控制沈阳昊诚电气有限公司沈阳沈阳制造业100下企业合并泰来立志光伏发电有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立非同一控制七台河万龙风力发电有限公司七台河市七台河市电力业100下企业合并非同一控制七台河佳兴风力发电有限公司七台河市七台河市电力业100下企业合并莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发内蒙古内蒙古电力业100设立电有限责任公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏内蒙古内蒙古电力业65设立扶贫有限责任公司非同一控制黑龙江新北电力投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并非同一控制大庆世纪锐能风力发电投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并非同一控制大庆时代汇能风力发电投资有限公司哈尔滨哈尔滨电力业100下企业合并泰来九洲广惠公共事业有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企浙江省浙江省投资25设立业（有限合伙）泰来九洲新清光伏发电有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立
6-1-307泰来九洲新风光伏发电有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立
泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立富裕九洲环境能源有限责任公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业100设立
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企非同一控制浙江省浙江省投资60业（有限合伙）下企业合并非同一控制讷河齐能光伏电力开发有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业60下企业合并非同一控制阳谷光耀新能源有限责任公司聊城市聊城市电力业60下企业合并非同一控制安达市亿晶新能源发电有限公司绥化市绥化市电力业60下企业合并非同一控制安达市晟晖新能源科技有限公司绥化市绥化市电力业60下企业合并非同一控制齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业60下企业合并非同一控制泰来宏浩风力发电有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业60下企业合并非同一控制泰来环球光伏电力有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业60下企业合并非同一控制齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司齐齐哈尔齐齐哈尔电力业60下企业合并非同一控制贵州关岭国风新能源有限公司安顺市安顺市电力业60下企业合并非同一控制通化中康电力开发有限公司通化市通化市电力业60下企业合并
(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
2019年8月，本公司与国电投基金管理公司、中电投融和管理中心三方出资设立融和
电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）。截至2021年12月31日，嘉兴六号基金具体出资情况如下：
合伙人名称合伙人性质认缴出资额（万元）实缴金额（万元）认缴出资比例分级情况国家电投集团产业基金管
普通合伙人18082.2317449.9918.08%理有限公司上海中电投融和新能源投
有限合伙人56917.7710132.2556.92%优先级
资管理中心（有限合伙）
本公司有限合伙人25000.0011044.0825.00%劣后级
小计100000.0038626.32100.00%
按照合伙协议及其补充协议约定，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心在投资期
6-1-308间（含退出）享有按照约定如期获得全部实缴出资额及预期投资收益的权利，若未能如期获
得上述全部实缴出资额及预期投资收益时，差额部分由本公司补足，故本期本公司将融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）纳入合并范围。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质名称经营地直接间接投资的会计处理方法齐齐哈尔九洲环境能黑龙江省齐黑龙江省齐
热电联产49.00权益法核算源有限公司齐哈尔市齐哈尔市齐齐哈尔九洲公共事黑龙江省齐黑龙江省齐
供暖49.00权益法核算业有限公司齐哈尔市齐哈尔市
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目齐齐哈尔九洲环齐齐哈尔九洲公境能源有限公司共事业有限公司
流动资产114273048.004179141.59
非流动资产756405072.1116889945.25
资产合计870678120.1121069086.84
流动负债308755707.482069086.84
非流动负债392510000.00
负债合计701265707.482069086.84按持股比例计算的净资产
83012082.199310000.00
份额调整事项商誉
内部交易未实现利润-38620987.74对联营企业权益投资的账
44391094.459310000.00
面价值
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
6-1-309本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
6-1-310(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)11之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的74.26%（2020年12月31日：42.01%）源于余额前五名客户。本公司对部分客户接受以其电费收费权质押的信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款208573768.94213923892.81213923892.81
应付票据113202602.70113202602.70113202602.70
应付账款541994005.08541994005.08541994005.08
其他应付款15503391.7415503391.7415503391.74一年内到期的非
340975940.91530319593.58530319593.58
流动负债
6-1-311期末数
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他流动负债157890.00157890.00157890.00
长期借款565170618.43806223393.96244734445.60561488948.36
应付债券235741355.40378579013.201837762.2015314685.00361426566.00
租赁负债1077798416.971486648702.29382679511.251103969191.04
长期应付款2212607671.082831279384.55584045757.582247233626.97
小计5311725661.256917831869.911416939138.111226774399.434274118332.37（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款166732009.35173015612.13173015612.13
应付票据314656945.98314656945.98314656945.98
应付账款764768809.05764768809.05764768809.05
其他应付款54929679.3554929679.3554929679.35一年内到期的非
303503194.95441854968.57441854968.57
流动负债
长期借款470783118.43766086605.9521411066.6542822133.29701853406.01
应付债券435585483.21649616576.002678070.4010421680.00636516825.60
长期应付款2071894127.082668072381.38554811121.702113261259.68
小计4582853367.405833001578.411773315152.13608054934.993451631491.29
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
6-1-312本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金
融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变
32960299.6932960299.69
动计入当期损益的金融资产
理财产品32960299.6932960299.69
(2)指定为以公允价值计量且其变
3548324.503548324.50
动计入其他综合收益的金融资产
其他权益工具投资3548324.503548324.50
2.应收款项融资11846595.6711846595.67
持续以公允价值计量的资产总额48355219.8648355219.86
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，系用票面金额确定其公允价值。
2.本公司的理财产品系按该产品的购买价确定其公允价值。
3.对于持有的其他权益工具投资，系用历史成本确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.最终控制方
对本公司持对本公司表名称与本公司关系
股比例(%)决权比例(%)
李寅最终控制方15.1715.17
赵晓红[注]最终控制方12.9012.90
上海牧鑫资产管理有限公司-牧鑫天泽
一致行动人1.811.81汇3号私募证券投资基金
6-1-313[注]李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方，赵晓红直接持有本公司12.90%
的股份及表决权，并通过唯一所有人的私募基金产品上海牧鑫资产管理有限公司-牧鑫天泽汇3号私募证券投资基金持有本公司1.81%的股份及表决权
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系卢志国本公司高级管理人员刘富利本公司高级管理人员
截至2021年9月底，本公司任有限合伙人，出资比例为嘉兴一号基金36.46%；2021年10月，公司收购嘉兴一号基金部分股权后持股比例为60%，嘉兴一号基金成为本公司子公司齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司讷河齐能光伏电力开发有限公司阳谷光耀新能源有限责任公司泰来环球光伏电力有限公司嘉兴一号基金为该些公司控股股东安达市亿晶新能源发电有限公司贵州关岭国风新能源有限公司泰来宏浩风力发电有限公司通化中康电力开发有限公司安达市晟晖新能源科技有限公司
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司原公司全资子公司，2021年12月公司将持有该等公司51%齐齐哈尔九洲公共事业有限公司股权出售，该等公司成为本公司联营企业
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
(1)明细情况
1)本公司及子公司作为担保方
担保是否已经
被担保方主债权金额（万元）主债权起始日主债权到期日履行完毕
齐齐哈尔九洲环境能源有限1500.002021/12/152022/12/14否
6-1-314公司1000.002021/12/272022/12/26否
40401.00[注]2019/9/152034/9/14否
小计42901.00
[注]除本公司为齐齐哈尔九洲环境能源有限公司的借款业务提供担保外，齐齐哈尔九洲环境能源有限公司同时以生物质热电联产项目项下的电费收入、热费收入、退税收入在内的应收账款对该合同项下借款提供质押担保
2)本公司及子公司作为被担保方
担保担保担保是否已
担保方担保金额（万元）担保事项起始日到期日经履行完毕
1000.002021年10月26日2022年10月25日否
1000.002021年12月29日2022年12月28日否借款担保
李寅
1000.002021年12月23日2025年12月22日否
34392.862021年5月26日2039年5月25日否融资租赁担保
4100.002021年11月24日2022年5月24日否应付票据担保
3600.002019年10月1日2022年9月30日否保理业务担保
18000.002021年4月19日2023年4月18日否
39643.312019年12月13日2036年12月12日否
3000.002021年7月16日2025年9月12日否借款担保
1000.002021年12月16日2025年12月16日否
2499.902021年8月26日2025年3月17日否
24510.342021年3月17日2034年3月16日否
李寅、赵晓红19990.002021年7月14日2034年7月14日否
2803.182021年3月17日2031年3月16日否
27809.102019年5月5日2033年5月4日否
27809.102019年5月5日2033年5月4日否
融资租赁担保
22173.892020年11月10日2033年11月9日否
26008.812021年2月24日2033年12月15日否
27120.832020年4月8日2036年4月7日否
12017.582020年9月8日2033年9月7日否
8000.002021年6月25日2032年6月24日否
6-1-31528870.382021年6月8日2034年6月7日否
5800.002016年12月7日2029年12月6日否
2400.002020年6月11日2025年6月10日否
12000.002017年6月27日2029年6月26日否
4800.002020年9月7日2025年9月6日否
15006.862018年6月15日2030年6月14日否
3578.002017年12月15日2030年12月14日否
1022.002020年12月2日2025年12月1日否
5635.002019年9月17日2030年9月16日否
2280.832019年9月17日2030年9月16日否
1360.832019年9月17日2030年9月16日否
3430.832019年9月17日2030年9月16日否
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬259.54万元212.85万元
(三)关联方应收应付款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款齐齐哈尔九洲环境能
236809205.1811840460.26
源有限公司讷河齐能光伏电力开
31186999.329356099.80
发有限公司[注]齐齐哈尔市昂瑞太阳
4718246.502359123.25
能发电有限公司[注]齐齐哈尔市群利太阳
7034469.503517234.75
能发电有限公司[注]阳谷光耀新能源有限
18732300.005619690.00
责任公司[注]安达市亿晶新能源发
39627150.0011888145.00
电有限公司[注]贵州关岭国风新能源
70010761.6014169593.39
有限公司[注]泰来宏浩风力发电有
39344963.8111223748.94
限公司[注]
6-1-316泰来环球光伏电力有
24843300.007821650.00
限公司[注]通化中康电力开发有
20055410.763008311.61
限公司[注]安达市晟晖新能源科
94330949.0014149642.35
技有限公司[注]
小计236809205.1811840460.26349884550.4983113239.09其他应收款齐齐哈尔九洲环境能
50400000.002520000.00
源有限公司泰来环球光伏电力有
2479579.58371936.94
限公司[注]
小计50400000.002520000.002479579.58371936.94其他应付款
刘富利10017.00
卢志国8501.39
小计18518.39
[注]本期公司取得嘉兴一号基金股权，将嘉兴一号基金100%控股子公司讷河齐能光伏电力开发有限公司等公司一同纳入合并财务报表范围
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2021年12月31日，本公司在中国银行股份有限公司哈尔滨松北支行等开具尚在有效期内的各类保函合计人民币2373.85万元；截至2021年12月31日，子公司沈阳昊诚电气有限公司在中国建设银行沈阳经济技术开发区支行等开具尚在有效期内的各类保函合
计人民币1335.12万元。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)2021年4月，牟悦诚向法院起诉，要求本公司支付代理费2267833.24元、违约
金1600000.00元及因设备故障和质量等导致的损失费1973451.36元，并向法院要求冻结本公司名下财产6000000.00元。截至2021年12月31日，该案尚未判决。
(2)2021年12月，长园电力技术有限公司向法院起诉，要求子公司沈阳昊诚电气有限
公司支付尚未支付的货款2582162.00元及逾期违约金820906.20元，并向法院要求冻结
6-1-317沈阳昊诚电气有限公司名下财产3403068.20元。截至2021年12月31日，该案尚未判决。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二)1之说明。
(2)公司及子公司为非关联方提供的担保事项租赁或借项目单位融资租赁总额未偿还余额融资租赁公司备注款形式
亚洲新能源(宝应)风上海经风海设备租赁有
525000000.00446560000.00直接租赁[注]
力发电有限公司限公司
亚洲新能源(金湖)风
885000000.00875000000.00中航国际租赁有限公司直接租赁[注]
力发电有限公司定边蓝天新能源发电邦银金融租赁股份有限
300000000.00114838000.00直接租赁[注]
有限公司公司
合计1710000000.001436398000.00
[注]同时由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证，亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司、亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司及定边蓝天新能
源发电有限公司各自以电费收费权提供质押担保且其股东以持有的100%股权提供质押担保
十二、资产负债表日后事项
1.2022年3月16日，根据本公司2022年第二次临时股东大会决议，公司控股的股权
投资基金嘉兴一号基金将其持有的泰来宏浩风力发电有限公司、泰来环球光伏电力有限公司、
安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、讷河齐能光伏电力开发
有限公司51%股权转让给华电福新能源发展有限公司全资子公司七台河丰润风力发电有限公司，转让价格合计为28784.40万元。嘉兴一号基金、融和电投三号(嘉兴)创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称嘉兴三号基金)将其合计持有的泰来宏浩风力发电有限公司、泰
来环球光伏电力有限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公
司、讷河齐能光伏电力开发有限公司49%股权转让给本公司全资子公司哈尔滨九洲能源投资
有限责任公司，转让价格合计为27655.60万元。
2.根据公司2022年第二次临时股东大会决议，本公司全资子公司哈尔滨九洲能源投资
有限责任公司受让嘉兴一号基金、嘉兴三号基金合计持有的齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限
公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司100%股权，受让价格合计为35600000.00元。
2022年3月31日，根据公司2022年第三次临时股东大会决议，本公司全资子公司哈
尔滨九洲能源投资有限责任公司受让嘉兴一号基金、嘉兴三号基金合计持有的贵州关岭国风
6-1-318新能源有限公司、通化中康电力开发有限公司和阳谷光耀新能源有限责任公司100%股权，
受让价格合计为76800000.00元。
3.根据本公司2022年4月22日第七届董事会第二十七次会议决议，公司以截止2021年12月31日总股本587645532股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金29382276.60元，该事项尚需股东大会审议通过。
4.根据本公司2022年4月22日第七届董事会第二十七次会议决议，公司因可转债转股，注册资本由532661245.00元变更为587651252.00元。
5.根据本公司2022年4月22日第七届董事会第二十七次会议决议，公司计划新增融
资不超过20亿元，不限于非公开发行股票、债券、银行借款、信托、委托贷款、保理、贸易融资、票据融资及融资租赁等融资方式，该事项尚需股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要从事发电业务、生产销售电力设备以及新能源工程业务，未设置分部进行管理，故无报告分部。本公司按产品的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
本期数上年同期数产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
电气及相关设备469390602.65391655748.05388400945.24300041301.49
新能源工程业务300307689.60215161359.61577136850.68437936370.54
发电收入464861765.35179204250.47166187100.5549936305.87
供暖收入90808108.2598976508.9187577238.9487483029.20
其他36680500.8532336120.4734389161.5927316233.14
小计1362048666.70917333987.511253691297.00902713240.24
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
6-1-319短期租赁费用169300.04303848.71
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计169300.04303848.71
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用146271099.3452827007.64
与租赁相关的总现金流出293053580.58228480285.59售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)租经营赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入11568689.4512538172.01
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产63261568.6667147018.30
小计63261568.6667147018.30
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(三)发电业务应收款项情况
子公司七台河万龙风力发电有限公司等公司从事风力或光伏发电业务，与国网黑龙江省电力有限公司等公司签订《购售电合同》，并约定售电的上网电价和可再生能源补贴。
截至2021年12月31日，七台河万龙风力发电有限公司等子公司应收国网黑龙江省电力有限公司等国网电力公司发电款917785962.47元，其中标杆电价12312197.07元，可再生能源补贴905473765.40元。实际执行过程中，国网电力公司先支付标杆上网电价部分，待公司列入可再生能源电价附加资金补贴目录后对可再生能源补贴部分进行支付。截至2021年12月31日，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司、泰来立志光伏发电有限公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司、
6-1-320莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司、贵州关岭国风新能源有限公司、泰来环球光伏电力有限公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、齐齐哈尔市昂瑞太阳能
发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、通化中康电力开发有限公司已获得审批并
列入可再生能源电价附加资金补贴目录，子公司泰来九洲新清光伏发电有限责任公司、泰来九洲新风光伏发电有限责任公司、阳谷光耀新能源有限责任公司系平价上网项目，不纳入可再生能源电价附加资金补贴目录，其余从事风力或光伏发电业务的子公司正在办理进入补贴目录申请相关事宜。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备18810465.571.8018810465.57100.00
按组合计提坏账准备1026067338.8898.20194083131.4418.92831984207.44
合计1044877804.45100.00212893597.0120.37831984207.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备19508383.573.0519508383.57100.00
按组合计提坏账准备620216533.4996.95128414845.2820.70491801688.21
合计639724917.06100.00147923228.8523.12491801688.21
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
西林钢铁集团有限公司1393385.001393385.00100.00预计无法收回
唐山圣龙水泥有限公司1194000.001194000.00100.00
6-1-321天津天管太钢焊管有限公司1200590.001200590.00100.00
陆良宇东水泥有限公司2120000.002120000.00100.00
上海兆立新能源科技有限公司2743000.002743000.00100.00
其他单位10159490.5710159490.57100.00
小计18810465.5718810465.57100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内595343884.9129767194.245.00
1-2年73151191.917315119.1910.00
2-3年15456772.712318515.9115.00
3-4年174990530.5052497159.1530.00
4-5年129879631.8164939815.9150.00
5年以上37245327.0437245327.04100.00
小计1026067338.88194083131.4418.92
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内595358884.91
1-2年73157491.91
2-3年15456772.71
3-4年175361696.50
4-5年130315631.81
5年以上55227326.61
合计1044877804.45
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
19508383.5750000.00747918.0018810465.57
准备按组合计提坏
128414845.2865668286.16194083131.44
账准备
合计147923228.8565718286.16747918.00212893597.01
6-1-322(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
亚洲新能源（宝应）风力发电有限公司286627904.0027.4317147895.20
亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司110000000.0010.535500000.00
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司98648086.859.444932404.34
安达市晟晖新能源科技有限公司94330949.009.0328299284.70
贵州关岭国风新能源有限公司70010761.606.7025893867.34
小计659617701.4563.1381773451.58
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利63297936.4019812604.73
其他应收款476567921.54362920589.00
合计539865857.94382733193.73
(2)应收股利项目期末数期初数
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）63297936.4019812604.73
小计63297936.4019812604.73
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备516215584.53100.0039647662.997.68476567921.54
小计516215584.53100.0039647662.997.68476567921.54
(续上表)
6-1-323期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备392826974.91100.0029906385.917.61362920589.00
小计392826974.91100.0029906385.917.61362920589.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内358531945.9917926597.325.00
1-2年115443750.8611544375.0910.00
2-3年21775783.843266367.5715.00
3-4年17761941.885328582.5530.00
4-5年2240843.001120421.5050.00
5年以上461318.96461318.96100.00
小计516215584.5339647662.997.68
2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数12546788.799324836.648034760.4829906385.91
期初数在本期——————
--转入第二阶段-5772187.545772187.54
--转入第三阶段-2177578.382177578.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提11151996.07-1375070.71-35648.289741277.08本期收回本期转回本期核销
6-1-324其他变动
期末数17926597.3211544375.0910176690.5839647662.99
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
新能源工程保证金134413416.96158652799.23
暂借款374831898.19223776477.87
押金保证金3805677.967649473.25
借款及备用金326188.69235256.14
其他2838402.732512968.42
小计516215584.53392826974.91
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
亚洲新能源（宝应）风新能源工程保
101933837.38[注1]19.7510173137.06
力发电有限公司证金哈尔滨九洲能源投资
暂借款64959800.00[注2]12.585771480.00有限责任公司齐齐哈尔九洲环境能
暂借款50400000.001年以内9.762520000.00源有限公司泰来九洲新清光伏发
暂借款44441891.411年以内8.612222094.57电有限责任公司泰来九洲广惠公共事
暂借款36500000.001年以内7.071825000.00业有限责任公司
小计298235528.7957.7722511711.63
[注1]1年以内金额46514630.58元，1-2年37117939.86元，2-3年9338456.94元，3-4年8732810.00元4-5年230000.00元[注2]1年以内金额14490000.00元，1-2年50469800.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1865546496.181865546496.181486405488.091486405488.09
6-1-325对联营、合营企
249668.00249668.00214493170.56214493170.56
业投资
合计1865796164.181865796164.181700898658.651700898658.65
(2)对子公司投资本期计提减被投资单位期初数本期增加本期减少期末数值准备
沈阳昊诚电气有限公司456142434.88456142434.88哈尔滨九洲电气技术有
232570445.53232570445.53
限责任公司哈尔滨九洲能源投资有
200000000.00200000000.00
限责任公司七台河万龙风力发电有
143499092.42143499092.42
限公司七台河佳兴风力发电有
115927715.26115927715.26
限公司哈尔滨九洲电气工程有
10000000.0010000000.00
限公司黑龙江新北电力投资有
225000000.00225000000.00
限公司四川旭达电力工程设计
5000000.005000000.00
有限公司哈尔滨九洲公共事业发
5000000.005000000.00
展有限公司
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合93265800.0017175000.00110440800.00伙）
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合352866008.09352866008.09伙）黑龙江九洲综合智慧能
9100000.009100000.00
源股份有限公司
小计1486405488.09379141008.091865546496.18
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合收益追加投资减少投资资损益调整
融和电投一号（嘉兴）创业投
214243502.5618185000.00-5907262.80
资合伙企业（有限合伙）新疆金晖兆丰能源股份有限
249668.00
公司
6-1-326合计214493170.5618185000.00-5907262.80
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股利计提减期末数其他期末余额益变动或利润值准备
融和电投一号（嘉兴）创业投19485331.67-207035908.09
资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有限249668.00公司
合计19485331.67-207035908.09249668.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入567691077.10459862183.09603971527.96508087994.06
其他业务收入39904305.1112604653.3018096413.0410990412.50
合计607595382.21472466836.39622067941.00519078406.56
其中：与客户之间的合
597637700.30466499883.49611126901.17512276574.94
同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
电气及相关设备282132143.61278761635.87219685441.72212649888.99
新能源工程276788993.68172495083.94375416536.47294064691.23
其他38716563.0115243163.6816024922.985561994.72
小计597637700.30466499883.49611126901.17512276574.94
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入320848706.62235710364.70
在某一时段内确认收入276788993.68375416536.47
6-1-327小计597637700.30611126901.17
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为98221046.96元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
研发领料16527058.7815392330.55
职工薪酬1563873.091428230.64
折旧及摊销690553.331262191.75
研发费及服务费244459.66247530.45
其他473484.56469423.95
合计19499429.4218799707.34
3.投资收益
项目本期数上年同期数
子公司股利分配64000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-5907262.8022295491.66
理财产品收益601135.901007307.34
合计58693873.1023302799.00
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销固定资产处置损失和
46593333.24
部分处置子公司收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享19756261.63受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费24501357.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生18833482.15的收益
6-1-328委托他人投资或管理资产的损益1370740.38理财收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回751704.55合并取得子公司冲回的坏账准备及处置子公司计提的坏
55050966.83
账准备
提前终止融资租赁，相关手续费等一次性计入损益-10282299.08除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5959491.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目190048.27
小计150806103.62
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）24660212.52
少数股东权益影响额（税后）-897270.60
归属于母公司所有者的非经常性损益净额127043161.70
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.290.330.32扣除非经常性损益后归属于公司
2.210.100.10
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 182259476.84
非经常性损益 B 127043161.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55216315.14
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2352946161.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 202841747.02资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 19019944.05产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产2500594848.38
×H/K±I×J/K
6-1-329加权平均净资产收益率 M=A/L 7.29%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.21%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 182259476.84
非经常性损益 B 127043161.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55216315.14
期初股份总数 D 380399099.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 152159628.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 55086805.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数550920995.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.10
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 182259476.84
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -12584533.71
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 194844010.55
非经常性损益 D 127043161.70稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 67800848.85净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 550920995.33
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 53924947.18均数
6-1-330稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 604845942.52
稀释每股收益 M=C/H 0.32
扣除非经常损益稀释每股收益[注]0.10
[注]由于扣除非经常损益稀释每股收益未具有稀释性，因此扣除非经常损益稀释每股收益与扣除非经常损益基本每股收益相同哈尔滨九洲集团股份有限公司
二〇二二年四月二十二日
6-1-331