中科微至:中科微至关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告

证券代码：688211证券简称：中科微至公告编号：2023-005
中科微至科技股份有限公司
关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
*中科微至科技股份有限公司（以下简称“公司”）本次会计差错更正影响《2022年半年度报告》、《2022年第三季度报告》中的“计入当期非经常性损益的金额”和“归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润”及相关财务指
标、变动比例、附注和说明等，不影响公司资产负债表、利润表和现金流量表的列示。
一、本次会计差错更正概述
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
第二条第十四款，“非经常性损益通常包括除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益”，公司使用募集资金购买结构性存款属于交易性金融资产，相关收益应在非经常性损益的项目列报。
公司在定期报告复核过程中发现，《2022年半年度报告》和《2022年第三季度报告》中，未将使用募集资金购买结构性存款的相关收益在非经常性损益中列示。
2022年1-6月募集资金购买结构性存款取得投资收益21388995.67元（按税前金额列示），2022年1-9月募集资金购买结构性存款取得投资收益
37695195.79元（按税前金额列示），2022年7-9月募集资金购买结构性存款取
得投资收益16306200.12元（按税前金额列示），影响报表项目包括：计入当期非经常性损益的金额、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润及相
1关财务指标、变动比例、附注和说明等。
公司于2023年2月26日召开了第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十一次会议，全体董事和监事一致审议通过了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，对上述前期会计差错进行了更正并对受影响的各期合并及公司财务报表进行了追溯调整。公司本次会计差错更正事项无需提交股东大会审议，独立董事对此议案发表了明确同意的独立意见。
二、具体情况及对公司的影响
此次更正事项影响公司“计入当期非经常性损益的金额”和“归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润”及相关财务指标、变动比例、附注和说明等，不影响公司资产负债表、利润表和现金流量表的列示。
公司针对上述会计差错按追溯重述法进行调整，本次更正对《2022年半年度报告》、《2022年第三季度报告》相关列报项目调整如下：
（1）《2022年半年度报告》
该会计差错更正追溯调整主要涉及公司《2022年半年度报告》以下项目：
第二节公司简介和主要财务指标：六、公司主要会计数据和财务指标；八、非经常性损益项目和金额；第三节管理层讨论与分析：四、经营情况的讨论与分析；六、报告期内主要经营情况；第十节财务报告：十八、补充资料；
本次更正不影响第四部分财务报表财务状况、经营成果和现金流量的列示。
具体情况如下：
第二节公司简介和主要财务指标
六、公司主要会计数据和财务指标：
（一）主要会计数据
更正前：
单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期
（1－6月）期增减(%)归属于上市公司股
东的扣除非经常性8200982.0467897041.61-87.92损益的净利润
2更正后：
单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期
（1－6月）同期增减(%)归属于上市公司股
东的扣除非经常性-9979664.2867897041.61-114.70损益的净利润
(二)主要财务指标
更正前：
本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期
（1－6月）同期增减(%)扣除非经常性损益后的基本每股
0.060.69-91.30收益（元／股）
扣除非经常性损益后的加权平均减少7.90个百分
0.218.11
净资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明
1.报告期内，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比减少87.92%，主
要原因是报告期内公司产品毛利率下降。
2.报告期内，扣除非经常性损益后的基本每股收益同比减少91.30%，主要原因是报告
期内归属于上市公司股东的净利润下降。
更正后：
本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期
（1－6月）同期增减(%)扣除非经常性损益后的基本每
-0.080.69-111.59
股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的加权平减少8.37个百分
-0.268.11
均净资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明
1.报告期内，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比减少114.70%，主
要原因是报告期内公司产品毛利率下降。
2.报告期内，扣除非经常性损益后的基本每股收益同比减少111.59%，主要原因是报告
期内归属于上市公司股东的净利润下降。
八、非经常性损益项目和金额
更正前：
单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额
非流动资产处置损益-620244.69
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、21826476.69按照一定标准定额或定量持续享受的政府
3补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易8377710.21性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1107287.42
减：所得税影响额4784287.82
合计23692366.97
更正后：
单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额
非流动资产处置损益-620244.69
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
21826476.69
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易29766705.88性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1107287.42
减：所得税影响额7992637.17
合计41873013.29
第三节管理层讨论与分析
四、经营情况的讨论与分析
更正前：
报告期内，公司实现营业总收入68678.89万元，同比增长25.52%；实现净利润3189.33万元，同比减少56.09%；实现利润总额3726.74万元，同比减少58.44%；归属于母公司所有者的净利润3189.33万元，同比减少56.09%；
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润820.10万元，同比减少
87.92%。
更正后：
4报告期内，公司实现营业总收入68678.89万元，同比增长25.52%；实现
净利润3189.33万元，同比减少56.09%；实现利润总额3726.74万元，同比减少58.44%；归属于母公司所有者的净利润3189.33万元，同比减少56.09%；
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-997.97万元，同比减少
114.70%。
六、报告期内主要经营情况
更正前：
报告期内，公司实现营业总收入68678.89万元，同比增长25.52%；实现净利润3189.33万元，同比减少56.09%；实现利润总额3726.74万元，同比减少
58.44%；归属于母公司所有者的净利润3189.33万元，同比减少56.09%；归属于
母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润820.10万元，同比减少87.92%。基本每股收益0.24元，同比减少67.57%。
更正后：
报告期内，公司实现营业总收入68678.89万元，同比增长25.52%；实现净利润3189.33万元，同比减少56.09%；实现利润总额3726.74万元，同比减少
58.44%；归属于母公司所有者的净利润3189.33万元，同比减少56.09%；归属于
母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-997.97万元，同比减少114.70%。基本每股收益0.24元，同比减少67.57%。
第十节财务报告
十八、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
更正前：
单位：元币种：人民币项目金额说明
非流动资产处置损益-620244.69按税前金额列示计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准21826476.69按税前金额列示定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
8377710.21按税前金额列示
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
5值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入
-1107287.42按税前金额列示和支出
减：所得税影响额4784287.82
合计23692366.97
更正后：
单位：元币种：人民币项目金额说明
非流动资产处置损益-620244.69按税前金额列示计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准21826476.69按税前金额列示定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
29766705.88按税前金额列示
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入
-1107287.42按税前金额列示和支出
减：所得税影响额7992637.17
合计41873013.29
2.净资产收益率及每股收益
更正前：
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的0.210.060.06净利润
更正后：
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归
-0.26-0.08-0.08属于公司普通股股东的
6净利润
（2）《2022年第三季度报告》
该会计差错更正追溯调整主要涉及公司《2022年第三季度报告》第一部分主
要财务数据，不影响第四部分财务报表。具体情况如下：
一、主要财务数据
更正前：
单位：元币种：人民币本报告期年初至报比上年同告期末比年初至报告期项目本报告期期增减变上年同期末动幅度增减变动
(%)幅度(%)
归属于上市公司股-10430799.83-137.96-2229817.79-102.34东的扣除非经常性损益的净利润
更正后：
单位：元币种：人民币本报告期年初至报比上年同告期末比项目本报告期期增减变年初至报告期末上年同期动幅度增减变动
(%)幅度(%)
归属于上市公司-24291069.94-188.40-34270734.22-135.93股东的扣除非经常性损益的净利润
(二)非经常性损益项目和金额
更正前：
单位：元币种：人民币年初至报告期末项目本报告期金额说明金额
非流动性资产处置损益-442.43-620687.12按税前金额列示
计入当期损益的政府补3471054.9125297531.60按税前金额列示助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
7受的政府补助除外
除同公司正常经营业务-6134878.352242831.86按税前金额列示相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他-315117.35-1422404.77按税前金额列示营业外收入和支出
减：所得税影响额-267437.084516850.74
合计-2711946.1420980420.83
更正后：
单位：元币种：人民币年初至报告期末项目本报告期金额说明金额
非流动性资产处置损益-442.43-620687.12按税前金额列示
计入当期损益的政府补3471054.9125297531.60按税前金额列示助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务10171321.7739938027.65按税前金额列示相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他-315117.35-1422404.77按税前金额列示营业外收入和支出
减：所得税影响额2178492.9310171130.10
8合计11148323.9753021337.26
(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因
更正前：
单位：元币种：人民币
项目名称变动比例（%）主要原因归属于上市公司股主要系本年销售价格下降
东的扣除非经常性但是材料成本价格上涨，同-137.96
损益的净利润_本报时扩大生产导致人员成本、
告期费用支出、研发投入增加所归属于上市公司股致东的扣除非经常性
-102.34
损益的净利润_年初至报告期末
更正后：
单位：元币种：人民币
项目名称变动比例（%）主要原因归属于上市公司股主要系本年销售价格下降
东的扣除非经常性但是材料成本价格上涨，同-188.40
损益的净利润_本报时扩大生产导致人员成本、
告期费用支出、研发投入增加所归属于上市公司股致东的扣除非经常性
-135.93
损益的净利润_年初至报告期末
除上述更正内容外，公司《2022年半年度报告》、《2022年第三季度报告》其他内容不变。更正后的公司《2022年半年度报告（修订版）》、《2022年第三季度报告（修订版）》将与本公告在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）同日披露。
三、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
1.董事会意见董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。
9综上，董事会同意本次前期会计差错更正及定期报告更正事项。
2.独立董事意见
独立董事认为：公司本次会计差错更正事项符合公司实际经营和财务状况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《中科微至科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定。公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果，本次会计差错更正未损害公司及全体股东的合法权益。
综上，独立董事同意公司本次关于前期会计差错更正及定期报告更正的事项。
3.监事会意见监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
综上，监事会同意公司关于本次前期会计差错更正及定期报告更正的事项。
四、其他说明
公司对本次会计差错更正给投资者带来的影响致以诚挚的歉意，公司将进一步加强财务和信息披露人员的培训学习以及对信息披露文件的编制和审核，保证各项报告披露的准确性，不断提高信息披露质量。
五、上网公告附件
《中科微至独立董事关于第一届董事会第二十三次会议的独立意见》特此公告。
中科微至科技股份有限公司董事会
2023年2月28日
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