煜邦电力:信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京煜邦电力技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告以及最近一期的财务报告

北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
北京煜邦电力技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1996年5月17日。2015年5月8日，本公司由有限责任公司整体改制变更为股份公司。本公司注册地为北京市昌平区科技园区永安路38号3幢，总部办公地址为北京市朝阳区北三环东路
19号中国蓝星大厦10层。
本公司属电工仪器仪表行业，主要从事智能电能表和用电信息采集终端的研发、生产、销售，电能信息采集与计量系统及电网信息化软件技术开发与服务从事智能电表、用电信息采集终端等智能电力产品的研发、生产和销售，并提供智能巡检服务和信息技术服务。
经营范围主要为：电力、计算机、多用途无人机、激光雷达的技术开发、技术服务、
技术咨询；计算机技术培训；摄影服务；销售仪器仪表、电线电缆、电力设备及器材、
电子产品、民用航空器、工业机器人、通讯设备；计算机系统服务；租赁计算机、通讯设备；劳务分包；生产制造仪器仪表；承装（承修、承试）电力设施；人力资源服务。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；人力资源服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、合并报表范围
本公司2018年新设成立全资子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司，将其纳入合并范围；2020年本公司新设成立全资子公司煜邦数字科技（广东）有限公司，并将其纳入合并范围。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能
力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告年末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。
5-1-20北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
5-1-21北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融工具
8.1本公司自2018年1月1日至2018年12月31日期间适用如下金融工具会计政策：
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
5-1-22北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应收款项按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，
5-1-23北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
5-1-24北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
8.2本公司自2019年1月1日至2020年12月31日期间适用如下金融工具会计政策：
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
5-1-25北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
5-1-26北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）权益工具
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
5-1-27北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（5）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第14号——收入》定
义的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
5-1-28北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和始终按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第
21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
9.应收款项坏账准备
9.1本公司自2018年1月1日至2018年12月31日期间适用如下坏账准备计提方法：
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法
偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标将单项金额超过200万元且占应收款项账面余额
准5%以上的款项应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，的计提方法计提坏账准备
5-1-29北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例预付账款计提比例
1年以内5.00%5.00%0.00%
1-2年10.00%10.00%0.00%
2-3年30.00%30.00%0.00%
3-4年50.00%50.00%100.00%
4-5年80.00%80.00%100.00%
5年以上100.00%100.00%100.00%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备的计提方法坏账准备
9.2本公司自2019年1月1日至2020年12月31日期间适用如下坏账准备计提方法：
本公司应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。本公司对于由《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票不
承兑人为银行类金融机存在重大的信用风险，不会因银行违银行承兑汇票组合
构约而产生重大损失，银行承兑汇票预期信用损失率为0。
承兑人为财务公司等非本公司按照整个存续期预期信用损失商业承兑汇票组合银行类金融机构或企业计量应收商业承兑汇票的坏账准备。
单位
（2）应收账款
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
5-1-30北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款准备的计提进行估计如下：
账龄预期信用损失率
1年以内（含1年，下同）5.00%
1-2年10.00%
2-3年30.00%
3-4年50.00%
4-5年80.00%
5年以上100.00%
（3）其他应收款
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
1)信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月的预期信用损失。
2)信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
3)初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
5-1-31北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
10.应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
11.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低进行计量。当可变现净值低于存货成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按照单个项目的成本高于可变现净值的差额提取。
可变现净值是指日常生产经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计要发生的销售费用及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于存货账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额范围内予以转回，转回金额计入当期损益。
12.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品所有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品或服务，因已交付其中一项商品或服务而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品或服务的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见9.2
（2）应收账款坏账准备相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
5-1-32北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
5-1-33北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
14.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20.00%（含）以上但低于50.00%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20.00%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管
理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
5-1-34北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具，按其取得时的实际成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括购买价款和相关税费，以
5-1-35北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
资产类别折旧年限（年）预计残值率(%)年折旧率（%）
房屋及建筑物20-4032.43-4.85
机器设备3-8312.13-32.33
办公设备3-8312.13-32.33
运输设备5-1039.70-19.40
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、无形资产和存货等资产。
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入
5-1-36北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用权有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，并做适当调整，作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
5-1-37北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、住房公积金以及医疗保
5-1-38北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
25.收入确认原则和计量方法
25.1本公司2018年度至2019年度期间适用如下收入会计政策：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，具体收入确认政策如下：
（1）销售商品收入
1)收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
5-1-39北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2)具体确认方法
本公司销售商品业务主要包括智能电力设备及其他电力业务，本公司的客户主要为国家电网、南方电网、发电厂等终端客户，以客户验收作为销售收入实现。
（2）提供劳务收入
1)收入确认原则
本公司在提供的劳务交易结果能够可靠计量的情况下确认收入，交易结果能够可靠计量是指收入的金额能够可靠计量、相关的经济利益能够流入公司、交易中已发生的成本和将要发生的成本能够可靠计量。
2)具体确认方法
本公司提供的劳务服务主要为智能综合巡检业务及智能数据开发与应用服务业务，本公司的客户主要为国家电网、南方电网、发电厂等终端客户。通常提供的交易在服务已经完成并经客户验收合格后确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
1)收入确认原则
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
2)具体确认方法
本公司让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定，计入财务费用利息收入；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25.2本公司2020年度期间适用如下收入会计政策：
（1）收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客
5-1-40北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转
让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
1)企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3)企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
5-1-41北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）有权上的主要风险和报酬。
5)客户已接受该商品。
6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象，且能够表明公司享有确定金额的收款权利。
（2）具体收入确认方法
本公司营业收入主要包括智能电力产品生产销售、智能巡检服务、信息技术服务业务等，主要客户为国家电网及所属公司、南方电网及所属公司、发电厂等终端客户。
收入确认的具体政策和方法如下：
1)智能电力产品生产销售：通常包含转让商品及运输的履约义务。本公司将商品按
照合同规定运输至交货地点，经客户验收后确认收入。
2)智能巡检服务：通常需交付工作成果并经客户验收后确认收入。
3)信息技术服务：该类别收入交付客户的产品通常为定制化开发的软件、研究报告、数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收后确认收入。
26.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)企业能够满足政府补助所附条件；
2)企业能够收到政府补助；
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
5-1-42北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的相关暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更1）财政部2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2016〕6号），对企业财务报表格式进行相应调整，涉及财务报表列报项目的变更，应当对可比期间的比较数据进行调整。本公司自2019年4月30日适用
5-1-43北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）上述报表格式，并对可比期间的比较数据进行调整。
2）财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（上述四项准则以下简称“新金融工具准则”）。上述会计准则修订后，本公司自2019年1月1日起开始执行新金融工具准则。
3）财政部于2017年7月19日发布了《企业会计准则第14号—收入》，本公司自
2020年1月1日起执行新收入准则。
4）2019年5月9日，财政部印发修订《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的通知，本公司自2019年5月9日采用未来适用法处理。
5）2019年5月16日，财政部印发修订《企业会计准则第12号—债务重组》的通知，修订后的新债务重组准则自2019年6月17日开始生效，本公司对2019年1月1日至生效日之间发生的债务重组交易，按照新债务重组准则规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组交易不需追溯调整。
（2）重要会计估计变更本公司报告期内无重要会计估计变更。
（3）2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
货币资金189574321.19189574321.190.00
应收票据23490771.8623490771.860.00
应收账款281281909.59281281909.590.00
预付款项2493651.122493651.120.00
其他应收款10104441.2410104441.240.00
存货55663893.6555663893.650.00
其他流动资产13661799.1413661799.140.00
流动资产合计576270787.79576270787.790.00
非流动资产：
固定资产34929393.9234929393.920.00
在建工程5990566.035990566.030.00
无形资产810498.99810498.990.00
长期待摊费用3108174.593108174.590.00
递延所得税资产5943301.665943301.660.00
非流动资产合计50781935.1950781935.190.00
资产总计627052722.98627052722.980.00
5-1-44北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动负债：
应付账款141858861.67141858861.670.00
预收款项24886516.8324886516.830.00
应付职工薪酬9948780.379948780.370.00
应交税费18992642.5918992642.590.00
其他应付款36976.5036976.500.00
其他流动负债6677894.986677894.980.00
流动负债合计202401672.94202401672.940.00
非流动负债：
递延收益2925076.892925076.890.00
非流动负债合计2925076.892925076.890.00
负债合计205326749.83205326749.830.00
所有者权益：
股本125750181.00125750181.000.00
资本公积145901086.17145901086.170.00
盈余公积15007470.6015007470.600.00
未分配利润135067235.38135067235.380.00归属于母公司所有者权
421725973.15421725973.150.00
益合计
少数所有者权益0.000.000.00
所有者权益合计421725973.15421725973.150.00
负债和所有者权益总计627052722.98627052722.980.00
2）母公司资产负债表
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
货币资金139574321.19139574321.190.00
应收票据23490771.8623490771.860.00
应收账款281281909.59281281909.590.00
预付款项2493651.122493651.120.00
其他应收款16095007.2716095007.270.00
存货55663893.6555663893.650.00
其他流动资产13661799.1413661799.140.00
流动资产合计532261353.82532261353.820.00
非流动资产：
长期股权投资50000000.0050000000.000.00
固定资产34929393.9234929393.920.00
无形资产810498.99810498.990.00
5-1-45北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
长期待摊费用3108174.593108174.590.00
递延所得税资产5943301.665943301.660.00
非流动资产合计94791369.1694791369.160.00
资产总计627052722.98627052722.980.00
流动负债：
应付账款141858861.67141858861.670.00
预收款项24886516.8324886516.830.00
应付职工薪酬9948780.379948780.370.00
应交税费18992642.5918992642.590.00
其他应付款36976.5036976.500.00
其他流动负债6677894.986677894.980.00
流动负债合计202401672.94202401672.940.00
非流动负债：
递延收益2925076.892925076.890.00
非流动负债合计2925076.892925076.890.00
负债合计205326749.83205326749.830.00
所有者权益：
股本125750181.00125750181.000.00
资本公积145901086.17145901086.170.00
盈余公积15007470.6015007470.600.00
未分配利润135067235.38135067235.380.00
所有者权益合计421725973.15421725973.150.00
负债和所有者权益总计627052722.98627052722.980.00
（4）2020年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金296638983.33296638983.330.00
应收票据6784000.006784000.000.00
应收账款227740783.68167099160.88-60641622.80
应收款项融资8612412.208612412.200.00
预付款项41419743.3641419743.360.00
其他应收款6406301.866406301.860.00
存货73154764.1273154764.120.00
合同资产——29043168.6529043168.65
其他流动资产14691925.0314691925.030.00
5-1-46北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产合计675448913.58643850459.43-31598454.15
非流动资产：
固定资产33405118.0233405118.020.00
在建工程79731025.9779731025.970.00
无形资产24418070.0924418070.090.00
长期待摊费用0.000.000.00
递延所得税资产5919695.785919695.780.00
其他非流动资产938960.0032537414.1531598454.15
非流动资产合计144412869.86176011324.010.00
资产总计819861783.44819861783.440.00
流动负债：
应付票据111054172.00111054172.000.00
应付账款134004796.07134004796.070.00
预收款项45114275.440.00-45114275.44
合同负债——45114275.4445114275.44
应付职工薪酬21961328.4921961328.490.00
应交税费9118878.419118878.410.00
其他应付款179416.43179416.430.00
其他流动负债5497968.985497968.980.00
流动负债合计326930835.82326930835.820.00
非流动负债：
长期借款35700000.0035700000.00
非流动负债合计35700000.0035700000.000.00
负债合计362630835.82362630835.820.00
所有者权益：
股本125750181.00125750181.000.00
资本公积145901086.17145901086.170.00
盈余公积20552147.5320552147.530.00
未分配利润165027532.92165027532.920.00归属于母公司所有者权
457230947.62457230947.620.00
益合计
少数所有者权益0.000.000.00
所有者权益合计457230947.62457230947.620.00
负债和所有者权益总计819861783.44819861783.440.00
5-1-47北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2）母公司资产负债表
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金196734113.57196734113.570.00
应收票据6784000.006784000.000.00
应收账款231846715.76171205092.96-60641622.80
应收款项融资8612412.208612412.200.00
预付款项41361925.3641361925.360.00
其他应收款126352929.84126352929.840.00
存货73154764.1273154764.120.00
合同资产——29043168.6529043168.65
其他流动资产8328977.328328977.320.00
流动资产合计693175838.17661577384.02-31598454.15
非流动资产：
长期股权投资50000000.0050000000.000.00
固定资产33405118.0233405118.020.00
无形资产743521.34743521.340.00
长期待摊费用0.000.000.00
递延所得税资产5919695.785919695.780.00
其他非流动资产938960.0032537414.1531598454.15
非流动资产合计91007295.14122605749.2931598454.15
资产总计784183133.31784183133.310.00
流动负债：
应付票据111054172.00111054172.000.00
应付账款134456750.75134456750.750.00
预收款项45114275.440.00-45114275.44
合同负债——45114275.4445114275.44
应付职工薪酬21927583.8021927583.800.00
应交税费8828815.158828815.150.00
其他应付款130824.76130824.760.00
其他流动负债5497968.985497968.980.00
流动负债合计327010390.88327010390.880.00
非流动负债：
非流动负债合计0.000.000.00
负债合计327010390.88327010390.880.00
所有者权益：
股本125750181.00125750181.000.00
5-1-48北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
资本公积145901086.17145901086.170.00
盈余公积20552147.5320552147.530.00
未分配利润164969327.73164969327.730.00
所有者权益合计457172742.43457172742.430.00
负债和所有者权益总计784183133.31784183133.310.00
五、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1.企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为15%。
2017年8月10日，公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税
务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR201711000824，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司于2020年7月31日列入北京市2020年第一批认定高新技术企业名单，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局复审后联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR202011000358，有效期为三年。本公司 2020 年度企业所得税按 15%计缴。
除本公司外，本公司之子公司适用的所得税率为25%。
2.增值税公司为增值税一般纳税人，销售商品销项税率自2019年4月1日根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）由原16%调整为13%，购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，根据上述文件规定，适用税率自2019年4月1日调整为13%。提供劳务收入按照6%计算销项税额。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率（2019年4月1日税率调整为13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3.城建税、教育费附加和地方教育费附加
本公司城建税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税率分别为7%、5%、3%、2%。
4.其他税项
本公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
5-1-49北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
现金7277.222572.852177.93
银行存款256029701.42259346409.56184675536.77
其他货币资金5704910.0337290000.924896606.49
合计261741888.67296638983.33189574321.19
本公司其他货币资金主要为保函保证金，全部为受限资金。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
银行承兑汇票5649240.005910000.003000000.00
商业承兑汇票4971420.00874000.0020490771.86
合计10620660.006784000.0023490771.86
（2）截至年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目终止未终未终止终止未终止确认金额终止确认金额确认止确认金额确认金额确认金额金额银行承兑
3704000.000.003350000.00——0.000.00
汇票商业承兑
3823600.000.00920000.00——20539915.397914883.02
汇票
合计7527600.000.004270000.00——20539915.397914883.02
（3）按坏账计提方法分类列示
1）截止2020年12月31日应收票据情况
2020年12月31日余额
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组合
10908840.00100.00288180.002.6410620660.00
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合5649240.0051.790.000.005649240.00
商业承兑汇票组合5259600.0048.21288180.005.484971420.00
合计10908840.00100.00288180.002.6410620660.00
5-1-50北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2）截止2019年12月31日应收票据情况
2019年12月31日余额
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组合
6985000.00100.00201000.002.886784000.00
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合5910000.0084.610.000.005910000.00
商业承兑汇票组合1075000.0015.39201000.0018.70874000.00
合计6985000.00100.00201000.00—6784000.00
3）截止2018年12月31日应收票据情况
2018年12月31日余额
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备24569233.54100.001078461.684.3923490771.86
其中：
银行承兑汇票组合3000000.0012.210.000.003000000.00
商业承兑汇票组合21569233.5487.791078461.685.0020490771.86
合计24569233.54100.001078461.68—23490771.86
（4）应收票据坏账准备情况
1）2020年度应收票据坏账准备情况
本年变动金额
2019年122020年12月
类别月31日余额收回或转销或计提其他31日余额转回核销商业承兑
汇票坏账201000.0087180.000.000.000.00288180.00准备
2）2019年度应收票据坏账准备情况
本年变动金额
2018年122019年12
类别月31日余额收回或转销或计提其他月31日余额转回核销商业承兑
汇票坏账1078461.680.001032461.680.00155000.00201000.00准备
注：2019年度应收票据坏账准备情况变动其他项系：中国航发沈阳黎明航空发动机
有限责任公司以商业承兑汇票支付账龄为5年以上的应收账款，该商业承兑汇票的到期日为2020年4月30日，其他项为商业承兑汇票对应的坏账准备。
5-1-51北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
3）2018年度应收票据坏账准备情况
本年变动金额
2017年12月2018年12月
类别收回或转销或
31日余额计提其他31日余额
转回核销商业承兑汇
1175845.410.0097383.730.000.001078461.68
票坏账准备
3.应收账款
（1）应收账款分类
1）2020年12月31日应收账款余额分类
2020年12月31日余额
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组
254159677.01100.0022243967.528.75231915709.49
合计提坏账准备
其中：
账龄组合254159677.01100.0022243967.528.75231915709.49
合计254159677.01100.0022243967.52—231915709.49
2）2019年12月31日应收账款余额分类
2019年12月31日余额
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组
257165850.73100.0029425067.0511.44227740783.68
合计提坏账准备
其中：
账龄组合257165850.73100.0029425067.0511.44227740783.68
合计257165850.73100.0029425067.05—227740783.68
3）2018年12月31日应收账款余额分类
2018年12月31日余额
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按组合计提坏账准
314798672.57100.0033516762.9810.65281281909.59
备
其中：
账龄组合314798672.57100.0033516762.9810.65281281909.59
合计314798672.57100.0033516762.98—281281909.59
5-1-52北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
1）截止2020年12月31日应收账款坏账准备情况
2020年12月31日余额
账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内211232400.0610561620.005.00%
1-2年22416570.402241657.0410.00%
2-3年12485827.033745748.1130.00%
3-4年3952324.361976162.1850.00%
4-5年1768874.871415099.9080.00%
5年以上2303680.292303680.29100.00%
合计254159677.0122243967.52—
2）截止2019年12月31日应收账款坏账准备情况
2019年12月31日余额
账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内180476708.709023835.445.00%
1-2年38406760.663840676.0710.00%
2-3年26289062.837886718.8530.00%
3-4年6040619.973020309.9950.00%
4-5年1495859.361196687.4980.00%
5年以上4456839.214456839.21100.00%
合计257165850.7329425067.05—
3）截止2018年12月31日应收账款坏账准备情况
2018年12月31日余额
账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内196340637.179817031.865.00%
1-2年83901867.308390186.7310.00%
2-3年23893223.467167967.0430.00%
3-4年3780226.901890113.4550.00%
4-5年3156269.212525015.3780.00%
5年以上3726448.533726448.53100.00%
合计314798672.5733516762.98—
5-1-53北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）应收账款按账龄列示账龄2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
1年以内211232400.06180476708.70196340637.17
1-2年22416570.4038406760.6683901867.30
2-3年12485827.0326289062.8323893223.46
3-4年3952324.366040619.973780226.90
4-5年1768874.871495859.363156269.21
5年以上2303680.294456839.213726448.53
合计254159677.01257165850.73314798672.57
（4）应收账款坏账准备变化情况
1）2020年度应收账款坏账准备情况
本年变动金额
2019年12月2020年12月
类别
31日余额收回或转销或计提其他31日余额
转回核销应收账款
29425067.053591248.680.000.0010772348.2122243967.52
坏账准备
注：2020年度应收账款坏账准备情况变动其他项系：本公司于2020年1月1日起
起执行新收入准则，将应收账款坏账准备10772348.21元重分类至合同资产及其他非流动资产。
2）2019年度应收账款坏账准备情况
本年变动金额
2018年12月2019年12月
类别
31日余额转销或计提收回或转回其他31日余额
核销应收账款
33516762.980.003936695.930.00-155000.0029425067.05
坏账准备
注：2019年度应收账款坏账准备情况变动其他项系：中国航发沈阳黎明航空发动机
有限责任公司以商业承兑汇票支付账龄为5年以上的应收账款，该商业承兑汇票的到期日为2020年4月30日，其他项为转至商业承兑汇票对应的坏账准备。
3）2018年度应收账款坏账准备情况
本年变动金额
2017年12月2018年12月
类别
31日余额收回或转销或计提其他31日余额
转回核销应收账款
32377000.601139762.380.000.000.0033516762.98
坏账准备
5-1-54北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
1）截止2020年12月31日按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
2020年12月坏账准备
单位名称账龄总额的比例
31日余额期末余额
（%）
国网山东省电力公司36287211.93注114.281914114.61
国网宁夏电力有限公司32298644.521年以内12.711614932.23
贵州电网有限责任公司31407777.44注212.361745580.29
国网安徽省电力有限公司20594296.611年以内8.101029714.83
南方电网数字电网研究院有限公司14913297.001年以内5.87745664.85
合计135501227.50—53.327050006.81
注1：1年以内35736574.93元、1-2年349156.10元、2-3年130001.04元、3-4年
31891.88元、4-5年10819.90元、5年以上28768.08元；
注2：1年以内30687729.01元、1-2年24103.46元、2-3年695944.97元。
2）截止2019年12月31日按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
2019年12月坏账准备
单位名称账龄总额的比例
31日余额期末余额
（%）
国网四川省电力公司57246306.55注122.263520415.95
国网山东省电力公司27557748.99注210.721452661.82
国网河南省电力有限公司23904806.78注39.304060119.77
国网内蒙古东部电力有限公司12665174.61注44.92677045.61
国网浙江省电力有限公司12374273.88注54.81673921.76
合计133748310.81—52.0110384164.91
注1：1年以内50616976.19元；1-2年5252009.85元；2-3年1121470.49元；3-
4年255850.02元；
注2：1年以内27268577.05元；1-2年158953.68元；2-3年31708.60元；3-4年
49942.37元；4-5年48567.29元；
注3：1年以内9334962.90元；1-2年8811848.21元；2-3年3373253.85元；3-4年1276398.31元；4-5年231660.08元；5年以上876683.43元；
注4：1年以内12497931.52元；1-2年6499.48元；2-3年156063.61元；5年以上
4680.00元；
注5：1年以内11374026.76元，1-2年974268.58元；2-3年25978.54元。
5-1-55北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
3）截止2018年12月31日按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
2018年12月坏账准备
单位名称账龄总额的比例
31日余额期末余额
（%）
国网四川省电力公司42179836.77注113.403120267.71
国网河北省电力有限公司41943453.41注213.324221085.25
国网河南省电力有限公司31534751.04注310.023804621.74
国网浙江省电力有限公司30393170.42注49.651694320.77
国网新疆电力有限公司24282722.22注57.711311247.94
合计170333933.86—54.1014151543.41
注1：1年以内23535487.86元，1-2年18317900.34元，2-3年257605.00元，3-4年68843.57元；
注2：1年以内28534104.69元，1-2年7625728.38元，2-3年4863729.28元，3-
4年599897.17元，4-5年236270.39元，5年以上83723.50元；
注3：1年以内14034733.02元，1-2年14301363.08元，2-3年1514883.91元，
3-4年585779.51元，4-5年862988.32元，5年以上235003.20元；
注4：1年以内27748308.43元，1-2年2584263.21元，4-5年60598.78元；
注5：1年以内23509955.90元，1-2年482398.77元，2-3年288367.55元，3-4年
2000.00元。
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
银行承兑汇票255883.168612412.20——
（2）截至年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
2020年12月31日终止2019年12月31日终止确2018年12月31日终止
项目确认金额认金额确认金额
银行承兑汇票2715395.166119958.00——
5.预付款项
（1）预付款项账龄
2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
项目
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1897203.1344.9541304729.9999.722026497.3781.27
1-2年2315152.2354.85114583.370.28461653.7518.51
2-3年8655.960.20430.000.005500.000.22
合计4221011.32100.0041419743.36100.002493651.12100.00
5-1-56北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
1）截止2020年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2020年12月占预付款项期末余额
单位名称账龄
31日余额合计数的比例（%）
保定市炜达电力设备有限责任公司2314973.741-2年54.84
北京智芯微电子科技有限公司1333146.611年以内31.58
北京中蓝物业管理有限公司125701.821年以内2.98
北京科锐配电自动化股份有限公司124752.231-2年2.96
中国联合网络通信有限公司北京市分公司90000.001年以内2.13
合计3988574.40—94.49
2）截止2019年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2019年12月占预付款项期末余额
单位名称账龄
31日余额合计数的比例（%）
北京智芯微电子科技有限公司36912043.191年以内89.12
保定市炜达电力设备有限责任公司2314973.741年以内5.59
中国蓝星（集团）股份有限公司456195.951年以内1.10
乌鲁木齐华为信通电气技术有限公司394128.001年以内0.95
北京北科天绘科技有限公司207000.001年以内0.50
合计40284340.88—97.26
3）截止2018年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018年12月占预付款项期末余额
单位名称账龄
31日余额合计数的比例（%）
华夏辰龙（北京）物业管理有限责任公司290065.321年以内11.63
国网计量中心有限公司256000.001年以内10.27
南方电网科学研究院有限责任公司217800.001年以内8.73
北京百容创展孵化器有限公司208618.341-2年8.37
国网河南省电力公司物资公司165250.001年以内6.63
合计1137733.66—45.63
6.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
投标、履
5327562.476683451.5010171379.91
约保证金
押金1519013.781471491.311180622.00
备用金70771.18395781.05522826.89
代扣代缴166271.16119173.77237321.02
合计7083618.598669897.6312112149.82
5-1-57北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1)2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2019年12月31
2263595.770.000.002263595.77日余额
2019年12月31日其他应收款账————面余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提0.000.000.000.00
本年转回255067.470.000.00255067.47
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2020年12月31
2008528.300.000.002008528.30日余额
2)2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2019年1月1日
2007708.580.000.002007708.58
余额
2019年1月1日
其他应收款账面————余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提220887.190.000.00220887.19
本年转回-35000.000.000.00-35000.00
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.000.000.00
5-1-58北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
其他变动0.000.000.000.00
2019年12月31
2263595.770.000.002263595.77日余额
（3）其他应收款按账龄列示
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
账龄余额余额余额
1年以内3927249.854265012.814499777.16
1-2年679337.5885554.166117295.03
2-3年74031.303117726.03353281.00
3-4年1339425.23178298.00147908.63
4-5年56323.0029918.6314182.00
5年以上1007251.63993388.00979706.00
合计7083618.598669897.6312112149.82
（4）其他应收款坏账准备变化情况
1）2020年度其他应收款坏账准备情况
2019年12月本年变动金额2020年12月
类别
31日余额计提收回或转回转销或核销31日余额
其他应收款
2263595.770.00255067.470.002008528.30
坏账准备
2）2019年度其他应收款坏账准备情况
2018年12月本年变动金额2019年12月
类别
31日余额计提收回或转回转销或核销31日余额
其他应收款
2007708.58220887.19-35000.000.002263595.77
坏账准备
3）2018年度其他应收款坏账准备情况
2017年12月本年变动金额2018年12月
类别
31日余额计提收回或转回转销或核销31日余额
其他应收款
1594168.88413539.700.000.002007708.58
坏账准备
5-1-59北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
1）截止2020年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
2020年12月坏账准备
单位名称款项性质账龄收款总额
31日余额期末余额
的比例国网山东省电力公司物
履约保证金1742144.88注124.59672255.63资公司
国网物资有限公司投标保证金1350000.001年以内19.0667500.00北京中蓝物业管理有限
押金931196.46注213.15633814.45公司国网浙江浙电招标咨询
投标保证金800000.001年以内11.2940000.00有限公司
河南电力物资有限公司投标保证金450000.00注36.3524500.00
合计—5273341.34—74.441438070.08
注1：1年以内370427.06元、1-2年80311.59元、3-4年1291406.23元；
注2：1-2年330424.46元、5年以上600772.00元；
注3：1年以内410000.00元，1-2年40000.00元。
2）截止2019年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2019年12月占其他应收款总坏账准备
单位名称款项性质账龄
31日余额额的比例(%)期末余额
投标、履约
国网物资有限公司1790000.00注120.65509500.00保证金
国网山东省电力公司物投标、履约
1704723.62注219.66408087.74
资公司保证金
投标、履约1年南方电网物资有限公司1600000.0018.4580000.00保证金以内北京中蓝物业管理有限
押金942398.31注310.87617853.32公司北京金禾华美科技有限5年押金346674.004.00346674.00公司以上
合计—6383795.93—73.631962115.06
注1：1年以内110000.00元，2-3年1680000.00元；
注2：1年以内413317.39元，2-3年1291406.23元；
注3：1年以内341626.31元，5年以上600772.00元。
3）截止2018年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2018年12月占其他应收款总坏账准备
单位名称款项性质账龄
31日余额额的比例(%)期末余额
投标、履约
国网物资有限公司3500000.00注128.90345800.00保证金
投标、履约
国网河北招标有限公司1365080.00注211.27110008.00保证金
5-1-60北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年12月占其他应收款总坏账准备
单位名称款项性质账龄
31日余额额的比例(%)期末余额
国网山东省电力公司物投标、履约1-2
1291406.2310.66129140.62
资公司保证金年
投标、履约1年国网陕西招标有限公司614576.605.0730728.83保证金以内北京中蓝物业管理有限5年押金600772.004.96600772.00公司以上
合计—7371834.83—60.861216449.45
注1：1年以内84000.00元，1-2年3416000.00元；
注2：1年以内530000.00元，1-2年835080.00元。
7.存货
（1）存货分类
1）2020年12月31日存货余额分类
2020年12月31日余额
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料7097792.790.007097792.79
在产品11070447.690.0011070447.69
库存商品16119200.683264851.3112854349.37
发出商品9530991.99549472.028981519.97
合计43818433.153814323.3340004109.82本公司存货余额全部为合同履约成本。
2）2019年12月31日存货余额分类
2019年12月31日余额
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料6698552.421262745.105435807.32
在产品9994647.560.009994647.56
库存商品19938680.762812430.6217126250.14
发出商品40598059.100.0040598059.10
合计77229939.844075175.7273154764.12
3）2018年12月31日存货余额分类
2018年12月31日余额
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料13739822.22475760.1413264062.08
在产品10698934.970.0010698934.97
库存商品18112132.102543317.7015568814.40
发出商品16132082.200.0016132082.20
合计58682971.493019077.8455663893.65
5-1-61北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备
1）2020年度存货跌价准备
2019年12月本年增加本年减少2020年12月
项目
31日余额计提其他转回或转销其他转出31日余额
原材料1262745.101277.060.0081857.181182164.980.00
库存商品2812430.62555272.320.00217.87102633.763264851.31
发出商品0.00549472.020.000.000.00549472.02
合计4075175.721106021.400.0082075.051284798.743814323.33
2）2019年度存货跌价准备
2018年12月本年增加本年减少2019年12月
项目
31日余额计提其他转回或转销其他转出31日余额
库存商品2543317.70269112.920.000.000.002812430.62
原材料475760.14786984.960.000.000.001262745.10
合计3019077.841056097.880.000.000.004075175.72
3）2018年度存货跌价准备
2017年12月本年增加本年减少2018年12月
项目
31日余额计提其他转回或转销其他转出31日余额
库存商品2187305.63377148.310.0021136.240.002543317.70
原材料404578.2385543.100.0014361.190.00475760.14
合计2591883.86462691.410.0035497.430.003019077.84
8.合同资产
（1）合同资产情况
2020年12月31日余额
项目账面余额减值准备账面价值
智能电力产品11767148.86588357.4411178791.42
信息技术服务1843722.2592186.111751536.14
智能巡检服务1144527.1657226.361087300.80
其他业务1588909.8079445.491509464.31
合计16344308.07817215.4015527092.67
（2）合同资产计提减值准备情况
2020年12月31日余额
账龄合同资产减值准备计提比例
1年以内16344308.07817215.405.00%
9.其他流动资产
项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
5-1-62北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额待抵扣增值
0.006362947.710.00
税进项税未验收已开
10162970.707332750.9113661799.14
票的销项税
IPO 中介机
3733158.95996226.410.00
构服务费
预缴增值税2484678.170.000.00
合计16380807.8214691925.0313661799.14
10.其他权益工具投资
项目年末余额年初余额国网思极神往位置服务（北
50000000.000.00
京）有限公司
2020年12月24日，甲方国网信息通信产业集团有限公司与乙方：网科地信产业股
权投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）、国创投资引导基金（有限合伙）、杭州阿
里创业投资有限公司、本公司，丙方：国网思极神往位置服务（北京）有限公司（以下简称“思极位置”）签署增资协议，思极位置增加注册资本8569.123587万元，增资价格为9.627589元/每一元注册资本，本公司已于2020年12月完成注册资本实缴5000万元，增资完成后公司持有思极位置519.340823万元注册资本，持有比例为1.8178%，公司在思极位置董事会无席位。
11.固定资产
1）2020年度固定资产分类
项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计
一、账面原值
1.2019年12月31日余
29258954.5617396989.555467777.544074713.4956198435.14
额
2.本年增加金额139724487.1020552455.036650544.05105752.21167033238.39
（1）购置0.00583317.833368256.09105752.214057326.13
（2）在建工程转入139724487.1019451895.823799529.340.00162975912.26
3.本年减少金额0.0051724.14198006.100.00249730.24
（1）处置或报废0.0051724.14198006.100.00249730.24
4.2020年12月31日余
168983441.6637380479.0612437556.874180465.70222981943.29
额
二、累计折旧
1.2019年12月31日余
3490734.1012519243.683559987.713223351.6322793317.12
额
2.本年增加金额3142678.272588671.501386528.92208263.457326142.14
（1）计提3142678.272588671.501386528.92208263.457326142.14
3.本年减少金额0.0014215.53151148.210.00165363.74
（1）处置或报废0.0014215.53151148.210.00165363.74
5-1-63北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计
4.2020年12月31日余
6633412.3715093699.654795368.693431615.0829954095.79
额
三、减值准备
1.2019年12月31日余
0.000.000.000.000.00
额
2.本年增加金额0.000.000.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.000.000.00
4.2020年12月31日余
0.000.000.000.000.00
额
四、账面价值
1.2020年12月31日
162350029.2922286779.417642188.18748850.62193027847.50
账面价值
2.2019年12月31日
25768220.464877745.871907789.83851361.8633405118.02
账面价值注1：本年在建工程转入金额为子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司“年产
360万台电网智能装备建设项目”部分资产达到预定可使用状态竣工金额，其中房屋建
筑物已抵押中国银行股份有限公司海盐支行，详见本附注六、26.长期借款，截止2020年12月31日，抵押物的固定资产账面价值为137487025.54元。
2）2019年度固定资产分类
项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额29258954.5618078571.624922515.013605121.8155865163.00
2.本年增加金额0.00901519.65856993.59691568.602450081.84
（1）购置0.00901519.65856993.59691568.602450081.84
3.本年减少金额0.001583101.72311731.06221976.922116809.70
（1）处置或报废0.001583101.72311731.06221976.922116809.70
4.2019年12月31日余额29258954.5617396989.555467777.544074713.4956198435.14
二、累计折旧
1.2018年12月31日余额2545087.3611744977.023350841.993294862.7120935769.08
2.本年增加金额945646.742286737.99503078.77143806.533879270.03
（1）计提945646.742286737.99503078.77143806.533879270.03
3.本年减少金额0.001512471.33293933.05215317.612021721.99
（1）处置或报废0.001512471.33293933.05215317.612021721.99
4.2019年12月31日余额3490734.1012519243.683559987.713223351.6322793317.12
三、减值准备
1.2018年12月31日余额0.000.000.000.000.00
2.本年增加金额0.000.000.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.000.000.00
4.2019年12月31日余额0.000.000.000.000.00
5-1-64北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计
四、账面价值
1.2019年12月31日
25768220.464877745.871907789.83851361.8633405118.02
账面价值
2.2018年12月31日
26713867.206333594.601571673.02310259.1034929393.92
账面价值
注2：截至2019年12月31日，抵押的固定资产为北京煜邦电力技术股份有限公司所属房屋建筑物名商大厦，账面价值为25768220.46元，用于授信担保，授信额度为
30000000.00元。
3）2018年度固定资产分类
项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计
一、账面原值
1.2017年12月31日余额29258954.5616569305.964309771.263586835.6053724867.38
2.本年增加金额0.001509265.66692042.6018286.212219594.47
（1）购置0.001509265.66692042.6018286.212219594.47
3.本年减少金额0.000.0079298.850.0079298.85
（1）处置或报废0.000.0079298.850.0079298.85
4.2018年12月31日余额29258954.5618078571.624922515.013605121.8155865163.00
二、累计折旧
1.2017年12月31日余额1651971.289275122.332905063.113120405.8716952562.59
2.本年增加金额893116.082469854.69519713.80174456.844057141.41
（1）计提893116.082469854.69519713.80174456.844057141.41
3.本年减少金额0.000.0073934.920.0073934.92
（1）处置或报废0.000.0073934.920.0073934.92
4.2018年12月31日余额2545087.3611744977.023350841.993294862.7120935769.08
三、减值准备
1.2017年12月31日余额0.000.000.000.000.00
2.本年增加金额0.000.000.000.000.00
3本年减少金额0.000.000.000.000.00
4.2018年12月31日余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.2018年12月31日
26713867.206333594.601571673.02310259.1034929393.92
账面价值
2.2017年12月31日
27606983.287294183.631404708.15466429.7336772304.79
账面价值
5-1-65北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
12.在建工程
(1)在建工程明细表
2020年12月31日
2019年12月31日余额2018年12月31日余额
余额项目账面减值账面减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值余额准备价值准备准备年产
360万
台电网智
0.000.000.0079731025.970.0079731025.975990566.030.005990566.03
能装备建设项目
注：截至2019年12月31日抵押的在建工程账面价值为79731025.97元，系子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司年产360万台电网智能装备建设项目未完工部分，借款及抵押情况详见六、26.长期借款、注。
(2)重大在建工程项目变动情况
1）2020年度在建工程变动情况
2019年12月本年减少2020年12
工程名称本年增加
31日余额转入固定资产其他减少月31日余额
年产360万台电网
79731025.9783244886.29162975912.260.000.00
智能装备建设项目
（续）工程累
其中：本年计投入工程进利息资本化本年利息资资金工程名称预算数利息资本化占预算度累计金额本化利率来源金额比例
5年期以上自筹
年产360万台电网37877.77贷款市场报及银
43.03%43.03%2242192.781916628.61
智能装备建设项目万元价利率加5行借基点款
2）2019年度在建工程变动情况
本年减少
2018年12月2019年12月
工程名称本年增加
31日余额转入固定其他减31日余额
资产少年产360万台电网
5990566.0373740459.940.000.0079731025.97
智能装备建设项目
注：原项目实施用地北京市国土资源局昌平分局申请昌平新城 3-3 街区 CP00-0303-
6020地块未取得土地出让手续，本年度将项目用地转移至浙江省嘉兴市海盐县武原街道
东至团结港、南至丰潭路、西至君原路、北至01省道的土地编号为海盐县19-003号地块。该部分资产已抵押中国银行股份有限公司海盐支行，详见本附注“六、26.长期借款”。
5-1-66北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）（续）工程累
其中：本年计投入工程进利息资本化本年利息资资金工程名称预算数利息资本化占预算度累计金额本化利率来源金额比例
5年期以上自筹
年产360万台电网31950.39贷款市场报及银
24.95%24.95%325564.17325564.17
智能装备建设项目万元价利率加5行借基点款
3）2018年度在建工程变动情况
2017年12月本年减少2018年12月
工程名称本年增加
31日余额转入固定资产其他减少31日余额
产学研一体化建
5990566.030.000.000.005990566.03
设项目
（续）工程累
利息资本其中：本本年利计投入工程进工程名称预算数化累计金年利息资息资本资金来源占预算度额本化金额化利率比例
产学研一体48410.00
1.24%1.24%0.000.00——自筹
化建设项目万元
13.无形资产
1）2020年度无形资产分类
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2019年12月31日余额24075812.251679911.3625755723.61
2.本年增加金额0.001268861.241268861.24
（1）购置0.001268861.241268861.24
3.本年减少金额0.001091400.281091400.28
（1）处置或报废0.001091400.281091400.28
4.2020年12月31日余额24075812.251857372.3225933184.57
二、累计摊销
1.2019年12月31日余额401263.50936390.021337653.52
2.本年增加金额481516.20615479.801096996.00
（1）计提481516.20615479.801096996.00
3.本年减少金额0.001076540.561076540.56
（1）处置或报废0.001076540.561076540.56
4.2020年12月31日余额882779.70475329.261358108.96
三、减值准备
1.2019年12月31日余额0.000.000.00
2.本年增加金额0.000.000.00
5-1-67北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计
3.本年减少金额0.000.000.00
4.2020年12月31日余额0.000.000.00
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价
23193032.551382043.0624575075.61
值
2.2019年12月31日账面价
23674548.75743521.3424418070.09
值
注1：截至2020年12月31日，抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2020）海盐县不动产权第0019972号）账面价值为23193032.55元，借款及抵押情况详见本附注六、26.长期借款。
2）2019年度无形资产分类
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额0.001593704.461593704.46
2.本年增加金额24075812.2586206.9024162019.15
（1）购置24075812.2586206.9024162019.15
3.本年减少金额0.000.000.00
4.2019年12月31日余额24075812.251679911.3625755723.61
二、累计摊销
1.2018年12月31日余额0.00783205.47783205.47
2.本年增加金额401263.50153184.55554448.05
（1）计提401263.50153184.55554448.05
3.本年减少金额0.000.000.00
4.2018年12月31日余额401263.50936390.021337653.52
三、减值准备
1.2018年12月31日余额0.000.000.00
2.本年增加金额0.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.00
4.2019年12月31日余额0.000.000.00
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价
23674548.75743521.3424418070.09
值
2.2018年12月31日账面价
0.00810498.99810498.99
值注2：本年新增土地使用权为子公司煜邦嘉兴为“年产360万台电网智能装备建设项目”购置的项目用地，该土地已抵押中国银行股份有限公司海盐支行，详见本附注六、26.长期借款；
5-1-68北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）注3：截至2019年12月31日，抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2019）海盐县不动产权第0004402号）账面价值为23674548.75元，借款及抵押情况详见本附注六、26.长期借款、注。
3）2018年度无形资产分类
项目软件合计
一、账面原值
1.2017年12月31日余额1593704.461593704.46
2.本年增加金额0.000.00
3.本年减少金额0.000.00
4.2018年12月31日余额1593704.461593704.46
二、累计摊销
1.2017年12月31日余额612537.52612537.52
2.本年增加金额170667.95170667.95
（1）计提170667.95170667.95
3.本年减少金额0.000.00
4.2018年12月31日余额783205.47783205.47
三、减值准备
1.2017年12月31日余额0.000.00
2.本年增加金额0.000.00
3.本年减少金额0.000.00
4.2018年12月31日余额0.000.00
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值810498.99810498.99
2.2017年12月31日账面价值981166.94981166.94
14.长期待摊费用
1）2020年度长期待摊费用
2019年12月2020年12月
项目本年增加本年摊销本年其他减少
31日余额31日余额
装修费0.00394338.7994932.7663000.00236406.03
军密室0.0081061.9520265.520.0060796.43
合计0.00475400.74115198.2863000.00297202.46
2）2019年度长期待摊费用
2018年12月2019年12月
项目本年增加本年摊销本年其他减少
31日余额31日余额
装修费3108174.590.003108174.590.000.00
3）2018年度长期待摊费用
5-1-69北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年12月2018年12月
项目本年增加本年摊销本年其他减少
31日余额31日余额
装修费5433742.910.002325568.320.003108174.59
15.递延所得税资产和递延所得税负债
2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产性差异资产
坏账准备36129690.655420238.4331889462.824783419.4236602933.245490439.98未实现销售损
7794857.151169228.570.000.000.000.00
益
存货跌价准备3814323.33701713.684075175.72611276.363019077.84452861.68已计提未发放
0.000.003500000.00525000.000.000.00
辞退福利
合计47738871.137291180.6839464638.545919695.7839622011.085943301.66
16.其他非流动资产
项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
合同资产-
23828831.490.00——
质保金金蝶云私有
0.00938960.000.00
云系统
预付设备款87499.000.000.00
合计23916330.49938960.000.00
17.应付票据
票据种类2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
银行承兑汇票0.00111054172.000.00
18.应付账款
项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
材料采购款131564110.33128376024.08135179197.24
设备工程款29694491.07325156.01861088.64
房租0.00280436.01703982.79
其他费用9031033.085023179.975114593.00
合计170289634.48134004796.07141858861.67
其中：1年以上19152273.624994880.688966730.06
19.预收款项
项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
智能电力产品0.0024521068.5615082609.66
信息技术服务0.002752384.923291911.58
智能巡检服务0.00986791.85327758.50
5-1-70北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
其他业务0.0016854030.116184237.09
合计0.0045114275.4424886516.83
其中：1年以上0.006855538.158354069.25
20.合同负债
项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
智能电力产品30821352.12————
信息技术服务7660227.04————
智能巡检服务464639.97————
其他业务85449.99————
合计39031669.12————
其中：1年以上5325154.39————
21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
1）2020年度应付职工薪酬分类
2019年12月2020年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
短期薪酬18016498.8884564843.3881309246.2821272095.98
离职后福利-设定提存计划444829.61428092.23872921.840.00
辞退福利3500000.00567220.574067220.570.00
合计21961328.4985560156.1886249388.6921272095.98
2）2019年度应付职工薪酬分类
2018年12月2019年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
短期薪酬9450599.9782837332.9974271434.0818016498.88
离职后福利-设定提存计划498180.405751602.965804953.75444829.61
辞退福利0.003846895.16346895.163500000.00
合计9948780.3792435831.1180423282.9921961328.49
3）2018年度应付职工薪酬分类
2017年12月2018年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
短期薪酬20671332.3467173373.6178394105.989450599.97
离职后福利-设定提存计划535972.056564149.936601941.58498180.40
辞退福利0.00624780.31624780.310.00
合计21207304.3974362303.8585620827.879948780.37
（2）短期薪酬
5-1-71北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
1）2020年度短期薪酬分类
2019年12月2020年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
工资、奖金、津贴和补贴17289817.8577496206.7074165690.6120620333.94
职工福利费13759.412935436.402944248.414947.40
社会保险费378408.493018477.533099349.51297536.51
其中：医疗保险费342083.602683427.532746611.97278899.16
工伤保险费8918.2792946.47101864.740.00
生育保险费27406.62185075.60193844.8718637.35
商业保险0.0057027.9357027.930.00
住房公积金334513.131065141.001050376.00349278.13
工会经费和职工教育经费0.0049728.7549728.750.00
合计18016498.8884564843.3881309246.2821272095.98
2）2019年度短期薪酬分类
2018年12月2019年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
工资、奖金、津贴和补贴8534650.8672932718.3664177551.3717289817.85
职工福利费176460.002695081.652857782.2413759.41
社会保险费231394.114581305.364434290.98378408.49
其中：医疗保险费192379.634079895.763930191.79342083.60
工伤保险费10640.30114391.02116113.058918.27
生育保险费28374.18326569.82327537.3827406.62
其他社保费0.0060448.7660448.760.00
住房公积金508095.001840227.622013809.49334513.13
工会经费和职工教育经费0.00788000.00788000.000.00
合计9450599.9782837332.9974271434.0818016498.88
3）2018年度短期薪酬分类
2017年12月2018年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
工资、奖金、津贴和补贴19886723.6357073683.4268425756.198534650.86
职工福利费257652.363087256.033168448.39176460.00
社会保险费239666.354401216.164409488.40231394.11
其中：医疗保险费202925.433982895.603993441.40192379.63
工伤保险费7524.3699696.7496580.8010640.30
生育保险费29216.56318623.82319466.2028374.18
住房公积金287290.002611218.002390413.00508095.00
合计20671332.3467173373.6178394105.989450599.97
（3）设定提存计划
5-1-72北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
1）2020年度设定提存计划分类
2019年12月2020年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
基本养老保险423688.00407868.72831556.720.00
失业保险费21141.6120223.5141365.120.00
合计444829.61428092.23872921.840.00
2）2019年度设定提存计划分类
2018年12月2019年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
基本养老保险481038.515492249.615549600.12423688.00
失业保险费17141.89259353.35255353.6321141.61
合计498180.405751602.965804953.75444829.61
3）2018年度设定提存计划分类
2017年12月2018年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
基本养老保险517317.366298921.196335200.04481038.51
失业保险费18654.69265228.74266741.5417141.89
合计535972.056564149.936601941.58498180.40
22.应交税费
2020年12月31日余2019年12月31日余2018年12月31日余
项目额额额
企业所得税2090437.641003737.963081459.17
城市维护建设税477480.74787635.941151324.77
教育费附加476563.44787635.961151324.80
土地使用税422968.50267138.000.00
房产税572080.980.000.00
个人所得税80380.471220.003809.52
印花税74132.6311935.0871917.60
增值税45866.346259575.4713532806.73
合计4239910.749118878.4118992642.59
23.其他应付款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
类别余额余额余额
应付利息128350.2148591.670.00
应付股利0.000.000.00
其他应付款604174.23130824.7636976.50
合计732524.44179416.4336976.50
5-1-73北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
23.1应付利息
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目余额余额余额
长期借款应付利息128350.2148591.670.00
短期借款应付利息0.000.000.00
合计128350.2148591.670.00
23.2其他应付款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目余额余额余额
单位往来款156743.7696921.7630400.00代收代付优秀杰出个
370000.000.000.00
人奖
待付报销款69412.1333903.006576.50
房租8018.340.000.00
合计604174.23130824.7636976.50
24.其他流动负债
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目余额余额余额
待转销项税额15231018.605497968.986677894.98
25.长期借款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
借款类别余额余额余额
抵押借款84250000.0035700000.000.00
合计84250000.0035700000.000.00
注：本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司于2019年10月14日与中
国银行股份有限公司海盐支行签订固定资产借款合同（编号：JX 海盐 2019 人借 189），借款金额10000.00万元，借款期限75个月（2019.10.25-2025.12.20），利率为浮动利率，借款用途为用于年产360万台电网智能装备建设项目一期项目建设，本公司分期对该借款合同提款，其中：2019年10月22日，第一次提款35700000.00元；2020年1月13
日，第二次提款32050000.00元；2020年6月15日，第三次提款5500000.00元；
2020年8月18日，第四次提款8000000.00元；2020年9月14日，第五次提款
3000000.00元。煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司提供抵押担保，签订合同编号为JX 海盐 2019 人抵 YBDL001 的抵押担保合同，抵押物为土地使用权（权利凭证号码：浙
（2019）海盐县不动产权第0004402号）及在建工程。本公司提供连带责任担保，并签
订合同编号为 JX 海盐 2019 人保 YBDL001 的担保合同，保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。
5-1-74北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司所属在建工程年产360万台电网智能装备建设项目基本完工并转入固定资产，将已经抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2019）海盐县不动产权第0004402号）进行解押；2020年9月24日获取新的
不动产权证书（权利凭证号码：浙（2020）海盐县不动产权第0019972号），并于2020年 10 月 15 日，与中国银行股份有限公司海盐支行签订合同编号为 JX 海盐 2020 人抵034的最高额抵押合同约定，将其坐落于海盐县武原街道丰潭路929号的不动产（编号
浙（2020）海盐县不动产权第0019972号）抵押，为其自2020年9月28日起至2022年
9月15日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务等授信业务提供保证，保证期间为
主债权的清偿期届满之日起两年。
26.递延收益
（1）递延收益分类
1）2019年度递延收益分类
2018年12月312019年12月31
项目本年增加本年减少日余额日余额
政府补助2925076.890.002925076.890.00
合计2925076.890.002925076.890.00
2）2018年度递延收益分类
2017年12月312018年12月31
项目本年增加本年减少日余额日余额
政府补助1706153.841800000.00581076.952925076.89
合计1706153.841800000.00581076.952925076.89
（2）政府补助项目
1）2019年度政府补助项目
2018年12月本年新增补助本年计入其他2019年12月与资产相关/
政府补助项目
31日余额金额收益金额31日余额与收益相关
昌平区产业转型升级817384.600.00817384.600.00与资产相关昌平新工厂盘活改造
307692.290.00307692.290.00与资产相关
技改项目配电线路故障定位系
1800000.000.001800000.000.00与收益相关
统开发
合计2925076.890.002925076.890.00—
2）2018年度政府补助项目
2017年12月本年新增补助本年计入其他2018年12月与资产相关/
政府补助项目
31日余额金额收益金额31日余额与收益相关
昌平区产业转型升级1167692.300.00350307.70817384.60与资产相关昌平新工厂盘活改造
538461.540.00230769.25307692.29与资产相关
技改项目
配电线路故障定位系0.001800000.000.001800000.00与收益相关
5-1-75北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年12月本年新增补助本年计入其他2018年12月与资产相关/
政府补助项目
31日余额金额收益金额31日余额与收益相关
统开发
合计1706153.841800000.00581076.952925076.89—
27.股本
（1）2020年度股本变化情况
本年变动增减（+、-）
2019年12月公积2020年12月项目
31日余额发行新股送股金转其他小计31日余额
股北京高景宏泰投资有限公
46123417.000.000.000.000.000.0046123417.00
司北京中至正工程咨询有限
9394798.000.000.000.000.000.009394798.00
责任公司北京众联致晟科技有限公
6547085.000.000.000.000.000.006547085.00
司南方电网数字电网研究院
0.006604499.000.000.000.006604499.006604499.00
有限公司北京建华创业投资有限公
2555207.000.000.000.000.000.002555207.00
司青岛静远创业投资有限公
3477904.000.000.000.000.000.003477904.00
司辽宁联盟中资创业投资企
1353754.000.000.000.000.000.001353754.00业（有限合伙）武汉珞珈梧桐新兴产业投资基金合伙企业（有限合7174888.000.000.000.000.000.007174888.00伙）北京紫瑞丰和咨询合伙企
7780269.000.000.000.000.000.007780269.00
业(有限合伙)龙赢富泽资产管理（北
2000000.000.000.000.000.000.002000000.00
京）有限公司南通建华创业投资合伙企
2375000.000.000.000.000.000.002375000.00业（有限合伙）红塔创新投资股份有限公
10714286.000.000.000.000.000.0010714286.00
司扬州嘉华创业投资有限公
892857.000.000.000.000.000.00892857.00
司
中投建华（湖南）创业投
1785714.000.000.000.000.000.001785714.00
资合伙企业（有限合伙）北京骊悦金实投资中心
3278689.000.000.000.000.000.003278689.00（有限合伙）北京瞪羚金石股权投资中
1846154.000.000.000.000.000.001846154.00心（有限合伙）北京君行乾晖信息咨询中
1740000.000.000.000.000.000.001740000.00心（有限合伙）
李勇3660657.000.000.000.000.000.003660657.00
杨晓琰2681614.000.000.000.000.000.002681614.00
张琪1614350.000.000.000.000.000.001614350.00
王凤英1076233.000.000.000.000.000.001076233.00
周德勤986547.000.000.000.000.000.00986547.00
李宁896861.000.000.000.000.000.00896861.00
范亮星896861.000.000.000.000.000.00896861.00
黄朝华896861.000.000.000.000.000.00896861.00
5-1-76北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动增减（+、-）
2019年12月公积2020年12月项目
31日余额发行新股送股金转其他小计31日余额
股
陈爱国179372.000.000.000.000.000.00179372.00
张荣芳179372.000.000.000.000.000.00179372.00
秦文波1614350.000.000.000.000.000.001614350.00
寇凤英1046635.000.000.000.000.000.001046635.00
钱惠高980446.000.000.000.000.000.00980446.00
股份总额125750181.006604499.000.000.000.006604499.00132354680.00注：2020年3月25日，本公司与南方电网数字电网研究院有限公司（以下简称“南方数字电网公司”）签订关于本公司的增资扩股协议，南方数字电网公司以人民币50194193.00元认购本公司新增6604499股股份（每股7.60元），每股面值1.00元，
其中计入注册资本6604499.00元，资本公积43589693.40元，本次增资完成后，南方数字电网公司持股比例为4.99%。截止2020年12月31日，本公司已收到南方数字电网公司增资款50194193.00元，其中计入注册资本6604499.00元，资本公积
43589694.00元。
（2）2019年度股本变化情况
本年变动增减（+、-）
2018年12月公积2019年12月项目
31日余额发行送股金转其他小计31日余额
新股股
北京高景宏泰投资有限公司46123417.000.000.000.000.000.0046123417.00北京中至正工程咨询有限责
9394798.000.000.000.000.000.009394798.00
任公司
北京众联致晟科技有限公司6547085.000.000.000.000.000.006547085.00
北京建华创业投资有限公司2555207.000.000.000.000.000.002555207.00
青岛静远创业投资有限公司3477904.000.000.000.000.000.003477904.00辽宁联盟中资创业投资企业
1353754.000.000.000.000.000.001353754.00（有限合伙）武汉珞珈梧桐新兴产业投资
7174888.000.000.000.000.000.007174888.00
基金合伙企业（有限合伙）北京紫瑞丰和咨询合伙企业
7780269.000.000.000.000.000.007780269.00
(有限合伙)
龙赢富泽资产管理（北京）
2000000.000.000.000.000.000.002000000.00
有限公司南通建华创业投资合伙企业
2375000.000.000.000.000.000.002375000.00（有限合伙）
红塔创新投资股份有限公司10714286.000.000.000.000.000.0010714286.00
扬州嘉华创业投资有限公司892857.000.000.000.000.000.00892857.00
中投建华（湖南）创业投资
1785714.000.000.000.000.000.001785714.00
合伙企业（有限合伙）北京骊悦金实投资中心（有
3278689.000.000.000.000.000.003278689.00限合伙）北京瞪羚金石股权投资中心
1846154.000.000.000.000.000.001846154.00（有限合伙）
5-1-77北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动增减（+、-）
2018年12月公积2019年12月项目
31日余额发行送股金转其他小计31日余额
新股股北京君行乾晖信息咨询中心
1740000.000.000.000.000.000.001740000.00（有限合伙）
李勇3660657.000.000.000.000.000.003660657.00
杨晓琰2681614.000.000.000.000.000.002681614.00
张琪1614350.000.000.000.000.000.001614350.00
王凤英1076233.000.000.000.000.000.001076233.00
周德勤0.000.000.000.00986547.00986547.00986547.00
晏平986547.000.000.000.00-986547.00-986547.000.00
李宁896861.000.000.000.000.000.00896861.00
范亮星896861.000.000.000.000.000.00896861.00
黄朝华896861.000.000.000.000.000.00896861.00
陈爱国179372.000.000.000.000.000.00179372.00
张荣芳179372.000.000.000.000.000.00179372.00
秦文波1614350.000.000.000.000.000.001614350.00
寇凤英1046635.000.000.000.000.000.001046635.00
钱惠高980446.000.000.000.000.000.00980446.00
股份总额125750181.000.000.000.000.000.00125750181.00
注：2019年3月14日，晏平与周德勤签订股权转让协议书，晏平将所持本公司
986547股股份以4元/股的价格转让给周德勤，周德勤向晏平支付股份转让价款合计
394.6188万元。
（3）2018年度股本变化情况
本年变动增减（+、-）
2017年12月2018年12月
项目
31日余额发行新公积金送股其他小计31日余额
股转股
北京高景宏泰投资有限公司46123417.000.000.000.000.000.0046123417.00北京中至正工程咨询有限责939479939479
0.000.000.000.009394798.00
任公司8.008.00
--北京圣德信设备监理有限公
9394798.000.000.000.009394799394790.00
司
8.008.00
北京众联致晟科技有限公司6547085.000.000.000.000.000.006547085.00
北京建华创业投资有限公司2555207.000.000.000.000.000.002555207.00
青岛静远创业投资有限公司3477904.000.000.000.000.000.003477904.00辽宁联盟中资创业投资企业
1353754.000.000.000.000.000.001353754.00（有限合伙）武汉珞珈梧桐新兴产业投资
7174888.000.000.000.000.000.007174888.00
基金合伙企业（有限合伙）北京紫瑞丰和咨询合伙企业
7780269.000.000.000.000.000.007780269.00
(有限合伙)
龙赢富泽资产管理（北京）
2000000.000.000.000.000.000.002000000.00
有限公司
5-1-78北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动增减（+、-）
2017年12月2018年12月
项目
31日余额发行新公积金送股其他小计31日余额
股转股南通建华创业投资合伙企业
2375000.000.000.000.000.000.002375000.00（有限合伙）
红塔创新投资股份有限公司10714286.000.000.000.000.000.0010714286.00
扬州嘉华创业投资有限公司892857.000.000.000.000.000.00892857.00
中投建华（湖南）创业投资
1785714.000.000.000.000.000.001785714.00
合伙企业（有限合伙）北京骊悦金实投资中心（有
3278689.000.000.000.000.000.003278689.00限合伙）北京瞪羚金石股权投资中心
1846154.000.000.000.000.000.001846154.00（有限合伙）北京君行乾晖信息咨询中心
1740000.000.000.000.000.000.001740000.00（有限合伙）
李勇3660657.000.000.000.000.000.003660657.00
杨晓琰2681614.000.000.000.000.000.002681614.00
张琪1614350.000.000.000.000.000.001614350.00
王凤英1076233.000.000.000.000.000.001076233.00
晏平986547.000.000.000.000.000.00986547.00
李宁896861.000.000.000.000.000.00896861.00
范亮星896861.000.000.000.000.000.00896861.00
黄朝华896861.000.000.000.000.000.00896861.00
陈爱国179372.000.000.000.000.000.00179372.00
张荣芳179372.000.000.000.000.000.00179372.00
秦文波1614350.000.000.000.000.000.001614350.00
寇凤英1046635.000.000.000.000.000.001046635.00
钱惠高980446.000.000.000.000.000.00980446.00
股份总额125750181.000.000.000.000.000.00125750181.00
注：2018年11月，公司2018年第二次临时股东大会决议，同意由北京中至正工程咨询有限责任公司承继北京圣德信设备监理有限公司9394798股股份，并变更公司章程。
北京圣德信设备监理有限公司于2018年11月22日注销，由北京中至正工程咨询有限责任公司并购重组。
28.资本公积
（1）2020年度资本公积变化情况
2019年12月2020年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
股本溢价145901086.1743589694.000.00189490780.17注：2020年3月25日，本公司与南方电网数字电网研究院有限公司（以下简称“南方数字电网公司”）签订关于本公司的增资扩股协议，南方数字电网公司以人民币50194193.00元认购本公司新增6604499股股份（每股7.60元），每股面值1.00元，
5-1-79北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）其中计入注册资本6604499.00元，资本公积43589694.00元，本次增资完成后，南方数字电网公司持股比例为4.99%。截止2020年12月31日，本公司已收到南方数字电网公司增资款50194193.00元，其中计入注册资本6604499.00元，资本公积
43589694.00元。
（2）2019年度资本公积变化情况
2018年12月2019年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
股本溢价145901086.170.000.00145901086.17
（3）2018年度资本公积变化情况
2017年12月2018年12月
项目本年增加本年减少
31日余额31日余额
股本溢价145901086.170.000.00145901086.17
29.盈余公积
（1）2020年度盈余公积变化情况
2019年12月312020年12月31
项目本年增加本年减少日余额日余额
法定盈余公积20552147.536819286.680.0027371434.21
（2）2019年度盈余公积变化情况
2018年12月312019年12月31
项目本年增加本年减少日余额日余额
法定盈余公积15007470.605544676.930.0020552147.53
（3）2018年度盈余公积变化情况
2017年12月312018年12月31
项目本年增加本年减少日余额日余额
法定盈余公积11890786.343116684.260.0015007470.60
30.未分配利润
项目2020年度2019年度2018年度
上期期末余额165027532.92135067235.38107017077.09
加：期初未分配利润调整数0.000.000.00
本年期初余额165027532.92135067235.38107017077.09
加：本年归属于母公司股东的
62377896.0055504974.4731166842.55
净利润
减：提取法定盈余公积6819286.685544676.933116684.26
应付普通股股利20000000.0020000000.000.00
本年期末余额200586142.24165027532.92135067235.38
5-1-80北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
31.营业收入、营业成本
2020年度2019年度2018年度
项目收入成本收入成本收入成本主营
458467414.43291489485.87532871467.49361626247.67427273888.94290140974.28
业务其他
654776.10368900.54794205.94649041.51500918.28367590.66
业务
合计459122190.53291858386.41533665673.43362275289.18427774807.22290508564.94
32.税金及附加
项目2020年度2019年度2018年度
城市维护建设税434527.091112715.211608637.92
教育费附加433609.761112715.201608637.95
土地使用税425726.34269895.842757.84
房产税817856.20245775.22245775.22
印花税382227.30190330.08210644.50
车船使用税9210.008843.335685.20
合计2503156.692940274.883682138.63
33.销售费用
项目2020年度2019年度2018年度
职工薪酬16596788.4015114412.0314701391.60
差旅费6208119.3114524212.9811813798.02
运费2467298.133628571.223523355.09
投标费2806467.474410590.173628546.29
业务招待费2703894.412504819.082500581.00
办公费2074527.852221249.062452160.29
租赁费1469385.361079730.421091753.69
检测费781361.912924202.95491524.91
售后维护费667930.631324109.311202223.73
折旧费602833.4668799.4964459.84
会议费146637.1176978.81519967.74
其他94537.33487994.19133184.21
合计36619781.3748365669.7142122946.41
34.管理费用
项目2020年度2019年度2018年度
职工薪酬18439121.9819931528.9314650303.53
租赁费3544411.383629110.013723659.53
折旧费2661191.181205780.671303870.06
5-1-81北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年度2019年度2018年度
办公费2537400.022282886.071863657.96
车辆使用费523430.27546077.92675414.03
差旅费1720176.161395520.621317709.74
中介费1285497.54206429.665388727.14
业务招待费1648874.241817687.092012399.49
无形资产摊销589226.51153184.55170667.95
会议费326964.85165449.32244046.39
残疾人就业保障金0.000.001098400.53
其他110015.202440.961860.35
合计33386309.3331336095.8032450716.70
35.研发费用
项目2020年度2019年度2018年度
职工薪酬26608560.7129050957.0117539251.58
研发业务费6219912.988270952.445907867.87
租赁费2407165.792128762.921741563.08
折旧费241400.70586529.04631140.51
其他40179.4029007.4950435.89
合计35517219.5840066208.9025870258.93
36.财务费用
项目2020年度2019年度2018年度
利息支出1718028.460.00412766.66
减：利息收入5732709.972385714.032218022.29
加：其他支出288610.94313090.0688043.32
合计-3726070.57-2072623.97-1717212.31
37.其他收益
项目2020年度2019年度2018年度
与日常活动相关的政府补助9910317.146842258.301396669.41
38.信用减值损失
项目2020年度2019年度2018年度
应收账款坏账损失-3591248.683936695.93——
应收票据坏账损失-87180.001032461.68——
其他应收款坏账损失255067.47-220887.19——
合计-3423361.214748270.42——
5-1-82北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
39.资产减值损失
项目2020年度2019年度2018年度
坏账损失————-1455918.35
合同资产坏账损失-825272.77————
存货跌价损失-1023946.35-1056097.88-462691.41
合计-1849219.12-1056097.88-1918609.76
40.营业外收入
（1）营业外收入明细项目2020年度2019年度2018年度
政府补助1797686.9613950.0022300.00
其他40357.640.00600.00
合计1838044.6013950.0022900.00
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额项目
2020年度2019年度2018年度
政府补助1797686.9613950.0022300.00
其他40357.640.00600.00
合计1838044.6013950.0022900.00
（2）政府补助明细
与资产相关/项目2020年度2019年度2018年度来源和依据与收益相关
搬迁奖励款1788586.960.000.00投资协议与收益相关创新能力优化
创新环境支持6000.000.000.00首知服协[2020]32号与收益相关资金
国家知识产权京知局[2014]178
局知识产权资3100.0010450.007300.00号、京知局[2017]351与收益相关助号
海盐县赴市外盐人社〔2017〕134
0.003500.000.00与收益相关
引才补助号文件中关村企业信
0.000.0015000.00中科园发(2010)46号与收益相关
用促进会补贴
合计1797686.9613950.0022300.00——
41.营业外支出
项目2020年度2019年度2018年度
对外捐赠100000.000.000.00
非流动资产毁损报废损失19383.7392147.715363.93
违约/涉诉索赔损失0.0031174.180.00
5-1-83北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年度2019年度2018年度
其他0.000.00200000.00
合计119383.73123321.89205363.93
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额项目
2020年度2019年度2018年度
对外捐赠100000.000.000.00
非流动资产毁损报废损失19383.7392147.715363.93
违约/涉诉索赔损失0.0031174.180.00
其他0.000.00200000.00
合计119383.73123321.89205363.93
42.所得税费用
（1）所得税费用项目2020年度2019年度2018年度
当期所得税费用9316873.705651237.533268613.94
递延所得税费用-2374964.3023605.88-282466.85
合计6941909.405674843.412986147.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2020年度2019年度2018年度
本年合并利润总额69319805.4061179817.8834152989.64
按法定/适用税率计算的所得
10397833.219184846.285122948.45
税费用
子公司适用不同税率的影响30053.280.000.00
调整以前期间所得税的影响-601330.26289369.64187154.77
不可抵扣的成本、费用和损
903067.33428997.58340154.49
失的影响
研发支出的影响-3787874.69-4228370.09-2664110.62
所得税费用6941909.405674843.412986147.09
43.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目2020年度2019年度2018年度
政府补助4301128.24123798.831822300.00
利息收入5732709.972385711.682217977.12
押金、保证金12612901.5324382243.6122270020.03
5-1-84北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年度2019年度2018年度
往来款522533.70399730.28193014.32
备用金563413.673217847.61620723.83
其他145535.000.0094529.14
合计23878222.1130509332.0127218564.44
2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目2020年度2019年度2018年度
期间费用39442425.0743531543.3242611564.07
备用金6286799.194594079.873323405.00
押金、保证金11530109.9121342475.6920214526.93
捐赠支出100000.000.000.00
往来款0.00679796.483920.00
其他14904.190.000.00
合计57374238.3670147895.3666153416.00
3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目2020年度2019年度2018年度
增值税进项留抵退税6223552.570.000.00
4)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2020年度2019年度2018年度
银行承兑保证金、保函
0.000.006466240.30
保证金收付净额
贷款担保费、评审费及
0.000.00133650.00
手续费
代扣代缴股息分红个税0.000.000.00
合计0.000.006599890.30
5)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2020年度2019年度2018年度
银行承兑保证金、保函
4436911.3332393394.430.00
保证金收付净额
IPO 中介机构服务费 2243396.22 1050000.00 0.00
合计6680307.5533443394.430.00
（2）合并现金流量表补充资料项目2020年度2019年度2018年度
1.将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润62377896.0055504974.4731166842.55
加：信用减值损失3423361.21-4748270.42——
5-1-85北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年度2019年度2018年度
加：资产减值损失1849219.121056097.881918609.76
固定资产折旧、油气资产折
7326142.143879270.034057141.41
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1096996.00153184.55170667.95
长期待摊费用摊销115198.283108174.592325568.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”0.000.000.00填列）固定资产报废损失（收益以“-”
19383.7392147.715363.93
填列）公允价值变动损益（收益以“-”
0.000.000.00
填列）
财务费用（收益以“-”填列）1718028.460.00412766.66
投资损失（收益以“-”填列）0.000.000.00递延所得税资产的减少（增加-1371484.9023605.88-282466.85以“-”填列）递延所得税负债的增加（减少
0.000.000.00以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）33411506.69-18546968.3534866708.45经营性应收项目的减少（增加
98506066.6731140677.2418083626.73以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少-171722915.88123320125.44-99749244.92以“-”填列）
其他0.000.000.00
经营活动产生的现金流量净额36749397.52194983019.02-7024416.01
2.不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本0.000.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.000.00
融资租入固定资产0.000.000.00
3.现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末金额256036978.64259348982.41184677714.70
减：现金的期初金额259348982.41184677714.70247984977.81
加：现金等价物的期末金额0.000.000.00
减：现金等价物的期初金额0.000.000.00
现金及现金等价物净增加额-3312003.7774671267.71-63307263.11
5-1-86北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物项目2020年度2019年度2018年度
现金256036978.64259348982.41184677714.70
其中：库存现金7277.222572.852177.93
可随时用于支付的银行存款256029701.42259346409.56184675536.77
可随时用于支付的其他货币资金0.000.000.00
现金等价物0.000.000.00
期末现金和现金等价物余额256036978.64259348982.41184677714.70
44.所有权或使用权受到限制的资产
2020年12月312019年12月312018年12月31
项目受限原因日账面价值日账面价值日账面价值
货币资金5704910.0337290000.924896606.49保证金
固定资产137487025.5425768220.460.00向银行抵押借款
无形资产23193032.5523674548.750.00向银行抵押借款
在建工程0.0079731025.970.00向银行抵押借款
45.政府补助
1）2020年度政府补助
种类2020年度列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退7880861.12其他收益7880861.12
搬迁奖励款1788586.96营业外收入1788586.96
稳岗补贴1681820.00其他收益1681820.00
失业金返还296047.55其他收益296047.55
个税手续费返还51588.47其他收益51588.47
创新能力优化创新环境支持资金6000.00营业外收入6000.00
知识产权资助3100.00营业外收入3100.00
合计11708004.10——11708004.10
2）2019年度政府补助
种类2019年度列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退3807332.58其他收益3807332.58
配电线路故障定位系统开发1800000.00其他收益1800000.00
昌平区产业转型升级817384.60其他收益817384.60
昌平新工厂盘活改造技改项目307692.29其他收益307692.29
个税手续费返还109848.83其他收益109848.83
国家知识产权局知识产权资助10450.00营业外收入10450.00
海盐县赴市外引才补助3500.00营业外收入3500.00
合计6856208.30——6856208.30
5-1-87北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
3）2018年度政府补助
种类2018年度列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退815592.46其他收益815592.46
昌平区产业转型升级350307.70其他收益350307.70
昌平新工厂盘活改造技改项目230769.23其他收益230769.23
中关村企业信用促进会补贴15000.00营业外收入15000.00
国家知识产权局知识产权资助7300.00营业外收入7300.00
合计1418969.39——1418969.39
七、合并范围的变化公司于2018年11月30日与海盐县人民政府及海盐县人民政府武原街道办事处签订
投资协议，在浙江省嘉兴市海盐县全资设立煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司，注册资本5000万元，计划生产年产值5000万元的智能用电类产品及用电信息管理类产品和智能配网产品。截至2019年12月31日，注册资本全部实缴，煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司作为本公司之控股子公司报告期内纳入合并范围。
公司于2020年4月13日在广州市黄埔区全资设立煜邦数字科技（广东）有限公司，注册资本1000.00万元，截至2020年12月31日，注册资本全部实缴，煜邦数字科技（广东）有限公司作为本公司之控股子公司报告期内纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1.企业集团的构成
持股比例取得
子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）方式直接间接煜邦电力智能装备
嘉兴市嘉兴市有限责任公司100.000.00新设（嘉兴）有限公司煜邦数字科技（广广州市广州市有限责任公司100.000.00新设
东）有限公司
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
5-1-88北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。于2020年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为84250000.00元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2)业务承接风险
本公司通常通过公开竞标的方式承揽业务，因此受到市场竞争的影响，存在一定的业务承接风险。
（2）信用风险
于2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。由于本公司所属行业特点，本公司客户较为集中于信用记录较好的国有超大型电力行业企业集团。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司资金运转良好，，将银行借款作为主要辅助资金来源。于2020年12月31日，本公司对外借款余额合计为8425.00万元，尚未使用中国银行股份有限公司海盐支行
1575.00万元。
5-1-89北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅影响其利息收入或费用。
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2020年度2019年度2018年度
利率项目变动对净利润的对所有者权对净利润的对所有者权对净利润的对所有者权影响益的影响影响益的影响影响益的影响浮动利率增加
-330061.67-682954.770.000.000.000.00
借款1%浮动利率减少
330061.67682954.770.000.000.000.00
借款1%
十、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及实际控制人名称注册地业务性质注册资本的持股比的表决权
例(%)比例(%)
周德勤、霍丽萍夫妇（注）——————35.8035.80
5000.00
北京高景宏泰投资有限公司北京门头沟投资公司34.8534.85万元
注：霍丽萍为实际控制人周德勤之配偶，为其一致行动人。控股股东高景宏泰直接持有发行人34.85%的股份，周德勤、霍丽萍为高景宏泰的实际控制人，其中周德勤持有高景宏泰55.00%的股权，霍丽萍持有高景宏泰15.00%的股权，周德勤夫妇通过高景宏泰间接控制发行人34.85%的股份。此外，周德勤先生直接持有发行人0.75%的股份，通过众联致晟间接持有发行人0.20%的股份。因此，周德勤夫妇合计控制发行人35.60%的股份，并间接持有0.20%的股份。
5-1-90北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）控股股东的注册资本及其变化
1）2020年度
2019年12月2020年12月
控股股东本年增加本年减少
31日余额31日余额
北京高景宏泰投资有限公司50000000.000.000.0050000000.00
2）2019年度
2018年12月2019年12月
控股股东本年增加本年减少
31日余额31日余额
北京高景宏泰投资有限公司50000000.000.000.0050000000.00
3）2018年度
2017年12月2018年12月
控股股东本年增加本年减少
31日余额31日余额
北京高景宏泰投资有限公司50000000.000.000.0050000000.00
（3）控股股东所持股份及其变化持股金额持股比例控股股东2020年122019年2018年122020年12月2019年12月2018年12月月31日比12月31月31日比
31日金额31日余额31日余额
例日比例例北京高景
宏泰投资46123417.0046123417.0046123417.0034.8483%36.6786%36.6786%有限公司
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.企业集团的构成”相关内容。
3.联营企业
本公司已于2017年度将所持联营企业广西广投乾丰售电有限责任公司30%的股权转让。
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系交易内容计松涛公司除实际控制人以外的关键管理人员关联反担保广西广投乾丰售电有限责任公
原联营公司（2017年度已经转让）销售商品司
通过中至正工程咨询有限责任公司间接销售商品、北京博望华科科技有限公司
持有本公司7.10%股份接受服务本公司在本财务报告中列示的其他关联关系方仅包含报告期内与本公司发生关联交易或存在关联余额的关联方。
5-1-91北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
(二)关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方内容2020年度2019年度2018年度广西广投乾丰售电
销售商品————1246152.20有限责任公司北京博望华科科技
销售商品1384905.66509245.28141509.43有限公司北京博望华科科技
购买服务——0.001125000.00有限公司
合计1384905.66509245.282512661.63
2.关联担保情况
截至2020年
12月31日担
担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日保是否已经履行完毕北京煜邦电力技术
周德勤、霍丽萍30000000.002017/4/282018/5/2是股份有限公司北京煜邦电力技术
周德勤、霍丽萍30000000.002017/9/62018/8/21是股份有限公司北京煜邦电力技术
周德勤140000000.002018/9/72019/9/7是股份有限公司北京煜邦电力技术
周德勤、高景宏泰140000000.002019/9/302020/9/30是股份有限公司北京煜邦电力技术
周德勤50000000.002019/11/202021/11/19否股份有限公司
3.关联反担保情况
截至2020年12月31日担保是担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日否已经履行完毕北京中关村科技融
周德勤、霍丽萍30000000.002017/5/192018/5/19是资担保有限公司
周德勤、计松涛、北京中小企业信用
30000000.002017/2/272018/6/20是
霍丽萍、高景宏泰再担保有限公司北京中关村科技融
周德勤、霍丽萍20000000.002017/10/192018/10/18是资担保有限公司
周德勤、霍丽萍、北京中小企业信用
10000000.002017/10/192018/10/18是
高景宏泰再担保有限公司
4.董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬
项目名称2020年度2019年度2018年度
薪酬合计11933842.3911316359.165590695.16
5-1-92北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
(三)关联方往来余额
1.应收项目
2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西广投应收乾丰售电
————————756030.2060646.20账款有限责任公司北京博望应收
华科科技821896.94104808.47504884.4462990.33675384.4462288.44账款有限公司北京博望合同
华科科技146800.007340.00————————资产有限公司其他北京博望
流动华科科技18387.509193.7583094.340.000.000.00资产有限公司广西广投其他乾丰售电
流动0.000.000.000.0024870.180.00有限责任资产公司
其他董事、监
应收事、高级10224.60511.2326766.701338.3470263.003513.15款管理人员
2.应付项目
2020年12月312019年12月312018年12月31日
项目关联方日余额日余额余额北京博望华科科技有
应付账款1125000.001125000.001125000.00限公司其他流动北京博望华科科技有
15277.3615277.360.00
负债限公司
十一、或有事项
截至2020年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2020年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
5-1-93北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
1）2020年12月31日应收账款余额分类
2020年12月31日余额
类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组
378342428.06100.0022243967.525.88356098460.54
合计提坏账准备
其中：
账龄组合254159677.0167.1822243967.528.75231915709.49
关联方组合124182751.0532.820.000.00124182751.05
合计378342428.06100.0022243967.52—356098460.54
2）2019年12月31日应收账款余额分类
2019年12月31日余额
类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组
261271782.81100.0029425067.0511.26231846715.76
合计提坏账准备
其中：
账龄组合257165850.7398.4329425067.0511.44227740783.68
关联方组合4105932.081.570.000.004105932.08
合计261271782.81100.0029425067.05—231846715.76
3）2018年12月31日应收账款余额分类
2018年12月31日余额
类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备314798672.57100.0033516762.9810.65281281909.59
其中：
账龄组合314798672.57100.0033516762.9810.65281281909.59
合计314798672.57100.0033516762.98—281281909.59
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
1）截止2020年12月31日应收账款坏账准备情况
账龄2020年12月31日余额
5-1-94北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）应收账款坏账准备计提比例
1年以内211232400.0610561620.005.00%
1-2年22416570.402241657.0410.00%
2-3年12485827.033745748.1130.00%
3-4年3952324.361976162.1850.00%
4-5年1768874.871415099.9080.00%
5年以上2303680.292303680.29100.00%
合计254159677.0122243967.52—
2）截止2019年12月31日应收账款坏账准备情况
2019年12月31日余额
账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内180476708.709023835.445.00%
1-2年38406760.663840676.0710.00%
2-3年26289062.837886718.8530.00%
3-4年6040619.973020309.9950.00%
4-5年1495859.361196687.4980.00%
5年以上4456839.214456839.21100.00%
合计257165850.7329425067.05—
3）截止2018年12月31日应收账款坏账准备情况
2018年12月31日余额
账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内196340637.179817031.865.00%
1-2年83901867.308390186.7310.00%
2-3年23893223.467167967.0430.00%
3-4年3780226.901890113.4550.00%
4-5年3156269.212525015.3780.00%
5年以上3726448.533726448.53100.00%
合计314798672.5733516762.98—
（3）组合中，按关联方组合计提应收账款坏账准备
1）截止2020年12月31日应收账款坏账准备情况
2020年12月31日余额
组合名称账面余额坏账准备计提比例
煜邦电力智能装备（嘉兴）
124182751.050.000.00%
有限公司
2）截止2019年12月31日应收账款坏账准备情况
组合名称2019年12月31日余额
5-1-95北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备计提比例
煜邦电力智能装备（嘉兴）
4105932.080.000.00%
有限公司
（4）应收账款按账龄列示账龄2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
1年以内335415151.11184582640.78196340637.17
1-2年22416570.4038406760.6683901867.30
2-3年12485827.0326289062.8323893223.46
3-4年3952324.366040619.973780226.90
4-5年1768874.871495859.363156269.21
5年以上2303680.294456839.213726448.53
合计378342428.06261271782.81314798672.57
（5）本年应收款坏账准备情况
1）2020年度应收账款坏账准备情况
本年变动金额
2019年12月2020年12月
类别
31日余额收回或转销或计提其他31日余额
转回核销应收账款
29425067.053591248.680.000.0010772348.2122243967.52
坏账准备
注：2020年度应收账款坏账准备情况变动其他项系：本公司于2020年1月1日起
起执行新收入准则，将应收账款坏账准备10772348.21元重分类至合同资产及其他非流动资产。
2）2019年度应收账款坏账准备情况
本年变动金额
2018年12月2019年12月
类别
31日余额转销或计提收回或转回其他31日余额
核销应收账款
33516762.980.003936695.930.00-155000.0029425067.05
坏账准备
注：2019年度应收账款坏账准备情况变动其他项系：中国航发沈阳黎明航空发动机
有限责任公司以商业承兑汇票支付账龄为5年以上的应收账款，该商业承兑汇票的到期日为2020年4月30日，其他项为转至商业承兑汇票对应的坏账准备。
3）2018年度应收账款坏账准备情况
本年变动金额
2017年12月2018年12月
类别
31日余额收回或转转销或核计提其他31日余额
回销应收账款
32377000.601139762.380.000.000.0033516762.98
坏账准备
5-1-96北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
1）截止2020年12月31日按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
2020年12月坏账准备
单位名称账龄总额的比例
31日余额期末余额
（%）
煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司124182751.051年以内32.820.00
国网山东省电力公司36287211.93注19.591914114.61
国网宁夏电力有限公司32298644.521年以内8.541614932.23
贵州电网有限责任公司31407777.44注28.301745580.29
国网安徽省电力有限公司20594296.611年以内5.441029714.83
合计244770681.55—64.696304341.96
注1：1年以内35736574.93元、1-2年349156.10元、2-3年130001.04元、3-4年
31891.88元、4-5年10819.90元、5年以上28768.08元；
注2：1年以内30687729.01元、1-2年24103.46元、2-3年695944.97元。
2）截止2019年12月31日按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
2019年12月占应收账款总额坏账准备
单位名称账龄
31日余额的比例（%）期末余额
国网四川省电力公司57246306.55注121.913520415.95
国网山东省电力公司27557748.99注210.551452661.82
国网河南省电力有限公司23904806.78注39.154060119.77
国网内蒙古东部电力有限公司12665174.61注44.85677045.61
国网浙江省电力有限公司12374273.88注54.74673921.76
合计133748310.81—51.2010384164.91
注1：1年以内50616976.19元；1-2年5252009.85元；2-3年1121470.49元；3-
4年255850.02元；
注2：1年以内27268577.05元；1-2年158953.68元；2-3年31708.60元；3-4年
49942.37元；4-5年48567.29元；
注3：1年以内9334962.90元；1-2年8811848.21元；2-3年3373253.85元；3-4年1276398.31元；4-5年231660.08元；5年以上876683.43元；
注4：1年以内12497931.52元；1-2年6499.48元；2-3年156063.61元；5年以上
4680.00元；
注5：1年以内11374026.76元，1-2年974268.58元；2-3年25978.54元。
3）截止2018年12月31日按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
2018年12月占应收账款总额的坏账准备
单位名称账龄
31日余额比例（%）期末余额
国网四川省电力公司42179836.77注113.403120267.71
国网河北省电力有限公司41943453.41注213.324221085.25
5-1-97北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年12月占应收账款总额的坏账准备
单位名称账龄
31日余额比例（%）期末余额
国网河南省电力公司31534751.04注310.023804621.74
国网浙江省电力公司30393170.42注49.651694320.77
国网新疆电力有限公司24282722.22注57.711311247.94
合计170333933.86—54.1014151543.41
注1：1年以内23535487.86元，1-2年18317900.34元，2-3年257605.00元，3-4年68843.57元；
注2：1年以内28534104.69元，1-2年7625728.38元，2-3年4863729.28元，3-
4年599897.17元，4-5年236270.39元，5年以上83723.50元；
注3：1年以内14034733.02元，1-2年14301363.08元，2-3年1514883.91元，
3-4年585779.51元，4-5年862988.32元，5年以上235003.20元；
注4：1年以内27748308.43元，1-2年2584263.21元，4-5年60598.78元；
注5：1年以内23509955.90元，1-2年482398.77元，2-3年288367.55元，3-4年
2000.00元。
2.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况项目2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
关联往来款68527433.54119950427.985990566.03
投标、履约保
5327562.476683451.5010171379.91
证金
押金1495013.781467491.311180622.00
备用金259.56395781.05522826.89
代扣代缴124282.06119173.77237321.02
合计75474551.41128616325.6118102715.85
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1)2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损期信用损失合计
预期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
2019年12月31日余额2263395.770.000.002263395.77
2019年12月31日其他
————应收款账面余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
5-1-98北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损期信用损失合计
预期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提0.000.000.000.00
本年转回261892.510.000.00261892.51
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2020年12月31日余额2001503.260.000.002001503.26
2)2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个月坏账准备期信用损失期信用损失合计预期信用损
(未发生信用(已发生信用失
减值)减值)
2019年1月1日余额2007708.580.000.002007708.58
2019年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提220887.190.000.00220887.19
本年转回-35000.000.000.00-35000.00
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2019年12月31日余额2263395.770.000.002263395.77
（3）其他应收款按账龄列示账龄2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
1年以内72322182.67124211440.7910490343.19
1-2年675337.5885554.166117295.03
2-3年74031.303117726.03353281.00
3-4年1339425.23178298.00147908.63
5-1-99北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）账龄2020年12月31日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
4-5年56323.0029918.6314182.00
5年以上1007251.63993388.00979706.00
合计75474551.41128616325.6118102715.85
（4）其他应收款坏账准备情况
1）2020年度其他应收款坏账准备情况
2019年12本年变动金额2020年12月
类别月31日余额计提收回或转回转销或核销31日余额其他应收款
2263395.770.00261892.510.002001503.26
坏账准备
2）2019年度其他应收款坏账准备情况
2018年12本年变动金额2019年12月
类别月31日余额计提收回或转回转销或核销31日余额其他应收款
2007708.58220887.19-35000.000.002263395.77
坏账准备
3）2018年度其他应收款坏账准备情况
2017年12本年变动金额2018年12月
类别月31日余额计提收回或转回转销或核销31日余额其他应收款
1594168.88413539.700.000.002007708.58
坏账准备
合计1594168.88413539.700.000.002007708.58
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
1）截止2020年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
2020年12月坏账准备
单位名称款项性质账龄收款总额
31日余额期末余额
的比例(%)煜邦电力智能装备
关联方往来款68526433.541年以内90.790.00（嘉兴）有限公司国网山东省电力公
履约保证金1742144.88注12.31672255.63司物资公司
国网物资有限公司投标保证金1350000.001年以内1.7967500.00北京中蓝物业管理
押金931196.46注21.23633814.45有限公司国网浙江浙电招标
投标保证金800000.001年以内1.0640000.00咨询有限公司
合计—73349774.88—97.181413570.08
注1：1年以内370427.06元、1-2年80311.59元、3-4年1291406.23元；
注2：1-2年330424.46元、5年以上600772.00元。
5-1-100北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2）截止2019年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
2019年12月坏账准备
单位名称款项性质账龄收款总额
31日余额期末余额
的比例(%)煜邦电力智能装备
关联方往来款119949999.981年以内93.260.00（嘉兴）有限公司
投标、履约保证
国网物资有限公司1790000.00注11.39509500.00金
国网山东省电力公投标、履约保证
1704723.62注21.33408087.74
司物资公司金
南方电网物资有限投标、履约保证
1600000.001年以内1.2480000.00
公司金北京中蓝物业管理
押金942398.31注30.73617853.32有限公司
合计—125987121.91—97.951615441.06
注1：1年以内110000.00元，2-3年1680000.00元；
注2：1年以内413317.39元，2-3年1291406.23元；
注3：1年以内341626.31元，5年以上600772.00元。
3）截止2018年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2018年12占其他应收
坏账准备单位名称款项性质月31日余账龄款总额的比期末余额
额例(%)
国网物资有限公司投标、履约保证金3500000.00注128.90345800.00
国网河北招标有限公司投标、履约保证金1365080.00注211.27110008.00国网山东省电力公司物
投标、履约保证金1291406.231-2年10.66129140.62资公司
1年以
国网陕西招标有限公司投标、履约保证金614576.605.0730728.83内北京中蓝物业管理有限5年以
押金600772.004.96600772.00公司上
合计—7371834.83—60.861216449.45
注1：1年以内84000.00元，1-2年3416000.00元；
注2：1年以内530000.00元，1-2年835080.00元。
3.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
2020年12月31日余额
被投资单位账面余额减值准备账面价值
对子公司投资60000000.000.0060000000.00
合计60000000.000.0060000000.00
（续）被投资2019年12月31日余额2018年12月31日余额
5-1-101北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）单位减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公
50000000.000.0050000000.0050000000.000.0050000000.00
司投资
合计50000000.000.0050000000.0050000000.000.0050000000.00
(2)对子公司投资本年计减值准
2019年12月本年2020年12月
被投资单位名称本年增加提减值备期末
31日余额减少31日余额
准备金额煜邦电力智能装备
50000000.000.000.0050000000.000.000.00（嘉兴）有限公司煜邦数字科技（广
0.0010000000.000.0010000000.000.000.00
东）有限公司
合计50000000.0010000000.000.0060000000.000.000.00
（续）
2018年12月本年本年2019年12月本年计提减值准备
被投资单位名称
31日余额增加减少31日余额减值准备期末金额
煜邦电力智能装备
50000000.000.000.0050000000.000.000.00（嘉兴）有限公司
合计50000000.000.000.0050000000.000.000.00
本公司与海盐县人民政府、海盐县人民政府武原街道办事处于2018年11月30日签
订投资协议，设立全资子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司，项目投资总额
31000.00万元，注册资本5000.00万元，经营范围及规模为年产值50000.00万元的智
能用电类产品及用电信息管理类产品和智能配网产品。
公司于2020年4月13日在广州市黄埔区全资设立煜邦数字科技（广东）有限公司，注册资本1000.00万元，截至2020年12月31日，注册资本全部实缴，煜邦数字科技（广东）有限公司作为本公司之控股子公司报告期内纳入合并范围。
5-1-102北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
2020年度2019年度2018年度
项目收入成本收入成本收入成本主营
569747646.91408013117.77536505035.70365675302.50427273888.94290140974.28
业务其他
654776.10368900.54794205.94649041.51500918.28367590.66
业务
合计570402423.01408382018.31537299241.64366324344.01427774807.22290508564.94
十六、财务报告批准本财务报告于2021年4月13日由本公司董事会批准报出。
5-1-103北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
(一)非经常性损益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项目2020年度2019年度2018年度
非流动资产处置损益-19383.73-92147.71-5363.93
计入当期损益的政府补助3775554.513048875.72603376.95除上述各项之外的其他营业外收入
-59642.36-31174.18-199400.00和支出
小计3696528.422925553.83398613.02
减：所得税影响额731526.74439183.0759791.95
合计2965001.682486370.76338821.07
(二)净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010修订）》的要求，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产每股收益报告期利润报告期
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
2020年度12.090.480.48
归属于母公司股东
2019年度12.530.440.44
的净利润
2018年度7.670.250.25
扣除非经常性损益2020年度11.510.450.45
后归属于母公司股2019年度11.970.420.42
东的净利润2018年度7.590.250.25北京煜邦电力技术股份有限公司
二○二一年四月十三日
5-1-104北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
北京煜邦电力技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1996年5月17日。2015年5月8日，本公司由有限责任公司整体改制变更为股份公司。本公司注册地为北京市昌平区科技园区超前路 37 号院 16 号楼 2 层 C2455 号，总部办公地址为北京市朝阳区北三环东路19号中国蓝星大厦10层。
本公司属电工仪器仪表行业，主要从事智能电能表和用电信息采集终端的研发、生产、销售，电能信息采集与计量系统及电网信息化软件技术开发与服务从事智能电表、用电信息采集终端等智能电力产品的研发、生产和销售，并提供智能巡检服务和信息技术服务。
经营范围主要为：电力、计算机、多用途无人机、激光雷达的技术开发、技术服务、
技术咨询；计算机技术培训；摄影服务；销售仪器仪表、电线电缆、电力设备及器材、
电子产品、民用航空器、工业机器人、通讯设备；计算机系统服务；租赁计算机、通讯设备；劳务分包；生产制造仪器仪表；承装（承修、承试）电力设施；人力资源服务。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；人力资源服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、合并报表范围
本公司合并财务报表范围包括煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司、煜邦数字科技（广东）有限公司、北京智慧云碳能链路数据有限公司等3家子公司。
详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能
力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告年末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
5-1-128北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
5-1-129北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（8）金融资产
3）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
5-1-130北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
5-1-131北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（9）金融负债
3）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（10）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
5-1-132北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（11）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（12）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（13）金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第14号——收入》定
义的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
5-1-133北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和始终按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计
准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
9.应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大的信用风险，不会因银行违约而银行承兑汇票组合承兑人为银行类金融机构
产生重大损失，银行承兑汇票预期信用损失率为0。
承兑人为财务公司等非银行本公司按照整个存续期预期信用损失计商业承兑汇票组合类金融机构或企业单位量应收商业承兑汇票的坏账准备。
10.应收账款本公司应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。本公司对于由《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：
5-1-134北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款准备的计提进行估计如下：
账龄预期信用损失率
1年以内（含1年，下同）5.00%
1-2年10.00%
2-3年30.00%
3-4年50.00%
4-5年80.00%
5年以上100.00%
11.应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
5-1-135北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
12.其他应收款
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
4)信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月的预期信用损失。
5)信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
6)初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
13.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低进行计量。当可变现净值低于存货成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按照单个项目的成本高于可变现净值的差额提取。
可变现净值是指日常生产经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计要发生的销售费用及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于存货账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额范围内予以转回，转回金额计入当期损益。
14.合同资产
（3）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品所有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品或服务，因已交付其中一项商品或服务而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品或服务的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（4）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
5-1-136北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见附注四、10.应收账款坏账准备相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
15.合同成本
（4）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（5）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（6）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
5-1-137北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
16.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20.00%（含）以上但低于50.00%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20.00%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管
理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
5-1-138北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具，按其取得时的实际成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括购买价款和相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
5-1-139北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
资产类别折旧年限（年）预计残值率(%)年折旧率（%）
房屋及建筑物20-4032.43-4.85
机器设备3-8312.13-32.33
办公设备3-8312.13-32.33
运输设备5-1039.70-19.40
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18.借款费用
借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、无形资产和存货等资产。
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
5-1-140北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1)使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2)使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用权有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，并做适当调整，作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
5-1-141北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
21.研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
（6）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（7）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（8）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（9）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（10）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
22.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5-1-142北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、住房公积金以及医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
26.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
5-1-143北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以同一期间借款利率的平均利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
27.预计负债
5-1-144北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
28.收入确认原则和计量方法
（3）收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转
让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
5-1-145北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
4)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
5)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
6)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
7)企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
8)企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
9)企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
10)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
11)客户已接受该商品。
12)其他表明客户已取得商品控制权的迹象，且能够表明公司享有确定金额的收款权利。
（4）具体收入确认方法
本公司营业收入主要包括智能电力产品生产销售、智能巡检服务、信息技术服务业务等，主要客户为国家电网及所属公司、南方电网及所属公司、发电厂等终端客户。
收入确认的具体政策和方法如下：
4)智能电力产品生产销售：通常包含转让商品及运输的履约义务。本公司将商品按
照合同规定运输至交货地点，经客户验收后确认收入。
5-1-146北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
5)智能巡检服务：通常需交付工作成果并经客户验收后确认收入。
6)信息技术服务：该类别收入交付客户的产品通常为定制化开发的软件、研究报告、数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收后确认收入。
29.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司同时满足下列条件的，才能予以确认：
3)企业能够满足政府补助所附条件；
4)企业能够收到政府补助；
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
3)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
4)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30.递延所得税资产和递延所得税负债
5-1-147北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的相关暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“19.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
5-1-148北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。/其他系统合理的方法。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，
5-1-149北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得
或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
a.初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
b.后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
c.租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
a.租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
5-1-150北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）b.提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
c.初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
d.折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
e.可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
f.经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32.重要会计政策和会计估计变更
（5）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月17日发布了《关于修订印发的通知》第二届董事会第十三次详见其他说明（财会2018〕35号），本公司自2021年1会议月1日起执行新租赁准则。
其他说明：
2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发的通知》（财会2018〕35号），要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。经本公司第二届董事会第十三次会议审议通过，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。本公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司对租赁合约进行复核以评估新租赁准则对财务报表的影响。本公司的租赁主要系作为承租人，新租赁准则对本集团
5-1-151北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年1月1日的留存收益无重大影响。
（6）重要会计估计变更本公司报告期内无重要会计估计变更。
（7）2021年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金261741888.67261741888.670.00
应收票据10620660.0010620660.000.00
应收账款231915709.49231915709.490.00
应收款项融资255883.16255883.160.00
预付款项4221011.324221011.320.00
其他应收款5075090.295075090.290.00
存货40004109.8240004109.820.00
合同资产15527092.6715527092.670.00
其他流动资产16380807.8216380807.820.00
流动资产合计585742253.24585742253.240.00
非流动资产：
其他权益工具投资50000000.0050000000.000.00
固定资产193027847.50193027847.500.00
使用权资产——3921568.533921568.53
无形资产24575075.6124575075.610.00
长期待摊费用297202.46297202.460.00
递延所得税资产7291180.687291180.680.00
其他非流动资产23916330.4923916330.490.00
非流动资产合计299107636.74303029205.273921568.53
资产总计884849889.98888771458.513921568.53
流动负债：
应付账款170289634.48170289634.480.00
合同负债39031669.1239031669.120.00
应付职工薪酬21272095.9821272095.980.00
应交税费4239910.744239910.740.00
其他应付款732524.44732524.440.00一年内到期的非流动
0.002007783.562007783.56
负债
其他流动负债15231018.6015231018.600.00
5-1-152北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动负债合计250796853.36252804636.922007783.56
非流动负债：
长期借款84250000.0084250000.000.00
租赁负债——1909074.171909074.17
非流动负债合计84250000.0086159074.171909074.17
负债合计335046853.36338963711.093916857.73
所有者权益：
股本132354680.00132354680.000.00
资本公积189490780.17189490780.170.00
盈余公积27371434.2127371434.210.00
未分配利润200586142.24200590853.044710.80归属于母公司所有者
549803036.62549807747.424710.80
权益合计
少数所有者权益0.000.000.00
所有者权益合计549803036.62549807747.424710.80负债和所有者权益总
884849889.98888771458.513921568.53
计
2）母公司资产负债表
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金260962457.97260962457.970.00
应收票据10590660.0010590660.000.00
应收账款356098460.54356098460.540.00
应收款项融资100000.00100000.000.00
预付款项4139730.814139730.810.00
其他应收款73473048.1573473048.150.00
存货35505445.3635505445.360.00
合同资产15527092.6715527092.670.00
其他流动资产20903901.8120903901.810.00
流动资产合计777300797.31777300797.310.00
非流动资产：
长期股权投资60000000.0060000000.000.00
其他权益工具投资50000000.0050000000.000.00
固定资产29818933.1629818933.160.00
使用权资产——3241272.983241272.98
无形资产1382043.061382043.060.00
长期待摊费用297202.46297202.460.00
5-1-153北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
递延所得税资产5796282.885796282.880.00
其他非流动资产23828831.4923828831.490.00
非流动资产合计171123293.05174364566.033241272.98
资产总计948424090.36951665363.343241272.98
流动负债：
应付账款305830179.50305830179.500.00
合同负债39031669.1239031669.120.00
应付职工薪酬19990624.9219990624.920.00
应交税费2934010.902934010.900.00
其他应付款9846785.079846785.070.00一年内到期的非流动
0.001690345.631690345.63
负债
其他流动负债15231018.6015231018.600.00
流动负债合计392864288.11394554633.741690345.63
非流动负债：
租赁负债——1396751.291396751.29
非流动负债合计0.001396751.291396751.29
负债合计392864288.11395951385.033087096.92
所有者权益：
股本132354680.00132354680.000.00
资本公积189490780.17189490780.170.00
盈余公积27371434.2127371434.210.00
未分配利润206342907.87206497083.93154176.06
所有者权益合计555559802.25555713978.31154176.06负债和所有者权益总
948424090.36951665363.343241272.98
计
五、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1.企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司于2020年7月31日列入北京市2020年第一批认定高新技术企业名单，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局复审后联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202011000358，有效期为三年。本公司 2021 年度企业所得税按 15%计缴。
5-1-154北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司适用税率为15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司于2021年12月16日列入浙江省2021年第一批认定高新技术企业名单，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核后联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202133004854，有效期为三年。
除上述公司外，本公司其他子公司适用的所得税率为25%。
2.增值税公司为增值税一般纳税人，销售商品销项税率自2019年4月1日根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）由原16%调整为13%，购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，根据上述文件规定，适用税率自2019年4月1日调整为13%。提供劳务收入按照6%计算销项税额。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率（2019年4月1日税率调整为13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3.城建税、教育费附加和地方教育费附加
本公司城建税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税率分别为7%、5%、3%、2%。
4.其他税项
本公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
现金16681.987277.22
银行存款310071969.01256029701.42
其他货币资金11792197.655704910.03
合计321880848.64261741888.67
本公司其他货币资金主要为保函保证金，全部为受限资金。
5-1-155北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产169206045.730.00
其中：理财产品169206045.730.00
合计169206045.730.00
3.应收票据
（5）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1452887.205649240.00
商业承兑汇票4956922.904971420.00
合计6409810.1010620660.00
（6）截至2021年12月31日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末未终止确认金额年末终止确认金额
银行承兑汇票450000.0012022358.30
商业承兑汇票3316457.330.00
合计3766457.3312022358.30
（7）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组合计提
6813557.33100.00403747.235.936409810.10
坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合1452887.2021.320.000.001452887.20
商业承兑汇票组合5360670.1378.68403747.237.534956922.90
合计6813557.33100.00403747.235.936409810.10
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组合计提
10908840.00100.00288180.002.6410620660.00
坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合5649240.0051.790.000.005649240.00
商业承兑汇票组合5259600.0048.21288180.005.484971420.00
5-1-156北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)
合计10908840.00100.00288180.002.6410620660.00
3）应收票据坏账准备情况
本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他商业承兑汇票
288180.00115567.230.000.000.00403747.23
坏账准备
4.应收账款
（6）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组合计提
227337197.15100.0021894278.029.63205442919.13
坏账准备
其中：
账龄组合227337197.15100.0021894278.029.63205442919.13
合计227337197.15100.0021894278.02—205442919.13
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组合计提
254159677.01100.0022243967.528.75231915709.49
坏账准备
其中：
账龄组合254159677.01100.0022243967.528.75231915709.49
合计254159677.01100.0022243967.52—231915709.49组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内176248550.778812427.545.00%
1-2年32280326.363228032.6410.00%
2-3年9341085.652802325.6930.00%
3-4年2980931.471490465.7450.00%
4-5年4626382.433701105.9480.00%
5-1-157北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄应收账款坏账准备计提比例
5年以上1859920.471859920.47100.00%
合计227337197.1521894278.02—
（7）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内176248550.77
1-2年32280326.36
2-3年9341085.65
3-4年2980931.47
4-5年4626382.43
5年以上1859920.47
合计227337197.15
（8）应收账款坏账准备变化情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款
22243967.522370813.260.002720502.760.0021894278.02
坏账准备
合计22243967.522370813.260.002720502.760.0021894278.02
（9）本年实际核销的应收账款项目核销金额
应收账款2720502.76
（10）按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额坏账准备单位名称年末余额账龄
的比例（%）期末余额
单位135844752.01注115.771924030.28
单位235533360.03注215.631785668.00
单位320289474.82注38.921039490.40
单位417273103.77注47.601571511.09
单位58640402.60注53.80987969.33
合计117581093.23—51.727308669.10
注1：1年以内33208898.60元、1-2年2635853.41；注2：1年以内35497360.03
元、2-3年36000.00；注3：1年以内19789141.60元、1-2年500333.22；注4：1年以
内16329295.90元、4-5年943807.87；注5：1年以内6305894.97元、1-2年
1464830.72、2-3年471557.61、3-4年14499.81、4-5年30725.79、5年以上
352893.69。
5-1-158北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
5.应收款项融资
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票12039523.20255883.16
合计12039523.20255883.16
6.预付款项
（3）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内19612989.4798.821897203.1344.95
1－2年133987.600.672315152.2354.85
2－3年101178.490.518655.960.20
合计19848155.56100.004221011.32100.00
（4）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称年末余额账龄
的比例（%）
单位118062929.731年以内91.01
单位2579055.431年以内2.92
单位3333100.871年以内1.68
单位4170000.001年以内0.86
单位5163045.941年以内0.82
合计19308131.97—97.29
7.其他应收款
（6）其他应收款按款项性质分类情况项目年末余额年初余额
投标、履约保证金5335195.775327562.47
押金1814637.771519013.78
代扣代缴196286.30166271.16
备用金0.0070771.18
合计7346119.847083618.59
（7）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失
信用减值)信用减值)
2021年1月1日余额2008528.300.000.002008528.30
2021年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
5-1-159北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失
信用减值)信用减值)
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提0.000.000.000.00
本期转回277595.140.000.00277595.14
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2021年12月31日余额1730933.160.000.001730933.16
（8）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内3783637.79
1-2年1764422.84
2-3年528799.50
3-4年48293.42
4-5年192219.29
5年以上1028747.00
合计7346119.84
（9）其他应收款坏账准备变化情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款
2008528.300.00277595.140.001730933.16
坏账准备
（10）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄
合计数的比例（%）期末余额
单位1履约保证金1890646.20注125.74265131.78
单位2投标保证金1250000.00注217.02107000.00
单位3押金1193165.17注316.24712997.77
单位4投标保证金350000.001年以内4.7617500.00
单位5押金346674.005年以上4.72346674.00
合计—5030485.37—68.481449303.55
注1：1年以内1263907.26元、1-2年370427.06元、2-3年80311.59元、4-5年
5-1-160北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
176000.29元；
注2：1年以内360000.00元、1-2年890000.00元；
注3：1年以内261968.71元、2-3年330424.46元、5年以上600772.00元。
8.存货
（3）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料8832539.720.008832539.727097792.790.007097792.79
在产品18911631.570.0018911631.5711070447.690.0011070447.69
产成品8003846.705478672.332525174.3716119200.683264851.3112854349.37
发出商品12761957.95572529.7612189428.199530991.99549472.028981519.97
合计48509975.946051202.0942458773.8543818433.153814323.3340004109.82本公司存货余额全部为合同履约成本。
（4）存货跌价准备本期增加本期减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他转出
产成品3264851.312213821.020.000.000.005478672.33
发出商品549472.0223057.740.000.000.00572529.76
合计3814323.332236878.760.000.000.006051202.09
9.合同资产
（3）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金20968780.791048439.0419920341.75
合计20968780.791048439.0419920341.75
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金16344308.07817215.4015527092.67
合计16344308.07817215.4015527092.67
（4）合同资产计提减值准备情况
项目本年计提本年转回本年转销/核销原因
1年以内231223.640.000.00——
5-1-161北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
10.其他流动资产
项目年末余额年初余额
未验收已开票的销项税16507173.2410162970.70
预缴企业所得税133463.590.00
IPO 中介机构服务费 0.00 3733158.95
预缴增值税0.002484678.17
合计16640636.8316380807.82
11.其他权益工具投资
项目年末余额年初余额国网思极神往位置服务（北
60207948.3750000000.00
京）有限公司
合计60207948.3750000000.00
12.固定资产
项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计
一、账面原值
1.年初余额168983441.6637380479.0612437556.874180465.70222981943.29
2.本期增加金额7415931.49438761.071790163.25835883.9110480739.72
（1）购置357798.18438761.071790163.25835883.913422606.41
（2）在建工程转入7058133.310.000.000.007058133.31
3.本期减少金额0.00180055.20627488.45559093.791366637.44
（1）处置或报废0.00180055.20627488.45559093.791366637.44
4.年末余额176399373.1537639184.9313600231.674457255.82232096045.57
二、累计折旧
1.年初余额6633412.3715093699.654795368.693431615.0829954095.79
2.本期增加金额4528910.573144345.691941815.60297286.159912358.01
（1）计提4528910.573144345.691941815.60297286.159912358.01
3.本期减少金额0.00174653.54607804.54542320.971324779.05
（1）处置或报废0.00174653.54607804.54542320.971324779.05
4.年末余额11162322.9418063391.806129379.753186580.2638541674.75
三、减值准备
1年初余额0.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.00172965.340.000.00172965.34
（1）计提0.00172965.340.000.00172965.34
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
4.年末余额0.00172965.340.000.00172965.34
四、账面价值
1.年末账面价值165237050.2119402827.797470851.921270675.56193381405.48
2.年初账面价值162350029.2922286779.417642188.18748850.62193027847.50
5-1-162北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）注1：截至2021年12月31日，抵押的房屋建筑物账面价值为141290082.23元，借款及抵押情况详见六、26.长期借款。
13.使用权资产
项目房屋建筑物
一、账面原值
1.年初余额5953444.17
2.本期增加金额14611735.97
（1）租入14611735.97
3.本期减少金额0.00
4.年末余额20565180.14
二、累计折旧
1.年初余额2031875.64
2.本期增加金额5002913.82
（1）计提5002913.82
3.本期减少金额0.00
4.年末余额7034789.46
三、减值准备
1.年初余额0.00
2.本期增加金额0.00
3.本期减少金额0.00
4.年末余额0.00
四、账面价值
1.年末账面价值13530390.68
2.年初账面价值3921568.53
14.无形资产
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.年初余额24075812.251857372.3225933184.57
2.本期增加金额0.00441150.44441150.44
（1）购置0.00441150.44441150.44
3.本期减少金额0.0030727.1630727.16
（1）处置0.0030727.1630727.16
4.年末余额24075812.252267795.6026343607.85
二、累计摊销
1.年初余额882779.70475329.261358108.96
2.本期增加金额481516.20185420.55666936.75
（1）计提481516.20185420.55666936.75
5-1-163北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计
3.本期减少金额0.000.000.00
4.年末余额1364295.90660749.812025045.71
三、减值准备
1.年初余额0.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.00
4.年末余额0.000.000.00
四、账面价值
1.年末账面价值22711516.351607045.7924318562.14
2.年初账面价值23193032.551382043.0624575075.61
注1：截至2021年12月31日，抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2020）海盐县不动产权第0019972号）账面价值为22711516.35元，借款及抵押情况详见六、26.长期借款。
15.长期待摊费用
项目年初余额本期增加本期摊销本期其他减少年末余额
装修费297202.46511951.21276400.860.00532752.81
合计297202.46511951.21276400.860.00532752.81
16.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备32971139.914945845.6536129690.655420238.43
存货跌价准备6051202.09907680.313814323.33701713.68
未实现销售损益5836630.31875494.557794857.151169228.57固定资产减值准
172965.3425944.800.000.00
备
合计45031937.656754965.3147738871.137291180.68
(2)未经抵消的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投
10207948.371531192.26
资公允价值变动交易性金融资产
1206045.73180906.860.000.00
公允价值变动
合计11413994.101712099.120.000.00
17.其他非流动资产
5-1-164北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合同资产-质保金12622052.5223828831.49
预付设备款0.0087499.00
合计12622052.5223916330.49
18.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票25497477.410.00
合计25497477.410.00
19.应付账款
项目年末余额年初余额
材料采购款138894931.64131564110.33
设备工程款6929973.7129694491.07
其他费用13818676.159031033.08
合计159643581.50170289634.48
其中：1年以上20960157.6219152273.62
20.合同负债
项目年末余额年初余额
货款19522151.0639031669.12
合计19522151.0639031669.12
21.应付职工薪酬
（4）应付职工薪酬分类项目年初余额本期增加本期减少年末余额
短期薪酬21272095.9890543840.6699313446.2612502490.38
离职后福利-设定提存计划0.005549771.965053068.59496703.37
辞退福利0.00484027.84484027.840.00
合计21272095.9896577640.46104850542.6912999193.75
（5）短期薪酬项目年初余额本期增加本期减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴20620333.9481922060.6490775797.3511766597.23
职工福利费4947.403400332.303326925.9378353.77
社会保险费297536.513690631.533678827.79309340.25
其中：医疗保险费278899.163460205.933442405.28296699.81
工伤保险费0.00125744.56113104.1212640.44
生育保险费18637.3514023.2932660.640.00
商业保险0.0090657.7590657.750.00
5-1-165北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本期增加本期减少年末余额
住房公积金349278.131405616.001406695.00348199.13
工会经费和职工教育经费0.00125200.19125200.190.00
合计21272095.9890543840.6699313446.2612502490.38
（6）设定提存计划项目年初余额本期增加本期减少年末余额
基本养老保险0.005355722.124874343.56481378.56
失业保险费0.00194049.84178725.0315324.81
合计0.005549771.965053068.59496703.37
（7）辞退福利项目年初余额本期增加本期减少年末余额
辞退福利0.00484027.84484027.840.00
合计0.00484027.84484027.840.00
22.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税5698608.6145866.34
企业所得税1259353.712090437.64
房产税0.00572080.98
城市维护建设税672602.15477480.74
教育费附加615935.88476563.44
土地使用税356184.00422968.50
印花税167748.9074132.63
个人所得税0.0080380.47
合计8770433.254239910.74
23.其他应付款
类别年末余额年初余额
应付利息122490.35128350.21
其他应付款666147.04604174.23
合计788637.39732524.44
23.1应付利息
项目年末余额年初余额
长期借款应付利息122490.35128350.21
合计122490.35128350.21
5-1-166北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
23.2其他应付款
项目年末余额年初余额
单位往来款263301.16156743.76
代收代付优秀杰出个人奖370000.00370000.00
待付报销款32845.8869412.13
房租0.008018.34
合计666147.04604174.23
24.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债7114127.262007783.56
一年内到期的长期借款4250000.000.00
合计11364127.262007783.56
25.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额21170055.8815231018.60
合计21170055.8815231018.60
26.长期借款
借款类别年末余额年初余额
抵押借款80000000.0084250000.00
合计80000000.0084250000.00
注：本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司于2019年10月14日与中
国银行股份有限公司海盐支行签订固定资产借款合同（编号：JX 海盐 2019 人借 189），借款金额10000.00万元，借款期限75个月（2019.10.25-2025.12.20），利率为浮动利率，借款用途为用于年产360万台电网智能装备建设项目一期项目建设，本公司分期对该借款合同提款，其中：2019年10月22日，第一次提款35700000.00元；2020年1月13
日，第二次提款32050000.00元；2020年6月15日，第三次提款5500000.00元；
2020年8月18日，第四次提款8000000.00元；2020年9月14日，第五次提款
3000000.00元。煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司提供抵押担保，签订合同编号为JX 海盐 2019 人抵 YBDL001 的抵押担保合同，抵押物为土地使用权（权利凭证号码：浙
（2019）海盐县不动产权第0004402号）及在建工程。本公司提供连带责任担保，并签
订合同编号为 JX 海盐 2019 人保 YBDL001 的担保合同，保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。
本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司所属在建工程年产360万台电网智能装备建设项目基本完工并转入固定资产，将已经抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2019）海盐县不动产权第0004402号）进行解押；2020年9月24日获取新的
5-1-167北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）不动产权证书（权利凭证号码：浙（2020）海盐县不动产权第0019972号），并于2020年 10 月 15 日，与中国银行股份有限公司海盐支行签订合同编号为 JX 海盐 2020 人抵034的最高额抵押合同约定，将其坐落于海盐县武原街道丰潭路929号的不动产（编号
浙（2020）海盐县不动产权第0019972号）抵押，为其自2020年9月28日起至2022年
9月15日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务等授信业务提供保证，保证期间为
主债权的清偿期届满之日起两年。
27.租赁负债
项目年末余额年初余额
长期房屋租赁负债6821198.431909074.17
合计6821198.431909074.17
28.股本
2020年12月本期变动增减（+、-）2021年12月
项目
31日余额发行新股送股公积金转股其他小计31日余额
股份总额132354680.0044118300.000.000.000.0044118300.00176472980.00
合计132354680.0044118300.000.000.000.0044118300.00176472980.00
2021年4月16日经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1354号文同意注册并发行新股。截至2021年6月11日止，本公司实际已发行人民币普通股44118300.00股，募集资金总额为人民币259415604.00元，扣除各项发行费用人民币
31819449.68元，实际募集资金净额为人民币227596154.32元。其中计入“股本”
人民币44118300.00元，计入“资本公积”人民币183477854.32元。
29.资本公积
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
股本溢价189490780.17183477854.320.00372968634.49
合计189490780.17183477854.320.00372968634.49
30.其他综合收益
本年发生额
减：前
减：前期计入税后年初期计入项目其他综归属年末
余额本年所得税其他综减：所得税税后归属于合收益于少余额前发生额合收益费用母公司当期转数股当期转入留存东入损益收益
一、不能重分
类进损益的其0.0010207948.370.000.001531192.268676756.110.008676756.11他综合收益
其中：其他权
益工具投资公0.0010207948.370.000.001531192.268676756.110.008676756.11允价值变动
31.盈余公积
5-1-168北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本期增加本期减少年末余额
法定盈余公积27371434.211868761.030.0029240195.24
合计27371434.211868761.030.0029240195.24
32.未分配利润
项目本年上年
上年期末余额200586142.24165027532.92
加：会计政策变更4710.800.00
本年年初余额200590853.04165027532.92
加：本期归属于母公司股东的净利润36323599.3662377896.00
减：提取法定盈余公积1868761.036819286.68
应付普通股股利39882893.4820000000.00
本期期末余额195162797.89200586142.24
33.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务390485541.44233229188.57458467414.43291489485.87
其他业务765154.44634225.85654776.10368900.54
合计391250695.88233863414.42459122190.53291858386.41
34.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税1062914.16434527.09
教育费附加849641.52433609.76
印花税405994.33382227.30
土地使用税292157.34425726.34
房产税261980.55817856.20
车船使用税8700.009210.00
合计2881387.902503156.69
35.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬19497476.2216596788.40
差旅费5552887.066208119.31
投标费4150865.272806467.47
业务招待费2911129.472703894.41
办公费2842255.552074527.85
折旧费1358027.11602833.46
检测费964608.43781361.91
5-1-169北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
售后维护费780074.79667930.63
租赁费712671.581469385.36
会议费115328.97146637.11
运费0.002467298.13
其他100132.0194537.33
合计38985456.4636619781.37
36.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬17922354.1118439121.98
折旧费及待摊费用5839129.162661191.18
中介费4337843.021285497.54
业务招待费2887690.201648874.24
办公费2505910.692537400.02
差旅费1285309.221720176.16
会议费1149929.91326964.85
租赁费1122404.593544411.38
车辆使用费492357.89523430.27
无形资产摊销311933.45589226.51
其他309358.48110015.20
合计38164220.7233386309.33
37.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬28338169.5726608560.71
研发业务费10395058.936219912.98
折旧费2757733.85241400.70
租赁费852935.482407165.79
其他21940.4240179.40
合计42365838.2535517219.58
38.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出4595358.781718028.46
减：利息收入2098315.255732709.97
加：其他支出59688.02288610.94
合计2556731.55-3726070.57
39.其他收益
项目本年发生额上年发生额
5-1-170北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
与日常活动相关的政府补助5505312.149910317.14
合计5505312.149910317.14
40.投资收益
项目本年发生额上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益3200414.470.00
合计3200414.470.00
41.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产1206045.730.00
其中：理财产品公允价值变动收益1206045.730.00
合计1206045.730.00
42.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失507792.49-3591248.68
应收票据坏账损失-115567.23-87180.00
其他应收款坏账损失277595.14255067.47
合计669820.40-3423361.21
43.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
合同资产坏账损失-231223.64-825272.77
存货跌价损失-2272515.45-1023946.35
固定资产减值损失-172965.340.00
合计-2676704.43-1849219.12
44.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非本年上年项目经常性损益发生额发生额的金额
非流动资产处置收益42678.580.0042678.58
其中:固定资产处置收益42678.580.0042678.58
合计42678.580.0042678.58
45.营业外收入
（3）营业外收入明细计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
政府补助0.001797686.960.00
5-1-171北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
其他0.0040357.640.00
合计0.001838044.600.00
（4）政府补助明细
与资产相关/与项目本年发生额上年发生额来源和依据收益相关
搬迁奖励款0.001788586.96投资协议与收益相关创新能力优化创新
0.006000.00首知服协[2020]32号与收益相关
环境支持资金
国家知识产权局知京知局[2014]178号、
0.003100.00与收益相关
识产权资助京知局[2017]351号
合计0.001797686.96——
46.营业外支出
计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
对外捐赠1010000.00100000.001010000.00
非流动资产毁损报废损失25737.3719383.7325737.37
合计1035737.37119383.731035737.37
47.所得税费用
（3）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用2304754.519316873.70
递延所得税费用717122.23-2374964.30
合计3021876.746941909.40
（4）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额39345476.10
按法定/适用税率计算的所得税费用5901821.42
子公司适用不同税率的影响103093.48
调整以前期间所得税的影响913855.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1633323.14
研发支出的影响-5530217.21
所得税费用3021876.74
5-1-172北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
48.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
6)收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
押金、保证金12013873.9412612901.53
利息收入2097310.475732709.97
备用金1451995.28563413.67
政府补助298164.144301128.24
往来款106968.72522533.70
其他295200.03145535.00
合计16263512.5823878222.11
7)支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
期间费用46432624.7339442425.07
押金、保证金12595461.4811530109.91
备用金6462155.526286799.19
捐赠支出1010000.00100000.00
其他0.0014904.19
合计66500241.7357374238.36
8)收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
增值税进项留抵退税0.006223552.57
合计0.006223552.57
9)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
IPO 中介机构服务费 12047490.57 2243396.22
银行承兑保证金收付净额5872008.154436911.33
合计17919498.726680307.55
（2）合并现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润36323599.3662377896.00
加：信用减值损失-669820.403423361.21
加：资产减值损失2676704.431849219.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
8579169.667326142.14
资产折旧
5-1-173北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
使用权资产折旧5031696.210.00
无形资产摊销666936.751096996.00
长期待摊费用摊销231725.17115198.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-42678.580.00损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）0.0019383.73
公允价值变动损益（收益以“-”填列）-1206045.730.00
财务费用（收益以“-”填列）4595358.781718028.46
投资损失（收益以“-”填列）-3200414.470.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）536215.37-1371484.90
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）1712099.120.00
存货的减少（增加以“-”填列）-4691542.7933411506.69
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）21998097.7798506066.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-4544100.90-171722915.88
其他0.00
经营活动产生的现金流量净额67996999.7536749397.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末金额310088650.99256036978.64
减：现金的期初金额256036978.64259348982.41
加：现金等价物的期末金额0.000.00
减：现金等价物的期初金额0.000.00
现金及现金等价物净增加额54051672.35-3312003.77
（3）现金和现金等价物项目本年发生额上年发生额
现金310088650.99256036978.64
其中：库存现金16681.987277.22
可随时用于支付的银行存款310071969.01256029701.42
可随时用于支付的其他货币资金0.000.00
现金等价物0.000.00
期末现金和现金等价物余额310088650.99256036978.64
49.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金11792197.65保证金
5-1-174北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产141290082.23向银行抵押借款
无形资产22711516.35向银行抵押借款
七、在其他主体中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式煜邦电力智能装备
嘉兴市嘉兴市有限责任公司100.000.00设立（嘉兴）有限公司煜邦数字科技（广广州市广州市有限责任公司100.000.00设立
东）有限公司北京智慧云碳能链路
北京市北京市有限责任公司100.000.00设立数据有限公司
八、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。于2021年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为84250000.00元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2)业务承接风险
本公司通常通过公开竞标的方式承揽业务，因此受到市场竞争的影响，存在一定的业务承接风险。
5-1-175北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。由于本公司所属行业特点，本公司客户较为集中于信用记录较好的国有超大型电力行业企业集团。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司资金运转良好，将银行借款作为主要辅助资金来源。于2021年12月31日，本公司对外借款余额合计为8425.00万元。
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅影响其利息收入或费用。
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
5-1-176北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年度2020年度
项目利率变动对净利润的影对所有者权益对净利润的影对所有者权益响的影响响的影响
浮动利率借款增加1%-716125.00-716125.00-330061.67-682954.77
浮动利率借款减少1%716125.00716125.00330061.67682954.77
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产169206045.73169206045.73
1.以公允价值计量且其变动
169206045.73169206045.73
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资169206045.73169206045.73
（二）其他权益工具投资60207948.3760207948.37
（三）应收款项融资12039523.2012039523.20
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司交易性金融资产为非保本浮动收益、保本浮动收益理财产品，采用估值模型，以银行确认的产品净值作为公允价值进行计量。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公允价值的确定，使用第三层次输入值。持续第三层次公允价值计量项目使用估值技术确定其公允价值，包括净资产法、市场法等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。期末，公司对其他权益工具投资采用的估值技术为基于能够合理取得的信息，按市盈率估价确定公允价值。应收款项融资因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
十、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司的对本公司控股股东及实际控制人名称注册地业务性质注册资本持股比例的表决权
(%)比例(%)
5-1-177北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）对本公司的对本公司控股股东及实际控制人名称注册地业务性质注册资本持股比例的表决权
(%)比例(%)
周德勤、霍丽萍夫妇（注）——————26.8526.85
5000.00
北京高景宏泰投资有限公司北京门头沟投资公司26.1426.14万元
注：霍丽萍为实际控制人周德勤之配偶，为其一致行动人。控股股东高景宏泰直接持有发行人26.14%的股份，周德勤、霍丽萍为高景宏泰的实际控制人，其中周德勤持有高景宏泰55.00%的股权，霍丽萍持有高景宏泰15.00%的股权，周德勤夫妇通过高景宏泰间接控制发行人26.14%的股份。此外，周德勤先生直接持有发行人0.56%的股份，通过众联致晟间接持有发行人0.15%的股份。因此，周德勤夫妇合计控制发行人26.70%的股份，并间接持有0.15%的股份。
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本期增加本期减少年末余额
北京高景宏泰投资有限公司50000000.000.000.0050000000.00
（3）控股股东所持股份及其变化持股金额持股比例控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例北京高景宏泰投资有限公
46123417.0046123417.0026.14%34.85%
司
2.子公司
子公司情况详见本附注“七、1.企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系交易内容
通过中至正工程咨询有限责任公司间接持有销售商品、接北京博望华科科技有限公司
本公司5.32%股份受服务
(二)关联交易
1.关联担保情况
担保是否已担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕北京煜邦电力技术
周德勤50000000.002019/11/202021/11/19是股份有限公司
5-1-178北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
(三)关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京博望华科科技
应收账款487106.08254734.86821896.94104808.47有限公司北京博望华科科技
合同资产0.000.00159199.667959.98有限公司北京博望华科科技
其他非流动资产5987.844790.275987.842993.92有限公司北京博望华科科技
其他流动资产0.000.0018387.509193.75有限公司
董事、监事、高级
其他应收款0.000.0010224.60511.23管理人员
2.应付项目
项目关联方年末余额年初余额
应付账款北京博望华科科技有限公司1125000.001125000.00
其他流动负债北京博望华科科技有限公司0.0015277.36
十一、或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.股份支付
2021年12月28日，公司召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，
审议通过了《关于公司及其摘要的议案》、关于公司的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》；2021年12月31日至
2022年1月9日，公司对本激励计划首次授予的激励对象名单在公司内部进行了公示；
2022年1月18日，公司召开2022年第一次临时股东大会审议通过上述议案。
公司于2022年1月26日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2022年1月26日为首次授予日，以12.16元/股的授予价格向69名激励对象授予228.3万股第二类限制性股票。
2.利润分配
5-1-179北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）截至2021年12月31日，公司期末可供分配利润为人民币195162797.89元；公司
2021年度合并报表归属于上市公司股东的净利润为人民币36323599.36元。经公司第三
届董事会第七次会议决议，公司2021年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。
本次利润分配预案如下：公司拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.62元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本176472980股，以此计算合计拟派发现金红利10941324.76元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。本次利润分配后，剩余未分配利润滚存以后年度分配。
3.截至财务报告日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类年末余额类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组合计提
249039076.28100.0021880803.428.79227158272.86
坏账准备
其中：
账龄组合227067705.1591.1821880803.429.64205186901.73
关联方组合21971371.138.820.000.0021971371.13
合计249039076.28100.0021880803.42—227158272.86
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
(%)(%)按信用风险特征组合计提
378342428.06100.0022243967.525.88356098460.54
坏账准备
其中：
账龄组合254159677.0167.1822243967.528.75231915709.49
关联方组合124182751.0532.820.000.00124182751.05
合计378342428.06100.0022243967.52—356098460.54组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄年末余额
5-1-180北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）应收账款坏账准备计提比例
1年以内175979058.778798952.945.00%
1-2年32280326.363228032.6410.00%
2-3年9341085.652802325.6930.00%
3-4年2980931.471490465.7450.00%
4-5年4626382.433701105.9480.00%
5年以上1859920.471859920.47100.00%
合计227067705.1521880803.42—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内197950429.90
1-2年32280326.36
2-3年9341085.65
3-4年2980931.47
4-5年4626382.43
5年以上1859920.47
合计249039076.28
（3）本期应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款
22243967.522357338.660.002720502.760.0021880803.42
坏账准备
（4）按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额坏账准备单位名称年末余额账龄
的比例（%）期末余额
单位135844752.01注114.391924030.28
单位235533360.03注214.271785668.00
单位321971371.131年以内8.820.00
单位420289474.82注38.151039490.40
单位517273103.77注46.941571511.09
合计130912061.76—52.576320699.77
注1：1年以内33208898.60元、1-2年2635853.41；注2：1年以内35497360.03
元、2-3年36000.00；注3：1年以内19789141.60元、1-2年500333.22；注4：1年以
内16329295.90元、4-5年943807.87。
5-1-181北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
（6）其他应收款按款项性质分类情况项目年末余额年初余额
关联往来款56361246.8468527433.54
投标、履约保证金5335195.775327562.47
押金1730667.771495013.78
代扣代缴161352.76124282.06
备用金0.00259.56
合计63588463.1475474551.41
（7）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额2001503.260.000.002001503.26
2021年1月1日其他应收
————款账面余额在本期
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提0.000.000.000.00
本期转回278926.080.000.00278926.08
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2021年12月31日余额1722577.180.000.001722577.18
（8）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内60073157.09
1-2年1717506.84
2-3年528539.50
3-4年48293.42
4-5年192219.29
5年以上1028747.00
合计63588463.14
5-1-182北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（9）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款
2001503.260.00278926.080.001722577.18
坏账准备
（10）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄
额的比例(%)期末余额
单位1关联方往来款56361246.841年以内88.630.00
单位2履约保证金1890646.20注12.97265131.78
单位3投标保证金1250000.00注21.97107000.00
单位4押金1193165.17注31.88712997.77
单位5投标保证金350000.001年以内0.5517500.00
合计—61045058.21—96.001102629.55
注1：1年以内1263907.26元、1-2年370427.06元、2-3年80311.59元、4-5年
176000.29元；注2：1年以内360000.00元、1-2年890000.00元；注3：1年以内
261968.71元、2-3年330424.46元、5年以上600772.00元。
3.长期股权投资
(1)长期股权投资分类年末余额年初余额被投资单位减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资80000000.000.0080000000.0060000000.000.0060000000.00
合计80000000.000.0080000000.0060000000.000.0060000000.00
(2)对子公司投资本期减值本年计提被投资单位名称年初余额本年增加年末余额准备减少减值金额准备煜邦电力智能装备
50000000.000.000.0050000000.000.000.00（嘉兴）有限公司
煜邦数字科技(广东)
10000000.000.000.0010000000.000.000.00
有限公司北京智慧云碳能链
0.0020000000.000.0020000000.000.000.00
路数据有限公司
合计60000000.0020000000.000.0080000000.000.000.00
5-1-183北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务466704611.10347872742.18569747646.91408013117.77
其他业务690835.86634225.85654776.10368900.54
合计467395446.96348506968.03570402423.01408382018.31
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益3150129.540.00
合计3150129.540.00
十六、财务报告批准本财务报告于2022年4月27日由本公司董事会批准报出。
5-1-184北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
(一)非经常性损益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项目本年金额说明
非流动资产处置损益16941.21—计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
253717.14—国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易4406460.20—性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1010000.00—
小计3666778.59—
减：所得税影响额550067.78—
合计3117050.77—
(二)净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010修订）》的要求，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润5.460.240.24扣除非经常性损益后归属于母
4.990.220.22
公司股东的净利润北京煜邦电力技术股份有限公司
二○二二年四月二十六日
5-1-185