桂东电力:广西桂东电力股份有限公司审核报告

广西桂东电力股份有限公司
审核报告
大信专审字[2023]第5-00002号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
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邮编 100083 Beijing China 100083关于广西桂东电力股份有限公司前期会计差错更正情况审核报告
大信专审字[2023]第5-00002号
广西桂东电力股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的广西桂东电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的《广西桂东电力股份有限公司前期会计差错更正情况专项说明》（以下简称“前期会计差错更正情况专项说明”）。
一、管理层和治理层的责任按照企业会计准则及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式第九十三号会计差错更正、会计政策或会计估计变更》的规定，真实、准确地编制并披露前期会计差错更正情况专项说明，以使其不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司管理层的责任。
贵公司治理层负责监督前期会计差错更正情况专项说明编制过程。
2023年1月30日经贵公司第八届董事会第二十四次会议和第八届监事会第十四次会议决议，批准进行前期会计差错更正。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层前期会计差错更正情况专项说明发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司管理层编制的前期会计差错更正情况专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
-1-广西桂东电力股份有限公司前期会计差错更正情况专项说明广西桂东电力股份有限公司前期会计差错更正情况专项说明广西桂东电力股份有限公司根据企业会计准则及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式第九十三号会计差错更正、会计政策或会计估计变更》的规定，2023年1月30日召开董事会审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对公司2019年度报告、2020年半年度报告的前期会计差错事项进行更正，并对相关合并财务报表数据进行追溯调整和重述。现将本公司前期会计差错更正情况专项说明如下：
一、前期会计差错更正事项的性质及原因的说明
公司根据中国证券监督管理委员会广西监管局行政处罚决定书【2022】4号文，对文中认定的虚构业务，对公司2019年度及2020年半年度财务报表相关列报项目进行追溯重述，主要调整事项如下：
1、对公司2019年涉及的全资子公司广西永盛石油化工有限公司（以下简称永盛石化）、广西桂盛能源有限公司（以下简称桂盛能源）和控股子公司濮阳恒
润筑邦石油化工有限公司（以下简称恒润筑邦）的相关油品业务营业收入调减
3542363462.84元调减营业成本3552059114.29元，调增资产减值损失
9695651.45元，上述调整事项综合对公司2019年度净利润无影响。
2、对公司涉及的全资子公司永盛石化、控股子公司恒润筑邦和广东桂胜新能
源科技有限公司2020年上半年的相关油品业务营业收入调减3286194800.58
元调减营业成本3286194800.58元，上述调整事项综合对公司2020年半年度净利润无影响。
二、前期会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标
-3-广西桂东电力股份有限公司前期会计差错更正情况专项说明公司对上述会计差错事项采用追溯重述法进行更正相应对公司2019年度及
2020年半年度相关合并财务报表数据进行追溯调整追溯调整对公司财务相关科
目的影响具体如下:
（一）对广西桂东电力股份有限公司2019年合并利润表的影响金额如下:
单位:人民币(元)项目重述前重述金额重述后金额
营业收入26461703884.56-3542363462.8422919340421.72
营业成本25247778366.18-3552059114.2921695719251.89
资产减值损失-2000637.00-9695651.45-11696288.45
（二）对广西桂东电力股份有限公司2020年半年度合并利润表的影响金额如
下:
单位:人民币(元)项目重述前重述金额重述后金额
营业收入11349562637.12-3286194800.588063367836.54
营业成本10897007661.33-3286194800.587610812860.75
（三）前期会计差错更正事项对广西桂东电力股份有限公司主要财务指标无影响。
三、审核审批手续
2023年1月30日本公司召开董事会审核通过对上述会计差错事项进行追溯
更正.广西桂东电力股份有限公司
2023年1月30日