全通教育:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：300359证券简称：全通教育公告编号：2023-005
全通教育集团（广东）股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
董事周倩因个人原因缺席第四届董事会第十七次临时会议不能保证公告内
容真实、准确、完整。
特别提示：
1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正；追溯调整后，不会
导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司
将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年1月29日召开第四届董事会第十七次临时会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及公司自查
的实际情况，对公司前期会计差错进行更正，并对2021年度财务报表及附注进行更正，具体情况如下：
一、会计差错更正的原因
公司在年度自查中，发现公司二级子公司北京继教网教育科技发展有限公司前期继续教育培训业务部分项目存在收入和成本跨期问题。公司发现上述问题后高度重视，成立专项小组对上述业务收入和成本核算准确性开展全面、独立、三重的自查核对工作。
二、会计差错更正的依据
根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关规定。
三、前期会计差错更正的影响公司对上述前期会计差错采用追溯重述法对2021年度财务数据进行追溯调整，追溯调整对母公司财务报表不影响，对合并财务报表相关项目的影响具体如下：
1、合并资产负债表
（1）2021年12月31日
单位：元
2021年12月31日
项目更正前更正金额更正后
应收账款232605266.0032709597.88265314863.88
流动资产合计856633056.2932709597.88889342654.17
递延所得税资产38474733.59258233.6738732967.26
非流动资产合计422823404.97258233.67423081638.64
资产总计1279456461.2632967831.551312424292.81
应付账款85505720.9318461146.08103966867.01
合同负债140766167.81-21837426.57118928741.24
应交税费17689704.556569764.5024259469.05
流动负债合计466427236.683193484.01469620720.69
负债合计515745991.283193484.01518939475.29
未分配利润-969560670.2222330760.66-947229909.56归属于母公司所有者权益
667165424.1122330760.66689496184.77
合计
少数股东权益96545045.877443586.88103988632.75
所有者权益合计763710469.9829774347.54793484817.52
负债和所有者权益总计1279456461.2632967831.551312424292.81
（2）2020年12月31日单位：元
2020年12月31日
项目更正前更正金额更正后
应收账款226175778.0722161825.81248337603.88
流动资产合计887551682.2122161825.81909713508.02
递延所得税资产49057930.39174961.7849232892.17
非流动资产合计454517354.36174961.78454692316.14
资产总计1342069036.5722336787.591364405824.16
应付账款80207208.2724831887.89105039096.16
合同负债135031521.38-36808608.1998222913.19
应交税费13148820.845601036.0818749856.92
流动负债合计520390041.31-6375684.22514014357.09
负债合计555391630.84-6375684.22549015946.62
未分配利润-977960757.8121534353.86-956426403.95归属于母公司所有者权益
675741884.3421534353.86697276238.20
合计
少数股东权益110935521.397178117.95118113639.34
所有者权益合计786677405.7328712471.81815389877.54
负债和所有者权益总计1342069036.5722336787.591364405824.16
2、合并利润表
（1）2021年度
单位：元
2021年度
项目更正前更正金额更正后
营业总收入722165316.29-4566330.34717598985.95
营业收入722165316.29-4566330.34717598985.95
营业总成本663742635.27-6370741.81657371893.46
营业成本502071473.46-6370741.81495700731.65
信用减值损失-13176317.46-555145.90-13731463.36
营业利润38854704.291249265.5740103969.86
利润总额36970701.021249265.5738219966.59
所得税费用14920884.62187389.8415108274.462021年度项目更正前更正金额更正后
净利润22049816.401061875.7323111692.13
持续经营净利润22049816.401061875.7323111692.13归属于母公司股东的净利
8400087.59796406.809196494.39
润
少数股东损益13649728.81265468.9313915197.74
综合收益总额22049816.401061875.7323111692.13归属于母公司所有者的综
8400087.59796406.809196494.39
合收益总额归属于少数股东的综合收
13649728.81265468.9313915197.74
益总额
基本每股收益0.01-0.01
稀释每股收益0.01-0.01
（2）2020年度
单位：元
2020年度
项目更正前更正金额更正后
营业总收入705501351.0218506957.24724008308.26
营业收入705501351.0218506957.24724008308.26
营业总成本649034912.278065609.19657100521.46
营业成本476992842.888065609.19485058452.07
信用减值损失6658959.94-134541.236524418.71
营业利润86662641.2210306806.8296969448.04
利润总额86069506.5710306806.8296376313.39
所得税费用6353189.641546021.027899210.66
净利润79716316.938760785.8088477102.73
持续经营净利润79716316.938760785.8088477102.73归属于母公司股东的净利
50015923.016570589.3556586512.36
润
少数股东损益29700393.922190196.4531890590.37
综合收益总额79716316.938760785.8088477102.73归属于母公司所有者的综
50015923.016570589.3556586512.36
合收益总额归属于少数股东的综合收
29700393.922190196.4531890590.37
益总额2020年度项目更正前更正金额更正后
基本每股收益0.080.010.09
稀释每股收益0.080.010.09
四、会计师事务所就会计差错更正事项的鉴证报告
公司已委托广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出具了鉴证报告，具体内容详见同日披露于巨潮资讯网的《广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）关于全通教育集团（广东）股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》（司农专字[2022]21007140336号）。
五、董事会关于前期会计差错更正的说明本次对前期会计差错更正符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。
六、独立意见
独立董事认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。因此，独立董事一致同意本次会计差错更正事项。
七、监事会意见
监事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况、经营成果，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。
八、备查文件
1、第四届董事会第十七次临时会议决议；
2、第四届监事会第十六次临时会议决议；3、关于第四届董事会第十七次临时会议相关事项的独立意见；
4、《广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）关于全通教育集团（广东）股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》；
5、《2021年度财务报表及附注（更正后）》。
特此公告。
全通教育集团（广东）股份有限公司
2023年1月29日