穗恒运A:信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于广州恒运企业集团股份有限公司2022年度向特定对象发行股票最近一年的财务报告及最近一期的财务报告

广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经广州经济技
术开发区管理委员会批准，于1992年11月30日由全民所有制与集体所有制法人联营企业改组为股份制企业，取得注册号4401011106225号企业法人营业执照；1993年10月向社会公开发行股票，并于1994年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为“000531”。本公司经广州经济技术开发区管理委员会穗开管函[1994]120号文、广州市证券委员会穗证字[1994]14号文批准，从1995年4月1日起由原“广州恒运热电股份有限公司”更名为“广州恒运企业集团股份有限公司”。截止2021年12月31日，本公司股本总额为685082820股，其中广州高新区现代能源集团有限公司持股271215888.00股，占本公司股本总额的39.59%，系本公司的控股股东，广州发展电力企业有限公司
125703386股，占本公司股本总额的18.35%；广州黄电投资有限公司持股23982718股，占本公司股本总额的3.50%；广州港能源发展有限公司持股11296216股，占本公司股本总额的1.65%。
本公司经营范围包括：电力、热力生产和供应；企业自有资金投资；仪器仪表修理；
电力电子技术服务。
本公司本年持续经营。本公司及控股子公司的发电机组中，2×21万千瓦和2×33万千瓦环保脱硫脱硝燃煤机组运行情况良好。
本公司工商营业执照号：91440101231215412L；注册地：广州市黄埔区西基工业区西基路；公司总部地址：广州市黄埔区科学大道251号。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月8日批准报出。
二、合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内公司如下：
公司名称广州恒运热电有限责任公司广州恒运股权投资有限公司广州恒运热能工程建设有限公司广州恒运建设投资有限公司广州恒运城市服务有限公司东莞恒运新能源有限公司广州恒运综合能源销售有限公司广州恒运环保科技发展有限公司广州恒运电力工程技术有限公司广州恒运东区天然气热电有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司名称广东江门恒光新能源有限公司
广州开发区湾顶新动能产业投资基金合伙企业（有限合伙）龙门县恒隆环保钙业有限公司广州恒运热能集团有限公司广州恒运分布式能源发展有限公司广州壹龙房地产开发有限公司广州恒运新能源投资有限公司怀集恒运能源有限公司广州恒泰科技创新投资有限公司广州城市格致酒店管理有限公司广东江门恒光二期新能源有限公司广州恒运新能源有限公司汕头恒鹏新能源有限公司汕头市光耀新能源有限公司东方市恒光新能源有限公司广州恒运储能科技有限公司
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（2）持续经营本公司未发生自报告期末起12个月内导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1.遵循企业会计准则的声明
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.合并财务报表的编制方法
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）及结构化主体均纳入合并财务报表。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8.现金及现金等价物
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10.金融资产和金融负债
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）金融工具的初始确认和分类
*金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金
流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将其作为一个整体分析。
*债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类与后续计量取决于：本公司管理该资产的业务模式，及该资产的现金流量特征。基于这些因素，本公司将债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收
取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。此类金融资产列示为其他债权投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
*权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享
有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。
本公司的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列示为交易性金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。该指定一经做出，不得撤销。本公司对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，列示为其他权益工具投资。
*金融负债
本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。
在初始确认时，满足下列条件的金融负债可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明的本公
司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
（2）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）金融工具的初始计量和后续计量金融工具在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经下列调整后的结果确定：1)扣除已偿还的本金；2)加上或减去采用实际利率法将该初始
确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；3)扣除累计计提的损失准
备(仅适用于金融资产)。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具
该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。本公司采用实际利率法计算该资产的利息收入，并列示为“利息收入”。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
权益工具将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本公司确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：1)企业收取股利的权利已经确立；2)与股利相关的经济利益很可能流入企业；3)股利的金额能够可靠计量。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照1)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）金融工具（不含应收款项）的减值
本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
（5）金融工具的终止确认
*金融资产
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；2)金融资产发生转移，并且转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；3)金融资产发生转移，对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的金融资产，本公司未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分在终止确认日的账面价值与终止确认部分收到的对价以及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
*金融负债
当金融负债全部或部分的现时义务已经解除时，应终止确认全部或部分金融负债。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；期末余额前五名或其他不
属于前五名，但期末单项金额占应收款项10%（含10%）以上的应收款项。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、
组合2代垫及暂付款、应收南方电网所属公司电费、合并范围内关联方往来等应收款项
对于划分为组合1的应收款项，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制应收账款账龄和其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）0.500.50
1－2年10.0010.00
2－3年30.0030.00
3－4年50.0050.00
4－5年70.0070.00
5年以上100.00100.00
对于划分为组合2的应收款项，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
12.存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、发出商品、开发成本、开发产品、库存商品、生产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）成本、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法。
*包装物采用一次转销法。
（6）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本。
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本。
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
6-1-30广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
6-1-31广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、6.合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
6-1-32广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15.投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
6-1-33广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同的摊销政策执行。
16.固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20～253~103.6～4.85
机器设备年限平均法10～253~103.6～9.7运输设备年限平均法51018其他设备年限平均法51018
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
17.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
6-1-34广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
*借款费用已经发生。
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
Ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
6-1-35广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
Ⅱ.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权使用权有效期土地使用证软件5年软件预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
20.商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
21.长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
6-1-36广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限项目预计使用寿命容量替代补偿机组剩余使用年限
其他长期待摊费用3-5年
23.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
6-1-37广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24.合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同
6-1-38广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）公司具体业务确认收入方式
公司主要业务涉及售电及供热、房地产开发及销售、脱硫业务产品销售等。
其中*售电及售热收入确认方式：以每月末24：00公司及供电局双方抄表确认数为
结算依据，确认当月售电收入。抄表方式以供电局的电能量遥测系统计量电量为主，若系统出现问题则以现场抄表为准，公司需于每月1日确认上月售电电量。
*房地产销售收入确认方式：开发产品竣工并达到合同约定的交付条件，交付给客户签收后确认收入。
*脱硫业务收入确认方式：销售消石灰、石粉、轻质碳酸钙等，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对方收货确认后确认收入。
26.政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点本公司收到政府补助时确认相关递延收益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；6-1-39广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28.租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备。
1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
6-1-40广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注六、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1）经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公
6-1-41广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
30.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月7日修订印发了《企业会计准则第21号——经公司第九届董事租赁》（以下简称“新租赁准则”）（财会【2018】35号），要求
会第二次会议及第在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则注1九届监事会第二次
或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施会议审议通过行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
注1：执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下:资产负债表项目2021年1月1日2020年12月31日调整金额
使用权资产75617709.040.0075617709.04
长期待摊费用63127217.1263494095.52-366878.40
其他非流动资产410960399.25450977658.55-40017259.30
资产合计549705325.41514471754.0735233571.34
6-1-42广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产负债表项目2021年1月1日2020年12月31日调整金额
租赁负债35233571.340.0035233571.34
负债合计35233571.340.0035233571.34
（2）重要会计估计变更本公司本期未发生重要会计估计变更。
（3）重要前期差错更正及影响本公司本期未发生重要前期差错更正。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%~60%
2.税收优惠根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2009]166号），子公司广州恒运环保科技发展有限公司符合财税[2009]166号附件《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》中所列“公共污水处理”项目条件，享受企业所得税三免三减半的优惠政策。
依据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，子公司龙门县恒隆环保钙业有限公司于2020年12月取得国家高新技术企业证书，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，
6-1-43广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金2099.7013786.80
银行存款2656577841.572867037337.28
其他货币资金228501018.4736511500.00
合计2885080959.742903562624.08
其中：存放在境外的款项总额0.000.00
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
履约保证金27775254.6536511500.00
限定还贷资金200000000.000.00
财产保全冻结账户资金725763.820.00
合计228501018.4736511500.00
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票2519719.034266488.52
商业承兑汇票7820000.007028035.52
合计10339719.0311294524.04
（2）年末无用于质押的应收票据
（3）年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目年末余额
商业承兑汇票2375320.76
合计2375320.76
（5）本年无实际核销的应收票据
6-1-44广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单独评估信用风险
0.000.000.000.000.00
的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的448056582.29100.005004828.891.12443051753.40应收账款
组合1236288011.7152.745004828.892.12231283182.82
组合2211768570.5847.260.000.00211768570.58
合计448056582.29100.005004828.891.12443051753.40（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额比例（%）
（%）单独评估信用风
0.000.000.000.000.00
险的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准367001697.96100.003414334.170.93363587363.79备的应收账款
组合1129092042.4335.173414334.172.64125677708.26
组合2237909655.5364.830.000.00237909655.53
合计367001697.96100.003414334.17--363587363.79组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内223913954.881119569.770.50
1至2年5487850.87548785.0910.00
2至3年3364821.351009446.4130.00
3至4年760650.56380325.2850.00
6-1-45广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
4至5年2713439.051899407.3470.00
5年以上47295.0047295.00100.00
合计236288011.715004828.89--（续表）年初余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内118657651.82593288.250.50
1至2年5098156.22509815.6210.00
2至3年1902672.00570801.6030.00
3至4年3386267.391693133.7050.00
4至5年0.000.000.00
5年以上47295.0047295.00100.00
合计129092042.433414334.17--
组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名年末数年初数
称账面余额计提比例（%）坏账金额账面余额计提比例（%）坏账金额
组合2211768570.580.000.00237909655.530.000.00
合计211768570.580.000.00237909655.530.000.00
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）435682525.46356567307.35
1-2年5487850.875098156.22
2-3年3364821.351902672.00
3-4年760650.563386267.39
4-5年2713439.050.00
5年以上47295.0047295.00
合计448056582.29367001697.96
（3）本年应收账款坏账准备情况
6-1-46广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
组合13414334.171590494.725004828.89
合计3414334.171590494.725004828.89
（4）本年无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备年单位名称年末余额账龄末余额合计数末余额
的比例(%)
广东电网有限责任公司211524706.771年以内47.210.00
广州华南煤炭交易中心有限公司23793496.201年以内5.31118967.48
广州开发区水质监测中心16477160.321年以内3.6882385.84
中国建筑第八工程局有限公司9030471.391年以内2.0245152.36中粮（东莞）粮油工业有限公司9012563.361年以内2.0145062.81
合计269838398.04--60.23291568.49
（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
4.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内56736450.3599.895848918.2491.71
1－2年49978.190.09375114.125.88
2－3年6174.230.01152989.842.40
3年以上7600.000.01400.000.01
合计56800202.77100.006377422.20100.00
注：本年无账龄超过1年的重要预付账款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项合计债务人名称年末余额账龄
的比例（%）
6-1-47广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项合计债务人名称年末余额账龄
的比例（%）
广东中煤进出口有限公司41105800.00一年以内72.37
中建深圳装饰有限公司2562267.94一年以内4.51
东莞市九丰天然气储运有限公司1734311.90一年以内3.05
广州石玉机电设备工程有限公司1547000.00一年以内2.72
佛山市鑫诺家具有限公司1471763.15一年以内2.59
合计48421142.99--85.24
5.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息0.000.00
应收股利23200000.0023200000.00
其他应收款19632017.1610459612.37
合计42832017.1633659612.37
5.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额
广州开发区国企产业投资基金合伙企业23200000.0023200000.00
合计23200000.0023200000.00
5.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款15698850.394337428.22
保证金及押金5880506.007183204.93
员工备用金165568.59220654.28
天然气补贴款169361.101145320.60
合计21914286.0812886608.03
（2）其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
6-1-48广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）整个存续期预整个存续期预未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额2426995.660.000.002426995.66
2021年1月1日其他应收
0.000.000.000.00
款账面余额在本年
—转入第三阶段-1746000.000.001746000.000.00
本年计提955.330.00138650.95139606.28
本年转回0.000.000.000.00
本期核销0.000.00-284333.02-284333.02
其他变动0.000.000.000.00
2021年12月31日余额681950.990.001600317.932282268.92
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）13132186.784667240.91
1-2年1321621.00298041.37
2-3年198264.1537152.00
3-4年4000.004738947.88
4-5年4622017.0427470.00
5年以上2636197.113117755.87
小计21914286.0812886608.03
减：坏账准备2282268.922426995.66
合计19632017.1610459612.37
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款2426995.66139606.280.00284333.022282268.92
其中：单项计提1746000.00138650.950.00284333.021600317.93
组合计提680995.66955.330.000.00681950.99
合计2426995.66139606.280.00284333.022282268.92
（5）本期实际核销的其他应收款：
6-1-49广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额
实际核销的其他应收款284333.02
合计284333.02
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年末余单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计额
数的比例（%）
物业维1年以内、4-5
物业维修基金8114854.8137.030.00
修基金年、5年以上增资项广东联合产权交
目诚意3000000.001年以内13.6915000.00易中心有限公司金
广州市净水有限保证金1年以内、1-2
1600000.007.300.00
公司及押金年江西华电电力有单位往
1428779.475年以上6.521428779.47
限责任公司来款广州优特利环保
水电费901215.241年以内4.114506.08科技有限公司
合计--15044849.52--68.651448285.55
（7）涉及政府补助的应收款项预计收取单位名称补助项目年末余额账龄时间金额依据广州市黄埔区发天然气
169361.101年以内1年以内169361.10注1
展和改革局补贴款
合计--169361.10----169361.10--注1：根据《广州开发区管委会办公室公文办理情况复函》（穗开内收【2019】13号），在知识城北起步区能源站一期项目完成天然气管道敷设前，同意对机组专业流量计核算的实际天然气使用量按照0.3元/立方米给予运营补贴，补贴年限不超过2年。2021年1月21日，根据《黄浦区人民政府广州开发区管委会常务会议纪要》（穗埔开常务会纪【2021】1号）会议同意《区国资局关于广州恒运企业集团股份有限公司中新广州知识城天然气分布式能源站项目申请延续天然气补贴的请示》。
（8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
6-1-50广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料243938046.970.00243938046.97
开发成本465223303.180.00465223303.18
开发产品258313076.700.00258313076.70
库存商品1152212.520.001152212.52
合计968626639.370.00968626639.37（续表）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料100829917.08642244.14100187672.94
开发成本389454915.940.00389454915.94
开发产品225019875.980.00225019875.98
库存商品744314.060.00744314.06
合计716049023.06642244.14715406778.92
其中：
年末余额年初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备开发成
465223303.180.00465223303.18389454915.940.00389454915.94
本开发产
258313076.700.00258313076.70225019875.980.00225019875.98
品
合计723536379.880.00723536379.88614474791.920.00614474791.92
*开发成本项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资额年末余额年初余额
壹龙大厦2016年2021年298841449.46199380917.44138960752.11黄埔氢能创
2020年2023年632120000.000.0064150.94
新创业中心
6-1-51广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资额年末余额年初余额恒泰科技创
2020年2026年3111000000.00265842385.74250430012.89
新产业园
合计----4041961449.46465223303.18389454915.94
*开发产品项目名竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额称锦泽园
2014年145991296.313149137.258357264.85140783168.71
一期锦泽园
2020年79028579.6790695840.3052194511.98117529907.99
二期
合计--225019875.9893844977.5560551776.83258313076.70
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额类别年初余额年末余额计提其他计提其他
原材料642244.140.000.00642244.140.000.00
合计642244.140.000.00642244.140.000.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明项目名称年初余额本年资本化金额本年结转金额年末余额年末资本化率
锦泽园一期8182867.040.00291917.517890949.536.14%
壹龙大厦5875628.99329601.240.006205230.234.75%
合计14058496.03329601.24291917.5114096179.76--
7.其他流动资产
项目年末余额年初余额
预缴及留抵税额255399576.79121124399.22
合同取得成本0.00997558.28
待摊费用23310234.3617237931.50
合计278709811.15139359889.00
6-1-52广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
本年增减变动被投资单位年初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
一、合营企业14885879.0945000000.000.00-3273133.930.00
广东中恒石化能源发展有限公司14885879.0945000000.000.00-3273133.930.00
二、联营企业3819610409.95572494338.460.00307620636.56-7499674.25
广州越秀金融控股集团股份有限公司3375223302.640.000.00289929160.01-8117656.48
广州雄韬氢恒科技有限公司17436579.740.000.00-6412746.200.00
广东电网能源发展有限公司276082204.550.000.0024022035.95617982.23广州开发区氢城成长产业投资基金合
150868323.020.000.0082186.800.00
伙企业（有限合伙）
广州资产管理有限公司0.00535494338.460.000.000.00
广州综合能源有限公司0.0012000000.000.000.000.00
知识城智光恒运（广州）综合能源投
0.0025000000.000.000.000.00
资运营有限公司
合计3834496289.04617494338.460.00304347502.63-7499674.25（续表）本年增减变动减值准备年末被投资单位宣告发放现金年末余额其他权益变动计提减值准备其他余额股利或利润
6-1-53广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准备年末被投资单位宣告发放现金年末余额其他权益变动计提减值准备其他余额股利或利润
一、合营企业0.000.000.000.0056612745.160.00
广东中恒石化能源发展有限公司0.000.000.000.0056612745.160.00
二、联营企业-2460122.5492674174.140.0027501542.254624592956.290.00
广州越秀金融控股集团股份有限公司-2654528.5380446809.500.000.003573933468.140.00
广州雄韬氢恒科技有限公司0.000.000.000.0011023833.540.00
广东电网能源发展有限公司194405.9912227364.640.000.00288689264.080.00广州开发区氢城成长产业投资基金合伙
0.000.000.000.00150950509.820.00企业（有限合伙）
广州资产管理有限公司0.000.000.0027501542.25562995880.710.00
广州综合能源有限公司0.000.000.000.0012000000.000.00
知识城智光恒运（广州）综合能源投资
0.000.000.000.0025000000.000.00
运营有限公司
合计-2460122.5492674174.140.0027501542.254681205701.450.00
6-1-54广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）74745000.0074745000.00
广州以琳生物产业创业投资管理有限公司225000.00225000.00
宜春农村商业银行股份有限公司100500000.0094856122.21
广东美的智能科技产业投资基金管理中心247434773.52214361838.68
广州开发区国企产业投资基金合伙企业（有限合伙）400000000.00400000000.00
广州开发区恒凯新兴股权投资合伙企业（有限合伙）257991835.20149181637.12
合计1080896608.72933369598.01
（2）本年非交易性权益工具投资其他综指定为以公其他综合收益允价值计量合收益本年确认的股利累计项目累计利得转入留且其变动计转入留收入损失存收益入其他综合存收益的金额收益的原因的原因宜春农村商业银行
6264579.6054802758.920.000.000.000.00
股份有限公司广东美的智能科技
产业投资基金管理3331349.773331349.770.000.000.000.00中心广州开发区国企产
业投资基金合伙企23200000.0091461917.810.000.000.000.00业（有限合伙）
合计32795929.37149596026.500.000.000.000.00
10.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值——
1.年初余额7359892.727359892.72
2.本年增加金额0.000.00
（1）外购0.000.00
3.本年减少金额0.000.00
（1）处置0.000.00
6-1-55广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物合计
（2）其他转出0.000.00
4.年末余额7359892.727359892.72
二、累计折旧和累计摊销——
1.年初余额2380936.452380936.45
2.本年增加金额309578.28309578.28
（1）计提或摊销309578.28309578.28
3.本年减少金额0.000.00
4.年末余额2690514.732690514.73
三、账面价值——
1.年末账面价值4669377.994669377.99
2.年初账面价值4978956.274978956.27
（2）年末无未办妥产权证书的投资性房地产
11.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产3327164029.672603222649.61
固定资产清理0.000.00
合计3327164029.672603222649.61
6-1-56广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值—————
1.年初余额1267262910.574736186696.9517360698.0771967840.536092778146.12
2.本年增加金额230406533.291218808214.851585325.476022434.471456822508.08
（1）购置5497087.592406009.571480713.652807429.8112191240.62
（2）在建工程转入224909445.70804375309.380.000.001029284755.08
（3）其他0.00412026895.90104611.823215004.66415346512.38
3.本年减少金额362560542.46246079423.142376079.228231363.91619247408.73
（1）处置或报废362560542.46246079423.142376079.228231363.91619247408.73
（2）其他0.000.000.000.000.00
4.年末余额1135108901.405708915488.6616569944.3269758911.096930353245.47
二、累计折旧—————
1.年初余额796729330.382615358529.1914466074.7159550827.053486104761.33
2.本年增加金额56437728.21298700499.26563692.623108717.26358810637.35
（1）计提56437728.21247942367.07563692.623099242.36308043030.26
（2）其他0.0050758132.190.009474.9050767607.09
3.本年减少金额53596353.16181574867.012232932.957772764.94245176918.06
（1）处置或报废53596353.16181574867.012232932.957772764.94245176918.06
（2）其他0.000.000.000.000.00
6-1-57广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计
4.年末余额799570705.432732484161.4412796834.3854886779.373599738480.62
三、减值准备—————
1.年初余额3287237.18163498.000.000.003450735.18
2.本年增加金额0.000.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.000.000.00
（1）处置或报废0.000.000.000.000.00
4.年末余额3287237.18163498.000.000.003450735.18
四、账面价值—————
1.年末账面价值332250958.792976267829.223773109.9414872131.723327164029.67
2.年初账面价值467246343.012120664669.762894623.3612417013.482603222649.61
（2）本年无暂时闲置的固定资产；
（3）本年无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）本年无通过经营租赁租出的固定资产；
（5）未办妥产权证书的固定资产
12.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程565621264.59680241544.60
6-1-58广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计565621264.59680241544.60
（1）在建工程情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
#5、#6皮带机无动力除尘导料槽设备改造项目0.000.000.00415860.000.00415860.00
#8炉低氮燃烧器改造工程3058407.070.003058407.071911504.420.001911504.42
#9炉空气预热器改造工程5298053.100.005298053.101766017.700.001766017.70
2×460MW 级"气代煤"热电冷联产项目 457926987.43 0.00 457926987.43 292961182.97 0.00 292961182.97
GQ-C5、GQ-C5-1 地块厂房 0.00 0.00 0.00 1196719.18 0.00 1196719.18
SCR 脱硝液氨改尿素工艺改造项目 3000280.16 0.00 3000280.16 6088893.84 0.00 6088893.84
厂外新增管网（创维段）供热项目2905569.250.002905569.251888212.640.001888212.64东区至科学城规划十一路集中供热管道工程项
5344.440.005344.4424904413.540.0024904413.54
目
广州开发区水质净化厂污泥干化减量项目0.000.000.000.000.000.00连云路段集中供热管道（A1 线、A2线、A3 0.00
3333343.593333343.5921001434.530.0021001434.53线、C1 线）迁改工程
零星工程16846860.060.0016846860.063847392.620.003847392.62
燃煤耦合污泥发电工程项目0.000.000.000.000.000.00
台山渔光互补光伏发电项目28317077.600.0028317077.60177808410.850.00177808410.85
西区恒运 A、B 线主干管（DN500）新港站内架 2293577.98 0.00 2293577.98 10091743.12 0.00 10091743.12
6-1-59广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值空管道改造工程西向东长距离工程（一期)9330734.420.009330734.42120211629.070.00120211629.07中新广州知识城北起步区分布式能源站项目198302.940.00198302.9416148130.120.0016148130.12
#2、#4输煤皮带机加装无动力除尘导料槽技术
1393274.400.001393274.400.000.000.00
改造项目
#9炉低氮燃烧器改造工程1858407.080.001858407.080.000.000.00
#9炉制粉系统监测与燃烧优化调整改造项目1901770.000.001901770.000.000.000.00
二期 50T/h锅炉 14246249.90 0.00 14246249.90 0.00 0.00 0.00
广州开发区水质净化厂污泥干化项目二期工程13168829.230.0013168829.230.000.000.00
汕头潮南陇田 400MWp 渔光互补光伏发电项目 453214.35 0.00 453214.35 0.00 0.00 0.00
汕头市潮阳区 150MWp 渔光互补光伏发电项目 84981.59 0.00 84981.59 0.00 0.00 0.00
合计565621264.590.00565621264.59680241544.600.00680241544.60
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年转入固定资产本年其他减少金工程名称预算数年初余额本年增加额期末余额金额额
#2、#4输煤皮带机加装无动力除
2322123.890.001393274.400.000.001393274.40
尘导料槽技术改造项目
#5、#6皮带机无动力除尘导料槽
2349609.00415860.001663440.002079300.000.000.00
设备改造项目
#8炉低氮燃烧器改造工程4320000.001911504.421146902.650.000.003058407.07
6-1-60广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年转入固定资产本年其他减少金工程名称预算数年初余额本年增加额期末余额金额额
#9炉低氮燃烧器改造工程3756758.950.001858407.080.000.001858407.08
#9炉空气预热器改造工程9978000.001766017.703532035.400.000.005298053.10
#9炉制粉系统监测与燃烧优化调
4818294.700.001901770.000.000.001901770.00
整改造项目
2×460MW 级“气代煤”热电冷
2726760000.00292961182.97164970855.960.005051.5457926987.43
联产项目
GQ-C5、GQ-C5-1 地块厂房 1350000.00 1196719.18 0.00 0.00 1196719.18 0.00
SCR 脱硝液氨改尿素工艺改造项
22271890.476088893.8413011862.4416100476.120.003000280.16
目
厂外新增管网（创维段）供热项
31145500.001888212.641017356.610.000.002905569.25
目东区至科学城规划十一路集中供
94932100.0024904413.544235351.210.0029134420.315344.44
热管道工程项目
二期 50T/h 锅炉 24570000.00 0.00 14246249.90 0.00 0.00 14246249.90广州开发区水质净化厂污泥干化
16960885.810.0014489834.430.001321005.2013168829.23
项目二期工程
虎门港麻涌港区延长线0.000.005607499.530.005607499.530.00连云路段集中供热管道（A1线、A2 线、A3 线、C1 线）迁改 75415300.00 21001434.53 16985137.94 32979184.96 1674043.92 3333343.59工程
汕头潮南陇田 400MWp 渔光互
1779449800.000.00453214.350.000.00453214.35
补光伏发电项目
汕头市潮阳区 150MWp 渔光互
659707100.000.0084981.590.000.0084981.59
补光伏发电项目
6-1-61广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年转入固定资产本年其他减少金工程名称预算数年初余额本年增加额期末余额金额额
台山 200MWp 渔光互补光伏发
880000000.00178012709.15598641194.44776653903.590.000.00
电项目
台山 300mwp 渔业光伏发电项目 1295947000.00 -204298.30 28521375.90 0.00 0.00 28317077.60
西区恒运 A、B 线主干管
（DN500）新港站内架空管道改 41645100.00 10091743.12 4676984.92 12417940.14 57209.92 2293577.98造工程西向东长距离工程（一期)548869800.00120211629.0782417967.78170219813.8623079048.579330734.42中新知识城北起步区分布式能源
348023200.0016148130.1217421183.6517374774.7915996236.04198302.94
站项目（一期）
合计8574592462.82676394151.98978276880.181027825393.4678071234.17548774404.53（续表）
工程累计投入占预工程进度利息资本化累计其中：本年利息本年利息资本工程名称资金来源
算比例（%）（%）金额资本化金额化率（%）
#2、#4输煤皮带机加装无动力除尘导料槽技术改造
60.0060.000.000.000.00自筹
项目
#5、#6皮带机无动力除尘导料槽设备改造项目100.00100.000.000.000.00自筹
#8炉低氮燃烧器改造工程70.8070.800.000.000.00自筹
#9炉低氮燃烧器改造工程49.4749.470.000.000.00自筹
#9炉空气预热器改造工程53.1053.100.000.000.00自筹
#9炉制粉系统监测与燃烧优化调整改造项目39.4739.470.000.000.00自筹
2×460MW 级“气代煤”热电冷联产项目 16.79 16.79 0.00 0.00 4.165 自筹
6-1-62广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投入占预工程进度利息资本化累计其中：本年利息本年利息资本工程名称资金来源
算比例（%）（%）金额资本化金额化率（%）
GQ-C5、GQ-C5-1 地块厂房 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
SCR 脱硝液氨改尿素工艺改造项目 41.25 41.25 0.00 0.00 0.00 自筹
厂外新增管网（创维段）供热项目9.6610.000.000.000.00自筹
东区至科学城规划十一路集中供热管道工程项目63.46100.000.000.000.00自筹
二期 50T/h 锅炉 63.00 98.00 0.00 0.00 0.00 自筹
广州开发区水质净化厂污泥干化项目二期工程77.6477.640.000.000.00自筹
虎门港麻涌港区延长线100.00100.000.000.000.00自筹连云路段集中供热管道（A1 线、A2 线、A3 线、
89.32100.000.000.000.00自筹C1 线）迁改工程
汕头潮南陇田 400MWp 渔光互补光伏发电项目 0.08 0.08 0.00 0.00 0.00 自筹
汕头市潮阳区 150MWp 渔光互补 光伏发电项目 0.08 0.08 0.00 0.00 0.00 自筹
台山 200MWp 渔光互补光伏发电项目 81.02 100.00 17709074.40 13992394.72 3.8 自筹与借款
台山 300mwp 渔业光伏发电项目 32.71 40.00 1176580.14 1176580.14 3.76 自筹与借款
西区恒运 A、B 线主干管（DN500）新港站内架空
74.15100.000.000.000.00自筹
管道改造工程自筹与财政西向东长距离工程（一期)61.5998.0071575.3471575.340.73拨款
中新知识城北起步区分布式能源站项目（一期）100.00100.0011128475.160.006.46自筹
合计——30085705.0415240550.20——
（3）本年未计提在建工程减值准备
6-1-63广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.使用权资产
项目土地房屋及建筑物合计
一、账面原值———
1.期初余额72906562.522711146.5275617709.04
2.本期增加金额146602718.930.00146602718.93
（1）新增租赁合同146602718.930.00146602718.93
3.本期减少金额4419202.620.004419202.62
（1）减少租赁合同4419202.620.004419202.62
4.期末余额215090078.832711146.52217801225.35
二、累计折旧———
1.期初余额0.000.000.00
2.本期增加金额6933358.541549226.628482585.16
（1）计提6933358.541549226.628482585.16
3.本期减少金额739693.340.00739693.34
（1）减少租赁合同739693.340.00739693.34
4.期末余额6193665.201549226.627742891.82
四、账面价值———
1.期末账面价值208896413.631161919.90210058333.53
2.期初账面价值72906562.522711146.5275617709.04
14.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件使用权特许经营权合计
一、账面原值————
1.年初余额268440050.7813967013.08108855182.23391262246.09
2.本年增加金额2251635.001048889.65138161.483438686.13
(1)购置2251635.001048889.65138161.483438686.13
(2)在建转入0.000.000.000.00
(3)企业合并增加0.000.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.00
4.年末余额270691685.7815015902.73108993343.71394700932.22
二、累计摊销————
1.年初余额73727161.308266016.885698196.0387691374.21
6-1-64广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件使用权特许经营权合计
2.本年增加金额9394814.891862341.165472954.4416730110.49
(1)计提9394814.891862341.165472954.4416730110.49
3.本年减少金额0.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.00
4.年末余额83121976.1910128358.0411171150.47104421484.70
三、账面价值————
1.年末账面价值187569709.594887544.6997822193.24290279447.52
2.年初账面价值194712889.485700996.20103156986.20303570871.88
（2）本年无未办妥产权证书的土地使用权
15.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额（或形成商誉事项）其他处置其他形成的
广州恒运热能集团有限公司10565751.960.000.000.000.0010565751.96
合计10565751.960.000.000.000.0010565751.96
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于2002年支付人民币20158600.00元合并成本收购了广州恒运热力有限公
司98%的权益。合并成本超过按比例获得的广州恒运热力有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币10565751.96元，确认为与广州恒运热力有限公司相关的商誉。广州恒运热力有限公司2017年更名为广州恒运股权投资有限公司，并出资设立了全资子公司广州恒运西区热力有限公司（现更名为广州恒运热能集团有限公司），以承接原有的供热业务。子公司广州恒运股权投资有限公司持有的热能集团股权已划转至本公司。
（3）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司引入中水致远资产评估有限公司（以下简称“中水致远”）对商誉进行了评估，关键参数如下：
稳定期增长折现率（税前加权平均数据历史年度预测期利润率率 资产成本WACC）
2022-2026年根据预测的收入、
19-2021年持平13.20%
（后续为稳定器成本、费用等计算
6-1-65广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据广州恒运热能集团有限公司调研后预测，2022年至2026年预计蒸汽收入增长率分别为：-5.82%、4.03%、4.03%、4.03%、4.03%。
（4）商誉减值测试的影响截至2021年12月31日本公司商誉未减值。
16.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额替代容量补
56135668.730.004863720.130.0051271948.60
偿款
土地租赁费29983.620.00699.960.0029283.66办公及销售
4202109.638199888.424059101.101297180.277045716.68
场所装修厂区土地平
704530.220.00365324.830.00339205.39
整工程管网改造工
2054924.920.00226230.240.001828694.68
程
合计63127217.128199888.429515076.261297180.2760514849.01
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性资产差异资产差异
资产减值准备2502369.5010009478.002359340.129437360.39
未弥补亏损56389946.52225559786.069685889.2838743557.13
职工薪酬4702509.1518810036.5925057405.15100229620.59预收款项预计利
1640255.736561023.0028572452.06114289808.33
润
预计土地增值税90377429.28361509717.0677983085.16311932340.65
预提成本费用261507.591046030.36923728.193694912.73在建工程（试运
294426.461177705.84309215.531236862.13行损益）长期股权投资时
注401429579.501605718318.00401429579.501605718318.00间性差异
递延收益1414654.065658616.230.000.00广告费暂时性差
81950.73327802.930.000.00
异
6-1-66广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性资产差异资产差异使用权资产摊销
142181.07568724.280.000.00
差异
合计559236809.592236947238.35546320694.992185282779.95
注：2016年12月，本公司参与越秀金控重大资产重组交易，以广州证券股权置换越秀金控股权及现金，该交易于2018年10月完成，本公司按交割时的公允价值确认对越秀金控长期股权投资的会计账面价值与计税基础。2020年，由于征管税务局要求按协议价格计税，本公司进行了更正申报，导致对越秀金控股权的会计账面价值低于其计税基础
1605718318.00元，由此导致本公司对越秀金控的长期股权投资产生了可抵扣差异，该
可抵扣差异在可预见的未来很可能转回，本公司因此确认了401429579.50元的递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性负债差异负债差异在建工程（试运行
1248528.884994115.391348376.425393505.56
损益）
资产摊销差异264846.651059386.68225484.92901939.68非货币性资产转让
注97772854.33391091417.34195545708.63782182834.52递延所得
公允价值变动31426059.10125704236.397599899.5030399598.01
合计130712288.96522849155.80204719469.47818877877.77
注：对前述重大资产重组事项（详见递延所得税资产附注）的非货币性资产转让所得部分，本公司根据财税〔2014〕116号文规定分5年均匀缴纳企业所得税。本次重组交易非货币性资产转让部分应纳所得税额为488864271.49，该税款可分五年均匀申报（所属年度为2018-2022年），每年应纳所得税为97772854.33元，由此导致本公司2021年
12月31日递延所得税负债余额为97772854.33元（所属年度为2022年）。
（3）未确认递延所得税资产项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异21.403152659.80
6-1-67广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可抵扣亏损1566742.386853672.56
合计1566763.7810006332.36
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年0.000.00--
2023年0.006850207.20--
2024年0.000.00--
2025年0.003465.36--
2026年1566742.380.00--
合计1566742.386853672.56--
14.其他非流动资产
项目年末金额年初金额
预付长期资产款项502351071.14410960399.25
土地租赁定金5000000.000.00
合计507351071.14410960399.25
15.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
信用借款4221706932.444110784616.20
短期借款应付利息2716058.070.00
合计4224422990.514110784616.20
（2）本公司本报告期无已逾期未偿还的短期借款
16.应付账款
（1）应付账款列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）493717301.83361032906.32
1-2年77955926.0141339909.41
2-3年18702002.194828966.65
3年以上6334646.808574947.17
合计596709876.83415776729.55
6-1-68广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要应付账款未偿还或结债权单位名称年末余额账龄转的原因
广州市国土资源与房屋管理局36740000.001-2年未结算
广州峻森投资有限公司22639641.541-2年未结算
广西建工集团冶金建设有限公司9490428.021-2年、2-3年未结算
株洲航发动科南方燃气轮机有限公司6165834.712-3年未结算
广东省重工建筑设计院有限公司2426552.001-2年未结算
合计77462456.27----
17.合同负债
项目年末余额年初余额
合同负债16783722.97167085479.62
合计16783722.97167085479.62
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬108637436.33244929054.35335709632.3217856858.36
离职后福利-设定
0.0041036730.6341036730.630.00
提存计划
辞退福利0.008003326.784095291.083908035.70
合计108637436.33293969111.76380841654.0321764894.06
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
107258013.55182582170.45273264223.6816575960.32
补贴
职工福利费0.0020916189.8020916189.800.00
社会保险费0.0010305566.8010305566.800.00
其中：医疗保险费0.009124170.929124170.920.00
工伤保险费0.00278067.65278067.650.00
生育保险费0.00903328.23903328.230.00
住房公积金0.0024623648.0024623648.000.00
6-1-69广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额工会经费和职工教育
1379422.786501479.306600004.041280898.04
经费
合计108637436.33244929054.35335709632.3217856858.36
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险0.0021121164.7021121164.700.00
失业保险费0.00552024.94552024.940.00
企业年金缴费0.0019363540.9919363540.990.00
合计0.0041036730.6341036730.630.00
19.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税8930685.888321848.14
土地增值税361785708.47312479854.08
企业所得税46242120.34158854944.46
个人所得税3219286.032891140.43
城市维护建设税617880.59645574.13
房产税3273894.1788935.23
土地使用税445626.270.00
地方教育费附加179305.62192163.26
教育费附加268994.41281116.31
印花税1186211.18245174.49
环境保护税710647.30413442.36
合计426860360.26484414192.89
20.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息00019596229.57
应付股利109582013.4896794.93
其他应付款47004110.2834632572.64
合计156586123.7654325597.14
6-1-70广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.1应付利息
（1）应付利息分类项目年末余额年初余额
借款利息0.005817599.44
债券利息0.0013778630.13
合计0.0019596229.57
（2）本年末无已逾期未支付的利息
23.2应付股利
项目年末余额年初余额
普通股股利96794.9396794.93
子公司应付外部股东股利109485218.550.00
合计109582013.4896794.93
23.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类项目年末余额年初余额
单位往来6169390.053463648.05
员工报销款105200.00357613.00
保证金40356956.7230019695.02
代垫款项336614.60124845.40
其他35948.91666771.17
合计47004110.2834632572.64
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
广州市宇柯诚贸易有限公司2000000.00保证金
广州市兆添贸易有限公司1800000.00保证金
广州市瀚沅贸易有限公司1000000.00保证金
冯爱娣704528.04保证金
广州开发区投资控股有限公司600000.00单位往来
合计6104528.04--
6-1-71广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.一年内到期的非流动负债
项目期末余额年初余额
一年内到期的长期借款60522624.1248678879.10
一年内到期的租赁负债3697907.310.00
合计64220531.4348678879.10
22.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
短期应付债券400424547.95800000000.00
待转销项税额26143000.5141826619.22
预提费用937696.982599912.74
合计427505245.44844426531.96
（2）短期应付债券的情况债券债券名称面值发行日期发行金额年初余额期限
20恒运
SCP001超
400000000.002020年4月22日270日400000000.00400000000.00
短融债券款
20恒运
SCP002超
400000000.002020年5月8日270日400000000.00400000000.00
短融债券款
21恒运
SCP001超 2021年1月20日-
400000000.00270日400000000.000.00
短期融资2021年1月21日券
21恒运
SCP002超
400000000.002021年12月15日270日400000000.000.00
短融债券款
合计1600000000.00----1600000000.00800000000.00（续表）
6-1-72广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）溢折债券名称本年发行按面值计提利息价摊本年偿还年末余额销
20恒运
SCP001 超 0.00 0.00 0.00 400000000.00 0.00短融债券款
20恒运
SCP002 超 0.00 0.00 0.00 400000000.00 0.00短融债券款
21恒运
SCP001 超 400000000.00 10652054.79 0.00 410652054.79 0.00短期融资券
21恒运
SCP002 超 400000000.00 424547.95 0.00 0.00 400424547.95短融债券款
合计800000000.0011076602.740.001210652054.79400424547.95
23.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款1093807537.15637714471.74
信用借款1089040978.34524000000.00分期付息到期还本的长期借款
4491638.390.00
利息
合计2187340153.881161714471.74
注：本年长期借款的利率期间为3.6300%-5.1450%。
24.应付债券
（1）应付债券明细项目年末余额年初余额
公司债券1636032876.680.00
合计1636032876.680.00
（2）应付债券的增减变动年初余债券名称面值发行日期债券期限发行金额额广州恒运企业集团股份有限公
800000000.002021-3-303年800000000.000.00
司2021年度第一期中期票据
6-1-73广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余债券名称面值发行日期债券期限发行金额额广州恒运企业集团股份有限公
800000000.002021-8-163年800000000.000.00
司2021年度第二期中期票据
合计1600000000.00----1600000000.000.00（续表）溢折价本年债券名称本年发行按面值计提利息年末余额摊销偿还广州恒运企业集团股份有限公司
800000000.0025676712.310.000.00825676712.31
2021年度第一期
中期票据广州恒运企业集团股份有限公司
800000000.0010356164.370.000.00810356164.37
2021年度第二期
中期票据
合计1600000000.0036032876.680.000.001636032876.68
25.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额208577833.2145978282.00
减：未确认的融资费用78315005.7710744710.66
重分类至一年内到期的非流动负债3697907.310.00
租赁负债净额126564920.1335233571.34
26.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助119857539.1014030000.0015817907.93118069631.17--
合计119857539.1014030000.0015817907.93118069631.17--
（2）政府补助项目
6-1-74广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计入与资产相关本期新增补助本期计入其他
负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额/与收益相金额收益金额入金额关
#7炉电除尘改造工程829346.900.000.0057931.280.00771415.62与资产相关
#8、9机组综合升级改造事后奖补专题资
24402575.250.000.002137451.840.0022265123.41与资产相关
金
#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆吹灰
1814448.140.000.00158929.760.001655518.38与资产相关
器改为声波吹灰器技术改造项目专项资金
#8、9炉综合升级改造专项资金补助3417564.520.000.00284286.240.003133278.28与资产相关
#89炉超洁净排放改造项目专项资金补助8698639.930.000.00760120.040.007938519.89与资产相关
#89炉低氮燃烧工程项目专项资金补助1734934.410.000.00151965.080.001582969.33与资产相关
#8炉干除渣改造项目专项资金补助473958.710.000.0042105.280.00431853.43与资产相关
#9炉电除尘技改项目专项资金补助548246.990.000.0044754.880.00503492.11与资产相关
#9炉干除渣改造项目专项资金补助328053.850.000.0029268.760.00298785.09与资产相关
#9炉一次风机变频技术改造项目专项资
433611.180.000.0023333.320.00410277.86与资产相关
金补助
#9炉预空器密封技改项目专项资金补助200960.140.000.0016363.640.00184596.50与资产相关
9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金
784511.790.000.0040404.040.00744107.75与资产相关
补助
SCR 液氨改尿素工艺改造项目投资奖励 0.00 530000.00 0.00 12519.69 0.00 517480.31 与资产相关
干除渣节能专项334133.330.000.0022400.000.00311733.33与资产相关
6-1-75广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计入与资产相关本期新增补助本期计入其他
负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额/与收益相金额收益金额入金额关
供热改造节能专项项目14458292.690.000.001344957.480.0013113335.21与资产相关
光伏发电项目2250946.860.000.00156449.640.002094497.22与资产相关
锅炉等离子点火技术改造项目496279.800.000.0030054.360.00466225.44与资产相关
锅炉空预器密封技术改造729808.910.000.0044455.360.00685353.55与资产相关
锅炉脱硫技改工程11027279.550.000.00769345.080.0010257934.47与资产相关
锅炉脱硝技改工程12632437.630.000.00851625.040.0011780812.59与资产相关
能源管理信息系统建设补助资金71428.560.000.0028571.440.0042857.12与资产相关
凝结水泵变频改造专项资金补助360288.910.000.0030542.480.00329746.43与资产相关
汽轮机汽封技术改造工程172661.780.000.0069064.760.00103597.02与资产相关生态文明建设专项2019年中央预算内投
4744119.050.000.00249999.960.004494119.09与资产相关
资
脱硝工程专项资金补助487544.330.000.0042704.640.00444839.69与资产相关
西向东长距离供热管道12500000.000.000.0092833.326930000.005477166.68与资产相关
循环经济补偿金15056250.0013500000.000.001331250.000.0027225000.00与资产相关
一次风机变频改造447500.000.000.0030000.000.00417500.00与资产相关
中水综合利用管网项目专项资金补助421715.890.000.0034220.520.00387495.37与资产相关
合计119857539.1014030000.000.008887907.936930000.00118069631.17--
6-1-76广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.股本
本年变动增减项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额685082820.000.000.000.000.000.00685082820.00
28.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本（股本）溢价686173618.990.000.00686173618.99
其他资本公积467746806.260.002460122.54465286683.72
合计1153920425.250.002460122.541151460302.71
注：本期资本公积的减少系对联营单位广州越秀金融控股集团股份有限公司和广东电网能源发展有限公司的其他权益变动确认的份额。
29.其他综合收益
本年发生额
年初减：前期计
项目减：前期计入其入其他综合余额本年所得税前发生额他综合收益当期收益当期转转入损益入留存收益
一、不能重分类进损
22799698.5189348098.480.000.00
益的其他综合收益
其中：其他权益工具
22799698.5189348098.480.000.00
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
-1717709.270.000.000.00的其他综合收益
其中：权益法下可转
-1717709.270.000.000.00损益的其他综合收益
合计21081989.2489348098.480.000.00（续表）本年发生额项目税后归属于少年末余额
减：所得税费用税后归属于母公司数股东
一、不能重分类进损17869619.7071478478.780.0094278177.29
6-1-77广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额项目税后归属于少年末余额
减：所得税费用税后归属于母公司数股东益的其他综合收益
其中：其他权益工具
17869619.7071478478.780.0094278177.29
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
0.00-7499674.250.00-9217383.52
的其他综合收益
其中：权益法下可转
0.00-7499674.250.00-9217383.52
损益的其他综合收益
合计17869619.7063978804.530.0085060793.77
30.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积467691223.6644463785.700.00512155009.36
合计467691223.6644463785.700.00512155009.36
31.未分配利润
项目本年金额上年金额
上年年末余额2754555714.552127093899.68
加：年初未分配利润调整数0.000.00
其中：会计政策变更0.000.00
同一控制合并范围变更0.000.00
本年年初余额2754555714.552127093899.68
本年增加160476141.60779938002.10
其中：本年净利润转入160476141.60779938002.10
其他调整因素0.000.00
本年减少215734490.70152476187.23
其中：本年提取盈余公积数44463785.7062228175.07
提取一般风险准备0.000.00
本年分配现金股利数171270705.0068508282.00
其他0.0021739730.16
本年年末余额2699297365.452754555714.55
32.营业收入、营业成本
6-1-78广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务3646499457.423589320767.353363787166.212483420259.36
其他业务281700303.69136369417.3998213713.5026909560.37
合计3928199761.113725690184.743462000879.712510329819.73
33.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
土地增值税54215630.78158280100.89
房产税6868352.006822222.74
城市维护建设税6053117.0110477842.18
印花税3275171.122297841.49
教育费附加2679861.494543926.06
地方教育费附加1786574.293029284.04
环境保护税1701499.261529904.84
土地使用税1014689.21898331.55
车船税24405.5823996.34
合计77619300.74187903450.13
34.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬2607338.413330535.95
销售代理费2338910.053526169.93
电力中心交易手续费1136188.89712125.45
广告费499597.971007374.74
物业管理费277878.27734566.07
公告费113207.55226415.10
其他2493869.812770900.27
合计9466990.9512308087.51
35.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬104140706.28139644561.60
无形资产摊销7907817.817718409.66
6-1-79广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
审计咨询公证费14010000.0010941498.25
物业管理费4418982.434344589.40
业务招待费799461.47564774.54
折旧费3641056.713580158.76
车辆费用1297400.361292403.61
行政维护费1375920.15737728.32
会务费90064.2172202.59
劳务费3866674.501728341.76
办公费2707518.221554941.79
长期待摊费用摊销3333453.55555551.82
其他3088541.674912482.06
合计150677597.36177647644.16
36.研发费用
项目本年发生额上年发生额
直接投入37650512.782720801.89
职工薪酬25192156.4111800781.93
折旧费3241995.245654720.68
设计费1190396.040.00
其他费用1168907.8617200.36
合计68443968.3320193504.86
37.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出237899196.57184887858.01
减：利息收入33420887.6627665567.10
加：其他支出2970701.952025868.33
合计207449010.86159248159.24
38.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
#7炉电除尘改造工程57931.2857931.28
6-1-80广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
#8、9机组综合升级改造事后奖补专题资金2137451.842137451.84
#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆吹灰器改为声波吹
158929.76106321.08
灰器技术改造项目专项资金
#8、9炉综合升级改造专项资金补助284286.24284286.24
#89炉超洁净排放改造项目专项资金补助760120.04760120.04
#89炉低氮燃烧工程项目专项资金补助151965.08151965.08
#8炉干除渣改造项目专项资金补助42105.2842105.28
#9炉电除尘技改项目专项资金补助44754.8844754.88
#9炉干除渣改造项目专项资金补助29268.7629268.76
#9炉一次风机变频技术改造项目专项资金补助23333.3223333.32
#9炉预空器密封技改项目专项资金补助16363.6416363.64
9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金补助40404.0440404.04
SCR 液氨改尿素工艺改造项目投资奖励 12519.69 0.00
北起步区天然气补贴8815754.1015424374.30
发电机组临时补贴款20053825.000.00
返还代扣代缴个人所得税手续费238869.52211557.27
扶持企业发展专项资金0.00867561.87
干除渣节能专项22400.0022400.00
供电补贴26361.770.00
供热改造节能专项项目1344957.481344957.48
光伏发电项目156449.64782772.83广州市黄埔区发展和改革局《广州国际氢能产业园概念
0.00150000.00规划方案》编制费用补贴广州市黄埔区广州开发区促进先进制造业发展办法经营
8460000.000.00
贡献奖
锅炉等离子点火技术改造项目30054.3630054.36
锅炉空预器密封技术改造44455.3644455.36
锅炉脱硫技改工程769345.08769345.08
锅炉脱硝技改工程851625.04851625.04
海莎光伏发电项目39232.3562702.64
恒运 c 厂发电机组临时补贴 19954598.40 0.00
进一步促进先进制造业发展办法配套资金1000000.000.00
龙门光伏发电项目20548.4966742.39
绿色低碳发展专项奖励金0.0050000.00
6-1-81广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
能源管理信息系统建设补助资金28571.4478571.44
凝结水泵变频改造专项资金补助30542.4830542.48
企业职工线上适岗职业技能培训补贴494000.000.00
汽轮机汽封技术改造工程69064.7669064.76
燃煤锅炉环保改造项目脱硫脱硝工程0.00834240.12
生态文明建设专项2019年中央预算内投资249999.96237919.50
省级小升规项目（增长奖励）奖励奖金400000.000.00
太阳能光伏发电补贴37516.0553591.32
淘汰电机更换项目0.00393840.43
腾龙光伏发电项目64987.8084667.18
脱硝工程专项资金补助42704.6442704.64
西向东长距离供热管道工程92833.320.00
一次风机变频改造30000.0030000.00
增值税返还3079709.821072543.81
增值税加计抵减666578.41623244.33
债券融资业务补贴1078520.000.00
中水综合利用管网项目专项资金补助34220.5234220.52
循环经济补偿金1331250.00825000.00
社保费退还519.640.00
以工代训56500.000.00
中小企业用工补贴5000.000.00
麻涌镇“倍增计划”试点企业实现倍增后定额奖励资金1000000.000.00
北起步区光伏项目49920.000.00
规下转规上成长奖励100000.000.00
市级小升规项目配套奖100000.000.00
合计74630349.2828783004.63
39.投资收益
产生投资收益的来源本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益304347502.63537787184.09
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入32795929.3728659328.80
合计337143432.00566446512.89
6-1-82广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-1590494.72-578997.33
其他应收款坏账损失-139606.28-32055.13
合计-1730101.00-611052.46
41.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失0.00-642244.14
固定资产减值损失0.00-163498.00
合计0.00-805742.14
42.资产处置收益
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
固定资产处置利得306756.93-83672.81306756.93
无形资产处置利得0.00-313494.240.00
合计306756.93-397167.05306756.93
43.营业外收入
（1）营业外收入明细计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
过渡期权益变动收益27501542.250.0027501542.25
非流动资产毁损报废利得13953831.92756706.3913953831.92
处置碳排放权收益1228522.6430583194.651228522.64
政府补助724578.918636385.68724578.91
三年以上无法偿还款146396.46182646.40146396.46
赔偿及罚款收入2299249.911002539.282299249.91
其他693239.20342833.71693239.20
合计46547361.2941504306.1146547361.29
（2）政府补助明细
项目本年发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
6-1-83广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
广州市价格检测中心补助金1000.001000.00与收益相关
企业稳岗补贴120229.911034765.19与收益相关
西区隔墙路（西出口）改造工程征地
603349.000.00与收益相关
补偿项目广州开发区促进先进制造业发展办法
0.002160000.00与收益相关
经营贡献奖广州市工业和信息化局促进工业和信
0.005000000.00与收益相关
息化产业高质量发展专项资金
2020年省级促进经济高质量发展专
0.00200000.00与收益相关
项资金
疫情期间减免的社保费用退回0.009917.10与收益相关
"小微工业企业上规模"专项款0.00200000.00与收益相关
失业补贴0.009103.39与收益相关
防疫补贴0.0021600.00与收益相关
合计724578.918636385.68--
44.营业外支出
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失9093403.8523370122.859093403.85
对外捐赠3103261.953422779.783103261.95
其他277582.367692191.98277582.36
合计12474248.1634485094.6112474248.16
45.所得税费用
（1）所得税费用项目本年金额上年金额
当年所得税费用65623121.63443572332.40
递延所得税费用-110749454.70-340861790.02
合计-45126333.07102710542.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额上年发生额
利润总额133276258.47994804981.45
6-1-84广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
按适定/适用税率计算的所得税费用33319064.63248701245.38
子公司适用不同税率的影响-762.130.00
调整以前期间所得税的影响-1185959.46-1330924.04
非应税收入的影响-77280436.59-137438880.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3415877.055452911.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-1711582.60-10023545.87扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂
391690.95866.34
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除0.00-2950314.12
税收优惠-2074224.920.00
其他0.00299182.74
合计-45126333.07102710542.38
46.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
*收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
利息收入33420887.6627665567.10
政府补助79896441.8533184144.22
往来款25392841.667951136.22
收回员工备用金64631.50133650.27
收回保证金41181386.1233146394.55
其他3929353.262739213.38
合计183885542.05104820105.74
*支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
付现费用支出46151745.5239925166.40
往来款34952479.9918255915.62
支付保证金27059562.3365615852.71
支付员工备用金301969.05465448.50
6-1-85广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
捐赠支出3009996.602460000.00
其他5214827.3229225569.32
合计116690580.81155947952.55
*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
增资事项摘牌保证金0.005000000.00
工程投标保证金5230000.00120000.00
合计5230000.005120000.00
*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
增资事项摘牌保证金0.005000000.00
工程投标保证金1180000.006378000.00
其他0.00263548.00
合计1180000.0011641548.00
*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
融资费用(中票承销费、票据贴现息、超短
1060800.00600000.00
融债券款手续费)
合计1060800.00600000.00
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润178402591.54892094439.07
加：资产减值准备0.001416794.60
信用减值损失1730101.000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
304797855.46372809278.38
旧
使用权资产折旧8482585.16
6-1-86广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
无形资产摊销14275055.8113789306.78
长期待摊费用摊销9515076.267898765.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-306756.93-30942733.99（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）-4860428.0723370122.85
公允价值变动损失（收益以“-”填列）0.000.00
财务费用（收益以“-”填列）242908415.73192360628.84
投资损失（收益以“-”填列）-337143432.00-566446512.89
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-12916114.60-462971244.55
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-97833340.11122109454.54
存货的减少（增加以“-”填列）-249428479.06-67302817.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-137643969.9615881160.62
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-312881272.49298790992.80
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额-392902112.26812857635.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：0.000.00
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：0.000.00
现金的年末余额2656579941.272867051124.08
减：现金的年初余额2867051124.083210203961.04
加：现金等价物的年末余额0.000.00
减：现金等价物的年初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-210471182.81-343152836.96
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金2656579941.272867051124.08
其中：库存现金2099.7013786.80
可随时用于支付的银行存款2656577841.572867037337.28
47.所有权或使用权受到限制的资产
6-1-87广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值年初账面价值受限原因
200000000.000.00限定还贷资金
货币资金27775254.6536511500.00履约保证金
725763.820.00财产保全冻结账户资金
固定资产129777837.1595196942.32抵押
无形资产32441435.000.00抵押
应收账款2726052.8821528154.66质押
合计393446343.50153236596.98--
（1）本公司与上海浦东发展银行广州天河支行签署《流动资金借款合同》（编号：82072021280318），根据合同约定：2021年12月31日将借入的2亿元贷款置换他行等额贷款，由于当天未支付成功，该笔贷款于次工作日（2022年1月4日）已归还，截止
2021年12月31日，该笔还贷资金受浦发行管控、冻结。
（2）子公司广州恒运综合能源销售有限公司根据《广州地铁集团有限公司2021年度电力交易协议》规定，向中信银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广州地铁集团有限公司，保函金额10000000.00元，担保金额为保函金额的10%，即
1000000.00元，保函期限2020年12月29日至2021年12月31日。
（3）子公司广州恒运综合能源销售有限公司根据《广东电力市场履约风险管理管理实施细则》规定，向中信银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广东电网有限责任公司，保函金额26000000.00元，担保金额为保函金额的10%，即
2600000.00元，保函期限：2021年11月12日至2023年3月21日。
（4）子公司广州恒运综合能源销售有限公司根据《2022年广东电力零售市场售电公司与电力用户电量交易合同》规定，向中信银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广州港集团有限公司，保函金额100000.00元，担保金额为保函金额的
10%，即10000.00元，保函期限2021年12月29日至2022年12月31日。
（5）子公司龙门县恒隆环保钙业有限公司根据《供用电合同》规定，向中国工商银
行有限公司龙门支行申请开具履约保函，受益人为广东电网有限责任公司惠州龙门供电局，保函金额为500000.00元，保函期限为2019年4月4日至2022年3月25日。
（6）子公司广州恒泰科技创新投资有限公司根据“穗国地出合440116-2020-000025号”、“穗国地出合40116-2020-000025号补充”的《国有建设用地使用权出让合同》、
《国有建设用地使用权出让合同补充协议》，向中国工商银行广州黄埔支行申请开立履约保函，受益人为广州市规划和自然资源局，保函金额为16723500.00元，保函期限为
2020年7月17日至2027年10月31日。
6-1-88广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（7）子公司广州恒运东区天然气热电有限公司根据《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：穗国地出合440116-2020-000008号）的项目建设的履约义务，向中国工商银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广州市规划和自然资源局，保函金额6288000.00元，保函期限2020年4月8日至2024年5月30日。
（8）子公司广州恒运电力工程技术有限公司根据《安装施工合同》（合同编号：NJLY21-02-JH04）的约定，向中国建设银行股份有限公司广州开发区西区支行申请开具履约保函，受益人为南京龙源环保有限公司，保函金额3560825.00元，担保金额为保函金额的10%，即356082.50元，保函期限2021年10月14日至2022年10月15日。
（9）子公司广州恒运电力工程技术有限公司根据《电站工程施工合同》（合同编号：C202103157）的约定，向中国建设银行股份有限公司广州开发区西区支行申请开具履约保函，受益人为东方电气集团东方锅炉股份有限公司，保函金额1220000.00元，担保金额为保函金额的10%，即122000.00元，保函期限2021年10月14日至2022年10月15日。
（10）子公司广州恒运电力工程技术有限公司根据《电站工程施工合同》（合同编号：C202102510）的约定，向中国建设银行股份有限公司广州开发区西区支行申请开具履约保函，受益人为东方电气集团东方锅炉股份有限公司，保函金额1756721.49元，担保金额为保函金额的10%，即175672.15元，保函期限2021年10月14日至2022年10月15日。
（11）子公司怀集恒运能源有限公司与广东奇美食品有限公司发生民事诉讼，怀集申
请财产保全（冻结对方公司的财产），法院要求怀集公司提供30%的担保，该笔金额
306663.90元现属于司法冻结，为财产保全冻结账户资金，需解除保全措施之后或者期限满一年才解冻。
（12）本公司与广州佛捷明新材料科技有限公司发生民事诉讼，本公司申请财产保全（冻结对方公司财产），法院要求广州恒运企业集团股份有限公司提供30%的担保，该笔金额419099.92元现属于司法冻结，为财产保全冻结账户资金，需解除保全措施之后或者期限满一年才解冻。
（13）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支
行签署《最高额抵押合同》，以燃气轮机和燃气轮机发电机为抵押物，为2019年3月1日至2034年3月1日期间在人民币77217800.00元的最高余额内签订的借款合同提供担保。
（14）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支
行签署《抵押合同》，以位于中新广州知识城 KNI-2 号路以东、凤凰五路延线以南一宗土地为抵押物，为2019年3月18日签订的《固定资产借款合同》提供担保。
6-1-89广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（15）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支
行签署《质押合同》，以中新广州知识城北起步区分布式能源项目应收售电款、应收供热款为质押物，为2019年3月18日签订的《固定资产借款合同》提供担保。
（16）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支
行签署《最高额质押合同》，以中新广州知识城北起步区分布式能源项目应收售电款、应收供热款为质押物，为2020年1月22日至2030年12月31日期间在人民币
890000000.00元的最高余额内签订的借款合同提供担保。为2020年3月27日签订的
《固定资产借款合同》提供担保。
（17）子公司广州恒运环保科技发展有限公司与中国工商银行股份有限公司广州黄埔
支行签署《质押合同》，以广州开发区水质净化厂污泥减量和干化 PPP 项目于 2018 年 12月19日（含）至2033年12月26日（含）期间经营产生的所有应收账款为质押物。
（18）子公司广东江门恒光新能源有限公司与广东银行股份有限公司江门分行签署
《最高额权利质押合同》，以广东台山海宴镇200兆瓦渔业光伏发电项目的收费权为质押物，为2020年8月10日至2035年8月9日期间的借款合同提供担保。
（19）子公司广东江门恒光二期新能源有限公司与中国银行股份有限公司广州珠江支
行签署《固定资产借款合同》，以项目建设期信用、经营期提供项目电费收费权作为质押物，为2021年11月5日至2036年11月5日期间的借款提供担保。
6-1-90广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48.政府补助
（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费资产负债表列报种类金额用损失的金额计入当期损益或冲减相项目关成本费用损失的项目本年发生额上年发生额
#7炉电除尘改造工程1140600.00递延收益57931.2857931.28其他收益
#8、9机组综合升级改造事后奖补专题资金30247500.00递延收益2137451.842137451.84其他收益
#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆吹灰器改
1980000.00递延收益158929.76106321.08其他收益
为声波吹灰器技术改造项目专项资金
#8、9炉综合升级改造专项资金补助4578400.00递延收益284286.24284286.24其他收益
#89炉超洁净排放改造项目专项资金补助13000000.00递延收益760120.04760120.04其他收益
#89炉低氮燃烧工程项目专项资金补助2900000.00递延收益151965.08151965.08其他收益
#8炉干除渣改造项目专项资金补助800000.00递延收益42105.2842105.28其他收益
#9炉电除尘技改项目专项资金补助958500.00递延收益44754.8844754.88其他收益
#9炉干除渣改造项目专项资金补助624400.00递延收益29268.7629268.76其他收益
#9炉一次风机变频技术改造项目专项资金补助560000.00递延收益23333.3223333.32其他收益
#9炉预空器密封技改项目专项资金补助360000.00递延收益16363.6416363.64其他收益
9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金补助1000000.00递延收益40404.0440404.04其他收益
SCR 液氨改尿素工艺改造项目投资奖励 530000.00 递延收益 12519.69 0.00 其他收益
干除渣节能专项560000.00递延收益22400.0022400.00其他收益
供热改造节能专项项目17700000.00递延收益1344957.481344957.48其他收益
光伏发电项目14985086.15递延收益156449.64782772.83其他收益
6-1-91广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益或冲减相关成本费资产负债表列报种类金额用损失的金额计入当期损益或冲减相项目关成本费用损失的项目本年发生额上年发生额
锅炉等离子点火技术改造项目724800.00递延收益30054.3630054.36其他收益
锅炉空预器密封技术改造1084600.00递延收益44455.3644455.36其他收益
锅炉脱硫技改工程19040000.00递延收益769345.08769345.08其他收益
锅炉脱硝技改工程21148688.00递延收益851625.04851625.04其他收益
能源管理信息系统建设补助资金100000.00递延收益28571.4428571.44其他收益
凝结水泵变频改造专项资金补助696000.00递延收益30542.4830542.48其他收益
汽轮机汽封技术改造工程800000.00递延收益69064.7669064.76其他收益
生态文明建设专项2019年中央预算内投资5000000.00递延收益249999.96237919.50其他收益
脱硝工程专项资金补助1000000.00递延收益42704.6442704.64其他收益
西向东长距离供热管道5570000.00递延收益92833.320.00其他收益
循环经济补偿金30000000.00递延收益1331250.00825000.00其他收益
一次风机变频改造720000.00递延收益30000.0030000.00其他收益
中水综合利用管网项目专项资金补助750000.00递延收益34220.5234220.52其他收益
扶持企业发展专项资金1600000.00递延收益0.00867561.87其他收益
燃煤锅炉环保改造项目脱硫脱硝工程1390400.00递延收益0.00834240.12其他收益
淘汰电机更换项目559300.00递延收益0.00393840.43其他收益
合计182108274.15--8887907.9310933581.39--
（2）与收益相关的政府补助
6-1-92广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本年发生额上期发生额用损失的项目
北起步区天然气补贴8815754.108815754.1015424374.30其他收益
发电机组临时补贴款20053825.0020053825.000.00其他收益
返还代扣代缴个人所得税手续费238869.52238869.52211557.27其他收益
供电补贴26361.7726361.770.00其他收益
广州市黄埔区发展和改革局《广州国际氢能产业园概念规划方案》编制费用补贴0.000.00150000.00其他收益
广州市黄埔区广州开发区促进先进制造业发展办法经营贡献奖8460000.008460000.000.00其他收益
海莎光伏发电项目39232.3539232.3562702.64其他收益
恒运 c 厂发电机组临时补贴 19954598.40 19954598.40 0.00 其他收益
进一步促进先进制造业发展办法配套资金1000000.001000000.000.00其他收益
龙门光伏发电项目20548.4920548.4966742.39其他收益
绿色低碳发展专项奖励金0.000.0050000.00其他收益
能源管理信息系统建设补助资金0.000.0050000.00其他收益
企业职工线上适岗职业技能培训补贴494000.00494000.000.00其他收益
生活服务业进项税加计15%抵减84745.5084745.500.00其他收益
省级小升规项目（增长奖励）奖励奖金400000.00400000.000.00其他收益
太阳能光伏发电补贴37516.0537516.0553591.32其他收益
腾龙光伏发电项目64987.8064987.8084667.18其他收益
增值税返还3079709.823079709.821072543.81其他收益
增值税加计抵减581832.91581832.91623244.33其他收益
债券融资业务补贴1078520.001078520.000.00其他收益
6-1-93广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本年发生额上期发生额用损失的项目
社保费退还519.64519.640.00其他收益
以工代训56500.0056500.000.00其他收益
中小企业用工补贴5000.005000.000.00其他收益
麻涌镇“倍增计划”试点企业实现倍增后定额奖励资金1000000.001000000.000.00其他收益
北起步区光伏项目49920.0049920.000.00其他收益
规下转规上成长奖励100000.00100000.000.00其他收益
市级小升规项目配套奖100000.00100000.000.00其他收益
广州市价格检测中心补助金1000.001000.001000.00营业外收入
企业稳岗补贴120229.91120229.911034765.19营业外收入
西区隔墙路（西出口）改造工程征地补偿项目603349.00603349.000.00营业外收入
广州开发区促进先进制造业发展办法经营贡献奖0.000.002160000.00营业外收入
广州市工业和信息化局促进工业和信息化产业高质量发展专项资金0.000.005000000.00营业外收入
2020年省级促进经济高质量发展专项资金0.000.00200000.00营业外收入
疫情期间减免的社保费用退回0.000.009917.10营业外收入
"小微工业企业上规模"专项款0.000.00200000.00营业外收入
失业补贴0.000.009103.39营业外收入
防疫补贴0.000.0021600.00营业外收入
财政贴息0.000.007370000.00财务费用
绿色贷款贴息66000.0066000.000.00财务费用
合计66533020.2666533020.2633855808.92--
6-1-94广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生同一控制下企业合并。
3.反向收购
本公司本报告期未发生反向购买。
4.处置子公司
本公司本报告期未处置子公司。
5.其他原因的合并范围变动
1）本报告期内新设立的公司如下：
企业名称主要经营地注册地业务性质出资比例（%）实收资本汕头市光耀新能
汕头汕头工业75.0020900000.00源有限公司汕头市晶旭新能
汕头汕头工业75.000.00源有限公司东方市恒光新能
海南省东方市海南省东方市工业100.000.00源有限公司广州恒运储能科
广州广州工业100.000.00技有限公司注：1）汕头市晶旭新能源有限公司于2021年1月6日成立，截止2021年12月31日未注入资本金。东方市恒光新能源有限公司2021年12月2日成立，截止2021年
12月31日未注入资本金。广州恒运储能科技有限公司2021年12月27日成立，截止
2021年12月31日未注入资本金(2022年1月注资2000.00万元)。
2）子公司广州科云投资有限公报告期被吸收合并至广州恒运热能工程建设有限公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例公司名称注册地业务性质取得方式
地直接（%）间接（%）
6-1-95广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营持股比例公司名称注册地业务性质取得方式
地直接（%）间接（%）非同一控制
广州恒运股权投资有限公司广州广州投资管理100.000.00下企业合并
广州恒运热能工程建设有限公司广州广州工业100.000.00设立或投资
广州恒运热电有限责任公司广州广州工业100.000.00设立或投资
龙门县恒隆环保钙业有限公司惠州惠州工业30.0070.00设立或投资
广州恒运建设投资有限公司广州广州产业园区经营58.000.00设立或投资
广州壹龙房地产开发有限公司广州广州房地产0.0057.42设立或投资
广州恒运城市服务有限公司广州广州服务业100.000.00设立或投资
东莞恒运新能源有限公司东莞东莞工业98.002.00设立或投资
广州恒运分布式能源发展有限公司广州广州工业0.0050.00设立或投资
广州恒运综合能源销售有限公司广州广州工业100.000.00设立或投资
广州恒运热能集团有限公司广州广州工业0.00100.00设立或投资
广州恒运环保科技发展有限公司广州广州工业90.005.00设立或投资
怀集恒运能源有限公司怀集怀集工业0.00100.00设立或投资
广州恒运电力工程技术有限公司广州广州工业100.000.00设立或投资
广州恒运东区天然气热电有限公司广州广州工业100.000.00设立或投资
广东江门恒光新能源有限公司江门江门工业60.000.00设立或投资
广州恒运新能源投资有限公司广州广州产业园区经营0.0058.00设立或投资广州开发区湾顶新动能产业投资基
广州广州投资管理60.000.00设立或投资
金合伙企业（有限合伙）注
广州恒泰科技创新投资有限公司广州广州产业园区经营0.0034.80设立或投资
广州城市格致酒店管理有限公司广州广州服务业0.00100.00设立或投资
广东江门恒光二期新能源有限公司江门江门工业55.000.00设立或投资
广州恒运新能源有限公司广州广州工业100.000.00设立或投资
汕头恒鹏新能源有限公司汕头汕头工业75.000.00设立或投资
汕头市光耀新能源有限公司汕头汕头工业0.0075.00设立或投资
汕头市晶旭新能源有限公司汕头汕头工业0.0075.00设立或投资海南东
东方市恒光新能源有限公司海南东方工业0.00100.00设立或投资方
广州恒运储能科技有限公司广州广州工业100.000.00设立或投资
注：报告期内，子公司广州恒运西区热力有限公司更名为广州恒运热能集团有限公司；
子公司广州恒运东区热力有限公司更名为广州恒运热能工程建设有限公司；子公司广州恒
6-1-96广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）运热电（D）厂有限责任公司更名为广州恒运热电有限责任公司
（2）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少数股东本年向少数股东宣告年末少数股东权子公司名称股的损益分派的股利益余额比例（%）广州恒运建设
42.0027131004.4700122485218.5500185013150.07
投资有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司非流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债广州恒运
建设投资806578401.40422427057.141229005458.54773432207.170.00773432207.17有限公司（续表1）年初余额子公司非流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债广州恒运
建设投资964670038.18440424523.351405094561.53727571880.970.00727571880.97有限公司（续表2）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广州恒运建设投
212771504.7869682046.6069682046.60-240478234.20
资有限公司（续表3）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
6-1-97广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广州恒运建设投
598790181.54257575912.98257575912.98491183586.63
资有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）本报告期未向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持
2.本公司本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
持股比例（%）营企业投资的会合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质计处理方法直接间接广州越秀金融控股集团股份长期股权投资
广州广州金融业11.690.00有限公司权益法广州开发区氢城成长产业投长期股权投资权
广州广州金融业0.0059.80资基金合伙企业益法长期股权投资权
广东电网能源发展有限公司广州广州工业10.000.00益法广东中恒石化能源发展有限长期股权投资权
广州广州工业50.000.00公司益法长期股权投资权
广州资产管理有限公司广州广州金融业5.21920.00益法长期股权投资权
广州综合能源有限公司广州广州工业20.000.00益法
知识城智光恒运（广州）综长期股权投资权
广州广州工业25.000.00合能源投资运营有限公司益法
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：*本公司为广州越秀金融控股集团股份有限公司第二大股东，持股数量
321787238股，持股比例11.69%；本公司拥有广州越秀金融控股集团股份有限公司一个
董事席位，故对广州越秀金融控股集团股份有限公司有重大影响。*本公司在广州资产管理有限公司董事会拥有一个董事席位，能影响广州资产管理有限公司的经营和财务决策，故对广州资产管理有限公司有重大影响。
（2）重要的合营企业的主要财务信息
6-1-98广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目广东中恒石化能源发展有限公司广东中恒石化能源发展有限公司
流动资产43741951.0328375400.37
其中：现金和现金等价物13740455.6016240143.37
非流动资产199573221.641298084.40
资产合计243315172.6729673484.77
流动负债7759333.23-98273.42
非流动负债122330349.130.00
负债合计130089682.36-98273.42
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益113225490.3129771758.19
按持股比例计算的净资产份额56612745.1614885879.09
调整事项0.000.00
商誉0.000.00
内部交易未实现利润0.000.00
其他0.000.00
对合营企业权益投资的账面价值56612745.1614885879.09存在公开报价的合营企业权益投资
0.000.00
的公允价值
营业收入21388253.060.00
财务费用-48884.17-86843.09
所得税费用-2086634.00-72080.55
净利润-6546071.88-228241.81
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额-6546071.88-228241.81
本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额广州开发区氢城成项目广州越秀金融控股集团长产业投资基金合广东电网能源发展有广州资产管理有限公股份有限公司伙企业（有限合限公司司伙）
流动资86959389567.6992719052.033913727250.7133212811295.96
6-1-99广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额广州开发区氢城成项目广州越秀金融控股集团长产业投资基金合广东电网能源发展有广州资产管理有限公股份有限公司伙企业（有限合限公司司伙）产
其中：
现金和
17232380423.4686719052.03408099464.334410312850.91
现金等价物非流动
66371387512.0760004000.00322948813.397795965794.88
资产资产合
153330777079.76152723052.034236676064.1041008777090.84
计流动负
58117415827.52766205.482487067609.6314455299760.23
债非流动
59694405931.710.0038823864.2617136674021.18
负债负债合
117811821759.23766205.482525891473.8931591973781.41
计少数股
10372023786.750.00
东权益归属于母公司
25146931533.78151956846.551710784590.219416803309.43
股东权益按持股比例计
算的净2939448021.09150943294.38171078459.02491483493.35资产份额调整事
634485447.060.00103204733.9071512387.36
项
商誉634485447.060.00103204733.9071512387.36内部交
易未实0.000.000.000.00现利润
其他0.000.000.000.00对联营
企业权3573933468.15150950509.82288689264.08562995880.71益投资
6-1-100广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额广州开发区氢城成项目广州越秀金融控股集团长产业投资基金合广东电网能源发展有广州资产管理有限公股份有限公司伙企业（有限合限公司司伙）的账面价值存在公开报价的联营
企业权2799548970.600.000.000.00益投资的公允价值营业收
13313875188.290.005791822063.242570197676.10
入财务费
-278437431.04-2477734.71688729.901013244238.20用所得税
749355254.800.0086856222.06276148019.26
费用
净利润3329699778.8182734.71240220359.48827505852.48终止经
营的净0.000.000.000.00利润其他综
-69446423.360.00930431.950.00合收益综合收
3260253355.4582734.71241150791.43827505852.48
益总额本年度收到的
来自联80446809.500.0012227364.640.00营企业的股利（续表）
年初余额/上年发生额广州开发区氢城项目广州越秀金融控股集团成长产业投资基广东电网能源发展有广州雄韬氢恒科技股份有限公司金合伙企业（有限公司有限公司限合伙）
流动资产64922562507.74122650454.312617494768.3794962396.05
6-1-101广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额广州开发区氢城项目广州越秀金融控股集团成长产业投资基广东电网能源发展有广州雄韬氢恒科技股份有限公司金合伙企业（有限公司有限公司限合伙）
其中：现金和
8130692892.90122650454.31930403087.2243424294.27
现金等价物
非流动资产59123557315.3030004000.00263888987.9319286524.41
资产合计124046119823.04152654454.312881383756.30114248920.46
流动负债44866032598.70780342.471230881052.7250843175.94
非流动负债47854670527.220.0017871483.070.00
负债合计92720703125.92780342.471248752535.7950843175.94
少数股东权益7878447500.230.000.00.00归属于母公司
23446969196.89151874111.841632631220.5163405744.52
股东权益按持股比例计
算的净资产份2740737855.58150868323.02163263122.0517436579.74额
调整事项634485447.060.00112819082.500.00
商誉634485447.060.00112819082.500.00内部交易未实
0.000.000.000.00
现利润
其他0.000.000.000.00对联营企业权
益投资的账面3375223302.64150868323.02276082204.5517436579.74价值存在公开报价的联营企业权
4685222185.280.000.000.00
益投资的公允价值
营业收入9686696648.475350152218.2629079645.97
财务费用-150617401.21874111.84412851512.61-61026.86
所得税费用1000639203.420.000.00-256801.26
净利润5248897307.56874111.84412851512.61-12809379.70终止经营的净
2944418145.690.000.000.00
利润
其他综合收益-197010663.230.000.000.00
综合收益总额5051886644.33874111.84412851512.61-12809379.70
6-1-102广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额广州开发区氢城项目广州越秀金融控股集团成长产业投资基广东电网能源发展有广州雄韬氢恒科技股份有限公司金合伙企业（有限公司有限公司限合伙）本年度收到的
来自联营企业54703830.460.000.000.00的股利
九、与金融工具相关风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款主要为应收电费、供热款，其他应收款主要为保证金等。
应收电费欠款方主要为广州供电局有限公司，回收的风险较低，所以本公司认为其不存在重大的信用风险。
供热款和其他应收款本公司会定期对购房客户和关联方的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险。
3.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于未来到期日超过1年的银行长期借款以及应付债券。
4.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
6-1-103广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额项目
1年以内1-5年合计
短期借款4224422990.510.004224422990.51
应付账款595919856.710.00595919856.71
合同负债16784073.620.0016784073.62
其他应付款156586123.760.00156586123.76
一年内到期的非流动负债64220531.430.0064220531.43
其他流动负债427504894.790.00427504894.79
长期借款0.002187340153.882187340153.88
应付债券0.001636032876.681636032876.68
合计5485438470.823823373030.569308811501.38（续表）年初余额项目
1年以内1-5年合计
短期借款4110784616.200.004110784616.20
应付账款415776729.550.00415776729.55
合同负债167085479.620.00167085479.62
其他应付款54325597.140.0054325597.14
一年内到期的非流动负债48678879.100.0048678879.10
其他流动负债844426531.960.00844426531.96
长期借款0.001161714471.741161714471.74
合计5641077833.571161714471.746802792305.31
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
6-1-104广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次公允价值计公允价值公允价值合计量计量计量
一、持续的公允价值计量0.000.000.000.00
（一）交易性金融资产0.000.000.000.00
（二）其他债权投资0.000.000.000.00
（三）其他权益工具投资0.000.001080896608.721080896608.72
持续以公允价值计量的资产总额0.000.001080896608.721080896608.72
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息无
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息上表中的权益工具投资和其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市
公司股权在估值时，本公司采用交易案例比较法对所持股权的价值进行估值。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析无
6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
无
7.本年内发生的估值技术变更及变更原因
无
8.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款，应收票据、应付账款等。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
6-1-105广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）控股股东及最终控制方对本公司注册对本公司的
控股股东名称业务性质注册资本(万元)的表决权
地持股比例(%)
比例(%)
广州高新区现代能源集团有限公司广州投资管理200000.0039.5939.59
本公司最终控制方是：广州经济技术开发区管理委员会。
（2）控股股东的注册资本及其变化本年控股股东年初余额本年增加年末余额减少
广州高新区现代能源集团有限公司10000000.00300000000.000.00310000000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
广州开发区控股集团有限公司0.00178914710.000.0026.12
广州高新区现代能源集团有限公司271215888.000.0.39.590.00
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系广州开发区控股集团有限公司控股股东之母公司广州发展电力企业有限公司主要股东广州黄电投资有限公司主要股东广州港能源发展有限公司主要股东广州高新区投资集团有限公司同一控制下的关联单位广州越秀金融控股集团股份有限公司联营企业广州雄韬氢恒科技有限公司联营企业
6-1-106广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系广东电网能源发展有限公司联营企业广州开发区氢城成长产业投资基金合伙企业联营企业广东中恒石化能源发展有限公司合营企业江西宜春农村商业银行股份有限公司参股企业广州以琳生物产业创业投资管理有限公司参股企业
广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）参股企业
广州开发区国企产业投资基金合伙企业（有限合伙）参股企业
广州开发区恒凯新兴股权投资合伙企业（有限合伙）参股企业广东美的智能科技产业投资基金参股企业广州开发区投资控股有限公司（原广州永龙建设投资有限受同一控制人控制
公司）
广州凯得商贸有限公司(原广州凯得环保环美有限公司)受同一控制人控制广州黄埔君澜酒店有限公司受同一控制人控制
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
本年无购销商品、接受劳务的关联交易。
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
广州雄韬氢恒科技有限公司提供劳务520713.740.00
广东中恒石化能源发展有限公司提供劳务178509.450.00
广州高新区投资集团有限公司提供劳务72969.190.00
广东中恒石化能源发展有限公司提供劳务7883.020.00
广州黄埔君澜酒店有限公司提供劳务698186.000.00
合计--1478261.400.00
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3.关联租赁情况
（3）承租情况出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
6-1-107广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）广州开发区投资控股有限公司办公楼623543.80586864.76
4.关联担保情况
本公司无关联担保情况
5.关联方资金拆借
关联方名称拆借金额起始日到期日利率（%）本年利息支出
600000.002019-11-12022-10-314.7528500.00
广州开发区投资控股有
600000.002021-2-72022-2-64.3518439.16
限公司
300000.002021-11-102022-11-94.351885.00
6.关联方资产转让、债务重组情况
本公司无关联方资产转让、债务重组情况
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州开发区国企产业投资基
应收股利23200000.000.0023200000.000.00
金合伙企业（有限合伙）
其他应收款广州雄韬氢恒科技有限公司211412.991057.06287207.911436.04广州开发区投资控股有限公
其他应收款178545.000.00178545.000.00司
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
其他应付款广州开发区投资控股有限公司1500000.00600000.00
应付股利广州开发区投资控股有限公司109485218.550.00
十二、股份支付本公司本报告期内无股份支付。
十三、或有事项本公司本报告期内无需要披露的或有事项。
十四、承诺事项控股子公司广州恒运建设投资有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷
6-1-108广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款担保，担保期限为自银行与购房人签订借款合同之日起至购房人所购房屋办妥正式抵押登记，并将房地产权证及房地产他项权证交由银行执管之日止。截至2021年12月31日止，广州恒运建设投资有限公司承担担保额余额为人民币27489.00万元。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目内容
每10股送红股数（股）0.00
每10股派息数（元）（含税）1.80
每10股转增数（股）2.00
分配预案的股本基数（股）685082820.00
拟分配的利润或股利123314907.60
以2021年12月31日的总股本685082820股为基数，向全体股东每10股派1.8元（含税）现金分红，共计分配现金红利123314907.60元，累计剩余未分配利润
1760902645.96元结转以后年度分配。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增股本137016564股，转增后公司总股本将增加至822099384股。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
本公司不存在需要披露的前期差错更正和影响。
2.债务重组
本公司不存在需要披露的债务重组。
3.资产置换
本公司不存在需要披露的资产置换。
4.终止经营
本报告期未发生终止经营事项。
5.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：电力、蒸汽、房地产、环保及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服
6-1-109广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）务。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，由于本公司及其合并范围内的各子公司业务类型简单，所以相关收入、费用、资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配。
（2）本年度报告分部的财务信息项目电力蒸汽房地产
营业收入5079285411.49954393649.74212771504.78
营业成本5139735223.76873407505.4562569714.60
期间费用365301704.4348845710.687937013.14
营业利润240727854.0328027054.8085668316.61
资产总额15232776949.941168256894.201344125468.12
负债总额9278950593.54687328690.91777848973.20（续表）项目其他分部抵消合计数
营业收入319080986.97-2637331791.873928199761.11
营业成本256747411.68-2606769670.753725690184.74
期间费用43077803.91-29124664.66436037567.50
营业利润44142800.32-299362880.4299203145.34
资产总额3972034421.18-5734189385.6515983004347.79
负债总额1495186274.45-2105740916.0210133573616.08
6.其他事项
本公司及全资子公司广州恒运热电（D）厂有限责任公司（更名为广州恒运热电有限责任公司）分别与广州穗开电业有限公司于2021年12月签订《广州穗开电业有限公司及广州恒运企业集团股份有限公司购售电合同》及《广州穗开电业有限公司及广州恒运热电
（D）厂有限责任公司购售电合同》，2021 年未发生实际交易。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
6-1-110广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）比例比例金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00按组合计提坏账准备
265086894.65100.00231765.770.09264855128.88
的应收账款
组合131035641.7111.71231765.770.7530803875.94
组合2234051252.9488.290.000.00234051252.94
合计265086894.65100.00231765.77--264855128.88（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00按组合计提坏账准备
247968863.69100.008890.120.00247959973.57
的应收账款
组合11778024.320.728890.120.501769134.20
组合2246190839.3799.280.000.00246190839.37
合计247968863.69100.008890.12--247959973.57
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内30229456.86151147.280.50
1-2年806184.8580618.4910.00
合计31035641.71231765.780.75（续表）年初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1778024.328890.120.50
1-2年0.000.000.00
合计1778024.328890.120.50
采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
6-1-111广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
组合2234051252.940.000.00
合计234051252.940.000.00续表年初余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
组合2246190839.370.000.00
合计246190839.370.000.00
（2）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款8890.12222875.650.000.00231765.77
其中：组合18890.12222875.650.000.00231765.77
组合20.000.000.000.000.00
合计8890.12222875.650.000.00231765.77
本年计提收账款坏账准备231765.77元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款坏账准备年末债务人名称账面余额账龄合计的比例余额
（%）
广州恒运热能工程建设有限公司78005287.591年以内29.430.00
广东电网有限责任公司74325481.831年以内28.040.00
东莞恒运新能源有限公司34535659.191年以内13.030.00
广州恒运热能集团有限公司31095036.461年以内11.730.00
广州华南煤炭交易中心有限公司23793496.201年以内8.98118967.48
合计241754961.27——91.21118967.48
（4）本年无实际核销的应收账款
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6-1-112广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息1082277.780.00
应收股利191193874.240.00
其他应收款120193952.77134890177.37
合计312470104.79134890177.37
2.1应收利息
(1)应收利息分类项目年末余额年初余额
借款利息1082277.780.00
合计1082277.780.00
2.2应收股利
项目年末余额年初余额
子公司股利191193874.240.00
合计191193874.240.00
2.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款119558528.35134839218.73
保证金及押金650000.000.00
员工备用金56857.54107179.49
合计120265385.89134946398.22
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额56220.850.000.0056220.85
6-1-113广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提15212.270.000.0015212.27
2021年12月31日余额71433.120.000.0071433.12
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）5790641.51130570428.74
1-2年110098774.904032799.78
2-3年4032799.78287793.64
3年以上343169.755376.06
小计120265385.89134946398.22
减：坏账准备71433.1256220.85
合计120193952.77134890177.37
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款56220.8515212.270.000.0071433.12
合计56220.8515212.270.000.0071433.12
（5）本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）广州恒运热能工程
往来款110000000.001-2年91.460.00建设有限公司广州恒运东区天然
往来款3637516.161-3年3.020.00气热电有限公司广东联合产权交易
往来款3000000.001年以内2.4915000.00中心有限公司广州恒运环保科技
往来款822856.111-4年0.680.00发展有限公司广东江门恒光新能
往来款651900.001年以内0.540.00源有限公司
合计—118112272.27—98.1915000.00
6-1-114广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）本年无涉及政府补助的应收款项
（8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
6-1-115广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6-1-116广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3363411668.750.003363411668.753153411668.750.003153411668.75
对联营、合营企业投资4581772990.200.004581772990.203697292781.420.003697292781.42
合计7945184658.950.007945184658.956850704450.170.006850704450.17
（2）对子公司投资本年计提减减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额值准备年末余额
汕头恒鹏新能源有限公司0.0042000000.000.0042000000.000.000.00广州开发区湾顶新动能产业投资基金
180600000.000.000.00180600000.000.000.00
合伙企业（有限合伙）
广州恒运综合能源销售有限公司120000000.000.000.00120000000.000.000.00
广州恒运新能源有限公司0.008000000.000.008000000.000.000.00
广州恒运热能集团有限公司0.00399229415.470.00399229415.470.000.00
广州恒运热能工程建设有限公司64229415.470.0064229415.470.000.000.00
广州恒运热电有限责任公司867526886.240.000.00867526886.240.000.00
6-1-117广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额值准备年末余额
广州恒运建设投资有限公司208523830.000.000.00208523830.000.000.00
广州恒运环保科技发展有限公司45000000.000.000.0045000000.000.000.00
广州恒运股权投资有限公司676971537.0460000000.00128000000.00608971537.040.000.00
广州恒运东区天然气热电有限公司520000000.0050000000.000.00570000000.000.000.00
广州恒运电力工程技术有限公司9000000.000.000.009000000.000.000.00
广州恒运城市服务有限公司40000000.0010000000.0020000000.0030000000.000.000.00
广东江门恒光新能源有限公司132000000.000.000.00132000000.000.000.00
广东江门恒光二期新能源有限公司142560000.000.000.00142560000.000.000.00
东莞恒运新能源有限公司147000000.000.00147000000.000.000.000.00
合计3153411668.75569229415.47359229415.473363411668.750.000.00
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位名称年初余额权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整
合计3697292781.42653494338.460.00306118299.00-7499674.25
一、合营企业14885879.0945000000.000.00-3273133.930.00
广东中恒石化能源发展有限公司14885879.0945000000.000.00-3273133.930.00
二、联营企业3682406902.33608494338.460.00309391432.93-7499674.25
6-1-118广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）广东电网能源发展有限公司276082204.550.000.0024022035.95617982.23
广州雄韬氢恒科技有限公司17436579.740.000.00-6412746.200.00
广州越秀金融控股集团股份有限公司3375223302.640.000.00289929160.01-8117656.48
广州资产管理有限公司0.00535494338.460.000.000.00
广州综合能源有限公司0.0012000000.000.000.000.00
知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司0.0025000000.000.000.000.00
龙门县恒隆环保钙业有限公司13664815.4036000000.000.001852983.170.00
(续表)本年增减变动减值准被投资单位名称宣告发放现金股利或计提减期末余额备年末其他权益变动其他利润值准备余额
合计-2460122.5492674174.140.0027501542.254581772990.200.00
一、合营企业0.000.000.000.0056612745.160.00
广东中恒石化能源发展有限公司0.000.000.000.0056612745.160.00
二、联营企业-2460122.5492674174.140.0027501542.254525160245.040.00
广东电网能源发展有限公司194405.9912227364.640.000.00288689264.080.00
广州雄韬氢恒科技有限公司0.000.000.000.0011023833.540.00
广州越秀金融控股集团股份有限公司-2654528.5380446809.500.000.003573933468.140.00
广州资产管理有限公司0.000.000.0027501542.25562995880.710.00
广州综合能源有限公司0.000.000.000.0012000000.000.00
6-1-119广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司0.000.000.000.0025000000.000.00
龙门县恒隆环保钙业有限公司0.000.000.000.0051517798.570.00
6-1-120广州恒运企业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1156370160.671306398867.31918992946.87840259333.92
其他业务1904390362.861794542129.21940271097.34871585545.41
合计3060760523.533100940996.521859264044.211711844879.33
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益298668443.63120720139.67
权益法核算的长期股权投资收益306118299.00538673373.71
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入9595929.375459328.80
合计614382672.00664852842.18
十八、财务报告批准本财务报告于2022年4月8日由本公司董事会批准报出。
6-1-121广州恒运企业集团股份有限公司财务报表补充资料
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益6395707.64--计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府75420928.19--补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出27259583.51--
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00--
小计109076219.34--
减：所得税影响额27736950.04--
少数股东权益影响额（税后）4650364.13--
合计76688905.17--
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净
3.170.23420.2342
利润扣除非经常性损益后归属于母
公司普通股股东的净利润1.650.12230.1223广州恒运企业集团股份有限公司
二○二二年四月八日
6-1-122