卓锦股份:浙江卓锦环保科技股份有限公司重要前期差错更正情况的鉴证报告

目录
一、重要前期差错更正情况的鉴证报告……………………………第1—2页
二、关于重要前期差错更正情况的说明……………………………第3—5页重要前期差错更正情况的鉴证报告
天健审〔2022〕10677号
浙江卓锦环保科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江卓锦环保科技股份有限公司（以下简称卓锦股份公司）
管理层编制的《关于重要前期差错更正情况的说明》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供卓锦股份公司披露重要前期差错更正情况时使用，不得用作任何其他目的。
二、管理层的责任卓锦股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》（证监会公告〔2020〕20号）的相关规定编制《关于重要前期差错更正情况的说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对卓锦股份公司管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
第1页共5页浙江卓锦环保科技股份有限公司关于重要前期差错更正情况的说明
金额单位：人民币元
浙江卓锦环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于近期发现重要前期差错事项。公司已对这些前期差错进行了更正，并对2021年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》（证监会公告〔2020〕20号）的相关规定，公司对相关差错事项进行更正，涉及2021年度的合并及母公司财务报表，具体情况如下。
一、重要前期差错事项及更正情况
公司经自查，发现2021年年度财务报表存在会计差错，经公司2022年10月29日召开
第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第七次会议审议通过，对受影响的2021年年度财务报表进行会计差错和追溯调整。
本次会计差错产生的主要原因为：公司在2021年度开展的个别土壤修复业务过程中，在与终端协同处置单位的处置费用结算中存在少记经营成本的会计差错。
为更准确的反映公司经营情况，根据企业会计准则的相关要求，公司对上述事项采用追溯重述法进行更正，追溯调整了2021年年度财务报表相关项目。
二、重要前期差错更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
(一)对2021年12月31日合并资产负债表的影响项目调整前金额调整金额调整后金额
预付款项13479484.142694651.1916174135.33
其他应收款51425777.85-29376450.0022049327.85
资产总计826931610.44-26681798.81800249811.63
应付账款112868122.661747094.45114615217.11
第3页共5页项目调整前金额调整金额调整后金额
应交税费18803758.58-5566982.7313236775.85
负债合计294722548.04-3819888.28290902659.76
盈余公积21175210.62-2286191.0618889019.56
未分配利润201113251.49-20575719.47180537532.02
归属于母公司所有者权益合计532209062.40-22861910.53509347151.87少数股东权益
所有者权益合计532209062.40-22861910.53509347151.87
负债和所有者权益总计826931610.44-26681798.81800249811.63
(二)对2021年12月31日母公司资产负债表的影响项目调整前金额调整金额调整后金额
预付款项13114967.332694651.1915809618.52
其他应收款51376947.59-29376450.0022000497.59
资产总计816368309.83-26681798.81789686511.02
应付账款112724096.121747094.45114471190.57
应交税费18792005.91-5566982.7313225023.18
负债合计294172907.35-3819888.28290353019.07
盈余公积21175210.62-2286191.0618889019.56
未分配利润190870052.90-20575719.47170294333.43
所有者权益合计522195402.48-22861910.53499333491.95
负债和所有者权益总计816368309.83-26681798.81789686511.02
(三)对2021年度合并利润表的影响项目调整前金额调整金额调整后金额
营业成本243826044.6127965247.68271791292.29
信用减值损失-34929581.93908550.00-34021031.93
所得税费用6742276.06-4194787.152547488.91
净利润40036587.59-22861910.5317174677.06
归属于母公司所有者的净利润40036587.59-22861910.5317174677.06少数股东损益
综合收益总额40036587.59-22861910.5317174677.06
第4页共5页项目调整前金额调整金额调整后金额归属于母公司所有者的综合收
40036587.59-22861910.5317174677.06
益总额归属于少数股东的综合收益总额
(四)对2021年度母公司利润表的影响项目调整前金额调整金额调整后金额
营业成本242941836.9927965247.68270907084.67
信用减值损失-34969841.66908550.00-34061291.66
所得税费用6727547.53-4194787.152532760.38
净利润40643057.16-22861910.5317781146.63
其他综合收益40643057.16-22861910.5317781146.63
综合收益总额40643057.16-22861910.5317781146.63
(五)对2021年度合并现金流量表的影响项目调整前金额调整金额调整后金额
购买商品、接受劳务支付的现金202874908.9830285000.00233159908.98
支付其他与经营活动有关的现金138602682.06-30285000.00108317682.06
经营活动现金流出小计407920817.65407920817.65
经营活动产生的现金流量净额-74213001.70-74213001.70
(六)对2021年度母公司现金流量表的影响项目调整前金额调整金额调整后金额
购买商品、接受劳务支付的现金201074848.5230285000.00231359848.52
支付其他与经营活动有关的现金143359172.68-30285000.00113074172.68
经营活动现金流出小计409594463.26409594463.26
经营活动产生的现金流量净额-74379510.32-74379510.32浙江卓锦环保科技股份有限公司
二〇二二年十二月二十七日