川能动力:四川省能投风电开发有限公司两年一期审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页
（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页
（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—110页
四、附件…………………………………………………………第111—114页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第111页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第112页
（三）执业注册会计师资格证书复印件…………………第113-114页审计报告
天健审〔2022〕11-251号
四川省能投风电开发有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川省能投风电开发有限公司（以下简称能投风电公司）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年9月30日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度、2022年1－9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了能投风电公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年9月
30日的合并及母公司财务状况，以及2020年度、2021年度、2022年1－9月的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于能投风电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共114页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度、2021年度、2022年
1－9月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关会计期间：2020年度、2021年度、2022年1－9月。
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及附注五（二）1所述。
能投风电公司的营业收入主要来自于电力产品销售。2020年度，能投风电公司营业收入金额为人民币848496702.96元，其中发电业务的营业收入为人民币848496702.96元，占营业收入的100.00%；2021年度，能投风电公司营业收入金额为人民币1155750919.88元，其中发电业务的营业收入为人民币
1155750919.88元，占营业收入的100.00%；2022年1-9月，能投风电公司
营业收入金额为人民币952307579.71元，其中发电业务的营业收入为人民币
952307579.71元，占营业收入的100.00%。
由于营业收入是能投风电公司关键业绩指标之一，可能存在能投风电公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、项目等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、结算单据等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期结算电量、结算金额等；
第2页共114页(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关会计期间：2020年度、2021年度、2022年1－9月。
相关信息披露详见财务报表附注三(八)及附注五(一)3所述。
截至2020年12月31日，能投风电公司应收账款账面余额为人民币
997931841.56元，坏账准备为人民币19062458.82元，账面价值为人民币
978869382.74元；截至2021年12月31日，能投风电公司应收账款账面余额
为人民币1451638679.88元，坏账准备为人民币19062458.82元，账面价值为人民币1432576221.06元；截至2022年9月30日，能投风电公司应收账款账面余额为人民币1565433864.74元，坏账准备为人民币
19062458.82元，账面价值为人民币1546371405.92元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄、款项性质为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
第3页共114页(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估能投风电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
能投风电公司治理层（以下简称治理层）负责监督能投风电公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
第4页共114页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对能投风电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致能投风电公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就能投风电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度、2021年度、
第5页共114页2022年1－9月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年十一月二十八日
第6页共114页资产负债表（资产）会企01表
编制单位：四川省能投风电开发有限公司单位:人民币元注释
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日
资产号合并母公司合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金1783124302.0216880316.97664783364.65298379801.29230267577.495479991.59
交易性金融资产290121167.1290121167.1242207123.2942207123.29241085196.17衍生金融资产应收票据
应收账款31546371405.921432576221.06978869382.74应收款项融资
预付款项44578849.88125576.099600943.9193856.488651389.87133288.89
其他应收款5184909936.1821297597.8220462387.4544201.7334704397.1721635083.43
存货67938084.395905111.905662649.50合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7139578399.89208793.44195086150.85124232.19246381359.2831162.83
流动资产合计2756622145.40128633451.442370621303.11340849214.981745621952.2227279526.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1321625000.001321625000.001321625000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产85766789769.26664197.096018258053.32807749.334953673077.00551077.70
在建工程974223438.96141509.4329024887.68376484.37444694356.1599554.31生产性生物资产油气资产
使用权资产105904091.87116697.216606163.17186715.50
无形资产1193551692.5651327.4394226332.5486460716.79开发支出商誉
长期待摊费用12169329.23169329.23270926.75270926.75递延所得税资产
其他非流动资产13158532601.9410000886.8294368691.44
非流动资产合计6099170923.821322768060.396158387250.281323266875.955579196841.381322275632.01
资产总计8855793069.221451401511.838529008553.391664116090.937324818793.601349555158.75
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共114页资产负债表（负债和所有者权益）会企01表
编制单位：四川省能投风电开发有限公司单位:人民币元注释2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日负债和所有者权益号合并母公司合并母公司合并母公司
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款14553456346.7018113.51754895324.9918113.51663990286.8818113.51预收款项合同负债
应付职工薪酬1534259296.1110211334.6935087521.079592768.9232073594.6611323496.74
应交税费162766640.2416697.1116522830.57588509.759021952.64634797.52
其他应付款17112013532.51619969.52405413716.71222416852.52783322496.9350000.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债18488254573.6796756.99460924458.7593211.86286883908.32其他流动负债
流动负债合计1190750389.2310962871.821672843852.09232709456.561775292239.4312026407.77
非流动负债：
长期借款194012811283.073694975857.973050064569.97应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债203069318.894783263.9897880.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益214224533.654619333.625145733.58递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4020105135.613704378455.5797880.733055210303.55
负债合计5210855524.8410962871.825377222307.66232807337.294830502542.9812026407.77
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)221382000000.001382000000.001356800000.001356800000.001356800000.001356800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积23166339.62166339.62166339.62
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积2413801652.5913801652.5913801652.5913801652.597056419.147056419.14一般风险准备
未分配利润251758791472.6444636987.421353411683.9460707101.05924719661.85-26327668.16
归属于母公司所有者权益合计3154759464.852724179676.152288742420.61
少数股东权益490178079.53427606569.58205573830.01
所有者权益合计3644937544.381440438640.013151786245.731431308753.642494316250.621337528750.98
负债和所有者权益总计8855793069.221451401511.838529008553.391664116090.937324818793.601349555158.75
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共114页利润表会企02表
编制单位：四川省能投风电开发有限公司单位:人民币元
注释2022年1-9月2021年度2020年度项目号合并母公司合并母公司合并母公司
一、营业收入1952307579.711155750919.88848496702.96
减：营业成本1289530716.84331203139.48219319055.54
税金及附加23311898.85134.401812267.977168.10820307.1512777.55销售费用
管理费用351673681.4517231173.9767926431.4023177849.1652463354.8824140931.05
研发费用4366037.72366037.72
财务费用5131254315.45-1246023.65173047011.80-530227.59112328107.06-1749273.56
其中：利息费用137589003.804453.56179399354.36115384599.54
利息收入6378183.761255724.946422916.71550694.803115023.201758516.44
加：其他收益611415394.2167786.84895981.007908.182012786.91229497.11
投资收益（损失以“-”号填列）779462.3979462.393677993.28116225422.592780568.3632851466.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8121167.12121167.12207123.29207123.296185196.17
信用减值损失（损失以“-”号填列）914400.2912792.46-13170.12-5661.73-7940.16-5480.10
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）487801353.41-16070113.63586529996.6893780002.66474536489.6110671048.14
加：营业外收入101191816.686906727.05885610.32175094.34
减：营业外支出11681546.1636660056.181690.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）488311623.93-16070113.63556776667.5593780002.66475420409.9310846142.48
减：所得税费用1220360325.2840106672.4449765555.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列）467951298.65-16070113.63516669995.1193780002.66425654853.9810846142.48
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）467951298.65-16070113.63516669995.1193780002.66425654853.9810846142.48
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）405379788.70435437255.54392960310.83
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）62571509.9581232739.5732694543.15
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额467951298.65-16070113.63516669995.1193780002.66425654853.9810846142.48
归属于母公司所有者的综合收益总额405379788.70435437255.54392960310.83
归属于少数股东的综合收益总额62571509.9581232739.5732694543.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共114页现金流量表会企03表
编制单位：四川省能投风电开发有限公司单位:人民币元
注释2022年1-9月2021年度2020年度项目号合并母公司合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金962343282.19852246234.95665726377.16
收到的税费返还10876171.13
收到其他与经营活动有关的现金167893626.796288578.6137729258.76323121814.437030998.10796200978.85
经营活动现金流入小计1041113080.116288578.61889975493.71323121814.43672757375.26796200978.85
购买商品、接受劳务支付的现金16763181.7428180578.3816049348.37
支付给职工以及为职工支付的现金52614070.9014495680.6256538356.3420440681.8242582321.4118180304.41
支付的各项税费49071488.42134.4043709494.15119506.9045929094.91439031.12
支付其他与经营活动有关的现金2286958588.36250859218.9038572326.9683369375.2843075269.12773527333.52
经营活动现金流出小计405407329.42265355033.92167000755.83103929564.00147636033.81792146669.05
经营活动产生的现金流量净额635705750.69-259066455.31722974737.88219192250.43525121341.454054309.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金42000000.0042000000.00798900000.00534000000.00622100000.00373000000.00
取得投资收益收到的现金303780.82303780.8210454980.82116358947.952947402.4732935983.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金38541651.27338259.3540443070.7632000000.0018013644.62
投资活动现金流入小计50845432.0942642040.17849798051.58682358947.95643061047.09405935983.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金640215746.32128189.001286237716.44660588.681568675683.92101438.05
投资支付的现金90000000.0090000000.00606000000.00576000000.00857000000.00536200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4173126545.7730000.0048203945.1932000000.008346166.665000.00
投资活动现金流出小计903342292.0990158189.001940441661.63608660588.682434021850.58536306438.05
投资活动产生的现金流量净额-852496860.00-47516148.83-1090643610.0573698359.27-1790960803.49-130370454.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金25200000.0025200000.00146800000.0092885600.0074700000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金146800000.0018185600.00
取得借款收到的现金557959563.511214978409.601236708715.34
收到其他与筹资活动有关的现金535000000.0025000000.00
筹资活动现金流入小计583159563.5125200000.001396778409.601354594315.3474700000.00
偿还债务支付的现金211903945.31399157720.98243207305.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金139948519.13193902503.77161969856.1931442839.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6000000.001654886.31
支付其他与筹资活动有关的现金666165852.39107680.181542725.52
筹资活动现金流出小计418018316.83107680.18594602950.27405177161.5931442839.92
筹资活动产生的现金流量净额165141246.6825092319.82802175459.33949417153.7543257160.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-51649862.63-281490284.32434506587.16292890609.70-316422308.29-83058984.42
加：期初现金及现金等价物余额664774164.65298370601.29230267577.495479991.59546689885.7888538976.01
六、期末现金及现金等价物余额613124302.0216880316.97664774164.65298370601.29230267577.495479991.59
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共114页合并所有者权益变动表会合04表
编制单位：四川省能投风电开发有限公司单位：人民币元
2022年1-9月2021年度
归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东
实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计权益实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计优先永续其资本公积盈余公积未分配利润优先永续其资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）库存股合收益储备险准备（或股本）库存股合收益储备险准备股债他股债他
一、上年期末余额1356800000.00166339.6213801652.591353411683.94427606569.583151786245.731356800000.00166339.627056419.14924719661.85205573830.012494316250.62
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1356800000.00166339.6213801652.591353411683.94427606569.583151786245.731356800000.00166339.627056419.14924719661.85205573830.012494316250.62三、本期增减变动金额（减少以“-
25200000.00405379788.7062571509.95493151298.656745233.45428692022.09222032739.57657469995.11”号填列）
（一）综合收益总额405379788.7062571509.95467951298.65435437255.5481232739.57516669995.11
（二）所有者投入和减少资本25200000.0025200000.00146800000.00146800000.00
1.所有者投入的普通股25200000.0025200000.00146800000.00146800000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配6745233.45-6745233.45-6000000.00-6000000.00
1.提取盈余公积6745233.45-6745233.45
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-6000000.00-6000000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1382000000.00166339.6213801652.591758791472.64490178079.533644937544.381356800000.00166339.6213801652.591353411683.94427606569.583151786245.73
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共114页合并所有者权益变动表会合04表
编制单位：四川省能投风电开发有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东
实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备
一、上年期末余额1282100000.007056419.14563202190.94156525418.452008884028.53
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1282100000.007056419.14563202190.94156525418.452008884028.53三、本期增减变动金额（减少以“-
74700000.00166339.62361517470.9149048411.56485432222.09”号填列）
（一）综合收益总额392960310.8332694543.15425654853.98
（二）所有者投入和减少资本74700000.00166339.6218008754.7292875094.34
1.所有者投入的普通股74700000.0018000000.0092700000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他166339.628754.72175094.34
（三）利润分配-31442839.92-1654886.31-33097726.23
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-31442839.92-1654886.31-33097726.23
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1356800000.00166339.627056419.14924719661.85205573830.012494316250.62
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共114页母公司所有者权益变动表会企04表
编制单位：四川省能投风电开发有限公司单位：人民币元
2022年1-9月2021年度
项目
实收资本其他权益工具减：其他综专项实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）永续库存股合收益储备其他优先股其他股债债
一、上年期末余额1356800000.0013801652.5960707101.051431308753.641356800000.007056419.14-26327668.161337528750.98
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1356800000.0013801652.5960707101.051431308753.641356800000.007056419.14-26327668.161337528750.98三、本期增减变动金额（减少以“-”
25200000.00-16070113.639129886.376745233.4587034769.2193780002.66号填列）
（一）综合收益总额-16070113.63-16070113.6393780002.6693780002.66
（二）所有者投入和减少资本25200000.0025200000.00
1.所有者投入的普通股25200000.0025200000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配6745233.45-6745233.45
1.提取盈余公积6745233.45-6745233.45
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1382000000.0013801652.5944636987.421440438640.011356800000.0013801652.5960707101.051431308753.64
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共114页母公司所有者权益变动表会企04表
编制单位：四川省能投风电开发有限公司单位：人民币元
2020年度
项目
实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他
一、上年期末余额1282100000.007056419.14-5730970.721283425448.42
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1283425448.42
1282100000.007056419.14-5730970.72三、本期增减变动金额（减少以“-”
74700000.00-20596697.4454103302.56号填列）
（一）综合收益总额10846142.4810846142.48
（二）所有者投入和减少资本74700000.0074700000.00
1.所有者投入的普通股74700000.0074700000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-31442839.92-31442839.92
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-31442839.92-31442839.92
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1356800000.007056419.14-26327668.161337528750.98
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共114页四川省能投风电开发有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2022年9月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
四川省能投风电开发有限公司（以下简称公司或本公司）系由四川省能源投资集团有限
责任公司（以下简称能投集团）、东方电气股份有限公司、浙江华东工程科技发展有限公司、
四川恒展投资有限公司共同投资设立，于2011年11月1日在成都市锦江工商行政管理局登记注册，并取得注册号为510104000127054的企业法人营业执照。经过历次股权变更后，本公司股东为四川能投新能电力有限公司（以下简称新能电力）、东方电气股份有限公司（以下简称东方电气）、成都明永投资有限公司（以下简称明永投资）。公司现持有统一社会信用代码为 91510104584967257Q 营业执照，注册资本 138200 万元。
本公司属电力行业。主要经营活动为风力发电项目的投资与管理以及法律法规允许的其他投资项目；能源项目的投资与资产经营管理（不得从事非法集资，吸收公众资金等金融活动），能源项目规划设计服务，能源技术推广服务；工程管理服务；能源技术专业咨询。
本公司将四川省能投会东新能源开发有限公司（以下简称能投会东）、四川省能投盐边
新能源开发有限公司（以下简称能投盐边）、四川省能投美姑新能源开发有限公司（以下简称能投美姑）和四川省能投雷波新能源开发有限公司（以下简称能投雷波）4家子公司纳入
本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第15页共114页三、重要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2020年1月1日起至2022年9月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第16页共114页(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
第17页共114页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
第18页共114页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
第19页共114页验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
第20页共114页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
合并范围内关联方应收的预测，通过违约风险敞口和其他应收款——无回收风险组款[注]、资金归集、应收未来12个月内或整个存续期预
合政府款及押金保证金等期信用损失率，计算预期信用性质应收款损失
[注]合并范围内关联方指本公司母公司的控股股东四川省新能源动力股份有限公司合并范围内关联方
2)账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含，下同）1.00
7-12个月5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第21页共114页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在
应收账款——无回收风险应收合并范围内关联方款项
的损失情况，通过违约风险敞组合[注]、应收国网公司电费口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
[注]合并范围内关联方指本公司母公司的控股股东四川省新能源动力股份有限公司合并范围内关联方
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
第22页共114页4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
第23页共114页策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
第24页共114页以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产的确认条件
第25页共114页固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-5051.90-9.50
机器设备年限平均法10-200-54.75-10.00
运输工具年限平均法8511.88
办公设备年限平均法8511.88
电子设备及其他年限平均法5-8511.88-19.00
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
第26页共114页3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权按法律约定的使用年限
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
第27页共114页长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
第28页共114页进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
第29页共114页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售电力产品，属于在某一时点履行的履约义务，于电力供应至各电厂所在地的省电网公司时确认收入，按已收或应收的合同或协议价款确定电力销售收入金额。
(二十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
第30页共114页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)租赁
1.2021年及2022年1-9月
(1)公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
第31页共114页额计提相应的减值准备。
2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2)公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2.2020年度
(1)经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
第32页共114页价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税1.2%
值的1.2%计缴城市维护建设税
实际缴纳的流转税税额5%、7%
[注]
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
免税、7.5%、12.5%、企业所得税应纳税所得额
15%、25%
[注]四川省能投会东新能源开发有限公司、四川省能投盐边新能源开发有限公司、四川
省能投美姑新能源开发有限公司、四川省能投雷波新能源开发有限公司城市维护建设税按5%税率执行不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称2022年1-9月2021年度2020年度说明
四川省能投会东新免税、7.5%、
免税、7.5%、15%免税、12.5%、25%
能源开发有限公司12.5%、15%、25%
四川省能投盐边新免税、7.5%、
免税、7.5%、15%免税、12.5%、25%
能源开发有限公司12.5%、15%、25%四川省能投美姑新免税免税免税能源开发有限公司除上述以外的其他
25%25%25%
纳税主体
第33页共114页(二)税收优惠
1.企业所得税
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。四川省能投会东新能源开发有限公司、四川省能投盐边新能源开发有限公司、四川省能投美姑新能源开发有限公司自2021年3月1日起享受西部大开发优惠政策。
根据《企业所得税法》的相关规定，对从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年起免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。享受该项优惠政策的公司明细如下：
项目免征期减半征收期四川省能投会东新能源开发有限公
2021年-2023年2024年-2026年司（淌塘一期）四川省能投会东新能源开发有限公
2020年-2022年2023年-2025年司（堵格一期）四川省能投会东新能源开发有限公
2017年-2019年2020年-2022年司（绿荫塘风电项目）四川省能投会东新能源开发有限公
2018年-2020年2021年-2023年司（雪山风电项目）四川省能投会东新能源开发有限公
2016年-2018年2019年-2021年司（鲁北风电项目）四川省能投盐边新能源开发有限公
2015年-2017年2018年-2020年司（赖山垭口项目）四川省能投盐边新能源开发有限公
2015年-2017年2018年-2020年司（大面山一期风电项目）四川省能投盐边新能源开发有限公
2017年-2019年2020年-2022年司（大面山二期风电项目）四川省能投盐边新能源开发有限公
2020年-2022年2023年-2025年司（大面山三期风电项目）四川省能投盐边新能源开发有限公
2017年-2019年2020年-2022年司（红格大面山 50MWP 光伏项目）四川省能投盐边新能源开发有限公
司（攀枝花水电屋顶 0.23MW 分布式 2017 年-2019 年 2020 年-2022 年光伏）
四川省能投盐边新能源开发有限公2021年-2023年2024年-2026年
第34页共114页司（集控屋顶光伏项目）四川省能投美姑新能源开发有限公
2020年-2022年2023年-2025年司（井叶特西风电项目）四川省能投美姑新能源开发有限公
2021年-2023年2024年-2026年司（沙马乃托一期）
2.增值税
根据财政部、国家税务总局2015年6月12日颁布的《关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号），自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。报告期内四川省能投会东新能源开发有限公司、四川省能投盐边新能源开发有限公司、四川省能投美姑新能源开发有限公司享受该税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
银行存款783124302.02664774164.65230267577.49
其他货币资金9200.00
合计783124302.02664783364.65230267577.49
(2)资金集中管理情况根据四川省新能源动力股份有限公司（以下简称川能动力）制定的《子公司财务管理制
度》第十六条，原则上各子公司除国家规定不能归集的政策性资金、各类保证金外的可归集资金，均纳入川能动力集中管理户进行集中管理。
截至2022年9月30日，本公司将资金归集列报“其他应收款”，详见本附注五（一）5之说明。
(3)其他说明
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司使用受到限制的货币资金 9200.00 元，系 ETC 业务冻结。截至2022年9月30日，本公司使用受到限制的货币资金170000000.00元，系公司半年期定期存款。
第35页共114页2.交易性金融资产
项目2022.9.302021.12.312020.12.31分类以公允价值计
量且其变动计入当90121167.1242207123.29241085196.17期损益的金融资产
其中：结构性存款90121167.1242207123.29241085196.17
合计90121167.1242207123.29241085196.17
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2022.9.30
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏
19062458.821.2219062458.82100.00
账准备按组合计提
1546371405.9298.781546371405.92
坏账准备
合计1565433864.74100.0019062458.821.221546371405.92
(续上表)
2021.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账
19062458.821.3119062458.82100.00
准备按组合计提坏
1432576221.0698.691432576221.06
账准备
合计1451638679.88100.0019062458.821.311432576221.06
(续上表)
2020.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
第36页共114页2020.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏
19062458.821.9119062458.82100.00
账准备按组合计提
978869382.7498.09978869382.74
坏账准备
合计997931841.56100.0019062458.821.91978869382.74
2)单项计提坏账准备的应收账款
*2022年9月30日
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
接网工程补贴款项，存在全国网四川省电力公司19062458.8219062458.82100.00部无法收回的风险
合计19062458.8219062458.82100.00
*2021年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
接网工程补贴款项，存在全国网四川省电力公司19062458.8219062458.82100.00部无法收回的风险
合计19062458.8219062458.82100.00
*2020年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
接网工程补贴款项，存在全国网四川省电力公司19062458.8219062458.82100.00部无法收回的风险
合计19062458.8219062458.82100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
2022.9.30
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
无回收风险组合1546371405.92
合计1546371405.92
(续上表)
项目2021.12.31
第37页共114页账面余额坏账准备计提比例（%）
无回收风险组合1432576221.06
合计1432576221.06
(续上表)
2020.12.31
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
无回收风险组合978869382.74
合计978869382.74
(2)账龄情况账面余额账龄
2022.9.302021.12.312020.12.31
1年以内631132137.05705378715.76503568817.06
1-2年406044841.75359843181.88308537526.08
2-3年320621329.24303050837.88155504696.88
3-4年176388823.3775978384.2030211017.21
4-5年26018082.037277775.83109784.33
5年以上5228651.30109784.33
合计1565433864.741451638679.88997931841.56
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2022年1-9月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准
19062458.8219062458.82
备
合计19062458.8219062458.82
*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
第38页共114页本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准
19062458.8219062458.82
备
合计19062458.8219062458.82
*2020年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准
19062458.8219062458.82
备
合计19062458.8219062458.82
(4)应收账款金额前5名情况
1)2022年9月30日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备例（%）
国网四川省电力公司1558635955.8399.5719062458.82国网四川省电力公司
6776384.360.43
攀枝花供电公司四川省能投攀枝花水
21524.550.00
电开发有限公司
合计1565433864.74100.0019062458.82
2)2021年12月31日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备例（%）
国网四川省电力公司1445503340.5299.5819062458.82国网四川省电力公司
6123010.680.42
攀枝花供电公司四川省能投攀枝花水
12328.680.00
电开发有限公司
合计1451638679.88100.0019062458.82
3)2020年12月31日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备例（%）
国网四川省电力公司993245971.0299.5319062458.82
第39页共114页占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备例（%）国网四川省电力公司
4672532.680.47
攀枝花供电公司四川省能投攀枝花水
13337.860.00
电开发有限公司
合计997931841.56100.0019062458.82
4.预付款项
(1)账龄分析
2022.9.30
账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内4205634.4391.854205634.43
1-2年259033.575.66259033.57
2-3年107800.242.35107800.24
3年以上6381.640.146381.64
合计4578849.88100.004578849.88
(续上表)
2021.12.31
账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内8038360.8383.728038360.83
1-2年1548182.1916.131548182.19
2-3年8894.390.098894.39
3年以上5506.500.065506.50
合计9600943.91100.009600943.91
(续上表)
2020.12.31
账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内8137326.8094.058137326.80
1-2年298333.373.45298333.37
第40页共114页2020.12.31账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
2-3年212502.842.46212502.84
3年以上3226.860.043226.86
合计8651389.87100.008651389.87
(2)预付款项金额前5名情况
1)2022年9月30日
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）中国人寿财产保险股份有限公司
715804.5415.63
四川省分公司
国网四川省电力公司701826.1815.33泰康人寿保险股份有限公司四川
536285.2511.71
分公司中国平安财产保险股份有限公司
272877.355.96
四川分公司
四川能投物资产业集团有限公司233250.445.09
小计2460043.7653.73
2)2021年12月31日
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）中国人寿财产保险股份有限公司
2019433.9721.03
四川省分公司中国平安财产保险股份有限公司
969510.4210.10
四川分公司
成都天博家具有限公司910223.709.48
凉山民康工程建设有限公司766758.337.99中国人寿财产保险股份有限公司
674339.587.02
成都市中心支公司
小计5340266.0055.62
3)2020年12月31日
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）中国太平洋财产保险股份有限公
3035283.1735.08
司四川分公司
成都天博家具有限公司910223.7010.52
第41页共114页单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
川能动力842100.009.73泰康人寿保险股份有限公司四川
425933.554.92
分公司泰康养老保险股份有限公司四川
312440.003.61
分公司
小计5525980.4263.86
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2022.9.30
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏
184920388.78100.0010452.600.01184909936.18
账准备
合计184920388.78100.0010452.600.01184909936.18
(续上表)
2021.12.31
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏
20487240.34100.0024852.890.1220462387.45
账准备
合计20487240.34100.0024852.890.1220462387.45
(续上表)
2020.12.31
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏
34716079.94100.0011682.770.0334704397.17
账准备
第42页共114页2020.12.31种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
合计34716079.94100.0011682.770.0334704397.17
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.9.30
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
无回收风险组合184016154.15
账龄组合904234.6310452.601.16
其中：6个月以内（含，下同）902703.519027.041.00
3-4年211.12105.5650.00
5年以上1320.001320.00100.00
小计184920388.7810452.600.01
(续上表)
2021.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
无回收风险组合20086263.20
账龄组合400977.1424852.896.20
其中：6个月以内（含，下同）262729.272627.291.00
7-12个月70090.183504.515.00
1-2年39278.833927.8810.00
2-3年211.1263.3430.00
3-4年27347.7413673.8750.00
4-5年1320.001056.0080.00
小计20487240.3424852.890.12
(续上表)
2020.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收无回收风险组合34548715.05
第43页共114页2020.12.31组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合167364.8911682.776.98
其中：6个月以内103174.051031.741.00
7-12个月35311.981765.605.00
1-2年211.1221.1110.00
2-3年27347.748204.3230.00
3-4年1320.00660.0050.00
小计34716079.9411682.770.03
(2)账龄情况账面余额账龄
2022.9.302021.12.312020.12.31
1年以内179592105.417535792.4021963140.83
1-2年459180.001813508.836229672.37
2-3年3457460.256229672.374919996.74
3-4年822962.124904996.741601320.00
4-5年585411.001320.00
5年以上3270.001950.001950.00
合计184920388.7820487240.3434716079.94
(3)坏账准备变动情况
1)2022年1-9月
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月小计
信用损失(未发生用损失(已发生信预期信用损失
信用减值)用减值)
期初数6131.803927.8814793.2124852.89
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
第44页共114页--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2895.24-3927.88-13367.65-14400.29本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数9027.041425.5610452.60
2)2021年
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月小计
信用损失(未发生用损失(已发生信预期信用损失
信用减值)用减值)
期初数2797.3421.118864.3211682.77
期初数在本期——————
--转入第二阶段-793.41793.41
--转入第三阶段-21.1121.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4127.873113.365928.8813170.12本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数6131.803927.8814793.2124852.89
3)2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月小计
信用损失(未发生用损失(已发生信预期信用损失
信用减值)用减值)
第45页共114页期初数601.282745.33396.003742.61
期初数在本期——————
--转入第二阶段-10.5610.56
--转入第三阶段-2734.772734.77
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2206.62-0.015733.557940.16本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数2797.3421.118864.3211682.77
(4)其他应收款款项性质分类情况账面余额款项性质
2022.9.302021.12.312020.12.31
资金归集178615412.9013844.7719999540.00
押金及保证金5400741.2513450443.4314534915.05
应收暂付款267396.01399657.1466893.17
应收政府款项6621975.00
其他636838.621320.00114731.72
合计184920388.7820487240.3434716079.94
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2022年9月30日
占其他应收款坏账债务人名称款项性质账面余额账龄余额的比例准备
（%）
川能动力资金归集178615412.906个月以内96.59会东县人力资源和押金及保
2680080.252-3年1.45
社会保障局证金
美姑县自然资源局押金及保1017360.001-2年、2-30.55
第46页共114页占其他应收款坏账债务人名称款项性质账面余额账龄余额的比例准备
（%）证金年会东县住房和城乡押金及保
822751.003-4年0.44
建设局证金押金及保
雷波县农牧局554571.004-5年0.30证金
小计183690175.1599.33
2)2021年12月31日
占其他应收款坏账单位名称款项性质账面余额账龄
余额的比例（%）准备应收政府款
盐边县税务局6621975.007-12个月32.32项
7-12个月、押金及保证
美姑县自然资源局5339990.001-2年、2-326.06金
年、3-4年押金及保证
盐边县财政局3693088.003-4年18.03金会东县人力资源和押金及保证
2680080.252-3年13.08
社会保障局金会东县住房和城乡押金及保证
822751.002-3年4.02
建设局金
小计19157884.2593.51
3)2020年12月31日
占其他应收款坏账单位名称款项性质账面余额账龄
余额的比例（%）准备
川能动力资金归集19999540.006个月以内57.61
7-12个月、押金及保证
美姑县自然资源局4880810.001-2年、14.06金
2-3年
押金及保证
盐边县财政局3693088.002-3年10.64金会东县人力资源和押金及保证
2680080.251-2年7.72
社会保障局金成都万佳鑫胜企业押金及保证
1000000.003-4年2.88
管理咨询有限公司金
小计32253518.2592.91
第47页共114页(6)与资金集中管理相关的其他应收款
1)2022年9月30日
期末数项目坏账准减值计提情况说明账面余额账面价值备与资金集中管理相关的
178615412.90178615412.90
其他应收款
2)2021年12月31日
期末数项目减值计提情况说明账面余额坏账准备账面价值与资金集中管理相关的
13844.7713844.77
其他应收款
3)2020年12月31日
期末数项目减值计提情况说明账面余额坏账准备账面价值与资金集中管理相关的
19999540.0019999540.00
其他应收款
6.存货
2022.9.302021.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备低值易耗
7938084.397938084.395679979.165679979.16
品
在途物资225132.74225132.74
合计7938084.397938084.395905111.905905111.90
(续上表)
2020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
低值易耗品5662649.505662649.50在途物资
合计5662649.505662649.50
第48页共114页7.其他流动资产
2022.9.302021.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
增值税留抵税额139572456.49139572456.49194936282.02194936282.02
预缴企业所得税149868.83149868.83
待认证增值税5943.405943.40
合计139578399.89139578399.89195086150.85195086150.85
(续上表)
2020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
增值税留抵税额246179239.78246179239.78
预缴企业所得税202119.50202119.50待认证增值税
合计246381359.28246381359.28
8.固定资产
(1)明细情况
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
固定资产5765731005.636017061889.694953673077.00
固定资产清理1058763.631196163.63
合计5766789769.266018258053.324953673077.00
第49页共114页(2)固定资产
1)明细情况
*2022年1-9月项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他办公设备合计账面原值
期初数764319841.396191413136.6111090878.2425376565.163159449.476995359870.87
本期增加金额1751612.1911413332.17702000.002030587.1721664.9815919196.51
1)购置5184578.97702000.002030587.1721664.987938831.12
2)在建工程转入1751612.196228753.207980365.39
本期减少金额8565245.595578954.2314144199.82
1)其他[注]8565245.595578954.2314144199.82
期末数757506207.996197247514.5511792878.2427407152.333181114.456997134867.56累计折旧
期初数101763948.11851763637.968295144.8315155109.511320140.77978297981.18
本期增加金额26134447.10224397394.61506300.281707870.71359868.05253105880.75
1)计提26134447.10224397394.61506300.281707870.71359868.05253105880.75
本期减少金额
第50页共114页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他办公设备合计
期末数127898395.211076161032.578801445.1116862980.221680008.821231403861.93账面价值
期末账面价值629607812.785121086481.982991433.1310544172.111501105.635765731005.63
期初账面价值662555893.285339649498.652795733.4110221455.651839308.706017061889.69
[注]其他减少系项目竣工决算调整暂估金额
*2021年度项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他办公设备合计账面原值
期初数525671246.065094170279.8010673657.0020270694.011600824.985652386701.85
本期增加金额238648595.331098868463.65417221.245422622.741558624.491344915527.45
1)购置8727626.38417221.243932641.821558624.4914636113.93
2)在建工程转入238648595.331090140837.271489980.921330279413.52
本期减少金额1625606.84316751.591942358.43
1)处置或报废1625606.84316751.591942358.43
期末数764319841.396191413136.6111090878.2425376565.163159449.476995359870.87累计折旧
第51页共114页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他办公设备合计
期初数72594756.87604164806.437516085.9213526617.22911358.41698713624.85
本期增加金额29169191.24248028274.74779058.911940304.77408782.36280325612.02
1)计提29169191.24248028274.74779058.911940304.77408782.36280325612.02
本期减少金额429443.21311812.48741255.69
1)处置或报废429443.21311812.48741255.69
期末数101763948.11851763637.968295144.8315155109.511320140.77978297981.18账面价值
期末账面价值662555893.285339649498.652795733.4110221455.651839308.706017061889.69
期初账面价值453076489.194490005473.373157571.086744076.79689466.574953673077.00
*2020年度项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他办公设备合计账面原值
期初数328314266.573055170070.8511270268.5310389174.111257565.123406401345.18
本期增加金额197356979.492062911834.0910134521.62467534.522270870869.72
1)购置1182796.00816041.60467534.522466372.12
2)在建工程转入194763396.782061132426.564182021.452260077844.79
第52页共114页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他办公设备合计
3)其他2593582.71596611.535136458.578326652.81
本期减少金额23911625.14596611.53253001.72124274.6624885513.05
1)处置或报废253001.72124274.66377276.38
2)其他23911625.14596611.5324508236.67
期末数525671246.065094170279.8010673657.0020270694.011600824.985652386701.85累计折旧
期初数51521755.78449114938.256871607.768008167.21909310.09516425779.09
本期增加金额21073001.09155049868.181047809.415769761.73126322.98183066763.39
1)计提21073001.09154646536.931047809.415769761.73126322.98182663432.14
2)其他403331.25403331.25
本期减少金额403331.25251311.72124274.66778917.63
1)处置或报废251311.72124274.66375586.38
2)其他403331.25403331.25
期末数72594756.87604164806.437516085.9213526617.22911358.41698713624.85账面价值
期末账面价值453076489.194490005473.373157571.086744076.79689466.574953673077.00
第53页共114页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他办公设备合计
期初账面价值276792510.792606055132.604398660.772381006.90348255.032889975566.09
第54页共114页2)暂时闲置的固定资产
*2020年12月31日项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备1035381.52456255.01579126.51
电子设备及其他1110702.50777059.66333642.84
办公设备23441.5519871.253570.30
小计2169525.571253185.92916339.65
3)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物146147585.08办理过程中
小计146147585.08
(3)固定资产清理
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
固定资产清理1058763.631196163.63
小计1058763.631196163.63
9.在建工程
(1)明细情况
2022.9.30
项目账面余额减值准备账面价值沙马乃托风电场美姑县沙马乃托风电场
110KV 送出线路工程营地（盐边）营地（会东）
拉咪北风电场19315707.8019315707.80淌塘风电场一期
小街风电场51615692.4551615692.45
淌塘风电场二期1844813.531844813.53
第55页共114页2022.9.30项目账面余额减值准备账面价值
零星建设项目1447225.181447225.18
合计74223438.9674223438.96
(续上表)
2021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值沙马乃托风电场美姑县沙马乃托风电场
110KV 送出线路工程营地（盐边）营地（会东）
拉咪北风电场19315707.8019315707.80淌塘风电场一期
小街风电场5712325.855712325.85
淌塘风电场二期1405453.551405453.55
零星建设项目2591400.482591400.48
合计29024887.6829024887.68
(续上表)
2020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
沙马乃托风电场266217848.51266217848.51美姑县沙马乃托风电场
55498163.5655498163.56
110KV 送出线路工程营地（盐边）45781891.8345781891.83营地（会东）21919935.1321919935.13
拉咪北风电场18551835.8018551835.80
淌塘风电场一期7345822.317345822.31
小街风电场2511387.342511387.34
第56页共114页2020.12.31项目账面余额减值准备账面价值
淌塘风电场二期1405453.551405453.55
零星建设项目25462018.1225462018.12
合计444694356.15444694356.15
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1)2022年1-9月
其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少
拉咪北风电场656505100.0019315707.8019315707.80
小街风电场1186469400.005712325.8545903366.6051615692.45
淌塘风电场二期871755600.001405453.55439359.981844813.53
零星建设项目2591400.486836190.097980365.391447225.18
小计29024887.6853178916.677980365.3974223438.96（续上表）工程累计本期利息工程进利息资本本期利息工程名称投入占预资本化率资金来源度（%）化累计金额资本化金额
算比例（%）（%）
拉咪北风电场2.942.94自筹
小街风电场4.354.352376666.662376666.663.10自筹、金融机构借款
淌塘风电场二期0.210.21自筹零星建设项目自筹
小计2376666.662376666.66
2)2021年度
转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少
拉咪北风电场656505100.0018551835.80763872.0019315707.80沙马乃托风电
536464500.00266217848.5188713693.75354931542.26
场美姑县沙马乃托风电场
120120000.0055498163.5613311193.4468809357.00
110KV 送出线
路工程
第57页共114页转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少营地（盐边）82421500.0045781891.8314895766.6160677658.44淌塘风电场一
1155594600.007345822.31714583600.58721929422.89
期
小街风电场1186469400.002511387.343200938.515712325.85淌塘风电场二
871755600.001405453.551405453.55
期营地（会东）49961000.0021919935.136772111.5028692046.63
零星建设项目25462018.1272368768.6695239386.302591400.48
小计444694356.15914609945.051330279413.5229024887.68（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
拉咪北风电场2.942.94自筹
自筹、金融机构
沙马乃托风电场66.16100.002937406.811996878.674.70借款
美姑县沙马乃托风电场自筹、金融机构
57.28100.002918202.711908659.674.70
110KV 送出线路工程 借款营地（盐边）73.62100.00自筹
自筹、金融机构
淌塘风电场一期62.47100.008253283.688253283.684.70借款
小街风电场0.480.48自筹
淌塘风电场二期0.160.16自筹营地（会东）57.43100.00自筹零星建设项目自筹
小计14108893.2012158822.02
3)2020年度
工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数大面山三期
250667500.00155586480.659198424.21164784904.86
风电项目堵格风电场
995880000.00141701910.35542432156.71670459392.0613674675.00
一期井叶特西一
1656444500.00131765771.68995979404.921127505730.40239446.20
期风电场
第58页共114页工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数营地（盐边）82421500.0025451224.2420330667.5945781891.83沙马乃托风
536464500.0022725550.50243492298.01266217848.51
电场
拉马--小坝
220KV 送 出 124110000.00 19822367.99 69251353.79 89073721.78
工程拉咪北风电
658665100.0018551835.8018551835.80
场美姑县沙马乃托风电场
120120000.005785273.8949712889.6755498163.56
110KV 送 出
线路工程营地（会东）49961000.007998667.4813921267.6521919935.13淌塘风电场
1155594600.002709419.604636402.717345822.31
一期
小街风电场1186469400.002138645.95372741.392511387.34淌塘风电场
871755600.001219056.56186396.991405453.55
二期零星建设项
33893403.16199583264.45208014649.4925462018.12
目
小计569349607.852149097268.092259838398.5913914121.20444694356.15（续上表）工程累计本期利息工程进利息资本本期利息工程名称投入占预资本化率资金来源度（%）化累计金额资本化金额
算比例（%）（%）
大面山三期风电项目65.74100.00自筹
堵格风电场一期67.81100.004567358.694567358.694.80自筹、金融机构借款
井叶特西一期风电场68.07100.005354760.645354760.644.81自筹、金融机构借款营地（盐边）55.5599.45自筹
沙马乃托风电场49.6249.62940528.14940528.144.70自筹、金融机构借款
拉马--小坝 220KV 送
71.7771.77自筹
出工程
拉咪北风电场2.822.82自筹美姑县沙马乃托风电
场 110KV 送出线路工 46.20 46.20 自筹程
第59页共114页工程累计本期利息工程进利息资本本期利息工程名称投入占预资本化率资金来源度（%）化累计金额资本化金额
算比例（%）（%）营地（会东）43.8743.87自筹
淌塘风电场一期0.640.64自筹
小街风电场0.210.21自筹
淌塘风电场二期0.160.16自筹零星建设项目自筹
小计10862647.4710862647.47
[注]其他减少系转入无形资产
10.使用权资产
(1)2022年1-9月项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数5601464.683014053.898615518.57
本期增加金额878122.06878122.06本期减少金额
期末数6479586.743014053.899493640.63累计折旧
期初数1867154.90142200.502009355.40
本期增加金额1473543.00106650.361580193.36
1)计提1473543.00106650.361580193.36
本期减少金额
期末数3340697.90248850.863589548.76账面价值
期末账面价值3138888.842765203.035904091.87
期初账面价值3734309.782871853.396606163.17
(2)2021年度
第60页共114页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数5601464.683014053.898615518.57本期增加金额本期减少金额
期末数5601464.683014053.898615518.57累计折旧期初数
本期增加金额1867154.90142200.502009355.40
1)计提1867154.90142200.502009355.40
本期减少金额
期末数1867154.90142200.502009355.40账面价值
期末账面价值3734309.782871853.396606163.17
期初账面价值[注]5601464.683014053.898615518.57
[注]期初数与2020年12月31日报表数差异详见本财务报表附注十二(一)之说明
11.无形资产
(1)明细情况
1)2022年1-9月
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数101924450.7863350.00101987800.78
本期增加金额850908.0053097.35904005.35
1)购置850908.0053097.35904005.35
本期减少金额
期末数102775358.78116447.35102891806.13累计摊销
第61页共114页项目土地使用权软件合计
期初数7701276.2460192.007761468.24
本期增加金额1573717.414927.921578645.33
1)计提1573717.414927.921578645.33
本期减少金额
期末数9274993.6565119.929340113.57账面价值
期末账面价值93500365.1351327.4393551692.56
期初账面价值94223174.543158.0094226332.54
2)2021年度
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数92083990.7863350.0092147340.78
本期增加金额9840460.009840460.00
1)购置9840460.009840460.00
本期减少金额
期末数101924450.7863350.00101987800.78累计摊销
期初数5632767.9953856.005686623.99
本期增加金额2068508.256336.002074844.25
1)计提2068508.256336.002074844.25
本期减少金额
期末数7701276.2460192.007761468.24账面价值
期末账面价值94223174.543158.0094226332.54
期初账面价值86451222.799494.0086460716.79
3)2020年度
项目土地使用权软件合计
第62页共114页项目土地使用权软件合计账面原值
期初数78169869.5863350.0078233219.58
本期增加金额13914121.2013914121.20
1)在建工程转入13914121.2013914121.20
本期减少金额
期末数92083990.7863350.0092147340.78累计摊销
期初数3758742.3947520.003806262.39
本期增加金额1874025.606336.001880361.60
1)计提1874025.606336.001880361.60
本期减少金额
期末数5632767.9953856.005686623.99账面价值
期末账面价值86451222.799494.0086460716.79
期初账面价值74411127.1915830.0074426957.19
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权20709597.63正在办理中
小计20709597.63
12.长期待摊费用
(1)2022年1-9月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费270926.75101597.52169329.23
合计270926.75101597.52169329.23
(2)2021年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
第63页共114页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费406390.12135463.37270926.75
合计406390.12135463.37270926.75
(3)2020年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
办公室装修费1977087.261977087.26
其他1122533.661122533.66
合计3099620.923099620.92
13.其他非流动资产
2022.9.30
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款158532601.94158532601.94
合计158532601.94158532601.94
(续上表)
2021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款10000886.8210000886.82
合计10000886.8210000886.82
(续上表)
2020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款94368691.4494368691.44
合计94368691.4494368691.44
14.应付账款
(1)明细情况
第64页共114页项目2022.9.302021.12.312020.12.31
工程设备款531754501.50723339926.72661149010.97
货款17335898.5327182324.73
其他款项4365946.674373073.542841275.91
合计553456346.70754895324.99663990286.88
(2)账龄1年以上重要的应付账款
1)2022年9月30日
项目金额未偿还或结转的原因
东方电气风电股份有限公司222758118.80质保金、预留未结算款项
四川能投建工集团有限公司44335382.73预留未结算款项
中国水利水电第七工程局有限公司19957989.03预留未结算款项
四川中路建设集团有限公司17206625.80预留未结算款项
中国十九冶集团有限公司9127127.35预留未结算款项
合计313385243.71
2)2021年12月31日
项目金额未偿还或结转的原因
东方电气风电股份有限公司180020563.53预留未结算款项
四川能投建工集团有限公司36580266.61预留未结算款项
四川中路建设集团有限公司17206625.80预留未结算款项
中国十九冶集团有限公司14389912.31预留未结算款项
中国水利水电第七工程局有限公司12996914.88预留未结算款项
中国水利水电第五工程局有限公司10172682.68预留未结算款项
合计271366965.81
3)2020年12月31日
项目金额未偿还或结转的原因
东方电气风电股份有限公司117256050.10质保金、预留未结算款项中国电建集团华东勘测设计研究院有限
25278035.87预留未结算款项
公司
中国十九冶集团有限公司16278182.82预留未结算款项
第65页共114页项目金额未偿还或结转的原因中国电建集团成都勘测设计研究院有限
14114869.66预留未结算款项
公司
中国水利水电第七工程局有限公司13178781.33预留未结算款项
中国水利水电第十工程局有限公司12178944.55预留未结算款项
合计198284864.33
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2022年1-9月
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬31089187.9548372134.4248504496.2530956826.12
离职后福利-设
3998333.127427404.778123267.903302469.99
定提存计划
合计35087521.0755799539.1956627764.1534259296.11
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬29011893.2162384972.7960307678.0531089187.95
离职后福利-设
3061701.459138268.528201636.853998333.12
定提存计划
合计32073594.6671523241.3168509314.9035087521.07
3)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬28476300.8156923903.9956388311.5929011893.21
离职后福利-设
1141070.483563537.101642906.133061701.45
定提存计划
合计29617371.2960487441.0958031217.7232073594.66
(2)短期薪酬明细情况
1)2022年1-9月
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴28534338.9439281855.0037611419.6530204774.29
第66页共114页职工福利费1810112.241810112.24
社会保险费1076588.732323957.672808866.50591679.90
其中：医疗保险费1076588.732141210.902626119.73591679.90
工伤保险费65125.1665125.16
生育保险费117621.61117621.61
住房公积金3519521.003519521.00
工会经费和职工教育经费438290.081299265.941577184.09160371.93
其他短期薪酬1039970.20137422.571177392.77
小计31089187.9548372134.4248504496.2530956826.12
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴28478985.8248703979.4948648626.3728534338.94
职工福利费2647721.802647721.80
社会保险费425933.554219132.123568476.941076588.73
其中：医疗保险费425933.553997922.783347267.601076588.73
工伤保险费76431.3176431.31
生育保险费144778.03144778.03
住房公积金4271110.004271110.00
工会经费和职工教育经费106973.841347088.181015771.94438290.08
其他短期薪酬1195941.20155971.001039970.20
小计29011893.2162384972.7960307678.0531089187.95
3)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴28336248.6945800335.8645657598.7328478985.82
职工福利费2044046.542044046.54
社会保险费16188.262322985.641913240.35425933.55
其中：医疗保险费14818.642181949.381770834.47425933.55
工伤保险费381.655027.575409.22
第67页共114页项目期初数本期增加本期减少期末数
生育保险费987.97136008.69136996.66
住房公积金34726.003770080.003804806.00
工会经费和职工教育经费28837.991657321.981579186.13106973.84
其他短期薪酬60299.871329133.971389433.84
小计28476300.8156923903.9956388311.5929011893.21
(3)设定提存计划明细情况
1)2022年1-9月
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4071927.684071927.68
失业保险费151243.10151243.10
企业年金缴费3998333.123204233.993900097.123302469.99
小计3998333.127427404.778123267.903302469.99
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4968752.164968752.16
失业保险费184400.24184400.24
企业年金缴费3061701.453985116.123048484.453998333.12
小计3061701.459138268.528201636.853998333.12
3)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险38344.79351911.04390255.83
失业保险费1638.6912867.6114506.30
企业年金缴费1101087.003198758.451238144.003061701.45
小计1141070.483563537.101642906.133061701.45
16.应交税费
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
第68页共114页项目2022.9.302021.12.312020.12.31
耕地占用税9057488.00
企业所得税2735032.176653646.017807327.57
代扣代缴个人所得税31608.07758433.96966357.59
印花税53262.60248033.40
资源税234.08
合计2766640.2416522830.579021952.64
17.其他应付款
(1)明细情况
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
关联方往来款103479953.18360314202.02763318906.45
履约保证金8154093.8012478432.0919481958.06
应付耕地占用税滞纳金32033183.08
应付暂收款363574.32140802.04
其他往来款379485.53224325.20380830.38
合计112013532.51405413716.71783322496.93
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
1)2022年9月30日
项目金额未偿还或结转的原因
川能动力35798621.82往来款
中国水利水电第七工程局有限公司2165982.27保证金
小计37964604.09
2)2021年12月31日
项目金额未偿还或结转的原因
四川能投建工集团有限公司2325218.62保证金
中国水利水电第七工程局有限公司2265982.27保证金
成都市第五建筑工程公司1846544.00保证金
第69页共114页项目金额未偿还或结转的原因
小计6437744.89
3)2020年12月31日
项目金额未偿还或结转的原因
成都市第五建筑工程公司1846544.00保证金
中国水利水电第七工程局有限公司1707230.07保证金
小计3553774.07
18.一年内到期的非流动负债
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
一年内到期的长期借款481175134.94452954941.84282045541.22
一年内到期的租赁负债2308758.951985798.31
应计利息4770679.785983718.604838367.10
合计488254573.67460924458.75286883908.32
19.长期借款
(1)明细情况
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
抵押、质押借款2036434401.391926718088.251572598284.65
质押、保证借款545907121.12528298432.63581475214.75
质押借款1430469760.561239959337.09895991070.57
合计4012811283.073694975857.973050064569.97
(2)其他说明
截至2022年9月30日，能投会东以鲁北风电场2017—2029年全部对电力公司的电费收入、雪山风电场项目2017-2029年全部电费收费权、拉马风电场项目电费收费权项下全部应
收账款、鲁南风电场项目电费收费权项下全部应收账款、绿荫塘风电场项目建成后的电费收
费权及其项下全部收益、会东县堵格一期风电场电费收费权及其项下全部收益、会东县淌塘
风电场电费收费权及其项下全部收益、小街风电场项目电费收入提供项目借款质押担保；能
第70页共114页投盐边以盐边县红格大面山一期风电场电费收费权、盐边县红格大面山二期风电场电费收费
权、盐边县红格大面山三期风电场电费收费权、大面山农风光发电互补项目电费收费权提供
项目借款质押担保；能投美姑以凉山州美姑县井叶特西风电场电费收费权及其项下全部收益、
凉山州美姑县沙马乃托一期风电场电费收费权及其项下全部收益提供项目借款质押担保，因项目借款而受限的应收账款详见本附注五（四）1。
20.租赁负债
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
租赁付款额3069318.894783263.98
合计3069318.894783263.98
21.递延收益
(1)明细情况
1)2022年1-9月
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助4619333.62394799.974224533.65政府拨款
合计4619333.62394799.974224533.65
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助5145733.58526399.964619333.62政府拨款
合计5145733.58526399.964619333.62
3)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助5672133.54526399.965145733.58政府拨款
合计5672133.54526399.965145733.58
(2)政府补助明细情况
1)2022年1-9月
本期新增补助本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
金额期损益[注]与收益相关
第71页共114页本期新增补助本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
金额期损益[注]与收益相关凉山州经济和信息化
委员会2014年四川省1724666.95238799.971485866.98与资产相关
第二批工业发展资金
2015年省级技术改造
2894666.67156000.002738666.67与资产相关
和转型升级专项资金
小计4619333.62394799.974224533.65
2)2021年度
本期新增本期计入与资产相关/与项目期初数期末数
补助金额当期损益[注]收益相关凉山州经济和信息化
委员会2014年四川省2043066.91318399.961724666.95与资产相关
第二批工业发展资金
2015年省级技术改造
3102666.67208000.002894666.67与资产相关
和转型升级专项资金
小计5145733.58526399.964619333.62
3)2020年度
本期新增本期计入与资产相关/与项目期初数期末数
补助金额当期损益[注]收益相关凉山州经济和信息化
委员会2014年四川省2361466.87318399.962043066.91与资产相关
第二批工业发展资金
2015年省级技术改造
3310666.67208000.003102666.67与资产相关
和转型升级专项资金
小计5672133.54526399.965145733.58
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
22.实收资本
(1)明细情况
类别2022.9.302021.12.312020.12.31
新能电力967400000.00967400000.00967400000.00
东方电气276400000.00276400000.00276400000.00
明永投资138200000.00113000000.00113000000.00
合计1382000000.001356800000.001356800000.00
第72页共114页(2)其他说明
2022年9月30日实收资本变动系2022年1月13日明永投资以货币资金25200000.00元实缴出资。
23.资本公积
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
资本溢价166339.62166339.62166339.62
合计166339.62166339.62166339.62
24.盈余公积
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
法定盈余公积金13801652.5913801652.597056419.14
合计13801652.5913801652.597056419.14
25.未分配利润
项目2022年1-9月2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润1353411683.94924719661.85563202190.94调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1353411683.94924719661.85563202190.94
加:本期归属于母公司所有者的
405379788.70435437255.54392960310.83
净利润
减：提取法定盈余公积6745233.45
应付普通股股利31442839.92
期末未分配利润1758791472.641353411683.94924719661.85
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第73页共114页2022年1-9月2021年度2020年度项目收入成本收入成本收入成本主营业务收
952307579.71289530716.841155750919.88331203139.48848496702.96217686572.34
入其他业务收
1632483.20
入
合计952307579.71289530716.841155750919.88331203139.48848496702.96219319055.54
其中：与客户
之间的合同952307579.71289530716.841155750919.88331203139.48848496702.96219319055.54产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
2022年1-9月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
发电业务952307579.71289530716.841155750919.88331203139.48848496702.96217686572.34
其他1632483.20
合计952307579.71289530716.841155750919.88331203139.48848496702.96219319055.54
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目2022年1-9月2021年度2020年度
在某一时点确认收入952307579.711155750919.88848496702.96
合计952307579.711155750919.88848496702.96
2.税金及附加
项目2022年1-9月2021年度2020年度
城市维护建设税1087653.403196.52
教育费附加652592.041369.94
房产税535105.61878677.07
地方教育附加435061.36913.29
印花税417059.64530281.40521948.67
土地使用税170029.90362832.49265498.42
第74页共114页项目2022年1-9月2021年度2020年度
车船税14396.9040077.0626916.90
资源税399.95463.41
合计3311898.851812267.97820307.15
3.管理费用
项目2022年1-9月2021年度2020年度
职工薪酬33217265.3540529025.9734549142.32
物业及水电费8622231.819541904.074230609.52
折旧、摊销4501527.765138276.822453842.98
中介机构服务费372557.34922352.591054181.86
办公费及图书资料费283648.26599908.60449485.70
车辆使用费1211886.851700280.811247826.02
差旅费723285.081234826.531110301.12
业务招待费687554.88866639.49582958.48
租赁费148526.09786624.643216456.12
其他1905198.036606591.883568550.76
合计51673681.4567926431.4052463354.88
4.研发费用
项目2022年1-9月2021年度2020年度
委外研发费用366037.72
合计366037.72
5.财务费用
项目2022年1-9月2021年度2020年度
利息支出137589003.80179399354.36115384599.54
减：利息收入6378183.766422916.713115023.20
第75页共114页项目2022年1-9月2021年度2020年度
手续费及其他43495.4170574.1558530.72
合计131254315.45173047011.80112328107.06
6.其他收益
项目2022年1-9月2021年度2020年度
与资产相关的政府补助[注]394799.97526399.96526399.96
与收益相关的政府补助[注]103133.81348140.001398004.72
增值税即征即退10876171.13
代扣个人所得税手续费返还41289.3021441.0488382.23
合计11415394.21895981.002012786.91
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
7.投资收益
项目2022年1-9月2021年度2020年度处置交易性金融资产取得的投资
79462.393677993.282780568.36
收益
其中：分类为以公允价值计量且
79462.393677993.282780568.36
其变动计入当期损益的金融资产
合计79462.393677993.282780568.36
8.公允价值变动损益
项目2022年1-9月2021年度2020年度
交易性金融资产121167.12207123.296185196.17
其中：分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产121167.12207123.296185196.17产生的公允价值变动收益
合计121167.12207123.296185196.17
9.信用减值损失
第76页共114页项目2022年1-9月2021年度2020年度
坏账损失14400.29-13170.12-7940.16
合计14400.29-13170.12-7940.16
10.营业外收入
项目2022年1-9月2021年度2020年度
赔偿款1049534.486899660.08709889.18
罚款7000.00175094.34
其他135282.207066.97626.80
合计1191816.686906727.05885610.32
11.营业外支出
项目2022年1-9月2021年度2020年度
非流动资产毁损报废损失136319.474939.111690.00
税收滞纳金545226.6936655117.07
合计681546.1636660056.181690.00
12.所得税费用
(1)明细情况
项目2022年1-9月2021年度2020年度
当期所得税费用20360325.2840106672.4449765555.95
合计20360325.2840106672.4449765555.95
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年1-9月2021年度2020年度
利润总额488311623.93556776667.55475420409.93按母公司适用税率计算的所得税
121996698.47139194166.89118855102.48
费用
子公司适用不同税率的影响-105885033.04-111912203.46-74713483.57
调整以前期间所得税的影响1737321.45
第77页共114页项目2022年1-9月2021年度2020年度非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影
292647.815086655.82165848.53
响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的4010917.706000731.745458088.51影响
研发费加计扣除影响-54905.66
所得税费用20360325.2840106672.4449765555.95
(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-9月2021年度2020年度
存款利息收入6414918.296422916.713115023.20
资金下拨49923002.8219990541.00460.00
收到政府补助款103133.81348140.001398004.72
收到保险赔偿款1049534.486899660.08689637.58
应收暂付款29547.16330087.94113188.28
收到保证金10162563.273053743.591581644.00
其他210926.96684169.44133040.32
合计67893626.7937729258.767030998.10
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-9月2021年度2020年度
资金归集228524570.954845.7720000000.00
经营费用22060664.1732431488.8317774510.09支付耕地占用税滞
32701294.024498700.42
纳金
支付保证金1782057.75966100.0026000.00
第78页共114页项目2022年1-9月2021年度2020年度
往来款1639119.70330087.944641329.65
其他250881.77341104.00633429.38
合计286958588.3638572326.9643075269.12
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-9月2021年度2020年度
收到项目保证金812142.2134821570.7613251444.62收到退回的土地复
5621500.004762200.00
垦保证金
退回耕地占用税7729509.06
合计8541651.2740443070.7618013644.62
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-9月2021年度2020年度
存入定期存款170000000.00
支付项目保证金3126545.7742123265.193583966.66
支付土地复垦保证金6080680.004762200.00
合计173126545.7748203945.198346166.66
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-9月2021年度2020年度收到关联方资金拆
35000000.0025000000.00
入款
合计35000000.0025000000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-9月2021年度2020年度归还关联方资金拆
63306666.67
借本金和利息
第79页共114页项目2022年1-9月2021年度2020年度
支付租金2859185.721542725.52
合计66165852.391542725.52
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项目2022年1-9月2021年度2020年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润467951298.65516669995.11425654853.98
加：资产减值准备-14400.2913170.127940.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
253105880.75280275012.02182663432.14
物资产折旧
使用权资产折旧1580193.362009355.40
无形资产摊销1578645.332074844.251880361.60
长期待摊费用摊销101597.52135463.373099620.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）136319.474939.111690.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-121167.12-207123.29-6185196.17
财务费用（收益以“－”号填列）137589003.80179399354.36115384599.54
投资损失（收益以“－”号填列）-79462.39-3677993.28-2780568.36递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-2032972.49-242462.40-1880242.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号-292279150.69-611402708.88-412145176.29
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号
68584764.76358449291.95219946426.42
填列）
其他-394799.97-526399.96-526399.96
经营活动产生的现金流量净额635705750.69722974737.88525121341.45
第80页共114页项目2022年1-9月2021年度2020年度
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额613124302.02664774164.65230267577.49
减：现金的期初余额664774164.65230267577.49546689885.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-51649862.63434506587.16-316422308.29
(2)现金和现金等价物的构成
项目2022.9.302021.12.312020.12.31
1)现金613124302.02664774164.65230267577.49
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款613124302.02664774164.65230267577.49可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额613124302.02664774164.65230267577.49
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)2022年9月30日项目账面价值受限原因
货币资金170000000.00定期存款
应收账款1539438222.01用于项目借款质押
固定资产2980251862.80用于项目借款抵押
第81页共114页项目账面价值受限原因
无形资产30285600.88用于项目借款质押
合计4719975685.69
(2)2021年12月31日项目账面价值受限原因
货币资金 9200.00 ETC 业务冻结资金
应收账款1426440881.70用于项目借款质押
固定资产3029708852.58用于项目借款抵押
无形资产30793180.72用于项目借款质押
合计4486952115.00
(3)2020年12月31日项目账面价值受限原因
应收账款974183512.2用于项目借款质押
固定资产2748814528.03用于项目借款抵押
在建工程321716012.07用于项目借款抵押
无形资产31469953.76用于项目借款质押
合计4076184006.06
2.政府补助
(1)明细情况
1)2022年1-9月
*与资产相关的政府补助总额法期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目凉山州经济和信息化委员会2014年四
1724666.95238799.971485866.98其他收益[注1]
川省第二批工业发展资金
2015年省级技术改
2894666.67156000.002738666.67其他收益[注2]
造和转型升级专项
第82页共114页资金
小计4619333.62394799.974224533.65[注1]根据凉山州财政局凉山州经济和信息化委员会《关于下达2014年四川省第二批工业发展资金的通知》(凉财建〔2014〕159号)四川省能投会东新能源开发有限公司于2014年收到工业发展资金398万元，根据相关资产剩余使用年限，将此项拨款计入当期其他收益金额为238799.97元[注2]根据财政厅省经济和信息化委《关于下达2015年省级技术改造和转型升级专项资金和项目计划的通知》(川财建〔2015〕100号)，四川省能投盐边新能源开发有限公司于2015年收到四川省经济和信息化委员会拨付的技术改造和转型升级专项资金416万元，根据相关资产剩余使用年限，将此项拨款计入当期其他收益金额为156000.00元*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
增值税即征即退10876171.13其他收益
稳岗补贴103133.81其他收益
小计10979304.94
2)2021年度
*与资产相关的政府补助总额法期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目凉山州经济和信息化委员会2014年四
2043066.91318399.961724666.95其他收益[注1]
川省第二批工业发展资金
2015年省级技术改
造和转型升级专项3102666.67208000.002894666.67其他收益[注2]资金
小计5145733.58526399.964619333.62[注1]根据凉山州财政局凉山州经济和信息化委员会《关于下达2014年四川省第二批工业发展资金的通知》(凉财建〔2014〕159号)四川省能投会东新能源开发有限公司于2014年收到工业发展资金398万元，根据相关资产剩余使用年限，将此项拨款计入当期其他收益金额为318399.96元第83页共114页[注2]根据财政厅省经济和信息化委《关于下达2015年省级技术改造和转型升级专项资金和项目计划的通知》(川财建〔2015〕100号)，四川省能投盐边新能源开发有限公司于2015年收到四川省经济和信息化委员会拨付的技术改造和转型升级专项资金416万元，根据相关资产剩余使用年限，将此项拨款计入当期其他收益金额为208000.00元*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
重点项目复工复产奖励金202390.00其他收益[注1]
新冠疫情缓解中小企业经营困难资金104918.00其他收益[注2]
工业发展应急资金40000.00其他收益[注3]
2020年工业企业结构调整专项奖补资金832.00其他收益[注4]
小计348140.00
[注1]根据东发改经信〔2020〕118号，四川省能投会东新能源开发有限公司收到重点项目复工复产奖励金202390.00元
[注2]根据东财企〔2020〕39号，四川省能投会东新能源开发有限公司收到新冠疫情缓解中小企业经营困难资金104918.00元
[注3]根据凉财建〔2021〕5号，四川省能投会东新能源开发有限公司收到工业发展应急资金40000.00元
[注4]根据财建〔2018〕462号，四川省能投盐边新能源开发有限公司收到2020年工业企业结构调整专项奖补资金832.00元
3)2020年度
*与资产相关的政府补助总额法期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目凉山州经济和信息化委员会2014年四
2361466.87318399.962043066.91其他收益[注1]
川省第二批工业发展资金
2015年省级技术改
造和转型升级专项3310666.67208000.003102666.67其他收益[注2]资金
第84页共114页小计5672133.54526399.965145733.58[注1]根据凉山州财政局凉山州经济和信息化委员会《关于下达2014年四川省第二批工业发展资金的通知》(凉财建〔2014〕159号)四川省能投会东新能源开发有限公司于2014年收到工业发展资金398万元，根据相关资产剩余使用年限，将此项拨款计入当期其他收益金额为318399.96元[注2]根据财政厅省经济和信息化委《关于下达2015年省级技术改造和转型升级专项资金和项目计划的通知》(川财建〔2015〕100号)，四川省能投盐边新能源开发有限公司于2015年收到四川省经济和信息化委员会拨付的技术改造和转型升级专项资金416万元，根据相关资产剩余使用年限，将此项拨款计入当期其他收益金额为208000.00元*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
防疫资金850000.00其他收益[注1]混合所有制企业纪检监督管理方式
150000.00其他收益[注2]
研究与创新专项经费
稳岗补贴398004.72其他收益
小计1398004.72[注1]根据会东县财政局、会东县发展改革和经济信息化局《关于下达工业发展资金的通知》（东财企〔2020〕21号），公司于2020年5月27日收到会东县财政局拨付的防疫资金580000.00，用于支持企业复工复产，增加防疫物资配置、防疫知识学习和宣传等支出根据美姑县发展改革和经济信息化局《关于转发《凉山州发展和改革委员会关于转下达
2020年省预算内基本建设投资省重点项目疫情防控专项补助（第二批）的通知》的通知》（美发改经信〔2020〕118号），公司于2020年8月5日收到美姑县财政局国库支付中心拨付的防疫资金270000.00元，用于增加防疫物资配置、防疫区搭建等支出[注2]公司于2020年1月21日收到四川省科学技术厅“混合所有制企业纪检监督管理方式研究与创新”专项经费200000.00元，用于混合所有制企业纪检监察监督管理方式研究与创新项目建设，根据项目结项报告，实际发生费用150000.00元
(2)本期计入当期损益的政府补助金额
项目2022年1-9月2021年度2020年度
计入当期损益的政府补助金额11374104.91874539.961924404.68
第85页共114页六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益
(一)重要子公司的构成基本情况
持股比例（%）取得方式子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接
四川省能投会东新能源开凉山州会风力、太阳能
凉山州会东县95.00设立发有限公司东县投资等
四川省能投盐边新能源开攀枝花市风力、太阳能
攀枝花市盐边县95.00设立发有限公司盐边县投资等
四川省能投美姑新能源开凉山州美风力、太阳能
凉山州美姑县51.00设立发有限公司姑县投资等
四川省能投雷波新能源开凉山州雷风力、太阳能
凉山州雷波县51.00设立发有限公司波县投资等
(二)重要的非全资子公司少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称
持股比例2022年1-9月2021年度2020年度四川省能投会东新能源开发
5.00%17821672.7217598861.5517594091.57
有限公司四川省能投盐边新能源开发
5.00%2001033.583041040.073565453.32
有限公司四川省能投美姑新能源开发
49.00%42846140.3761381282.5612097282.00
有限公司四川省能投雷波新能源开发
49.00%-97336.72-788444.61-562283.74
有限公司（续上表）报告期向少数股东宣告分派的股利子公司名称
2022年1-9月2021年度2020年度
四川省能投会东新能源开发有限公司6000000.001654886.31四川省能投盐边新能源开发有限公司四川省能投美姑新能源开发有限公司四川省能投雷波新能源开发有限公司（续上表）子公司名称少数股东权益余额
第86页共114页2022.9.302021.12.312020.12.31
四川省能投会东新能源开发有限公司107565488.6489743815.9278144954.37
四川省能投盐边新能源开发有限公司33390833.1831389799.6028348759.53
四川省能投美姑新能源开发有限公司336718895.30293872754.9385691472.37
四川省能投雷波新能源开发有限公司12502862.4112600199.1313388643.74
第87页共114页(三)重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司2022.9.30名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川省能投会东新能源开发有
1574267780.213406001406.874980269187.08672430782.752156528631.612828959414.36
限公司四川省能投盐边新能源开发有
419630524.431047523320.861467153845.29177510103.43621827078.28799337181.71
限公司四川省能投美姑新能源开发有
627935702.391630650394.882258586097.27329655252.581241749425.721571404678.30
限公司四川省能投雷波新能源开发有
6154686.9319552737.4525707424.38191378.65191378.65
限公司（续上表）
子公司2021.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川省能投会东新能源开发有
1250859476.003342924370.534593783846.53787028659.302011878868.802798907528.10
限公司四川省能投盐边新能源开发有
443852609.001113012570.751556865179.75268115002.18660954185.51929069187.69
限公司四川省能投美姑新能源开发有
549483803.521687239163.552236722967.07605535130.361031447520.531636982650.89
限公司四川省能投雷波新能源开发有
7636340.9619594096.1927230437.151515745.041515745.04
限公司
第88页共114页（续上表）
子公司2020.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川省能投会东新能源开发有
1058809044.172781172992.093839982036.26562669234.621714413714.432277082949.05
限公司四川省能投盐边新能源开发有
380211589.191160660261.831540871851.02251281081.04722615579.42973896660.46
限公司四川省能投美姑新能源开发有
270264070.101624483818.671894747888.77948894486.50618181009.701567075496.20
限公司四川省能投雷波新能源开发有
9057722.0218687070.2127744792.23421029.50421029.50
限公司
第89页共114页(2)损益和现金流量情况
2022年1-9月
子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量四川省能投会东新能源
606507047.44356433454.29356433454.29594571037.05
开发有限公司四川省能投盐边新能源
142041579.3340020671.5240020671.52117083584.17
开发有限公司四川省能投美姑新能源
203758952.9487441102.7987441102.79182385474.29
开发有限公司四川省能投雷波新能源
-198646.38-198646.38732110.49开发有限公司（续上表）
2021年度
子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量四川省能投会东新能源
705877487.40351977231.22351977231.22257816911.86
开发有限公司四川省能投盐边新能源
196217266.4560820801.5060820801.50139022320.10
开发有限公司四川省能投美姑新能源
253656166.03125267923.61125267923.61114321468.51
开发有限公司四川省能投雷波新能源
-1609070.62-1609070.62-7378213.02开发有限公司（续上表）
2020年度
子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量四川省能投会东新能源
605262618.52351881831.26351881831.26429442773.36
开发有限公司四川省能投盐边新能源
213550524.8971309066.3471309066.34137981107.60
开发有限公司四川省能投美姑新能源
29683559.5524688330.6124688330.61
开发有限公司四川省能投雷波新能源
-1147517.83-1147517.83-1037258.57开发有限公司
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
第90页共114页负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
第91页共114页预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)5、之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年9月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的100.00%（2021年12月31日：100.00%；2020年12月31日：100.00%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2022.9.30
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款[注1]4498757097.795436152222.70554052259.671183327437.153698772525.88
第92页共114页2022.9.30项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款553456346.70553456346.70553456346.70
其他应付款112013532.51112013532.51112013532.51
租赁负债[注2]5378077.846985357.132484583.35747092.033753681.75
小计5169605054.846108607459.041222006722.231184074529.183702526207.63（续上表）
2021.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款[注1]4153914518.415282641242.51587984916.051161820962.263532835364.20
应付账款754895324.99754895324.99754895324.99
其他应付款405413716.71405413716.71405413716.71
租赁负债[注2]6769062.298884297.032358734.102563864.793961698.14
小计5320992622.406451834581.241750652691.851164384827.053536797062.34（续上表）
2020.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款[注1]3336948478.294028133745.94384528311.661795035886.501848569547.78
应付账款663990286.88663990286.88663990286.88
其他应付款783322496.93783322496.93783322496.93
小计4784261262.105475446529.751831841095.471795035886.501848569547.78
[注1]银行借款包一年内到期的长期借款、长期借款
[注2]租赁负债包括租赁负债、一年内到期的租赁负债
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
第93页共114页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年9月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4493986418.01元（2021年12月31日：人民币4147930799.81元；2020年12月31日：人民币3332110111.19元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币1530.56万元（2021年12月31日：减少/增加人民币2026.09万元；2020年12月31日：减少/增加人民币1082.54万元），净利润减少/增加人民币1530.56万元（2021年度：减少/增加人民币2026.09万元；2020年度：减少/增加人民币1082.54万元）。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末无外币货币性资产和负债。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1.2022年9月30日
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
90121167.1290121167.12
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变
90121167.1290121167.12
动计入当期损益的金融资产
结构性存款90121167.1290121167.12
2.2021年12月31日
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
42207123.2942207123.29
金融资产
第94页共114页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
(1)分类为以公允价值计量且其变
42207123.2942207123.29
动计入当期损益的金融资产
结构性存款42207123.2942207123.29
3.2020年12月31日
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
241085196.17241085196.17
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
241085196.17241085196.17
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款241085196.17241085196.17
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司结构性存款分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，公司使用预期收益率估计结构性存款公允价值。
九、关联方关系及其交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)四川能投新能电力有四川省
电力150000万元70.0070.00限公司成都市
(2)本公司最终控制方是四川省政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
第95页共114页其他关联方名称其他关联方与本公司关系川能动力母公司之控股股东四川能投物资产业集团有限公司同受能投集团控制四川能投百事吉实业有限公司同受能投集团控制四川能投润嘉置业有限公司同受能投集团控制四川省数字产业有限责任公司同受能投集团控制四川亿联建设工程项目管理有限公司同受能投集团控制四川能投汇成培训管理有限公司同受能投集团控制四川能投彝海文化旅游发展有限公司同受能投集团控制四川能投建工集团有限公司同受能投集团控制四川省能投攀枝花水电开发有限公司同受能投集团控制四川化工集团有限责任公司同受能投集团控制四川能投凉山能源投资有限公司同受能投集团控制四川能投国际旅行社有限公司同受能投集团控制四川省水电投资经营集团美姑电力有限公司同受能投集团控制四川能投综合能源有限责任公司同受能投集团控制四川长宁天然气开发有限责任公司能投集团的联营企业四川川能智网实业有限公司能投集团的联营企业东方电气风电股份有限公司本公司参股股东之子公司
东方电气新能科技(成都)有限公司本公司参股股东之子公司成都万佳鑫胜企业管理咨询有限公司关联自然人控股公司成都万佳永邦企业管理咨询有限公司关联自然人控股公司
注：能投集团系本公司母公司控股股东之控股股东
(二)关联方交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易
关联方名称2022年1-9月2021年度2020年度内容购买商
川能动力924510.629291756.01265493453.18
品、接受
第96页共114页关联交易
关联方名称2022年1-9月2021年度2020年度内容劳务四川能投建工集团有限接受劳
1717321.9414241038.87300934030.32
公司务四川能投百事吉实业有接受劳
4637902.306345062.686675221.17
限公司务四川能投物资产业集团购买商
2648253.2980499293.222450088.20
有限公司品四川能投润嘉置业有限接受劳
3893815.443601406.23172746.00
公司务
东方电气新能科技(成接受劳
2058495.59
都)有限公司务四川化工集团有限责任接受劳
1193687.501174588.69
公司务购买商四川能投凉山能源投资
品、接受18899.10349722.21有限公司劳务四川亿联建设工程项目接受劳
9433.96176205.50
管理有限公司务四川能投汇成培训管理接受劳
108123.31151892.9592850.00
有限公司务四川能投国际旅行社有接受劳
70800.00
限公司务四川省水电投资经营集购买商
37286.0661014.89
团美姑电力有限公司品四川能投彝海文化旅游接受劳
42268.87
发展有限公司务四川省数字产业有限责接受劳
8857.558857.55
任公司务东方电气风电股份有限购买商
414338.05406854407.10982515495.57
公司品
小计17652633.20522701543.231558518947.49
2.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容2022年1-9月2021年度2020年度四川省能投攀枝花水电开
电力销售99774.18137217.05142573.50发有限公司四川能投综合能源有限责
电力销售150107921.07任公司
第97页共114页关联方名称关联交易内容2022年1-9月2021年度2020年度四川川能智网实业有限公
电力销售147066131.63司
小计297273826.88137217.05142573.50
3.关联租赁情况
公司承租情况
(1)2022年1-9月、2021年度
2022年1-9月
简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额四川化工集团
房屋建筑物1975782.9689071.92有限责任公司（续上表）
2021年度
简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负债计量量的可变租赁付款债本金金额支出的可变租赁付款额）额四川化工集团
房屋建筑物1975782.945927348.80196170.31有限责任公司
(2)2020年度
2020年度确认的
出租方名称租赁资产种类租赁费
成都万佳鑫胜企业管理咨询有限公司办公楼2139486.16
成都万佳永邦企业管理咨询有限公司办公楼1319027.73
合计3458513.89
4.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明
第98页共114页关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
川能动力25000000.002020-12-182022-12-18已归还完毕
川能动力35000000.002021-12-102023-12-10已归还完毕
2022年1-9月确认关联方资金拆借利息支出1030000.00元；2021年度确认关联方资
金拆借利息支出2198888.89元。
5.其他关联交易
关联方名称关联交易内容2022年1-9月2021年度2020年度四川省能投攀枝花水电开偏差电量合同
931123.96
发有限公司调整
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2022.9.302021.12.312020.12.31
坏坏坏项目关联方账账账名称账面余额账面余额账面余额准准准备备备四川省能投攀枝应收账
花水电开发有限21524.5512328.6813337.86款公司
小计21524.5512328.6813337.86预付款
川能动力842100.00项预付款四川能投物资产
233250.44
项业集团有限公司预付款四川能投润嘉置
267263.3690472.00
项业有限公司四川省水电投资预付款
经营集团美姑电2200.002200.00项力有限公司四川能投汇成培预付款
训管理有限公司82049.48项成都分公司
第99页共114页2022.9.302021.12.312020.12.31坏坏坏项目关联方账账账名称账面余额账面余额账面余额准准准备备备预付款四川能投建工集
4906.99
项团有限公司小
317499.92269463.36937478.99
计其他应收
川能动力[注]178615412.9013844.7719999540.00款成都万佳鑫胜企其他应收
业管理咨询有限1000000.00款公司成都万佳永邦企其他应收
业管理咨询有限600000.00款公司四川长宁天然气其他应收
开发有限责任公66893.17款司
小计178615412.9013844.7721666433.17
[注]2021年度、2022年1-9月川能动力向公司支付资金归集利息21.36元、889872.58元
2.应付关联方款项
项目名称关联方2022.9.302021.12.312020.12.31四川能投建工集
应付账款45016129.7950118661.9047398957.66团有限公司
应付账款川能动力1543293.501364004.121364004.12四川能投物资产
应付账款31973688.5450143154.918515483.49业集团有限公司四川亿联建设工
应付账款程项目管理有限11954.7211954.7211954.72公司四川能投百事吉
应付账款129108.11176381.12226182.71实业有限公司四川能投凉山能
应付账款10135.8610135.86源投资有限公司四川能投润嘉置
应付账款28689.00业有限公司
第100页共114页项目名称关联方2022.9.302021.12.312020.12.31东方电气风电股
应付账款303037752.98398496220.22345792598.96份有限公司
小计381750752.50500320512.85403309181.66四川能投建工集
其他应付款218101.002345218.629056614.62团有限公司四川能投物资产
其他应付款30000.0010000.00业集团有限公司
其他应付款川能动力103479953.18360314202.02763318906.45
小计103728054.18362669420.64772375521.07
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)执行新租赁准则的影响本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产8615518.578615518.57
一年内到期的非流动负债286883908.321161279.56288045187.88
租赁负债7454239.017454239.01
(二)执行《企业会计准则解释第15号》的影响
第101页共114页公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，按该规定对可比期间财务报表数据进行相应调整，具体调整情况如下：
2020年12月31日影响2021年12月31日影响
资产负债表项目金额金额
固定资产19588405.3629697416.06
未分配利润13404637.2922246471.54
少数股东权益6183768.077450944.52利润表项目2020年度影响金额2021年度影响金额
主营业务收入22159571.5515804250.70
主营业务成本2571166.195695240.00
(三)川能动力拟发行股份、公司可转换债券购买本公司股权事项
根据川能动力第八届董事会第十六次会议，川能动力拟向东方电气发行股份、可转换公司债券购买其持有的能投风电20%股权，向明永投资发行股份购买其持有的本公司10%股权及本公司下属能投盐边5%股权、能投美姑49%股权。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2022.9.30
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备21298692.52100.001094.700.0121297597.82
合计21298692.52100.001094.700.0121297597.82（续上表）
2021.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
第102页共114页计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备58088.89100.0013887.1623.9144201.73
合计58088.89100.0013887.1623.9144201.73（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备21643308.86100.008225.430.0421635083.43
合计21643308.86100.008225.430.0421635083.43
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.9.30
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
无回收风险组合21199567.40
账龄组合1094.70
其中：6个月以内98914.00989.141.00
3-4年211.12105.5650.00
小计21298692.521094.700.01（续上表）
2021.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
无回收风险组合15534.75
账龄组合42554.1413887.1632.63
其中：6个月以内14995.28149.951.00
7-12个月
2-3年211.1263.3430.00
3-4年27347.7413673.8750.00
小计58088.8913887.1623.91（续上表）
2020.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
第103页共114页2020.12.31组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
无回收风险组合21615750.00
账龄组合27558.868225.4329.85
其中：6个月以内
7-12个月
1-2年211.1221.1110.00
2-3年27347.748204.3230.00
小计21643308.868225.430.04
(2)账龄情况账面余额账龄
2022.9.302021.12.312020.12.31
6个月以内21296531.4028580.0320013800.00
7-12个月
1-2年211.12
2-3年211.1227347.74
3-4年211.1227347.741600000.00
5年以上1950.001950.001950.00
合计21298692.5258088.8921643308.86
(3)坏账准备变动情况
1)2022年1-9月
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数149.9513737.2113887.16
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第104页共114页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
本期计提839.19-13631.65-12792.46本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数989.14105.561094.70
2)2021年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数21.118204.328225.43
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-21.1121.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提149.955511.785661.73本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数149.9513737.2113887.16
3)2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
第105页共114页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数10.552734.782745.33
期初数在本期——————
--转入第二阶段-10.5510.55
--转入第三阶段-2734.772734.77
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提10.555469.555480.10本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数21.118204.328225.43
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2022.9.302021.12.312020.12.31
资金归集21197617.4013584.7519999540.00
押金、保证金1950.001950.001601950.00
其他99125.1242554.1441818.86
合计21298692.5258088.8921643308.86
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2022年9月30日
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
川能动力资金归集21197796.246个月以内99.53代垫养老保险个人
其他60881.006个月以内0.29608.81部分
宁俊捷往来款20000.006个月以内0.09200.00
代垫年金个人部分其他14260.006个月以内0.07142.60
第106页共114页占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）代垫公积金个人部
其他3773.006个月以内0.0237.73分
小计21296710.2499.99989.14
2)2021年12月31日
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
成都市锦江区地方2-3年、3-4
其他27558.8647.4413737.21税务局年
代垫年金个人部分其他14260.006个月以内24.55142.60
川能动力资金归集13584.756个月以内23.39
押金、保证
彭建英1950.005年以上3.36金
代垫社保个人部分其他735.286个月以内1.277.35
小计58088.89100.0013887.16
3)2020年12月31日
占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
的比例(%)
川能动力资金归集19999540.006个月以内92.41成都万佳鑫胜企业
押金、保证金1000000.003-4年4.62管理咨询有限公司成都万佳永邦企业
押金、保证金600000.003-4年2.77管理咨询有限公司
成都市锦江区地方1-2年、2-3
其他27558.860.138225.43税务局年
彭建英押金、保证金1950.005年以上0.01
小计21629048.86100.008225.43
2.长期股权投资
(1)明细情况
2022.9.30
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1321625000.001321625000.00
合计1321625000.001321625000.00
第107页共114页（续上表）
2021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1321625000.001321625000.00
合计1321625000.001321625000.00（续上表）
2020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1321625000.001321625000.00
合计1321625000.001321625000.00
(2)对子公司投资
1)2022年1-9月
本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数四川省能投会东新
733875000.00733875000.00
能源开发有限公司四川省能投盐边新
342950000.00342950000.00
能源开发有限公司四川省能投美姑新
229500000.00229500000.00
能源开发有限公司四川省能投雷波新
15300000.0015300000.00
能源开发有限公司
小计1321625000.001321625000.00
2)2021年度
本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数四川省能投会东新
733875000.00733875000.00
能源开发有限公司四川省能投盐边新
342950000.00342950000.00
能源开发有限公司四川省能投美姑新
229500000.00229500000.00
能源开发有限公司四川省能投雷波新
15300000.0015300000.00
能源开发有限公司
小计1321625000.001321625000.00
3)2020年度
第108页共114页本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数四川省能投会东新
733875000.00733875000.00
能源开发有限公司四川省能投盐边新
342950000.00342950000.00
能源开发有限公司四川省能投美姑新
229500000.00229500000.00
能源开发有限公司四川省能投雷波新
15300000.0015300000.00
能源开发有限公司
小计1321625000.001321625000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
2022年1-9
项目2021年度2020年度月
成本法核算的长期股权投资收益114000000.0031442839.92
处置交易性金融资产取得的投资收益79462.392225422.591408626.25
合计79462.39116225422.5932851466.17
十四、非经常性损益
项目2022年1-9月2021年度2020年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-136319.47-4939.11-1690.00准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标497933.78874539.961924404.68准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
第109页共114页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
200629.513885116.578965764.53
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出646589.99-29748390.02885610.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目41289.3021441.0488382.23
小计1250123.11-24972231.5611862471.76减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
146187.31956199.72377454.37
表示）
少数股东权益影响额（税后）247640.80-3309464.61813354.07
归属于母公司所有者的非经常性损益净额856295.00-22618966.6710671663.32四川省能投风电开发有限公司
二〇二二年十一月二十八日
第110页共114页附件1仅为四川省新能源动力股份有限公司收购四川省能投风电开发有限公司及其子公司
少数股东权益两年一期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第111页共114页附件2仅为四川省新能源动力股份有限公司收购四川省能投风电开发有限公司及其子公司少
数股东权益两年一期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第112页共114页附件3仅为四川省新能源动力股份有限公司收购四川省能投风电开发有限公司及其子公司少数股东权
益两年一期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明彭卓是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第113页共114页仅为四川省新能源动力股份有限公司收购四川省能投风电开发有限公司及其子公司少数股东权益
两年一期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明张超是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。