南亚新材:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于南亚新材2022年度向特定对象发行A股股票的财务报表及审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—84页
5-1-3审计报告
天健审〔2022〕2078号
南亚新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南亚新材公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南亚新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
5-1-4项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
南亚新材公司的营业收入主要来自于覆铜板、粘结片等产品的销售。南亚新材公司财务报表所示，2021年度营业收入项目金额为人民币420711.96万元。
南亚新材公司在确认收入时，内销产品销售收入确认需满足以下条件：在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受（寄售订单下购货方已领用）、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
由于营业收入是南亚新材公司关键业绩指标之一，可能存在南亚新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、物流单据、客户签收单、结算单等；对于境外收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件。
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，评价
5-1-5营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。
截至2021年12月31日，南亚新材公司应收账款账面余额为人民币
165310.69万元，坏账准备为人民币826.55万元，账面价值为人民币164484.13万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
5-1-6预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
5-1-7在编制财务报表时，管理层负责评估南亚新材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
南亚新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督南亚新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南亚新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南亚新材公司不能持续经营。
5-1-8(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六)就南亚新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年四月十
5-1-9南亚新材料科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材、公司或本公司）前身系上海南亚覆
铜箔板有限公司（以下简称南亚有限），南亚有限系由上海银鹰电器有限公司（以下简称银鹰电器，系上海南亚科技集团有限公司的前身）和大元国际开发控股有限公司（以下简称香港大元）共同出资组建，于2000年6月27日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913101147030104249的营业执照，注册资本
23440.00万元。公司股票已于2020年8月18日在上海证券交易所挂牌交易。截至2021年12月31日止，公司股份总数234400000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 150850504股，无限售条件的流通股份 A 股 83549496 股。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为覆铜板、粘结片的研发、生产和销售。主要产品：覆铜板和粘结片。
本财务报表业经公司2022年4月14日二届十三次董事会批准对外报出。
本公司将南亚新材料科技（江西）有限公司（以下简称江西南亚）、上海南冠进出口贸
易有限公司（以下简称南冠进出口）、南亚新材料销售（上海）有限公司（以下简称南亚销售）和南亚新材料技术（东莞）有限公司（以下简称东莞南亚）四家子公司纳入本期合并财
务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
5-1-18三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
5-1-19列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
5-1-20认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
5-1-21融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
5-1-22(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
5-1-23于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款-应收利息组合
参考历史信用损失经验，结其他应收款-应收股利组合合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收款-应收出口退税组合款项性质敞口和未来12个月内或整个
其他应收款-应收合并范围内关联方往来存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款-应收其他单位组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款-合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约合并范围内关联方往来关联方往来风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款-账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收商业承兑汇票组合、应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照
5-1-24表
应收商业承兑汇票应收账款账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）0.500.50
1-2年20.0020.00
2-3年50.0050.00
3-4年80.0080.00
4年以上100.00100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5-1-255.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
5-1-26发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
5-1-274.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-2010.004.50-9.00
机器设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
5-1-28类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
运输工具年限平均法3-810.0011.25-30.00
其他设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
5-1-29(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
5-1-30费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
5-1-31简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
5-1-32如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
5-1-33让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司覆铜板、粘结片等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受（寄售订单下购货方已领用）、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
5-1-34与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5-1-35(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
5-1-36赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
5-1-37累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十七)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产16068502.8716068502.87
租赁负债12984073.4612984073.46
1年内到期的其他非流动负债3084429.413084429.41
2)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于合同租赁期间等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
5-1-38用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.根据财政部于2021年11月2日发布的《企业会计准则相关实施问答》，企业商品或
服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务的，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。公司对此项会计政策变更采用追溯调整法，2020年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2020年度利润表项目
营业成本27463131.27
销售费用-27463131.27
2020年度现金流量表项目
购买商品、接受劳务支付的现金27463131.27
支付其他与经营活动有关的现金-27463131.27
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当13%；出口货物享受“免、增值税期允许抵扣的进项税额后，差额部分为抵、退”政策，退税率为13%应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%，12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
5-1-39地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2020年11月12日联合颁发的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2020年-2022年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金496.14513.09
银行存款416283815.77530695463.32
其他货币资金116337888.25222346764.48
合计532622200.16753042740.89
(2)使用受限的其他货币资金情况项目期末数期初数
票据保证金38925170.5330067820.04
定期存款本金40000000.00190000000.00
定期存款利息1375452.052278944.44
小计80300622.58222346764.48
5-1-402.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
603026224.36614569512.10
金融资产
其中：短期理财产品603026224.36614569512.10
合计603026224.36614569512.10
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备604313635.03100.00104891.360.02604208743.67
其中：银行承兑汇票583335362.3596.53583335362.35
商业承兑汇票20978272.683.47104891.360.5020873381.32
合计604313635.03100.00104891.360.02604208743.67（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备219094629.32100.00219094629.32
其中：银行承兑汇票219094629.32100.00219094629.32商业承兑汇票
合计219094629.32100.00219094629.32
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合583335362.35
5-1-41商业承兑汇票组合20978272.68104891.360.50
小计604313635.03104891.360.02
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少期末数项目期初数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备104891.36104891.36
合计104891.36104891.36
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票200894416.96
小计200894416.96
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目
确认金额确认金额[注]
银行承兑汇票356397231.21
小计356397231.21
[注]对已贴现或背书未到期的除信用等级较高的商业银行以外的其他商业银行或企业
承兑的票据不予以终止确认，同时计列其他流动负债项目。因其属于以摊销成本计量的金融资产，故计列应收票据项目
(5)期末无公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1653106875.08100.008265534.380.501644841340.70
合计1653106875.08100.008265534.380.501644841340.70
5-1-42（续上表）
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1191437.760.131191437.76100.00
按组合计提坏账准备922914833.3699.874614574.170.50918300259.19
合计924106271.12100.005806011.930.63918300259.19
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1653106875.088265534.380.50
小计1653106875.088265534.380.50
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
1191437.76-1191437.76
账准备按组合计提
4614574.173650960.218265534.38
坏账准备
小计5806011.933650960.21-1191437.768265534.38
(3)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式
昆山哈瑞电子科技有限公司1191437.76银行存款
小计1191437.76
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)期末公司无已质押的应收账款。
(6)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为483129158.61元，占应收账款期末余额合计数的比例为29.23%，相应计提的坏账准备合计数为2415645.80元。
5.应收款项融资
(1)明细情况
5-1-43期末数期初数
项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票73262251.4928239511.48
合计73262251.4928239511.48
(2)本期无实际核销的应收款项融资。
(3)期末公司无已质押的应收款项融资。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目
确认金额[注]
银行承兑汇票869033777.54
小计869033777.54
[注]对已贴现或背书未到期的信用等级较高的商业银行承兑的票据予以终止确认，因其属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故计列应收款项融资项目
(5)期末无公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内10095632.5199.7710095632.5110445024.4899.7510445024.48
1-2年20300.000.2020300.0026484.600.2526484.60
2-3年3500.880.033500.88
合计10119433.39100.0010119433.3910471509.08100.0010471509.08
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为7843825.50元，占预付款项期末余额合计数的比例为77.51%。
7.其他应收款
5-1-44(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备844000.0036.69844000.00100.00
按组合计提坏账准备1456562.3063.31841090.7157.74615471.59
合计2300562.30100.001685090.7173.25615471.59（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备700000.0013.39700000.00100.00
按组合计提坏账准备4527398.0586.61520454.0411.504006944.01
合计5227398.05100.001220454.0423.354006944.01
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海丁吴建筑设计有限公司700000.00700000.00100.00存在纠纷，预计款项很可
上海正玺自动化设备有限公司144000.00144000.00100.00能无法收回
小计844000.00844000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收其他单位组合1456562.30841090.7157.74
小计1456562.30841090.7157.74其中，应收其他单位组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内282562.801412.810.50
1-2年165869.5033173.9020.00
3-4年1008130.00806504.0080.00
5-1-45小计1456562.30841090.7157.74
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
期初数10389.041210065.001220454.04
期初数在本期——————
--转入第二阶段-829.35829.35
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-8146.8832344.55440439.00464636.67本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数1412.8133173.901650504.001685090.71
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1204765.502965669.50
其他1095796.80832269.03
出口退税1429459.52
合计2300562.305227398.05
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）井冈山经济技术开发
押金保证金1000000.003-4年43.47800000.00区规划建设环保局
5-1-46占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）上海丁吴建筑设计
其他700000.002-3年30.43700000.00有限公司广东中以水处理环境
押金保证金160969.501-2年7.0032193.90科技创新园有限公司
代扣代缴社会保险费其他155178.101年以内6.75775.89上海正玺自动化设备
其他144000.001-2年6.26144000.00有限公司
小计2160147.6093.911676969.79
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料272645161.34272645161.34193837697.20193837697.20
在产品35950118.0535950118.0525764278.6225764278.62
库存商品86261732.181508052.4484753679.7447052128.152909960.6944142167.46
低值易耗品1759971.241759971.241360876.971360876.97
合计396616982.811508052.44395108930.37268014980.942909960.69265105020.25
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品2909960.691508052.442909960.691508052.44
合计2909960.691508052.442909960.691508052.44
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料及在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少均系随产品销售相应转销原计提的存货跌价准备。
5-1-479.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税进项税23700148.2223700148.2218284212.3418284212.34
预缴企业所得税6445332.346445332.347282420.837282420.83保本保收益短期理财
99592289.9799592289.97
产品
合计30145480.5630145480.56125158923.14125158923.14
10.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数250284326.09568750636.218757695.2336940039.04864732696.57
本期增加金额1452316.59128175868.092139050.607700907.52139468142.80
1)购置4341376.402139050.604684293.1411164720.14
2)在建工程转入1452316.59123834491.693016614.38128303422.66
本期减少金额595804.66163098.50683366.341442269.50
1)处置或报废595804.66163098.50683366.341442269.50
期末数251736642.68696330699.6410733647.3343957580.221002758569.87累计折旧
期初数59752759.67225006550.535354290.6922663487.61312777088.50
本期增加金额11636229.9946773762.821331494.393193931.1562935418.35
1)计提11636229.9946773762.821331494.393193931.1562935418.35
本期减少金额505375.58146788.65590062.241242226.47
1)处置或报废505375.58146788.65590062.241242226.47
期末数71388989.66271274937.776538996.4325267356.52374470280.38减值准备
5-1-48项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值180347653.02425055761.874194650.9018690223.70628288289.49
期初账面价值190531566.42343744085.683403404.5414276551.43551955608.07
(2)期末无暂时闲置固定资产。
(3)期末无经营租出固定资产。
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
江西南亚厂房116263453.94尚在办理中
办公楼层四楼、配电间、临
1284422.45临时建筑，尚未办妥
时周转仓库、树脂保温棚
小计117547876.39
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产1500万平方米5G通讯等领域用
248511269.79248511269.7950240936.2250240936.22
高频高速电子电路基材建设项目
年产1000万平方米5G通讯等领域用
71989300.1071989300.10
高频高速电子电路基材扩建项目年产1500万平方米高端显示技术用
63976847.7863976847.78
高性能覆铜板智能工厂建设项目
研发中心改造升级项目246396.12246396.12
零星工程1131923.741131923.747657680.737657680.73
合计385855737.53385855737.5357898616.9557898616.95
(2)重要在建工程项目本期变动情况
5-1-49预算数
工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）
年产 1500 万平方米 5G
通讯等领域用高频高速67396.0050240936.22307472045.36109201711.79248511269.79电子电路基材建设项目
年产 1000 万平方米 5G
通讯等领域用高频高速37525.0071989300.1071989300.10电子电路基材扩建项目年产1500万平方米高端
显示技术用高性能覆铜60000.0063976847.7863976847.78板智能工厂建设项目
研发中心改造升级项目11915.002308453.522062057.40246396.12
零星工程7657680.7310513896.4817039653.471131923.74
小计57898616.95456260543.24128303422.66385855737.53（续上表）工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)
年产1500万平方米5G通讯等
领域用高频高速电子电路基68.1870.00249135.33募集资金材建设项目
年产1000万平方米5G通讯等
领域用高频高速电子电路基19.8820.00募集资金材扩建项目年产1500万平方米高端显示
技术用高性能覆铜板智能工10.6610.00自有资金厂建设项目
研发中心改造升级项目1.942.00募集资金零星工程自有资金
小计249135.33
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数16068502.8716068502.87本期增加金额本期减少金额
5-1-50项目房屋及建筑物合计
期末数16068502.8716068502.87累计折旧期初数
本期增加金额3592100.503592100.50
1)计提3592100.503592100.50
本期减少金额
期末数3592100.503592100.50减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值12476402.3712476402.37
期初账面价值[注]16068502.8716068502.87
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
13.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值
期初数58598750.604867405.5363466156.13
本期增加金额2499052.062499052.06
1)购置2499052.062499052.06
本期减少金额
期末数58598750.607366457.5965965208.19累计摊销
5-1-51项目土地使用权软件合计
期初数9642313.122406159.1812048472.30
本期增加金额1171098.64815745.731986844.37
1)计提1171098.64815745.731986844.37
本期减少金额
期末数10813411.763221904.9114035316.67减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值47785338.844144552.6851929891.52
期初账面价值48956437.482461246.3551417683.83
(2)期末无形资产均已办妥产权证书。
14.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
租入固定资产改良支出645530.45703916.32202855.631146591.14
合计645530.45703916.32202855.631146591.14
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备9878478.181833143.928715972.621462278.14
递延收益163943166.8340692683.5561943854.3015103165.97
可抵扣亏损7429048.171857262.04
股份支付25311844.443796776.67
5-1-52合计206562537.6248179866.1870659826.9216565444.11
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产折旧21340209.493201031.4214852405.922227860.89
公允价值变动损益3026224.36666931.094569512.10954259.69
合计24366433.853867962.5119421918.023182120.58
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备1685090.711220454.04
合计1685090.711220454.04
16.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付工程设备款40363548.996369610.36
合计40363548.996369610.36
17.短期借款
项目期末数期初数
信用借款50000000.0020000000.00
保证借款250000000.0020000000.00
抵押借款48050000.00
短期借款应付利息277638.88141372.23
合计300277638.8888191372.23
18.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票394322701.0672650009.26
合计394322701.0672650009.26
5-1-5319.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款722513264.56527710156.76
运保费12807669.0111044987.23
其他2793534.243294616.82
合计738114467.81542049760.81
(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。
20.合同负债
项目期末数期初数
货款1618170.519722811.99
合计1618170.519722811.99
21.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬26171078.02192514676.25162636475.5856049278.69
离职后福利—设定提存计划12390613.1611600749.76789863.40
合计26171078.02204905289.41174237225.3456839142.09
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴23320545.65171549359.06143994387.9350875516.78
职工福利费6596734.656596734.65
社会保险费459814.057800829.097717791.56542851.58
其中：医疗保险费459814.057181810.527138984.22502640.35
工伤保险费619018.57578807.3440211.23
住房公积金169830.192908933.352913726.54165037.00
5-1-54项目期初数本期增加本期减少期末数
工会经费和职工教育经费2220888.133658820.101413834.904465873.33
小计26171078.02192514676.25162636475.5856049278.69
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险12005447.9611239519.81765928.15
失业保险费385165.20361229.9523935.25
小计12390613.1611600749.76789863.40
22.应交税费
项目期末数期初数
增值税3295177.59
企业所得税27951464.8510616735.22
代扣代缴个人所得税356463.16180741.13
房产税615628.15615628.16
城镇土地使用税331718.00331718.00
印花税670631.63643978.06
城市维护建设税247720.37
教育费附加148632.22
地方教育附加99088.15
其他26490.0025000.00
合计33743014.1212413800.57
23.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
工程设备款83362134.4358605225.15
押金保证金159950.0050000.00
其他576823.451078722.90
5-1-55合计84098907.8859733948.05
(2)期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
24.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
保证兼抵押借款8115539.23
一年内到期的租赁负债3256918.743084429.41
合计3256918.7411199968.64
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
25.其他流动负债
项目期末数期初数
未终止确认的应收票据356397231.21139293413.53
待转销项税额106287.96866652.06
合计356503519.17140160065.59
26.长期借款
项目期末数期初数
保证兼抵押借款3189026.30
合计3189026.30
27.租赁负债
(1)明细情况
项目期末数期初数[注]
尚未支付的租赁付款额11226136.3715010489.83
减：未确认融资费用1498981.652026416.37
合计9727154.7212984073.46
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
5-1-56之说明
(2)其他说明公司食堂及员工宿舍、子公司东莞南亚的办公场所为公司租赁场所，根据《企业会计准
则第21号——租赁》相关规定，确认使用权资产，同时确认租赁负债。
28.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
江西国资创业投资管理有限公司20000000.00
合计20000000.00
(2)其他说明根据2021年2月2日子公司江西南亚公司与江西国资创业投资管理有限公司（以下简称江西国资创业）签订《债权投资合同》（创投重字第202110-1号），江西国资创业为江西南亚公司提供人民币2000.00万元无息借款作为项目扶持资金，借款期限为三年。该笔借款由本公司提供连带责任担保及公司持有江西南亚公司的4000万元股权提供质押担保。
29.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助64399104.36108385877.006813564.43165971416.93政府给予的无偿补助
合计64399104.36108385877.006813564.43165971416.93
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初数期末数
补助金额当期损益[注]与收益相关上海市鼓励企业购买国际先
209620.33209620.33与资产相关
进研发仪器设备专项资金产业转型升级发展专项资金
4616239.10802824.123813414.98与资产相关
补助
两化融合创新发展扶持资金370000.00120000.00250000.00与资产相关
锅炉改造专项支持资金1087366.71191449.94895916.77与资产相关江西南亚覆铜板项目专项补
58115878.22108385877.005489670.04161012085.18与资产相关
助资金
5-1-57小计64399104.36108385877.006813564.43165971416.93
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
30.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数234400000.00234400000.00
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1927121611.931927121611.93
其他资本公积12494744.5412494744.54
合计1927121611.9312494744.541939616356.47
(2)其他说明
资本公积(其他资本公积)本期增加12494744.54元，包括：1)根据公司股权激励计划，确认2021年限制性股票相应股份支付费用10232903.38元，计入资本公积(其他资本公积)；2)对预计未来期间可税前扣除金额25311844.44元确认递延所得税资产
3796776.67元，其中，对于本期已确认股份支付费用10232903.38元的部分，计提递
延所得税资产的同时增加所得税费用（递延所得税费用）1534935.51元，对于超过累计已确认股份支付费用的部分15078941.06元，计提递延所得税资产的同时增加资本公积(其他资本公积)2261841.16元。
32.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股份63954874.5963954874.59
合计63954874.5963954874.59
5-1-58(2)其他说明根据公司2021年11月8日二届十一次董事会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于后期实施股权激励计划。截至2021年12月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份1391904股，总金额为63954874.59元计入库存股。
33.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积40889538.1317374650.1158264188.24
合计40889538.1317374650.1158264188.24
(2)其他说明
本期增加系按2021年度母公司实现净利润提取的10.00%法定盈余公积。
34.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润390451756.18263948467.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润399326612.90135756150.40
减：提取法定盈余公积17374650.119252861.93
应付普通股股利46880000.00
期末未分配利润725523718.97390451756.18
(2)其他说明
根据2020年度股东大会审议通过的2020年度利润分配方案，分配现金股利
46880000.00元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
5-1-59本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
主营业务收入4148855415.223397027922.902090252290.151798349741.41
其他业务收入58264186.3457492421.9130429083.6529337816.48
合计4207119601.563454520344.812120681373.801827687557.89
其中：与客户之间的
4207119601.563454520344.812120681373.801827687557.89
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
覆铜板3296413575.412713454058.691667621631.601487325799.04
粘结片852441839.81683573864.21422630658.55311023942.37
其他58264186.3457492421.9130429083.6529337816.48
小计4207119601.563454520344.812120681373.801827687557.89
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内销售4014500783.013300693097.391971784638.241698116534.49
境外销售192618818.55153827247.42148896735.56129571023.40
小计4207119601.563454520344.812120681373.801827687557.89
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入4207119601.562120681373.80
小计4207119601.562120681373.80
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为9722811.99元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1169778.79324846.63
教育费附加701867.28194907.98
5-1-60项目本期数上年同期数
地方教育附加467911.53129938.65
房产税2462512.631937008.22
城镇土地使用税1326872.001107434.00
印花税3054172.871523293.25
其他税种82721.87646612.61
合计9265836.975864041.34
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬19032523.7110802101.67
保险费5471766.633990709.32
差旅办公费4322642.263232429.04
业务招待费5517314.662781979.08
市场费用9748921.031631140.54
其他2025288.592404656.89
合计46118456.8824843016.54
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬40012355.4020020359.44
股份支付10232903.38
折旧及摊销6338155.134385130.30
租赁费2836071.923023809.72
服务费3089796.683404574.86
环保费用3863431.033019991.66
业务招待费2179329.551869747.56
差旅办公费1425104.491680968.54
其他3488684.931782091.91
5-1-61合计73465832.5139186673.99
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料领用166268306.4162674393.87
职工薪酬32067614.8516784051.81
试验检测费9783490.3618293532.80
折旧及摊销4120485.612007544.49
其他7588223.373301493.86
合计219828120.60103061016.83
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出5536382.3710974757.29
利息收入-13626789.10-9543792.47
汇兑损益-778518.73-4181557.55
其他2342684.821400390.91
合计-6526240.64-1350201.82
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助[注]6813564.435218994.796813564.43
与收益相关的政府补助[注]23590261.4625077031.9523590261.46代扣代缴个人所得税手续费
53780.31
返还
合计30457606.2030296026.7430403825.89
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
5-1-62项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-1509779.57-1038964.43
交易性金融资产在持有期间的投资收益717710.99
理财产品投资收益21972833.291464534.79
合计20463053.721143281.35
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-1543287.744569512.10
其中：短期理财产品产生的公允价值变动收益-1543287.744569512.10
合计-1543287.744569512.10
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3029050.48-1774653.94
合计-3029050.48-1774653.94
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-1508052.44-2831814.91
合计-1508052.44-2831814.91
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得2274.2213274.342274.22
赔款收入364635.001271157.28364635.00
无法支付款项783221.04
其他31660.0972802.8531660.09
合计398569.312140455.51398569.31
5-1-6313.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失178379.19210697.92178379.19
捐赠支出303000.001303000.00303000.00
其他95656.11403990.8395656.11
合计577035.301917688.75577035.30
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用84449179.7816733659.41
递延所得税费用-28666738.98524577.32
合计55782440.8017258236.73
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额455109053.70153014387.13
按母公司适用税率计算的所得税费用68266358.0622952158.07
子公司适用不同税率的影响27451613.615667204.98
调整以前期间所得税的影响-73910.782112.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响662646.78516876.90
加计扣除的影响-40637796.88-12125009.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
113530.01244893.84
或可抵扣亏损的影响
所得税费用55782440.8017258236.73
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金30067820.0449838951.30
5-1-64收到与资产相关的政府补助108385877.007847476.36
收到与收益相关的政府补助23621259.5625071304.42
利息收入14530281.497264848.03
其他450075.401293336.84
合计177055313.4991315916.95
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金38925170.5330067820.04
付现费用66750338.9750217685.42
其他924090.171481885.37
合计106599599.6781767390.83
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回到期的定期存款190000000.00
合计190000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付海关的保证金1755000.00
支付定期存款40000000.00190000000.00
合计40000000.00191755000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到政府无息借款20000000.00
合计20000000.00
5-1-656.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付发行费用24527610.31
回购本公司股票支付的现金63954874.59
使用权资产付现3982262.04
合计67937136.6324527610.31
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润399326612.90135756150.40
加：资产减值准备4537102.924606468.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
62935418.3549835098.76
产折旧
使用权资产折旧3592100.50
无形资产摊销1986844.371706974.19
长期待摊费用摊销202855.63180148.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
176104.97
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)197423.58
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)1543287.74-4569512.10
财务费用(收益以“－”号填列)4757863.646793199.74
投资损失(收益以“－”号填列)-21972833.29-2182245.78
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-29352580.91-883913.63
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)685841.931408490.95
存货的减少(增加以“－”号填列)-131511962.56-75531269.93
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-953876692.05-216898088.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)695324747.9668780874.93
其他10232903.38
5-1-66经营活动产生的现金流量净额48587615.48-30800199.96
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额452321577.58530695976.41
减：现金的期初余额530695976.4151817057.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-78374398.83478878918.66
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金452321577.58530695976.41
其中：库存现金496.14513.09
可随时用于支付的银行存款416283815.77530695463.32
可随时用于支付的其他货币资金36037265.67
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额452321577.58530695976.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额1954942139.61966097077.97
其中：支付货款1954942139.61966097077.97
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为452321577.58元，合并资产负债表“货币资金”期末余额为532622200.16元，差异80300622.58元，系合并现金
5-1-67流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金
80300622.58元；本期合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为530695976.41元，合并资产负债表“货币资金”期初余额为753042740.89元，差异222346764.48元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金222346764.48元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
均系其他货币资金，包括票据保证金38925170.53元，定货币资金80300622.58期存款本金及利息
41375452.05元。
应收票据200894416.96为银行融资提供担保
固定资产51299713.19为银行融资提供担保
无形资产16053164.17为银行融资提供担保
长期股权投资[注]40000000.00为政府借款提供担保
合计388547916.90
[注]公司将持有的子公司江西南亚4000.00万股权为政府提供给江西南亚的2000.00万元无息借款提供质押担保
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金7323531.31
其中：美元1030946.626.37576573006.37
欧元103895.797.2197750096.44
卢比5000.000.0857428.50
应收账款23481942.64
其中：美元3683037.576.375723481942.64
应付账款129179611.46
5-1-68其中：美元20261243.706.3757129179611.46
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目上海市鼓励企业购
买国际先进研发仪209620.33209620.33其他收益器设备专项资金产业转型升级发展
4616239.10802824.123813414.98其他收益
专项资金补助两化融合创新发展
370000.00120000.00250000.00其他收益
扶持资金锅炉改造专项支持
1087366.71191449.94895916.77其他收益
资金江西南亚覆铜板项
58115878.22108385877.005489670.04161012085.18其他收益
目专项补助资金
小计64399104.36108385877.006813564.43165971416.93
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
高新技术成果转化专项扶持资金12865000.00其他收益
地方扶持政策补助8974511.84其他收益
上海市科技小巨人工程补助1200000.00其他收益
其他零星补助550749.62其他收益
小计23590261.46
3)财政贴息
公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目
财政贴息30998.1030998.10财务费用
小计30998.1030998.10
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为30434823.99元。
5-1-69六、合并范围的变更
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
东莞南亚新设2021.1.1325000000.00100.00%
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
南冠进出口上海上海贸易100.00设立
江西南亚江西江西制造业100.00设立
南亚销售上海上海贸易100.00设立
东莞南亚广东广东技术研发100.00设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级5-1-70以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
5-1-71面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的29.23%（2020年12月31日：28.53%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款300277638.88308909452.05308909452.05
应付票据394322701.06394322701.06394322701.06
应付账款738114467.81738114467.81738114467.81
其他应付款84098907.8884098907.8884098907.88
其他流动负债356503519.17356503519.17356503519.17
租赁负债12984073.4615010489.833784353.464775384.866450751.51
长期应付款20000000.0020000000.0020000000.00
小计1906301308.261916959537.801905733401.434775384.866450751.51（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款99495937.76101160904.1497691996.953468907.19
应付票据72650009.2672650009.2672650009.26
应付账款542049760.81542049760.81542049760.81
5-1-72其他应付款59733948.0559733948.0559733948.05
其他流动负债140160065.59140160065.59140160065.59租赁负债长期应付款
小计914089721.47915754687.85912285780.663468907.19
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动603026224.36603026224.36
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
603026224.36603026224.36
变动计入当期损益的金融资产
短期理财产品603026224.36603026224.36
2.应收款项融资73262251.4973262251.49
5-1-73持续以公允价值计量的资产总额676288475.85676288475.85
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
应收款项融资73262251.49公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值短期理财产品603026224.36本金加上截至期末的预期收益确定
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流
动负债、长期应付款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)上海南亚科技集团有限公司
上海制造业100000000.0053.7853.78（以下简称南亚集团）
(2)本公司最终控制方是包秀银、包秀春、包爱芳、包秀良、包爱兰、郑广乐、黄剑克
高海和周巨芬等九名自然人。前述实际控制人的一致行动人为包思娇、包航榆及包垚崇。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江银鹰开关厂实际控制人控制的公司江苏铭丰电子材料科技有限公司包秀银之舅舅的儿子担任高管的公司上海宝临电气集团有限公司关键管理人员郑晓远控制的公司
上海宝临输配电工程有限公司关联方上海宝临电气集团有限公司持股10%的公司耿洪斌关键管理人员
5-1-74(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数江苏铭丰电子材料科
采购材料22321893.361190953.36技有限公司
南亚集团电费615642.66
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江银鹰开关厂出售商品2512152.211308849.55
2.关联租赁情况
公司承租情况
2021年度支付的租金（不包括简化处理的短期租赁简化处理的短期租和低价值资产租赁的出租方名赁和低价值资产租增加的使用确认的利息租赁资产种类租金费用以及未纳入称赁的租金以及未纳权资产支出租赁负债计量的可变入租赁负债计量的租赁付款额可变租赁付款额）
南亚集团房屋及建筑物3023809.57320554.44
耿洪斌房屋及建筑物200000.00
2020年度
出租方名称租赁资产种类确认的租赁费
南亚集团房屋及建筑物3023809.72
耿洪斌房屋及建筑物400000.00
3.关联方资产转让情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数
上海宝临电气集团有限公司采购设备292035.40
上海宝临输配电工程有限公司采购设备297247.70
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬14452108.385061568.59
5-1-75(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项江苏铭丰电子材料科技有限公司56780.0020113.81
小计56780.0020113.81
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
合同负债浙江银鹰开关厂4017.70
小计4017.70
其他应付款上海宝临输配电工程有限公司40000.0040000.00
上海宝临电气集团有限公214000.00
小计40000.00254000.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额限制性股票181.00万股公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股票期权行权价格的范无围和合同剩余期限
2021年度授予的限制性股票行权价格14.45
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格元/股，自授予日起分3年解锁，至2024年的范围和合同剩余期限结束。
2.其他说明根据本公司2021年4月2日二届五次董事会会议审议通过的《关于公司及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予限制性股票226.00万股其中首次授予181.00万股预留45.00万股首次授予价格为14.45元/股激励计划首次授予的激励对象共计30人。
根据公司2021年5月12日二届七次董事会会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权及限制性股票的议案》，确定2021年5月12日为首次授予日，向符合授予条件的
5-1-7630名激励对象授予181.00万股限制性股票，授予价格为14.45元/股。
(二)以权益结算的股份支付情况限制性股票按照布莱克斯科尔斯期权模型授予日权益工具公允价值的确定方法
（B-S 模型）计授予日股票公允价值以获授限制性股票额度为基数综合考虑每
个资产负债表日可行权职工人数变动情况、可行权权益工具数量的确定依据各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
12494744.54
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10232903.38
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2022年4月14日公司二届十三次董事会审议通过的
2021年度利润分配预案，按2021年度母公司实现净利润提
取10%的法定盈余公积后以实施权益分派股权登记日登记拟分配的利润或股利
的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，每10股派发现金股利2.5元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售覆铜板、粘结片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明；
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说
5-1-77明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁359083.98
合计359083.98
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数
租赁负债的利息费用677771.31
与租赁相关的总现金流出4341346.02
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1028863846.11100.005144319.230.501023719526.88
合计1028863846.11100.005144319.230.501023719526.88（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1191437.760.131191437.76100.00
按组合计提坏账准备906993570.8799.874534967.850.50902458603.02
合计908185008.63100.005726405.610.63902458603.02
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5-1-781年以内1028863846.115144319.230.50
小计1028863846.115144319.230.50
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转核其期末数计提收回其他回销他单项计提坏
1191437.76-1191437.76
账准备按组合计提
4534967.85609351.385144319.23
坏账准备
合计5726405.61609351.38-1191437.765144319.23
(3)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式
昆山哈瑞电子科技有限公司1191437.76银行存款
小计1191437.76
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)期末公司无已质押的应收账款。
(6)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为324974226.45元，占应收账款期末余额合计数的比例为31.59%，相应计提的坏账准备合计数为1624871.13元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3154796.08100.0039750.881.263115045.20
合计3154796.08100.0039750.881.263115045.20（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
5-1-79金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1716559.02100.0011018.850.641705540.17
合计1716559.02100.0011018.850.641705540.17
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收合并范围内关联方往来2966200.00
应收其他单位组合188596.0839750.8821.08
小计3154796.0839750.881.26
*应收其他单位组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内14596.5872.980.50
1-2年165869.5033173.9020.00
3-4年8130.006504.0080.00
小计188596.0839750.8821.08
*应收合并范围内关联方往来组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
南冠进出口126200.00
东莞南亚2840000.00
小计2966200.00
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数953.8510065.0011018.85
期初数在本期——————
--转入第二阶段-829.35829.35
5-1-80--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-51.5232344.55-3561.0028732.03本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数72.9833173.906504.0039750.88
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金175665.50210669.50
拆借款2966200.0076200.00
出口退税1429459.52
其他12930.58230.00
合计3154796.081716559.02
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
东莞南亚拆借款2840000.001年以内90.02广东中以水处理环境
押金保证金160969.501-2年5.1032193.90科技创新园有限公司
1年以内50000.00元，
南冠进出口拆借款126200.004.00
1-2年76200.00元
代扣代缴社会保险费其他9429.881年以内0.3047.15
黄凤兰押金保证金4900.001-2年0.16980.00
小计3141499.3899.5833221.05
3.长期股权投资
5-1-81(1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1385700000.001385700000.00881000000.00881000000.00
合计1385700000.001385700000.00881000000.00881000000.00
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
江西南亚881000000.00479700000.001360700000.00
东莞南亚25000000.0025000000.00南冠进出口南亚销售
小计881000000.00504700000.001385700000.00
注：截至2021年12月31日，本公司尚未对南冠进出口和南亚销售实际缴纳出资
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3683368645.793292427803.322065213407.021845024875.42
其他业务收入133851504.75130529183.8039110998.8034341893.84
合计3817220150.543422956987.122104324405.821879366769.26
其中：与客户之间的
3817220150.543422956987.122104324405.821879366769.26
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
覆铜板2952508862.232639668104.481648641506.411509057489.55
粘结片730859783.56652759698.84416571900.61335967385.87
其他133851504.75130529183.8039110998.8034341893.84
5-1-82小计3817220150.543422956987.122104324405.821879366769.26
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内销售3624601331.993265224167.721955427670.261750265837.32
境外销售192618818.55157732819.40148896735.56129100931.94
小计3817220150.543422956987.122104324405.821879366769.26
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3817220150.542104324405.82
小计3817220150.542104324405.82
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10589464.05元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬22632451.3715785870.11
材料领用99189268.1660621316.95
试验检验费9174633.6318218407.05
折旧及摊销2508018.871856389.87
其他6065429.123195866.29
合计139569801.1599677850.27
3.投资收益
项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-1509779.57-1038964.43
交易性金融资产在持有期间的投资收益717710.99
处置交易性金融资产取得的投资收益9830713.56665301.91
委托贷款利息收入1580787.57
合计8320933.991924836.04
5-1-83十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-176104.97部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享30434823.99受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融20429545.55资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1191437.76对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
5-1-84除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2361.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计51877341.31
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）10411665.72
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额41465675.59
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.411.701.70扣除非经常性损益后归属于公司
12.921.531.52
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 399326612.90
非经常性损益 B 41465675.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 357860937.31
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2592862906.24
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 46880000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 22596959.90产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G3 41357914.69产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3
本期确认的以权益结算的股份支付费用 I1 10232903.38其他
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 7
5-1-85员工限制性股票可税前扣除的金额超过确认
I2 2261841.16的相关费用部分的所得税影响数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产2770847433.19
×H/K±I/2×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 14.41
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.92
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 399326612.90
非经常性损益 B 41465675.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 357860937.31
期初股份总数 D 234400000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数（11月） H1 512632.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 1.00
因回购等减少股份数（12月） H2 879272.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数234357280.67
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.70
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.53
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 399326612.90
5-1-86稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 399326612.90
非经常性损益 D 41465675.59稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 357860937.31净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 234357280.67
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 357967.94均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 234715248.61
稀释每股收益 M=C/H 1.70
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.52南亚新材料科技股份有限公司
二〇二二年四月十四日
5-1-87