中环装备:中节能（石家庄）环保能源有限公司审计报告（众环专字（2023）0200036号）

中节能（石家庄）环保能源有限公司
审计报告
众环专字（2023）0200036号
目录起始页码审计报告1财务报表资产负债表1利润表3现金流量表4所有者权益变动表5财务报表附注8审计报告
众环专字（2023）0200036号
中节能（石家庄）环保能源有限公司：
一、审计意见
我们审计了中节能（石家庄）环保能源有限公司（以下简称“中节能（石家庄）公司”）
财务报表，包括2022年10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的资产负债表，
2022年1-10月、2021年度、2020年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中节能（石家庄）公司2022年10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务
状况以及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中节能（石家庄）公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中节能（石家庄）公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中节能（石家庄）公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中节能（石家庄）公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中节能（石家庄）公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准审计报告第1页共2页则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对中节能（石家庄）公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中节能（石家庄）公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）：
谢卉
中国注册会计师：
佟环
中国·武汉2023年1月16日审计报告第2页共2页资产负债表
编制单位：中节能（石家庄）环保能源有限公司金额单位：人民币元
项目附注2022.10.312021.12.312021.1.12020.12.31
流动资产：
货币资金六、150377102.8418835214.4254329402.6454329402.64交易性金融资产衍生金融资产
应收票据六、29600000.0015200909.6415200909.64
应收账款六、3111011979.8090003792.6844522308.3644522308.36
应收款项融资六、43495684.44
预付款项六、59657659.887000496.942346112.172346112.17
其他应收款六、61812434.27443064.26238913.85238913.85
其中：应收利息应收股利
存货六、71095678.463165888.813658900.943658900.94合同资产不适用持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、89775122.658091942.628091942.62
流动资产合计183729977.90132544141.55128388490.22128388490.22
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产六、9574971466.24609725856.20648294121.80648294121.80
在建工程六、1011499419.1113670705.989366148.169366148.16生产性生物资产油气资产使用权资产不适用
无形资产六、119211450.709452381.609741498.689741498.68开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产六、121076027.52927899.041283940.351283940.35
其他非流动资产六、13917000.00180750.00131684.10131684.10
非流动资产合计597675363.57633957592.82668817393.09668817393.09
资产总计781405341.47766501734.37797205883.31797205883.31
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共87页第1页资产负债表（续）
编制单位：中节能（石家庄）环保能源有限公司金额单位：人民币元
项目附注2022.10.312021.12.312021.1.12020.12.31
流动负债：
短期借款??交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款六、1454778037.2864249395.5085650874.7885650874.78
预收款项六、154439374.82
合同负债六、165282066.347576834.934072820.94不适用
应付职工薪酬六、17434482.42503618.32546373.00546373.00
应交税费六、18239163.172333425.06727481.41727481.41
其他应付款六、19193965505.82193859325.2222134039.2222134039.22
其中：应付利息
应付股利六、19171538196.98171538196.98持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、2036616197.5435404993.5634631266.9434631266.94
其他流动负债六、21468648.55673953.96366553.88
流动负债合计291784101.12304601546.55148129410.17148129410.17
非流动负债：
长期借款六、2280700000.00108700000.00143900000.00143900000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债不适用长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债六、232676356.462676356.46
递延收益六、244740281.355206181.955765262.655765262.65递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计85440281.35113906181.95152341619.11152341619.11
负债合计377224382.47418507728.50300471029.28300471029.28
所有者权益：
实收资本六、25178000000.00178000000.00178000000.00178000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、2652613390.7952613390.7952613390.7952613390.79
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积六、2739579615.7339579615.7330658560.1430658560.14
未分配利润六、28133987952.4877800999.35235462903.10235462903.10
所有者权益合计404180959.00347994005.87496734854.03496734854.03
负债和所有者权益总计781405341.47766501734.37797205883.31797205883.31
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共87页第2页利润表
编制单位：中节能（石家庄）环保能源有限公司金额单位：人民币元
项目附注2022年1-10月2021年度2020年度
一、营业收入六、29224865352.32274783168.55271604247.87
减：营业成本六、29140278597.03148878154.06165439471.06
税金及附加六、303686512.684005966.612579835.08销售费用
管理费用六、3111564099.5415186606.169597051.64
研发费用六、324751363.359500260.9614579788.22
财务费用六、334925130.757347413.997874344.59
其中：利息费用六、335055898.887643104.578170458.58
利息收入六、33146527.05301195.38306612.24
加：其他收益六、3410780605.2415060905.99718673.26
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）六、35-1453423.72-861828.58-64599.51
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）六、3641979.86-35016.43-9453.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列）69028810.35104028827.7572178377.69
?加：营业外收入六、372568.0012170.00757579.64
减：营业外支出六、383546079.85320404.502676356.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）65485298.50103720593.2570259600.87
减：所得税费用六、399298345.3714510037.327759357.33
四、净利润（净亏损以"－"号填列）56186953.1389210555.9362500243.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）56186953.1389210555.9362500243.54
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额56186953.1389210555.9362500243.54
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共87页第3页现金流量表
编制单位：中节能（石家庄）环保能源有限公司金额单位：人民币元
项目附注2022年1-10月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金228728478.04280566920.06303547910.51
收到的税费返还8724656.8414469533.02
收到其他与经营活动有关的现金3497661.242233471.866636500.69
经营活动现金流入小计240950796.12297269924.94310184411.20
购买商品、接受劳务支付的现金102705808.98142667292.52129344760.40
支付给职工以及为职工支付的现金20660455.8929448018.8926100628.13
支付的各项税费37295757.3425334942.3733671085.05
支付其他与经营活动有关的现金6945469.777019633.153058551.48
经营活动现金流出小计167607491.98204469886.93192175025.06
经营活动产生的现金流量净额73343304.1492800038.01118009386.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额79000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计79000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10035720.8219811641.1737161441.36投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10035720.8219811641.1737161441.36
投资活动产生的现金流量净额-9956720.82-19811641.17-37161441.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金40000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40000000.00
偿还债务支付的现金27200000.0034400000.0074200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4644694.9074082585.0642231882.61支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计31844694.90108482585.06116431882.61
筹资活动产生的现金流量净额-31844694.90-108482585.06-76431882.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额六、4031541888.42-35494188.224416062.17
加：期初现金及现金等价物余额六、4018835214.4254329402.6449913340.47
六、期末现金及现金等价物余额六、4050377102.8418835214.4254329402.64
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共87页第4页所有者权益变动表
编制单位：中节能（石家庄）环保能源有限公司金额单位：人民币元
2022年1-10月
项目其他权益工具
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额178000000.0052613390.7939579615.7372061343.09342254349.61
加：会计政策变更5739656.265739656.26前期差错更正其他
二、本年年初余额178000000.0052613390.7939579615.7377800999.35347994005.87三、本期增减变动金额（减少以“－”
56186953.1356186953.13号填列）
（一）综合收益总额56186953.1356186953.13
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额178000000.0052613390.7939579615.73133987952.48404180959.00
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共87页第5页所有者权益变动表
编制单位：中节能（石家庄）环保能源有限公司金额单位：人民币元
2021年度
项目其他权益工具
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额178000000.0052613390.7930658560.14229391104.36490663055.29
加：会计政策变更6071798.746071798.74前期差错更正其他
二、本年年初余额178000000.0052613390.7930658560.14235462903.10496734854.03三、本期增减变动金额（减少以“－”
8921055.59-157661903.75-148740848.16号填列）
（一）综合收益总额89210555.9389210555.93
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配8921055.59-246872459.68-237951404.09
1、提取盈余公积8921055.59-8921055.59
2、对所有者的分配-237951404.09-237951404.09
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额178000000.0052613390.7939579615.7377800999.35347994005.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共87页第6页所有者权益变动表
编制单位：中节能（石家庄）环保能源有限公司金额单位：人民币元
2020年度
项目其他权益工具
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额178000000.0052613390.7924408535.79179212683.91434234610.49
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额178000000.0052613390.7924408535.79179212683.91434234610.49三、本期增减变动金额（减少以“－”
6250024.3556250219.1962500243.54号填列）
（一）综合收益总额62500243.5462500243.54
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配6250024.35-6250024.35
1、提取盈余公积6250024.35-6250024.35
2、对所有者的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额178000000.0052613390.7930658560.14235462903.10496734854.03
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共87页第7页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月、2021年度及2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
中节能（石家庄）环保能源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为河北灵
达环保能源有限责任公司，系由河北建设投资集团有限责任公司（原河北省建设投资公司）、河北灵山发电有限责任公司、河北宏源热电有限责任公司和石家庄市能源发展中心以货币共
同投资设立，注册资本人民币8000.00万元，经由河北华益德会计师事务所审验，并于2003年7月10日出具华德益验资（2003）第073号《验资报告》予以确认，于2003年7月25日取得了河北省工商行政管理局核发的注册号为1300001002440的《企业法人营业执照》。
公司设立时，股东及股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北省建设投资公司4000.0050.004000.0050.00
河北灵山发电有限责任公司2350.0029.3752350.0029.375
河北宏源热电有限责任公司1000.0012.501000.0012.50
石家庄市能源发展中心650.008.125650.008.125
合计8000.00100.008000.00100.00
根据公司2008年5月5日冀灵达股东决[2008]2号股东会决议，河北灵山发电有限责任公司将其所持有的29.375%转让给河北省建设投资公司。
2008年7月29日，经河北省人民政府国有资产监督管理委员会出具冀国资发产权股权[2008]96号《关于河北灵山发电有限责任公司协议转让所持河北灵达环保能源有限责任公司全部股权有关问题的批复》，同意转让股权，并通过省产权交易中心办理国有产权协议转让签证手续。
2008年9月26日，经河北省产权交易中心出具冀产交[2008]36号《河北灵达环保能源有限责任公司29.375%国有股权转让成交确认书》，同意尽办理股权变更登记手续。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
本报告书共87页第8页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北省建设投资公司6350.0079.3756350.0079.375
河北宏源热电有限责任公司1000.0012.501000.0012.50
石家庄市能源发展中心650.008.125650.008.125
合计8000.00100.008000.00100.00
2009年12月31日股东河北省建设投资公司更名为河北建设投资集团有限责任公司。
根据公司2010年7月20日冀灵达股东决[2010]3号股东会决议和修改后的章程，申请增加注册资本人民币9800.00万元，由股东河北建设投资集团有限责任公司以货币于2011年11月30日之前分期缴纳，共出资人民币9809.80万元，其中人民币9800.00万元为注册资本，人民币9.80万元为资本公积。2010年7月21日，河北建设投资集团有限责任公司
缴纳第一期出资人民币3000.00万元，出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于
2010年9月28日出具了冀德永验资字（2010）第035号《验资报告》予以确认。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司16150.0090.739350.0085.00
河北宏源热电有限责任公司1000.005.621000.009.09
石家庄市能源发展中心650.003.56650.005.91
合计17800.00100.0011000.00100.00
根据公司2011年4月15日冀灵达股东决[2011]1号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资公司有限责任公司于2011年5月18日缴纳第二期出资人民币1000.00万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2011年5月19日出具了冀德永验
资字（2011）第012号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币12000.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司16150.0090.7310350.0086.25
河北宏源热电有限责任公司1000.005.621000.008.33
石家庄市能源发展中心650.003.56650.005.42
本报告书共87页第9页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
合计17800.00100.0012000.00100.00
根据公司2011年10月18日冀灵达股东决[2011]3号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资集团有限责任公司于2011年10月27日缴纳第三期出资人民币1500.00万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2011年10月31日出具了冀德永验资字（2011）第024号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本仍为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币13500.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司16150.0090.7311850.0087.78
河北宏源热电有限责任公司1000.005.621000.007.41
石家庄市能源发展中心650.003.56650.004.81
合计17800.00100.0013500.00100.00
根据公司2011年11月25日冀灵达股东决[2011]4号股东会决议，股东河北宏源热电有限责任公司将其所持有的5.62%股权协议全部转让给股东河北建设投资集团有限责任公司。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司17150.0096.3512850.0095.19
石家庄市能源发展中心650.003.56650.004.81
合计17800.00100.0013500.00100.00
根据公司2012年3月26日冀灵达股东决[2012]1号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资集团有限责任公司于2012年3月27日缴纳第四期出资人民币1500.00万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2011年10月31日出具了冀德永验资字（2012）第007号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本仍为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币15000.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
本报告书共87页第10页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司17150.0096.3514350.0095.67
石家庄市能源发展中心650.003.56650.004.33
合计17800.00100.0015000.00100.00
根据公司2012年6月12日冀灵达股东决[2012]2号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资集团有限责任公司于2012年6月20日缴纳第五期出资人民币1900.00万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2012年6月25日出具了冀德永验
资字（2012）第016号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本仍为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币16900.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司17150.0096.3516250.0096.15
石家庄市能源发展中心650.003.56650.003.85
合计17800.00100.0016900.00100.00
根据公司2013年6月7日冀灵达股东决[2013]1号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资集团有限责任公司于2013年6月14日缴纳第五期出资人民币909.80万元，其中注册资本人民币900.00万元，资本公积人民币9.80万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2013年6月18日出具了冀德永验资字（2013）第018号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本仍为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币17800.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司17150.0096.3517150.0096.35
石家庄市能源发展中心650.003.56650.003.56
合计17800.00100.0017800.00100.00
根据公司2013年8月9日临时股东会决议，全体股东一致同意河北建设投资集团有限责任公司在河北省产权交易中心公开转让所持有的公司77.35%的股权，股东石家庄市能源发展中心放弃优先受让权；全体股东一致同意股东石家庄市能源发展中心委托河北建设投资
本报告书共87页第11页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
集团有限责任公司在河北省产权交易中心公开转让所持有的公司3.65%的股权。
2013年9月2日，经河北省人民政府国有资产监督管理委员会出具冀国资发产权管理[2013]147号《关于河北灵达环保能源有限责任公司等公司国有股权公开转让有关问题的批复》，同意河北建设投资集团有限责任公司转让股权，并通过河北省产权交易中心办理股权公开转让手续。
2013年9月22日，经石家庄市发展和改革委员会出具石发改体改[2013]774号《石家庄市发展和改革委员会关于同意石家庄市能源投资发展中心转让河北灵达环保能源有限责任公司股权的批复》，同意石家庄市能源投资发展中心转让持有的3.65%国有股权。
2014年3月29日，河北省产权交易中心出具冀产交[2014]9号《河北灵达环保能源有限责任公司等四家公司国有股权转让成交确认书》，河北建设投资集团有限责任公司、石家庄市能源投资发展中心与受让方中国环境保护公司协商，以协议转让方式转让股权并签订《股权转让协议》。
根据公司2014年5月23日第十二次股东会决议，河北建设投资集团有限责任公司将其所持有的77.35%股权（人民币13768.30万出资）、石家庄市能源发展中心将其所持有的
3.65%股权（人民币649.70万元出资）按照河北省产权交易中心公开转让结果，转让给中国环境保护公司。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护公司14418.0081.0014418.0081.00
河北建设投资集团有限责任公司3382.0019.003382.0019.00
合计17800.00100.0017800.00100.00
根据公司2014年11月6日第十三次股东会决议，公司更名为中节能（石家庄）环保能源有限公司。
2015年9月23日股东中国环境保护公司更名为中国环境保护集团有限公司。
截止2021年12月31日，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护集团有限公司14418.0081.0014418.0081.00
河北建设投资集团有限责任公司3382.0019.003382.0019.00
合计17800.00100.0017800.00100.00
本报告书共87页第12页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
根据2022年4月30日召开的临时股东会决议，公司股东中国环境保护集团有限公司将其持有的81%的股权转让给中节能环境科技有限公司，双方签订了《国有产权无偿划转协议》。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中节能环境科技有限公司14418.0081.0014418.0081.00
河北建设投资集团有限责任公司3382.0019.003382.0019.00
合计17800.00100.0017800.00100.00
公司统一社会信用代码：91130100752423380T，法定代表人：马丽娟，住所：石家庄市栾城窦妪工业区。
公司主要从事生活垃圾焚烧发电、售电、供热。
主要经营业务范围：生活垃圾焚烧发电；售电；供热（凭《供热经营许可证》经营）；
热力管网安装施工及维修服务；垃圾处理技术咨询、技术开发；污水处理及其技术服务；电力设备维修；餐厨垃圾收集、运输、处理；固体废物无害化处理及利用。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表及附注经本公司总经理办公室于2023年1月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本报告书共87页第13页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入本报告书共87页第14页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套本报告书共87页第15页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有本报告书共87页第16页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本报告书共87页第17页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对本报告书共87页第18页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
特殊风险组合本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项账龄组合本组合以其他单位应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
合同资产：
特殊风险组合本组合为未进入国家可再生能源补贴目录的应收国补电费款项
本报告书共87页第19页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
7、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、5“金融工具”及附注四、
6“金融资产减值”。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、备品配件等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（2）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
本报告书共87页第20页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
（4）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、6、金融资产减值。
10、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
本报告书共87页第21页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-355.002.71-19.00
机器设备年限平均法12-185.005.28-7.92
运输设备年限平均法85.0011.88
办公及电子设备年限平均法55.0019.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定本报告书共87页第22页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，可按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、使用权资产
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2021年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
15、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证书年限软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
本报告书共87页第24页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的年度）、使用寿命有
限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股
权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企本报告书共87页第25页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行本报告书共87页第26页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、租赁负债
2021年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
（1）一般原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
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公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认具体时点
本公司销售电力产品，公司按垃圾发电上网电量及售电合同约定的单价确认供电收入。
本公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按实际垃圾处理量及特许经营权协议或垃圾处置协议约定的单价按月确认垃圾处置收入。
本公司销售蒸汽产品，公司按实际蒸汽供应量及供气协议约定的单价确认供气收入。
以下收入会计政策适用于2020年度：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相
关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如本报告书共87页第28页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同
相关的经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、合同成本
本报告书共87页第29页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注合同成本会计政策适用于2021年度及以后。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
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（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
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中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
本报告书共87页第32页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际本报告书共87页第34页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注发生时计入当期损益。
27、会计政策变更
（1）新收入准则
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即
2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价不含税金额从“预收账款”项目变更为
“合同负债”项目列报、相应的增值税额变更为“其他流动负债”项目列报。
*对2021年1月1日财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
报表项目公司报表公司报表
预收账款4439374.82
合同负债4072820.94
其他流动负债366553.88
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
本报告书共87页第35页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
预收账款8250788.89
合同负债7576834.93
其他流动负债673953.96
（2）新租赁准则
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（3）15号准则对报表影响
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产609725856.20603986199.94
盈余公积39579615.7339005650.10
未分配利润77800999.3572635308.72
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入274783168.55274783168.55
营业成本148878154.06148878154.06
本报告书共87页第36页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*对2020年12月31日/2020年度的影响
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020年12月31日2020年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产648294121.80642222323.06
盈余公积30658560.1430051380.27
未分配利润235462903.10229998284.23
B、对 2020 年度利润表的影响
2020年度2020年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入271604247.87262675272.66
营业成本165439471.06162803722.91
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
本报告书共87页第37页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本报告书共87页第38页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
自2019年1月1日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到本报告书共87页第39页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判本报告书共87页第40页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的15%计缴税种具体税率情况
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税
【2015】78号的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务，可享受增值税即征即退政策。对垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策，退税比例
100%，对垃圾处理劳务收入享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
（2）所得税
*本公司2020年9月27日被国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅、河北省科学技
术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号为GF202013000947，有效期3年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。故本公司2022年1-10月、2021年、2020年按照15%的税率计缴企业所得税。
*根据财税【2008】48号文，企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
本报告书共87页第41页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行存款50377102.8418835214.4254329402.64
合计50377102.8418835214.4254329402.64
其中：存放财务公司的款项总额38647245.6512207902.0748458392.12
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行承兑汇票9600000.0015200909.64
小计9600000.0015200909.64
减：坏账准备
合计9600000.0015200909.64
（2）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内74429666.9674541547.4344638666.53
1至2年29083638.7016431466.931120.00
2至3年9835581.49
小计113348887.1590973014.3644639786.53
减：坏账准备2336907.35969221.68117478.17
合计111011979.8090003792.6844522308.36
（2）按坏账计提方法分类列示
2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）
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2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
113348887.15100.002336907.352.06111011979.80
备的应收账款
其中：
特殊风险组合101044435.6589.141480357.161.4799564078.49
账龄组合12304451.5010.86856550.196.9611447901.31
合计————113348887.152336907.35111011979.80
（续）
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
90973014.36100.00969221.681.0790003792.68
备的应收账款
其中：
特殊风险组合82961766.0691.19513492.250.6282448273.81
账龄组合8011248.308.81455729.435.697555518.87
合计————90973014.36969221.6890003792.68
（续）
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）
本报告书共87页第43页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
44639786.53100.00117478.170.2644522308.36
备的应收账款
其中：
特殊风险组合42291343.0694.7442291343.06
账龄组合2348443.475.26117478.175.002230965.30
合————计44639786.53117478.1744522308.36
*组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内65819978.86
1-2年25954769.70869484.783.35
2-3年9269687.09610872.386.59
合计——101044435.651480357.16
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内67633639.33
1-2年15328126.73513492.253.35
合计——82961766.06513492.25
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内42291343.06
本报告书共87页第44页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计——42291343.06
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内8609688.10430484.415.00
1-2年3128869.00312886.9010.00
2-3年565894.40113178.8820.00
合——计12304451.50856550.19
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内6907908.10345395.415.00
1-2年1103340.20110334.0210.00
合计——8011248.30455729.43
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2347323.47117366.175.00
1-2年1120.00112.0010.00
合计——2348443.47117478.17
（3）坏账准备的情况
2022年1-10月变动金额
类别2021-12-31收回或转销或核其他变2022-10-31计提转回销动单项计提
组合计提969221.681367685.672336907.35
其中：特殊风险组合513492.25966864.911480357.16
本报告书共87页第45页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月变动金额
类别2021-12-31收回或转销或核其他变2022-10-31计提转回销动
账龄组合455729.43400820.76856550.19
合计969221.681367685.672336907.35
（续）
2021年变动金额
类别2020-12-31收回或转销或核其他变2021-12-31计提转回销动单项计提
组合计提117478.17851743.51969221.68
其中：特殊风险组合513492.25513492.25
账龄组合117478.17338251.26455729.43
合计117478.17851743.51969221.68
（续）
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或核其他变2020-12-31计提转回销动单项计提
组合计提44842.0472636.13117478.17
其中：特殊风险组合8486.04-8486.04
账龄组合36356.0081122.17117478.17
合计44842.0472636.13117478.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余
单位名称2022-10-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司44685114.3139.421094261.13
石家庄市环境卫生事务中心26863419.8023.70石家庄市藁城区城市管理综合行政
10969908.449.68332870.58
执法大队
本报告书共87页第46页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注占应收账款期末余
单位名称2022-10-31额合计的比例（%）坏账准备
元氏县城市管理综合行政执法局6199139.205.4735707.14
正定县城市管理综合行政执法局5408476.604.77
合计94126058.3583.041462838.85
（续）占应收账款年末余
单位名称2021-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司32786734.5436.04464596.69
石家庄市环境卫生事务中心24302186.6326.71石家庄市藁城区城市管理综合行政
11669908.4412.8335505.87
执法大队
正定县城市管理综合行政执法局4973379.285.47
石家庄市栾城区城市工作中心4562915.675.02
合计78295124.5686.07500102.56
（续）占应收账款年末余
单位名称2020-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司22032870.2949.36
石家庄市环境卫生事务中心7898147.8017.69
石家庄市鹿泉区环境卫生管护中心3306481.007.41
石家庄市栾城区城市工作中心3242907.677.26
元氏县城市管理综合行政执法局2620470.405.87
合计39100877.1687.59
4、应收款项融资
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应收票据3495684.44
合计3495684.44
本报告书共87页第47页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
5、预付款项
（1）账龄列示
2022-10-312021-12-312020-12-31
账龄比例比例比例金额金额金额
（%）（%）（%）
1年以内9487097.3998.237000496.94100.002330312.1799.33
1-2年170562.491.77
2-3年15800.000.67
合计9657659.88——7000496.94——2346112.17——
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
石家庄新奥中泓燃气有限公司3544429.1736.70
广宗县舒欣环境卫生管理有限公司2398496.3524.84
武强县生活垃圾卫生填埋场2346804.2524.30
石家庄市栾城区窦妪镇窦妪村民委员会274525.002.84
北京中博建设发展有限公司208100.002.15
合计8772354.7790.83
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2021-12-31
合计的比例（%）
石家庄新奥中泓燃气有限公司4548838.5364.98
河北保中环保科技有限公司1552500.0022.18
石家庄市栾城区窦妪镇窦妪村民委员会242493.453.46
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司224897.693.21
河北省特种设备监督检验研究院62310.000.89
合计6631039.6794.72
（续）
本报告书共87页第48页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注占预付款项年末余额
债务人名称2020-12-31
合计的比例（%）
石家庄新奥中泓燃气有限公司1620001.5369.05
石家庄市栾城区窦妪镇窦妪村民委员会329501.2114.04
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司227542.219.70
石家庄市力巨仓储设备有限公司120000.005.11
中国石化销售股份有限公司河北石家庄石油分公司30000.001.28
合计2327044.9599.18
6、其他应收款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
其他应收款1812434.27443064.26238913.85
合计1812434.27443064.26238913.85
（1）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内1899962.39219835.48137203.08
1至2年4300.00131603.08102215.77
2至3年4500.00102215.77
小计1908762.39453654.33239418.85
减：坏账准备96328.1210590.07505.00
合计1812434.27443064.26238913.85
（2）按款项性质分类情况
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
往来款246352.85229318.85
押金及保证金1211400.0018800.0010100.00
备用金397500.00
代扣社保和公积金299862.39188501.48
小计1908762.39453654.33239418.85
减：坏账准备96328.1210590.07505.00
本报告书共87页第49页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
合计1812434.27443064.26238913.85
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
2022年1月1日余额715.009875.0710590.07
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提94283.12-8545.0785738.05本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年10月31日余额94998.121330.0096328.12
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
2021年1月1日余额505.00505.00
2021年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本报告书共87页第50页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
本年计提210.009875.0710085.07本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额715.009875.0710590.07
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月预信用损失（未发期信用损失（已期信用损失生信用减值）发生信用减值）
2020年1月1日余额125.008416.628541.62
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提380.00-8416.62-8036.62本年转回本年转销本年核销其他变动
2020年12月31日余额505.00505.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备
单位名称期末余额合计款项性质2022-10-31账龄期末余额
数的比例（%）
本报告书共87页第51页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额合计2022-10-31账龄期末余额
数的比例（%）石家庄市栾城区城市
履约保证金1200000.001年以内62.8760000.00工作中心
代扣社保和公积金代收代缴款299862.391年以内15.7114993.12
丁红俊备用金175000.001年以内9.178750.00
王学英备用金100000.001年以内5.245000.00
刘璐备用金50000.001年以内2.622500.00
合计——1824862.39——95.6191243.12
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质账龄年末余额合计2021-12-31年末余额
数的比例（%）
中节能吕梁市文交环关联方往来1年以内、1-2
246352.8554.31
保能源有限公司款年、2-3年代扣社保和公积金代收代缴款188501.481年以内41.559425.07正定县工程建设交易
投标保证金10000.001年以内2.20500.00中心
孙琳押金4500.001-2年0.99450.00
信瑞山押金4300.001年以内0.95215.00
合计——453654.33——100.0010590.07
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质账龄年末余额2020-12-31年末余额合计数的比例（%）中节能吕梁市文交环保能关联方往来
229318.851年以内、1-2年95.78
源有限公司款中国电建集团山东电力建安全保证
5000.001年以内2.09250.00
设第一工程有限公司金
孙琳押金4500.001年以内1.88225.00
栾城区鑫佰达电器商场其他保证金600.001年以内0.2530.00
本报告书共87页第52页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质账龄年末余额2020-12-31年末余额合计数的比例（%）
合计——239418.85——100.00505.00
7、存货
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件1095678.461095678.46
合计1095678.461095678.46
（续）
2021-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件3165888.813165888.81
合计3165888.813165888.81
（续）
2020-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件3658900.943658900.94
合计3658900.943658900.94
8、其他流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待抵扣进项税5246470.04
预缴企业所得税4528652.618091942.62
合计9775122.658091942.62
9、固定资产
本报告书共87页第53页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
固定资产574971466.24609725856.20648294121.80
合计574971466.24609725856.20648294121.80
（1）固定资产情况
*2022年1-10月情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额366726408.02582188882.452744398.983063688.94954723378.39
2、本期增加金额5444126.201095754.10222792.046762672.34
（1）购置255849.33222792.04478641.37
（2）在建工程转入5444126.20839904.776284030.97
3、本期减少金额6627638.96377874.457005513.41
（1）处置或报废6627638.96377874.457005513.41
4、期末余额365542895.26583284636.552366524.533286480.98954480537.32
二、累计折旧
1、年初余额88350188.53253335177.231391719.081920437.35344997522.19
2、本期增加金额10813793.6327138918.75217158.31296982.9438466853.63
（1）计提10813793.6327138918.75217158.31296982.9438466853.63
3、本期减少金额3605361.93349942.813955304.74
（1）处置或报废3605361.93349942.813955304.74
4、期末余额95558620.23280474095.981258934.582217420.29379509071.08
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值269984275.03302810540.571107589.951069060.69574971466.24
2、年初账面价值278376219.49328853705.221352679.901143251.59609725856.20
本报告书共87页第54页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*2021年度情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额366726408.02576093393.213098281.532836534.07948754616.83
2、本期增加金额6095489.24507278.17227154.876829922.28
（1）购置252560.18507278.17227154.87986993.22
（2）在建工程转入5842929.065842929.06
3、本期减少金额861160.72861160.72
（1）处置或报废861160.72861160.72
4、期末余额366726408.02582188882.452744398.983063688.94954723378.39
二、累计折旧
1、年初余额76210094.02220751599.671918118.361580682.98300460495.03
2、本期增加金额12140094.5132583577.56219116.88339754.3745282543.32
（1）计提12140094.5132583577.56219116.88339754.3745282543.32
3、本期减少金额745516.16745516.16
（1）处置或报废745516.16745516.16
4、期末余额88350188.53253335177.231391719.081920437.35344997522.19
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值278376219.49328853705.221352679.901143251.59609725856.20
2、年初账面价值290516314.00355341793.541180163.171255851.09648294121.80
*2020年度情况办公及电子项房屋及建筑物机器设备运输设备合计目设备
一、账面原值
1、年初余额239184008.84423807349.832931582.472199815.49668122756.63
本报告书共87页第55页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
2、本年增加金额127542399.18152326214.32188778.97749831.77280807224.24
（1）购置2941725.61188778.97749831.773880336.35
（2）在建工程转入127542399.18149384488.71276926887.89
3、本年减少金额40170.9422079.91113113.19175364.04
（1）处置或报废40170.9422079.91113113.19175364.04
4、年末余额366726408.02576093393.213098281.532836534.07948754616.83
二、累计折旧
1、年初余额65559062.53190902144.911685039.001379790.33259526036.77
2、本年增加金额10651031.4929887617.15250374.50308350.1941097373.33
（1）计提10651031.4929887617.15250374.50308350.1941097373.33
3、本年减少金额38162.3917295.14107457.54162915.07
（1）处置或报废38162.3917295.14107457.54162915.07
4、年末余额76210094.02220751599.671918118.361580682.98300460495.03
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值290516314.00355341793.541180163.171255851.09648294121.80
2、年初账面价值173624946.31232905204.921246543.47820025.16408596719.86
（2）未办妥产权证书的固定资产情况账面价值项目未办妥产权证书的原因
2022-10-31
房屋及建筑物20633576.80正在办理
10、在建工程
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31
本报告书共87页第56页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31
在建工程11499419.1113670705.989366148.169366148.16
合计11499419.1113670705.989366148.169366148.16
（1）在建工程情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
循环水余热利用集中供热项目6030094.106030094.10
待转固类资产2107857.892107857.89
循环水系统优化及循环泵改造1709811.961709811.96
35KV 配电柜升级改造 810928.56 810928.56
污染源自动监控体系537893.60537893.60生活垃圾焚烧厂信息化管控平台监控
169001.51169001.51
系统
厨余垃圾项目133831.49133831.49
合计11499419.1111499419.11
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
生活垃圾焚烧发电一期技改项目5865885.185865885.18
循环水余热利用集中供热项目3190134.113190134.11
二期垃圾仓侧墙加固工程1960114.681960114.68
循环水系统优化及循环泵改造1709811.961709811.96
35KV 配电柜升级改造 810928.56 810928.56
厨余垃圾项目133831.49133831.49
合计13670705.9813670705.98
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
1#渗沥液处理系统修建 200m3/d 处理 3081448.54 3081448.54
本报告书共87页第57页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
量的 CLR 高效厌氧反应器
生活垃圾焚烧发电一期技改项目1880063.281880063.28
循环水余热利用集中供热项目1216930.191216930.19
沼气入锅炉燃烧系统677903.57677903.57
新建1座一体化生活污水处理站工程581150.44581150.44
待安装设备等489832.45489832.45
二期热网319444.50319444.50
汽机房配电室空调改造工程285803.19285803.19
污水回收系统 DCS 控制及污水回收泵 236366.59 236366.59
3#渗沥液处理系统污泥输送工程215584.05215584.05
1#渗沥液处理生化系统冷却塔及管路
185171.93185171.93
改造工程
厨余垃圾项目106108.72106108.72
1#2#渗沥液系统污泥输送工程86889.3886889.38
主控室大屏幕改造工程3451.333451.33
合计9366148.169366148.16
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
1#渗沥液处理系统修建 200m3/d 处理
3081448.543081448.54
量的 CLR 高效厌氧反应器
生活垃圾焚烧发电一期技改项目1880063.281880063.28
循环水余热利用集中供热项目1216930.191216930.19
沼气入锅炉燃烧系统677903.57677903.57
新建1座一体化生活污水处理站工程581150.44581150.44
待安装设备等489832.45489832.45
二期热网319444.50319444.50
本报告书共87页第58页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
汽机房配电室空调改造工程285803.19285803.19
污水回收系统 DCS 控制及污水回收泵 236366.59 236366.59
3#渗沥液处理系统污泥输送工程215584.05215584.05
1#渗沥液处理生化系统冷却塔及管路
185171.93185171.93
改造工程
厨余垃圾项目106108.72106108.72
1#2#渗沥液系统污泥输送工程86889.3886889.38
主控室大屏幕改造工程3451.333451.33
合计9366148.169366148.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
*2022年1-10月变动情况预算本期增加金本期转入固本期其他项目名称年初余额定资产金额减少金额期末余额（万元）额生活垃圾焚
烧发电一期26470.005865885.18418145.796284030.97技改项目
合计——5865885.18418145.796284030.97
（续）
工程累计投工程其中：本本期利息利息资本化累资金项目名称入占预算比期利息资资本化率计金额来源例（%）进度本化金额（%）生活垃圾焚
烧发电一期100.00100.003725006.25自筹、银行借款技改项目
合计————3725006.25——
*2021年变动情况预算本年转入固本年其他项目名称年初余额本年增加金额定资产金额减少金额年末余额（万元）
本报告书共87页第59页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注生活垃圾焚
烧发电一期26470.001880063.283985821.905865885.18技改项目
合计——1880063.283985821.905865885.18
（续）
工程累计投工程其中：本本年利息利息资本化累资金
项目名称入占预算比年利息资资本化率进度计金额来源例（%）本化金额（%）生活垃圾焚
烧发电一期88.1088.103725006.25自筹、借款技改项目
合计————3725006.25——
*2020年变动情况本年预算本年增加金本年转入固定其他项目名称年初余额资产金额减少年末余额（万元）额金额生活垃圾焚
烧发电一期26470.00205433129.0473373822.13276926887.891880063.28技改项目
合计——205433129.0473373822.13276926887.891880063.28
（续）
工程累计投工程其中：本年利本年利息利息资本化资金
项目名称入占预算比息资本化金资本化率进度累计金额来源例（%）额（%）生活垃圾焚
烧发电一期86.5986.593725006.251824943.754.55自筹、借款技改项目
合计————3725006.251824943.75——
11、无形资产
（1）无形资产情况
*2022年1-10月情况
本报告书共87页第60页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额13428613.2294054.0013522667.22
2、本期增加金额
购置
3、本期减少金额
处置
4、期末余额13428613.2294054.0013522667.22
二、累计摊销
1、年初余额3991821.4778464.154070285.62
2、本期增加金额238852.202078.70240930.90
（1）计提238852.202078.70240930.90
3、本期减少金额
4、期末余额4230673.6780542.854311216.52
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值9197939.5513511.159211450.70
2、年初账面价值9436791.7515589.859452381.60
*2021年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额13428613.2294054.0013522667.22
2、本期增加金额
购置
3、本期减少金额
本报告书共87页第61页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注项目土地使用权软件合计处置
4、期末余额13428613.2294054.0013522667.22
二、累计摊销
1、年初余额3705198.8375969.713781168.54
2、本期增加金额286622.642494.44289117.08
（1）计提286622.642494.44289117.08
3、本期减少金额
4、期末余额3991821.4778464.154070285.62
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值9436791.7515589.859452381.60
2、年初账面价值9723414.3918084.299741498.68
*2020年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额13428613.2294054.0013522667.22
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额13428613.2294054.0013522667.22
二、累计摊销
1、年初余额3418576.1973475.273492051.46
2、本期增加金额286622.642494.44289117.08
本报告书共87页第62页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注项目土地使用权软件合计
（1）计提286622.642494.44289117.08
3、本期减少金额
4、期末余额3705198.8375969.713781168.54
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值9723414.3918084.299741498.68
2、年初账面价值10010037.0320578.7310030615.76
（3）重要的单项无形资产情况账面价值项目剩余摊销期限
2022-10-312021-12-312020-12-31
土地使用权9197939.559436791.759723414.39302月/389月
12、递延所得税资产
2022-10-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备2433235.47364985.32
递延收益4740281.35711042.20
合计7173516.821076027.52
（续）
2021-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备979811.75146971.75
递延收益5206181.95780927.29
合计6185993.70927899.04
本报告书共87页第63页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
2020-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备117983.1717697.48
预计负债2676356.46401453.47
递延收益5765262.65864789.40
合计8559602.281283940.35
13、其他非流动资产
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款917000.00917000.00
合计917000.00917000.00
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款180750.00180750.00
合计180750.00180750.00
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款131684.10131684.10
合计131684.10131684.10
14、应付账款
（1）应付账款列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付工程款29687877.8440980742.1152237282.31
应付材料款14870953.3614489432.5613260548.85
本报告书共87页第64页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付处置费2021763.761246606.552024503.30
应付服务费798608.2982400.00114456.20
应付设备款499000.0070000.0070000.00
应付运输费12122177.36
应付修理及其他6899834.037380214.285821906.76
合计54778037.2864249395.5085650874.78
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
中国五洲工程设计集团有限公司589437.35未结算
栾城县天成建设开发有限公司176000.00未结算
青岛电站阀门有限公司125979.00未结算
石家庄军英机电设备安装检修有限公司118880.00未结算
上海市凌桥环保设备厂有限公司96600.00未结算
合计1106896.35
2021-12-31：
中国五洲工程设计集团有限公司589437.35未结算
栾城县天成建设开发有限公司176000.00未结算
青岛电站阀门有限公司125979.00未结算
石家庄军英机电设备安装检修有限公司118880.00未结算
上海市凌桥环保设备厂有限公司96600.00未结算
合计1106896.35
2020-12-31：
中国五洲工程设计集团有限公司589437.35未结算
栾城县天成建设开发有限公司176000.00未结算
青岛电站阀门有限公司125979.00未结算
石家庄军英机电设备安装检修有限公司118880.00未结算
上海市凌桥环保设备厂有限公司96600.00未结算
本报告书共87页第65页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注项目年末余额未偿还或结转的原因
合计1106896.35
15、预收账款
项目2020-12-31
预收供热款4439374.82
合计4439374.82
16、合同负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
预收供热款5282066.347576834.934072820.94
合计5282066.347576834.934072820.94
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
一、短期薪酬503618.3217634376.6117703512.51434482.42
二、离职后福利-设定提存计划2436267.182436267.18
三、辞退福利
合计503618.3220070643.7920139779.69434482.42
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
一、短期薪酬546373.0026266144.9426308899.62503618.32
二、离职后福利-设定提存计划2780513.352780513.35
三、辞退福利
合计546373.0029046658.2929089412.97503618.32
（续）
本报告书共87页第66页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
一、短期薪酬967913.7125838786.2526260326.96546373.00
二、离职后福利-设定提存计划246295.29246295.29
三、辞退福利
合计967913.7126085081.5426506622.25546373.00
（2）短期薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴13261168.3113261168.31
2、职工福利费1462490.601462490.60
3、社会保险费989400.70989400.70
其中：医疗保险费895766.80895766.80
工伤保险费93633.9093633.90
4、住房公积金1656093.641656093.64
5、工会经费和职工教育经费503618.32265223.36334359.26434482.42
合计503618.3217634376.6117703512.51434482.42
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴20573955.6720573955.67
2、职工福利费2141776.072141776.07
3、社会保险费1346738.111346738.11
其中：医疗保险费1242550.711242550.71
工伤保险费104187.40104187.40
4、住房公积金1792595.001792595.00
5、工会经费和职工教育经费546373.00411080.09453834.77503618.32
合计546373.0026266144.9426308899.62503618.32
（续）
本报告书共87页第67页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴20527700.0020527700.00
2、职工福利费2042281.232042281.23
3、社会保险费1130746.021130746.02
其中：医疗保险费1094240.541094240.54
工伤保险费23803.9523803.95
生育保险费12701.5312701.53
4、住房公积金1727505.001727505.00
5、工会经费和职工教育经费967913.71410554.00832094.71546373.00
合计967913.7125838786.2526260326.96546373.00
（3）设定提存计划列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、基本养老保险2315974.722315974.72
2、失业保险费120292.46120292.46
合计2436267.182436267.18
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、基本养老保险2671276.892671276.89
2、失业保险费109236.46109236.46
合计2780513.352780513.35
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、基本养老保险238167.41238167.41
2、失业保险费8127.888127.88
合计246295.29246295.29
本报告书共87页第68页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
18、应交税费
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
增值税2036322.17518665.50
企业所得税170763.84
房产税125736.81
土地使用税73843.31
个人所得税38786.43115712.15208815.91
其他税费796.6210626.90
合计239163.172333425.06727481.41
19、其他应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付股利171538196.98171538196.98
其他应付款22427308.8422321128.2422134039.22
合计193965505.82193859325.2222134039.22
（1）应付股利
单位2022-10-312021-12-312020-12-31
中国环境保护集团有限公司138945939.55138945939.55
河北建设投资集团有限责任公司32592257.4332592257.43
合计171538196.98171538196.98
（2）其他应付款
*按款项性质列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
往来款20000000.0020000000.0020024455.57
保证金1700005.781628370.781604670.78
押金3000.00489000.00469300.00
代收代垫款68457.8278245.8235612.87
其他655845.24125511.64
本报告书共87页第69页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
合计22427308.8422321128.2422134039.22
*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
中国环境保护集团有限公司20000000.00往来款
石家庄市昌磊建材有限公司500000.00保证金
深圳市好多益环保科技有限公司100480.00保证金
高州市第八建筑工程有限公司100000.00保证金
河北治臻建材有限公司100000.00保证金
合计20800480.00
2021-12-31：
中国环境保护集团有限公司20000000.00往来款
石家庄市昌磊建材有限公司500000.00保证金
深圳市好多益环保科技有限公司100480.00保证金
高州市第八建筑工程有限公司100000.00保证金
河北治臻建材有限公司100000.00保证金
合计20800480.00
2020-12-31：
中国环境保护集团有限公司20000000.00往来款
石家庄如晶环保科技有限公司200000.00保证金
深圳市好多益环保科技有限公司100480.00保证金
高州市第八建筑工程有限公司100000.00保证金
河北治臻建材有限公司100000.00保证金
合计20500480.00
20、一年内到期的非流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
1年内到期的长期借款（附注六、22）36616197.5435404993.5634631266.94
本报告书共87页第70页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
合计36616197.5435404993.5634631266.94
21、其他流动负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
待转销项税468648.55673953.96366553.88
合计468648.55673953.96366553.88
22、长期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
质押借款（注1）86700000.0096400000.00115800000.00
保证借款（注2）30000000.0047500000.0062500000.00
利息调整616197.54204993.56231266.94减：一年内到期的长期借款（附
36616197.5435404993.5634631266.94注六、20）
合计80700000.00108700000.00143900000.00
注1：2019年6月11日本公司向中国农业发展银行石家庄市栾城区支行借款20000.00万元，以一期技改项目项下的全部应收账款作为权利质押为借款提供连带责任担保。截至
2022年10月31日，借款余额为8670.00万元。
注2：2016年1月29日本公司向兴业银行股份有限公司石家庄分行借款12500.00万元，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为3000.00万元。
23、预计负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
未决诉讼2676356.46
合计2676356.46
24、递延收益
本报告书共87页第71页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31形成原因增加减少
政府补助5206181.95465900.604740281.35
合计5206181.95465900.604740281.35——
（续）
2021年
项目2021-1-12021-12-31形成原因增加减少
政府补助5765262.65559080.705206181.95
合计5765262.65559080.705206181.95——
（续）
2020年
项目2020-1-12020-12-31形成原因增加减少
政府补助6324343.35559080.705765262.65
合计6324343.35559080.705765262.65——其中，涉及政府补助的项目：
2022年1-10月与资
产/收
负债项目2021-12-31计入营新增补计入其他其他2022-10-31业外收益助金额收益金额变动入金额相关节能减排
5206181.95465900.604740281.35资产
专项资金
合计5206181.95465900.604740281.35——
（续）
2021年与资
产/收
负债项目2020-12-31计入营新增补计入其他其他2021-12-31业外收益助金额收益金额变动入金额相关节能减排
5765262.65559080.705206181.95资产
专项资金
合计5765262.65559080.705206181.95——
（续）
本报告书共87页第72页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020年与资
产/收
负债项目2019-12-31计入营新增补计入其他其他2020-12-31业外收益助金额收益金额变动入金额相关节能减排
6324343.35559080.705765262.65资产
专项资金
合计6324343.35559080.705765262.65——
25、实收资本
（1）2022年1-10月实收资本变动情况
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例%中节能环境科技
144180000.00144180000.0081.00
有限公司中国环境保护集
144180000.00144180000.00
团有限公司河北建设投资集
33820000.0033820000.0019.00
团有限责任公司合计
178000000.00144180000.00144180000.00178000000.00100.00
（2）2021年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%中国环境保护
144180000.00144180000.0081.00
集团有限公司河北建设投资
集团有限责任33820000.0033820000.0019.00公司
合计178000000.00178000000.00100.00
（3）2020年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%中国环境保护
144180000.00144180000.0081.00
集团有限公司
本报告书共87页第73页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%河北建设投资
集团有限责任33820000.0033820000.0019.00公司
合计178000000.00178000000.00100.00
26、资本公积
（1）2022年1-10月资本公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价98000.0098000.00
其他资本公积52515390.7952515390.79
合计52613390.7952613390.79
（2）2021年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价98000.0098000.00
其他资本公积52515390.7952515390.79
合计52613390.7952613390.79
（3）2020年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价98000.0098000.00
其他资本公积52515390.7952515390.79
合计52613390.7952613390.79
27、盈余公积
（1）2022年1-10月盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39579615.7339579615.73
合计39579615.7339579615.73
（2）2021年度盈余公积变动情况
本报告书共87页第74页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积30658560.148921055.5939579615.73
合计30658560.148921055.5939579615.73
（3）2020年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积24408535.796250024.3530658560.14
合计24408535.796250024.3530658560.14
28、未分配利润
项目2022年1-10月2021年2020年调整前上年末未分配利润77800999.35229391104.36179212683.91调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）6071798.74调整后年初未分配利润77800999.35235462903.10179212683.91
加：本年（期）净利润56186953.1389210555.9362500243.54
减：提取法定盈余公积8921055.596250024.35提取任意盈余公积
应付普通股股利237951404.09年（期）末未分配利润133987952.4877800999.35235462903.10
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年1-10月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务224787046.77140278597.03272484451.60148878154.06
其中：试运行收入及成本
其他业务78305.552298716.95
合计224865352.32140278597.03274783168.55148878154.06
（续）项目2020年度
本报告书共87页第75页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注收入成本
主营业务268686507.81165384865.66
其中：试运行收入及成本8928975.212635748.15
其他业务2917740.0654605.40
合计271604247.87165439471.06
（2）合同产生的收入情况
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
按收入类型分类：
主营业务收入：224787046.77272484451.60268686507.81
生活垃圾焚烧发电业务收入214779667.55265850684.72266718575.67
资源综合利用收入10007379.226633766.881967932.14
其他业务收入78305.552298716.952917740.06
合计224865352.32274783168.55271604247.87
30、税金及附加
项目2022年1-10月2021年度2020年度
房产税1257368.341508842.041508842.04
土地使用税738433.10886119.72886119.72
城市维护建设税919775.99873044.8955972.30
教育费附加656982.85622287.4639980.22
印花税113312.40113392.5087630.80
车船使用税640.002280.001290.00
合计3686512.684005966.612579835.08
31、管理费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬6454196.879504175.034828715.86
租赁物管费732079.65631858.20485590.99
折旧及摊销费682956.51841492.40762411.25
本报告书共87页第76页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度
宣传费680072.94282467.7432034.81
绿化保洁费502452.58543524.80218698.90
保险费421617.85472779.42444719.23
差旅费及办公费356954.70639299.04499234.52
交通费247118.14271519.70331536.12
业务招待费167982.80240906.82180339.14
服务费156255.41305194.951001315.55
其他1162412.091453388.06812455.27
合计11564099.5415186606.169597051.64
32、研发费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬3881348.995883310.419779409.62
安装费646713.483058247.752302874.70
直接材料223300.88464479.662389955.70
专利费94223.14107548.20
合计4751363.359500260.9614579788.22
33、财务费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
利息支出5055898.887643104.578170458.58
减：利息收入146527.05301195.38306612.24
银行手续费15758.925504.8010498.25
合计4925130.757347413.997874344.59
34、其他收益
项目2022年1-10月2021年度2020年度政府补助（详见下表：政府补助明细表）10771917.4215056213.68712012.26
本报告书共87页第77页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度代扣个人所得税手续费返还
8687.824692.316661.00
合计10780605.2415060905.99718673.26其中，计入当期损益的政府补助：
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
即征即退增值税8724656.84与收益相关
省级科技企业研发补助资金1344568.00与收益相关
节能减排专项资金465900.60与资产相关
稳岗补贴136791.98与收益相关
栾城区科工局奖励资金100000.00与收益相关
合计10771917.42
(续)
2021年度
与资产/收益补助项目相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
节能减排专项资金559080.70与资产相关
稳岗补贴28915.98与收益相关
即征即退增值税14468217.00与收益相关
合计15056213.68
（续）
2020年度
与资产/收益补助项目相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
节能减排专项资金559080.70与资产相关
稳岗补贴152931.56与收益相关
合计712012.26
35、信用减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
本报告书共87页第78页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度
应收账款减值损失-1367685.67-851743.51-72636.13
其他应收款减值损失-85738.05-10085.078036.62
合计-1453423.72-861828.58-64599.51上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
36、资产处置收益
2022年1-10月2021年度2020年度
计入非项目计入非经常计入非经常性经常性发生额发生额发生额性损益金额损益金额损益金额固定资产
41979.8641979.86-35016.43-35016.43-9453.34-9453.34
处置收益
合计41979.8641979.86-35016.43-35016.43-9453.34-9453.34
37、营业外收入
2022年1-10月2021年度2020年度
计入当期计入当年计入当期非项目非经常性非经常性发生额发生额发生额经常性损益损益的金损益的金的金额额额
保险赔偿收入11080.0011080.0048979.6448979.64
违约金收入1000.001000.00
罚款收入1000.001000.00708600.00708600.00
其他1568.001568.0090.0090.00
合计2568.002568.0012170.0012170.00757579.64757579.64
38、营业外支出
2022年1-10月2021年度
项目计入非经常计入非经常发生额发生额性损益金额性损益金额
本报告书共87页第79页中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月2021年度
项目计入非经常计入非经常发生额发生额性损益金额性损益金额
非流动资产毁损报废损失3022277.033022277.03319444.50319444.50
滞纳金支出206781.66206781.66
违约金及赔偿支出123275.23123275.23
其他193745.93193745.93960.00960.00
合计3546079.853546079.85320404.50320404.50
（续）
2020年度
项目发生额计入非经常性损益金额
返还供热贴费及利息2676356.462676356.46
合计2676356.462676356.46
39、所得税费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
当期所得税费用9446473.8514153996.018086638.63
递延所得税费用-148128.48356041.31-327281.30
合计9298345.3714510037.327759357.33
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润56186953.1389210555.9362500243.54
加：资产减值准备
信用减值损失1453423.72861828.5864599.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
38466853.6345282543.3241097373.33
性生物资产折旧
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补充资料2022年1-10月2021年度2020年度使用权资产折旧
无形资产摊销240930.90289117.08289117.08
长期待摊费用摊销-
处置固定资产、无形资产和其他长期
-41979.8635016.439453.34
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
3022277.03319444.50
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-
列）
财务费用（收益以“－”号填列）5055898.887643104.578170458.58
投资损失（收益以“－”号填列）-递延所得税资产减少（增加以“－”号-148128.48356041.31-327281.30
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）2070210.35493012.1390198.32经营性应收项目的减少（增加以“－”-33967582.00-41004680.26-11772329.22号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
1004446.84-10685945.5817887552.96号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额73343304.1492800038.01118009386.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
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补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
现金的（年）期末余额50377102.8418835214.4254329402.64
减：现金的年初余额18835214.4254329402.6449913340.47
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额31541888.42-35494188.224416062.17
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
一、现金50377102.8418835214.4254329402.64
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款50377102.8418835214.4254329402.64可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物‘三、（年）期末现金及现金等价物余
50377102.8418835214.4254329402.64
额
41、所有权或使用权受限制的资产
账面价值项目受限原因
2022-10-312021-12-312020-12-31
应收账款111011979.8090003792.6844522308.36电费、热费收费权质押
合计111011979.8090003792.6844522308.36
注1：2019年6月11日本公司向中国农业发展银行石家庄市栾城区支行借款20000.00万元，以一期技改项目项下的全部应收账款作为权利质押为借款提供连带责任担保。截至
2022年10月31日，长期借款余额为8670.00万元。
注2：2010年6月31日本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司栾城县惠源路支行借
款23000.00万元，由河北建设投资集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为23000.00万元，电费、热费的收费权作为抵押物为借款提供连带责任担保。截至
2022年10月31日，借款余额为0.00元。
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42、政府补助
（1）政府补助基本情况
*2022年1-10月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
即征即退增值税8724656.84其他收益8724656.84
省级科技企业研发补助资金1344568.00其他收益1344568.00
节能减排专项资金465900.60其他收益465900.60
稳岗补贴136791.98其他收益136791.98
栾城区科工局奖励资金100000.00其他收益100000.00
*2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
节能减排专项资金559080.70其他收益559080.70
稳岗补贴28915.98其他收益28915.98
即征即退增值税14468217.00其他收益14468217.00
*2020年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
节能减排专项资金559080.70其他收益559080.70
稳岗补贴152931.56其他收益152931.56
（2）政府补助退回情况无
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）环保技术推广服务；
承办展览展示活动；
中节能环境科
北京市技术开发；技术转5000.0081.0081.00技有限公司让；城市生活垃圾经营性服务。
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注：本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国启源工程设计研究院有限公司同一最终控制方
中节能（山东）环境服务有限公司同一最终控制方中节能吕梁市文交环保能源有限公司同一最终控制方中国环境保护集团有限公司同一最终控制方
中节能（曲周）环保能源有限公司同一最终控制方
中节能（嘉鱼）环保能源有限公司同一最终控制方
中节能（保定）环保能源有限公司同一母公司
中节能（东光）环保能源有限公司同一母公司
中节能（福州）环保能源有限公司同一母公司
中节能（黄骅）环保能源有限公司同一母公司
中节能（蔚县）环保能源有限公司同一母公司
中节能（行唐）环保能源有限公司同一母公司河北建设投资集团有限责任公司少数股东
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联交易
关联方2022年1-10月2021年2020年内容
中节能（山东）环境
接受劳务21962244.5022232288.09服务有限公司
中国启源工程设计采购资产、
28995736.0044696304.9568988913.77
研究院有限公司接受劳务
中节能（嘉鱼）环保
采购资产28672.57能源有限公司
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*出售商品/提供劳务情况关联交易
关联方2022年1-10月2021年2020年内容
中节能（保定）环保能源有限公司提供劳务3550309.82
中节能（东光）环保能源有限公司提供劳务67831.77
中节能（福州）环保能源有限公司提供劳务84953.57
中节能（黄骅）环保能源有限公司提供劳务65363.91
中节能（曲周）环保能源有限公司提供劳务65702.70
中节能（蔚县）环保能源有限公司提供劳务1974.80
中节能（行唐）环保能源有限公司提供劳务90912.11
（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保到期担保是否已担保方担保金额担保起始日经履行完毕日
中国环境保护集团有限公司125000000.002016-1-292024-1-28否
河北建设投资集团有限责任公司230000000.002010-6-302020-6-29是
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
坏坏坏项目名称账账账账面余额账面余额账面余额准准准备备备
其他应收款：
中节能吕梁市文交环保能源有限公司246352.85229318.85
合计246352.85229318.85
其他非流动资产：
中国启源工程设计研究院有限公司800000.00
合计800000.00
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（2）应付项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应付账款：
中国启源工程设计研究院有限公司28496799.7440032824.6050776065.21
合计28496799.7440032824.6050776065.21
应付股利：
中国环境保护集团有限公司138945939.55138945939.55
河北建设投资集团有限责任公司32592257.4332592257.43
合计171538196.98171538196.98
其他应付款：
中国环境保护集团有限公司20000000.0020000000.0020000000.00
中节能（保定）环保能源有限公司24455.57
合计20000000.0020000000.0020024455.57
八、股份支付
截止2022年10月31日，本公司无股份支付事项。
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
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十一、补充资料非经常性损益明细表
项目2022年1-10月2021年2020年非流动性资产处置损益，包括已计提资-2980297.17-354460.93-9453.34产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2047260.58587996.68712012.26定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支
-521234.8211210.00-1918776.82出
其他符合非经常性损益定义的损益项目8687.824692.316661.00小计
-1445583.59249438.06-1209556.90
所得税影响额-216837.5437415.71-181433.54
合计-1228746.05212022.35-1028123.36
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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