六国化工:六国化工2021年度审计报告

安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
安徽六国化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别说明外，金额单位为人民币元)一、公司基本情况
1.公司概况
安徽六国化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经安徽省人民政府皖府股字
[2000]第44号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96号文的批准，通过发起设立方式组建的股份有限公司。
2004年 2月 19日，本公司经中国证监会批准向社会公开发行 A股股票 8000万股，
并于2004年3月5日在上海证券交易所上市挂牌交易。
2007年，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]37号《关于核准安徽六国化工股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票3800万股。
2010年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]670号《关于核准安徽六国化工股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票10000万股。
2011年6月，根据公司第四届董事会第八次会议及2010年度股东大会决议和修改
后的公司章程规定，本公司以2010年12月31日总股本32600.00万股为基数，按每10股转增6股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本19560.00万股，每股面值1元，合计增加股本19560.00万元。至此，本公司注册资本变更为52160.00万元，股本为
52160.00万元。
公司经营范围：肥料生产；危险化学品生产；危险化学品经营；第二、三类监控化
学品和第四类监控化学品中含磷、硫、氟的特定有机化学品生产；技术进出口；货物进出口；农药批发；粮食收购；道路货物运输(不含危险货物)；水路普通货物运输；建设
工程设计；建设工程监理；各类工程建设活动；食品经营；生鲜乳道路运输(依法须经
批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目：肥料销售；化肥销售；化
17安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
工产品生产(不含许可类化工产品)；化工产品销售(不含许可类化工产品)；基础化学原
料制造(不含危险化学品等许可类化学品的制造)；石灰和石膏制造；石灰和石膏销售；
煤炭及制品销售；金属矿石销售；棉、麻销售；机械设备销售；土地使用权租赁；非居
住房地产租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农
作物种子经营(仅限不再分装的包装种子)；国内货物运输代理；装卸搬运；普通货物仓
储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目)；普通机械设备安装服务；专用设备制造
(不含许可类专业设备制造)；通用设备制造(不含特种设备制造)；工程管理服务；初级农产品收购；非食用农产品初加工；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用农产品零售；农副产品销售；互联网销售(除销售需要许可的商品)；鲜肉批发；鲜肉零售；低
温仓储(不含危险化学品等需许可审批的项目)；粮油仓储服务；林业产品销售；牲畜销售；水产品批发；水产品零售(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。
公司注册地址：安徽省铜陵市铜港路。
法定代表人：陈胜前。
财务报表批准报出日：本财务报表于2022年3月19日经公司董事会决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
(1)本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1湖北六国化工股份有限公司湖北六国51.00-
2安徽中元化肥股份有限公司中元化肥60.00-
3铜陵国星化工有限责任公司国星化工70.00-
4铜陵鑫克精细化工有限责任公司鑫克化工60.00-
5安徽省颍上鑫泰化工有限责任公司鑫泰化工55.00-
6安徽国泰化工有限公司国泰化工100.00-
7吉林六国农业科技发展有限责任公司吉林六国100.00-
8安徽六国生态农业发展有限公司六国生态农业100.00-
上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益；
(2)本报告期内合并财务报表范围变化
18安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
本报告期内新增子公司：
序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因
1安徽六国生态农业发展有限公司六国生态农业2021年度投资设立
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
19安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权(或类似表
决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：
有时也称为特殊目的主体)。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
20安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
21安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价/资本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
22安徽六国化工股份有限公司财务报表附注存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
23安徽六国化工股份有限公司财务报表附注置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
24安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
9.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
25安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
26安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
27安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
28安徽六国化工股份有限公司财务报表附注的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
29安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应
收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方其他应收款组合4应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损
30安徽六国化工股份有限公司财务报表附注失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
31安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
32安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
33安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计
量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
34安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
35安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
36安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12.合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
37安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
38安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
39安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
40安徽六国化工股份有限公司财务报表附注值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
41安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法净残值率(%)使用年限(年)年折旧率(%)
通用设备年限平均法5.003-1231.67-7.92
专用设备年限平均法5.0010-149.50-6.79
房屋建筑物年限平均法5.0020-404.75-2.38
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
16.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
42安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目折旧年限(年)依据土地使用权50年法定使用权计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
43安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19.长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
44安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
21.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1)短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
45安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
46安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
47安徽六国化工股份有限公司财务报表附注债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
48安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
23.股份支付
(1)股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整；
*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
49安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外)，本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24.收入确认原则和计量方法
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
50安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
51安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让约定产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将商品交付给客户且客
户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
*提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
25.政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
52安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
*本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
53安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
54安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会
计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
55安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27.租赁
自2021年1月1日起适用
(1)租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
56安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
57安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(5)租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
58安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(6)售后租回
本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
59安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
60安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
28.安全生产费用(1)本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16号)以及安徽省安全生产监督管理局关于认真
学习贯彻《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(皖安监法函[2008]176号)的
有关规定，按照下述方法提取安全费用。
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全风险专项储备基金，安徽省专项储备具体计提标准如下：
*营业收入不超过1000万元的，按照5%提取；
*营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.5%提取；
*营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；
*营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
安徽省以外的子公司执行《企业安全生产费用提取与使用管理办法》和其所在地区
相关安全费提取标准，具体计提标准如下：
*营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
*营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
*营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
*营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
(2)提取的安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
提取的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
61安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
执行新租赁准则
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
*将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入
62安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、24作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售
和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方(承租人)按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方(承租人)应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
(2)重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金549955694.41549955694.41结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1358500.001358500.00
63安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
应收账款38950187.3738950187.37
应收款项融资58914925.4458914925.44
预付款项207440210.72207440210.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3679749.063679749.06
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货713258586.74713258586.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产177657437.13177657437.13
流动资产合计1751215290.871751215290.87
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资8367664.978367664.97
其他权益工具投资30900000.0030900000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2376847787.952376847787.95
在建工程70543030.0570543030.05生产性生物资产油气资产
使用权资产不适用18305353.9618305353.96
无形资产267707263.87267707263.87开发支出
64安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数商誉
长期待摊费用1819981.441819981.44
递延所得税资产303414.25303414.25
其他非流动资产8573219.708573219.70
非流动资产合计2765062362.232783367716.1918305353.96
资产总计4516277653.104534583007.0618305353.96
流动负债：
短期借款1338636047.281338636047.28向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据415590000.00415590000.00
应付账款522757352.61522757352.61预收款项
合同负债422426689.84422426689.84卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬65447141.8065447141.80
应交税费13159036.6613159036.66
其他应付款52409225.7152409225.71
其中：应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债
一年内到期的非流动负债79738794.1880901338.251162544.07
其他流动负债39849246.8539849246.85
流动负债合计2950013534.932951176079.001162544.07
65安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
非流动负债：
长期借款70000000.0070000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债不适用17142809.8917142809.89
长期应付款3825138.573825138.57长期应付职工薪酬预计负债
递延收益145767838.11145767838.11
递延所得税负债9708117.269708117.26其他非流动负债
非流动负债合计229301093.94246443903.8317142809.89
负债合计3179314628.873197619982.8318305353.96
所有者权益：
股本521600000.00521600000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1295537641.751295537641.75
减：库存股其他综合收益
专项储备13874945.4713874945.47
盈余公积135040899.29135040899.29一般风险准备
未分配利润-592035120.88-592035120.88
归属于母公司所有者权益1374018365.631374018365.63合计
少数股东权益-37055341.40-37055341.40
所有者权益合计1336963024.231336963024.23
负债和所有者权益总计4516277653.104534583007.0618305353.96
本公司于2021年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团对于首次
66安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团对于该准则的累积影响数调整2021年年初财务报表相关项目金额，根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，同时按照等同租赁负债的金额，并根据应付租金进行必要调整后确定使用权资产的账面价值。
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金292740054.53292740054.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款30547225.4130547225.41
应收款项融资35690644.5835690644.58
预付款项288231276.83288231276.83
其他应收款356763263.65356763263.65
其中：应收利息应收股利
存货436031635.72436031635.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产64622673.9264622673.92
流动资产合计1504626774.641504626774.64
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资292868278.59292868278.59
其他权益工具投资30900000.0030900000.00其他非流动金融资产
67安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数投资性房地产
固定资产1235016830.541235016830.54
在建工程61899823.6261899823.62生产性生物资产油气资产
使用权资产不适用12254524.5612254524.56
无形资产132665392.08132665392.08开发支出商誉
长期待摊费用1281249.961281249.96递延所得税资产
其他非流动资产1830082.501830082.50
非流动资产合计1756461657.291768716181.8512254524.56
资产总计3261088431.933273342956.4912254524.56
流动负债：
短期借款891432636.11891432636.11交易性金融负债衍生金融负债
应付票据181590000.00181590000.00
应付账款237286608.82237286608.82预收款项
合同负债293076864.53293076864.53
应付职工薪酬27515710.4227515710.42
应交税费4740839.564740839.56
其他应付款39181757.5439181757.54
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债290612.26290612.26
其他流动负债26603321.9426603321.94
流动负债合计1701427738.921701718351.18290612.26
非流动负债：
68安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债不适用11963912.3011963912.30长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债168000000.00168000000.00
递延收益90409304.6690409304.66递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计258409304.66270373216.9611963912.30
负债合计1959837043.581972091568.1412254524.56
所有者权益：
股本521600000.00521600000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1262452422.601262452422.60
减：库存股其他综合收益
专项储备6686728.476686728.47
盈余公积132650021.71132650021.71
未分配利润-622137784.43-622137784.43
所有者权益合计1301251388.351301251388.35
负债和所有者权益总计3261088431.933273342956.4912254524.56
本公司于2021年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本公司对于该准则的累积影响数调整2021年年初财务报表相关项目金额，根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，同时按照等同租赁负债的金额，并根据应付租金进行必要调整后确定使用权资产的账面价值。
69安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率(%)
增值税商品销售收入1、5、6、9、13
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2企业所得税应纳税所得额25
2.税收优惠(1)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35号)，本公司被认定为安徽省高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》(证书编号GR202034001839)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2020 年 1 月 1日至2022年12月31日三年内执行15%的所得税税率。
(2)根据湖北省科技厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合下发的《关于公示湖北省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司控股子公司湖北六国被认定为湖北省高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》(证书编号GR202042002649)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，湖北六国自 2020年 12月
1日至2023年12月1日三年内执行15%的所得税税率。
(3)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)的规定，自2021年1月1日至
2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际所得税税率为2.5%；年应纳税所得额在100万-300万之间的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际所得税税率为10%，本期六国生态农业属于小型微利企业，享受上述所得税税收优惠。
3.其他
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表项目注释
70安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
1.货币资金
(1)货币资金列示项目2021年12月31日2020年12月31日
库存现金208019.30207235.15
银行存款387966114.72254936889.28
其他货币资金293385909.57294811569.98
合计681560043.59549955694.41
其中：存放在境外的款项总额--
(2)其他货币资金期末余额293385909.57元系银行承兑汇票、信用证等保证金。除此之外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
(1)分类列示
2021年12月31日2020年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票------
商业承兑汇票---1430000.0071500.001358500.00
合计---1430000.0071500.001358500.00
(2)期末本公司无已质押的应收票据。
(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票659558662.37-
商业承兑汇票--
合计659558662.37-
(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5)按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
71安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值
按组合计提坏账准备-----
1.组合1-----
2.组合2-----
合计-----
(续上表)
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1430000.00100.0071500.005.001358500.00
1.组合1-----
2.组合21430000.00100.0071500.005.001358500.00
合计1430000.00100.0071500.005.001358500.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
(6)本期坏账准备的变动情况
2020年12月31本期变动金额2021年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日
商业承兑汇票71500.00-71500.00--
合计71500.00-71500.00--
(7)本期无实际核销的应收票据情况。
3.应收账款
(1)按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内52612852.5529622597.89
1至2年2416644.9027910606.45
2至3年26963165.2012906657.10
3至4年11277445.558984983.12
4至5年8467670.448966323.96
72安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
账龄2021年12月31日2020年12月31日
5年以上20236656.2511700050.99
小计121974434.89100091219.51
减：坏账准备67276554.0161141032.14
合计54697880.8838950187.37
(2)按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备61908505.3950.7661908505.39100.00-
按组合计提坏账准备60065929.5049.245368048.628.9454697880.88
其中：组合260065929.5049.245368048.628.9454697880.88
合计121974434.89100.0067276554.0155.1654697880.88
(续上表)
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备56668022.4656.6256668022.46100.00-
按组合计提坏账准备43423197.0543.384473009.6810.3038950187.37
其中：组合243423197.0543.384473009.6810.3038950187.37
合计100091219.51100.0061141032.1461.0938950187.37
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按单项计提坏账准备的说明
2021年12月31日
名称计提比例
账面余额坏账准备(%)计提理由
预计无法收回，安阳市豫北农业生产资料有限责任公司11071991.3311071991.33100.00全额计提
六国易农科技股份有限公司(以下简称易
)5646969.805646969.80100.00
预计无法收回，农科技全额计提
宝塔集团有限公司4400000.004400000.00100.00预计无法收回，全额计提
3119184.473119184.47100.00预计无法收回，蚌埠富施利农化有限公司
全额计提
潍坊市志军化肥销售有限公司3096710.413096710.41100.00预计无法收回，全额计提
73安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
名称计提比例
账面余额坏账准备(%)计提理由
吉林省晟隆肥业有限公司2964911.152964911.15100.00预计无法收回，全额计提
2964343.222964343.22100.00预计无法收回，铜陵市铜官山化工公司
全额计提
尚志市农友农资有限公司2849009.712849009.71100.00预计无法收回，全额计提
山东东明益丰农资有限公司2569480.042569480.04100.00预计无法收回，全额计提
富裕县金陵供销贸易有限责任公司2498722.152498722.15100.00预计无法收回，全额计提
赵县顺达农业生产资料有限公司1911441.201911441.20100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，保定鑫农肥业有限公司1812859.361812859.36100.00全额计提
衡水凯翔化肥有限公司1809503.731809503.73100.00预计无法收回，全额计提
长春兴远肥业有限公司1421931.591421931.59100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，乐亭县城关鑫民农技推广站1211901.201211901.20100.00全额计提
1167313.861167313.86100.00预计无法收回，湖南沅江市永兴农资经营部
全额计提
鲁南农资批发市场第一生资店1142096.641142096.64100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，日照市鼎天农业生产资料有限公司1090554.541090554.54100.00全额计提
ABUDHABIFERTILIZER 1071117.60 1071117.60 100.00 预计无法收回，全额计提
夏邑县农业生产资料有限公司利民批发1031932.831031932.83100.00预计无法收回，部全额计提
其他客户7056530.567056530.56100.00预计无法收回，全额计提
合计61908505.3961908505.39100.00—
(续上表)
2020年12月31日
名称计提比
账面余额坏账准备(%)计提理由例
安阳市豫北农业生产资料有限责任公司11071991.3311071991.33100.00预计无法收回，全额计提
易农科技5696969.805696969.80100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，蚌埠富施利农化有限公司3119184.473119184.47100.00全额计提
永城市富源益农农资有限公司3100000.003100000.00100.00预计无法收回，全额计提
潍坊市志军化肥销售有限公司3096710.413096710.41100.00预计无法收回，全额计提
74安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
名称计提比账面余额坏账准备
例(%)计提理由
吉林省晟隆肥业有限公司2964911.152964911.15100.00预计无法收回，全额计提
铜陵市铜官山化工公司2964343.222964343.22100.00预计无法收回，全额计提
尚志市农友农资有限公司2849009.712849009.71100.00预计无法收回，全额计提
山东东明益丰农资有限公司2569480.042569480.04100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，富裕县金陵供销贸易有限责任公司2498722.152498722.15100.00全额计提
保定鑫农肥业有限公司1812859.361812859.36100.00预计无法收回，全额计提
衡水凯翔化肥有限公司1809503.731809503.73100.00预计无法收回，全额计提
乐亭县城关鑫民农技推广站1211901.201211901.20100.00预计无法收回，全额计提
湖南沅江市永兴农资经营部1167313.861167313.86100.00预计无法收回，全额计提
ABU DHABI FERTILIZER 1096183.20 1096183.20 100.00 预计无法收回，全额计提
夏邑县农业生产资料有限公司利民批发1031932.831031932.83100.00预计无法收回，部全额计提
其他客户8607006.008607006.00100.00预计无法收回，全额计提
合计56668022.4656668022.46100.00—
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内52612852.552630642.635.00
1-2年1175930.36117593.0410.00
2-3年4376400.441312920.1330.00
3-4年789191.98394595.9950.00
4-5年996286.72797029.3880.00
5年以上115267.45115267.45100.00
合计60065929.505368048.628.94
(续上表)
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内29617297.891480864.895.00
75安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1-2年7948463.06794846.3110.00
2-3年4271683.631281505.0930.00
3-4年1312752.74656376.3750.00
4-5年67913.5354330.8280.00
5年以上205086.20205086.20100.00
合计43423197.054473009.6810.30
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12月
类别31日计提收回或转回转销或核销31日
应收账款坏账准备61141032.146768259.03632737.16-67276554.01
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备余额
第一名18543203.3215.20927160.17
第二名11071991.339.0811071991.33
第三名5646969.804.635646969.80
第四名4799590.443.931305138.81
第五名4400000.003.614400000.00
合计44461754.8936.4523351260.11
(6)本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(8)应收账款2021年末余额较2020年末增长40.43%，主要系销售收入增长带动应收账款增加所致。
4.应收款项融资
(1)分类列示项目2021年12月31日公允价值2020年12月31日公允价值
银行承兑汇票127445664.4358914925.44
76安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日公允价值2020年12月31日公允价值
合计127445664.4358914925.44
(2)应收票据按减值计提方法分类披露
2021年12月31日
类别
计提减值准备的基础计提比例(%)减值准备备注
按单项计提减值准备---—
按组合计提减值准备127445664.43--—
1.组合1127445664.43--—
合计127445664.43--—
(续上表)
2020年12月31日
类别
计提减值准备的基础计提比例(%)减值准备备注
按单项计提减值准备---—
按组合计提减值准备58914925.44--—
1.组合158914925.44--—
合计58914925.44--—本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(3)应收款项融资2021年末余额较2020年末增长116.32%，主要系客户以银行承兑汇票付款方式增加所致。
5.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内290202559.6095.27173935567.4483.85
1至2年7708014.742.532241070.261.08
2至3年2447.540.01536529.560.26
3年以上6688258.722.1930727043.4614.81
合计304601280.60100.00207440210.72100.00本公司账龄超过1年的预付款项主要系预付的材料款尚未到货所致。
77安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
20211231占预付款项期末余额单位名称年月日余额
合计数的比例(%)
第一名44067731.1314.47
第二名32415526.2910.64
第三名25401761.278.34
第四名13723153.634.51
第五名13314140.324.37
合计128922312.6442.33
(3)预付款项期末余额较期初增加46.84%，主要系原材料价格上涨较多，公司提前备货所致。
6.其他应收款
(1)分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息--
应收股利1470344.71-
其他应收款5340636.433679749.06
合计6810981.143679749.06
(2)应收股利
*分类被投资单位2021年12月31日2020年12月31日
铜陵六国威立雅水务有限责任公司(以下简称威立
)1470344.71-雅水务
小计1470344.71-
减：坏账准备--
合计1470344.71-
*期末无重要的账龄超过1年的应收股利
(3)其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内4572933.532052165.68
78安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
账龄2021年12月31日2020年12月31日
1至2年457892.99867956.57
2至3年503924.73136268.00
3至4年51900.001517208.36
4至5年1497511.35475194.87
5年以上21800925.6522009501.20
小计28885088.2527058294.68
减：坏账准备23544451.8223378545.62
合计5340636.433679749.06
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
往来单位款23088890.8824184757.99
保证金2719950.00638762.00
员工借款及备用金1551444.101931923.51
其他1524803.27302851.18
小计28885088.2527058294.68
减：坏账准备23544451.8223378545.62
合计5340636.433679749.06
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段28780695.2623440058.835340636.43
第二阶段---
第三阶段104392.99104392.99-
合计28885088.2523544451.825340636.43
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备28780695.2681.4423440058.835340636.43—
1.组合428780695.2681.4423440058.835340636.43—
合计28780695.2681.4423440058.835340636.43—
79安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备104392.99100.00104392.99-
1.单项金额重大并单项计预计无法收
104392.99100.00104392.99-
提坏账准备的其他应收款回，全额计提合计104392.99100.00104392.99-
B.截至 2020年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段27058294.6823378545.623679749.06
第二阶段---
第三阶段---
合计27058294.6823378545.623679749.06
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备27058294.6886.4023378545.623679749.06—
1.组合427058294.6886.4023378545.623679749.06—
合计27058294.6886.4023378545.623679749.06—
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
*坏账准备的变动情况
2020年12月31本期变动金额2021年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日
其他应收款坏账准备23378545.62175171.34-9265.1423544451.82
合计23378545.62175171.34-9265.1423544451.82
*本期无实际核销的其他应收款。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2021年12月31占其他应收款期
单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备日余额
比例(%)
第一名往来单位款20977014.285年以上72.6220977014.28
第二名往来单位款1454011.354-5年5.031163209.08
80安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021占其他应收款期年12月31
单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备日余额
比例(%)
第三名质保金700000.001年以内2.4235000.00
第四名投标保证金643000.001年以内2.2332150.00
第五名其他500831.225年以内1.73500831.22
合计-24274856.8584.0322708204.58
*本公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的款项。
*本公司其他应收款期末余额中无因金融资产转移而终止确认的款项。
*本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7.存货
(1)存货分类
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
产成品609361679.7519302765.58590058914.17339845558.1913608953.34326236604.85
原材料558224941.133553545.02554671396.11345452515.913553545.02341898970.89
发出商品101415087.17145462.36101269624.8128262374.931144639.4627117735.47
周转材料11585411.37-11585411.375406462.56-5406462.56
自制半成品---12598812.97-12598812.97
合计1280587119.4223001772.961257585346.46731565724.5618307137.82713258586.74
(2)存货跌价准备
2020年12月31本期增加金额本期减少金额2021年12月31
项目日计提其他转回或转销其他日
产成品13608953.3412082371.11-6388558.87-19302765.58
原材料3553545.02----3553545.02
发出商品1144639.46335.72-999512.82-145462.36
周转材料------
自制半成品------
合计18307137.8212082706.83-7388071.69-23001772.96
(3)存货2021年末余额较2020年末增长76.32%，主要系原材料价格上涨，导致成本上升，存货账面价值也同步上涨，以及出口政策收紧所致。
8.其他流动资产
81安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
增值税借方余额重分类231930014.57177657437.13
预交企业所得税2660101.32-
合计234590115.89177657437.13
其他流动资产2021年末余额较2020年末增长32.05%，主要系原材料采购增值税进项税税率高于产成品销项税率所致。
9.长期股权投资
20201231本期增减变动年月
被投资单位日追加减少权益法下确认其他综合其他权投资投资的投资损益收益调整益变动联营企业铜陵市绿阳建材有限责任公
()3912761.79-----司以下简称绿阳建材
威立雅水务8367664.97--1555907.64--
易农科技3301507.36-----
合计15581934.12--1555907.64--
(续上表)本期增减变动2021年12月被投资单位宣告发放现金31减值准备余额计提减值准备其他日股利或利润联营企业
绿阳建材---3912761.793912761.79
威立雅水务1470344.71--8453227.90-
易农科技---3301507.363301507.36
合计1470344.71--15667497.057214269.15
10.其他权益工具投资
项目2021年12月31日2020年12月31日
宜昌明珠磷化工业有限公司(以下简称宜昌明珠)30900000.0030900000.00
合计30900000.0030900000.00
11.固定资产
(1)分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
82安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
固定资产2314974790.582376847787.95
固定资产清理--
合计2314974790.582376847787.95
(2)固定资产
*固定资产情况项目房屋建筑物专用设备通用设备合计
一、账面原值：
1.2020年12月31日1740511483.991757569702.681487657707.324985738893.99
2.本期增加金额110856381.8168807094.3942697455.35222360931.55
(1)购置5872413.405963078.845424602.0217260094.26
(2)在建工程转入104983968.4162844015.5537272853.33205100837.29
3.本期减少金额18198109.469206971.6821709461.7949114542.93
(1)处置或报废18198109.469206971.6821709461.7949114542.93
4.2021年12月31日1833169756.341817169825.391508645700.885158985282.61
二、累计折旧
1.2020年12月31日516956679.53972973836.101015468636.602505399152.23
2.本期增加金额57756538.92112915041.23107894868.61278566448.76
(1)计提57756538.92112915041.23107894868.61278566448.76
3.本期减少金额14600151.528329572.9920517338.2643447062.77
(1)处置或报废14600151.528329572.9920517338.2643447062.77
4.2021年12月31日560113066.931077559304.341102846166.952740518538.22
三、减值准备
1.2020年12月31日76228589.6427027363.65236000.52103491953.81
2.本期增加金额----
3.本期减少金额----
4.2021年12月31日76228589.6427027363.65236000.52103491953.81
四、固定资产账面价值
1.2021年12月31日账面价值1196828099.77712583157.40405563533.412314974790.58
2.2020年12月31日账面价值1147326214.82757568502.93471953070.202376847787.95
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
83安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因
本公司生产经营性用房262923895.75正在办理
鑫克化工生产经营性用房7215396.39正在办理
国星化工生产经营性用房22429400.94正在办理
中元化肥生产经营性用房14249483.17正在办理
(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
(4)期末固定资产抵押担保情况详见本附注五、54。
12.在建工程
(1)分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
在建工程23840142.7670543030.05
工程物资--
合计23840142.7670543030.05
(2)在建工程
*在建工程情况
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
磷复肥产品结构调整项目2824161.45-2824161.45---
新建磷铵产品散装库项目2106220.18-2106220.18---
磷酸脲及磷酸二氢钾研发项目1994613.77-1994613.77---
萃取净化综合优化项目1639336.13-1639336.13---
202低压室移位改造项目1533452.60-1533452.60---
雨水沟修复、整治项目1242260.68-1242260.68---
双氧水二期项目1136741.57-1136741.57---
3台小液氨球罐停用及外送氨流程
1003244.56-1003244.56---
改造项目
磷石膏净化处理---15307133.58-15307133.58
渣场磷石膏车间化改造项目---10464859.57-10464859.57
六国化工环保整治提升改造项目---8751436.70-8751436.70
环境工业大脑项目---4692291.24-4692291.24
尿素产品多元化技术改造项目---4759452.27-4759452.27
84安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
液氨罐区消防水技改项目---3871108.31-3871108.31低温甲醇洗电机驱动改为透平机驱
---2118026.75-2118026.75动项目
六国-杉数科技AI+BI赋能ERP系统
---2009865.45-2009865.45产销协同项目
121#磷铵装置节能减排技术开发项
---1547435.93-1547435.93目
复合肥生产质量改进项目---1077700.43-1077700.43
其他零星工程10360111.82-10360111.8215943719.82-15943719.82
合计23840142.76-23840142.7670543030.05-70543030.05
*重要在建工程项目变动情况预算金额2020年12月本期转入固定本期其他2021年12月项目名称(万元)31本期增加金额日资产金额减少金额31日
渣场磷石膏车间化改造项目10000.0010464859.5772259779.4182724638.98--
磷石膏净化处理2200.0015307133.584557470.7519864604.33--
121#磷铵装置节能减排技术1992.001547435.9318148785.1119696221.04--
开发项目
磷石膏净化处理(二期)1540.00-11837120.1911837120.19--尿素产品多元化技术改造项
1000.004759452.271776554.846536007.11--
目液体二氧化碳产品环保升级
610.0059518.035707158.365766676.39--
改造
液氨罐区消防水技改580.003871108.311767187.655638295.96--
复合肥生产质量改进项目250.001077700.431232303.142310003.57--
磷复肥产品结构调整项目4460.00-2824161.45--2824161.45
新建磷铵产品散装库项目1160.00-2106220.18--2106220.18
合计—37087208.12122216741.08154373567.57-4930381.63
(续上表)工程累计投
工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称入占预算比资金来源
(%)累计金额资本化金额本化率(%)
例(%)
渣场磷石膏车间化改造项目82.7285.00---自筹
磷石膏净化处理90.29100.00---自筹
121#磷铵装置节能减排技术
98.88100.00---自筹
开发项目
磷石膏净化处理(二期)76.86100.00---自筹
85安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
工程累计投
工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称入占预算比资金来源
(%)累计金额资本化金额本化率(%)
例(%)尿素产品多元化技术改造项
65.36100.00---自筹
目液体二氧化碳产品环保升级
94.54100.00---自筹
改造
液氨罐区消防水技改97.21100.00---自筹
复合肥生产质量改进项目92.40100.00---自筹
磷复肥产品结构调整项目6.337.00---自筹
新建磷铵产品散装库项目18.1620.00---自筹
合计——---—
*本公司期末无在建工程抵押担保情况。
*在建工程期末余额较期初减少66.20%，主要系本期末对达到预定可使用状态的渣场磷石膏车间化改造、磷石膏净化处理等项目进行竣工验收转入固定资产所致。
13.使用权资产
项目房屋建筑物土地使用权机器设备合计
一、账面原值：
1.2020年12月31日————
会计政策变更2016943.1312254524.564033886.2718305353.96
2021年1月1日2016943.1312254524.564033886.2718305353.96
2.本期增加金额-2969086.08-2969086.08
3.本期减少金额----
4.2021年12月31日2016943.1315223610.644033886.2721274440.04
二、累计折旧
1.2020年12月31日————
会计政策变更----
2021年1月1日----
2.本期增加金额310298.94793429.28620597.891724326.11
3.本期减少金额----
4.2021年12月31日310298.94793429.28620597.891724326.11
三、减值准备
1.2020年12月31日————
会计政策变更----
86安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目房屋建筑物土地使用权机器设备合计
2021年1月1日----
2.本期增加金额----
3.本期减少金额----
4.2021年12月31日----
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值1706644.1914430181.363413288.3819550113.93
2.2021年1月1日账面价值2016943.1312254524.564033886.2718305353.96
14.无形资产
(1)无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日338681571.1315650340.26354331911.39
2.本期增加金额-9635958.839635958.83
(1)购置-9635958.839635958.83
(2)内部研发---
(3)企业合并增加---
3.本期减少金额---
(1)处置---
4.2021年12月31日338681571.1325286299.09363967870.22
二、累计摊销
1.2020年12月31日56284879.285081360.2461366239.52
2.本期增加金额6608845.741824677.898433523.63
(1)计提6608845.741824677.898433523.63
3.本期减少金额595916.05-595916.05
(1)处置---
(2)其他595916.05-595916.05
4.2021年12月31日62297808.976906038.1369203847.10
三、减值准备
1.2020年12月31日25258408.00-25258408.00
2.本期增加金额---
(1)计提---
87安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
3.本期减少金额---
(1)处置---
4.2021年12月31日25258408.00-25258408.00
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值251125354.1618380260.96269505615.12
2.2020年12月31日账面价值257138283.8510568980.02267707263.87
(2)本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(3)期末无形资产抵押情况详见本附注五、54。
15.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
湖北六国4449698.06--4449698.06
鑫泰化工11482510.91--11482510.91
合计15932208.97--15932208.97
(2)商誉减值准备被投资单位名称2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
湖北六国4449698.06--4449698.06
鑫泰化工11482510.91--11482510.91
合计15932208.97--15932208.97
16.长期待摊费用
本期减少项目2020年12月31日本期增加2021年12月31日本期摊销其他减少
租赁费1281249.9614400.0081600.00-1214049.96
装修费377273.15107000.00223618.68-260654.47
服务费161458.3332000.0072277.78-121180.55
合计1819981.44153400.00377496.46-1595884.98
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目2021年12月31日2020年12月31日
88安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备22976548.753553322.671130431.96282607.99
存货跌价6224300.521060423.0983225.0220806.26
递延收益18150340.382722551.06--
未弥补亏损138000000.0020700000.00--
合计185351189.6528036296.821213656.98303414.25
(2)未经抵销的递延所得税负债
2021年12月31日2020年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合37826012.009456503.0038832469.049708117.26并资产评估增值
合计37826012.009456503.0038832469.049708117.26
(3)递延所得税资产2021年末余额较2020年末增长9140.27%，主要系本期对部分可用未来年度税前利润弥补的亏损确认递延所得税资产所致。
18.其他非流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
预付设备工程款793486.002417322.50
其他长期资产5320981.156155897.20
合计6114467.158573219.70
19.短期借款
(1)短期借款分类项目2021年12月31日2020年12月31日
信用借款100000000.0021000000.00
保证借款1247156000.001252600000.00
抵押借款60000000.0064000000.00
短期借款利息3258750.481036047.28
合计1410414750.481338636047.28
(2)本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
20.应付票据
种类2021年12月31日2020年12月31日
89安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
种类2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票595230000.00415590000.00
合计595230000.00415590000.00
*2021年12月31日，无已到期未支付的应付票据情况。
*应付票据期末余额较期初增加43.23%，主要系原材料价格上涨，公司现金流压力较大，且行业中大多采用票据支付所致。
21.应付账款
(1)按性质列示项目2021年12月31日2020年12月31日
货款368062326.41326351884.38
工程及设备款110462124.99121818973.83
运费52351604.2047324239.93
其他29746096.2227262254.47
合计560622151.82522757352.61
(2)期末账龄超过1年的重要应付账款项目2021年12月31日未偿还或未结转的原因
货款3861231.01未结算
工程及设备款20729613.42未结算
合计24590844.43—
22.合同负债
(1)合同负债情况项目2021年12月31日2020年12月31日
预收货款740844649.54422426689.84
合计740844649.54422426689.84
(2)合同负债2021年末余额较2020年末上升75.38%，主要系产品价格上涨，公司
主要采取先款后货方式销售，因此期末预收货款较多。
23.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
90安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
一、短期薪酬54352065.43335134403.14351084886.1338401582.44
二、离职后福利-设定提存计划11095076.3735791424.2046396300.68490199.89
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合计65447141.80370925827.34397481186.8138891782.33
(2)短期薪酬列示
2020年12月2021年12月31
项目31本期增加本期减少日日
一、工资、奖金、津贴和补贴40348290.34276554495.23284056483.0632846302.51
二、职工福利费-25242126.1525060433.79181692.36
三、社会保险费9373106.8512501856.1120731886.641143076.32
其中：医疗保险费9234948.2211246121.7019457102.901023967.02
工伤保险费99298.201224073.581204262.48119109.30
生育保险费38860.4331660.8370521.26-
四、住房公积金1017651.0015738125.0015311351.001444425.00
五、工会经费1708178.144152215.164954560.90905832.40
六、职工教育经费1904839.10945585.49970170.741880253.85
七、短期带薪缺勤----
八、短期利润分享计划----
合计54352065.43335134403.14351084886.1338401582.44
(3)设定提存计划列示
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
1.基本养老保险10293939.2733670310.4743532130.73432119.01
2.失业保险费801137.102121113.732864169.9558080.88
合计11095076.3735791424.2046396300.68490199.89
(4)应付职工薪酬期末余额较期初减少40.58%，主要系公司在年内提前发放了部分员工绩效所致。
24.应交税费
项目2021年12月31日2020年12月31日
企业所得税11422288.955094665.47
91安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
土地使用税4528642.402662663.96
增值税2317147.94656188.26
房产税1772276.731457462.51
个人所得税1607117.132723560.08
印花税674297.82182546.03
环境保护税454460.54329428.30
城建税3271.631279.95
其他79912.1351242.10
合计22859415.2713159036.66
本公司应交税费期末余额较期初增加73.72%，主要系子公司盈利较多，从而计提了较多企业所得税所致。
25.其他应付款
(1)分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应付利息--
应付股利--
其他应付款59226805.5052409225.71
合计59226805.5052409225.71
(2)其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2021年12月31日2020年12月31日
保证金29124126.6519695105.31
单位往来15307149.2822023888.22
其他14795529.5710690232.18
合计59226805.5052409225.71
*本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
26.一年内到期的非流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期借款70093041.6740198597.22
92安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期应付款3851769.6939540196.96
一年内到期的租赁付款额1328721.72-
合计75273533.0879738794.18
27.其他流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
待转销项税额65910630.4238419246.85
商业承兑汇票贴现款-1430000.00
合计65910630.4239849246.85
本公司其他流动负债期末余额较期初增加65.40%，主要系产品价格上涨，先货后款收取的预收款税费增多所致。
28.长期借款
(1)长期借款分类项目2021年12月31日2020年12月31日
保证借款70000000.00110000000.00
应付长期借款利息93041.67198597.22
小计70093041.67110198597.22
减：一年内到期的长期借款70093041.6740198597.22
合计-70000000.00
(2)长期借款期末余额将于一年内到期。
29.租赁负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
租赁付款额29444275.23—
减：未确认融资费用9416235.28—
小计20028039.95—
减：一年内到期的租赁负债1328721.72—
合计18699318.23—
30.长期应付款
(1)分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
93安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
长期应付款3851769.6943365335.53
专项应付款--
小计3851769.6943365335.53
减：一年内到期的长期应付款项3851769.6939540196.96
合计-3825138.57
(2)按款项性质列示长期应付款项目2021年12月31日2020年12月31日
融资租赁借款—43365335.53
小计—43365335.53
减：一年内到期的长期应付款项—39540196.96
合计—3825138.57
31.预计负债
项目2021年12月31日2020年12月31日形成原因
未决诉讼39253515.52-联营企业未决诉讼
合计39253515.52-—本公司预计负债期末余额主要系计提易农科技未决诉讼赔偿所致。
32.递延收益
(1)递延收益情况
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少形成原因日日
政府补助145767838.1142370000.00110991204.5877146633.53政府补助
(2)涉及政府补助的项目与资产相
2020年12月31本期新增补助本期计入其他2021年12月
补助项目其他减少金额关/与收益日金额收益金额31日相关
长江经济带绿色发展专项资金(磷
石膏生态环境影响综合整治)与收益相
经信局磷石膏回填项目补助63416270.1642370000.0075786270.1630000000.00-关磷石膏生态治理修复项目补助与资产相
专项建设奖励资金34641993.32-981400.08-33660593.24关与资产相
24万吨磷铵项目土地税金9929369.85-237355.44-9692014.41
关
中低品位磷矿及伴生氟资源综合利8000000.00-600000.00-7400000.00与资产相
94安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
与资产相
2020年12月31本期新增补助本期计入其他2021年12月
补助项目其他减少金额关/与收益日金额收益金额31日相关用项目关与资产相
2013建设示范项补助5167708.33-555208.33-4612500.00
关磷石膏堆场淋溶水讯应急水处理设与资产相
4008300.00-186766.67-3821533.33
施建设环保专项资金关与资产相
基础设施建设配套资金3214796.00-91416.00-3123380.00关与资产相
200Kt/a食品级液态二氧化碳项目 3455333.32 - 632666.65 - 2822666.67
关
2010年工业中小企业技术改造项与资产相
2964000.00-494000.00-2470000.00
目资金关与资产相
节能与生态建设专项资金2216666.59-266666.68-1949999.91关与资产相
工业级磷酸一铵项目资金1276073.54-147239.28-1128834.26关与资产相
精制磷酸盐项目1159600.00-193266.67-966333.33关当阳市经济商务和信息化局技改设与资产相
933261.90-73678.58-859583.32
备补贴款关与资产相
5万吨及40万吨磷酸盐项目879715.46-51245.52-828469.94
关与资产相
74%一铵项目专项资金884393.09-104046.24-780346.85
关与资产相
73%磷酸一铵项目专项资金864406.55-101694.96-762711.59
关与资产相
交通桥及管理用房建设资金540000.00-20000.00-520000.00关与资产相
市环保局污水处理改扩建项目600000.00-100000.00-500000.00关两台130吨锅炉脱硝技改及配套20与资产相
457142.84-57142.84-400000.00
万吨/年氨水工程关与资产相
20kt\a 食品级磷酸工业示范装置 447200.00 - 74533.33 - 372666.67
关与资产相
其他项目711607.16-236607.15-475000.01关
合计145767838.1142370000.0080991204.5830000000.0077146633.53-
(3)本公司递延收益期末余额较期初减少47.08%，主要系不满足资本化条件的磷石
膏废渣填埋项目支出已超预算，对应政府补助本期末全额结转至其他收益。
33.股本
2020年12月31本次增减变动(+、一)2021年12月31
项目日发行新股送股公积金转股其他小计日
股份总数521600000.00-----521600000.00
34.资本公积
95安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
股本溢价1224340629.73--1224340629.73
其他资本公积71197012.02--71197012.02
合计1295537641.75--1295537641.75
35.专项储备
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
安全生产费13874945.4733028291.7133015579.4413887657.74
合计13874945.4733028291.7133015579.4413887657.74
36.盈余公积
2020年12月31会计政策2021年1月12021年12月31
项目本期增加本期减少日变更日日
法定盈余公积135040899.29-135040899.29--135040899.29
合计135040899.29-135040899.29--135040899.29
37.未分配利润
项目2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润-592035120.88-760018442.59
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减－)--调整后期初未分配利润-592035120.88-760018442.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润237288956.34167983321.71
减：提取法定盈余公积--
应付普通股股利--
期末未分配利润-354746164.54-592035120.88
38.营业收入及营业成本
(1)分类
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务5578894570.504742987867.614439892117.033830943706.82
其他业务405607786.78352884749.00383340097.45328161491.73
合计5984502357.285095872616.614823232214.484159105198.55
(2)主营业务(分品种)
96安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年度2020年度
产品名称收入成本收入成本
复合肥2188430021.701888797146.491665195421.191407965215.27
磷酸二铵1544050879.691275212638.631130804586.90975502728.21
磷酸一铵686415057.43516924366.68655155184.45536224661.87
尿素517722425.61402044587.56400778236.63323796333.14
双氧水108236530.2597943975.17123870831.4588093548.68
硫酸钾94399736.5087271526.43119870170.94103578210.87
聚酰胺切片--92946654.93102010789.12
氨水178645408.38149858406.2991116054.0373545902.19
聚合氯化铝71166029.3076025403.3770100313.6874916461.96
磷酸128052248.4074856720.2750435817.6030971832.11
二氧化碳39314233.1619009758.7439618845.2317436347.30
磷石膏22462000.0814116954.54--
运输及装卸费用-140926383.44-96901676.10
合计5578894570.504742987867.614439892117.033830943706.82
(3)主营业务(分地区)
2021年度2020年度
地区收入成本收入成本
国内4680058333.114038010727.894187218136.753591902140.69
国外898836237.39704977139.72252673980.28239041566.13
合计5578894570.504742987867.614439892117.033830943706.82
(4)收入分解信息
于2021年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
项目2021年度收入确认时间
在某一时点确认收入5984502357.28
在某段时间确认收入-
合计5984502357.28
(5)履约义务的说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
97安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
(6)本期营业收入较上年度增长24.08%，营业成本较上年度增长22.52%，主要系原
材料价格上涨，导致产品成本、售价上升，以及出口外销业务规模扩大所致。
39.税金及附加
项目2021年度2020年度
土地使用税30196483.5110629587.94
房产税5920281.365371673.39
印花税2681558.991822150.25
环境保护税800512.14622503.99
水利基金684547.77337799.75
城市维护建设税262377.47220941.46
教育费附加92608.37114527.13
地方教育费附加61738.8676351.36
车船使用税23942.5723707.09
合计40724051.0419219242.36
税金及附加本期发生额较上期增加111.89%，主要系本公司租赁磷石膏渣场面积较大，需缴纳的土地使用税较高所致。
40.销售费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬70015573.1257410104.89
办公差旅费11835094.099359875.86
销售服务费6752772.743479482.58
广告费4806351.006001762.18
修理费3042129.941556551.05
折旧费2622987.61557978.18
代理费-1362292.60
其他7490138.438606349.21
合计106565046.9388334396.55
本期代理费主要为运输费及服务费，计入营业成本运输及装卸费用列示。
41.管理费用
项目2021年度2020年度
磷石膏生态治理费134729897.0149205577.59
98安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
职工薪酬80934513.2381511831.89
资产折旧、摊销费19997932.6918927499.37
办公差旅费14457682.6214010646.32
咨询费12249646.106068073.04
修理费5399366.003030123.59
招待费2811919.912290352.44
绿化费570431.51606353.74
其他10761801.4314958883.25
合计281913190.50190609341.23
管理费用本期发生额较上期增长47.90%，主要系磷石膏生态治理项目本期末到达验收节点，相关支出增多且不满足资本化条件所致。
42.研发费用
项目2021年度2020年度
材料费104287564.8173779366.45
职工薪酬39336466.6632053478.57
其他7920085.189938266.96
维修及机物料消耗费5032839.888162758.03
折旧费5727987.066924646.69
合计162304943.59130858516.70
43.财务费用
项目2021年度2020年度
利息支出57942588.8576516794.37
其中：租赁负债利息支出1088187.61—
减：利息收入14484264.645146423.82
利息净支出43458324.2171370370.55
汇兑损失4303623.562331297.13
减：汇兑收益5543172.451227997.95
汇兑净损失-1239548.891103299.18
银行手续费及其他1291195.482892785.00
合计43509970.8075366454.73
99安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
财务费用本期发生额较上期减少42.27%，主要系利息收入增多，利息支出减少所致。
44.其他收益
与资产相关/项目2021年度2020年度与收益相关
一、计入其他收益的政府补助86055804.5832470900.09—
其中：与递延收益相关的政府补助(与资产相5204934.425252261.67与资产相关
关)
与递延收益相关的政府补助(与收益相关)75786270.1621088915.42与收益相关
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)5064600.006129723.00与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的-35.55—项目
其中：个税扣缴手续费-35.55—
合计86055804.5832470935.64—
其他收益本期发生额较上期增长165.02%，主要系不满足资本化条件的磷石膏综合治理项目对应的递延收益本期全额结转所致。
45.投资收益
项目2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益1555907.641633716.34
合计1555907.641633716.34
46.信用减值损失
项目2021年度2020年度
应收票据坏账损失71500.00-71500.00
应收账款坏账损失-6135521.87-1473098.30
其他应收款坏账损失-175171.349303988.90
合计-6239193.217759390.60
信用减值损失本期发生额较上期增加1399.86万元，主要系应收账款上涨较多所致。
47.资产减值损失
项目2021年度2020年度
存货跌价损失-12082706.83-15237839.04
合计-12082706.83-15237839.04
48.资产处置收益
100安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产20982343.6215009340.18性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产982343.629340.18
无形资产及其他非流动资产20000000.0015000000.00
合计20982343.6215009340.18
49.营业外收入
(1)营业外收入明细
20212020计入当期非经常项目年度年度
性损益的金额
罚款收入10308019.73147015.1410308019.73
政府补助2146245.7614153535.472146245.76
非流动资产报废收入69294.35-69294.35
其他827543.49593164.08827543.49
合计13351103.3314893714.6913351103.33
(2)政府补助具体明细详见本附注五、56政府补助。
50.营业外支出
计入当期非经常项目2021年度2020年度性损益的金额
预计负债39253515.52-39253515.52
罚款、赔偿支出6803504.07505555.116803504.07
对外捐赠126360.00471884.30126360.00
非流动资产毁损报废损失4571157.47285665.374571157.47
停工损失-26074070.00-
其他803953.25468320.26803953.25
合计51558490.3127805495.0451558490.31
营业外支出本期发生额较上期增长85.43%，主要系公司对易农科技未决诉讼事项计提预计负债所致。
51.所得税费用
(1)所得税费用的组成项目2021年度2020年度
当期所得税费用13856332.466090287.20
101安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
递延所得税费用-27984496.83-489133.65
合计-14128164.375601153.55
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2021年度2020年度
利润总额305677306.63188462827.73
按法定/适用税率计算的所得税费用45851595.9928269424.16
子公司适用不同税率的影响988513.335608189.28
调整以前期间所得税的影响-2381710.11
非应税收入的影响-372297.17-490711.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8118651.74837364.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的-51953584.82-6074751.49影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异9475791.73-9716635.04或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-26534762.94-14455491.13
专项储备297927.77-757945.12
所得税费用合计-14128164.375601153.55
52.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
罚款违约金收入10308019.73147015.14
收到的往来款及其他26136050.8023275120.12
政府补助19580845.7675055029.47
留抵税额返还13355777.0125191304.24
合计69380693.30123668468.97
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
修理费8441495.944586674.64
办公差旅费26292776.7123370522.18
销售服务费6752772.743479482.58
广告宣传费4806351.006001762.18
102安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
研究开发费12952925.0618101024.99
磷石膏生态治理费134870416.1749225977.98
业务招待费3307387.663989679.25
中介机构费12249646.107430365.64
往来款项及其他32633991.1228462994.97
停工损失-7545497.68
合计242307762.50152193982.09
(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度
利息收入13654150.945146423.82
财务资助-1606132.15
合计13654150.946752555.97
(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度处置子公司铜陵嘉合科技有限公司（以下简称嘉-24123640.70合科技）
合计-24123640.70
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
票据保证金等171545100.0036400000.00
票据贴现-25000000.00
合计171545100.0061400000.00
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
融资保证金242040100.00124400000.00
融资租赁还款42244265.0084577425.63
偿还租赁负债2067431.19-
合计286351796.19208977425.63
53.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
103安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
补充资料2021年度2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润319805471.00182861674.18
加：资产减值准备-12082706.8315237839.04
信用减值损失-6239193.21-7759390.60
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、278566448.76276133965.04生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1724326.11—
无形资产摊销8433523.638274199.77
长期待摊费用摊销377496.46490547.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
“”)-20982343.62-15009340.18益以－号填列
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)4571157.47285665.37
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)--
财务费用(收益以“－”号填列)45372497.0572138270.85
投资损失(收益以“－”号填列)-1555907.64-1633716.34
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-27732882.57-237519.39
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-251614.26-251614.26
存货的减少(增加以“－”号填列)-556409466.55-57708280.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-238804845.34-62574829.88
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)681303010.17-267134330.76
其他--
经营活动产生的现金流量净额476094970.63143113139.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产—-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额388174134.02255144124.43
减：现金的期初余额255144124.43316498579.74
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额133030009.59-61354455.31
(4)现金和现金等价物构成情况
104安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
一、现金388174134.02255144124.43
其中：库存现金208019.30207235.15
可随时用于支付的银行存款387966114.72254936889.28
可随时用于支付的其他货币资金--
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额388174134.02255144124.43
54.所有权或使用权受到限制的资产
项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金293385909.57票据、信用证、借款等保证金
固定资产101555225.32借款抵押、融资租赁
无形资产8719333.33借款抵押
合计403660468.22—
55.外币货币性项目
2021年12月31日外2021年12月31日折
项目折算汇率币余额算人民币余额
货币资金3646242.286.375723247346.90
其中：美元3646242.286.375723247346.90
应收账款168000.006.37571071117.60
其中：美元168000.006.37571071117.60
56.政府补助
(1)与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负债表费用损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2021年度2020年度
列报项目
专项建设奖励资金49732000.00递延收益981400.081058480.02其他收益
200Kt/a食品级液态二氧化碳项目 7300000.00 递延收益 632666.65 584000.00 其他收益
中低品位磷矿及伴生氟资源综合
10000000.00递延收益600000.00569230.77其他收益
利用项目
105安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负债表费用损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2021年度2020年度
列报项目
2013建设示范项补助6150000.00递延收益555208.33512500.00其他收益
2010年工业中小企业技术改造项5700000.00递延收益494000.00456000.00其他收益
目资金
节能与生态建设专项资金2660000.00递延收益266666.68266000.08其他收益
24万吨磷铵项目土地税金11590857.95递延收益237355.44237355.44其他收益
其他项目1850000.00递延收益236607.15167857.14其他收益
精制磷酸盐项目2230000.00递延收益193266.67178400.00其他收益
磷石膏堆场淋溶水讯应急水处理4310000.00递延收益186766.67172400.00其他收益设施建设环保专项资金
工业级磷酸一铵项目资金2000000.00递延收益147239.28147239.28其他收益
74%一铵项目专项资金1500000.00递延收益104046.24104046.24其他收益
73%磷酸一铵项目专项资金1500000.00递延收益101694.96101694.96其他收益
市环保局污水处理改扩建项目1000000.00递延收益100000.00100000.00其他收益
基础设施建设配套资金3809000.00递延收益91416.0091416.00其他收益
20kt\a食品级磷酸工业示范装置 860000.00 递延收益 74533.33 68800.00 其他收益
当阳市经济商务和信息化局技改1031500.00递延收益73678.5873678.58其他收益设备补贴款两台130吨锅炉脱硝技改及配套
800000.00递延收益57142.8457142.86其他收益
20万吨/年氨水工程
5万吨及40万吨磷酸盐项目1200000.00递延收益51245.5251245.52其他收益
交通桥及管理用房建设资金600000.00递延收益20000.0020000.00其他收益
省级制造强省资金3800000.00递延收益-126666.67其他收益
产业升级补助金3000000.00递延收益-108108.11其他收益
合计122623357.95—5204934.425252261.67—
(2)与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负债费用损失的金额或冲减相关成项目金额表列报项本费用损失的目2021年度2020年度列报项目
长江经济带绿色发展专项(磷石膏生态
50000000.00递延收益其他收益
环境影响综合整治)
经信局磷石膏回填项目补助30000000.00递延收益75786270.1621088915.42其他收益
磷石膏生态治理修复补助30000000.00递延收益其他收益
贷款财政贴息2130000.00—2130000.001771771.00财务费用
收财政局所得税奖励款870800.00—870800.00595400.00其他收益
106安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负债费用损失的金额或冲减相关成项目金额表列报项本费用损失的目2021年度2020年度列报项目
收到三供一业财政补助800400.00—800400.00800400.00其他收益
财政局数据中心奖励750000.00—750000.00-营业外收入
工业转型升级补助500000.00—500000.001237400.00其他收益
财政局三重一创专项资金500000.00—500000.00-其他收益
发改委产业发展引导资金500000.00—500000.00-其他收益
财政局2020年创新建设资金补助392400.00—392400.00-其他收益
企业职工技能培训补助376500.00—376500.00-其他收益
财政局2020年度铜陵数字经济发展奖320000.00—320000.00-营业外收入
财政局创新创业专项资金补助312700.00—312700.00-其他收益
财政局发明专利奖励265800.00—265800.00-营业外收入
其他补助762000.00—227464.17762000.00营业外收入
当阳市经济信息化和商务局2020年度182100.00—182100.00其他收益外贸出口奖
市场局质量奖奖励150000.00—150000.00其他收益
财政局专利授权资助111000.00—111000.00-营业外收入
安徽市监局特种设备演练活动款110000.00—110000.00-营业外收入当阳市发展和改革局能耗在线监测奖
100000.00—100000.00-其他收益
金
当阳市财政局高新技术申报成功奖励100000.00—100000.00-其他收益
宜昌市市场监督管理局知识产权运营100000.00—100000.00-其他收益服务体系建设项目资金
财政局扶持外贸发展奖励92300.00—92300.00-营业外收入
稳岗补贴6380205.47—87681.596380205.47营业外收入
财政局人才专项资金奖励80000.00—80000.00-营业外收入
财政局扶持外贸发展奖励69700.00—69700.00-其他收益宜昌市市场监督管理局21年度专利导
60000.00—60000.00-其他收益
航项目
财政局岗前培训补贴52000.00—52000.00-营业外收入
财政厅2020年科技技术奖励50000.00—50000.00-营业外收入当阳市财政局2020年度国家高新技术
50000.00—50000.00-其他收益
企业奖励
燃煤锅炉超低排放补助2000000.00—-2000000.00其他收益
科信局“3+5+x”财政扶持政策资金 1886700.00 — - 1886700.00 营业外收入
财政局转岗培训补贴1472000.00—-1472000.00营业外收入
107安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负债费用损失的金额或冲减相关成项目金额表列报项本费用损失的目2021年度2020年度列报项目
化肥淡季商业储备补贴1090000.00—-1090000.00其他收益
2019年度铜陵市数字经济发展基金1050000.00—-1050000.00营业外收入
2020年制造省建资金1000000.00—-1000000.00其他收益
经开区管委会支持企业发展补贴815400.00—-815400.00营业外收入
人才服务局一次性就业补贴500000.00—-500000.00营业外收入
开发区管委会设备购置补助270000.00—-270000.00营业外收入收当阳市应急管理局尾矿库在线监测
250000.00—-250000.00营业外收入
系统补贴
财政厅增效绿色产品政府补助200000.00—-200000.00营业外收入
财政2019年现代服务业专项资金139600.00—-139600.00营业外收入
收政府补助企业信息化项目118700.00—-118700.00营业外收入
收当阳市财政局技能提升行动资金113680.00—-113680.00营业外收入
人力资源和社保局人才团队考核奖100000.00—-100000.00营业外收入
收政府补助企业技术改造项目95250.00—-95250.00营业外收入
技术标准奖励80000.00—-80000.00其他收益
入规项目升级补贴76923.00—-76923.00其他收益
新增规模企业奖励50000.00—-50000.00其他收益
合计137476158.47—85127115.9243944344.89—
(3)政府补助退回情况项目金额原因与长江经济带绿色发展专项中
磷石膏生态治理修复补助30000000.00央项目资金重复申请
合计30000000.00—
磷石膏堆场搬迁项目建设的长江经济带生态环保修复奖励资金3000.00万元与长江经济带绿色发展专项9237.00万元同属于中央项目资金，《关于印发2020年中央生态环保资金审计反馈问题整改方案的通知》铜发改长江〔2021〕308号文要求公司退回长
江经济带生态环保修复奖励资金3000.00万元。该事项减少公司当期净利润1270.47万元，减少递延收益1729.53万元。
57.租赁
(1)本公司作为承租人
108安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1860450.58
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)36697.25
租赁负债的利息费用1088187.61
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
转租使用权资产取得的收入-
与租赁相关的总现金流出2814579.02
售后租回交易产生的相关损益-
(2)本公司作为出租人项目2021年度金额
经营租赁收入1043960.51于资产负债表日后无将收到的未折现的租赁收款额。
六、合并范围的变更
1.本期新设子公司
2021年6月11日，由本公司出资设立六国生态农业。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制
湖北六国湖北省当阳市湖北省当阳市生产、销售化肥51.00-下企业合并非同一控制
中元化肥安徽省宿州市安徽省宿州市复合肥制造、销售60.00-下企业合并
化肥的生产、加
国星化工安徽省铜陵市安徽省铜陵市70.00-投资设立
工、销售
磷酸盐、化工产品
鑫克化工安徽省铜陵市安徽省铜陵市60.00-投资设立及化工原料
碳酸氢铵、甲醇、非同一控制
鑫泰化工安徽省颍上县安徽省颍上县55.00-液氨生产销售下企业合并
双氧水、氨醇生产
国泰化工安徽省颍上县安徽省颍上县100.00-投资设立销售掺混肥料以及钾
吉林六国吉林省长春市吉林省长春市100.00-投资设立肥生产销售农副产品销售；化
生态农业安徽省铜陵市安徽省铜陵市100.00-投资设立
肥、肥料销售；
109安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
(2)重要的非全资子公司少数股东的持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称
例(%)的损益分派的股利额
湖北六国49.0060061699.16-52029805.86
中元化肥40.004050922.07--76740873.79
国星化工30.0076857.15-25103915.53
鑫克化工40.0010988179.07-56453226.96
鑫泰化工45.007338857.21--11733945.29
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
2021年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖北六国487696744.15573109620.001060806364.15936472746.5218150340.38954623086.90
中元化肥127005488.88118815329.70245820818.58427416500.0910256502.97437673003.06
国星化工86989834.4668552222.05155542056.5168078643.533783694.5471862338.07
鑫克化工114672872.6263832074.19178504946.8137371879.40-37371879.40
鑫泰化工14755785.30-14755785.3040831219.27-40831219.27
(续上表)
2020年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖北六国330152543.33620173794.14950326337.47942287477.8922825012.11965112490.00
中元化肥126393010.67124202512.16250595522.83371278071.7680774783.91452052855.67
国星化工67816876.3762276158.80130093035.1748824498.20-48824498.20
鑫克化工70346876.4263079090.86133425967.2819763347.55-19763347.55
鑫泰化工19004799.63-19004799.6361388805.19-61388805.19
(续上表)
2021年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
湖北六国1210906163.58122574896.22122574896.2229125763.10
中元化肥799729060.7410127305.1610127305.16111273369.72
国星化工470171511.30256190.51256190.51-3482884.10
鑫克化工148741433.5727470447.6827470447.68-20801957.05
鑫泰化工-16308571.5916308571.59-28738252.86
110安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
(续上表)
2020年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
湖北六国812443168.6618057604.5018057604.50104162258.41
中元化肥579293343.19-1912096.03-1912096.03-1346513.64
国星化工320725618.748546406.678546406.67-3097590.19
鑫克化工117436693.048838978.108838978.1024989512.83
鑫泰化工-1545447.651545447.65-11288611.85
2.在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
合营企业或联营持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法联营企业磷石膏综合
绿阳建材安徽铜陵安徽铜陵24.15-权益法开发
威立雅水务安徽铜陵安徽铜陵污水处理30.00-权益法
易农科技河南郑州河南郑州掺混肥料49.00-权益法
(2)重要联营企业的主要财务信息
2021年12月31日/2021年度2020年12月31日/2020年度
项目绿阳建材威立雅水务易农科技绿阳建材威立雅水务易农科技
流动资产8989056.4121767652.9816562103.2016643910.2820682219.1214565623.65
非流动资产55815935.6921785998.87475184.5558622903.8824070501.77680499.63
资产合计64804992.1043553651.8517037287.7575266814.1644752720.8915246123.28
流动负债71464758.9715376225.5310011980.0679960551.1913215504.328669049.82
非流动负债10000000.00---3645000.00-
负债合计81464758.9715376225.5310011980.0679960551.1916860504.328669049.82
少数股东权益------归属于母公司股
-16659766.8728177426.327025307.69-4693737.0327892216.576577073.46东权益
按持股比例计算-4023333.708453227.903442400.77-1133537.498367664.973222766.00
111安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日/2021年度2020年12月31日/2020年度
项目绿阳建材威立雅水务易农科技绿阳建材威立雅水务易农科技的净资产份额对联营企业权益
-8453227.90--8367664.97-投资的账面价值
营业收入9309618.4352901469.53-49178354.9842836816.161229972.48
净利润-11966029.845186358.78448234.238486047.985445721.14-160696.66
综合收益总额-11966029.845186358.78448234.238486047.985445721.14-160696.66本期收到的来自
-1470344.71--2289492.18-联营企业的股利
(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业2020年12月31日累积本期未确认的损失(或本期2021年12月31日累积未
名称未确认的损失分享的净利润)确认的损失
绿阳建材-1133537.49-2889796.21-4023333.70
易农科技-78741.36219634.77140893.41
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
112安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
113安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的36.45%(比较期：34.64%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的84.03%(比较：87.46%)。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2021年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款1410414750.48---
应付票据595230000.00---
114安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
应付账款560622151.82---
其他应付款59226805.50---
一年内到期的非流动负债75273533.08---
合计2700767240.88---
(续上表)
2020年12月31日
项目名称
1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款1338636047.28---
应付票据415590000.00---
应付账款522757352.61---
其他应付款52409225.71---
一年内到期的非流动负债79738794.18---
长期借款-70000000.00--
长期应付款-3825138.57--
合计2409131419.7873825138.57--
3.市场风险
(1)外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币
计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算)：
2021年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
货币资金3646242.2823247346.90--
应收账款168000.001071117.60--
115安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
(续上表)
2020年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
货币资金702000.654580484.04--
应收账款168000.001096183.20--本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少243.18万元。
(2)利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
于2021年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加3.5万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
项目2021年12月31日公允价值
116安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
(一)应收款项融资--127445664.43127445664.43
(二)其他权益工具投资--30900000.0030900000.00
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。
3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息不适用。
4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息不适用。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
(%)例(%)铜陵化学工业集团
有限公司(对化工行业投以下简安徽省铜陵市185526.3325.4925.49
)资、咨询称铜化集团
2019年10月，安徽创谷新材料有限公司(以下简称安徽创谷)完成对铜化集团的增资，持有铜化集团32.34%股权。根据安徽创谷和安徽鹤柏年投资有限公司(以下简称安徽鹤柏年，持有铜化集团23.07%股权)于2019年8月15日签订的《一致行动协议》的相关约定，铜化集团控股股东由铜陵市华盛化工投资有限公司变更为安徽创谷。2020年8月18日，安徽鹤柏年将其持有的铜化集团23.07%股权转让至安徽鹤源；同日，安
117安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
徽创谷和安徽鹤源签署《一致行动协议》，根据该协议约定，安徽鹤源成为铜化集团股东后，铜化集团控股股东仍为安徽创谷，由于安徽创谷无实际控制人，公司无实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3.本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
铜陵市华兴化工有限公司(以下简称华兴化工)受同一母公司控制
铜陵华兴精细化工股份有限公司(以下简称华兴精细化工)受同一母公司控制
安徽嘉珑凯贸易有限责任公司(以下简称嘉珑凯)受同一母公司控制
安徽通华物流有限公司(以下简称通华物流)受同一母公司控制
铜陵化工集团包装材料有限责任公司(以下简称铜化包装)受同一母公司控制
铜陵化工集团化工设计研究院有限责任公司(以下简称铜化设计院)受同一母公司控制
铜陵瑞嘉特种材料有限公司(以下简称铜陵瑞嘉)受同一母公司控制
铜陵市耀德电气有限责任公司(以下简称耀德电气)受同一母公司控制
铜陵纳源材料科技有限公司(以下简称铜陵纳源)受同一母公司控制
铜陵丰采物资回收有限公司(以下简称丰采物回)受同一母公司控制
铜陵市嘉尚能源科技有限公司(以下简称嘉尚能源)受同一母公司控制
铜陵化工集团有机化工有限责任公司(以下简称有机化工)受同一母公司控制
铜陵化工集团新桥矿业有限公司(以下简称新桥矿业)受同一母公司控制
5.关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
华兴化工硫酸251594652.9041597629.63
华兴化工蒸汽74339108.2976125192.15
华兴化工运输及其他2308893.205619140.51
华兴精细化工硫酸铵186726.522401389.60
118安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
嘉珑凯煤代理-6764003.66
嘉珑凯备品备件及其他1598661.672288399.66
通华物流运输及装卸费21081663.7323151027.33
铜化包装包装袋7128921.4037625224.94
铜化设计院设计费2728301.831010377.36
铜陵瑞嘉电费-2257751.99
威立雅水务水费及污水处理43127786.9240517536.42
易农科技复合肥-1229972.48
耀德电气安装维修费2419837.473156258.01
绿阳建材磷石膏1477136.85-
绿阳建材过磅费165943.40-
绿阳建材租赁费213840.00-
出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
威立雅水务外供电5456701.864956814.82
威立雅水务检验费等801182.58902419.19
威立雅水务农副产品71197.19-
铜陵纳源磷酸118131694.5550247785.43
铜陵纳源双氧水8082944.491825180.21
丰采物回废旧物资-751516.65
绿阳建材外供电、石膏-596187.26
华兴精细化工液氨7170999.135270029.96
华兴精细化工检测费17240.1413383.91
华兴精细化工汽3276734.182559357.80
华兴精细化工水265227.00125688.00
华兴化工氨水6350517.825029113.81
华兴化工检验费136642.45139850.94
华兴化工电基础设施维护费2358490.572358490.57
华兴化工电73813062.7872445687.63
嘉尚能源电费-36998.23
有机化工尿素等-3376.15
119安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
有机化工农副产品12472.28-
通华物流尿素等973142.82-
通华物流二氧化碳223178.25-
新桥矿业农副产品39603.96-
铜化集团农副产品6961.39-
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方：
2021年度确认的租赁2020年度确认的租
承租方名称租赁资产种类收入赁收入
威立雅水务房屋、土地、设备1043960.511130955.31
(3)关联担保情况
*本公司作为担保方担保是否已被担保方借款起始日借款到期日金额经履行完毕
2020-2-282021-2-2830000000.00是
2020-3-62021-3-525000000.00是
2020-10-282021-10-284000000.00是
2020-3-112021-3-1120000000.00是
2020-9-222021-3-2210000000.00是
2020-11-172021-11-176000000.00是
2020-12-92021-6-93960000.00是
2020-11-32021-10-306000000.00是
2018-11-262021-2-1310000000.00是
安徽国泰
2019-8-12021-8-1330000000.00是
2021-3-222022-3-2110000000.00否
2021-3-252022-3-2420000000.00否
2021-3-182022-3-1725000000.00否
2021-11-292022-11-2820000000.00否
2021-5-182022-5-1710000000.00否
2021-11-12022-10-314000000.00否
2021-11-12022-5-16000000.00否
2021-11-82022-11-89000000.00否
120安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
担保是否已被担保方借款起始日借款到期日金额经履行完毕
2021-11-82022-5-129000000.00否
2021-4-232022-4-2220000000.00否
2021-11-32022-11-210000000.00否
合计287960000.00—
其中：未履行完毕的担保金额143000000.00—
2020-10-272021-4-2610000000.00是
2020-12-162021-12-145000000.00是
2020-3-262021-3-254900000.00是
2020-8-272021-8-224900000.00是
2021-12-92022-12-95000000.00否
2021-5-192022-5-185000000.00否
国星化工
2021-11-222022-11-225600000.00否
2021-4-142022-4-810000000.00否
2021-12-202022-12-155000000.00否
2021-3-242022-3-236000000.00否
合计61400000.00—
其中：未履行完毕的担保金额36600000.00—
2020-10-272021-10-2630000000.00是
2020-11-172021-6-1135000000.00是
2020-8-142021-8-1210000000.00是
2020-5-142021-5-1453000000.00是
2020-9-272021-5-2610000000.00是
2020-12-32021-6-315000000.00是
2020-12-92021-6-915000000.00是
湖北六国
2020-8-192021-2-1810000000.00是
2020-7-282021-2-412500000.00是
2020-11-232021-5-237500000.00是
2020-12-222021-6-259500000.00是
2018-2-282021-1-311507728.32是
2018-9-62021-3-63974529.68是
2021-9-82022-9-730000000.00否
121安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
担保是否已被担保方借款起始日借款到期日金额经履行完毕
2021-5-272022-5-267500000.00否
2021-7-52022-1-99500000.00否
2021-8-102022-2-1613000000.00否
2021-10-152022-4-1515000000.00否
2021-11-52022-5-515000000.00否
2021-6-42022-6-440000000.00否
2021-8-132022-8-1210000000.00否
2021-8-242022-2-2310000000.00否
2021-5-132022-5-1353000000.00否
2021-5-132022-1-1310000000.00否
2021-1-212022-1-2137000000.00否
2019-5-202022-5-203851800.00否
合计466834058.00—
其中：未履行完毕的担保金额253851800.00—
2020-3-312021-3-3010000000.00是
2021-12-292022-12-2810000000.00否
鑫克化工2021-3-312022-3-3010000000.00否
合计30000000.00—
其中：未履行完毕的担保金额20000000.00—
2020-9-92021-9-810000000.00是
2020-6-242021-6-2410000000.00是
2020-4-172021-4-1520000000.00是
2020-11-272021-11-2640000000.00是
2020-12-112021-12-1018000000.00是
2020-10-282022-10-2740000000.00否
中元化肥
2020-11-92022-11-830000000.00否
2021-11-262022-11-2640000000.00否
2021-12-82022-12-815000000.00否
2021-4-212022-4-209994000.00否
2021-4-272022-4-2715000000.00否
2021-8-32022-7-2820000000.00否
122安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
担保是否已被担保方借款起始日借款到期日金额经履行完毕
合计267994000.00—
其中：未履行完毕的担保金额169994000.00—
2018-3-72025-3-793640000.00否
2018-8-312025-3-770180000.00否
嘉合科技2019-2-22025-3-722540000.00否
合计186360000.00—
其中：未履行完毕的担保金额186360000.00—
*本公司及子公司作为被担保方作为被担保方担保是否已经履担保方借款起始日借款到期日金额行完毕
2020-3-182021-3-1750000000.00是
2020-4-142021-3-1950000000.00是
2020-3-122021-3-1150000000.00是
2020-8-262021-8-2750000000.00是
2020-11-122021-11-1150000000.00是
2020-5-222021-5-2235000000.00是
2020-3-172021-3-1798000000.00是
2020-6-182021-6-1550000000.00是
2020-11-202021-11-1895000000.00是
2020-5-222021-5-2250000000.00是
2020-9-292021-6-2540000000.00是
铜化集团
2020-9-222021-9-2150000000.00是
2020-10-232021-7-1610000000.00是
2020-11-112021-11-1040000000.00是
2020-3-252021-3-2439900000.00是
2020-4-32021-4-649000000.00是
2020-10-222021-4-2227840000.00是
2020-10-302021-4-3018640000.00是
2020-9-22021-3-217360000.00是
2020-9-102021-3-1019950000.00是
2020-9-162021-3-1616793000.00是
2020-9-242021-9-24140000.00是
123安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
担保是否已经履担保方借款起始日借款到期日金额行完毕
2020-7-212021-1-2113510000.00是
2020-8-32021-1-3118690000.00是
2020-5-142021-5-1453000000.00是
2020-9-272021-5-2610000000.00是
2021-3-102022-3-350000000.00否
2021-3-92022-3-350000000.00否
2021-8-132022-2-925000000.00否
2021-4-302022-4-2917000000.00否
2021-9-292022-3-2537500000.00否
2021-10-222022-10-2020000000.00否
2021-7-12022-1-237200000.00否
2021-5-272022-5-2735000000.00否
2021-7-232022-1-2344000000.00否
2021-7-282022-1-286000000.00否
2021-8-192022-2-1917600000.00否
2021-2-82022-1-2838000000.00否
2021-12-242022-6-2435144000.00否
2021-3-252022-3-2350000000.00否
2021-5-282022-5-2550000000.00否
2021-9-232022-9-2350000000.00否
2021-9-132022-9-1350000000.00否
2021-4-232022-4-2350000000.00否
2021-4-302022-4-3050000000.00否
2021-2-72022-1-2930000000.00否
2021-3-152022-3-1030000000.00否
2021-9-292022-9-2850000000.00否
2021-8-182022-2-1150000000.00否
2021-8-272022-2-2631206000.00否
2021-10-262022-4-2642000000.00否
合计1948473000.00—
其中：未履行完毕的担保金额945650000.00—
124安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
(4)关键管理人员报酬项目2021年度发生额2020年度发生额
关键管理人员报酬10424510.008611209.00
6.关联方应收应付款项
(1)应收项目
2021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款铜陵纳源250606.9512530.35250420.2112521.01
应收账款绿阳建材4799590.441305138.816877740.681035549.31
应收账款易农科技5646969.805646969.805696969.805696969.80
应收款项融资铜陵纳源28092447.20-7300000.00-
应收账款威立雅水务119696.605984.83--
(2)应付项目项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日
应付票据华兴化工113560000.00-
应付票据威立雅水务9600000.002300000.00
应付票据铜化包装1900000.002100000.00
应付账款嘉珑凯4219632.608347256.62
应付账款威立雅水务6613035.817230516.17
应付账款铜化包装2910528.696438736.51
应付账款华兴化工16296346.0913685074.74
应付账款通华物流2321365.587230516.17
应付账款铜陵瑞嘉-994791.75
应付账款华兴精细化工16767.92182659.03
应付账款耀德电气220000.00-
应付账款丰采物回661874.10661874.10
预收账款铜化集团6165.90-
其他应付款华兴化工1120479.361120479.36
其他应付款通华物流328155.46441642.13
其他应付款铜化设计院824600.00155600.00
其他应付款金桥公司-340311.50
125安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款耀德电气207847.74140064.00
其他应付款嘉合科技-5171868.00
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
未决诉讼形成的或有负债及其财务影响2019年6月28日，河南省安阳市文峰区人民法院作出(2019)豫0502民初61号《民事判决书》，判决赵朝阳、安阳市豫北农业生产资料有限责任公司、易农科技、河南年年想肥业有限公司应于判决生效之日起十日内共同偿还原告李有富借款本金21921173.97元及利息，利息以该借款本金为基数，从2018年10月3日起至判决实际履行完毕之日止，按月利率2%计算。
经河南省安阳市文峰区人民法院执行，被执行人易农科技名下财产不足以清偿欠款，李有富向河南省安阳市文峰区人民法院提出追加被执行人申请，请求将易农科技股东六国化工追加为被执行人，并在认缴出资4410.00万元的范围内承担责任。
2020年6月28日，河南省安阳市文峰区人民法院作出(2020)豫0502执异33号《执行裁定书》，判决追加第三人六国化工为上述案件被执行人，并在尚未缴纳出资的4410.00万元的范围内向申请执行人李有富履行(2019)豫0502民初61号民事判决书确定的义务。
2020年7月，本公司向河南省安阳市文峰区人民法院提起执行异议之诉，请求撤销
河南省安阳市文峰区人民法院(2020)豫0502执异33号民事判决书，并改判不得追加六国化工为被执行人。
2020年10月，河南省安阳市文峰区人民法院作出(2020)豫0502民初2920号《民事裁定书》，由于六国化工提起执行异议之诉一案审理需以李有富与赵朝阳、安阳市豫北农业生产资料有限责任公司、河南年年想肥业有限公司、易农科技民间借贷纠纷案件的再
审审理结果为依据，而该再审案件尚未审结，故裁定中止执行异议之诉一案。
2021年4月29日河南省安阳市文峰区人民法院(2020)豫0502民再46号判决维持原判。
六国化工后提出上诉，安阳市中级人民法院于2021年6月16日二审开庭审理，并于8月10
126安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
日裁定：原审认定基本事实不清，撤销河南省安阳市文峰区人民法院再审判决，发回重审。河南省安阳市文峰区人民法院已于11月5日开庭审理，案件尚未审结。
截至本报告日，河南省安阳市文峰区人民法院尚未就该案件作出判决。
3.截至2021年12月31日，本公司无其他需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2022年3月19日，本公司第八届董事会第二次会议审议通过了2022年度利润分配预案，本公司2022年度不进行利润分配。该议案需报经股东大会批准。
除上述事项外，截至2022年3月19日(董事会批准报告日)，本公司不存在其他应披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期差错更正事项。
2.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司确定子公司为报告分部：
分部名称主要经营地注册地址本公司铜陵市安徽省铜陵市中元化肥宿州市安徽省宿州市湖北六国宜昌市湖北省宜昌市国星化工铜陵市安徽省铜陵市鑫克化工铜陵市安徽省铜陵市鑫泰化工颍上县安徽省颍上县
127安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
国泰化工颍上县安徽省颍上县吉林六国长春市吉林省长春市六国生态农业铜陵市安徽省铜陵市本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
*2021年度/2021年12月31日报告分部的财务信息分部名称营业收入营业成本资产总额负债总额
本公司5499838068.414904535391.263989665454.562522674427.60
湖北六国1210906163.581038127444.331057591775.55954623086.90
中元化肥799729060.74752785663.97207994806.59428216500.06
国星化工470171511.30455757477.19155542056.5171862338.07
鑫克化工148741433.5797043059.42178504946.8137371879.40
鑫泰化工--14755785.3040831219.27
国泰化工320946782.92309151602.96519227621.06399683216.95
吉林六国240779745.42233871902.68206821181.45197513898.99
六国生态农业25821220.0025780247.3743479930.4743449579.80
分部间抵销2732431628.662721180172.571003321706.07982396458.32
合计5984502357.285095872616.615370261852.233713829688.72
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内97062245.2622027991.14
1至2年1918924.1820746404.15
2至3年20502553.0012630877.17
3至4年10686244.858667187.08
4至5年8466340.428966233.51
5年以上18993918.5810367494.57
小计157630226.2983406187.62
减：坏账准备58720440.8552858962.21
合计98909785.4430547225.41
(2)按坏账计提方法分类披露
128安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备54154838.5534.3654154838.55100.00-
按组合计提坏账准备103475387.7465.644565602.304.4198909785.44
其中：组合154922091.9734.84--54922091.97
组合248553295.7730.804565602.309.4043987693.47
合计157630226.29100.0058720440.8537.2598909785.44
(续上表)
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备49205376.0258.9949205376.02100.00-
按组合计提坏账准备34200811.6041.013653586.1910.6830547225.41
其中：组合1-----
组合234200811.6041.013653586.1910.6830547225.41
合计83406187.62100.0052858962.2163.3830547225.41
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
安阳市豫北农业生产资料有限责11071991.3311071991.33100.00预计无法收回，任公司全额计提
易农科技5646969.805646969.80100.00预计无法收回，全额计提
3096710.413096710.41100.00预计无法收回，潍坊市志军化肥销售有限公司
全额计提
吉林省晟隆肥业有限公司2964911.152964911.15100.00预计无法收回，全额计提
尚志市农友农资有限公司2849009.712849009.71100.00预计无法收回，全额计提
山东东明益丰农资有限公司2569480.042569480.04100.00预计无法收回，全额计提
衡水凯翔化肥有限公司1809503.731809503.73100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，保定鑫农肥业有限公司1812859.361812859.36100.00全额计提
湖南沅江市永兴农资经营部1167313.861167313.86100.00预计无法收回，全额计提
安庆市恒太农资有限公司858516.53858516.53100.00预计无法收回，
129安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由全额计提
山东泰田农业科技开发有限公司814649.59814649.59100.00预计无法收回，全额计提
行唐县立业农资服务部18125.4018125.40100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，辽源市龙山区慧丰恺农资商店166487.95166487.95100.00全额计提
408601.61408601.61100.00预计无法收回，双辽市云生种业有限公司
全额计提
蚌埠富施利农化有限公司3119184.473119184.47100.00预计无法收回，全额计提
富裕县金陵供销贸易有限责任公2498722.152498722.15100.00预计无法收回，司全额计提
乐亭县城关鑫民农技推广站1211901.201211901.20100.00预计无法收回，全额计提
深州市华耕贸易有限公司821209.05821209.05100.00预计无法收回，全额计提
靖边县涌泉居现代农业科技服务550000.00550000.00100.00预计无法收回，有限公司全额计提
榆树市金野农业生产资料有限公485102.89485102.89100.00预计无法收回，司全额计提
山东省文登市绿禾农资经营部266444.80266444.80100.00预计无法收回，全额计提
乌兰浩特田雨种子经销处214544.24214544.24100.00预计无法收回，全额计提
珲春市众鑫农资经销中心85110.0085110.00100.00预计无法收回，全额计提
太仓汇丰化学肥料有限公司694033.63694033.63100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，铜陵市铜官山化工公司2964343.222964343.22100.00全额计提
台山市台城盈富农资经营部260000.00260000.00100.00预计无法收回，全额计提
青岛润普肥业有限公司47961.3947961.39100.00预计无法收回，全额计提
沂水嘉禾化肥经营部78139.3678139.36100.00预计无法收回，全额计提
袁州区鑫农农资配送中心11833.3311833.33100.00预计无法收回，全额计提
吉林省爱民农业开发有限责任公6062.666062.66100.00预计无法收回，司全额计提
预计无法收回，金华市华丰农资有限公司2916.002916.00100.00全额计提
1911441.201911441.20100.00预计无法收回，赵县顺达农业生产资料有限公司
全额计提
长春兴远肥业有限公司1421931.591421931.59100.00预计无法收回，全额计提
鲁南农资批发市场第一生资店1142096.641142096.64100.00预计无法收回，全额计提
日照市鼎天农业生产资料有限公1090554.541090554.54100.00预计无法收回，
130安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由司全额计提
京山双丰农资有限公司16175.7216175.72100.00预计无法收回，全额计提
合计54154838.5554154838.55100.00预计无法收回，全额计提
(续上表)
2020年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
安阳市豫北农业生产资料有限责11071991.3311071991.33100.00预计无法收回，任公司全额计提
易农科技5696969.805696969.80100.00预计无法收回，全额计提
蚌埠富施利农化有限公司3119184.473119184.47100.00预计无法收回，全额计提
潍坊市志军化肥销售有限公司3096710.413096710.41100.00预计无法收回，全额计提
吉林省晟隆肥业有限公司2964911.152964911.15100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，铜陵市铜官山化工公司2964343.222964343.22100.00全额计提
尚志市农友农资有限公司2849009.712849009.71100.00预计无法收回，全额计提
山东东明益丰农资有限公司2569480.042569480.04100.00预计无法收回，全额计提
富裕县金陵供销贸易有限责任公2498722.152498722.15100.00预计无法收回，司全额计提
保定鑫农肥业有限公司1812859.361812859.36100.00预计无法收回，全额计提
衡水凯翔化肥有限公司1809503.731809503.73100.00预计无法收回，全额计提
乐亭县城关鑫民农技推广站1211901.201211901.20100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，湖南沅江市永兴农资经营部1167313.861167313.86100.00全额计提
858516.53858516.53100.00预计无法收回，安庆市恒太农资有限公司
全额计提
深州市华耕贸易有限公司821209.05821209.05100.00预计无法收回，全额计提
预计无法收回，山东泰田农业科技开发有限公司814649.59814649.59100.00全额计提
694033.63694033.63100.00预计无法收回，太仓汇丰化学肥料有限公司
全额计提
靖边县涌泉居现代农业科技服务550000.00550000.00100.00预计无法收回，有限公司全额计提
榆树市金野农业生产资料有限公485102.89485102.89100.00预计无法收回，司全额计提
双辽市云生种业有限公司408601.61408601.61100.00预计无法收回，
131安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由全额计提
其他客户1740362.291740362.29100.00预计无法收回，全额计提
合计49205376.0249205376.02100.00—
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内54922091.97-----
合计54922091.97-----
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比例计提比例
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备(%)
1年以内42140153.292107007.665.0022022691.141101134.565.00
1至2年678209.6467820.9710.007019436.96701943.7010.00
2至3年4125898.841237769.6530.003995903.701198771.1130.00
3至4年514077.28257038.6450.00994956.72497478.3650.00
4至5年994956.72795965.3880.0067823.0854258.4680.00
5年以上100000.00100000.00100.00100000.00100000.00100.00
合计48553295.774565602.309.4034200811.603653586.1911.28
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
(3)本期坏账准备的变动情况
2020年12月31会计政本期变动金额2021年12月31
类别2021年1月1日日策变更计提收回或转回转销或核销日应收账款
52858962.21-52858962.216494215.80632737.16-58720440.85
坏账准备
合计52858962.21-52858962.216494215.80632737.16-58720440.85
(4)本期无实际核销的应收账款情况
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备余额
132安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
单位名称余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备余额
第一名34299049.2021.76-
第二名18541648.3711.76927082.42
第三名16236501.2410.30-
第四名11071991.337.0211071991.33
第五名5646969.803.585646969.80
合计85796159.9454.4217646043.55
2.其他应收款
(1)分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息--
应收股利1470344.71-
其他应收款393746906.59356763263.65
合计395217251.30356763263.65
(2)应收股利
*分类被投资单位2021年12月31日2020年12月31日
威立雅水务1470344.71-
合计1470344.71-
*无重要的账龄超过1年的应收股利
(3)其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内38579428.22140925393.35
1至2年139969684.65275853982.56
2至3年275653662.7239985812.21
3至4年55121120.16272107.61
4至5年252410.6010417597.91
5年以上23520933.5213360947.22
小计533097239.87480815840.86
133安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
账龄2021年12月31日2020年12月31日
减：减值准备139350333.28124052577.21
合计393746906.59356763263.65
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
往来单位款等527921530.06478276706.21
保证金2553500.00474532.00
员工借款及备用金1218900.271597634.99
其他1403309.54466967.66
合计533097239.87480815840.86
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段394322520.51575613.92393746906.59
第二阶段---
第三阶段138774719.36138774719.36-
合计533097239.87139350333.28393746906.59
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类别账面余额(%)坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备394322520.510.15575613.92393746906.59—
1.组合3389251203.69--389251203.69—
2.组合45071316.8211.35575613.924495702.90—
合计394322520.510.15575613.92393746906.59—
2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类别账面余额(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备138774719.36100.00138774719.36-—
138774719.36100.00138774719.36-资不抵债，预中元化肥
计无法收回
按组合计提坏账准备----—
合计138774719.36100.00138774719.36-—
134安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
B.截至 2020年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段357316938.34553674.69356763263.65
第二阶段---
第三阶段123498902.52123498902.52-
合计480815840.86124052577.21356763263.65
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类别账面余额(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备357316938.340.15553674.69356763263.65—
1.组合3354777803.69--354777803.69—
2.组合42539134.6521.81553674.691985459.96—
合计357316938.340.15553674.69356763263.65—
2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比
类别账面余额(%)坏账准备账面价值理由例
按单项计提坏账准备123498902.52100.00123498902.52-—
中元化肥123498902.52100.00123498902.52-资不抵债，回收金额不确定
按组合计提坏账准备----—
合计123498902.52100.00123498902.52-—
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
*坏账准备的变动情况
2020年12月31本期变动金额2021年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日
其他应收款坏124052577.2115307021.21-9265.14139350333.28账准备
合计124052577.2115307021.21-9265.14139350333.28
*本期无实际核销的其他应收款
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
202112占其他应收款期年月31
单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备日余额
比例(%)
135安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
20211231占其他应收款期年月
单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备日余额
比例(%)
第一名内部借款213666216.673年以内40.080.00
第二名内部借款138670326.374年以内26.01138670326.37
第三名内部借款131187958.333年以内24.610.00内部借款及代
第四名24036928.692年以上4.510.00垫款
第五名内部借款20360100.001年以内3.820.00
合计—527921530.06—99.03138670326.37
*本公司本期无涉及政府补助的其他应收款项
*本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
*本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
3.长期股权投资
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资442500613.6288000000.00354500613.62372500613.6288000000.00284500613.62
对联营、合营企
15667497.057214269.158453227.9015581934.127214269.158367664.97
业投资
合计458168110.6795214269.15362953841.52388082547.7495214269.15292868278.59
(1)对子公司投资被投资单位2020123120211231本期计提2021年12月31年月日本期增加本期减少年月日减值准备日减值准备余额
湖北六国76370440.42--76370440.42--
吉林六国10000000.00--10000000.00--
中元化肥60000000.00--60000000.00-60000000.00
国星化工38130173.20--38130173.20--
鑫克化工60000000.00--60000000.00--
鑫泰化工28000000.00--28000000.00-28000000.00
国泰化工100000000.0070000000.00-170000000.00--
合计372500613.6270000000.00-442500613.62-88000000.00
(2)对联营、合营企业投资投资单位2020年12月本期增减变动
31日
136安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
权益法下确其他综合收其他权益变追加投资减少投资认的投资损益调整动益联营企业
绿阳建材3912761.79-----
威立雅水务8367664.97--1555907.64--
易农科技3301507.36-----
合计15581934.12--1555907.64--
(续上表)本期增减变动2021年12月312021年12月31投资单位宣告发放现金股计提减值准备其他日日减值准备余额利或利润联营企业
绿阳建材---3912761.793912761.79
威立雅水务1470344.71--8453227.90-
易农科技---3301507.363301507.36
合计1470344.71--15667497.057214269.15
4.营业收入和营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务4363652577.023822212024.733101780036.202687609300.32
其他业务1136185491.391082323366.53829071973.61775152153.65
合计5499838068.414904535391.263930852009.813462761453.97
5.投资收益
项目2021年度2020年度
成本法核算的长期股权投资收益-1637728.75
权益法核算的长期股权投资收益1555907.641633716.34
合计1555907.643271445.09
十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目2021年度2020年度说明
非流动资产处置损益16424758.7614723674.81
137安徽六国化工股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按)90332050.3448396206.56照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5261710.79-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允--价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产--减值准备
债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分--的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的--当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处--置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回632737.1610859727.56
对外委托贷款取得的损益--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公--允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行--一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35796047.88-26779650.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
非经常性损益总额76855209.1747199958.48
减：非经常性损益的所得税影响数326815.48-334568.21
非经常性损益净额76528393.6947534526.69
减：归属于少数股东的非经常性损益净额10064074.55-2467686.72
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额66464319.1450002213.41
2.净资产收益率及每股收益
*2021年度
138