中再资环:中再资环关于陕西证监局行政监管措施决定书相关事项整改报告的公告

证券代码：600217证券简称：中再资环编号：临2023-011
中再资源环境股份有限公司
关于陕西证监局行政监管措施决定书相关事项
整改报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
中再资源环境股份有限公司（以下称公司）于2023年1月17日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局出具的《关于对中再资源环境股份有限公司采取责令改正并对朱连升、程赣秋采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字〔2023〕3号以下称决定书），指出公司存在相关违规行为，责令进行改正。内容详见公司于2023年1月18日披露于指定信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》
《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站的《中再资源环境股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告》，公告编号：
临2023-002。
收到决定书后，公司高度重视，及时向公司全体董事、监事和高级管理人员及控股股东进行了通报。公司主要领导责成财务部、审计部和董事会办公室等部门以决定书指出的问题为导向，依据相关法律法规、制度的规定，举一反三，立行立改，制订整改计划，进行整改。公司于2023年2月16日召开第八届董事会第五次会议和第八届监事会第四次会议审议通过了《关于陕西证监局行政监管
1措施决定书相关事项整改报告的议案》。现将整改措施及相关情况
公告如下：
一、整改措施与计划
（一）强化规章学习，依法规范运作。
公司要求相关人员加大对相关法律法规、部门规章和规范性文
件的学习力度，提高薪酬计提、发放的审慎性和计划性，规范与关联方的业务和资金往来，保障公司财务会计处理的合规性，提高上市公司法人治理规范运作意识，确保上市公司法人治理水平，维护公司和广大投资者利益，推动公司规范、健康、持续、稳健发展。
完成时限：持续进行。
（二）更正会计差错，追溯调整财务数据。
针对决定书指出的公司存在的违规行为：2017年度计提奖金数
额比实际发放多67.22万元，2018年度计提奖金数额比实际发放多
1685.25万元，2019年度计提奖金数额比实际发放多3140.45万元，2020年度计提奖金数额比实际发放多2989.69万元，导致各期财务报表管理费用披露不准确。
财务部负责根据相关规定，对公司前期会计差错进行更正，并对受影响的以前年度（2017年度至2021年度）的财务数据进行追
溯调整（具体的更正、追溯调整见本公告后续内容）。并就会计差错更正和追溯调整财务数据与公司2022年年度财务报告审计机构进行沟通，取得年审机构的理解和认可，在2022年年审报告中对相关财务数据进行追溯调整，将追溯调整内容报告控股股东。
2完成时限：2023年2月13日。
（三）终止关联审计服务采购，追回已支付相关费用。
针对决定书指出的公司存在的违规行为：支付关联方中再资源
再生开发有限公司离任审计费用138.71万元，构成非经营性占用资金。
鉴于因公司审计部的日常审计任务繁重且审计力量薄弱，为保质保量按时完成审计工作，公司向中国再生资源开发有限公司（中再资源再生开发有限公司）（以下称中再生（中再资源））采购审计
咨询服务，与中再资源签订了《2020年度审计咨询服务合同》《2021年度审计咨询服务合同》，并根据合同约定已支付中再资源
2020年度、2021年度审计咨询服务费138.71万元、142.40万元；
公司与中再生签订了《2022年度审计咨询服务合同》，双方尚未结算2022年度审计咨询服务费。
审计部负责与关联方中再资源沟通，对公司已支付的决定书认定属于非经营性占用的审计费用2020年度138.71万元、2021年度142.40万元进行追回；与中再生协商，解除《2022年度审计咨询服务合同》。
完成时限：2023年2月15日。
（四）汲取教训，杜绝问题再次发生。
责成相关责任人和部门认真汲取教训，忠实、勤勉地履职尽责。
公司亦以此次证监局出具决定书为契机，警钟常鸣，持续深入开展财务管理规范化提升活动和提高上市公司依法规范运作水平，规范
3开展薪酬的计提和发放，切实保障公司和广大投资者的利益，坚决
杜绝决定书所指出问题的再度发生。
完成时限：持续进行。
二、更正、同控追溯调整事项对财务报表的整体影响
公司于2021年通过同一控制下（以下称同控）企业合并收购了
宁夏亿能固体废弃物资源开发有限公司100%股权，已对2020年财务数据进行了追溯调整并于2021年年报中披露。根据《企业会计准
则第33号－合并财务报表》的相关规定，为增加报告期间相关财务
数据的可比性，避免给投资者造成误解，公司对2017年至2019年合并财务报表一并进行追溯调整。
根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》等相关文件规定，对公司2017年度至2021年度相关财务数据进行更正、追溯调整，具体内容如下（以下各表的金额单位均为元）：
（一）更正事项对2021年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
2021年
项目差错更正追溯调整调整前金额调整后金额金额
其他应收款33385094.761308584.9134693679.67
资产总计7188983518.281308584.917190292103.19
应付职工薪酬118693902.36-70145227.5548548674.81
其他应付款49969890.32-1343396.2348626494.09
负债合计4760908603.36-71488623.784689419979.58
盈余公积21356197.96-733748.0720622449.89
未分配利润1554684949.5573530956.761628215906.31
归属于母公司所有者权2414916793.5172797208.692487714002.20
4益（或股东权益）合计所有者权益（或股东权
2428074914.9272797208.692500872123.61
益）合计
2.对合并利润表的影响
2021年
项目差错更正追溯调整调整前金额调整后金额金额
管理费用137012624.397337480.74144350105.13
营业利润302040782.15-7337480.74294703301.41
利润总额309162757.11-7337480.74301825276.37
净利润305862615.74-7337480.74298525135.00
归属于母公司所有者的净利润309153568.55-7337480.74301816087.81
3.对母公司资产负债表的影响
2021年
项目差错更正追溯调调整前金额调整后金额整金额
其他应收款1728125697.971308584.911729434282.88
资产总计5889435008.841308584.915890743593.75
应付职工薪酬79210112.69-70145227.559064885.14
其他应付款241309372.14-1343396.23239965975.91
负债合计3191203208.15-71488623.783119714584.37
盈余公积71986302.04-733748.0771252553.97
未分配利润31974038.0473530956.76105504994.80
所有者权益（或股东权益）合计2698231800.6972797208.692771029009.38
4.对母公司利润表的影响
2021年
项目调整前金额差错更正追溯调整金额调整后金额
管理费用34342497.847337480.7441679978.58
营业利润523058874.45-7337480.74515721393.71
利润总额523058874.60-7337480.74515721393.86
净利润523058874.60-7337480.74515721393.86
（二）更正事项对2020年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
2020年
项目差错更正追溯调调整前金额调整后金额整金额
5应付职工薪酬146530236.68-78826104.5267704132.16
其他应付款61577852.81-1308584.9160269267.90
负债合计4157626847.10-80134689.434077492157.67
未分配利润1330122800.0180134689.431410257489.44归属于母公司所有者权益（或股
2284893734.5680134689.432365028423.99东权益）合计
所有者权益（或股东权益）合计2301342808.7880134689.432381477498.21
2.对合并利润表的影响
2020年
项目差错更正追溯调整调整前金额调整后金额金额
管理费用193984886.66-31205500.47162779386.19
营业利润505886180.4231205500.47537091680.89
利润总额515831971.3731205500.47547037471.84
净利润437974194.4431205500.47469179694.91
归属于母公司所有者的净利润437717323.2031205500.47468922823.67
3.对母公司资产负债表的影响
2020年
项目差错更正追溯调整调整前金额调整后金额金额
应付职工薪酬88076490.67-78826104.529250386.15
其他应付款166095518.41-1308584.91164786933.50
负债合计2610964481.98-80134689.432530829792.55
未分配利润-487532165.6780134689.43-407397476.24
所有者权益（或股东权益）合计2258231507.2280134689.432338366196.65
4.对母公司利润表的影响
2020年
项目调整前金额差错更正追溯调整金额调整后金额
管理费用71423368.20-31205500.4740217867.73
营业利润-38166406.7231205500.47-6960906.25
利润总额-38166406.7231205500.47-6960906.25
净利润-38166406.7231205500.47-6960906.25
（三）更正、同控追溯调整事项对2019年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
2019年
项目调整前金额差错更正追溯调同控追溯调整金调整后金额
6整金额额
应付职工薪酬105285016.45-48929188.964304304.5260660132.01
负债合计3901992335.04-48929188.96133107900.143986171046.22
未分配利润949713295.0448929188.9619548183.721018190667.72归属于母公司所有者权益（或股1805952632.6048929188.9699493191.981954375013.54东权益）合计所有者权益（或
1824942006.7848929188.9699493191.981973364387.72股东权益）合计
2.对合并利润表的影响
2019年
项目差错更正追溯调同控追溯调整金调整前金额调整后金额整金额额
管理费用191311978.56-31403452.177723926.17167632452.56
营业利润492900940.0331403452.1713019002.25537323394.45
利润总额500184544.3831403452.1713226562.99544814559.54
净利润406003720.5831403452.1711920732.70449327905.45归属于母公司所有者
401843162.2731403452.1711920732.70445167347.14
的净利润
3.对母公司资产负债表的影响
2019年
项目差错更正追溯调整调整前金额调整后金额金额
应付职工薪酬58004868.73-48929188.969075679.77
负债合计2720158116.32-48929188.962671228927.36
未分配利润-449365758.9548929188.96-400436569.99
所有者权益（或股东权益）合计2311167327.1648929188.962360096516.12
4.对母公司利润表的影响
2019年
项目调整前金额差错更正追溯调整金额调整后金额
管理费用75537560.87-31403452.1744134108.70
营业利润240061284.2531403452.17271464736.42
利润总额240079964.5631403452.17271483416.73
净利润240079964.5631403452.17271483416.73
（四）更正、同控追溯调整事项对2018年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
72018年
项目差错更正追溯调同控追溯调整金调整前金额调整后金额整金额额
应付职工薪酬68817951.54-17525736.791492087.7752784302.52
负债合计3216576575.17-17525736.79153587671.413352638509.79
未分配利润578425511.7417525736.798749441.35604700689.88归属于母公司所有者权益（或股1417301157.7417525736.7987572459.281522399353.81东权益）合计所有者权益（或
1432303718.1617525736.7987572459.281537401914.23股东权益）合计
2.对合并利润表的影响
2018年
项目差错更正追溯调整调整前金额同控追溯调整金额调整后金额金额
管理费用198522676.63-16748531.645261280.88187035425.87
营业利润393133705.7916748531.646592075.78416474313.21
利润总额400948131.6416748531.6411783718.48429480381.76
净利润321649902.1216748531.6411750461.49350148895.25归属于母公
司所有者的316138095.6116748531.6411750461.49344637088.74净利润
3.对母公司资产负债表的影响
2018年
项目差错更正追溯调调整前金额调整后金额整金额
应付职工薪酬24926452.18-17525736.797400715.39
负债合计2303391518.84-17525736.792285865782.05
未分配利润-689445723.5117525736.79-671919986.72
所有者权益（或股东权益）
2084279050.0117525736.792101804786.80
合计
4.对母公司利润表的影响
2018年
项目调整前金额差错更正追溯调整金额调整后金额
管理费用66180417.38-16748531.6449431885.74
营业利润442264922.9416748531.64459013454.58
利润总额443137281.1716748531.64459885812.81
净利润443137281.1716748531.64459885812.81
8（五）更正、同控追溯调整事项对2017年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
2017年
项目差错更正追溯调整前金额同控追溯调整金额调整后金额调整金额
应付职工薪酬39720874.36-777205.152284350.4441228019.65
负债合计3178753231.27-777205.15365808129.423543784155.54
未分配利润770570216.74777205.15-1844819.63769502602.26归属于母公司所有者权益
1780351451.90777205.1575821997.781856950654.83
（或股东权益）合计所有者权益
（或股东权1787842205.81777205.1575821997.781864441408.74益）合计
2.对合并利润表的影响
2017年
项目差错更正追同控追溯调整调整前金额调整后金额溯调整金额金额
管理费用134124257.45-777205.154069484.42137416536.72
营业利润285705192.47777205.153651280.95290133678.57
利润总额292599461.31777205.153325774.68296702441.14
净利润242815945.77777205.154033938.63247627089.55归属于母公司所有
240258381.83777205.154033938.63245069525.61
者的净利润
3.对母公司资产负债表的影响
2017年
项目调整前金额差错更正追溯调整金额调整后金额
应付职工薪酬8729056.05-777205.157951850.90
负债合计1987388259.28-777205.151986611054.13
未分配利润-1132583004.68777205.15-1131805799.53所有者权益（或股
2185478040.24777205.152186255245.39东权益）合计
4.对母公司利润表的影响
2017年
项目调整前金额差错更正追溯调整金额调整后金额
管理费用44706106.27-777205.1543928901.12
9营业利润-67189098.16777205.15-66411893.01
利润总额-67192836.44777205.15-66415631.29
净利润-67192836.44777205.15-66415631.29特此公告。
中再资源环境股份有限公司董事会
2023年2月18日
10