鲁西化工_本次重大资产重组涉及的拟购买资产的评估报告及评估说明，或者估值报告(申报稿)

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
(报告书及附件)
共3册第1册
上海东训|资产评估有限公司
2022年4月30日
4-2-1-14-2-1-2ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-3ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-4ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-5ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
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4-2-1-12ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
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4-2-1-16ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-17资产评估报告
【2022】第0818号
ORIENT Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086国际序号注册证号名称有效期商标状态分类
40239549891鲁西玉黄金2018年04月21日至2028年04月20日从属主商标
41239549291鲁西黄金搭档2018年04月21日至2028年04月20日从属主商标
42239548631鲁西美嘉甲2018年04月21日至2028年04月20日从属主商标
43179110421鲁西美嘉辛2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
44179109631鲁西根际肥2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
45179108701鲁西新能量2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
46179106671鲁西猛先锋2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
47179106151鲁西金麦子2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
48179103481鲁西智多星2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
49179102881鲁西一丈青2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
50179101911鲁西麦动力2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
51179100711鲁西黄金甲2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
52179100391鲁西麦黄金2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
53179099431鲁西急先锋2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
54179098791鲁西多元素2016年10月28日至2026年10月27日从属主商标
55172632151鲁西田田肥2016年10月14日至2026年10月13日从属主商标
56159476741鲁西鲁金2016年02月21日至2026年02月20日从属主商标
57150752211鲁西聚养肽2015年09月21日至2025年09月20日从属主商标
5840999741鲁西新一代2017年04月28日至2027年04月27日从属主商标
5940999731鲁西景阳岗2017年06月28日至2027年06月27日从属主商标
6040999711鲁西化工真诚为农2017年07月28日至2027年07月27日从属主商标
61255372961中盛根立达2018年07月21日至2028年07月20日不再使用，保护性
62245847901中盛跟立达2018年06月14日至2028年06月13日不再使用，保护性
63239557791中盛白珍珠2018年04月21日至2028年04月20日不再使用，保护性
64239557221中盛青花瓷2018年04月21日至2028年04月20日不再使用，保护性
65239553691中盛黑水晶2018年04月21日至2028年04月20日不再使用，保护性
66239547481中盛黑玛瑙2018年04月21日至2028年04月20日不再使用，保护性
671507519112015年09月21日至2025年09月20日不再使用，保护性
68138652781卡尔伯希2015年02月28日至2025年02月27日不再使用，保护性
69 13865230 1 卡尔伯希 ARLBOSCH 2015 年 02 月 28 日至 2025 年 02 月 27 日 不再使用，保护性
701295231812015年07月07日至2025年07月06日不再使用，保护性
71622108712020年03月14日至2030年03月13日不再使用，保护性
72409997612017年03月21日至2027年03月20日不再使用，保护性
734099969222018年01月07日至2028年01月06日不再使用，保护性
7430048451地之娇2013年02月21日至2023年02月20日不再使用，保护性
7530048441农丰望2013年02月21日至2023年02月20日不再使用，保护性
【2022】第0818号-16-
4-2-1-18资产评估报告
【2022】第0818号
ORIENT Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086国际序号注册证号名称有效期商标状态分类
7630048431助尔康2013年02月21日至2023年02月20日不再使用，保护性
7730048421春满院2013年02月21日至2023年02月20日不再使用，保护性
7830048411沃地利2013年03月28日至2023年03月27日不再使用，保护性
（2）截止评估基准日，被评估单位存在等待实质性审查、到期未续展等状态异常的
商标20项，本次未纳入评估范围，具体明细如下：
序号注册证号国际分类名称商标状态
1 16528958 7 LUXI 等待实质审查
2 16528958 31 LUXI 等待实质审查
3978402019鲁西注册商标被撤销
414865597鲁西到期后未续展
5148319811鲁西到期后未续展
6145993739鲁西到期后未续展
7144868437鲁西到期后未续展
8144564535鲁西到期后未续展
9245847521鲁西益生根申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
10245738401鲁西碳宝申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
11239552311中盛金玉米申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
12179112601鲁西硫镁先锋申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
13179111361鲁西钾多宝申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
14179109371鲁西镁动力申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
15179107181鲁西锰锌宝申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
16179105411鲁西硼动力申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
17179104231鲁西锰动力申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
18179102321鲁西加钾旺申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
19150752501鲁西锌宝申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
20141984801麦钾辛申请被驳回、不予受理等，该商标已失效
2.专利
被评估单位申报的已经费用化的2项专利纳入评估范围，明细如下：
序号专利号名称专利类别申请日期
1 ZL 2014 1 0380442.3 多元燃烧复合型煤气化装置及工艺方法 发明专利 2014/08/04
2 ZL 2014 2 0437015.X 多元燃烧复合型煤气化装置 实用新型 2014/08/04
3.作品登记证
被评估单位申报的已经费用化的1项美术作品登记证纳入评估范围，明细如下：
【2022】第0818号-17-
4-2-1-19ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-20ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-21ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-22ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-23ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-24ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-25ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-26ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-27ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-28ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-29ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-30ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-31ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
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4-2-1-33ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-34ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-35ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-364-2-1-37ORIENT APPRAISAL Tel:86-21-52402166 Fax:86-21-62252086
4-2-1-384-2-1-394-2-1-404-2-1-414-2-1-424-2-1-434-2-1-444-2-1-454-2-1-464-2-1-474-2-1-484-2-1-494-2-1-504-2-1-514-2-1-524-2-1-534-2-1-544-2-1-554-2-1-564-2-1-574-2-1-584-2-1-594-2-1-604-2-1-614-2-1-624-2-1-63鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
（一）历史沿革鲁西集团有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司于2013年10月经国家工商行政管理总局批准更名而来。
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司前身是鲁西化工集团总公司，2001年12月经聊城市人民政府（聊政字【2000】221号）《聊城市人民政府关于同意山东聊城鲁西化工集团有限责任公司规范为市级国有资产营运机构的批复》，批准变更为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，注册资本306000000.00元。股东、出资金额及比例为：
股东出资金额(元)比例(%)
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会306000000.00100.00
合计306000000.00100.00
根据2007年10月的《股东会决议》及《公司章程修正案》，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司原注册资本为人民币306000000.00元，经聊城市人民政府国有资产监督管理委员会（聊国资【2007】47号）文件同意，将山东聊城昊升资产经营有限公司全资子公司东阿鑫源投资管理有限公司的股权以吸收合并的方式无偿划转给山东聊城鲁西化工集团有限责任公司。经聊城深信有限责任会计师事务所出具的验资报告（聊深信聊会验字【2007】第3-5号）确认，截止2007年10月31日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司吸收合并东阿鑫源投资管理有限公司后的实收资本为人民币379000000.00元。经增资后股东、出资金额及比例为：
股东出资金额(元)比例(%)
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会379000000.00100.00
合计379000000.00100.00
2011年10月山东聊城鲁西化工集团有限责任公司根据《股东会决议》及《公司章程》，聊城市人民政府国有资产监督管理委员会、聊城市聚合股权投资有限公司、天津鼎晖嘉合股权投资合伙企业（有限合伙）与鼎晖化工（香港）有限公司签署了《关于山东聊城鲁西化工集团有限责任公司的增资协议》，在增资完成后，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司变更为中外合资经营企业（外资比例低于25%）。经增资后股东、出资金额及比例为：
股东出资金额(元)比例(%)
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会379000000.0051.00
天津鼎晖嘉合股权投资合伙企业（有限合伙）170550000.0022.95
13
4-2-1-64鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股东出资金额(元)比例(%)
鼎晖化工（香港）有限公司119273529.0016.05
聊城市聚合股权投资有限公司74313726.0010.00
合计743137255.00100.00
根据2013年12月的《股东会决议》、《经营合同修改协议》及《公司章程修改协议》，新增注册资本人民币336862745.00元，由各股东按原比例从“资本公积—资本溢价”中转增，转增后各股东出资比例保持不变。经增资后股东、出资金额及比例为：
股东出资金额(元)比例(%)
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会550800000.0051.00
天津鼎晖嘉合股权投资合伙企业（有限合伙）247860000.0022.95
鼎晖化工（香港）有限公司173340000.0016.05
聊城市聚合股权投资有限公司108000000.0010.00
合计1080000000.00100.00
2019年10月28日，中化投资发展有限公司（以下简称“中化投资”）收购天津鼎晖
嘉合股权投资合伙企业（有限合伙）、鼎晖化工（香港）有限公司合计持有的本公司39%的股权，完成工商变更，变更后股东、出资金额及比例为：
股东出资金额(元)比例(%)
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会550800000.0051.00
中化投资发展有限公司421200000.0039.00
聊城市聚合股权投资有限公司108000000.0010.00
合计1080000000.00100.002019年12月20日，聊城市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“聊城市国资委”）与中化投资（聊城）有限公司（以下简称“中化聊城”）签署了《股权划转协议》，约定聊城市国资委向中化聊城无偿划转其所持本公司6.01%股权，2020年4月21日，国务院国资委向中化集团核发了《关于鲁西集团有限公司国有股权无偿划转有关事项的批复》（国资产权【2020】150号），批准同意本次划转，2020年6月15日完成工商变更。变更后股东、出资金额及比例为：
股东出资金额(元)比例(%)
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会485892000.0044.99
中化投资发展有限公司421200000.0039.00
聊城市聚合股权投资有限公司108000000.0010.00
中化投资（聊城）有限公司64908000.006.01
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4-2-1-65鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股东出资金额(元)比例(%)
合计1080000000.00100.00
2020年6月28日，公司第二次股东会决议，根据聊城市人民政府国有资产监督管理委员会（聊国资【2020】32号）文件《关于将鲁西集团有限公司9.99%股权划转给财信公司实施增资有关事项的通知》，聊城市人民政府国有资产监督管理委员会将所持本公司9.99%的股权，划转给聊城市财信投资有限公司，聊城市财信投资有限公司成为新股东，
2020年8月13日完成工商变更。增资后股东、出资金额及比例为：
股东出资金额(元)比例(%)
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会378000000.0035.00
中化投资发展有限公司421200000.0039.00
聊城市聚合股权投资有限公司108000000.0010.00
聊城市财信投资有限公司107892000.009.99
中化投资（聊城）有限公司64908000.006.01
合计1080000000.00100.002021年1月8日，公司2021年第一次股东会决议，根据中国中化集团有限公司《关于同意收购鲁西集团有限公司9.99%股权项目的批复》（中化创新【2020】78号），聊城市财信投资有限公司与中化投资（聊城）有限公司于2020年12月28日签订《股权转让协议》，将聊城市财信投资有限公司持有本公司的9.99%股权全部转让给中化投资（聊城）有限公司。变更后股东、出资金额及比例为：
股东出资金额(元)比例(%)
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会378000000.0035.00
中化投资发展有限公司421200000.0039.00
聊城市聚合股权投资有限公司108000000.0010.00
中化投资（聊城）有限公司172800000.0016.00
合计1080000000.00100.00
（二）公司概况
公司名称：鲁西集团有限公司
统一社会信用代码：91371500167854745H
公司注册地：聊城市高新技术产业开发区化工产业园内鲁西集团驻地
法定代表人姓名：张金成
15
4-2-1-66鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司类型：其他有限责任公司
公司经营范围：化学原料、机械设备和化工原料（未经许可的危险品除外）的生产和销售；自有房屋、土地的租赁，物业管理、房屋修缮、水电暖等公共设备的维修，环境绿化工程；种植和施肥机械、作物收获机械的租赁；化工技术咨询和服务；企业管理软件的开发及服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。
本公司控股股东为中化投资发展有限公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
二、合并财务报表范围
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
2021年10月22日，本公司子公司鲁西集团（香港）有限公司办理了注销手续，注销
后本公司无应纳入合并范围的子公司，因此本公司无需编制2021年12月31日合并资产负债表，但需要编制合并利润表及合并现金流量表，将鲁西集团（香港）有限公司2021年1-10月份的收入、成本、费用、利润等纳入2021年度合并利润表，现金流量纳入2021年度合并现金流量表。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
16
4-2-1-67鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团的营业周期为12个月，以每年1月1日至12月31日视为一个营业周期，并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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4-2-1-68鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
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4-2-1-69鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团除驻外公司外外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类该类的金融具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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4-2-1-71鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年本集团未发生此类情形。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法
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2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11.应收票据
本集团应收票据的业务模式为以收取合同现金流量为目的的商业承兑汇票，年末应收票据的减值准备按照应收账款的预期信用减值方法计提减值准备。
12.应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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4-2-1-74鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团考虑的信息包括：
–发行方或债务人发生重大财务困难；
–债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
–债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
–债务人很可能破产或进行其他财务重组；
–发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
–以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
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4-2-1-75鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
项目1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上
违约损失率4.50%20%30%50%100%
13.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14.其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业或贷款抵押率等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。对其他应收款按照款项性质进行分组并考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据
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4-2-1-76鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
15.存货
本集团存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品和包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其发出成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12.应收账款的确定方法及会计处理方法。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
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4-2-1-77鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
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4-2-1-78鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
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4-2-1-79鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、电子设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
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4-2-1-80鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物15－303－53.17－6.47
2构筑物及辅助设施15－303－53.17－6.47
3专用设备10－143－56.79－9.70
4通用设备8－143－56.79－12.13
5运输设备5－83－511.88－19.40
6电子设备3－53－519.00－32.33
7办公设备3－53－519.00－32.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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4-2-1-81鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23.无形资产
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及计算机软件系统等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在
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4-2-1-82鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、计算机软件系统及特许使用权无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研究与开发本集团内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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4-2-1-83鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、补充养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
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4-2-1-84鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
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4-2-1-85鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
30.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
31.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
32.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
（1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
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4-2-1-86鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
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4-2-1-87鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入。公司考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有
权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
*提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含技术服务、产品售后维护服务等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
33.政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
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4-2-1-88鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）属于其他情况的，直接计入当期损益
34.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
35.安全生产费用本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定计提安全生产费用。
本集团涉及危险化学品生产存储业务的子分公司以上年度实际营业收入计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号上年度销售额计提比例
11000万元及以下部分4%
21000万元至10000万元（含）部分2%
310000万元至100000万元（含）部分0.5%
4100000万元以上部分0.2%
本集团涉及机械制造业务的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退
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4-2-1-89鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号上年度销售额计提比例
11000万元及以下部分2%
21000万元至10000万元（含）部分1%
310000万元至100000万元（含）部分0.2%
4100000万元以上部分0.1%
5500000万元以上部分0.05%
本集团按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。本集团使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；本集团使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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4-2-1-90鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；承租人有
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4-2-1-91鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
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4-2-1-92鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
37.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
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4-2-1-93鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
38.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
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4-2-1-94鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
39.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更*财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。
2020年1月1日，本集团执行新收入准则对本集团的合并及母公司资产负债表的影响
如下：
合并财务报表按原准则列示的账面价值施行新收入准则重按新准则列示的账面价报表项目
2019年12月31日分类调整(注1)值2020年1月1日
预收款项361000910.13-361000910.13
合同负债321262117.52321262117.52
其他流动负债3552264676.5639738792.613592003469.17本集团执行新收入准则对母公司财务报表无影响。
注1：本集团因执行新收入准则，将与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债和其他流动负债。
*财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通知》（财会〔2018〕35号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本集团执行新租赁准则对合并及母公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更本报告期未发生会计估计变更事项。
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4-2-1-95鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
化肥产品、热力产品税率为10%、
销项税抵扣购进货物进项税后9%，设计服务费税率为6%，其余增值税的差额产品税率为16%、13%；出口产品
实行“免、抵、退”税政策。
城市维护建设税实际缴纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
教育费附加实际缴纳流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳流转税额2%
注：应交增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额的16%计算，根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)，自2019年4月1日起，本公司及国内子公司发生增值税应税销售行为原适用16%税率的，税率调整为
13%。出口货物实行“免、抵、退”税办法。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
2021年度：
纳税主体名称所得税税率
本公司25%
鲁西集团（香港）有限公司16.5%
2020年度：
纳税主体名称所得税税率
本公司25%
鲁西化工集团股份有限公司15%
鲁西集团（香港）有限公司16.5%
鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司15%东昌（欧洲）有限责任公司15%
鲁西化工（香港）有限公司16.5%
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司15%
鲁西催化剂有限公司15%
聊城氟尔新材料科技有限公司15%
鲁西工业装备有限公司15%
聊城鲁西氯苄化工有限公司15%
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4-2-1-96鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司15%
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司15%
聊城鲁西甲酸化工有限公司15%
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司15%
山东聊城美益新材料科技有限公司20%
山东鲁西信息技术有限公司20%
青岛鲁西物流有限公司20%
聊城鲁西化工物资有限公司20%
聊城鲁化环保科技有限公司20%
聊城鲁西供热股份有限公司20%
聊城鲁西物流有限公司20%
聊城综合资产交易中心有限公司20%
其他子公司25%
2.税收优惠
（1）增值税根据财政部、税务总局公告2020年第15号《关于提高部分产品出口退税率的公告》，本集团出口的化工产品和金属压力容器享受“免、抵、退”税优惠政策，出口的化工产品中除双氧水不享受退税外，其余化工产品和金属压力容器退税率为13%。
（2）企业所得税1）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局下发《关于认定山东北斗华宸导航技术股份有限公司等2064家企业为2018年度第二批高新技术企业的通知》，本集团子公司鲁西化工集团股份有限公司、聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司被认定为
高新技术企业，并已分别取得 GR201837001134 号和 GR201837002295 号高新技术企业证书，资格有效期3年，自2018年1月1日至2020年12月31日期间享受高新技术企业
15%的所得税税率优惠。
2）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局鲁科字[2020]19号文件
《关于公布山东省2019年第一批和第二批高新技术企业认定名单的通知》的规定，本集团子公司聊城氟尔新材料科技有限公司和鲁西催化剂有限公司被认定为高新技术企业，并已取得 GR201937000483 和 GR201937001923 号高新技术企业证书，资格有效期 3 年，自
2019年1月1日至2021年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。
3）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局鲁科字[2020]136号文件
《关于公布山东省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》和鲁科字[2021]10号文
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4-2-1-97鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）件《关于公布山东省2020年第二批高新技术企业认定名单的通知》的规定，本集团子公司鲁西工业装备有限公司、聊城鲁西氯苄化工有限公司、聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限
公司、聊城鲁西聚碳酸酯有限公司、聊城鲁西甲酸化工有限公司和山东聊城鲁西硝基复肥
有限公司分别取 GR202037000844、GR202037000613、GR202037001257、GR202037001799、
GR202037004068 和 GR202037001949 号高新技术企业证书，资格有效期 3 年，自 2020 年 1月1日至2022年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。
4）根据财政部、国家税务总局财税[2019]13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团子公司山东聊城美益新材料科技有限公司、山东鲁西信息技术有限公司、青岛鲁西物流有限公司、聊城鲁西化工物资有限公
司、聊城鲁化环保科技有限公司、聊城鲁西供热股份有限公司和聊城鲁西物流有限公司符
合认定标准，享受小型微利企业20%的所得税税率优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
由于本公司子公司鲁西集团（香港）有限公司于2021年10月22日办理了注销手续，该子公司注销后本公司2021年12月31日已无应纳入合并范围的子公司，故本公司无需编制2021年12月31日合并资产负债表，2021年12月31日合并资产负债表的相关财务报表数据以本公司财务数据填报并在附注中注释。除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目2021年12月31日2020年12月31日
银行存款861256.162457882.06
合计861256.162457882.06
其中：存放在境外的款项总额2092422.88
（1）2020年12月31日本集团存放境外的款项为全资子公司鲁西集团（香港）有限
公司的银行存款2092422.88元。
（2）资产负债表日，本集团不存在因诉讼事项被司法冻结等使用受限制的资金。
2.其他应收款
项目2021年12月31日2020年12月31日
应收股利29955921.98
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4-2-1-98鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款172580000.002164027722.01
合计172580000.002193983643.99
2.1应收股利
项目2021年12月31日2020年12月31日
山东鲁西融资租赁有限公司11689995.08
聊城市高新区鲁西小额贷款有限公司18265926.90
合计29955921.98
注：本集团已于2021年1月26日收到山东鲁西融资租赁有限公司、聊城市高新区鲁西小额贷款有限公司的股利款项。
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日
关联方借款72580000.001736135995.05
单位往来款（注）100000000.00200000000.00
股权转让款227870426.93
其他21300.03
合计172580000.002164027722.01
注：本公司分别于2022年3月31日、2022年4月15日收回聊城市财金建设发展有
限公司单位往来款100000000.00元。
（2）各年度其他应收款坏账准备计提情况
2021年度未计提其他应收款坏账准备。
2020年其他应收款坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2020年1月1日余额61195.29682128.61690922.261434246.16
2020年1月1日其他应
————收款账面余额在2020年
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4-2-1-99鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
2020年计提21487476.35-310885.38272886.3521449477.32
2020年转回
2020年转销
2020年核销526000.00526000.00
其他变动(注)-21548671.64-371243.23-437808.61-22357723.48
2020年12月31日余额
注：如本附注六、3注所述，本公司对鲁西化工集团股份有限公司于2020年末丧失控
制权不再纳入合并范围，对应的2020年12月31日其他应收款坏账准备减少
22357723.48元。
（3）其他应收款按账龄列示账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内72580000.001964027722.01
1-2年100000000.00
2-3年100000000.00
3-4年100000000.00
合计172580000.002164027722.01
（4）各年度其他应收款坏账准备情况
2021年度无计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况。
2020年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况：
2020年变动金额2020年
2020年1月
类别12月31
1日余额收回或转销或核计提其他（注）
转回销日余额
坏账准备1434246.1621449477.32526000.00-22357723.48
合计1434246.1621449477.32526000.00-22357723.48
注：如本附注六、3注所述，本公司对鲁西化工集团股份有限公司于2020年末丧失控
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4-2-1-100鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）制权不再纳入合并范围，对应的2020年12月31日其他应收款坏账准备减少
22357723.48元。
（5）各年度实际核销的其他应收款
本集团2021年度无核销的其他应收款，2020年度实际核销的其他应收款为
526000.00元。
（6）各年末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款2021年12月款项性2021年12月31单位名称账龄余额合计数的31日坏账准质日余额比例（%）备聊城鲁西聚碳酸酯关联方
72580000.001年以内42.06有限公司借款
聊城市财金建设发
往来款100000000.003-4年57.94展有限公司
合计—172580000.00—100.00
（续）占其他应收款2020年12月款项性2020年12月31单位名称账龄余额合计数的31日坏账准质日余额比例（%）备鲁西化工集团股份关联方
1736135995.051年以内80.23有限公司借款
聊城市财信投资有股权转
227870426.931年以内10.53限公司让款
聊城市财金建设发
展有限公司往来款100000000.002-3年4.62聊城鲁西民间资本
往来款100000000.001-2年4.62管理有限公司山东盾安机电设备
租金21300.031年以内0.00有限公司
合计—2164027722.01—100.00
50
4-2-1-1014-2-1-102
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
2021年长期股权投资：由于本公司子公司鲁西集团（香港）有限公司于2021年10月22日办理了注销手续，注销后本公司无应纳入合
并范围的子公司，本公司无需编制2021年12月31日合并资产负债表，2021年12月31日长期股权投资余额为本公司数据，详见本附注“十四、2”
2020年增减变动
2020年1月1宣告发放现计提2020年12月31减值准被投资单位
日余额追加减少权益法下确认其他综合其他权金股利或利减值其他（注）日余额备余额投资投资的投资损益收益调整益变动润准备
二、联营企业
聊城市铁力货运有30513743.90712913.03-31226656.93限公司
聊城交运集团长安1685131.021231594.90-2916725.92货运有限责任公司
鲁西科安特种设备390000.003800000.001300000.00-2890000.00检测有限公司鲁西化工集团股份
5975896352.965975896352.96有限公司
合计32588874.925744507.931300000.005938862970.115975896352.96
注：根据本公司之原子公司鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“鲁西化工”）2020年7月21日第八届董事会第五次会议决议、2020年9月9日第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3425号），向中化投资发展有限公司非公开发行人民币普通股439458233股，每股面值人民币1元。根据申购情况，最终确定发行439458233股，每股发行价格7.50元，实施上述非公开发行后，鲁西化工增加股本439458233.00元。因本次权益变动，本公司对鲁西化工持股比例由33.60%被动稀释至25.85%，中化投资发展有限公司直接持股比例增至23.08%，间接持股比例11.64%，合计持股比例为34.72%，鲁西化工控股股东由本公司变更为中化投资发展有限公司。本公司对原子公司鲁西化工长期股权投资核算方法由成本法转
514-2-1-103
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）至权益法，在编制合并财务报表时应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，采用鲁西化工2020年12月31日收盘价格12.78元/股，并考虑流动性折扣5%，计算公允价值价格12.14元/股，计算长期股权投资公允价值金额为5975896352.96元。
本公司之原子公司鲁西化工对外投资聊城市铁力货运有限公司、聊城交运集团长安货运有限责任公司、鲁西科安特种设备检测有限公司
的联营企业，因本公司对鲁西化工丧失控制权不再纳入合并范围，对应的上述联营企业的长期股权投资减少。
52鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.投资性房地产
（1）采用成本模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2021年1月1日余额21625797.8121625797.81
2.2021年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.2021年减少金额21625797.8121625797.81
（1）处置21625797.8121625797.81
（2）其他转出
4.2021年12月31日余额
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年1月1日余额7703779.817703779.81
2.2021年增加金额431530.17431530.17
（1）计提或摊销431530.17431530.17
3.2021年减少金额8135309.988135309.98
（1）处置8135309.988135309.98
（2）其他转出
4.2021年12月31日余额
三、减值准备
1.2021年1月1日余额
2.2021年增加金额
（1）计提
3.2021年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2021年12月31日余额
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值
2.2021年1月1日账面价值13922018.0013922018.00
53
4-2-1-104鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2020年1月1日余额45166654.8145166654.81
2.2020年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.2020年减少金额23540857.0023540857.00
（1）处置
（2）其他转出23540857.0023540857.00
4.2020年12月31日余额21625797.8121625797.81
二、累计折旧和累计摊销
1.2020年1月1日余额7027084.577027084.57
2.2020年增加金额1701703.391701703.39
（1）计提或摊销1701703.391701703.39
3.2020年减少金额1025008.151025008.15
（1）处置
（2）其他转出1025008.151025008.15
4.2020年12月31日余额7703779.817703779.81
三、减值准备
1.2020年1月1日余额
2.2020年增加金额
（1）计提
3.2020年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2020年12月31日余额
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值13922018.0013922018.00
2.2020年1月1日账面价值38139570.2438139570.24
54
4-2-1-1054-2-1-106
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.固定资产
（1）固定资产明细表构筑物及及辅助项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备办公设备合计设施
一、账面原值
1.2020年1月1日余额1920042516.333931942390.9418605548666.087191484798.38106485342.43369719397.477840886.5432133063998.17
2.2020年增加金额112085431.33416107155.34722870573.24895740807.697695139.8119470737.651860517.412175830362.47
（1）购置3514618.488441883.5673334943.7620575428.357607916.2611852342.591843477.57127170610.57
（2）在建工程转入108570812.85403701244.04647394771.09874415785.887414315.432041496929.29
（3）企业合并增加3964027.742140858.39749593.4687223.55204079.6317039.847162822.61
3.2020年减少金额2032127947.664348049546.2819328419239.328087225606.07114180482.24389190135.129701403.9534308894360.64
（1）处置或报废36463210.531512562.4714994283.154309746.933527061.3096208.6060903072.98
（2）其他减少（注）1995664737.134346536983.8119313424956.178082915859.14110653420.94389093926.529701403.9534247991287.66
4.2020年12月31日余
额
二、累计折旧
1.2020年1月1日余额406405736.94733477026.247064996749.942353704218.4168092346.15210134271.204180729.1810840991078.06
2.2020年增加金额63131406.06130253809.351136548556.82450978664.789820296.5544118606.531120916.951835972257.04
（1）计提63131406.06130253809.351136548556.82450978664.789820296.5544118606.531120916.951835972257.04
（2）企业合并增加
3.2020年减少金额469537143.00863730835.598201545306.762804682883.1977912642.70254252877.735301646.1312676963335.10
554-2-1-107
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）构筑物及及辅助项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备办公设备合计设施
（1）处置或报废7035606.723692428.443118504.5863742.7513910282.49
（2）其他减少（注）469537143.00863730835.598194509700.042800990454.7574794138.12254189134.985301646.1312663053052.61
4.2020年12月31日余
额
三、减值准备
1.2020年1月1日余额6736909.536888574.2814141112.872808752.37176135.3351956.661377.6530804818.69
2.2020年增加金额
3.2020年减少金额（注）6736909.536888574.2814141112.872808752.37176135.3351956.661377.6530804818.69
4.2020年12月31日余额
四、账面价值
1.2020年12月31日账
面价值
2.2020年1月1日账面1506899869.863191576790.4211526410803.274834971827.6038216860.95159533169.613658779.7121261268101.42
价值
注：如本附注六、3注所述，本公司对鲁西化工集团股份有限公司丧失控制权不再纳入合并范围，对应的2020年12月31日固定资产
账面原值、累计折旧、减值准备相应减少。
56鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权合计
一、账面原值
1.2021年1月1日金额
2.2021年增加金额59030537.0059030537.00
（1）购置
（2）其他增加59030537.0059030537.00
3.2020年减少金额59030537.0059030537.00
（1）处置59030537.0059030537.00
（2）其他减少
4.2021年12月31日金额
二、累计摊销
1.2021年1月1日金额
2.2021年增加金额
（1）计提
3.2021年减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.2021年12月31日金额
三、减值准备
1.2021年1月1日金额
2.2021年增加金额
3.2021年减少金额
4.2021年12月31日金额
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值
2.2021年1月1日账面价值
（续）计算机软件项目土地使用权专利权非专利技术特许使用权合计系统
一、账面原值
1.2020年1月1日金额1563659059.6354557159.9454960.00129559532.001747830711.57
2.2020年增加金额129095647.51568298.9772612939.38330000000.00532276885.86
57
4-2-1-108鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计算机软件项目土地使用权专利权非专利技术特许使用权合计系统
（1）购置129095647.51568298.9772612939.38330000000.00532276885.86
（2）其他增加
3.2020年减少金额1692754707.1455125458.9154960.00202172471.38330000000.002280107597.43
（1）处置119400.00119400.00
（2）其他减少（注）1692754707.1455006058.9154960.00202172471.38330000000.002279988197.43
4.2020年12月31日金额
二、累计摊销
1.2020年1月1日金额194622953.3415242794.5354925.5049612957.88259533631.25
2.2020年增加金额32926438.164843020.1934.5013790386.1547142857.1498702736.14
（1）计提32926438.164843020.1934.5013790386.1547142857.1498702736.14
3.2020年减少金额227549391.5020085814.7254960.0063403344.0347142857.14358236367.39
（1）处置119400.00119400.00
（2）其他减少（注）227549391.5019966414.7254960.0063403344.0347142857.14358116967.39
4.2020年12月31日金额
三、减值准备
1.2020年1月1日金额
2.2020年增加金额
3.2020年减少金额
4.2020年12月31日金额
四、账面价值
1.2020年12月31日账面
价值
2.2020年1月1日账面价1369036106.2939314365.4134.5079946574.121488297080.32
值
注：如本附注六、3注所述，本公司对鲁西化工集团股份有限公司丧失控制权不再纳
入合并范围，对应的2020年12月31日无形资产账面原值、累计摊销相应减少。
7.应付账款
（1）应付账款列示项目2021年12月31日2020年12月31日
1年以内45000.0047169.81
合计45000.0047169.81
8.应付职工薪酬
58
4-2-1-109鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付职工薪酬分类
2021年1月1202120212021年12月项目年增加年减少日31日
短期薪酬1682379.133307598.954989882.0896.00
离职后福利-设定提存计划472013.40472013.40
合计1682379.133779612.355461895.4896.00
（续）
2020年1月1
项目2020
2020年12月
年增加2020年减少日31日
短期薪酬64933285.651930083614.131993334520.651682379.13
离职后福利-设定提存计划714394.4264675147.1265389541.54
一年内到期的其他福利1619205.961619205.96
合计65647680.071996377967.212060343268.151682379.13
（2）短期薪酬
2021年1月1
项目20212021
2021年12月
年增加年减少日31日
工资、奖金、津贴和补贴1629400.002657314.274286714.27
职工福利费139939.00139939.00
社会保险费193063.39193063.39
其中：医疗保险费169513.57169513.57
工伤保险费23549.8223549.82
住房公积金249629.00249629.00
工会经费和职工教育经费52979.1367653.29120536.4296.00
合计1682379.133307598.954989882.0896.00
（续）
2020年1月1
项目20202020
2020年12月
年增加年减少日31日
工资、奖金、津贴和补贴1561631249.201560001849.201629400.00
职工福利费69675786.6769675786.67
社会保险费80854939.1880854939.18
其中：医疗保险费78014473.0178014473.01
工伤保险费2731937.572731937.57
生育保险费108528.60108528.60
59
4-2-1-110鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020年1月1
项目2020年增加2020
2020年12月
年减少日31日
住房公积金153679454.56153679454.56
工会经费和职工教育经费64933285.6564242184.52129122491.0452979.13
合计64933285.651930083614.131993334520.651682379.13
（3）设定提存计划项目2021年1月1日2021年增加2021年减少2021年12月31日
基本养老保险328798.60328798.60
失业保险费14239.8814239.88
企业年金128974.92128974.92
合计472013.40472013.40
（续）项目2020年1月1日2020年增加2020年减少2020年12月31日
基本养老保险714394.4262036907.4462751301.86
失业保险费2638239.682638239.68
合计714394.4264675147.1265389541.54
9.应交税费
项目2021年12月31日2020年12月31日
增值税3757201.30479615.22
城建税263004.0933573.07
企业所得税646881.7684606838.28
房产税86975.01
土地使用税3753.60
个人所得税60445.4717800.90
印花税1131.40
教育费附加772.7314388.46
地方教育费附加515.159592.30
水利建设基金2398.08
土地增值税6329891.96
合计11058712.4685256066.32
10.其他应付款
60
4-2-1-111鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款206086.22467802.47
应付股利17812362.42170377100.00
合计18018448.64170844902.47
10.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日
保证金90000.00257000.00
代扣代缴保险5827.31
其他110258.91210802.47
合计206086.22467802.47
11.一年内到期的非流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期借款136400000.00
应付利息100026.66
合计136500026.66
12.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目2021年12月31日2020年12月31日
短期应付债券300000000.00
短期应付债券利息9625000.00
合计309625000.00
61
4-2-1-1124-2-1-113
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期应付债券的情况
2021年年1月月12021年年12月月
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2021年发行溢折价摊销2021年减少日日余额311日余余额
2020年集团超短期融资券300000000.002020-1-17366300000000.00300000000.00300000000.00
合计300000000.00--300000000.00300000000.00300000000.00
（续）债券期2020年年1月月12020年年12月月债券名称面值发行日期发行金额2020年发行溢折价摊销2020年减少限限日日余额31日日余额
2019年度第一期超短期融资券500000000.002019-7-10254天499478082.19499837671.23162328.77500000000.00
2019年度第二期超短期融资券500000000.002019-7-24268天499449315.07499780136.99219863.01500000000.00
2019年度第三期超短期融资券1000000000.002019-8-15267天999195342.47999614246.58385753.421000000000.00
2019年度第四期超短期融资券1000000000.002019-10-15269天999189315.07999424383.56575616.441000000000.00
20 鲁西化工 SCP001 超短期融资券 500000000.00 2020-3-18 184 天 499722739.73 499722739.73 277260.27 500000000.00
20 鲁西化工 SCP002 超短期融资券 1000000000.00 2020-4-15 163 天 999508767.00 999508767.00 491233.00 1000000000.00
20 鲁西化工 SCP003 超短期融资券 1000000000.00 2020-4-30 170 天 999487671.23 999487671.23 512328.77 999933698.63
20 鲁西化工 SCP004 超短期融资券 500000000.00 2020-7-8 44 天 499933698.63 499933698.63 66301.37 500000000.00
20 鲁西化工 SCP005 超短期融资券 500000000.00 2020-8-19 30 天 499954794.52 499954794.52 45205.48 500000000.00
20 鲁西化工 SCP006 超短期融资券 1000000000.00 2020-9-16 37 天 999888493.15 999888493.15 111506.85 999915616.44
20 鲁西化工 SCP007 超短期融资券 600000000.00 2020-9-23 177 天 599679945.21 599679945.21 179013.70 599683561.65
20 鲁西化工 SCP008 超短期融资券 1000000000.00 2020-10-15 57 天 999828219.18 999828219.18 171780.82 1000000000.00
624-2-1-114
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债券期2020年年1月月12020年年12月月债券名称面值发行日期发行金额2020年发行溢折价摊销2020年减少限限日日余额31日日余额
20 鲁西化工 SCP009 超短期融资券 1000000000.00 2020-10-21 30 天 999909589.04 999909589.04 90410.96 1000000000.00
20 鲁西化工 SCP010 超短期融资券 500000000.00 2020-11-19 36 天 499945753.42 499945753.42 54246.58 500000000.00
2019年集团超短期融资券500000000.002019-1-29365天500000000.00500000000.00500000000.00
2020年集团超短期融资券300000000.002020-1-15366天300000000.00300000000.00300000000.00
合计11400000000.0011395171725.913498656438.367897859671.113342849.4411099858958.91300000000.00
63鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.长期借款
（1）长期借款分类借款类别2021年12月31日2020年12月31日
质押借款136400000.00
合计136400000.00
14.长期应付款
项目2021年12月31日2020年12月31日
长期应付款8391814.108490584.02
合计8391814.108490584.02
15.实收资本
2021年1月1日2021年12月31
项目2021年增加2021年减少余额日余额
聊城市人民政府国有资378000000.00378000000.00产监督管理委员会
中化投资发展有限公司421200000.00421200000.00聊城市聚合股权投资有
108000000.00108000000.00限公司
聊城市财信投资有限公
107892000.00107892000.00司
中化投资（聊城）有限
64908000.00107892000.00172800000.00公司
合计1080000000.00107892000.00107892000.001080000000.00
（续）
2020年1月1日2020年12月31
项目2020年增加2020年减少余额日余额聊城市人民政府国有资
550800000.00172800000.00378000000.00产监督管理委员会
中化投资发展有限公司421200000.00421200000.00聊城市聚合股权投资有
108000000.00108000000.00限公司
聊城市财信投资有限公
107892000.00107892000.00司
中化投资（聊城）有限
64908000.0064908000.00公司
合计1080000000.00172800000.00172800000.001080000000.00
64
4-2-1-115鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.资本公积
2021年1月1日2021年12月31
项目2021年增加2021年减少余额日余额
股本溢价261097276.58261097276.58
其他资本公积376568101.164033651.35380601752.51
合计637665377.744033651.35641699029.09
注：由于本公司子公司鲁西集团（香港）有限公司于2021年10月22日办理了注销手续，注销后本公司无应纳入合并范围的子公司，本公司无需编制2021年12月31日合并资产负债表，2021年12月31日资本公积余额为本公司数据。
2020年1月1日2020年12月31
目2020年增加2020年减少余额日余额
股本溢价261097276.58261097276.58
其他资本公积482826196.48482826196.48
合计743923473.06743923473.06
65
4-2-1-1164-2-1-117
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.其他综合收益
2021年发生额
2021年1月12021年12月
项目减：前期计入减：前期计入其减：所日余额2021年所得税后归属于税后归属于其他综合收益他综合收益当期得税费31日余额税前发生额母公司少数股东当期转入损益转入留存收益用
一、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综
-869025.21275040.24275040.24-593984.97合收益
其他综合收益合计-869025.21275040.24275040.24-593984.97
注：由于本公司子公司鲁西集团（香港）有限公司于2021年10月22日办理了注销手续，注销后本公司无应纳入合并范围的子公司，本公司无需编制2021年12月31日合并资产负债表，2021年12月31日其他综合收益余额为本公司数据。
2020年发生额
2020年1月1减：前期计入减：前期计入其减：所2020年12月项目
日余额2020年所得税后归属于税后归属于少其他综合收益他综合收益当期得税费31日余额税前发生额母公司数股东当期转入损益转入留存收益用
一、将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额-488357.35777051.05777051.05-293008.67288693.70
其他综合收益合计-488357.35777051.05777051.05-293008.67288693.70
66鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.盈余公积
2021年1月1日2021年12月31
项目2021年增加2021年减少余额日余额
法定盈余公积429482208.48125327761.88554809970.36
合计429482208.48125327761.88554809970.36
（续）
2020年1月1日2020年12月31
项目2020年增加2020年减少余额日余额
法定盈余公积80941074.97348541133.51429482208.48
合计80941074.97348541133.51429482208.48
19.未分配利润
项目2021年度2020年度
上年年末余额2901571408.233201892555.04
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额2901571408.233201892555.04
加：本年归属于母公司所有者的净利润1253277618.822609067971.83
减：提取法定盈余公积125327761.88124966151.76
应付普通股股利1531042362.42378700000.00
其他-223574981.75
本年年末余额2498478902.755083719393.36
注：由于本公司子公司鲁西集团（香港）有限公司于2021年10月22日办理了注销手续，注销后本公司无应纳入合并范围的子公司，本公司无需编制2021年12月31日合并资产负债表，2021年度未分配利润以本公司数据列示。
20.营业收入、营业成本
67
4-2-1-118鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年发生额2020年发生额
项目收入成本收入成本
主营业务17591694912.4614741044023.31
其他业务90315.72120660966.5463963356.18
合计90315.7217712355879.0014805007379.49
21.税金及附加
项目2021年发生额2020年发生额
城市维护建设税493037.0735612282.63
教育费附加211301.6015501226.34
地方教育费附加140867.7310297072.35
房产税63085.7217754304.89
土地使用税7507.2034131909.56
印花税85129.508742862.13
地方水利建设基金2675342.46
水资源税14340396.80
环保税5918012.46
其他118104.42
合计1000928.82145091514.04
22.销售费用
项目2021年发生额2020年发生额
差旅费8680532.83
职工薪酬48239854.81
会议费309968.58
汽车支出1608282.17
通讯费607986.19
广告宣传费2749363.24
咨询服务费1222683.55
仓储费3979968.14
其他2427218.22
合计69825857.73
68
4-2-1-119鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.管理费用
项目2021年发生额2020年发生额
职工薪酬5531225.41281946048.57
折旧431530.1718614868.86
无形资产摊销51236941.95
汽车支出5193810.49
招待费10692.911437713.57
通讯费77.001171939.12
咨询服务中介费828044.3332008554.07
办公费65.002300750.70
差旅费84343.623269695.35
财产保险1822165.50
水电费5750076.72
残疾人保证金113648.5311222072.65
房屋租赁费110091.74
其他13044150.82
合计7109718.71429018788.37
24.研发费用
项目2021年发生额2020年发生额
直接投入380796340.01
职工薪酬140413896.97
折旧费用56617383.62
其他2466188.05
合计580293808.65
25.财务费用
项目2021年发生额2020年发生额
利息费用565986.67505753996.84
减：利息收入32920350.577143245.73
加：汇兑损失-3170.21
减：汇兑收益-4234476.19
69
4-2-1-120鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年发生额2020年发生额
其他支出11931.3814935739.88
合计-32342432.52517777796.97
26.其他收益
产生其他收益的来源2021年发生额2020年发生额
稳岗补贴11948.4210888965.39
淡储补贴款780000.00
税收返还8602.181855583.91
递延收益转入73392989.66
退役军人减免增值税360000.00
其他37305.11
合计20550.6087314844.07
27.投资收益
项目2021年发生额2020年发生额
权益法核算的长期股权投资收益1193747700.995744507.93
处置长期股权投资产生的投资收益272039927.93
丧失控制权后，剩余股权按公允价值2149794391.43重新计量产生的利得
其他18079371.12
合计1211827072.112427578827.29
28.信用减值损失
项目2021年发生额2020年发生额
应收账款坏账损失1615752.57
其他应收款坏账损失-21443218.59
发放贷款和垫款及其他资产减值损失11477865.65
合计-8349600.37
29.资产减值损失
项目2021年发生额2020年发生额
存货跌价损失-50749129.56
70
4-2-1-121鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年发生额2020年发生额
合计-50749129.56
30.资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目2021年发生额2020年发生额
非流动资产处置收益31433949.49-1566823.53
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益31433949.49-1566823.53
其中：固定资产、投资性房地产处置收益30679561.95-1566823.53
无形资产处置收益754387.54
合计31433949.49-1566823.53
31.营业外收入
（1）营业外收入明细项目2021年发生额2020年发生额
非流动资产处置利得2129043.37
其中：固定资产处置利得2129043.37
政府补助180000.004557534.23
罚没收入17168578.29
无法支付的款项转入4486829.82
其他10900.007191676.10
合计190900.0035533661.81
32.营业外支出
项目2021年发生额2020年发生额
非流动资产毁损报废损失19241259.42
对外捐赠6477823.41
其他6729.638853178.28
合计6729.6334572261.11
33.所得税费用
项目2021年发生额2020年发生额
当年所得税费用14313953.64292359473.83
71
4-2-1-122鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年发生额2020年发生额
递延所得税费用92402539.67
合计14313953.64384762013.50
34.其他综合收益
详见本附注“六、17.其他综合收益”相关内容。
35.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目2021年发生额2020年发生额
搬迁补偿款46000000.00
政府补助201066.7333230862.07
利息收入64759.987124239.02
罚款收入17125787.59
其他9925685.663601390.15
合计10191512.37107082278.83
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2021年发生额2020年发生额
支付费用及往来款13342403.29485201047.20
捐赠支出6007823.41
关联方单位往来款55846839.91
三供一业款项3915485.50
其他56237256.45
合计13342403.29607208452.47
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目2021年发生额2020年发生额
取得子公司收到的现金1427629.19
单位往来借款3236985995.05
合计3236985995.051427629.19
4）支付的其他与投资活动有关的现金
72
4-2-1-123鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年发生额2020年发生额
单位往来借款1473430000.00
合计1473430000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2021年发生额2020年发生额
收到关联方借款100000000.00
票据保证金49836996.20
收到的耕地补偿款30190961.00
合计180027957.20
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2021年发生额2020年发生额
偿还关联方借款100000000.00
购买子公司的少数股权支付现金42120578.00
支付筹资手续费7321621.33
支付非公开发行费用6647010.82
合计156089210.15
（2）合并现金流量表补充资料项目2021年发生额2020年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1253473889.643235768238.85
加：资产减值准备50749129.56
信用减值损失8349600.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
431530.171837673960.43折旧
无形资产摊销98702736.14长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
“-”-31433949.491566823.53（收益以填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）17112216.05
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）-32296847.50520199779.32
投资损失（收益以“-”填列）-1211827072.11-2427578827.29
73
4-2-1-124鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年发生额2020年发生额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）30846715.33
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）61555824.34
存货的减少（增加以“-”填列）-641163877.66
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-88295.18355180837.84
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-91553303.88-140943865.42
其他-41841582.51-4692782.84
经营活动产生的现金流量净额-155135630.863003326508.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额861256.162457882.06
减：现金的年初余额2457882.06436663392.13
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-1596625.90-434205510.07
（3）现金和现金等价物
2021年12月31日2020年12月31日项目
余额余额
现金861256.162457882.06
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款861256.162457882.06可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额861256.162457882.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
36.所有者权益变动表项目
详见本附注“六、16.资本公积和19.未分配利润”相关内容。
74
4-2-1-125鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
2020年12月31日外币2020年12月31日折算
项目折算汇率余额人民币余额
货币资金——
其中：美元320682.756.52492092422.88
38.政府补助
（1）政府补助基本情况种类2021年度金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴11948.42其他收益11948.42
税收返还8602.18其他收益8602.18
环境保障部专利奖励20000.00营业外收入20000.00
参与制定国家标准奖励160000.00营业外收入160000.00
（续）种类2020计入当期损年度金额列报项目益的金额
己内酰胺项目33210000.00递延收益/其他收益4920000.00
智安化工园区项目4910714.30递延收益/其他收益89285.70
安全生产责任救援设备770982.14递延收益/其他收益14017.86
MTO技改项目补助 865818.46 递延收益/其他收益 10431.54
一甲胺项目补助款227763.39递延收益/其他收益6986.61
氧化铝球项目补助647405.25递延收益/其他收益40104.75
二期聚碳酸酯项目13193452.41递延收益/其他收益1107142.86
60万吨/年硝基复合肥项目8462857.15递延收益/其他收益1057857.14
磷石膏综合利用示范项目4482745.65递延收益/其他收益736889.69
节能减排项目7976190.46递延收益/其他收益714285.72原料路线和动力结构调整年产30
3452380.94递延收益/其他收益714285.72万吨尿素项目
1-8#循环流化床烟气锅炉脱硫超低
4850174.15递延收益/其他收益538908.24排放改造
氯化苄节能改造项目330000.00递延收益/其他收益440000.00
二期己内酰胺项目4164285.74递延收益/其他收益378571.39
四氯乙烯项目400000.00递延收益/其他收益300000.00
75
4-2-1-126鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）种类2020计入当期损年度金额列报项目益的金额化工园区环境敏感区域有毒有害气
2857143.00递延收益/其他收益285714.28体预警体系建设项目
废水零排放奖励资金2651190.33递延收益/其他收益242857.20
合成氨装置优化项目647142.84递延收益/其他收益215714.28
合成氨节能技术改造财政奖励资金591428.62递延收益/其他收益197142.85
鲁西安全生产应急救援中心项目187500.00递延收益/其他收益187500.00
尼龙6项目1214285.72递延收益/其他收益142857.17
新材料项目892857.09递延收益/其他收益142857.24
聚碳酸酯项目964285.70递延收益/其他收益107142.86
续建聚碳项目4358095.24递延收益/其他收益761904.76
双氧水项目974610.88递延收益/其他收益80159.39
20万吨/年有机硅项目223809.58递延收益/其他收益57142.92
鲁西化工物流园区项目递延收益/其他收益6696.49
退城进园搬迁补偿548087232.44递延收益/其他收益59896533.00
化工行业工业控制系统3000000.00递延收益/其他收益
其他收益13921854.41其他收益13921854.41
高端装备制作业标准奖励50000.00营业外收入50000.00
高新技术企业补助130000.00营业外收入130000.00
纳统补贴200000.00营业外收入200000.00
企业结构调整奖补9400.00营业外收入9400.00
省级单项冠军奖励500000.00营业外收入500000.00
收财政贴息1332500.00财务费用1332500.00
研究开发财政补助354000.00营业外收入354000.0
直接融资补贴620000.00营业外收入620000.00
其他补助2694134.23营业外收入2694134.23
七、合并范围的变化
76
4-2-1-1274-2-1-128
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.处置子公司
（1）2020年度处置的子公司丧失控丧失控按照公允处置价款与处置丧失控丧失控制权股权制权之制权之价值重新投资对应的合并制权之之日剩余股股权处置价处置股权处丧失控制丧失控制权时点的日剩余日剩余计量剩余子公司名称财务报表层面享日剩余权公允价值款比例置方式权的时点确定依据股权的股权的股权产生有该子公司净资股权的的确定方法
（%）账面价公允价的利得或产份额的差额比例及主要假设值值损失鲁西新能源装备集
91125000.0056.25
2020年9月变更工商登记且完转让
团有限公司30日
33703773.05
成产权交割完毕鲁西催化剂有限公
342000000.00100.00
2020年9月变更工商登记且完转让30237407630.92司日成产权交割完毕
山东鲁西融资租赁
422904517.28100.00
2020年9月变更工商登记且完
转让有限公司30日成产权交割完毕
聊城鲁西民间资本312905938.46100.002020年9月变更工商登记且完转让30418270.35管理有限公司日成产权交割完毕
聊城市高新区鲁西375189240.5184.252020年9月变更工商登记且完转让30510253.61小额贷款有限公司日成产权交割完毕
聊城综合资产交易3837618.3750.002020年9月变更工商登记且完转让中心有限公司30日成产权交割完毕
77鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他原因的合并范围变动
（1）如本附注六、3所述，因本公司2020年丧失对鲁西化工集团股份有限公司的控制权，2020年12月31日不再将鲁西化工集团股份有限公司及其子公司的资产负债纳入合并资产负债表，将鲁西化工集团股份有限公司及其子公司的2020年1月1日至丧失控制权日的收入、费用、利润等纳入2020年度合并利润表，现金流量纳入2020年度合并现金流量表。
（2）本公司子公司鲁西集团（香港）有限公司于2021年10月22日办理了注销手续。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）2021年度企业集团的构成
主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
鲁西集团（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立
本公司子公司鲁西集团（香港）有限公司于2021年10月22日办理了注销手续。
（2）2020年度企业集团的构成
主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
鲁西化工集团股份有限公司聊城市聊城市生产、销售25.85设立非同一控制下
鲁西新能源装备集团有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00企业合并
山东鲁西融资租赁有限公司聊城市聊城市融资租赁75.0025.00设立
聊城鲁西民间资本管理有限公司聊城市聊城市贷款、咨询51.0049.00设立鲁西（聊城）互联网金融服务有
聊城市深圳市金融中介100.00设立限公司
鲁西催化剂有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00设立聊城市高新区鲁西小额贷款有限
聊城市聊城市贷款、咨询84.25设立公司
鲁西集团（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立聊城市鲁西民间融资登记服务有
聊城市聊城市服务、咨询51.00设立限公司
聊城综合资产交易中心有限公司聊城市聊城市服务、咨询50.00设立山东聊城鲁西化工第二化肥有限
东阿县东阿县生产、销售100.00同一控制下企公司业合并同一控制下企
平阴鲁西装备科技有限公司平阴县平阴县制作、安装100.00业合并
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4-2-1-129鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
山东聊城鲁西化工第五化肥有限同一控制下企阳谷县阳谷县生产、销售100.00公司业合并
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00同一控制下企业合并
宁夏鲁西化工化肥有限公司银川市银川市生产、销售100.00同一控制下企业合并
山东聊城鲁西化工销售有限公司聊城市聊城市销售100.00设立山东聊城鲁西化工煤炭经营有限
聊城市聊城市贸易100.00设立公司非同一控制下
聊城鲁西氯苄化工有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00企业合并
鲁西工业装备有限公司聊城市聊城市100.00非同一控制下制作、安装企业合并非同一控制下
聊城鲁西化工物资有限公司聊城市聊城市贸易100.00企业合并
聊城市鲁西化工工程设计有限公工程设计、100.00非同一控制下聊城市聊城市司咨询企业合并
鲁西化工（欧洲）技术研发有限技术开发、德国德国100.00设立责任公司贸易山东聊城美益新材料科技有限公
聊城市聊城市生产、销售100.00设立司
聊城鲁西甲酸化工有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00设立聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限
聊城市聊城市生产、销售100.00设立公司
聊城鲁西甲胺化工有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00设立
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00设立聊城鲁西多元醇新材料科技有限
聊城市聊城市生产、销售100.00同一控制下企公司业合并
聊城鲁化环保科技有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00设立同一控制下企
聊城氟尔新材料科技有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00业合并山东聊城鲁西新材料销售有限公
聊城市聊城市销售100.00设立司
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司聊城市聊城市生产、销售100.00设立
鲁西化工（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立
聊城鲁西供热股份有限公司聊城市聊城市供热100.00设立
东阿鲁西水务股份有限公司聊城市聊城市供水80.00设立
青岛鲁西物流有限公司青岛市青岛市物流100.00设立非同一控制下
鲁西固耐机器有限公司聊城市聊城市制作、销售100.00企业合并聊城鲁西双氧水新材料科技有限
聊城市聊城市生产、销售100.00设立公司同一控制下企
山东鲁西信息技术有限公司聊城市聊城市技术服务100.00业合并东昌（欧洲）有限责任公司德国德国贸易100.00设立
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4-2-1-130鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
聊城鲁西物流有限公司聊城市聊城市物流100.00设立非同一控制下
宁夏鲁西装备制造有限公司银川市银川市制作、安装100.00企业合并非同一控制下
宁夏精英鲁西化肥有限公司银川市银川市生产、销售100.00企业合并非同一控制下
宁夏精英鲁西农资物流有限公司银川市银川市物流100.00企业合并
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
1）2021年度重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）主要经营对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地业务性质地营企业投资的会直接间接计处理方法
生产、销
鲁西化工集团股份有限公司聊城市聊城市25.85权益法售
2）2020年度重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）主要经营对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地业务性质地营企业投资的会直接间接计处理方法
生产、销
鲁西化工集团股份有限公司聊城市聊城市25.85权益法售
（2）重要联营企业的主要财务信息
2021年12月31日余额/2020年12月31日余额/
项目
2021年度发生额2020年度发生额
流动资产2816594562.463697349485.04
其中：现金和现金等价物343676611.20277230558.82
非流动资产29298939070.7228176668336.40
资产合计32115533633.1831874017821.44
流动负债9096887177.3914031186325.75
非流动负债4948535875.133456850345.53
负债合计14045423052.5217488036671.28
少数股东权益126099939.92125149519.66
归属于母公司股东权益17944010640.7414260831630.50
80
4-2-1-131鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年12月31日余额/2020年12月31日余额/
项目
2021年度发生额2020年度发生额
按持股比例计算的净资产份额4638357137.063686290177.72调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值4638357137.06存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入31794339242.42
财务费用464830144.19
所得税费用1427411540.58
净利润4619619590.48终止经营的净利润
其他综合收益1063901.42
综合收益总额4620683491.90
本年度收到的来自联营企业的股利246124232.00
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方单位：万元控股股东及最对本公司的对本公司的表注册地业务性质注册资本
终控制方名称持股比例(%)决权比例(%)北京市西城区复
中化投资发展项目投资、
兴门内大街28830800.0055.0055.00有限公司投资管理号7层708室本公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
注：中化投资发展有限公司直接持有本公司39.00%的股权和表决权，通过全资子公司中化投资（聊城）有限公司间接持有本公司16.00%的股权和表决权，合计持有本公司
55.00%的股权和表决权。
（2）控股股东的注册资本及其变化单位：万元
81
4-2-1-132鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年1月12021年12月
控股股东2021年增加2021年减少日余额31日余额
中化投资发展有限公司830800.00830800.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东2021年12月2020年12月2021年12月2020年12月
31日余额31日余额31日比例31日比例
中化投资发展有限公司594000000.00486108000.0055.0045.01
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
鲁西化工集团股份有限公司联营企业、受同一控股股东控制
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司联营企业子公司、受同一控股股东控制
聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司联营企业子公司、受同一控股股东控制
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
中化国际（控股）股份有限公司受同一控股股东控制中化蓝天集团有限公司受同一控股股东控制中化集团财务有限责任公司受同一控股股东控制
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方名称关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
中化国际（控股）股份有限公司派遣人员工资1031692.87850120.00
中化蓝天集团有限公司派遣人员工资818883.43184018.30
鲁西化工集团股份有限公司房屋租赁费110091.74
82
4-2-1-133鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）销售商品/提供劳务关联方名称关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
鲁西化工集团股份有限公司处置固定资产36269569.54
鲁西化工集团股份有限公司处置无形资产59847100.02
2.关联担保情况
（1）作为担保方担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
鲁西化工集团股份有限公司80000000.002020年9月23日2021年4月23日是
鲁西化工集团股份有限公司160000000.002020年8月20日2021年8月19日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年9月23日2021年9月22日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年9月28日2021年4月1日是
鲁西化工集团股份有限公司75000000.002020年4月23日2021年4月22日是
鲁西化工集团股份有限公司25000000.002020年4月23日2021年4月22日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年4月23日2021年4月22日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年5月8日2021年5月7日是
鲁西化工集团股份有限公司86000000.002020年5月8日2021年5月7日是
鲁西化工集团股份有限公司105000000.002020年3月2日2021年2月26日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年3月31日2021年3月23日是
鲁西化工集团股份有限公司90000000.002020年4月17日2021年4月13日是
鲁西化工集团股份有限公司200000000.002020年6月17日2021年6月11日是
鲁西化工集团股份有限公司200000000.002020年6月18日2021年6月9日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年7月10日2021年7月5日是
鲁西化工集团股份有限公司200000000.002020年5月21日2021年5月21日是
鲁西化工集团股份有限公司210500000.002020年7月7日2021年7月7日是
鲁西化工集团股份有限公司200000000.002020年7月8日2021年7月8日是
鲁西化工集团股份有限公司83400000.002020年3月6日2021年3月3日是
鲁西化工集团股份有限公司130000000.002020年2月10日2021年2月9日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年3月4日2021年3月3日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年3月25日2021年3月3日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年5月25日2021年5月24日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年9月11日2021年6月3日是
83
4-2-1-134鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
鲁西化工集团股份有限公司200000000.002020年9月23日2021年6月3日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年6月30日2021年6月30日是
鲁西化工集团股份有限公司150000000.002020年7月1日2021年7月1日是
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年6月12日2021年6月11日是
鲁西化工集团股份有限公司400000000.002020年8月21日2021年8月20日是
鲁西化工集团股份有限公司氯30000000.002020年2月28日2021年2月25日是碱化工分公司
鲁西化工集团股份有限公司氯70000000.002020年3月11日2021年3月10日是碱化工分公司
鲁西化工集团股份有限公司100000000.002020年8月25日2021年2月8日是
鲁西化工集团股份有限公司69000000.002020年9月23日2021年3月18日是
鲁西化工集团股份有限公司48571430.002016年6月20日2021年6月19日是
鲁西化工集团股份有限公司36428570.002016年7月20日2021年6月19日是
3.关联方资金拆借
2021年度鲁西集团有限公司向聊城鲁西聚碳酸酯有限公司拆出资金累计发生额
542680000.00元，2021年累计收回470100000.00元，截至2021年12月31日借款
本金余额72580000.00元，2021年本公司按不高于银行同期贷款利率收取资金占用费
4518180.68元。
2021年度鲁西集团有限公司向鲁西化工集团股份有限公司拆出资金累计发生额
630750000.00元，2021年累计收回2366885995.05元，2021年1月1日借款余额
1736135995.05元，截至2021年12月31日借款本金余额0.00元，2021年本公司按
不高于银行同期贷款利率收取资金占用费27827208.68元。
2021年度鲁西集团有限公司向聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司拆出资金累计发生
额300000000.00元，2021年累计收回300000000.00元，截至2021年12月31日借款本金余额0.00元，2021年本公司按不高于银行同期贷款利率收取资金占用费
1961729.17元。
2020年度本公司向鲁西化工集团股份有限公司拆出资金累计发生额
3097167812.44元，2020年累计收回2420985609.69元，截至2020年12月31日
借款本金余额1736135995.05元，2020年本公司按不高于银行同期贷款利率收取资金占用费40581691.98元。
2020年度本公司向中化集团财务有限责任公司拆入资金累计发生额
1100000000.00元，2020年累计偿还1100000000.00元，截至2020年12月31日
84
4-2-1-135鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款本金余额0.00元，2020年本公司按不高于银行同期贷款利率支付资金占用费
10884770.83元。。
（三）关联方往来余额
1.应收项目
2021年12月31日余额2020年12月31日余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款聊城市财信投资有限公司227870426.93
其他应收款鲁西化工集团股份有限公司1736135995.05
其他应收款聊城鲁西聚碳酸酯有限公司72580000.00
十、或有事项
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的承诺事项。
十一、承诺事项
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
（1）鲁西化工集团股份有限公司2022年4月29日第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于鲁西化工集团股份有限公司吸收合并鲁西集团有限公司的方案的议案》。鲁西化工集团股份有限公司通过向鲁西集团有限公司的全部股东中化投资发展有限公司、中化投资（聊城）有限公司、聊城市财信投资控股集团有限公司和聊城市聚合股权
投资有限公司发行股份的方式对鲁西集团有限公司实施吸收合并，本次被吸收合并完成后，鲁西化工集团股份有限公司为存续方，将承继及承接鲁西集团有限公司的全部资产、负债、人员、业务、合同及其他一切权利与义务，鲁西集团有限公司将注销法人资格，鲁西集团有限公司持有的鲁西化工集团股份有限公司492248464股股票将被注销，本公司全体股东将成为吸收合并方鲁西化工集团股份有限公司的股东。
（2）根据鲁西化工集团股份有限公司2022年4月29日第八届董事会第二十四次会
议审议通过的《2021年度利润分配的预案》本公司预计将收到鲁西化工集团股份有限公
司发放的现金股利984496928.00元。
十三、其他重要事项本集团无需要披露其他重要事项。
85
4-2-1-136鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
项目2021年12月31日2020年12月31日
应收股利29955921.98
其他应收款172580000.002164027722.01
合计172580000.002193983643.99
1.1应收股利
项目2021年12月31日2020年12月31日
山东鲁西融资租赁有限公司11689995.08
聊城市高新区鲁西小额贷款有限公司18265926.90
合计29955921.98
注：本集团已于2021年1月26日收到山东鲁西融资租赁有限公司、聊城市高新区鲁西小额贷款有限公司的股利款项。
1.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日
关联方借款72580000.001736135995.05
单位往来款（注）100000000.00200000000.00
股权转让款227870426.93
其他21300.03
合计172580000.002164027722.01
（2）其他应收款坏账准备计提情况
2020年度、2021年度无计提其他应收款坏账准备情况
（3）其他应收款按账龄列示账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内72580000.001964027722.01
1-2年100000000.00
2-3年100000000.00
86
4-2-1-137鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄2021年12月31日2020年12月31日
3-4年100000000.00
合计172580000.002164027722.01
（4）各年度其他应收款坏账准备情况
2020年度、2021年度无计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
（5）各年度实际核销的其他应收款
本公司2020年度、2021年度无核销的其他应收款。
（6）各年末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款2021年12月款项性2021年12月31单位名称账龄余额合计数的31日坏账准质日余额比例（%）备聊城鲁西聚碳酸酯关联方
72580000.001年以内42.06有限公司借款
聊城市财金建设发
往来款100000000.003-4年57.94展有限公司
合计—172580000.00—100.00
（续）占其他应收款2020年12月款项性2020年12月31单位名称账龄余额合计数的31日坏账准质日余额比例（%）备鲁西化工集团股份关联方
1736135995.051年以内80.23有限公司借款
聊城市财信投资有股权转
227870426.931年以内10.53限公司让款
聊城市财金建设发
往来款100000000.002-3年4.62展有限公司聊城鲁西民间资本单位往
100000000.001-2年4.62管理有限公司来款
山东盾安机电设备
租金21300.031年以内0.00有限公司
合计—2164027722.01—100.00
87
4-2-1-1384-2-1-139
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2000000.002000000.00
对联营、合营企业投资4638357137.064638357137.063686424976.483686424976.48
合计4638357137.064638357137.063688424976.483688424976.48
（2）对子公司投资
20221年年1月月120221年年12月月20021年计计提减值准备
被投资单位2021年增加2021年减少日日余额31日日余额减减值准备余额
鲁西集团（香港）有限公司2000000.002000000.00
合计2000000.002000000.00
（续）
20220年11月1120220年112月20020年计计提减值准备
被投资单位2020年增加2020年减少日余余额331日余余额减减值准备余额
鲁西新能源装备集团有限公司72116000.0072116000.00
山东鲁西融资租赁有限公司300000000.00300000000.00
鲁西催化剂有限公司63431900.0063431900.00
884-2-1-140
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20220年11月1120220年112月20020年计计提减值准备
被投资单位2020年增加2020年减少日余余额331日余余额减减值准备余额
聊城鲁西民间资本管理有限公司153000000.00153000000.00
聊城市高新区鲁西小额贷款有限公司337000000.00337000000.00
鲁西集团（香港）有限公司2000000.002000000.00
聊城综合资产交易中心有限公司5000000.005000000.00
合计932547900.00930547900.002000000.00
（3）对联营、合营企业投资
2021年增减变动减值
2021年1月12021年12月
被投资单位日余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减准备其他31日余额投投资投投资的的投资损益收收益调整动动股股利或利润值值准备余额
二、联营企业
鲁西化工集团3686424976.481193747700.99275040.244033651.35246124232.004638357137.06股份有限公司
合计3686424976.481193747700.99275040.244033651.35246124232.004638357137.06
（续）
2020年增减变动
减值
2020年1月1追减2020年12月
被投资单位权益法下确宣告发放现加少其他综合计提减准备日余额认的投资损其他权益变动金股利或利其他31日余额投投收益调整值准备余额益润资资
894-2-1-141
鲁鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020年增减变动
追减减值2020年1月1被投资单位权益法下确宣告发放现
2020年12月
日余额加少其他综合计提减准备认的投资损其他权益变动金股利或利其他31日余额投投收益调整值准备余额益润资资
二、联营企业
鲁西化工集团股3112531074.40213346097.84-102176.04-107407079.47284285446.33752342506.083686424976.48份有限公司
合计3112531074.40213346097.84-102176.04-107407079.47284285446.33752342506.083686424976.48
90鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2021年发生额2020年发生额
项目收入成本收入成本
其他业务90315.721876350.64
合计90315.721876350.64
4.投资收益
项目2021年发生额2020年发生额
成本法核算的长期股权投资收益1205663.50
权益法核算的长期股权投资收益1193747700.99213346097.84
处置长期股权投资产生的投资收益-92589.72360403448.91
其他17812362.42752342506.08
合计1211467473.691327297716.33
91
4-2-1-1422
4-2-1-1434-2-1-1444-2-1-1454-2-1-1464-2-1-1474-2-1-1484-2-1-1494-2-1-1504-2-1-1514-2-1-1524-2-1-1534-2-1-1544-2-1-1554-2-1-1564-2-1-1574-2-1-1584-2-1-1594-2-1-1604-2-1-1614-2-1-1624-2-1-1634-2-1-1644-2-1-1654-2-1-1664-2-1-1674-2-1-1684-2-1-1694-2-1-1704-2-1-1714-2-1-1724-2-1-1734-2-1-1744-2-1-1754-2-1-1764-2-1-1774-2-1-1784-2-1-1794-2-1-1804-2-1-1814-2-1-1824-2-1-1834-2-1-1844-2-1-1854-2-1-1864-2-1-1874-2-1-1884-2-1-1894-2-1-1904-2-1-1914-2-1-1924-2-1-1934-2-1-194本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
东洲评报字【2022】第2147号
(报告书及附件)共1册第1册上海东洲资产评估有限公司
2022年11月23日
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