浙数文化:浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注………………………………………………第12—52页审计报告
天健审〔2022〕9822号
浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司（以下简称浙报融媒体公司）财务报表，包括2022年10月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度
1-10月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有
者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙报融媒体公司2022年10月31日的合并及母公司财务状况，以及
2022年度1-10月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙报融媒体公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
浙报融媒体公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
第1页共52页务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙报融媒体公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙报融媒体公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙报融媒体公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙报融媒体公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
第2页共52页浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司财务报表附注
2022年1-10月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身浙江乌镇大数据
产业园开发有限公司系由浙报数字文化集团股份有限公司投资设立，于2016年4月20日登记注册，取得由嘉兴市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91330483MA28AB9771 的营业执照，注册资本10000万元。经历次股权变更，公司名称变更为浙报融媒体科技（浙江）有限责任公司，注册资本56568.17万元，其中：浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司出资50000.00万元，占注册资本的88.39%；浙报传媒控股集团有限公司认缴出资
6568.17万元，占注册资本的11.61%。
浙报融媒体科技（浙江）有限责任公司以2020年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立股份有限公司。公司于2021年9月17日完成登记注册，现有注册资本10000.00万元，股份总数10000股(每股面值1元)。
本公司经营范围：一般项目：网络与信息安全软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；会议及展览服务；组织体育表演活动；组织文化艺术交流活动；
股权投资；创业投资（限投资未上市企业）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；计算机软硬件及辅助设备零售；服装服饰零售；鞋帽零售；新鲜水果零售；箱包销售；皮革制品销售；日用百货销售；家居用品销售；办公用品销售；食用农产品零售；化妆品零售；新鲜蔬
菜零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；玩具销售；照相机及器材销售；
体育用品及器材零售；家用电器销售；电子产品销售；通讯设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；网络文化经营；广播电视节目制作经营；互联网信息服务；各类工程建设活动；
食品经营（销售散装食品）；食品互联网销售；保健食品销售；出版物零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
第12页共52页二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本财务报告所载财务信息的会计期间系自
2022年1月1日起至2022年10月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
第13页共52页额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
第14页共52页认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
第15页共52页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第16页共52页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
第17页共52页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——账龄组合账龄风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约关联往来组合关联方[注]风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]系浙报数字文化集团股份有限公司及其合并财务报表范围内
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约关联往来组合关联方[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]系浙报数字文化集团股份有限公司及其合并财务报表范围内
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
第18页共52页应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)存货
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货采用月末一次加权平均法。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
第19页共52页3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
第20页共52页分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
第21页共52页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00
运输工具年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法3-55.0031.67-19.00
3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
第22页共52页差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
研发及运营工具3-5管理软件5专利权3
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)长期待摊费用
第23页共52页长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
第24页共52页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
第25页共52页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
第26页共52页(二十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)租赁公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
第27页共52页使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
2.租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十三)重要会计政策变更说明企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税（费）项
第28页共52页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项13%、9%、6%[注1]税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]子公司浙江天目智慧科技有限公司销售商品适用13%的税率，子公司淘宝天下传媒有限公司报刊销售收入适用9%的税率，公司及子公司其他收入适用6%的税率[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%淘宝天下传媒有限公司免税
其他子公司25%
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司取得编号为 GR202133006842 的高新技术企业证书，认定有效期为2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《财政部国家税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。子公司淘宝天下传媒有限公司系经营性文化事业单位转制企业，本期免征企业所得税。
3.根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11号)规定，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告
2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022
第29页共52页年12月31日。公司及子公司符合上述政策，本期进项税加计10%抵减应纳税额。
4.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022
年第10号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，子公司浙江淘小天科技有限公司为小型微利企业，本期城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加减半征收。
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
(一)控制的重要子公司业务注册经营子公司全称性质资本范围
1.通过设立或投资等方式取得
软件开发；人工智能应用软件开发；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；人工智能
硬件销售；广告设计、代理；图文设计制作；
浙江天目智慧科技有限公司技术服务业7321.48万平面设计；信息技术咨询服务；软件销售；互联网数据服务；信息安全设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；云计算设备销售等
服务：技术开发、技术咨询、技术服务、成果
转让、计算机软硬件、网络技术、信息技术、
浙江淘小天科技有限公司商务服务业2000.00万平面设计、广播电视节目制作、第二类增值电
信业务、商务信息咨询（除证券、期货）；销
售：文化用品、办公用品、礼品、纸张等人工智能公共服务平台技术咨询服务；大数据
杭州融数智达科技有限公司技术服务业2000.00万服务；信息系统集成服务等
2.同一控制下合并取得
互联网信息服务；设计、制作、代理、发布国
内广告；销售文化用品、办公用品、礼品、纸张；通用机械、专用设备的研发、销售、上门
淘宝天下传媒有限公司商务服务业5000.00万维修、租赁；经济信息咨询（除证券、期货），会展服务，企业形象策划，企业管理咨询，市场营销策划，公关活动策划，文化创意服务，演出经纪，摄影服务等(续上表)期末实际实质上构成对子公司持股比表决权子公司全称
出资额净投资的其他项目余额例(%)比例(%)
1.通过设立或投资等方式取得
浙江天目智慧科技有限公司44893251.23100.00100.00
浙江淘小天科技有限公司15000000.0080.0080.00
杭州融数智达科技有限公司10200000.0051.0051.00
2.同一控制下合并取得
第30页共52页淘宝天下传媒有限公司31873705.5051.0051.00
(二)重要的非全资子公司、合营企业和联营企业的主要财务信息被投资期末期末期末本期营业本期单位资产总额负债总额净资产总额收入总额净利润北京酷炫网络技
278535816.9571552297.91206983519.04234112830.72-25644805.92
术股份有限公司
六、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数
库存现金315.50
银行存款127291817.90
其他货币资金[注]1013746.58
合计128305879.98
[注]均系公司存于第三方支付平台的账户余额
(2)资金集中管理情况
银行存款中124824128.85元系本公司及子公司在浙报数字文化集团股份有限公司集团二级账户的余额实际可用资金受浙报数字文化集团股份有限公司集团一级账户可用额度及该账户可用额度的双重制约。
(3)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
期末银行存款中 ETC 业务冻结资金 1000.00元，使用受限。期末其他货币资金第三方支付平台账户保证金40000.00元，使用受限。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
第31页共52页按组合计提坏账准备33809191.66100.001714663.025.0732094528.64
合计33809191.66100.001714663.025.0732094528.64
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合33725858.261714663.025.08合并范围内关联
83333.40
往来组合
小计33809191.661714663.025.07
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内33548552.201677427.615.00
1-2年13938.001393.8010.00
2-3年159408.0631881.6120.00
5年以上3960.003960.00100.00
小计33725858.261714663.025.08
(2)应收关联方账款关联方名称期末数
浙报传媒控股集团有限公司2635999.98
浙江日报报业集团1404114.97
浙江日报传媒有限公司533333.33
天目传媒有限公司211008.43
浙报数字文化集团股份有限公司83333.40
浙江浙法传媒集团有限公司50000.00
浙江浙商传媒有限公司40000.00
北京酷炫网络技术股份有限公司21000.00
浙江在线新闻网站有限公司2387.54
小计4981177.65
3.预付款项
第32页共52页(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内4742519.0193.414742519.01
1-2年334594.536.59334594.53
合计5077113.54100.005077113.54
(2)预付关联方款项关联方名称期末数
浙江日报报业集团457652.29
浙江浙商传媒有限公司274903.05
浙江个度网络技术有限公司86636.12
浙江报业绿城物业服务有限公司63079.23
小计882270.69
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备2417000.001.222417000.00100.00
按组合计提坏账准备195830834.3598.78765076.440.39195065757.91
合计198247834.35100.003182076.441.61195065757.91
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
浙江太梦科技有限公司2417000.002417000.00100.00预计无法收回
小计2417000.002417000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来
193052538.85
组合
第33页共52页账龄组合2778295.50765076.4427.54
其中：1年以内846862.3542343.125.00
1-2年782683.1578268.3210.00
2-3年514200.00102840.0020.00
3-4年63000.0031500.0050.00
4-5年307125.00245700.0080.00
5年以上264425.00264425.00100.00
小计195830834.35765076.440.39
(2)应收关联方款项关联方名称期末数
浙报数字文化集团股份有限公司193052538.85
浙江太梦科技有限公司2417000.00
小计195469538.85
5.存货
期末数项目账面余额跌价准备账面价值
合同履约成本10370336.5510370336.55
低值易耗品75440.3575440.35
合计10445776.9010445776.90
6.其他流动资产
期末数项目账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税进项税额1060703.451060703.45
合计1060703.451060703.45
7.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
第34页共52页对合营联营企业投资329761624.5442567728.46287193896.08
合计329761624.5442567728.46287193896.08
(2)对合营联营企业投资持股表决权其他权益被投资单位名称成本损益调整期末数
比例(%)比例(%)变动北京酷炫网络技术
29.2429.24175926000.008846109.182039300.00186811409.18
股份有限公司有乌镇限融公媒司体科技（桐
49.0049.00131013370.50-1768888.25129244482.25
乡）有限公司浙报智融企业管理（桐乡）合伙企业22.1922.1910000000.00-12146.889987853.12（有限合伙）浙江太梦科技有限
34.0034.003348967.73-1686968.341661999.39
公司杭州游鲤文化创意
50.0050.001000000.001055880.602055880.60
有限公司
小计321288338.236433986.312039300.00329761624.54
(3)长期股权投资减值准备项目期初数本期增加本期减少期末数
浙江太梦科技有限公司1661999.391661999.39北京酷炫网络技术股份有
40905729.0740905729.07
限公司
合计1661999.3940905729.0742567728.46
8.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入本期项目期末数留存收益的累计利得和损失股利收入金额原因浙江财闻传媒科技
600000.00
有限公司
合计600000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对浙江财闻传媒科技有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，在可预见的未来出售可能性很小，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
9.固定资产
第35页共52页账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
电子设备29204280.00616932.63900473.7328920738.90
运输工具240242.48240242.48
其他设备363302.53363302.53
小计29807825.01616932.63900473.7329524283.91累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数
电子设备20259155.602943998.03848086.0422355067.59
运输工具12679.5238037.6050717.12
其他设备235053.0859951.50295004.58
小计20506888.203041987.13848086.0422700789.29账面价值项目期初数期末数
电子设备8945124.406565671.31
运输工具227562.96189525.36
其他设备128249.4568297.95
合计9300936.816823494.62
10.使用权资产
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物17379089.2417379089.24
小计17379089.2417379089.24累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物5064643.265031341.1710095984.43
小计5064643.265031341.1710095984.43账面价值项目期初数期末数
第36页共52页房屋及建筑物12314445.987283104.81
合计12314445.987283104.81
11.无形资产
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
研发及运营工具39680566.5739680566.57
管理软件235849.06235849.06
专利权196492.04196492.04
小计40112907.6740112907.67累计摊销项目期初数本期增加本期减少期末数
研发及运营工具19960817.496451636.8026412454.29
管理软件28812.5439309.0068121.54
专利权20680.5816373.6037054.18
小计20010310.616507319.4026517630.01账面价值项目期初数期末数
研发及运营工具19719749.0813268112.28
管理软件207036.52167727.52
专利权175811.46159437.86
合计20102597.0613595277.66
12.长期待摊费用
项目期末数
租入固定资产改良支出1512301.48
合计1512301.48
13.递延所得税资产
(1)明细情况
第37页共52页项目期末数
应收账款坏账准备3408.74
合计3408.74
(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额项目暂时性差异金额
应收账款坏账准备22724.91
合计22724.91
14.应付账款
应付关联方账款关联方名称期末数
浙江在线新闻网站有限公司2812257.35
浙江日报传媒有限公司44811.33
小计2857068.68
15.合同负债
(1)明细情况项目期末数
未履行合同义务32364362.87
合计32364362.87
(2)合同负债——关联方关联方名称期末数
浙江日报报业集团4439216.23
浙江日报传媒有限公司167169.80
钱江报系有限公司23584.93
《浙江共产党员》杂志有限公司9369.32
小计4639340.28
16.应付职工薪酬
(1)明细情况
第38页共52页项目期末数
短期薪酬32071507.53
离职后福利—设定提存计划1265814.48
合计33337322.01
(2)短期薪酬明细情况项目期末数
工资、奖金、津贴和补贴25909871.94
社会保险费2633240.89
其中：医疗保险费2619969.79
工伤保险费13271.10
住房公积金501404.98
工会经费和职工教育经费3026989.72
小计32071507.53
(3)设定提存计划明细情况项目期末数
基本养老保险1232940.30
失业保险费32874.18
小计1265814.48
17.应交税费
项目期末数
增值税358649.45
代扣代缴个人所得税697942.55
城市维护建设税21066.05
教育费附加9028.35
地方教育附加6018.85
印花税5651.48
合计1098356.73
18.其他应付款
第39页共52页应付关联方款项关联方名称期末数
杭州游鲤文化创意有限公司1000000.00大箴（杭州）科技有限公司340000.00
杭州富春云科技有限公司126639.50
乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司122695.24
浙江日报报业集团4737.14
小计1594071.88
19.一年内到期的非流动负债
项目期末数
一年内到期的租赁负债4500535.47
合计4500535.47
20.其他流动负债
项目期末数
待转销项税额1009130.62
合计1009130.62
21.租赁负债
项目期末数
租赁付款额2046181.81
减：未确认融资费用173176.72
合计1873005.09
22.递延收益
项目期末数
浙江省“纪录小康”工程专项补助[注]233900.00
合计233900.00
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注六(四)之说明
第40页共52页23.股本投资者名称期初数本期增加本期减少期末数浙报智慧盈动创业投资
88388930.0088388930.00（浙江）有限公司浙报传媒控股集团有限
11611070.0011611070.00
公司
合计100000000.00100000000.00
24.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价499582027.39499582027.39
合计499582027.39499582027.39
25.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合
项目期初数减：前期计
本期所得税后归属收益当期转减：
期末数
入其他综合减：所得税后归属税前发生于少数股入留存收益其他收益当期转税费用于母公司
额东（税后归属入损益于母公司）将重分类进
损益的其他164.86164.86综合收益
其中：权益法下可转
损益的164.86164.86其他综合收益其他综合收
164.86164.86
益合计
26.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积1090228.541090228.54
合计1090228.541090228.54
27.未分配利润
第41页共52页项目金额
期初未分配利润37770.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润-70520206.37
期末未分配利润-70482435.95
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况收入项目本期数
主营业务收入261019939.72
其他业务收入352579.39
合计261372519.11成本项目本期数
主营业务成本170679105.83
其他业务成本61602.00
合计170740707.83
(2)主营业务收入/主营业务成本本期数项目收入成本利润
营销推广服务133496334.9985839560.1047656774.89
天目平台业务59292349.1842073989.2717218359.91
媒体资源营销服务14026564.3011517031.512509532.79
技术服务收入34929.1822413.0812516.10
培训服务收入32503686.7713523383.8818980302.89
其他21666075.3017702727.993963347.31
小计261019939.72170679105.8390340833.89
2.税金及附加
第42页共52页项目本期数
城市维护建设税534896.12
教育费附加228643.58
地方教育附加153425.02
印花税67154.42
其他3747.60
合计987866.74
3.研发费用
项目本期数
职工薪酬19503485.87
折旧摊销4076610.36
委托开发费4982412.54
系统服务费3335237.37
其他1560200.70
合计33457946.84
4.其他收益
项目本期数
与收益相关的政府补助[注]3486243.97
代扣个人所得税手续费返还124995.53
增值税加计抵减814430.33
合计4425669.83
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(四)之说明
5.投资收益
项目本期数
权益法核算的长期股权投资收益-7526290.12
处置长期股权投资产生的投资收益-209150.97
第43页共52页关联方资金往来利息收入52538.85
合计-7682902.24
6.信用减值损失
项目本期数
坏账损失1659552.14
合计1659552.14
7.资产减值损失
项目本期数
长期股权投资减值损失-40905729.07
合计-40905729.07
8.资产处置收益
项目本期数
固定资产处置收益25996.93
合计25996.93
9.营业外收入
项目本期数
违约金收入2162167.32
罚款利得198350.00
其他12136.36
合计2372653.68
10.营业外支出
项目本期数
其他0.90
合计0.90
第44页共52页11.所得税费用项目本期数
递延所得税费用268087.46
合计268087.46
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-68613484.0833708606.35
加：资产减值准备39246176.935942190.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3041987.133401407.13
使用权资产折旧5031341.175064643.26
无形资产摊销6507319.406614657.02
长期待摊费用摊销1370795.75723820.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-25996.93-23721712.29益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）292059.03420899.78
投资损失（收益以“－”号填列）7682902.24-8424790.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）268087.46-161450.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）12980932.60-14322099.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2126917.683345378.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-39398023.5839077435.82其他
经营活动产生的现金流量净额-33742820.5651668985.77
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
第45页共52页债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额128264879.98362041221.51
减：现金的期初余额362041221.51348076719.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-233776341.5313964502.50
2.现金和现金等价物
项目期末数上年年末数
(1)现金128264879.98362041221.51
其中：库存现金315.501215.50
可随时用于支付的银行存款127290817.90361374077.00
可随时用于支付的其他货币资金973746.58665929.01
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额128264879.98362041221.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
现金流量表中现金期末数为128264879.98元，资产负债表中货币资金期末数为
128305879.98元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准
的银行存款和其他货币资金共计41000.00元。
(四)政府补助
1.明细情况
(1)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目浙江省“纪浙江省“纪录小录小康”工1500000.001266100.00233900.00其他收益康”工程项目申程专项补助报书
第46页共52页小计1500000.001266100.00233900.00
(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明余杭区财政局《关于下达淘宝天下传媒有限公司2020财政补助资金1077698.00其他收益年度财政补助资金的通知》（余财企〔2022〕13号）桐乡市科学技术局桐乡市财政局《关于下达2021年高新企业奖励300000.00其他收益度第三批科技专项补助资金的通知》（桐科〔2022〕
18号）
浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税稳岗补贴505103.23其他收益务总局浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(浙人社发〔2022〕37号）杭州市人力资源和社会保障局《一次性留工培训补留工补贴198000.00其他收益助》《浙江省财政厅关于下达2022年省中小企业发展专项资金的通知》（浙财建〔2022〕29号）、《浙江省经中小企业纾困资
40000.00其他收益济和信息化厅浙江省财政厅关于印发2022年度省
金补助级中小企业纾困帮扶资金工作指南的通知》（浙经信企业〔2022〕67号）
其他99342.74其他收益
小计2220143.97
2.本期计入当期损益的政府补助金额为3486243.97元。
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系浙江日报报业集团实际控制人
浙报传媒控股集团有限公司(以下简称浙报控股)浙数文化之控股股东
浙报数字文化集团股份有限公司(以下简称浙数文化)控股股东之控股股东
浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司控股股东浙江在线新闻网站有限公司浙报控股之子公司浙江日报传媒有限公司浙报控股之子公司浙江浙法传媒集团有限公司浙报控股之子公司
《浙江共产党员》杂志有限公司浙报控股之子公司钱江报系有限公司浙报控股之子公司天目传媒有限公司浙报控股之子公司义乌广阔传媒有限公司浙报控股之孙公司杭州富春云科技有限公司浙数文化之子公司
第47页共52页浙江报业绿城物业服务有限公司浙报控股之联营企业浙江浙商传媒有限公司浙报控股之联营企业浙江智慧网络医院管理有限公司浙数文化之联营企业北京酷炫网络技术股份有限公司联营企业浙江太梦科技有限公司联营企业
乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司联营企业杭州游鲤文化创意有限公司子公司之联营企业阿达云计算有限公司子公司之股东
大箴(杭州)科技有限公司阿达云计算有限公司之子公司
大宙(北京)数字技术有限公司阿达云计算有限公司之子公司
与大箴(杭州)科技有限公司浙江个度网络技术有限公司受同一实际控制人控制
(二)关联方交易情况
1.采购货物或接受劳务
关联方名称金额
浙江在线新闻网站有限公司3364052.66
杭州富春云科技有限公司2603480.64
浙江日报传媒有限公司393584.90
浙江个度网络技术有限公司451387.67
浙江报业绿城物业服务有限公司339552.64
浙江太梦科技有限公司324905.66
浙江日报报业集团175955.91
浙江浙商传媒有限公司74719.59
天目传媒有限公司10377.35
乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司2354.70
小计7740371.72
2.销售货物或提供劳务
关联方名称金额
浙江在线新闻网站有限公司10526186.05
浙江日报报业集团8647077.85
第48页共52页浙报传媒控股集团有限公司6972016.44
浙江日报传媒有限公司3144654.10
天目传媒有限公司873163.53
钱江报系有限公司228300.88
浙报数字文化集团股份有限公司78616.40
《浙江共产党员》杂志有限公司57903.32
浙江浙法传媒集团有限公司53773.58
浙江浙商传媒有限公司37735.84
北京酷炫网络技术股份有限公司18113.21
浙江智慧网络医院管理有限公司10958.90
义乌广阔传媒有限公司3463.42
小计30651963.52
3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4.关联资金管理
(1)根据浙报数字文化集团股份有限公司《资金结算中心管理办法》及其与中国工商银
行股份有限公司浙江省分行签订的《现金管理服务协议》，浙报数字文化集团股份有限公司设立资金结算中心并以资金结算中心名义开立集团一级账户本公司在中国工商银行股份有
限公司桐乡乌镇支行开立的银行账户，本公司及子公司淘宝天下传媒有限公司在中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行开立的银行账户，本公司、子公司浙江天目智慧科技有限公司和子公司杭州融数智达科技有限公司在中国工商银行股份有限公司杭州体东支行开立的银行账户成为集团二级账户。截至2022年10月31日本公司该集团二级账户余额为
6697826.35元，子公司浙江天目智慧科技有限公司该集团二级账户余额为3409195.34元，子公司淘宝天下传媒有限公司该集团二级账户余额为114141046.03元，子公司杭州融数智达科技有限公司该集团二级账户余额为576061.13元，实际可用资金受集团一级账户可用额度及该二级账户可用额度的双重制约。
(2)本期公司以定期存单的方式存入浙报数字文化集团股份有限公司本金合计
14500.00万元本期计提利息3.95万元。截至2022年10月31日公司其他应收余额为
14503.95万元。
本期子公司浙江天目智慧科技有限公司以定期存单的方式存入浙报数字文化集团股份
有限公司本金合计4000.00万元本期计提利息1.09万元。截至2022年10月31日子公
第49页共52页司浙江天目智慧科技有限公司其他应收余额为4001.09万元。
本期子公司杭州融数智达科技有限公司以定期存单的方式存入浙报数字文化集团股份
有限公司本金合计800.00万元本期计提利息0.22万元。截至2022年10月31日子公司杭州融数智达科技有限公司其他应收余额为800.22万元。
5.租赁
公司承租情况简化处理的短期租支付的租金（不包括简赁和低价值资产租化处理的短期租赁和租赁资产赁的租金费用以及低价值资产租赁的租增加的使用确认的利出租方名称种类未纳入租赁负债计金以及未纳入租赁负权资产息支出量的可变租赁付款债计量的可变租赁付额款额）房屋及
浙江日报报业集团2024131.381072280.783879.69建筑物浙报数字文化集团股
运输工具2120.00份有限公司
乌镇融媒体科技(桐房屋及
1760.12
乡)有限公司建筑物
八、其他重要事项
(一)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)10之说明。
(2)短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十二)之说明。
本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用2026251.38
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计2026251.38
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用292059.03
与租赁相关的总现金流出5932656.20
(4)租赁负债的到期期限分析
第50页共52页租赁负债的到期期限剩余期限未折现合同金额
1年以内4893406.91
1-2年1983640.93
合计6877047.84
九、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资86966956.7386966956.73
对合营联营企业投资327705743.9442567728.46285138015.48
合计414672700.6742567728.46372104972.21
(2)对子公司投资持股表决权被投资单位名称期末数
比例(%)比例(%)
浙江天目智慧科技有限公司100.00100.0044893251.23
淘宝天下传媒有限公司51.0051.0031873705.50
杭州融数智达科技有限公司51.0051.0010200000.00
小计86966956.73
(3)对合营联营企业投资持股表决权其他权益
被投资单位名称比例比例(%)成本损益调整期末数变动
(%)北京酷炫网络技
29.2429.24175926000.008846109.182039300.00186811409.18
术股份有限公司有乌限镇公融司媒体科技
49.0049.00131013370.50-1768888.25129244482.25（桐乡）有限公司浙报智融企业管理（桐乡）合伙企22.1922.1910000000.00-12146.889987853.12业（有限合伙）浙江太梦科技有
34.0034.003348967.73-1686968.341661999.39
限公司
小计320288338.235378105.712039300.00327705743.94
第51页共52页(4)长期股权投资减值准备项目期初数本期增加本期减少期末数
浙江太梦科技有限公司1661999.391661999.39北京酷炫网络技术股份有
40905729.0740905729.07
限公司
合计1661999.3940905729.0742567728.46
(二)母公司利润表项目注释
1.研发费用
项目本期数
职工薪酬2772228.80
折旧摊销21538.69
其他221278.07
合计3015045.56
2.投资收益
项目本期数
权益法核算的长期股权投资收益-8365692.51
处置长期股权投资产生的投资收益-209150.97
关联方资金往来利息收入39472.21
合计-8535371.27
浙报融媒体科技（浙江）股份有限公司
二〇二二年十二月十九日