民丰特纸:杭州嘉丰审计报告

嘉兴知联中佳会计师事务所
ZHILIAN ZHONGJIA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
知联中佳审字[2023]0011号
审计报告
杭州嘉丰新材料科技有限公司全体股东:
一、审计意见
包括2022年11月30日的资产负债表,2022年1-11月的利润表、现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制,
公允反映了贵公司2022年11月30日的财务状况以及2022年1-11月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照小企业会计准则的规定编制财务
报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经
营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。我们同时:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险对这些风险
有针对性地设计和实施审计程序获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,基于所获取的
审计证据,对是否存在与事项或情况相关的重大不确定性,从而可能导致对贵公
司的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披
露。如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日
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可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现(包括我们在审计时识别的值得关注的内部控制缺陷)进行沟通。
嘉兴知联中佳
(普通合
中国
报告日期:2023年02月15日
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资产负债表嘉兴知联中帷会计师事务所(普通合伙)
资产负债表审计之章
2022年11月30日会小企01表
编制单位:杭州嘉丰新材料科技有限公司单位:元
利润表嘉兴知联中会计师事务所(普通合伙)审计之章
2022年1-11月会小企02表
编制单位:杭州嘉丰新材料科技有限公司单位:元
现金流量表嘉兴知联中会计师事务所(普通合伙)
现金流量表审计之章
2022年1-11月会小企03表
编制单位:杭州嘉丰新材料科技有限公司单位:元
杭州嘉丰新材料科技有限公司
财务报表附注
2022年1-11月
(单位:人民币元)
一、公司简介
杭州嘉丰新材料科技有限公司(以下简称本公司或公司)系由何忠、民丰
特种纸股份有限公司投资设立的有限责任公司,于2019年12月31日成立,现
持有杭州市拱墅区市场监督管理局核发的统一社会信用代码
91330110MA2H1UDE07营业执照。公司法定代表人:何忠；注册资本为人民币 300万元,实收资本为人民币 300 万元。营业期限:20年。
本公司主要经营范围包括:一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广；产业用纺织制成品销售；纸制品销售；医护
人员防护用品零售；五金产品零售；机械设备销售；服装服饰零售；鞋帽零售；
日用百货销售；建筑材料销售；化工产品销售(不含许可类化工产品)；第二
类医疗器械销售；日用口罩(非医用)销售；日用口罩(非医用)生产；仓储
服务；卫生用品和一次性使用医疗用品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业
执照依法自主开展经营活动)。许可项目:技术进出口；货物进出口；出版物零
售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
二、不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情况。
三、主要会计政策、会计估计编制方法
1.会计制度
本公司执行《小企业会计准则》及有关规定。
2.会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算采用借贷记账法,并以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
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4.记账本位币和外币换算
本公司以人民币为记账本位币。在报表期间内发生的所有外币经济业务,
人民币记账。期末,对所有外币账户余额,按资产负债表日市场汇价进行调整,产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。
5.现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。
6.坏账核算方法
(1)本公司采用直接转销法核算坏账损失。
(2)应收及预付款项符合下列条件的,减除可收回的金额后确认的无法收回的应收及预付款项,作为坏账损失:
①债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的。
②债务人死亡,或者依法宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿的。
③债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务
④与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后,无法追偿的。
⑤因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。
⑥国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。
7.存货核算方法
(1)存货包括在正常经营过程中持有以备出售的商品,或者将在经营过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
(2)存货按实际成本计价。购入并已验收入库材料、商品按实际成本入账,发出材料、商品采用加权平均法核算；领用周转材料按一次摊销法摊销。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
8.固定资产核算方法
本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为:使用年限在一年以
上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等。
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固定资产折旧采用直线法计算,并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率(5%)确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下:
9.无形资产的核算方法
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(1)无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。
确实无法合理确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限时,则将其作为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发
生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可
预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(3)研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究
是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是
指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证
明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
10.收入确认原则
(1)公司销售商品取得的收入所采用的确认原则
公司销售收入的确认采用权责发生制原则,在商品所有权上的主要风险和
报酬已转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也
没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
(2)公司提供劳务取得的收入所采用的确认原则
①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计的,应按完工百分比法确认收入。
(3)公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认原则
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
11.企业所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算企业所得税。
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四、主要税项
1、税种及税率
五、财务报表重要项目注释
1.货币资金
2.应收账款
(1)账龄分析
3.预付账款
(1)账龄分析
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4.其他应收款
(1)账龄分析
6.固定资产
7.应付账款
(1)账龄分析
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8.预收账款
(1)账龄分析
9.应付职工薪酬
10.应交税费
11.其他应付款
(1)账龄分析
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12.实收资本
13.未分配利润
14.营业收入及营业成本
15.销售费用
16.管理费用
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17.财务费用
18.营业外收入
19.营业外支出
六、现金流量表补充资料
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七、关联方关系及其交易
1、主要关联方关系
2、关联方交易及往来:无。
八、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
九、财务承诺事项
本公司无需要披露的财务承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
编制单位:杭州嘉丰新材料科技有限公司
2023年02月15日
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