中环装备:中节能（保定）环保能源有限公司（众环专字（2023）0200038号）

中节能（保定）环保能源有限公司
审计报告
众环专字（2023）0200038号
目录起始页码审计报告1财务报表资产负债表1利润表3现金流量表4所有者权益变动表5财务报表附注8审计报告
众环专字（2023）0200038号
中节能（保定）环保能源有限公司：
一、审计意见
我们审计了中节能（保定）环保能源有限公司（以下简称“中节能（保定）公司”）财务报表，包括2022年10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的资产负债表，
2022年1-10月、2021年度、2020年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中节能（保定）公司2022年10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状
况以及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中节能（保定）公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中节能（保定）公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中节能（保定）公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中节能（保定）公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中节能（保定）公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准审计报告第1页共2页则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对中节能（保定）公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中节能（保定）公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）：
谢卉
中国注册会计师：
佟环
中国·武汉2023年1月16日审计报告第2页共2页资产负债表
编制单位：中节能（保定）环保能源有限公司金额单位：人民币元
项目附注2022.10.312021.12.312021.1.12020.12.31
流动资产：
货币资金六、118639591.2036645708.7132689963.7532689963.75交易性金融资产衍生金融资产
应收票据六、2300000.00300000.00
应收账款六、3147008331.0895045342.3576595171.4379731522.64应收款项融资
预付款项六、41624474.151603023.692943254.942943254.94
其他应收款六、542860.61552881.941536734.011536734.01
其中：应收利息应收股利
存货六、64927229.464944961.592140776.222140776.22
合同资产六、750834075.2327976193.663136351.21不适用持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、89644665.2615608511.7415643533.9115643533.91
流动资产合计232721226.99182376623.68134985785.47134985785.47
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产六、9772098483.97769550343.48755205668.39755205668.39
在建工程六、103457379.818453071.625623819.485623819.48生产性生物资产油气资产使用权资产不适用
无形资产六、118163346.148543824.418671096.988671096.98开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产六、12620545.79234627.9371076.3171076.31
其他非流动资产六、131631528.351013003.39371655.20371655.20
非流动资产合计785971284.06787794870.83769943316.36769943316.36
资产总计1018692511.05970171494.51904929101.83904929101.83
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共86页第1页资产负债表（续）
编制单位：中节能（保定）环保能源有限公司金额单位：人民币元
项目附注2022.10.312021.12.312021.1.12020.12.31
流动负债：
短期借款??交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款六、14109436616.23137038523.09156233312.75156233312.75
预收款项六、15400000.00
合同负债六、1655568.53377358.49不适用
应付职工薪酬六、17400234.62434592.352260941.802260941.80
应交税费六、181821779.81186732.72158155.60158155.60
其他应付款六、19450111059.10396963287.99305428953.79305428953.79
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、2020778804.4242731752.8642731752.86
其他流动负债六、216431.4622641.51
流动负债合计561831689.75555401940.57507213116.80507213116.80
非流动负债：
长期借款六、2216039093.1016039093.10应付债券
其中：优先股永续债租赁负债不适用
长期应付款六、234717437.034717437.03长期应付职工薪酬预计负债
递延收益六、2427250000.0028500000.0030000000.0030000000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计27250000.0028500000.0050756530.1350756530.13
负债合计589081689.75583901940.57557969646.93557969646.93
所有者权益：
实收资本六、25136500000.00136500000.00136500000.00136500000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、2636100000.0036100000.0036100000.0036100000.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积六、2721023749.3721023749.3717092739.4717092739.47
未分配利润六、28235987071.93192645804.57157266715.43157266715.43
所有者权益合计429610821.30386269553.94346959454.90346959454.90
负债和所有者权益总计1018692511.05970171494.51904929101.83904929101.83
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共86页第2页利润表
编制单位：中节能（保定）环保能源有限公司金额单位：人民币元
项目附注2022年1-10月2021年度2020年度
一、营业收入六、29221291134.67238013168.68164072231.10
减：营业成本六、29112682502.09133559765.6477223695.42
税金及附加六、303375448.581718353.2452800.35销售费用
管理费用六、3110770918.0215753314.8612327654.05
研发费用六、327143519.9810690518.5310008174.99
财务费用六、3334510091.6431830016.149461679.86
其中：利息费用六、3334641181.8431541491.859430567.91
利息收入六、33180041.48168860.2185663.68
加：其他收益六、341510532.711532003.871700107.46
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）六、35-1845379.03-985276.35297516.86
资产减值损失（损失以“－”号填列）六、36-727406.75-105067.77
资产处置收益（损失以“－”号填列）六、37-2866.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列）51746401.2944899993.6956995850.75
?加：营业外收入六、3886300.0067694.00600.00
减：营业外支出六、39994193.54115800.003292773.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）50838507.7544851887.6953703677.22
减：所得税费用六、407497240.395541788.656947108.42
四、净利润（净亏损以"－"号填列）43341267.3639310099.0446756568.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）43341267.3639310099.0446756568.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额43341267.3639310099.0446756568.80
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共86页第3页现金流量表
编制单位：中节能（保定）环保能源有限公司金额单位：人民币元
项目附注2022年1-10月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金168043859.66218007006.37138608059.28
收到的税费返还5023.381478087.84
收到其他与经营活动有关的现金1958131.404611431.5634838107.14
经营活动现金流入小计170001991.06222623461.31174924254.26
购买商品、接受劳务支付的现金68495255.3786632795.0151119276.53
支付给职工以及为职工支付的现金18999116.6723199006.3919541275.86
支付的各项税费19133294.1112419562.797443753.99
支付其他与经营活动有关的现金3793768.198174850.705745732.12
经营活动现金流出小计110421434.34130426214.8983850038.50
经营活动产生的现金流量净额59580556.7292197246.4291074215.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金68567838.6849779627.26131688396.83投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计68567838.6849779627.26131688396.83
投资活动产生的现金流量净额-68567838.68-49779627.26-131688396.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金16039093.10
收到其他与筹资活动有关的现金584474726.06336276700.00178523500.00
筹资活动现金流入小计584474726.06336276700.00194562593.10
偿还债务支付的现金20222127.8341553211.2060417645.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30945133.7830848195.688807237.55
支付其他与筹资活动有关的现金542326300.00302337167.3259363500.00
筹资活动现金流出小计593493561.61374738574.20128588382.99
筹资活动产生的现金流量净额-9018835.55-38461874.2065974210.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额六、41-18006117.513955744.9625360029.04
加：期初现金及现金等价物余额六、4136645708.7132689963.757329934.71
六、期末现金及现金等价物余额六、4118639591.2036645708.7132689963.75
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共86页第4页所有者权益变动表
编制单位：中节能（保定）环保能源有限公司金额单位：人民币元
2022年1-10月
项目其他权益工具
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额136500000.0036100000.0020762971.32190298802.07383661773.39
加：会计政策变更260778.052347002.502607780.55前期差错更正其他
二、本年年初余额136500000.0036100000.0021023749.37192645804.57386269553.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）43341267.3643341267.36
（一）综合收益总额43341267.3643341267.36
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136500000.0036100000.0021023749.37235987071.93429610821.30
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共86页第5页所有者权益变动表
编制单位：中节能（保定）环保能源有限公司金额单位：人民币元
2021年度
项目其他权益工具
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额136500000.0036100000.0016831901.21154919171.05344351072.26
加：会计政策变更260838.262347544.382608382.64前期差错更正其他
二、本年年初余额136500000.0036100000.0017092739.47157266715.43346959454.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3931009.9035379089.1439310099.04
（一）综合收益总额39310099.0439310099.04
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配3931009.90-3931009.90
1、提取盈余公积3931009.90-3931009.90
2、对所有者的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136500000.0036100000.0021023749.37192645804.57386269553.94
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共86页第6页所有者权益变动表
编制单位：中节能（保定）环保能源有限公司金额单位：人民币元
2020年度
项目其他权益工具
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额136500000.0036100000.0012417082.59115185803.51300202886.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额136500000.0036100000.0012417082.59115185803.51300202886.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4675656.8842080911.9246756568.80
（一）综合收益总额46756568.8046756568.80
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配4675656.88-4675656.88
1、提取盈余公积4675656.88-4675656.88
2、对所有者的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额136500000.0036100000.0017092739.47157266715.43346959454.90
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共86页第7页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月、2021年度、2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
中节能（保定）环保能源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为河北建投
灵峰环保发电有限任公司，系由河北建设投资集团有限责任公司和保定市基础建设投资有限责任公司于2008年5月8日共同出资组建，成立时，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司15372.0090.004615.0090.00
保定市基础建设投资有限责任公司1708.0010.00513.0010.00
合计17080.00100.005128.00100.00
2009年12月1日，本公司股东会作出决议，在2009年12月15日之前股东二期出资
669.50万元，截至2009年12月7日，公司累计实收资本5797.50万元。
2010年6月16日，本公司股东会作出决议，同意将注册资本由17080.00万元减少至
5797.50万元，减资后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司5115.0088.235115.0088.23
保定市基础建设投资有限责任公司682.5011.77682.5011.77
合计5797.50100.005797.50100.00
2010年10月20日，本公司股东会作出决议，同意将注册资本由5797.50万元增至
9859.50万元，增资后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司9135.0092.659135.0092.65
保定市基础建设投资有限责任公司724.507.35724.507.35
合计9859.50100.009859.50100.00
2012年8月1日，本公司股东会作出决议，公司注册资本由9859.50万元增至11159.50万元，新增注册资本1300.00万元由河北建设投资集团有限责任公司认缴。增资后，公司的本报告书共86页第8页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司10435.0093.5110435.0093.51
保定市基础建设投资有限责任公司724.506.49724.506.49
合计11159.50100.0011159.50100.00
2013年6月5日，本公司股东会作出决议，同意将注册资本由11159.50万元增至
13650.00万元，新增注册资本2490.50万元由河北建设投资集团有限责任公司认缴。增资后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司12925.5094.6912925.5094.69
保定市基础建设投资有限责任公司724.505.31724.505.31
合计13650.00100.0013650.00100.00
2013年12月31日河北建设投资集团有限责任公司将其所持有的75.69%股权以
10332.00万元转让给中国环境保护集团有限公司。转让后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护集团有限公司10332.0075.6910332.0075.69
河北建设投资集团有限责任公司2593.5019.002593.5019.00
保定市基础建设投资有限责任公司724.505.31724.505.31
合计13650.00100.0013650.00100.00
2022年4月22日中国环境保护集团有限公司将其所持有的75.69%股权无偿划转至中
节能环境科技有限公司，划转后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中节能环境科技有限公司10332.0075.6910332.0075.69
河北建设投资集团有限责任公司2593.5019.002593.5019.00
保定市基础建设投资有限责任公司724.505.31724.505.31
合计13650.00100.0013650.00100.00
统一社会信用代码为：91130600674683258D，法定代表人：刘双月，注册地：河北省保定市清苑区孙村乡大侯村南。
本报告书共86页第9页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
公司的主要经营业务范围：焚烧处理生活垃圾，销售所产生的电力、热力及灰渣；供热服务，研究开发垃圾处理技术，提供相关技术咨询和技术服务；餐厨垃圾收集、运输、处理；
污水处理及其再生利用。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表及附注经本公司总经理办公会于2023年1月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本报告书共86页第10页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
本报告书共86页第11页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本报告书共86页第12页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当本报告书共86页第13页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预本报告书共86页第14页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
本报告书共86页第15页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
特殊风险组合本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项账龄组合本组合以其他单位应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合应收关联方款项
合同资产：
特殊风险组合本组合为未进入国家可再生能源补贴目录的应收国补电费款项
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
*长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
本报告书共86页第16页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注项目确定组合的依据账龄组合本组合以长期应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
7、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、5“金融工具”及附注四、
6“金融资产减值”。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、备品配件等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
本报告书共86页第17页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
9、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、6、金融资产减值。
10、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
本报告书共86页第18页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-355.002.71-19.00
机器设备年限平均法12-185.005.28-7.92
运输设备年限平均法85.0011.88
办公及电子设备年限平均法55.0019.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法本部分适用于2020年度。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
本报告书共86页第19页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，可按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合本报告书共86页第20页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、使用权资产
2021年度使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
15、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目使用寿命依据特许经营权协议约定经营期限特许经营权协议土地使用权50年土地使用权证书年限软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本报告书共86页第21页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的2021年度）、使用
寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有本报告书共86页第22页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的本报告书共86页第23页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、租赁负债
2021年度租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
（1）收入确认原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收
取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司确认与运营服务相关的收入。
（2）收入确认具体时点
本报告书共86页第25页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
本公司销售电力产品，公司按垃圾发电上网电量及售电合同约定的单价确认供电收入。
本公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按实际垃圾处理量及特许经营权协议或垃圾处置协议约定的单价按月确认垃圾处置收入。
以下收入会计政策适用于2020年度：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相
关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同
相关的经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，本报告书共86页第26页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、合同成本
以下合同成本会计政策适用于2021年度及以后：
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
本报告书共86页第27页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足本报告书共86页第29页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为土地使用权。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本报告书共86页第30页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
本报告书共86页第31页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、会计政策变更
（1）执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则本报告书共86页第32页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即
2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价不含税金额从“预收账款”项目变更为
“合同负债”项目列报、相应的增值税额变更为“其他流动负债”项目列报。
本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）。
*对2021年1月1日财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
报表项目公司报表公司报表
应收账款79731522.6476595171.43
合同资产3136351.21
预收账款400000.00
合同负债377358.49
其他流动负债22641.51
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
应收账款95045342.35123021536.01
合同资产27976193.66
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
本报告书共86页第33页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021年度2021年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
资产减值损失-105067.77
信用减值损失-985276.35-1090344.12
（2）执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（3）《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月31日发布《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”、内容自2022年1月1日起施行；
“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，公司根据新旧衔接规定对2021年度、2020年度试运行销售进行了追溯调整，相关累计影响数调整可比期间数据；公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于亏损合同的判断”规定，不涉及追溯调整；公司于2021年12月31日起执行准则解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”规定，不涉及追溯调整。
具体调整金额如下：
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
本报告书共86页第34页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
固定资产769550343.48766942562.93
盈余公积21023749.3720762971.32
未分配利润192645804.57190298802.07
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
营业收入238013168.68237280881.13
营业成本133559765.64132826876.00
*对2020年12月31日/2020年度的影响
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日公司资产负债表各项目、2020年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020年12月31日2020年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
固定资产755205668.39752597285.75
盈余公积17092739.4716831901.21
未分配利润157266715.43154919171.05
B、对 2020 年度利润表的影响
2020年度2020年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
营业收入164072231.10161285113.50
营业成本77223695.4277044960.46
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的本报告书共86页第35页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，本报告书共86页第36页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
本报告书共86页第37页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
本报告书共86页第38页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对设备更新支出等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、1%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税
【2015】78号的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务，可享受增值税即征即退政策。对垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策，退税比例
100%，对垃圾处理劳务收入享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
本报告书共86页第39页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（2）所得税
本公司2020年9月27日被国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅、河北省科学技术
厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR201913000449；本公司2022年10月18日被国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅、河北省科学技术厅认定为
高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR202213001322，有效期3年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。故本公司2022年1-10月、2021年、2020年按照15%的税率计缴企业所得税。
六、财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022-10-312021-12-312020-12-31现金
银行存款18639591.2036645708.7132689963.75其他货币资金
合计18639591.2036645708.7132689963.75
其中：存放财务公司的款项总额13588844.0031615441.6723594893.16
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行承兑汇票300000.00商业承兑汇票
小计300000.00
减：坏账准备
合计300000.00
（2）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
本报告书共86页第40页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内87843964.3160134991.2179134008.13
1至2年34752990.5836351026.28240081.93
2至3年27709904.743865.13209255.28
3至4年9255.28620331.00
小计150306859.6396499137.9080203676.34
减：坏账准备3298528.551453795.55472153.70
合计147008331.0895045342.3579731522.64
（2）按坏账计提方法分类列示
2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款150306859.63100.003298528.552.19147008331.08
其中：
特殊风险组合139759633.3492.992894302.422.07136865330.92
账龄组合4366165.302.90404226.139.263961939.17
关联方组合6181060.994.116181060.99
合计150306859.63——3298528.55——147008331.08
（续）
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款96499137.90100.001453795.551.5195045342.35
其中：
本报告书共86页第41页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）
特殊风险组合91351142.9794.671182062.501.2990169080.47
账龄组合4334652.534.49271733.056.274062919.48
关联方组合813342.400.84813342.40
合计96499137.90——1453795.55——95045342.35
（续）
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款80203676.34100.00472153.700.5979731522.64
其中：
特殊风险组合77194586.0896.25739.4077193846.68
账龄组合3009090.263.75471414.3015.672537675.96关联方组合
合计80203676.34——472153.70——79731522.64
*组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内79098684.47
1至2年34051052.631140710.263.35
2至3年26609896.241753592.166.59
合计139759633.342894302.42——
（续）
账龄2021-12-31
本报告书共86页第42页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内56087004.78
1至2年35251017.781180909.103.35
2至3年3865.13254.716.59
3至4年9255.28898.699.71
合计91351142.971182062.50——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内77181465.67
1至2年3865.13129.483.35
2至3年9255.28609.926.59
合计77194586.08739.40——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2847825.03142391.255.00
1至2年418331.7741833.1810.00
2至3年1100008.50220001.7020.00
合计4366165.30404226.13——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3234644.03161732.205.00
1至2年1100008.50110000.8510.00
合计4334652.53271733.05——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
本报告书共86页第43页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1952542.4697627.125.00
1至2年236216.8023621.6810.00
2至3年200000.0040000.0020.00
3至4年620331.00310165.5050.00
合计3009090.26471414.30——
（3）坏账准备的情况
2022年1-10月变动金额
类别2021-12-31收回或转销或其他变2022-10-31计提转回核销动单项计提
组合计提1453795.551844733.003298528.55
其中：特殊风险组合1182062.501712239.922894302.42
账龄组合271733.05132493.08404226.13
合计1453795.551844733.003298528.55
（续）
2021年变动金额
类别2020-12-31收回或转销或其他变2021-12-31计提转回核销动单项计提
组合计提472153.70981641.851453795.55
其中：特殊风险组合739.401181323.101182062.50
账龄组合471414.30-199681.25271733.05
合计472153.70981641.851453795.55
（续）
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或其他变2020-12-31计提转回核销动单项计提
本报告书共86页第44页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或其他变2020-12-31计提转回核销动
组合计提744533.77-272380.07472153.70
其中：特殊风险组合383853.14-383113.74739.40
账龄组合360680.63110733.67471414.30
合计744533.77-272380.07472153.70
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末
单位名称余额合计的比例2022-10-31坏账准备
（%）
国网河北省电力有限公司88254662.3358.712554295.68
保定市城市管理综合行政执法局31170151.8520.7469822.75
保定市清苑区环境卫生管理所17728720.6011.80270183.99
中节能（山东）环境服务有限公司蠡
县分公司5117328.063.40保定市徐水区城市管理综合行政执法
局2569958.561.71
合计144840821.4096.362894302.42
（续）占应收账款年末
单位名称余额合计的比例2021-12-31坏账准备
（%）
国网河北省电力有限公司69496918.5272.021076050.40
保定市清苑区环境卫生管理所12605978.2013.06104858.70
保定市城市管理综合行政执法局8524353.958.83
保定善美环境卫生服务有限公司1439386.301.49126969.74
扬州市同创再生资源有限公司1324725.601.3766236.28
合计93391362.5796.771374115.12
（续）占应收账款年末
单位名称余额合计的比例2020-12-31坏账准备
（%）
本报告书共86页第45页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注占应收账款年末
单位名称余额合计的比例2020-12-31坏账准备
（%）
国网河北省电力有限公司53375705.3066.55
保定市城市管理综合行政执法局13821904.1517.23
保定市清苑区环境卫生管理所6988813.008.71
保定市徐水区城市管理综合行政执法局2995043.223.73
保定善美环境卫生服务有限公司1300008.501.6266811.27
合计78481474.1797.8466811.27
4、预付款项
（1）账龄列示
2022-10-31
账龄
金额比例（%）
1年以内1599474.1598.46
1至2年25000.001.54
合计1624474.15——
（续）
2021-12-312020-12-31
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内1602174.6399.952921754.9482.66
1至2年
2至3年
3年以上849.060.0521500.0017.34
合计1603023.69——2943254.94——
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
保定富瑞康天然气有限公司1026703.1863.20
国网河北省电力有限公司保定供电分公司123574.967.61
本报告书共86页第46页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
北京京东世纪信息技术有限公司81781.885.03
王佳兴48000.002.95
王浩48000.002.95
合计1328060.0281.75
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2021-12-31
合计的比例（%）
保定富瑞康天然气有限公司730017.2345.54
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司283091.2917.66
国网河北省电力有限公司保定供电分公司210069.4313.10
王浩36000.002.25
许国庆79750.004.97
合计1338927.9583.52
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2020-12-31
合计的比例（%）
平安银行股份有限公司北京分行1065550.7636.20
保定富瑞康天然气有限公司1286660.7243.72
广发银行股份有限公司北京京广支行221687.547.53
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司113389.483.85
许国庆76450.002.60
合计2763738.5093.90
5、其他应收款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
其他应收款42860.61552881.941536734.01
合计42860.61552881.941536734.01
本报告书共86页第47页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内31081.4840456.7831822.35
1至2年11148.0011148.00
2至3年6600.00
3至4年6600.006600.00
4至5年1500000.00
5年以上500000.00
小计48829.48558204.781538422.35
减：坏账准备5968.875322.841688.34
合计42860.61552881.941536734.01
（2）按款项性质分类情况
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
代扣代缴社保和公积金18081.48
押金及保证金15100.00508900.001506600.00
代垫款及往来款11148.0049304.787366.78
职工备用金4500.00
关联方往来款24455.57其他
小计48829.48558204.781538422.35
减：坏账准备5968.875322.841688.34
合计42860.61552881.941536734.01
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额445.004877.845322.84
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
本报告书共86页第48页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提205.00441.03646.03本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年10月31日余额650.005318.875968.87
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计期信用损失期信用损失预期信用损（未发生信用（已发生信用失减值）减值）
2021年1月1日余额330.001358.341688.34
2021年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提115.003519.503634.50本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额445.004877.845322.84
本报告书共86页第49页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计期信用损失期信用损失预期信用损（未发生信用（已发生信用失减值）减值）
2020年1月1日余额25903.96921.1726825.13
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-25573.96437.17-25136.79本年转回本年转销本年核销其他变动
2020年12月31日余额330.001358.341688.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额合计2022-10-31账龄期末余额
数的比例（%）保定市住房公积代扣代缴社保和
金管理中心公积金18080.881年以内37.03904.04中国环境保护集
团有限公司代收代垫款11148.001~2年22.821114.80
王海婴押金8500.001年以内17.41425.00
许国庆押金6600.003~4年13.523300.00
齐怀杉备用金4500.001年以内9.22225.00
合计——48828.88——100.005968.84
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质2021-12-31账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
本报告书共86页第50页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合计2021-12-31账龄年末余额
数的比例（%）招银金融租赁有限
公司保证金500000.005年以上89.57保定市住房公积金
管理中心代垫款及往来款24386.781年以内4.371219.34维尔利环保科技集
团股份有限公司代垫款及往来款13770.001年以内2.47688.50
许国庆押金6600.003-4年1.183300.00
贾颖娜押金2300.001年以内0.41115.00
合计——547056.78——98.005322.84
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合计2020-12-31账龄年末余额
数的比例（%）招银金融租赁有限
公司保证金1500000.004-5年97.50
中节能（石家庄）
环保能源有限公司关联方往来款24455.571年以内1.59保定市住房公积金代垫款及往来款
管理中心7366.781年以内0.48368.34
许国庆押金6600.002-3年0.431320.00
合计——1538422.35——100.001688.34
6、存货
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件4927229.464927229.46
合计4927229.464927229.46
（续）
2021-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件4944961.594944961.59
合计4944961.594944961.59
（续）
本报告书共86页第51页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件2140776.222140776.22
合计2140776.222140776.22
7、合同资产
（1）合同资产情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费51666549.75832474.5250834075.23
合计51666549.75832474.5250834075.23
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费28081261.43105067.7727976193.66
合计28081261.43105067.7727976193.66
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费3136351.213136351.21
合计3136351.213136351.21
（2）合同资产计提减值准备情况
2022年1-102022年1-102022年1-10月转
项目原因
月计提月转回销/核销
应收国补电费727406.75
合计727406.75——
（续）
项目2021年计提2021年转回2021年转销/核销原因
应收国补电费105067.77
本报告书共86页第52页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目2021年计提2021年转回2021年转销/核销原因
合计105067.77——
8、其他流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
预缴企业所得税9644665.265567167.451157960.00
待抵扣进项税10041344.2914485573.91
合计9644665.2615608511.7415643533.91
9、固定资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
固定资产772098483.97769550343.48755205668.39
合计772098483.97769550343.48755205668.39
（1）2022年1-10月固定资产情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
一、账面原值
1、年初余额380999510.91542772454.986484644.453328733.81933585344.15
2、本期增加金额38691136.186964635.822283769.91253337.3948192879.30
（1）购置219168.1434970.13254138.27
（2）在建工程转入38691136.186964635.82218367.2645874139.26
3、本期减少金额595573.65595573.65
（1）处置或报废595573.65595573.65
4、期末余额419095073.44549737090.806703812.593582071.20979118048.03
二、累计折旧
1、年初余额50125118.81110076926.461377959.352454996.05164035000.67
2、本期增加金额12114952.7230078366.47628334.30302795.4343124448.92
（1）计提12114952.7230078366.47628334.30302795.4343124448.92
3、本期减少金额139885.53139885.53
（1）处置或报废139885.53139885.53
本报告书共86页第53页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
4、期末余额62100186.00140155292.932006293.652757791.48207019564.06
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值356994887.44409581797.874697518.94824279.72772098483.97
2、年初账面价值330874392.10432695528.525106685.10873737.76769550343.48
（2）2021年度固定资产情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
一、账面原值
1、年初余额374367161.44492277513.782065665.743258001.95871968342.91
2、本期增加金额6632349.4750494941.204747168.1570731.8661945190.68
（1）购置213047.424747168.1570731.865030947.43
（2）在建工程转入6632349.4750281893.7856914243.25
3、本期减少金额328189.44328189.44
（1）处置或报废328189.44328189.44
4、期末余额380999510.91542772454.986484644.453328733.81933585344.15
二、累计折旧
1、年初余额37285467.0076330423.331053795.792092988.40116762674.52
2、本期增加金额12839651.8133746503.13579575.17362007.6547527737.76
（1）计提12839651.8133746503.13579575.17362007.6547527737.76
3、本期减少金额255411.61255411.61
（1）处置或报废255411.61255411.61
4、期末余额50125118.81110076926.461377959.352454996.05164035000.67
三、减值准备
1、年初余额
本报告书共86页第54页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值330874392.10432695528.525106685.10873737.76769550343.48
2、年初账面价值337081694.44415947090.451011869.951165013.55755205668.39
（3）2020年度固定资产情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
一、账面原值
1、年初余额224887172.34257741466.162065665.743122072.89487816377.13
2、本年增加金额149810086.19238429309.42135929.06388375324.67
（1）购置135929.06135929.06
（2）在建工程转入149810086.19238429309.42388239395.61
3、本年减少金额330097.093893261.804223358.89
（1）处置或报废330097.093893261.804223358.89
（2）转入无形资产
4、年末余额374367161.44492277513.782065665.743258001.95871968342.91
二、累计折旧
1、年初余额29651041.4359972307.09838300.231746070.3692207719.11
2、本年增加金额7657572.6517265554.52215495.56346918.0425485540.77
（1）计提7657572.6517265554.52215495.56346918.0425485540.77
3、本年减少金额23147.08907438.28930585.36
（1）处置或报废23147.08907438.28930585.36
（2）转入无形资产
4、年末余额37285467.0076330423.331053795.792092988.40116762674.52
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
本报告书共86页第55页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值337081694.44415947090.451011869.951165013.55755205668.39
2、年初账面价值195236130.91197769159.071227365.511376002.53395608658.02
10、在建工程
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31
在建工程3457379.818453071.625623819.485623819.48
合计3457379.818453071.625623819.485623819.48
（1）在建工程情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
除渣机1510300.221510300.22
除盐水制水设备740707.92740707.92
炉水采样器、汽水在线试
570796.47570796.47
验设备
循环水加药系统380530.95380530.95
蒸汽吹灰系统255044.25255044.25
合计3457379.813457379.81
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃圾焚
8453071.628453071.62
烧发电二期扩建项目
合计8453071.628453071.62
（续）
项目2021-1-1
本报告书共86页第56页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注账面余额减值准备账面价值
餐厨垃圾无害化处置项目3420784.953420784.95
脱酸系统加装碱液喷射装置1231034.531231034.53
渗沥液污泥输送项目972000.00972000.00
合计5623819.485623819.48
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
餐厨垃圾无害化处置项目3420784.953420784.95
脱酸系统加装碱液喷射装置1231034.531231034.53
渗沥液污泥输送项目972000.00972000.00
合计5623819.485623819.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
*2022年1-10月变动情况本期其预算本期增加金本期转入固期末项目名称他减少年初余额定资产金额（万元）额金额余额
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电二期扩建53462.008453071.6231811853.4240264925.04项目餐厨垃圾无害化处置
10906.364776269.274776269.27
项目
合计64368.368453071.6236588122.6945041194.31
（续）
工程累计工程其中：本本期利息投入占预利息资本化资金项目名称期利息资资本化率算比例进度累计金额来源
（%）本化金额（%）（%）
中节能（保定）环保能源
自筹、有限公司生活垃圾焚烧发
79.47100.006921707.62借款
电二期扩建项目
自筹、
餐厨垃圾无害化处置项目53.95100.001297156.84借款
本报告书共86页第57页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
工程累计工程其中：本本期利息投入占预利息资本化资金项目名称进度期利息资资本化率算比例累计金额来源
（%）本化金额（%）（%）
合计————8218864.46————
*2021年变动情况本年预算本年转入固定其他项目名称年初余额本年增加金额资产金额减少年末余额（万元）金额
中节能（保定）环保能源有限
公司生活垃圾53462.008453071.628453071.62焚烧发电二期扩建项目餐厨垃圾无害
10906.363420784.9550642423.7754063208.72
化处置项目
合计64368.363420784.9559095495.3954063208.728453071.62
（续）
工程累计工程本年利其中：本年投入占预利息资本化息资本资金项目名称算比例进度利息资本化累计金额化率来源
（%）（%）金额
（%）
中节能（保定）环保能源
自筹、有限公司生活垃圾焚烧发
73.5273.526921707.62借款
电二期扩建项目
自筹、
餐厨垃圾无害化处置项目49.57100.001297156.841273823.516.91借款
合计————8218864.461273823.51————
*2020年变动情况本年预算本年转入固定资其他项目名称年初余额本年增加金额产金额减少年末余额（万元）金额
中节能（保定）环保能源有限公司生活
垃圾焚烧发电二期53462.0054487916.85330125434.12384613350.97扩建项目餐厨垃圾无害化处
10906.36457547.172963237.783420784.95
置项目
合计64368.3654945464.02333088671.90384613350.973420784.95
本报告书共86页第58页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
工程累计投工程利息资本化其中：本年利本年利息资资金入占预算比
项目名称进度（%）累计金额息资本化金额本化率（%）来源例（%）
中节能（保定）环保能源
有限公司生活垃圾焚烧发71.9471.946900708.135241967.565.19自筹、借款电二期扩建项目
餐厨垃圾无害化处置项目3.143.1423333.3323333.337.00自筹、借款
合计————6924041.465265300.89————
11、无形资产
（1）无形资产情况
*2022年1-10月情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额11073492.001215413.1812288905.18
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额11073492.001215413.1812288905.18
二、累计摊销
1、年初余额2971387.02773693.753745080.77
2、本期增加金额184558.20195920.07380478.27
（1）计提184558.20195920.07380478.27
3、本期减少金额
4、期末余额3155945.22969613.824125559.04
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
本报告书共86页第59页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注项目土地使用权软件合计
四、账面价值
1、期末账面价值7917546.78245799.368163346.14
2、年初账面价值8102104.98441719.438543824.41
*2021年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额11073492.00887680.6711961172.67
2、本期增加金额327732.51327732.51
（1）购置327732.51327732.51
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额11073492.001215413.1812288905.18
二、累计摊销
1、年初余额2749917.18540158.513290075.69
2、本期增加金额221469.84233535.24455005.08
（1）计提221469.84233535.24455005.08
3、本期减少金额
4、期末余额2971387.02773693.753745080.77
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值8102104.98441719.438543824.41
2、年初账面价值8323574.82347522.168671096.98
*2020年度情况
本报告书共86页第60页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额11073492.00548565.6411622057.64
2、本期增加金额339115.03339115.03
（1）购置339115.03339115.03
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额11073492.00887680.6711961172.67
二、累计摊销
1、年初余额2528447.34436758.552965205.89
2、本期增加金额221469.84103399.96324869.80
（1）计提221469.84103399.96324869.80
3、本期减少金额
4、期末余额2749917.18540158.513290075.69
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值8323574.82347522.168671096.98
2、年初账面价值8545044.66111807.098656851.75
（2）重要的单项无形资产情况账面价值剩余摊销公司名称项目
2022-10-312021-12-312020-12-31期限
冀(2018)保定市
中节能（保定）环清苑区不动产权
保能源有限公司第0003655号土7917546.788102104.988323574.82429.00地使用权
12、递延所得税资产
本报告书共86页第61页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022-10-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备3304497.42495674.61
资产减值损失832474.52124871.18
合计4136971.94620545.79
（续）
2021-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备1459118.39218867.76
资产减值损失105067.7715760.17
合计1564186.16234627.93
（续）
2020-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备473842.0471076.31
合计473842.0471076.31
13、其他非流动资产
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款1631528.351631528.35
合计1631528.351631528.35
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款1013003.391013003.39
合计1013003.391013003.39
（续）
项目2020-12-31
本报告书共86页第62页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款371655.20371655.20
合计371655.20371655.20
14、应付账款
（1）应付账款列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付设备款34841520.1150958952.4866354394.98
应付工程款24588802.4139162413.8650262830.95
应付修理费11566053.9618704479.552175847.88
应付材料款13784933.2910053327.4610692533.81
应付处置费8172401.064139378.714689571.64
应付服务费8385710.528399820.6411306258.20
应付运输费3345920.911219629.445393812.22
应付其他4751273.974400520.955358063.07
合计109436616.23137038523.09156233312.75
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
资金紧张暂未支付，待资金缓保定市财政局5321474.40和后，根据计划逐项支付资金紧张暂未支付，待资金缓江苏华星东方电力环保科技有限公司5992920.36和后，根据计划逐项支付资金紧张暂未支付，待资金缓天津壹鸣环境科技股份有限公司7969326.90和后，根据计划逐项支付资金紧张暂未支付，待资金缓维尔利环保科技集团股份有限公司13341700.51和后，根据计划逐项支付资金紧张暂未支付，待资金缓无锡华光环保能源集团股份有限公司5120689.64和后，根据计划逐项支付合计——37746111.81
2021-12-31：
资金紧张暂未支付，待资金缓保定市财政局7494204.80和后，根据计划逐项支付合计7494204.80——
本报告书共86页第63页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注项目年末余额未偿还或结转的原因
2020-12-31：
资金紧张暂未支付，待资金缓保定市财政局9368884.80和后，根据计划逐项支付合计9368884.80——
15、预收账款
项目2020-12-31
预收垃圾处理款400000.00
合计400000.00
16、合同负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
预收垃圾处理款55568.53377358.49
合计55568.53377358.49
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
一、短期薪酬434592.3518319504.2018353861.93400234.62
二、离职后福利-设定提存计划2061941.802061941.80
三、辞退福利
合计434592.3520381446.0020415803.73400234.62
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
一、短期薪酬1901635.0622219515.8523686558.56434592.35
二、离职后福利-设定提存计划359306.742149143.222508449.96
三、辞退福利
本报告书共86页第64页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
合计2260941.8024368659.0726195008.52434592.35
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
一、短期薪酬762148.7023832720.6822693234.321901635.06
二、离职后福利-设定提存计划247641.61288951.86177286.73359306.74
三、辞退福利
合计1009790.3124121672.5422870521.052260941.80
（2）短期薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴12795147.2112795147.21
2、职工福利费1906337.791906337.79
3、社会保险费1010678.681010678.68
其中：医疗保险费891442.80891442.80
工伤保险费119235.88119235.88生育保险费
4、住房公积金1412899.721412899.72
5、工会经费和职工教育经费434592.35256347.58290705.31400234.62
6、其他938093.22938093.22
合计434592.3518319504.2018353861.93400234.62
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴18196252.9218196252.92
2、职工福利费2266865.152266865.15
3、社会保险费403187.63785656.631188844.26
本报告书共86页第65页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
其中：医疗保险费354232.28687944.351042176.63
工伤保险费35109.02111558.61146667.63
生育保险费13846.33-13846.33
4、住房公积金1053811.41611292.591665104.00
5、工会经费和职工教育经费444636.02359448.56369492.23434592.35
6、其他
合计1901635.0622219515.8523686558.56434592.35
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴17293413.7317293413.73
2、职工福利费2488306.252488306.25
3、社会保险费150694.941116003.36863510.67403187.63
其中：医疗保险费111330.371055809.60812907.69354232.28
工伤保险费23820.5060193.7648905.2435109.02
生育保险费15544.071697.7413846.33
4、住房公积金550224.522034435.341530848.451053811.41
5、工会经费和职工教育经费61229.24900562.00517155.22444636.02
6、其他
合计762148.7023832720.6822693234.321901635.06
（3）设定提存计划列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、基本养老保险1949017.731949017.73
2、失业保险费94072.0794072.07
3、企业年金缴费18852.0018852.00
合计2061941.802061941.80
本报告书共86页第66页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、基本养老保险329201.532081435.222410636.75
2、失业保险费30105.2167708.0097813.21
3、企业年金缴费
合计359306.742149143.222508449.96
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、基本养老保险222196.51276840.10169835.08329201.53
2、失业保险费25445.1012111.767451.6530105.21
3、企业年金缴费
合计247641.61288951.86177286.73359306.74
18、应交税费
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
增值税1615743.39
房产税190013.06
土地使用税11250.00
个人所得税4773.36186732.72158155.60
合计1821779.81186732.72158155.60
19、其他应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
其他应付款450111059.10396963287.99305428953.79
合计450111059.10396963287.99305428953.79
*按款项性质列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
本报告书共86页第67页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
关联方往来款447516828.11394032277.30302392809.33
保证金2343984.081704593.081599677.67
押金1210922.501408000.00
代收代垫款17105.7910672.1628466.79
其他233141.124822.95
合计450111059.10396963287.99305428953.79
20、一年内到期的非流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
1年内到期的长期借款（附注六、22）16061367.3914999913.45
1年内到期的长期应付款（附注六、23）4717437.0327731839.41
合计20778804.4242731752.86
21、其他流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待转销项税6431.4622641.51
合计6431.4622641.51
22、长期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
质押借款16039093.1014954568.30
保证借款16039093.10
利息调整22274.2945345.15减：一年内到期的长期借款（附注六、20）16061367.3914999913.45
合计16039093.10
注：2020年4月28日中节能（保定）环保能源有限公司向中国农业发展银行保定市清
苑区支行借款1603.91万元，以应收账款-垃圾处理费收入和应收账款-电费收入作为质押物、以土地及地上房屋作为抵押物为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余本报告书共86页第68页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注额为0元。
23、长期应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
长期应付款4717437.03
合计4717437.03
（续）
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付融资租赁款4717437.0332449276.44
减：一年内到期部分（附注六、20）
4717437.0327731839.41
合计4717437.03
24、递延收益
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助28500000.001250000.0027250000.00的政府补助
合计28500000.001250000.0027250000.00——
（续）
2021年
项目2021-1-12021-12-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助30000000.001500000.0028500000.00的政府补助
合计30000000.001500000.0028500000.00——
（续）
2020年
项目2020-1-12020-12-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助30000000.0030000000.00的政府补助
本报告书共86页第69页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2020年
项目2020-1-12020-12-31形成原因增加减少
合计30000000.0030000000.00——其中，涉及政府补助的项目：
2022年1-10月
与资
其产/收
负债项目2021-12-31新增计入营计入其他他2022-10-31补助业外收益收益金额变金额入金额相关动河北省生态文明建设专项2020年中央预算与资产内投资计划（第一批、28500000.001250000.0027250000.00第二批）（注1）相关
合计28500000.001250000.0027250000.00——
（续）
2021年
与资
其产/收
负债项目2020-12-31新增计入营计入其他他2021-12-31补助业外收益收益金额变金额入金额相关动河北省生态文明建设专项2020年中央预算与资产内投资计划（第一批、30000000.001500000.0028500000.00第二批）（注1）相关
合计30000000.001500000.0028500000.00——
（续）
2020年
与资计入其
负债项目2019-12-31计入营
产/收
新增补助金其他他2020-12-31业外收益额收益变入金额相关金额动河北省生态文明建设专项2020年中与资产央预算内投资计划
30000000.0030000000.00
（第一批、第二批）相关（注1）
合计30000000.0030000000.00——注1：根据河北省发展和改革委员会发布《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批第二批）的通知》冀发改投资【2020】
976号文件，公司于2020年收到河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资款
30000000.00元。
本报告书共86页第70页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
25、实收资本
（1）2022年1-10月实收资本变动情况持股投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额比例
（%）
中节能环境科技有限公司103320000.00103320000.0075.69
中国环境保护集团有限公司103320000.00103320000.00河北建设投资集团有限责任
25935000.0025935000.0019.00
公司保定市基础建设投资有限责
7245000.007245000.005.31
任公司
合计136500000.00103320000.00103320000.00136500000.00100.00
（2）2021年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例%中国环境保护集团
103320000.00103320000.0075.69
有限公司河北建设投资集团
25935000.0025935000.0019.00
有限责任公司保定市基础建设投
7245000.007245000.005.31
资有限责任公司
合计136500000.00136500000.00100.00
（3）2020年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%中国环境保护集团
103320000.00103320000.0075.69
有限公司河北建设投资集团
25935000.0025935000.0019.00
有限责任公司
保定市基础建设投7245000.007245000.005.31
本报告书共86页第71页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%资有限责任公司
合计136500000.00136500000.00100.00
26、资本公积
（1）2022年1-10月资本公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积36100000.0036100000.00
合计36100000.0036100000.00
（2）2021年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积36100000.0036100000.00
合计36100000.0036100000.00
（3）2020年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积36100000.0036100000.00
合计36100000.0036100000.00
27、盈余公积
（1）2022年1-10月盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积21023749.3721023749.37
合计21023749.3721023749.37
（2）2021年度盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积17092739.473931009.9021023749.37
合计17092739.473931009.9021023749.37
（3）2020年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
本报告书共86页第72页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积12417082.594675656.8817092739.47
合计12417082.594675656.8817092739.47
28、未分配利润
项目2022年1-10月2021年2020年调整前上年末未分配利润190298802.07154919171.05115185803.51调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）2347002.502347544.38调整后年初未分配利润192645804.57157266715.43115185803.51
加：本年（期）净利润43341267.3639310099.0446756568.80
减：提取法定盈余公积3931009.904675656.88提取任意盈余公积应付普通股股利年（期）末未分配利润235987071.93192645804.57157266715.43
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年1-10月
项目收入成本
主营业务221063612.52112682502.09
其中：试运行收入及成本
其他业务227522.15
合计221291134.67112682502.09
（续）
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务237072274.45133559765.64163737820.8777074999.28
其中：试运行收入及成本732287.55592143.122787117.60178734.96
其他业务940894.23334410.23148696.14
本报告书共86页第73页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
合计238013168.68133559765.64164072231.1077223695.42
（2）合同产生的收入情况
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
按收入类型分类：
生活垃圾焚烧发电业务收入206392661.70230844250.49163560829.72
协同类垃圾处理业务收入10448576.223324307.49
资源综合利用收入4222374.602903716.47176991.15
其他业务收入227522.15940894.23334410.23
合计221291134.67238013168.68164072231.10
30、税金及附加
项目2022年1-10月2021年度2020年度
房产税2718715.801461571.52
城市维护建设税264208.2941066.32
教育费附加188720.2029333.10
土地使用税112500.00101250.00
印花税84914.2980586.3048294.35
车船使用税6390.004546.004506.00
合计3375448.581718353.2452800.35
31、管理费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬7184624.889973163.968779216.66
折旧费461410.44576949.06561997.98
差旅费457399.781034611.71309006.36
租赁物管费423426.88954235.61645836.42
业务招待费350405.41491508.41190279.85
本报告书共86页第74页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度
交通费258482.05315509.68271779.90
绿化保洁费252854.95398994.40255767.09
摊销费184558.20221469.84221469.84
咨询费171168.68355993.64409124.10
其他1026586.751430878.55683175.85
合计10770918.0215753314.8612327654.05
32、研发费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬3116792.843030330.713654794.20
直接材料193630.464005550.965429842.18
其他3833096.683654636.86923538.61
合计7143519.9810690518.5310008174.99
33、财务费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
利息支出34641181.8431541491.859430567.91
减：利息收入180041.48168860.2185663.68
银行手续费48951.28457384.50116775.63
合计34510091.6431830016.149461679.86
34、其他收益
项目2022年1-10月2021年度2020年度
政府补助（详见下表：政府补助明细表）1505048.371526980.491694775.63
代扣个人所得税手续费返还5484.345023.385331.83
合计1510532.711532003.871700107.46其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目2022年1-10月与资产/收
本报告书共86页第75页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划（第一批、第二批）1250000.00与资产相关（注1）保定市科技局2022年科技企业研发投入后补助
131494.00与收益相关（注2）
稳岗返还123554.37与收益相关
合计1505048.37——
(续)
2021年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划（第一批、第二批）1500000.00与资产相关（注1）
稳岗返还26980.49与收益相关
合计1526980.49——
（续）
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
环境保护税税收返还1472756.01与收益相关
稳岗返还122019.62与收益相关保定市科学技术局2019年高新技术企业认定奖励
100000.00与收益相关资金（注3）
合计1694775.63——注1：根据河北省发展和改革委员会发布《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批第二批）的通知》冀发改投资【2020】
976号文件，公司于2020年收到河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资款
30000000.00元。详见附注六、24、递延收益注2：根据保定市财政局、保定市科学技术局发布《关于下达2022年支持市县科技创新科学普及专项资金（科技企业研发投入后补助）的通知》，2022年1-10月公司收到科技本报告书共86页第76页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
企业研发投入后补助款131494.00元。
注3：根据保定市科学技术局发布《关于发放2019年认定高企奖励资金的通知》，2020年公司收到高新技术企业认定奖励资金100000.00元。
35、信用减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
应收账款减值损失-1844733.00-981641.85272380.07
其他应收款减值损失-646.03-3634.5025136.79
合计-1845379.03-985276.35297516.86上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
36、资产减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
合同资产减值损失-727406.75-105067.77
合计-727406.75-105067.77上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
37、资产处置收益
2021年度2020年度
项目计入非经常性计入非经常性发生额发生额损益金额损益金额
固定资产处置收益-2866.33-2866.33
合计-2866.33-2866.33
38、营业外收入
2022年1-10月
项目发生额计入当期非经常性损益的金额
保险赔款收入56000.0056000.00
罚款收入30300.0030300.00
本报告书共86页第77页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
项目发生额计入当期非经常性损益的金额
合计86300.0086300.00
（续）
2021年度2020年度
项目计入当期非经常性计入当年非经常性发生额发生额损益的金额损益的金额
保险赔款收入60724.0060724.00
罚款收入6050.006050.00600.00600.00
其他920.00920.00
合计67694.0067694.00600.00600.00
39、营业外支出
2022年1-10月
项目发生额计入非经常性损益金额非流动资产毁损报废损失
455688.12455688.12
其中：固定资产455688.12455688.12
滞纳金支出371905.42371905.42
违约金及赔偿支出166600.00166600.00
合计994193.54994193.54
（续）
2021年度2020年度
项目计入非经常性损计入非经常性损发生额发生额益金额益金额非流动资产毁损报
废损失3292773.533292773.53
其中：固定资产3292773.533292773.53滞纳金支出
违约金及赔偿支出115800.00115800.00
合计115800.00115800.003292773.533292773.53
本报告书共86页第78页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
40、所得税费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
当期所得税费用7883158.255705340.276902480.89
递延所得税费用-385917.86-163551.6244627.53
合计7497240.395541788.656947108.42
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润43341267.3639310099.0446756568.80
加：资产减值准备727406.75105067.77
信用减值损失1845379.03985276.35-297516.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
43124448.9247527737.7625485540.77
资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销380478.27455005.08324869.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2866.33损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）455688.123292773.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）34641181.8431541491.859430567.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-385917.86-163551.6244627.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）17732.13-2804185.3750878.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-70941238.73-41616184.23-59009143.21
本报告书共86页第79页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6374130.8916853623.4664995049.45其他
经营活动产生的现金流量净额59580556.7292197246.4291074215.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的（年）期末余额18639591.2036645708.7132689963.75
减：现金的年初余额36645708.7132689963.757329934.71
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-18006117.513955744.9625360029.04
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
一、现金18639591.2036645708.7132689963.75
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款18639591.2036645708.7132689963.75可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物三、（年）期末现金及现金等价物余额
18639591.2036645708.7132689963.75
42、所有权或使用权受限制的资产
账面价值受限原因项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
应收账款69496918.5253375705.30借款质押
合同资产28081261.43借款质押
固定资产137325104.85142260920.90借款抵押
本报告书共86页第80页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注账面价值受限原因项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
无形资产8102104.988194384.08借款抵押
合计243005389.78203831010.28——
43、政府补助
（1）政府补助基本情况
*2022年1-10月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
1250000.00其他收益1250000.00
（第一批、第二批）保定市科技局2022年科技企
业研发投入后补助131494.00其他收益131494.00
稳岗返还123554.37其他收益123554.37
*2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
1500000.00其他收益1500000.00
（第一批、第二批）
稳岗返还26980.49其他收益26980.49
*2020年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
环境保护税税收返还1472756.01其他收益1472756.01
稳岗返还122019.62其他收益122019.62保定市科学技术局2019年高
新技术企业认定奖励资金100000.00其他收益100000.00
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名注册资本注册地业务性质公司的持股司的表决权比称（万元）比例（%）例（%）
本报告书共86页第81页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注母公司对本母公司对本公母公司名注册资本注册地业务性质公司的持股司的表决权比称（万元）比例（%）例（%）环保技术推广服务；承办中节能环北京展览展示活动；技术开发；
境科技有5000.0075.6975.69市技术转让；城市生活垃圾限公司经营性服务。
注：本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系中节能河北雄安环境服务有限公司同一最终控制方瑞科际再生能源股份有限公司同一最终控制方保定华北工程勘测设计研究院有限公司同一最终控制方中国地质工程集团有限公司河北分公司同一最终控制方
中节能（北京）节能环保工程有限公司同一最终控制方
中节能（山东）环境服务有限公司同一最终控制方
中节能（山东）环境服务有限公司蠡县分公司同一最终控制方
中节能（衡水）环保能源有限公司同一母公司
中节能（石家庄）环保能源有限公司同一母公司
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司同一母公司
中节能（涞水）环保能源有限公司同一母公司
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况
2022年1-10
关联方关联交易内容2021年度2020年度月
中节能（山东）环境服务有限公司垃圾运费2331830.01
瑞科际再生能源股份有限公司系统及设备10049534.902498000.01
本报告书共86页第82页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10
关联方关联交易内容2021年度2020年度月
中节能（衡水）环保能源有限公司垃圾处理费10788.68413030.48
中节能河北雄安环境服务有限公司服务费5307351.40
保定华北工程勘测设计研究院有限公司勘察费203773.59
中节能（石家庄）环保能源有限公司垃圾处理费3550309.82
中国地质工程集团有限公司河北分公司勘察费61320.7737735.85
中节能（北京）节能环保工程有限公司维修费12552255.52
*销售商品/提供劳务情况
2022年1-10
关联方关联交易内容2021年度2020年度月
中节能（山东）环境服务有限公司蠡县
垃圾处理收入4827559.073123440.09分公司
中节能（石家庄）环保能源有限公司垃圾处理收入190957.36
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司出售垃圾箱132743.36
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司垃圾处理收入267553.00
中节能河北雄安环境服务有限公司租赁费33027.52
中节能（涞水）环保能源有限公司垃圾处理收入1593398.84
（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保起始担保到期担保是否已担保方担保金额日日经履行完毕
河北建设投资集团有限责任公司240000000.002009-5-312021-5-30是
中国环境保护集团有限公司150000000.002015-11-302021-11-30是
（3）关联方资金拆借
2022年1-10月2022年1-10月
关联方名称2022-1-1拆入金额归还金额2022-10-31
中国环境保护集团有限公司393742200.00148584100.00542326300.00
中节能环境科技有限公司443469126.06443469126.06
本报告书共86页第83页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
2021年2021年
关联方名称2021-1-1拆入金额归还金额2021-12-31
中国环境保护集团有限公司301888300.00393742200.00301888300.00393742200.00
（续）
2020年2020年
关联方名称2020-1-1拆入金额归还金额2020-12-31
中国环境保护集团有限公司92673700.00268578100.0059363500.00301888300.00
注：上述拆借金额均为本金
报告期内公司向关联方借款确认的利息费用明细如下：
关联方名称关联交易内容2022年1-10月2021年度2020年度
中国环境保护集团有限公司借款利息支出15308426.0628232580.538766268.54
中节能环境科技有限公司借款利息支出18557442.84
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
中节能（山东）环境服务
有限公司蠡县分公司5117328.06529736.22
中节能（涞水）环保能源
有限公司780126.75
中节能保南（蠡县）环保
能源有限公司283606.18283606.18
合计6181060.99813342.40
其他应收款：
中节能（石家庄）环保能
24455.57
源有限公司
合计24455.57
（2）应付项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
本报告书共86页第84页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应付账款：
中节能（北京）节能环保工程有限公司9880386.8215460194.68
瑞科际再生能源股份有限公司2770000.002822740.00
中节能（山东）环境服务有限公司2331830.01
中节能河北雄安环境服务有限公司1014090.904842381.22
中国地质工程集团有限公司河北分公司52830.2040000.00
中节能（衡水）环保能源有限公司11436.0011320.75
合计16049137.9318294370.684893701.97
其他应付款：
中节能环境科技有限公司447226750.81
中节能（北京）节能环保工程有限公司234000.00234000.00
瑞科际再生能源股份有限公司40000.0040000.00
中节能河北雄安环境服务有限公司16077.3016077.3016077.30
中国环境保护集团有限公司393742200.00302376732.03
合计447516828.11394032277.30302392809.33
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、补充资料非经常性损益明细表
本报告书共86页第85页中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10
项目2021年2020年月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-455688.12-2866.33-3292773.53值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照
1505048.371526980.491694775.63
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-452205.42-48106.00600.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目5484.345023.385331.83
小计602639.171481031.54-1592066.07
所得税影响额90395.88222154.73-238809.91
合计512243.291258876.81-1353256.16
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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