三力士:三力士股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
6-1-36-1-3三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-4
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-104
6-1-3审计报告
信会师报字[2022]第 ZF10671 号
三力士股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了三力士股份有限公司（以下简称三力士）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三力士2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三力士，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页
6-1-4我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认
三力士主要从事三角胶带的生我们对收入确认实施的审计程序包括：
产及销售。如财务报表附注三1、我们了解、评价并测试公司与收入确认相关的关键内部控制的设计及
（二十七）、五（四十二）所述，运行有效性；三力士2021年度实现营业收入2、我们检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
1001475270.82元。由于收入否适当；
是三力士的关键绩效指标之一，3、我们对销售收入进行月度波动分析和毛利分析，并与同行业同期数据使得收入存在可能被确认于不进行比较，同时，通过分析销售数量与实际生产能力之间的匹配关系评正确的期间或被操控以达到特价收入确认的合理性；
定目标或预期水平的固有风险，4、我们分析并核查公司主要客户变化情况，以及与新增和异常客户交易故我们将三力士收入确认识别的合理性及持续性，并检查期后退货情况；
为关键审计事项。5、我们通过选取样本对主要客户的部分销售实施细节测试，检查销售收入确认的依据是否充分、恰当；
6、对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是
否在恰当期间确认；
7、函证主要客户的应收账款余额及销售额，确认期末应收账款余额及本
期收入金额是否真实、准确；
8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
三力士管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三力士2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页
6-1-5五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三力士的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三力士的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对三力士持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三力士不能持续经营。
审计报告第3页
6-1-6（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就三力士中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：俞伟英（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：陈仕国
中国*上海二〇二二年四月二十九日审计报告第4页
6-1-7三力士股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金(一）1268745010.991134468979.66结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）124609475.25180654726.00衍生金融资产
应收票据（三）24236406.61170050.00
应收账款（四）99139129.0174252773.59
应收款项融资（五）5220712.4723163756.20
预付款项（六）28964306.5441298954.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）4451021.981621470.57买入返售金融资产
存货（八）286477193.05196187726.79合同资产
持有待售资产（九）116388292.96一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）21610182.2328907686.04
流动资产合计1863453438.131797114415.82
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十一）33752697.04
其他权益工具投资（十二）7397956.7012240829.49
其他非流动金融资产（十三）1774852.022600000.00
投资性房地产（十四）86602916.8472420901.32
固定资产（十五）556682282.89540876416.33
在建工程（十六）81038161.3080949502.00
生产性生物资产（十七）146882489.75151997194.87油气资产
使用权资产（十八）2462543.97
无形资产（十九）221475444.37227404340.93开发支出
商誉（二十）
长期待摊费用（二十一）4717249.774881114.38
递延所得税资产（二十二）41844307.5315870605.34
其他非流动资产（二十三）9998413.4018724979.74
非流动资产合计1194629315.581127965884.40
资产总计3058082753.712925080300.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第1页三力士股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十四）51922055.1950000000.00向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债（二十五）7231609.72衍生金融负债
应付票据（二十六）13635000.0011705000.00
应付账款（二十七）125679263.52102845537.99
预收款项（二十八）47450.0034000000.00
合同负债（二十九）16062147.0316831908.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（三十）19765678.6316438796.32
应交税费（三十一）36223070.2430165575.23
其他应付款（三十二）34722949.449101435.40应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（三十三）146701.73
其他流动负债（三十四）13627900.691848984.95
流动负债合计311832216.47280168847.76
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券（三十五）185642492.37173892054.74
其中：优先股永续债
租赁负债（三十六）2424860.29长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（三十七）79359370.00
递延所得税负债（二十二）30135962.8636896462.76其他非流动负债
非流动负债合计297562685.52210788517.50
负债合计609394901.99490957365.26
所有者权益：
股本（三十八）729586628.00729570056.00
其他权益工具（三十九）53254088.6153279341.61
其中：优先股永续债
资本公积（四十）475014787.22475929349.34减：库存股(四十一）100080152.6830958690.79
其他综合收益（四十二）-52602043.30-49704268.51专项储备
盈余公积（四十三）198323413.86181163666.20一般风险准备未分配利润(四十四）1139749034.451057602327.69
归属于母公司所有者权益合计2443245756.162416881781.54
少数股东权益5442095.5617241153.42
所有者权益合计2448687851.722434122934.96
负债和所有者权益总计3058082753.712925080300.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第2页三力士股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1131113192.43794185337.30
交易性金融资产1728300.00衍生金融资产
应收票据（一）24236406.61170050.00
应收账款（二）71746972.0853657988.07
应收款项融资（三）5170712.4723163756.20
预付款项107106928.83116428906.33
其他应收款（四）41805176.76153261965.66
存货177176090.23133444467.19合同资产
持有待售资产62213392.42一年内到期的非流动资产
其他流动资产1780585.21376010.87
流动资产合计1560136064.621338630174.04
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）1438385129.361435687567.00
其他权益工具投资1945098.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产227734638.22245148643.51
在建工程21421591.701356194.72生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产12035298.4614976561.23开发支出商誉
长期待摊费用909002.101286455.86
递延所得税资产4059200.873314393.46
其他非流动资产6006749.882539864.67
非流动资产合计1710551610.591706254778.45
资产总计3270687675.213044884952.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第3页三力士股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款51922055.19交易性金融负债衍生金融负债
应付票据13605000.0061705000.00
应付账款161986182.20128031082.90
预收款项34000000.00
合同负债5457794.448459593.83
应付职工薪酬18663692.4515100923.65
应交税费8788795.5921013180.67
其他应付款140535154.636548908.24持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债12649335.501099747.16
流动负债合计413608010.00275958436.45
非流动负债：
长期借款
应付债券185642492.37173892054.74
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债259245.00其他非流动负债
非流动负债合计185642492.37174151299.74
负债合计599250502.37450109736.19
所有者权益：
股本729586628.00729570056.00
其他权益工具53254088.6153279341.61
其中：优先股永续债
资本公积484138413.30482813575.59
减：库存股100080152.6830958690.79其他综合收益专项储备
盈余公积197004761.41181163666.20
未分配利润1307533434.201178907267.69
所有者权益合计2671437172.842594775216.30
负债和所有者权益总计3270687675.213044884952.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第4页三力士股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入1001475270.82900448657.29
其中：营业收入（四十五）1001475270.82900448657.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本837449520.04679014593.22
其中：营业成本（四十五）713015239.96549010645.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十六）13806618.3611258276.97
销售费用（四十七）13537968.6812947973.47
管理费用（四十八）76981831.0368534536.11
研发费用（四十九）36297471.6635001720.24
财务费用（五十）-16189609.652261441.16
其中：利息费用13938963.8915146097.72
利息收入24043129.5224833167.36
加：其他收益（五十一）4880802.736168793.50
投资收益（损失以“-”号填列）（五十二）4665956.548573145.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2247302.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十三）-47910489.0117863829.15
信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-2429561.46-15726123.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-1317683.49-31493609.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十六）-191530.98877558.80
三、营业利润（亏损以“-”号填列）121723245.11207697658.32
加：营业外收入（五十七）528324.97470448.20
减：营业外支出（五十八）755406.781397474.83
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）121496163.30206770631.69
减：所得税费用（五十九）8727476.1439146756.98
五、净利润（净亏损以“-”号填列）112768687.16167623874.71
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）112768687.16167623874.71
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）113250144.84169306127.75
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-481457.68-1682253.04
六、其他综合收益的税后净额-2897774.79-9124856.47
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2897774.79-9124856.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2897774.79-9124856.47
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动-2897774.79-9124856.47
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额109870912.37158499018.24
归属于母公司所有者的综合收益总额110352370.05160181271.28
归属于少数股东的综合收益总额-481457.68-1682253.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（六十）0.160.23
（二）稀释每股收益（元/股）（六十）0.160.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第5页三力士股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（六）851819617.64794229937.54
减：营业成本（六）561744927.16462957578.52
税金及附加7480219.415895655.87
销售费用12504672.0010946102.81
管理费用46408350.2734057070.82
研发费用36297471.6632730041.62
财务费用704981.1413881440.76
其中：利息费用13906740.9413601928.36
利息收入22418446.1016117235.05
加：其他收益1834667.034000895.48
投资收益（损失以“-”号填列）（七）-3415382.701662061.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2099437.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3569000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2418813.46-12026734.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1317683.49-1879788.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）-430041.33586099.28
二、营业利润（亏损以“-”号填列）180931742.05229673580.07
加：营业外收入230451.79419994.22
减：营业外支出438872.70142675.64
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）180723321.14229950898.65
减：所得税费用22312369.0033749654.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列）158410952.14196201243.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）158410952.14196201243.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额158410952.14196201243.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第6页三力士股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1085035568.631021985086.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1491133.8920967116.14
收到其他与经营活动有关的现金（六十一）137913932.2641222776.61
经营活动现金流入小计1224440634.781084174978.81
购买商品、接受劳务支付的现金754921415.71566773182.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金98814158.6590676098.45
支付的各项税费76351902.9680938577.61
支付其他与经营活动有关的现金（六十一）42742988.0462647957.93
经营活动现金流出小计972830465.36801035816.05
经营活动产生的现金流量净额251610169.42283139162.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金61240942.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额753128.4237024086.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额36999467.1175561742.32
收到其他与投资活动有关的现金（六十一）5591866.26262882894.34
投资活动现金流入小计104585403.79375468723.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金90719230.70328477551.78
投资支付的现金108245365.49192800094.98质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计198964596.19521277646.76
投资活动产生的现金流量净额-94379192.40-145808923.22
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1225000.001000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1225000.001000000.00
取得借款收到的现金51878500.0014500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计53103500.0015500000.00
偿还债务支付的现金50000000.0014500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16264963.4217107890.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金14873105.62
筹资活动现金流出小计81138069.0431607890.66
筹资活动产生的现金流量净额-28034569.04-16107890.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7386800.02-6451192.41
五、现金及现金等价物净增加额136583208.00114771156.47
加：期初现金及现金等价物余额1063944554.52949173398.05
六、期末现金及现金等价物余额1200527762.521063944554.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第7页三力士股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金925413928.55905546118.32
收到的税费返还1491133.8913718448.73
收到其他与经营活动有关的现金22320897.2523507778.17
经营活动现金流入小计949225959.69942772345.22
购买商品、接受劳务支付的现金618427576.17481911376.87
支付给职工以及为职工支付的现金91444336.7981091082.67
支付的各项税费69785835.8573323707.53
支付其他与经营活动有关的现金31954172.4632608156.49
经营活动现金流出小计811611921.27668934323.56
经营活动产生的现金流量净额137614038.42273838021.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金61240942.00118640000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
134716.191174701.84
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额21770900.0060733578.05
收到其他与投资活动有关的现金253967982.21100406358.33
投资活动现金流入小计337114540.40280954638.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
36437375.5792014559.81
的现金
投资支付的现金126363614.5342800095.22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额100000000.00
支付其他与投资活动有关的现金72252404.65
投资活动现金流出小计162800990.10307067059.68
投资活动产生的现金流量净额174313550.30-26112421.46
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金51878500.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计51878500.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16264963.4215544637.30支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计16264963.4215544637.30
筹资活动产生的现金流量净额35613536.58-15544637.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8276093.50-14810319.44
五、现金及现金等价物净增加额339265031.80217370643.46
加：期初现金及现金等价物余额723660912.16506290268.70
六、期末现金及现金等价物余额1062925943.96723660912.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第8页三力士股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具一专般项目优永项风少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续其他储险股债备准备
一、上年年末余额729570056.0053279341.61475929349.3430958690.79-49704268.51181163666.201057602327.692416881781.5417241153.422434122934.96
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额729570056.0053279341.61475929349.3430958690.79-49704268.51181163666.201057602327.692416881781.5417241153.422434122934.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）16572.00-25253.00-914562.1269121461.89-2897774.7917159747.6682146706.7626363974.62-11799057.8614564916.76
（一）综合收益总额-2897774.79113250144.84110352370.05-481457.68109870912.37
（二）所有者投入和减少资本16572.00-25253.001324837.7169121461.89-67805305.18-11317600.18-79122905.36
1．所有者投入的普通股69121461.89-69121461.891225000.00-67896461.89
2．其他权益工具持有者投入资本16572.00-25253.0095952.0087271.0087271.00
3．股份支付计入所有者权益的金额1228885.711228885.711228885.71
4．其他-12542600.18-12542600.18
（三）利润分配17159747.66-31399282.08-14239534.42-14239534.42
1．提取盈余公积17159747.66-17159747.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-14239534.42-14239534.42-14239534.42
4．其他
（四）所有者权益内部结转-2239399.83-2239399.83-2239399.83
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他-2239399.83-2239399.83-2239399.83
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他295844.00295844.00295844.00
四、本期期末余额729586628.0053254088.61475014787.22100080152.68-52602043.30198323413.861139749034.452443245756.165442095.562448687851.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第9页
6-1-16三力士股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具专项目一般永项少数股东权益所有者权益合计
股本优先资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计续其他储股准备债备
一、上年年末余额719957123.0068021861.58426169875.98-40579412.04161543541.81922446204.412257559194.7454153829.142311713023.88
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额719957123.0068021861.58426169875.98-40579412.04161543541.81922446204.412257559194.7454153829.142311713023.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）9612933.00-14742519.9749759473.3630958690.79-9124856.4719620124.39135156123.28159322586.80-36912675.72122409911.08
（一）综合收益总额-9124856.47169306127.75160181271.28-1682253.04158499018.24
（二）所有者投入和减少资本9612933.00-14742519.9750557369.2030958690.7914469091.44-35230422.68-20761331.24
1．所有者投入的普通股30958690.79-30958690.79-30958690.79
2．其他权益工具持有者投入资本9612933.00-14742519.9750557369.2045427782.2345427782.23
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-35230422.68-35230422.68
（三）利润分配19620124.39-34150004.47-14529880.08-14529880.08
1．提取盈余公积19620124.39-19620124.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-14529880.08-14529880.08-14529880.08
4．其他
（四）所有者权益内部结转-797895.84-797895.84-797895.84
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他-797895.84-797895.84-797895.84
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额729570056.0053279341.61475929349.3430958690.79-49704268.51181163666.201057602327.692416881781.5417241153.422434122934.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第10页
6-1-17三力士股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额729570056.0053279341.61482813575.5930958690.79181163666.201178907267.692594775216.30
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额729570056.0053279341.61482813575.5930958690.79181163666.201178907267.692594775216.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）16572.00-25253.001324837.7169121461.8915841095.21128626166.5176661956.54
（一）综合收益总额158410952.14158410952.14
（二）所有者投入和减少资本16572.00-25253.001324837.7169121461.89-67805305.18
1．所有者投入的普通股69121461.89-69121461.89
2．其他权益工具持有者投入资本16572.00-25253.0095952.0087271.00
3．股份支付计入所有者权益的金额1228885.711228885.71
4．其他
（三）利润分配15841095.21-30080629.63-14239534.42
1．提取盈余公积15841095.21-15841095.21
2．对所有者（或股东）的分配-14239534.42-14239534.42
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他295844.00295844.00
四、本期期末余额729586628.0053254088.61484138413.30100080152.68197004761.411307533434.202671437172.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第11页
6-1-18三力士股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额719957123.00--68021861.58432256206.39---161543541.811016856028.222398634761.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额719957123.0068021861.58432256206.39161543541.811016856028.222398634761.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）9612933.00-14742519.9750557369.2030958690.7919620124.39162051239.47196140455.30
（一）综合收益总额196201243.94196201243.94
（二）所有者投入和减少资本9612933.00-14742519.9750557369.2030958690.7914469091.44
1．所有者投入的普通股30958690.79-30958690.79
2．其他权益工具持有者投入资本9612933.00-14742519.9750557369.2045427782.23
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配19620124.39-34150004.47-14529880.08
1．提取盈余公积19620124.39-19620124.39
2．对所有者（或股东）的分配-14529880.08-14529880.08
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额729570056.0053279341.61482813575.5930958690.79181163666.201178907267.692594775216.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛主管会计工作负责人：丁建英会计机构负责人：丁建英
报表第12页
6-1-19三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系2002年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74号文批准，由吴培生等11位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为913300007450506949。2008年4月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股份总数729586628股，注册资本为
729586628元，注册地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。
本公司主要经营活动为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。
本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月29日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重大事项。
财务报表附注第1页
6-1-20三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法财务报表附注第9页
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(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第10页
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二○二一年度财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份财务报表附注第11页
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二○二一年度财务报表附注额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产财务报表附注第12页
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二○二一年度财务报表附注
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3-3053.17-31.67
构筑物年限平均法7-2054.75-13.57
机器设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法5519.00
电子设备及其他设备年限平均法1-5519.00-95.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注第13页
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)生物资产
1、本公司的生物资产为橡胶林，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为
生产性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使
用寿命确定为25年，残值率30％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折财务报表附注第14页
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旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权600月按照土地使用权证使用年限商标120月按照预计受益期限软件120月按照预计受益期限
专利47-196月按照预计受益期限
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的财务报表附注第15页
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无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
装修、改造费3年预计受益期限绿化费3年预计受益期限技术服务费3年预计受益期限排污许可费5年预计受益期限
(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费财务报表附注第16页
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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注第17页
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(二十五)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定财务报表附注第19页
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二○二一年度财务报表附注所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所财务报表附注第20页
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针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
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*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发财务报表附注第22页
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生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
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*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修财务报表附注第24页
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二○二一年度财务报表附注订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
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3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用财务报表附注第27页
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二○二一年度财务报表附注
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
财务报表附注第28页
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(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
财务报表附注第29页
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二○二一年度财务报表附注
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十五）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容对2021年1月1日余额的影响金额审批程序受影响的报表项目和原因合并母公司
公司作为承租人对于使用权资产2630444.69
首次执行日前已存在已审批租赁负债2571562.02
的经营租赁的调整一年到期的非流动负债58882.67
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项财务报表附注第30页
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目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
本公司执行该规定对公司无影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
财务报表附注第31页
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布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
报告期内不存在重要会计估计变更事项。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
使用权资产2630444.692630444.692630444.69
租赁负债2571562.022571562.022571562.02
一年到期的非流动负债58882.6758882.6758882.67本公司执行该准则对母公司年初财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
13%
增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税缴纳5%
15%、企业所得税按应纳税所得额计缴纳
24%、25%
教育费附加及地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴纳5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
三力士股份有限公司（简称：三力士）15%
浙江凤颐创业投资有限公司（简称：凤颐投资）25%
浙江三达工业用布有限公司（简称：浙江三达）25%财务报表附注第32页
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二○二一年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
集乘科技有限公司（简称：集乘科技）25%
浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（简称：凤凰研究院）25%
浙江三力士智能装备制造有限公司（简称：智能装备）25%
西双版纳路博橡胶有限公司（简称：路博橡胶）25%
丰沙里省荣泰橡胶有限公司（简称：荣泰橡胶）24%
西双版纳博荣商贸有限公司（简称：博荣商贸）25%
长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（简称：长兴华脉）5%～35%个人所得税
浙江三力士智能传动科技有限公司（简称：智能传动）25%
衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）（简称：衢州杉虎）5%～35%个人所得税
绍兴凤有初酒业有限公司25%
浙江台州集远医疗科技有限公司25%
浙江力声轮胎科技有限公司25%
(二)税收优惠
1、根据《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字（2020）251号），2020 年公司通过了高新技术企业认定，取得编号为 GR202033006330 的《高新技术企业证书》，资格有限期三年，企业所得税优惠期为2020年度至2022年度，公司
2021年度企业所得税税率按照15%执行。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金426468.55139260.24
银行存款1186883333.801053982165.52
其他货币资金81435208.6480347553.90
合计1268745010.991134468979.66
其中：存放在境外的款项总额462376.39480404.15
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金63635000.0011705000.00
远期外汇合约保证金129.245591995.50财务报表附注第33页
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二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
借款保证金50000000.00
未到期的定期存单利息4140075.043030931.80
其他442044.19196497.84
合计68217248.4770524425.14
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产124609475.25180654726.00
权益工具投资124609475.25178926426.00
衍生金融资产1728300.00
合计124609475.25180654726.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票23773946.61
商业承兑汇票462460.00170050.00
合计24236406.61170050.00
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12257567.14
合计12257567.14
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第34页
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(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内101217492.5566182883.88
1至2年460408.1012328692.89
2至3年5135364.013341014.42
3至5年2742303.151198696.35
5年以上3696127.613012003.44
小计113251695.4286063290.98
减：坏账准备14112566.4111810517.39
合计99139129.0174252773.59财务报表附注第35页
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二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账
4867359.614.304867359.61100.002740681.893.182740681.89100.00
准备按组合计提坏账
108384335.8195.709245206.808.5399139129.0183322609.0996.829069835.5010.8974252773.59
准备
其中：
按账龄组合计提
坏账准备的应收108384335.8195.709245206.808.5399139129.0183322609.0996.829069835.5010.8974252773.59账款
合计113251695.42100.0014112566.4199139129.0186063290.98100.0011810517.3974252773.59财务报表附注第36页
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二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
洛阳锦顺商贸有限公司1850465.031850465.03100.00预计无法收回
LOITHAI 1005280.59 1005280.59 100.00 预计无法收回哈尔滨三力士商贸有限
790000.00790000.00100.00预计无法收回
公司
HAFEZ 473428.37 473428.37 100.00 预计无法收回江苏金坛汽车工业有限
265238.31265238.31100.00预计无法收回
公司安徽全柴动力股份有限
232671.32232671.32100.00预计无法收回
公司临沂众泰汽车零部件制
140260.92140260.92100.00预计无法收回
造有限公司
山东时风(集团)聊城农
110015.07110015.07100.00预计无法收回
业装备有限公司
合计4867359.614867359.61
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内101217492.555060874.635.00
1至2年460408.1092081.6220.00
2至3年5000882.362500441.1850.00
3至5年568717.14454973.7180.00
5年以上1136835.661136835.66100.00
合计108384335.819245206.80
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提2740681.892126677.724867359.61财务报表附注第37页
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二○二一年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按账龄组合计提
坏账准备的应收9069835.50175371.309245206.80账款
合计11810517.392302049.0214112566.41
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名26153178.9523.091307658.95
第二名19565460.5817.28978273.03
第三名11734000.0010.36586700.00
第四名5068023.104.482509222.94
第五名2877741.502.54143887.08
合计65398404.1357.755525742.00
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据5220712.4723163756.20
合计5220712.4723163756.20财务报表附注第38页
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二○二一年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他本期终止综合收益中项目上年年末余额本期新增其他变动期末余额确认确认的损失准备
应收票据23163756.2017316595.2135259638.945220712.47
合计23163756.2017316595.2135259638.945220712.47
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5367649.59
合计5367649.59
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内27678137.7195.5639426096.7295.47
1至2年366748.001.271167515.322.83
2至3年629392.432.17483540.001.17
3年以上290028.401.00221801.970.53
合计28964306.54100.0041298954.01100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象期末余额
合计数的比例(%)
第一名14427890.1349.81
第二名7207953.1924.89
第三名1200000.004.14
第四名518769.631.79
第五名452760.001.56
合计23807372.9582.19财务报表附注第39页
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(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项4451021.981621470.57
合计4451021.981621470.57
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3875707.58492400.85
1至2年436436.048358470.09
2至3年8358470.095322113.65
3至5年5299300.331898340.00
5年以上1727724.50684640.10
小计19697638.5416755964.69
减：坏账准备15246616.5615134494.12
合计4451021.981621470.57财务报表附注第40页
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（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备13729185.7069.7013076734.8595.25652450.8513437914.7080.2012785463.8595.14652450.85
按组合计提坏账准备5968452.8430.302169881.7136.363798571.133318049.9919.802349030.2770.80969019.72
其中：
按账龄组合计提坏账
5968452.842169881.713798571.133318049.992349030.27969019.72
准备的其他应收款项
合计19697638.54100.0015246616.564451021.9816755964.69100.0015134494.121621470.57财务报表附注第41页
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二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
THE DISTRIBUNEERING
9768761.889116311.0393.32预计无法收回
GROUP LTD.浙江匠心智能科技有限公司3669152.823669152.82100.00预计无法收回
纳帕莱发展（老挝）有限公司191271.00191271.00100.00预计无法收回
中天绿业种植有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回
合计13729185.7013076734.85
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内3584436.58179221.835.00
1至2年436436.0487287.2120.00
2至3年788.00394.0050.00
3至5年219067.72175254.1780.00
5年以上1727724.501727724.50100.00
合计5968452.842169881.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额2349030.2712785463.8515134494.12上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提656188.85291271.00947459.85财务报表附注第42页
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二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
本期转回835337.41835337.41本期转销本期核销其他变动
期末余额2169881.7113076734.8515246616.56
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额3318049.9913437914.7016755964.69上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段291271.00291271.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增3584436.583584436.58
本期终止确认934033.73934033.73其他变动
期末余额5968452.8413729185.7019697638.54
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提12785463.85291271.0013076734.85按账龄组合计提
坏账准备的其他2349030.27656188.85835337.412169881.71应收款项
合计15134494.12947459.85835337.4115246616.56财务报表附注第43页
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二○二一年度财务报表附注
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
暂借款71525.16305773.20
往来款15965114.7014112554.80
押金及保证金3067399.641961831.33
其他593599.04375805.36
合计19697638.5416755964.69
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
THE DISTRIBUNEERING 2 至 3 年、3 至
往来款9768761.8849.599116311.03
GROUP LTD. 4 年
浙江匠心智能科技有限公司往来款3669152.822至3年18.633669152.82杭州科卡诺机器人科技股份
往来款2527200.001年以内12.83126360.00有限公司
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处保证金1482000.005年以上7.521482000.00
崔玉瑞其他466400.001年以内2.3723320.00
合计17913514.7090.9414417143.85
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第44页
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二○二一年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料76002738.035293376.0670709361.9764045160.415920297.5158124862.90
周转材料347670.00347670.00765419.94214755.94550664.00
委托加工物资23194253.3323194253.3322541698.2522541698.25
在产品14805482.3414805482.3416229702.5216229702.52
库存商品180617897.493197472.08177420425.4194486933.201891291.2292595641.98
发出商品6145157.146145157.14
合计294968041.198490848.14286477193.05204214071.468026344.67196187726.79
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5920297.51626921.455293376.06
周转材料214755.94214755.94
库存商品1891291.221317683.4911502.633197472.08
合计8026344.671317683.49853180.028490848.14
(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产116388292.96
合计116388292.96
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
未交增值税21459167.4828718643.85
预交企业所得税151014.75189042.19
合计21610182.2328907686.04财务报表附注第45页
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二○二一年度财务报表附注
(十一)长期股权投资上年本期增减变动减值准备被投资单位年末减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值期末余额追加投资其他期末余额余额投资的投资损益益调整变动股利或利润准备
1．联营企业
绍兴康特宝医疗科技有限责任公司3000000.00-497788.182502211.82
浙江绍兴零贝环保科技有限公司7500000.00-903788.746596211.26
绍兴市众信安医疗器械科技有限公司18000000.00-404685.2917595314.71溥畅（杭州）智能科技有限公司4500000.00-293175.434206824.57
浙江炫宇瀚海智慧科技有限公司3000000.00-147865.322852134.68
浙江匠心智能科技有限公司19114718.87
小计36000000.00-2247302.9633752697.0419114718.87
合计36000000.00-2247302.9633752697.0419114718.87财务报表附注第46页
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二○二一年度财务报表附注
(十二)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
浙江博雷重型机床制造有限公司7397956.7010295731.49
如般量子科技有限公司1945098.00
合计7397956.7012240829.49
2、本期无非交易性权益工具投资的情况。
(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1774852.022600000.00
其中：浙江圆音海收藏艺术品交易中心有限公司1774852.022600000.00
合计1774852.022600000.00
(十四)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额66264640.516978164.6473242805.15
（2）本期增加金额16327223.801246487.4117573711.21
—存货\固定资产\在建工程转入16327223.801246487.4117573711.21
（3）本期减少金额
（4）期末余额82591864.318224652.0590816516.36
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额786892.6035011.23821903.83
（2）本期增加金额3248171.10143524.593391695.69
—计提或摊销3248171.10143524.593391695.69
（3）本期减少金额
（4）期末余额4035063.70178535.824213599.52
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额财务报表附注第47页
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二○二一年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值78556800.618046116.2386602916.84
（2）上年年末账面价值65477747.916943153.4172420901.32
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物78556800.61正在办理中
合计78556800.61
(十五)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产556682282.89540876416.33固定资产清理
合计556682282.89540876416.33财务报表附注第48页
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二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备构筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额411613651.20390455076.897914317.75104235111.9919637338.38933855496.21
（2）本期增加金额70414458.229662456.992151236.63423322.06194134.8582845608.75
—购置4087235.992151236.63423322.066661794.68
—在建工程转入70414458.225575221.00194134.8576183814.07
（3）本期减少金额16327223.807642752.941618680.8125588657.55
—处置或报废6973390.481618680.818592071.29
—企业合并减少669362.46669362.46
—转入投资性房地产16327223.8016327223.80
（4）期末余额465700885.62392474780.948446873.57104658434.0519831473.23991112447.41
2．累计折旧
（1）上年年末余额72415324.74223127861.175870191.7759312513.3611561264.70372287155.74
（2）本期增加金额17433357.4323187818.241436689.106586016.61454615.1549098496.53
—计提17433357.4323187818.241436689.106586016.61454615.1549098496.53
（3）本期减少金额6408632.961238778.937647411.89
—处置或报废6408632.961238778.937647411.89
（4）期末余额89848682.17239907046.456068101.9465898529.9712015879.85413738240.38
3．减值准备
（1）上年年末余额16917570.723774353.4220691924.14财务报表附注第49页
6-1-68三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备构筑物合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额16917570.723774353.4220691924.14
4．账面价值
（1）期末账面价值358934632.73148793381.072378771.6338759904.087815593.38556682282.89
（2）上年年末账面价值322280755.74163552862.302044125.9844922598.638076073.68540876416.33财务报表附注第50页
6-1-69三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物30640853.118016276.1216917570.725707006.27
机器设备5045790.501165499.823774353.42105937.26
运输工具95893.3891098.714794.67
电子设备及其他66785.3461764.775020.57
合计35849322.339334639.4220691924.145822758.77
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物229816891.37正在办理中
(十六)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程81038161.3080949502.00
合计81038161.3080949502.00
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂房及配套设施59616569.6059616569.6074511891.2274511891.22
机器设备20065396.9820065396.985081416.065081416.06
软件1356194.721356194.721356194.721356194.72
合计81038161.3081038161.3080949502.0080949502.00财务报表附注第51页
6-1-70三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计利息资本其中：本期本期利息本期转入固定本期其他工程项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预化累计利息资本化资本化率资金来源资产金额减少金额进度
算比例(%)金额金额(%)
凤凰创新自筹资金、
400000000.0057066800.8111271640.2867977286.04361155.05完工
园项目募集资金
年产 5亿A米橡胶传
动带智能1550930000.0015115904.4744139510.0859255414.5511.82%在建自筹资金化产业园项目
合计72182705.2855411150.3667977286.0459616569.60财务报表附注第52页
6-1-71三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十七)生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产种植业项目合计未成熟生产性生物资产成熟生产性生物资产
1．账面原值
（1）上年年末余额197418300.00197418300.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额197418300.00197418300.00
2．累计折旧
（1）上年年末余额19165980.4519165980.45
（2）本期增加金额5114705.125114705.12
—计提5114705.125114705.12
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额24280685.5724280685.57
3．减值准备
（1）上年年末余额26255124.6826255124.68
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额26255124.6826255124.68
4．账面价值
（1）期末账面价值146882489.75146882489.75
（2）上年年末账面价值151997194.87151997194.87
(十八)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额2630444.692630444.69
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
（4）期末余额2630444.692630444.69财务报表附注第53页
6-1-72三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额167900.72167900.72
—计提167900.72167900.72
（3）本期减少金额
（4）期末余额167900.72167900.72
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2462543.972462543.97
（2）年初账面价值2630444.692630444.69
(十九)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权商标权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额243089367.4723000000.00222510.002355066.82268666944.29
（2）本期增加金额2451400.002451400.00
—购置2451400.002451400.00
（3）本期减少金额1246487.411246487.41
—处置
—转入投资性房地产1246487.411246487.41
（4）期末余额244294280.0623000000.00222510.002355066.82269871856.88
2．累计摊销
（1）上年年末余额19612304.7119549348.53222510.001878440.1241262603.36
（2）本期增加金额4545092.822320808.14267908.197133809.15
—计提4545092.822320808.14267908.197133809.15
（3）本期减少金额
—处置财务报表附注第54页
6-1-73三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目土地使用权专利权商标权软件合计
（4）期末余额24157397.5321870156.67222510.002146348.3148396412.51
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值220136882.531129843.33208718.51221475444.37
（2）上年年末账面价值223477062.763450651.47476626.70227404340.93
2、期末无使用寿命不确定的知识产权。
3、期末无具有重要影响的单项知识产权。
4、所有权或使用权受到限制的知识产权
专利质押，详见十二、（一）重要承诺事项。
5、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(二十)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形本期增加本期减少上年年末余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的其它处置其它账面原值
浙江三达444946.59444946.59
长兴华脉8363038.648363038.64
路博橡胶19563082.4519563082.45
小计28371067.6828371067.68减值准备
浙江三达444946.59444946.59
长兴华脉8363038.648363038.64财务报表附注第55页
6-1-74三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注被投资单位名称或形本期增加本期减少上年年末余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的其它处置其它
路博橡胶19563082.4519563082.45
小计28371067.6828371067.68账面价值
(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费193158.811387718.2242513.361538363.67
绿化费543965.35371875.18172090.17
技术服务费666666.67801886.771085691.81382861.63
排污许可费567562.64130976.09436586.55
维修改造费718893.22246477.67472415.55
其它2190867.69606173.731082109.221714932.20
合计4881114.382795778.722959643.334717249.77
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备37464681.576782925.0734681609.606460806.78
未实现的内部销售损益346500.5086625.133797072.95949268.24交易性金融资产公允价
25390511.886347627.97
值变动
可抵扣亏损34411815.998602954.0033842121.298460530.32
股份支付1228885.71184332.86
递延收益79359370.0019839842.50
合计178201765.6541844307.5372320803.8415870605.34
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合122940411.1330135962.86132438155.9031213510.47财务报表附注第56页
6-1-75三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债并资产评估增值交易性金融资产公
23423129.155682952.29
允价值变动
合计122940411.1330135962.86155861285.0536896462.76
(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设
9998413.409998413.4018724979.7418724979.74
备及购房款
合计9998413.409998413.4018724979.7418724979.74
(二十四)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款31895388.52
质押借款20026666.6750000000.00
合计51922055.1950000000.00
2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十五)交易性金融负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债7231609.72-7231609.72
其中：衍生金融负债7231609.72-7231609.72
合计7231609.72-7231609.72
(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票13635000.0011705000.00
合计13635000.0011705000.00财务报表附注第57页
6-1-76三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十七)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）101116996.1994762042.01
1-2年（含2年）21236294.684129410.32
2-3年（含3年）675615.951237894.35
3年以上2650356.702716191.31
合计125679263.52102845537.99
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
浙江东厦建工集团有限公司15017930.97未结算工程款
合计15017930.97
(二十八)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）47450.0034000000.00
合计47450.0034000000.00
2、期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十九)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款16062147.0316831908.15
合计16062147.0316831908.15
(三十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬16206335.9296576967.0394304725.0218478577.93
离职后福利-设定提存计划232460.405702605.834647965.531287100.70
合计16438796.32102279572.8698952690.5519765678.63财务报表附注第58页
6-1-77三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴10546256.7582267308.1582318243.3610495321.54
（2）职工福利费6643630.286643630.28
（3）社会保险费297304.263750294.063407430.19640168.13
其中：医疗保险费297304.263230428.983192875.12334858.12
工伤保险费519549.10214239.09305310.01
生育保险费315.98315.98
（4）住房公积金66179.001645876.001577911.00134144.00
（5）工会经费和职工教育经费5296595.912269858.54357510.197208944.26
合计16206335.9296576967.0394304725.0218478577.93
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险218786.245524215.184487273.481255727.94
失业保险费13674.16178390.65160692.0531372.76
合计232460.405702605.834647965.531287100.70
(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1891769.70
企业所得税27528068.3522413565.54
个人所得税177728.1249248.26
城市维护建设税54568.89200931.94
房产税4086617.192375722.93
教育费附加54568.89200931.95
车船税134453.00
土地使用税4253154.322781327.14
印花税56695.37117624.77
环境保护税11669.11
合计36223070.2430165575.23财务报表附注第59页
6-1-78三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项34722949.449101435.40
合计34722949.449101435.40
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
股权转让款3319704.953319704.95
押金保证金4660972.694351491.96
暂借款25500000.00
其他1242271.801430238.49
合计34722949.449101435.40
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债146701.73
合计146701.73
(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额1370333.551848984.95
已背书未到期承兑汇票12257567.14
合计13627900.691848984.95
(三十五)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
可转换债券185642492.37173892054.74
合计185642492.37173892054.74财务报表附注第60页
6-1-79三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券债券本期按面值计提面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还本期转股期末余额名称期限发行利息三力
620000000.002018/6/86年620000000.00173892054.742373511.8711489673.862025429.0087319.11185642492.37
转债
合计620000000.00173892054.742373511.8711489673.862025429.0087319.11185642492.37
应付债券说明：本次公开发行可转换公司债券的相关事项业经本公司2017年4月11日召开的第五届董事会第三十一次会议和2017年5月8日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过，调整后的发行方案已经2017年8月10日召开的第五届董事会第三十五次会议和2017年11月10日召开的第五届董事会第四十一次会议审议通过。2018年3月19日，公司收到中国证监会《关于核准三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]285号），核准公司向社会公开发行面值总额6.2亿元的可转换公司债券，期限6年。
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据《三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定、2018年7月24日公司第六届董事会第八次会议和
2018年8月10日公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司调整后的转
股价格为5.84元/股，自2018年8月13日起生效，“三力转债”开始转股的时间为2018年12月14日。
财务报表附注第61页
6-1-80三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十六)租赁负债项目期末余额
租赁负债2424860.29
合计2424860.29
(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助79359370.0079359370.00
合计79359370.0079359370.00
涉及政府补助的项目：
上年年末本期新增本期计入当期与资产相关/负债项目其他变动期末余额余额补助金额损益金额与收益相关工业项目
“标准地”投79359370.0079359370.00与资产相关资建设
合计79359370.0079359370.00
其他说明：
1、2021年1月18日，公司根据与天台经济开发区管理委员会签订的《工业项目“标准地”投资建设协议书》，收到政府补助79359370.00元，相关项目尚未验收，在递延收益中列示。
(三十八)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额729570056.0016572.0016572.00729586628.00
其他说明：2021年度，三力转债因转股减少96000.00元（960张），转股数量为
16572股，公司股份本期增加16572股。
财务报表附注第62页
6-1-81三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十九)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
股息率或利到期日或续期发行在外的金融工具发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况息率情况自发行结束之
日（2018
第一年0.3%、年6月14
第二年0.5%、日）起满六个
可转换债券权益成分第三年1.0%、
2018/6/8可转换债券100.006200000.00620000000.002024/6/7月后的第一个
公允价值第四年1.3%、交易日（2018
第五年1.5%、年12月14
第六年2.0%
日）起可进行转股
合计100.006200000.00620000000.00
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换债券权益成分公
2025429.0053279341.61960.0025253.002024469.0053254088.61
允价值
合计2025429.0053279341.61--960.0025253.002024469.0053254088.61财务报表附注第63页
6-1-82三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）409671247.8895952.002239399.83407527800.05其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外
1789244.491228885.713018130.20
所有者权益其他变动
（2）政府因公共利益搬迁给
64468856.9764468856.97
予的搬迁补偿款的结余
合计475929349.341324837.712239399.83475014787.22
其他说明：资本溢价（股本溢价）本期增加1324837.71元系可转换债券本期转股形成增加95952.00元和股份支付确认资本公积增加1228885.71元，资本溢价（股本溢价）本期减少2239399.83元系收购西双版纳路博7.78%少数股东股权形成。
(四十一)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
库存股30958690.7969121461.89100080152.68
合计30958690.7969121461.89100080152.68
其他说明：公司于2020年2月3日召开第六届董事会第二十六次会议和2020年2月20日召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股，用于后期实施员工持股计划或者股权激励计划，回购金额不低于人民币10000万元（含），且不超过人民币20000万元（含），回购价格不超过9.50元/股。2021年度，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为
12753335.00股，成交总金额为69121461.89元。
财务报表附注第64页
6-1-83三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十二)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他
-49704268.51-2897774.79-2897774.79-52602043.30综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值
-49704268.51-2897774.79-2897774.79-52602043.30变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综
合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综财务报表附注第65页
6-1-84三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计-49704268.51-2897774.79-2897774.79-52602043.30财务报表附注第66页
6-1-85三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十三)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积181163666.20181163666.2017159747.66198323413.86
合计181163666.20181163666.2017159747.66198323413.86
其他说明：按母公司税后净利润的10%计提法定盈余公积。
(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润1057602327.69922446204.41
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1057602327.69922446204.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润113250144.84169306127.75
处置其他权益工具投资转入295844.00
减：提取法定盈余公积17159747.6619620124.39提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利14239534.4214529880.08转作股本的普通股股利
期末未分配利润1139749034.451057602327.69其他说明：公司于2021年5月19日召开的2020年度股东大会审议通过了《2020年度利润分配预案》，本次实施的权益分派方案为：以2020年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数（扣除公司回购专用证券账户持有的公司股份），每10股分配现金红利0.20元（含税），剩余未分配利润结转下年度；除上述现金分红外，本次分配公司不送红股，不实施资本公积金转增股本，实际分配利润14239534.42元。
(四十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务985588692.25703237616.24896079042.55547367024.21
其他业务15886578.579777623.724369614.741643621.06
合计1001475270.82713015239.96900448657.29549010645.27财务报表附注第67页
6-1-86三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类本期金额
商品类型：
橡胶 V 带-汽车带 51331014.85
橡胶 V 带-三角带 794802949.98
其他155341305.99
合计1001475270.82
按经营地区分类：
国内863353588.78
国外138121682.04
合计1001475270.82
3、履约义务的说明
公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2038672.392270858.60
教育费附加1221316.061330016.51
地方教育费附加814210.69940629.40
房产税4886140.353450055.07
土地使用税4428138.712816155.70
印花税336485.80436333.77
其它81654.3614227.92
合计13806618.3611258276.97财务报表附注第68页
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二○二一年度财务报表附注
(四十七)销售费用项目本期金额上期金额
包装费6538707.765387777.02
工资福利费1702477.411780222.55
差旅费45729.3392143.02
广告宣传费1640527.201919584.84
其他3610526.983768246.04
合计13537968.6812947973.47
(四十八)管理费用项目本期金额上期金额
工薪社保27574938.2518997141.09
折旧与摊销23379964.9919929524.22
中介机构费6637419.198903791.03
水电物业费3252940.451733950.76
业务招待费2261221.991405783.76
物料消耗费1431734.101402959.77
汽油车辆费1068470.80887970.83
差旅费用483114.32817445.48
办公费1351648.65498165.80
其他9540378.2913957803.37
合计76981831.0368534536.11
(四十九)研发费用项目本期金额上期金额
人员人工11292092.6512904860.40
直接投入20984995.4418710335.93
折旧与长期待摊1992948.121987945.32
委外研发费1300000.00
其他费用727435.451398578.59
合计36297471.6635001720.24财务报表附注第69页
6-1-88三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用13938963.8915146097.72
减：利息收入24043129.5224833167.36
汇兑损益-6504171.3011332234.01
其他418727.28616276.79
合计-16189609.652261441.16
(五十一)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助4880802.736159168.62
代扣个人所得税手续费9624.88
合计4880802.736168793.50计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
境外罂粟替代种植项目资金2793600.001060700.00与收益相关
以工代训补助400500.00与收益相关
收人才开发专项资金400000.00与收益相关
2020年中央外经贸发展转项资金支持200000.00与收益相关
实施亩均效益领跑补贴200000.00与收益相关
高新技术企业补助200000.00与收益相关
2020年度稳岗补贴108012.15724234.35与收益相关
2020年信息化奖金区经信局100300.00与收益相关
隐形冠军培育企业补贴100000.00与收益相关通过企业知识产权管理规范国家标准
100000.00与收益相关
奖励
高企专利维持款、省级新产品兑现66800.00与收益相关
省科技型中小企业政策兑现50000.00与收益相关
能耗在线检测系统财政补助50000.00与收益相关
2021年博士后科研择优资助经费50000.00与收益相关
第十五批人才开发专项资金30000.00与收益相关
个税手续费退还29054.88与收益相关财务报表附注第70页
6-1-89三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
失业保险基金稳岗返还1063.804800.00与收益相关
高企专利维持政策兑现1000.00与收益相关
稳岗返还社保金471.90与收益相关
17年勐腊县财政厅替代项目补助249700.00与收益相关
3/2收到政府鼓励18年度有效投入的激
290700.00与收益相关
励资金
2019年度技术创新专项激励400000.00与收益相关
疫情情意稳岗补贴2364.42与收益相关
2019年度工业经济和信息化专项资金
50000.00与收益相关
扶持奖励
街道财政专项奖励23000.00与收益相关
专利授权奖励3200.00与收益相关2018年度柯桥区振兴实体经济（传统
90000.00与收益相关产业改造）财政专项激励资金
2018年度振兴实体经济-支持科技创新
90000.00与收益相关
发展等政策财政专项激励资金
企业复工复产奖励328900.00与收益相关
绍柯财企（2020）211号12456.81与收益相关
锅炉低氮改造补助781241.00与收益相关
绍柯财企（2020）105号4000.00与收益相关
2018年度实体经济财政专项激励资金200000.00与收益相关
浙江省商标品牌示范企业奖励100000.00与收益相关
6、7、9月经济贡献奖1743872.04与收益相关
合计4880802.736159168.62
(五十二)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-2247302.96
处置长期股权投资产生的投资收益10726945.9211199508.05处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-4600294.00-2626350.00的投资收益
短期理财取得的投资收益-12.63财务报表附注第71页
6-1-90三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
处置持有待售资产取得的投资收益786607.58
合计4665956.548573145.42
(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-47085341.0330654738.87
其中：权益工具投资-47085341.0328926438.87
衍生金融工具产生的公允价值变动收益1728300.00
其他非流动金融资产-825147.98-7400000.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债-5390909.72
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-5390909.72
合计-47910489.0117863829.15
(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失15390.008950.00
应收账款坏账损失2302049.024672179.18
其他应收款坏账损失112122.4411044994.33
合计2429561.4615726123.51
(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失1317683.498026344.67
长期股权投资减值损失2775340.30
固定资产减值损失20691924.14
合计1317683.4931493609.11
(五十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-191530.98877558.80-191530.98
合计-191530.98877558.80-191530.98财务报表附注第72页
6-1-91三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十七)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助30000.0063230.0030000.00
赔偿金收入175400.46332472.95175400.46
其他322924.5174745.25322924.51
合计528324.97470448.20528324.97计入营业外收入的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
星级基层党组织奖励30000.0040000.00与收益相关
两新党费返还13230.00与收益相关
气象局补助10000.00与收益相关
合计30000.0063230.00
(五十八)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠537197.70315907.23537197.70
其他218209.081081567.60218209.08
合计755406.781397474.83755406.78
(五十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用41461678.2340063331.22
递延所得税费用-32734202.09-916574.24
合计8727476.1439146756.98
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额121496163.30
按法定[或适用]税率计算的所得税费用18224424.47
子公司适用不同税率的影响-6521858.92
调整以前期间所得税的影响-3601032.68财务报表附注第73页
6-1-92三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响501065.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5569498.26
研发费加计扣除的影响-5444620.75
所得税费用8727476.14
(六十)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润113250144.84169306127.75
本公司发行在外普通股的加权平均数718434251.50727831976.83
基本每股收益0.160.23
其中：持续经营基本每股收益0.160.23终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）113250144.84169306127.75
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）113250144.84727831976.83
稀释每股收益0.160.23
其中：持续经营稀释每股收益0.160.23终止经营稀释每股收益
(六十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助84270172.736222398.62
利息收入22933986.2820910121.66财务报表附注第74页
6-1-93三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
往来款30211448.2813698365.62
其他498324.97391890.71
合计137913932.2641222776.61
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
宣传费1655033.091919584.84
业务招待费2299061.991632758.16
研发费1300000.001280497.26
差旅费528843.65909588.50
中介机构费6637419.198471791.03
往来款6724851.5322574594.67
水电费及物业费3252940.451733950.76
包装费6538707.767184211.22
其他13806130.3816940981.49
合计42742988.0462647957.93
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回的期货、期权保证金5591866.261472299.90
收回股东资金占用款261410594.44
合计5591866.26262882894.34
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的租赁负债91105.62
支付的收购少数股东权益的现金14782000.00
合计14873105.62
(六十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注第75页
6-1-94三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
净利润112768687.16167623874.71
加：信用减值损失2429561.4615726123.51
资产减值准备1317683.4931493609.11
固定资产折旧52490192.2242386557.90
生产性生物资产折旧5114705.125114705.12油气资产折耗
使用权资产折旧167900.72
无形资产摊销7133809.158343940.63
长期待摊费用摊销2959643.332157834.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
191530.98-877558.80（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）325232.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）47910489.01-17863829.15
财务费用（收益以“－”号填列）6552163.8717674244.43
投资损失（收益以“－”号填列）-4665956.54-8573145.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-25973702.19-3818591.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6760499.902902016.77
存货的减少（增加以“－”号填列）-91607149.7521313966.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-23509533.01-74961159.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）163861758.5974171341.10
其他1228885.71
经营活动产生的现金流量净额251610169.42283139162.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1200527762.521063944554.52
减：现金的期初余额1063944554.52949173398.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额136583208.00114771156.47财务报表附注第76页
6-1-95三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37000000.00
其中：绍兴三达新材料有限公司37000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物532.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额36999467.11
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1200527762.521063944554.52
其中：库存现金426468.55139260.24
可随时用于支付的银行存款1186883333.801053982165.52
可随时用于支付的其他货币资金13217960.179823128.76可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1200527762.521063944554.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金68217248.47保证金
应收票据12257567.14已背书
无形资产专利质押，详见十二、（一）重要承诺事项
合计80474815.61财务报表附注第77页
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二○二一年度财务报表附注
(六十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金388410221.73
其中：美元59754429.146.3757380976313.87
欧元1022545.787.21977382473.77
基普550290858.080.000646528.31
泰铢37193.180.19124905.78
应收账款27466178.01
其中：美元4307947.056.375727466178.01
2、公司孙公司荣泰橡胶经营地设在老挝，记账本位币为人民币。
(六十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲资产负债表种类金额成本费用损失的金额减相关成本费用列报项目本期金额上期金额损失的项目工业项目“标准地”投资建79359370.00递延收益设奖励金
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关种类金额成本费用损失的金额成本费用损失的项目本期金额上期金额
境外罂粟替代种植项目资金3854300.002793600.001060700.00其他收益
以工代训补助400500.00400500.00其他收益
收人才开发专项资金400000.00400000.00其他收益
2020年中央外经贸发展转项
200000.00200000.00其他收益
资金支持
实施亩均效益领跑补贴200000.00200000.00其他收益
高新技术企业补助200000.00200000.00其他收益财务报表附注第78页
6-1-97三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关种类金额成本费用损失的金额成本费用损失的项目本期金额上期金额
2020年度稳岗补贴832246.50108012.15724234.35其他收益
2020年信息化奖金区经信局100300.00100300.00其他收益
隐形冠军培育企业补贴100000.00100000.00其他收益通过企业知识产权管理规范
100000.00100000.00其他收益
国家标准奖励
高企专利维持款、省级新产品
66800.0066800.00其他收益
兑现
省科技型中小企业政策兑现50000.0050000.00其他收益
能耗在线检测系统财政补助50000.0050000.00其他收益
2021年博士后科研择优资助
50000.0050000.00其他收益
经费
第十五批人才开发专项资金30000.0030000.00其他收益
党组织奖励资金30000.0030000.00营业外收入
个税手续费退还29054.8829054.88其他收益
失业保险基金稳岗返还5863.801063.804800.00其他收益
高企专利维持政策兑现1000.001000.00其他收益
稳岗返还社保金471.90471.90其他收益
17年勐腊县财政厅替代项目
249700.00249700.00其他收益
补助
3/2收到政府鼓励18年度有效
290700.00290700.00其他收益
投入的激励资金
2019年度技术创新专项激励400000.00400000.00其他收益
疫情情意稳岗补贴2364.422364.42其他收益
2019年度工业经济和信息化
50000.0050000.00其他收益
专项资金扶持奖励
街道财政专项奖励23000.0023000.00其他收益
专利授权奖励3200.003200.00其他收益
2018年度柯桥区振兴实体经济（传统产业改造）财政专项90000.0090000.00其他收益激励资金财务报表附注第79页
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二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关种类金额成本费用损失的金额成本费用损失的项目本期金额上期金额
2018年度振兴实体经济-支持
科技创新发展等政策财政专90000.0090000.00其他收益项激励资金
企业复工复产奖励328900.00328900.00其他收益
绍柯财企（2020）211号12456.8112456.81其他收益
锅炉低氮改造补助781241.00781241.00其他收益
绍柯财企（2020）105号4000.004000.00其他收益
2018年度实体经济财政专项
200000.00200000.00其他收益
激励资金
浙江省商标品牌示范企业奖励100000.00100000.00其他收益
6、7、9月经济贡献奖1743872.041743872.04其他收益
2018年度柯桥区级两新党组
40000.0040000.00营业外收入
织奖励资金
两新党费返还13230.0013230.00营业外收入
气象局补助10000.0010000.00营业外收入
合计11133201.354910802.736222398.62
(六十六)租赁
1、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入12814302.64
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内14995437.50
1至2年12447750.00
2至3年1423333.33
3至4年
4至5年
5年以上
合计28866520.83财务报表附注第80页
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六、合并范围的变更
(一)本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)本期未发生同一控制下企业合并。
(三)本期未发生反向购买。
(四)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制处置价款与处与原子公司按照公允价权之日剩置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制权股权投资相股权处丧失控制权值重新计量余股权公股权处丧失控制合并财务报表权之日剩权之日剩之日剩余股关的其他综子公司名称股权处置价款置比例时点的确定剩余股权产允价值的置方式权的时点层面享有该子余股权的余股权的权的公允合收益转入
（%）依据生的利得或确定方法公司净资产份比例账面价值价值投资损益的损失及主要额的差额金额假设绍兴三达新材料完成工商变
67000000.00100.00出售2021/3/3110726945.92
有限公司更且已收款财务报表附注第81页
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二○二一年度财务报表附注
(五)其他原因的合并范围变动
1、2021年4月，公司设立子公司绍兴凤有初酒业有限公司，持股比例100%，自设
立之日起纳入合并报表范围。
2、2021年7月，公司设立子公司台州集远医疗科技有限公司，持股比例51%，自
设立之日起纳入合并报表范围。
3、2021年8月，公司设立子公司浙江力声轮胎科技有限公司，持股比例60%，自
设立之日起纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
凤颐投资绍兴绍兴投资100.00设立
浙江三达台州台州工业100.00非同一控制企业合并
集乘科技舟山舟山商业95.00设立
凤凰研究院绍兴绍兴研发100.00设立
智能装备绍兴绍兴工业100.00设立
长兴华脉长兴长兴投资52.9447.06非同一控制企业合并
路博橡胶勐腊勐腊商业57.5042.50非同一控制企业合并
荣泰橡胶老挝老挝工业100.00非同一控制企业合并
博荣商贸勐腊勐腊商业100.00设立
智能传动台州台州工业100.00设立
衢州杉虎衢州衢州投资99.34非同一控制企业合并
绍兴凤有初绍兴绍兴商业100.00设立
台州集远医疗天台天台工业51.00设立
力声轮胎绍兴绍兴工业60.00设立
其他说明：衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）利润分配、亏损分担方式如
下：合伙企业的利润，按各合伙人的实际出资比例分配。合伙企业的亏损，由各合伙人按实际出资比例承担。当合伙企业财产不足清偿企业债务时，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资为限对合伙企业债务承担责任。
2、公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
财务报表附注第82页
6-1-101三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2021年1月27日，三力士以14782000.00元现金为对价收购西双版纳路博
7.78%的少数股东权益，按取得的股权比例计算的子公司净资产份额为
12542600.17元，差额部分调整资本公积，收购完成后三力士对西双版纳路
博的持股比例由92.22变为100%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目路博橡胶
购买成本/处置对价
—现金14782000.00
购买成本/处置对价合计14782000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额12542600.17
差额2239399.83
其中：调整资本公积2239399.83
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司活合营企业或联营主要经注册或联营企业业务性质动是否具有企业名称营地地直接间接投资的会计战略性处理方法浙江匠心智能科技有限
武义武义工业20.00权益法否公司浙江炫宇瀚海智慧科技
绍兴绍兴工业30.00权益法否有限公司浙江绍兴零贝环保科技
绍兴绍兴工业30.00权益法否有限公司绍兴市众信安医疗器械
绍兴绍兴工业20.00权益法否科技有限公司绍兴康特宝医疗科技有
绍兴绍兴工业15.00权益法否限责任公司财务报表附注第83页
6-1-102三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)对合营企业对本公司活合营企业或联营主要经注册或联营企业业务性质动是否具有企业名称营地地直接间接投资的会计战略性处理方法溥畅（杭州）智能科技
杭州杭州工业12.40权益法否有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（1）截止2021年12月31日，公司持有绍兴康特宝医疗科技有限责任公司
15%股权，根据投资协议及公司章程，公司对绍兴康特宝医疗科技有限责任公
司的经营方向、融资、担保、关联交易、利润分配等事项能够施加重大影响。
（2）截止2021年12月31日，公司持有溥畅（杭州）智能科技有限公司
12.40%股权，根据投资协议及公司章程，公司对溥畅（杭州）智能科技有限
公司的经营方向、融资、担保、关联交易等事项能够施加重大影响。
(四)本期无重要的共同经营。
(五)本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由财务部门按照董事会批准的政策开展。财务部门会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注第84页
6-1-103三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他
应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
财务报表附注第85页
6-1-104三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
外币货币性项目408442491.887433907.86415876399.74463155535.164828519.69467984054.85
合计408442491.887433907.86415876399.74463155535.164828519.69467984054.85
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润2042.21万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第86页
6-1-105三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产124609475.25124609475.25
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融124609475.25124609475.25资产
（1）权益工具投资124609475.25124609475.25
（2）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
◆应收款项融资5220712.475220712.47
◆其他权益工具投资7397956.707397956.70
◆其他非流动金融资产1774852.021774852.02
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融1774852.021774852.02资产
（1）权益工具投资1774852.021774852.02持续以公允价值计量的资
124609475.2514393521.19139002996.44
产总额
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况实际控制人对实际控制人对实际控制人对本实际控制人关联本公司的持股本公司的持股公司的表决权最终控制方名称关系
金额比例（%）比例（%）
吴培生、吴琼瑛控股股东249007940.0034.1334.13吴培生、吴琼瑛
注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人。截至2021年12月31日，吴培生直接持有公司230112000股，吴琼瑛直接持有公司18895940股。
财务报表附注第87页
6-1-106三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江集乘网络科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业河南集乘网络科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业浙江气合科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
浙江集乘网络科技有限公司采购商品/接受劳务2271746.943496336.47
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
浙江集乘网络科技有限公司出售商品/提供劳务63717954.9241488206.53
河南集乘网络科技有限公司出售商品/提供劳务2337079.16
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬3403718.404155671.64
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
浙江集乘网络科技26153178.951307658.9512487804.98624390.25财务报表附注第88页
6-1-107三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司河南集乘网络科技
2720899.45136044.97
有限公司浙江气合科技有限
84917.0216983.40168340.918417.05
公司其他应收款浙江匠心智能科技
3669152.823669152.823669152.823669152.82
有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
浙江集乘网络科技有限公司2317517.63其他应付款绍兴市众信安医疗器械科技有
7200000.00
限公司绍兴康特宝医疗科技有限责任
3100000.00
公司浙江绍兴零贝环保科技有限公
2700000.00
司
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
详见下述“（二）以权益结算的股份支付情况”。
(二)以权益结算的股份支付情况项目2021年度
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1228885.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1228885.71
公司股东大会于2021年11月16日审议通过员工持股计划，授予7位员工740万库存股，其中胡恩波于2022年3月24日离职，授予6位员工540万库存股，每股转让价2.52元，低于市场公允价值4.95元。根据员工持股计划，购买价格存在折价，财务报表附注第89页
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二○二一年度财务报表附注
需分12个月、24个月、36个月三期解锁，解锁比例分别为本次员工持股计划总数的40%、30%、30%。按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，2021年确认股份支付1228885.71元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）截止2021年12月31日，公司货币资金中使用受限制的金额人民币
66199953.95元；其中：银行承兑汇票保证金63635000.00元，远期外汇合
约保证金129.24元，未到期的定期存单利息2122780.52元，其他保证金
442044.19元。
（2）公司于2021年12月20日与中国银行绍兴分行签订合同编号为柯桥2021
人借 0998 的借款合同，以评估价值合计为 2000 万的专利号为 ZL 2014 1
0599564.1、 ZL 2014 1 0599615.0、 ZL 2009 1 0100533.6、ZL 2009 1 0777471.6、ZL 2019 1 0777471.6、 ZL 2019 1 0777401.0、ZL 2013 10169336.6、 ZL 2016 1
0108961.3、ZL 2015 1 0980825.9、ZL 2015 1 1019636.1、ZL 2006 1 0052468.0
和 ZL 2020 1 0011826.3 的专利作为质押，为三力士股份有限公司在 2021 年 12月20日至2022年7月30日期间内提供最高2000万元的债务担保。
(二)或有事项本报告期无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项本公司期后无重要的非调整事项。
(二)利润分配情况
2022年4月29日，经公司第七届董事会第七次会议审议通过，2021年度利润分配预案为公司拟以2021年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数（扣除公司回购专用证券账户持有的公司股份），按每10股派发现金股利0.2元(含税)，除上述现金分红外，本次分配公司不送红股，不实施资本公积金转增股本。上述利润分配方案尚须提交公司2021年度股东大会审议。
财务报表附注第90页
6-1-109三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票23773946.61
商业承兑汇票462460.00170050.00
合计24236406.61170050.00
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12257567.14
合计12257567.14
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内72449750.3545020949.05
1至2年460408.1012328692.89
2至3年5135364.012555991.42
3至5年2428293.95702316.81
5年以上3106702.212802116.66
小计83580518.6263410066.83
减：坏账准备11833546.549752078.76
合计71746972.0853657988.07财务报表附注第91页
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二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备4867359.615.824867359.61100.002740681.894.322740681.89100.00
按组合计提坏账准备78713159.0194.186966186.938.8571746972.0860669384.9495.687011396.8711.5653657988.07
其中：
按账龄组合计提坏
78713159.016966186.9371746972.0860652585.447011396.8753641188.57
账准备的应收账款
合并关联方应收账款16799.5016799.50
合计83580518.62100.0011833546.5471746972.0863410066.83100.009752078.7653657988.07财务报表附注第92页
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二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由洛阳锦顺商贸有限
1850465.031850465.03100.00预计无法收回
公司
LOITHAI 1005280.59 1005280.59 100.00 预计无法收回哈尔滨三力士商贸
790000.00790000.00100.00预计无法收回
有限公司
HAFEZ 473428.37 473428.37 100.00 预计无法收回江苏金坛汽车工业
265238.31265238.31100.00预计无法收回
有限公司安徽全柴动力股份
232671.32232671.32100.00预计无法收回
有限公司临沂众泰汽车零部
140260.92140260.92100.00预计无法收回
件制造有限公司
山东时风(集团)聊城
110015.07110015.07100.00预计无法收回
农业装备有限公司
合计4867359.614867359.61
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内72449750.353622487.525.00
1至2年460408.1092081.6220.00
2至3年5000882.362500441.1850.00
3至5年254707.94203766.3580.00
5年以上547410.26547410.26100.00
合计78713159.016966186.93财务报表附注第93页
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二○二一年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提2740681.892126677.724867359.61按账龄组合计
提坏账准备的7011396.8745209.946966186.93应收账款
合计9752078.762126677.7245209.9411833546.54
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
第一名26153178.9531.291307658.95
第二名15305120.3418.31765256.02
第三名5068023.106.062509222.94
第四名3794028.284.54189701.41
第五名2877741.503.44143887.08
合计53198092.1763.644915726.40
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据5170712.4723163756.20
合计5170712.4723163756.20财务报表附注第94页
6-1-113三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据23163756.2017266595.2135259638.945170712.47
合计23163756.2017266595.2135259638.945170712.47
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5367649.59
合计5367649.59
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项41805176.76153261965.66
合计41805176.76153261965.66
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内9527767.4496440902.93
1至2年31655228.3241689317.27
2至3年4689317.2720207393.30
3至5年5226108.505379491.25
5年以上1483850.00
小计52582271.53163717104.75
减：坏账准备10777094.7710455139.09
合计41805176.76153261965.66财务报表附注第95页
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二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏
9768761.8818.589116311.0393.32652450.859768761.885.979116311.0393.32652450.85
账准备按组合计提坏
42813509.6581.421660783.743.8841152725.91153948342.8794.031338828.060.87152609514.81
账准备
其中：
按账龄组合计
提坏账准备的2623412.494.991660783.7463.31962628.751758404.111.071338828.0676.14419576.05其他应收款项合并关联方其
40190097.1695.0140190097.16152189938.7692.96
他应收款项
合计52582271.53100.0010777094.7741805176.76163717104.75100.0010455139.09153261965.66财务报表附注第96页
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二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
THE DISTRIBUNEERING
9768761.889116311.0393.32预计无法收回
GROUP LTD.合计9768761.889116311.03
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内924937.9646246.905.00
1至2年67960.6413592.1320.00
2至3年788.00394.0050.00
3至5年145875.89116700.7180.00
5年以上1483850.001483850.00100.00
合计2623412.491660783.74
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1338828.069116311.0310455139.09上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提397210.16397210.16
本期转回75254.4875254.48本期转销本期核销财务报表附注第97页
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二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)其他变动
期末余额1660783.749116311.0310777094.77
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额153948342.879768761.88163717104.75上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增9527767.449527767.44
本期终止确认120662600.66120662600.66其他变动
期末余额42813509.659768761.8852582271.53
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提9116311.039768761.88按账龄组合计提
坏账准备的其他1338828.06397210.1675254.481660783.74应收款项
合计10455139.09397210.1675254.4811429545.62
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注第98页
6-1-117三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合并关联方往来40190097.16152189938.76
保证金及押金2399563.071585648.00
往来款9768761.889768761.88
其他223849.42172756.11
合计52582271.53163717104.75
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
合并关联方1年以内、1
浙江凤颐创业投资有限公司33472845.3263.66往来至2年
2至3年、3
THE DISTRIBUNEERING GROUP LTD. 往来款 9768761.88 18.58 9116311.03至4年合并关联方
浙江省凤凰军民融合技术创新研究院3714781.251年以内7.06往来合并关联方
浙江三力士智能传动科技有限公司3000000.001年以内5.71往来
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处押金1482000.005年以上2.821482000.00
合计51438388.4595.0110598311.03
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1407484567.001407484567.001435687567.001435687567.00
对联营、合营企业投资30900562.3630900562.36
合计1438385129.361438385129.361435687567.001435687567.00财务报表附注第99页
6-1-118三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
浙江三达195842767.00195842767.00
绍兴三达46360000.002913158.6449273158.64
智能装备620000000.00620000000.00
集乘科技76000000.0076000000.00
凤颐投资230000000.00230000000.00
路博橡胶111875000.0014782000.00126657000.00
长兴华脉50609800.0050609800.00
凤凰研究院5000000.005000000.00
智能传动100000000.00100000000.00
绍兴凤有初2100000.002100000.00
集远医疗1275000.001275000.00
合计1435687567.0021070158.6449273158.641407484567.00财务报表附注第100页
6-1-119三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末减值准备被投资单位权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减值期末余额余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益收益调整益变动利或利润准备
1．联营企业
绍兴康特宝医疗科技有
3000000.00-497788.182502211.82
限责任公司浙江绍兴零贝环保科技
7500000.00-903788.746596211.26
有限公司绍兴市众信安医疗器械
18000000.00-404685.2917595314.71
科技有限公司溥畅（杭州）智能科技
4500000.00-293175.434206824.57
有限公司
小计33000000.00-2099437.6430900562.36
合计33000000.00-2099437.6430900562.36财务报表附注第101页
6-1-120三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务850049977.49561533273.18792303897.73462238212.43
其他业务1769640.15211653.981926039.81719366.09
合计851819617.64561744927.16794229937.54462957578.52
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
橡胶 V 带-汽车带 51331014.85
橡胶 V 带-三角带 794802949.98
其他5685652.81
合计851819617.64
按经营地区分类：
国内713697935.60
国外138121682.04
合计851819617.64
3、履约义务的说明
公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
(七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-2099437.64
处置长期股权投资产生的投资收益2497741.364288411.47
处置交易性金融资产取得的投资收益-4600294.00-2626350.00财务报表附注第102页
6-1-121三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
处置持有待售资产取得的投资收益786607.58
合计-3415382.701662061.47
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-191530.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
4910802.73准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-51685635.03
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-257081.81财务报表附注第103页
6-1-122三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目10688405.52
小计-36535039.57
所得税影响额10973663.97
少数股东权益影响额（税后）
合计-25561375.60
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.710.160.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.760.190.19
东的净利润三力士股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年四月二十九日财务报表附注第104页
6-1-123三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注财务报表附注第105页
6-1-124三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注财务报表附注第106页
6-1-125三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注财务报表附注第107页
6-1-126三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注财务报表附注第108页
6-1-127资产负债表
编制单位：三力士股份有限公司2022年9月30日单位：人民币元项目期末数年初数期末数年初数合并母公司合并母公司负债和股东权益合并母公司合并母公司
流动资产:流动负债:
货币资金1128665583.061028254247.501268745010.991131113192.43短期借款35678250.1435678250.1451922055.1951922055.19交易性金融资产交易性金融负债
98707745.010.000.000.00
124609475.250.00
应收票据12432176.9112432176.9124236406.6124236406.61应付票据21267000.0021267000.0013635000.0013605000.00
应收账款122646951.85106862224.1088085879.0171746972.08应付账款79598353.3258954134.62125679263.52161986182.20
应收款项融资1053307.501053307.505220712.475170712.47预收款项47450.000.0047450.00
预付款项12293542.59115746999.1014532316.41107106928.83合同负债16183521.7611131455.7215457810.755457794.44
其他应收款52971447.16172281419.6629214662.6041805176.76应付职工薪酬14351542.4613118606.3919765678.6318663692.45
存货297721677.16180509796.44286477193.05177176090.23应交税费18750223.9014154464.8036223070.248788795.59
持有待售资产0.00其他应付款8604257.0288245004.3435405849.44140535154.63
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债242751.83146701.73
其他流动资产11450838.60458535.9721610182.231780585.21其他流动负债9015352.458454471.8213549336.9712649335.50
流动资产合计1737943269.841617598707.181862731838.621560136064.62流动负债合计203738702.88251003387.83311832216.47413608010.00
非流动资产:非流动负债:可供出售金融资产长期借款
持有至到期投资应付债券193884965.01193884965.01185642492.37185642492.37长期应收款长期应付款
长期股权投资85734834.041323854855.4433752697.041438385129.36租赁负债2277563.130.002424860.29
其他权益工具投资7397956.700.007397956.70递延收益79359370.0079359370.00
其他非流动金融资产1745296.701774852.02递延所得税负债29327802.1530135962.86
投资性房地产85074387.9686602916.84其他非流动负债
固定资产561162698.56243024041.02556682282.89227734638.22非流动负债合计304849700.29193884965.01297562685.52185642492.37
在建工程124554934.5612996516.8381038161.3021421591.70负债合计508588403.17444888352.84609394901.99599250502.37
生产性生物资产143046460.91146882489.75股东权益:
油气资产股本729596474.00729596474.00729586628.00729586628.00
使用权资产2378593.612462543.97
无形资产217167270.5011170462.62221475444.3712035298.46其他权益工具53239094.6253239094.6253254088.6153254088.61
开发支出0.000.000.00资本公积480600822.20489724448.28475014787.22484138413.30
商誉减:库存股100080152.68100080152.68100080152.68100080152.68
长期待摊费用2822654.19625911.784717249.77909002.10其他综合收益-52602043.30-52602043.30
递延所得税资产49526120.314534075.7142024707.414059200.87盈余公积198323413.86197004761.41198323413.86197004761.41
其他非流动资产7574972.256333853.059998413.406006749.88未分配利润1202689512.131405765445.161139473022.641307533434.20
非流动资产合计1288186180.291602539716.451194809715.461710551610.59归属于母公司股东权益合计2511767120.832775250070.792442969744.352671437172.84
少数股东权益5773926.135176907.74
股东权益合计2517541046.962775250070.792448146652.092671437172.84
资产总计3026129450.133220138423.633057541554.083270687675.21负债和股东权益合计3026129450.133220138423.633057541554.083270687675.21
单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润表
编制单位：三力士股份有限公司2022年1-9月单位：人民币元项目本期上年同期合并母公司合并母公司
一、营业总收入604563007.68515282409.40673466466.76593309109.97
其中：营业收入604563007.68515282409.40673466466.76593309109.97
二、营业总成本502740381.99389581323.17525730917.80441597555.81
其中:营业成本449651475.25374665728.00440004196.61375314599.06
营业税金及附加8826344.893153670.529600153.225725559.50
销售费用9866958.659412307.366497369.626156586.39
管理费用61278075.8736877344.1260870188.2031578078.69
研发费用24532590.3524532590.3526459579.1326429579.13
财务费用-51415063.02-59060317.18-17700568.98-3606846.96
其中：利息费用11591137.9611559636.336783831.606783831.60
利息收入23541480.0925981226.3011640774.359334620.03
加:信用减值损失（损失以“-”填列）-414634.15548174.85-2193937.43-2862643.45
资产减值损失（损失以“-”填列）-27350.00-27350.00793011.650.00
公允价值变动收益-25931285.560.00-41784388.58-1728300.00
其他收益4461852.772370951.976896790.781518354.88
资产处置收益2658129.720.00-429882.69-430041.33汇兑收益
投资收益2067147.671909726.088612763.35713442.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-661030.36-533441.2862293.860.00
三、营业利润84636486.14130502589.13119629906.04148922367.20
加:营业外收入50248.8142726.07477511.31211686.29
减:营业外支出408158.99312735.98459748.00302570.01
四、利润总额84278575.96130232579.22119647669.35148831483.48
减:所得税费用6225074.5417760574.726560227.1819342510.34
五、净利润78053501.42112472004.50113087442.17129488973.14
归属于母公司所有者的净利润77456483.03112472004.50113356691.05129488973.14
少数股东损益597018.39-269248.88
六、每股收益
（一）基本每股收益0.110.150.160.18
（二）稀释每股收益0.110.150.160.18
七、其他综合收益
八、综合收益总额78053501.42112472004.50113087442.17129488973.14
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额77456483.03112472004.50113356691.05129488973.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额597018.390.00-269248.880.00
单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：现金流量表
编制单位：三力士股份有限公司2022年1-9月单位：人民币元本期上年同期项目合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金676937048.78557245809.57681447504.58603186979.92
收到的税费返还3881317.993881317.996771922.261491133.89
收到的其他与经营活动有关的现金29991086.5122026530.48107218982.7017973715.29
经营活动现金流入小计710809453.28583153658.04795438409.54622651829.10
购买商品、接受劳务支付的现金462972792.11471656451.88517570218.66382059682.21
支付给职工以及为职工支付的现金74492430.0068453689.5170763538.6965198261.14
支付的各项税费51536768.9226465173.1558688184.6353007471.19
支付的其他与经营活动有关的现金79494255.0620646080.0139272786.5132382656.31
经营活动现金流出小计668496246.09587221394.55686294728.49532648070.85
经营活动产生的现金流量净额42313207.19-4067736.51109143681.0590003758.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金0.00166000000.0064158490.4264158490.42
取得投资收益所收到的现金3285010.673000000.000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额2684867.220.00141024.08122440.01
处置子公司和其他营业单位收到的现金净额0.000.0063877725.9549940192.94
收到的其他与投资活动有关的现金5249608.605249608.605591864.045591864.04
投资活动现金流入的小计11219486.49174249608.60133769104.49119812987.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金129654606.9734409983.0097446935.9827798218.16
投资所支付的现金53248090.4052560000.0073513977.4373488211.89
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.0043282000.0043157000.00
支付的其他与投资活动有关的现金0.00182504048.850.00-48496479.34
投资活动现金流出小计182902697.37269474031.85214242913.4195946950.71
投资活动产生的现金流量净额-171683210.88-95224423.25-80473808.9223866036.70
三、筹资活动产生的现金流量0.00
吸收投资所收到的现金0.00250000.00
借款所收到的现金0.000.000.00
发行债券收到的现金0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计0.000.00250000.000.00
偿还债务所支付的现金20000000.0020000000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金17369100.0217369100.0216265002.1816265002.18
支付的其他与筹资活动有关的现金5332396.670.000.000.00
筹资活动现金流出小计42701496.6937369100.0216265002.1816265002.18
筹资活动产生的现金流量净额-42701496.69-37369100.02-16015002.18-16265002.18
四、汇率变动对现金的影响42993273.7144773516.1111801235.61-1713928.64
五、现金及现金等价物净增加额-129078226.67-91887743.6724456105.5695890864.13
加：期初现金及现金等价物余额1200527762.521062925943.961063944554.52723660912.16
六、期末现金及现金等价物余额1071449535.85971038200.291088400660.08819551776.29
单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表
2022年1-9月
编制单位：三力士股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年年末余额729586628.0053254088.61475014787.22100080152.68-52602043.30198323413.861139473022.642442969744.355176907.742448146652.09
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额729586628.0053254088.61475014787.22100080152.68-52602043.30198323413.861139473022.642442969744.355176907.742448146652.09三、本期增减变动金额（减少以“-”号
9846.00-14993.995586034.9863216489.4968797376.48597018.3969394394.87填列）
（一）综合收益总额77456483.0377456483.03597018.3978053501.42
（二）所有者投入和减少资本9846.00-14993.995586034.985580886.995580886.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本9846.00-14993.9956049.2750901.2850901.28
3．股份支付计入所有者权益的金额5529985.715529985.715529985.71
4．其他
（三）利润分配-14239993.54-14239993.54-14239993.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-14239993.54-14239993.54-14239993.54
4．其他
（四）所有者权益内部结转-
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额729596474.00--53239094.62480600822.20100080152.68-52602043.30-198323413.861202689512.132511767120.835773926.132517541046.96
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表
2022年1-9月
编制单位：三力士股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他权益工具其他综合收
股本资本公积减：库存股益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额729586628.0053254088.61484138413.30100080152.68197004761.411307533434.202671437172.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
729586628.0053254088.61484138413.30100080152.68197004761.411307533434.202671437172.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
9846.00-14993.995586034.98--98232010.96103812897.95
（一）综合收益总额
112472004.50112472004.50
（二）所有者投入和减少资本
9846.00-14993.995586034.98-5580886.99
1．股东投入的普通股
-
2．其他权益工具持有者投入资本
9846.00-14993.9956049.27
3．股份支付计入所有者权益的金额
5529985.715529985.71
4．其他
（三）利润分配
--14239993.54-14239993.54
1．提取盈余公积
-
3．对所有者（或股东）的分配
-14239993.54-14239993.54
4．其他
（四）所有者权益内部结转
-
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
-
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额
729596474.0053239094.62489724448.28100080152.68197004761.411405765445.162775250070.79
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明的专项报告三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关于三力士股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的专项报告
信会师报字[2022]第 ZF11350 号
三力士股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的三力士股份有限公司（以下简称“三力士公司”）2021年度前期会计差错更正专项说明（以下简称“专项说明”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、管理层的责任三力士公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关
规定编制专项说明，并确保专项说明真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定编
制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
专项报告第1页三力士股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
四、鉴证结论
我们认为，三力士公司《2021年度前期会计差错更正专项说明》在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定编制。
五、使用限制本报告仅供三力士公司为披露前期会计差错更正相关信息的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：俞伟英（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈仕国
中国·上海二〇二二年十二月一日专项报告第2页三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明三力士股份有限公司
2021年度前期会计差错更正专项说明（除特别注明外，金额单位均为人民币元）三力士股份有限公司（以下简称“本公司”）于2022年度发现以下前期会计差错。本公司已对这些前期会计差错进行了更正，并对2021年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，现将2021年度前期会计差错更正事项有关情况说明如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
(一)根据收入准则的相关规定，企业向客户销售商品或提供劳务涉及其他方参与其中时，应当根据合同条款和交易实质，判断其身份是主要责任人还是代理人。企业在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即企业能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益，为主要责任人，否则为代理人。在判断是否为主要责任人时，企业应当综合考虑其是否对客户承担主要责任、是否承担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关事实和情况进行判断。企业应当按照有权向客户收取的对价金额确定交易价格，并计量收入。主要责任人应当按照已收或应收的对价总额确认收入，代理人应当按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）等确认收入。
近期，本公司对子公司浙江台州集远医疗科技有限公司医疗设备贸易相关业务模式进行了检查，并对照收入准则重新判断子公司在交易中身份是主要责任人还是代理人。经查，根据子公司的医疗设备贸易模式，为了更严谨执行新收入准则，经过审慎研究，公司对上述贸易收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，公司拟对
2021年年度报告中相关项目及经营数据进行更正。
(二)公司2021年度报告中披露的关联方及关联方交易存在遗漏或统计不完整，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，公司拟对2021年年度报告中关联方及关联交易数据进行更正。
专项说明第1页
6-1-136三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明
二、前期会计差错更正的影响
(一)更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表项目
2021年12月31日
项目更正前更正金额更正后
应收账款99139129.01-11053250.0088085879.01
预付款项28964306.54-14431990.1314532316.41
其他应收款4451021.9824763640.6229214662.60
流动资产合计1863453438.13-721599.511862731838.62
递延所得税资产41844307.53180399.8842024707.41
非流动资产合计1194629315.58180399.881194809715.46
资产总计3058082753.71-541199.633057541554.08
合同负债16062147.03-604336.2815457810.75
其他应付款34722949.44682900.0035405849.44
其他流动负债13627900.69-78563.7213549336.97
未分配利润1139749034.45-276011.811139473022.64
归属于母公司所有者权益合计2443245756.16-276011.812442969744.35
少数股东权益5442095.56-265187.825176907.74
所有者权益合计2448687851.72-541199.632448146652.09
负债和所有者权益总计3058082753.71-541199.633057541554.08
（2）合并利润表项目
2021年度
项目更正前更正金额更正后
一、营业总收入1001475270.82-22986637.30978488633.52
其中：营业收入1001475270.82-22986637.30978488633.52
二、营业总成本837449520.04-22986637.30814462882.74
其中：营业成本713015239.96-22986637.30690028602.66
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2429561.46-721599.51-3151160.97
三、营业利润（亏损以“-”号填列）121723245.11-721599.51121001645.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）121496163.30-721599.51120774563.79专项说明第2页
6-1-137三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明
减：所得税费用8727476.14-180399.888547076.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列）112768687.16-541199.63112227487.53
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）112768687.16-541199.63112227487.531．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
113250144.84-276011.81112974133.03号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-481457.68-265187.82-746645.50
七、综合收益总额109870912.37-541199.63109329712.74
归属于母公司所有者的综合收益总额110352370.05-276011.81110076358.24
归属于少数股东的综合收益总额-481457.68-265187.82-746645.50
（3）合并现金流量表项目项目2021年度更正前更正金额更正后
销售商品、提供劳务收到的现金1085035568.63-12034537.301073001031.33
收到其他与经营活动有关的现金137913932.26682900.00138596832.26
经营活动现金流入小计1224440634.78-11351637.301213088997.48
购买商品、接受劳务支付的现金754921415.71-37418627.43717502788.28
支付其他与经营活动有关的现金42742988.0426066990.1368809978.17
经营活动现金流出小计972830465.36-11351637.30961478828.06
经营活动产生的现金流量净额251610169.42251610169.42
2、母公司财务报表
本次会计差异更正对母公司财务报表没有影响。
（二）更正事项对关联方及关联交易的影响
1、其他关联方情况
更正前如下：
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江集乘网络科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业河南集乘网络科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业浙江气合科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业
更正后如下：
专项说明第3页
6-1-138三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江集乘网络科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业河南集乘网络科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业浙江气合科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业浙江集润润滑油有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容更正前本期金额更正金额更正后本期金额
浙江集乘网络科技有限公司采购商品/接受劳务2271746.94232669.552504416.49
浙江集润润滑油有限公司采购商品/接受劳务833099.12833099.12
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容更正前本期金额更正金额更正后本期金额
浙江集乘网络科技有限公司出售商品/提供劳务63717954.922152172.3965870127.31
河南集乘网络科技有限公司出售商品/提供劳务2337079.162337079.16
3、关联方应收应付款项
（1）应收项目更正前期末余额更正金额更正后期末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江集乘网络
26153178.951307658.9526153178.951307658.95
科技有限公司河南集乘网络
2720899.45136044.97-57142.86-2857.142663756.59133187.83
科技有限公司浙江气合科技
84917.0216983.4084917.0216983.40
有限公司其他应收款浙江匠心智能
3669152.823669152.823669152.823669152.82
科技有限公司专项说明第4页
6-1-139三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明
（2）应付项目更正前期末项目名称关联方更正金额更正后期末账面余额账面余额应付账款
浙江集乘网络科技有限公司2317517.632317517.63
浙江集润润滑油有限公司167140.00167140.00其他应付款
绍兴市众信安医疗器械科技有限公司7200000.007200000.00
绍兴康特宝医疗科技有限责任公司3100000.003100000.00
浙江绍兴零贝环保科技有限公司2700000.002700000.00
（二）更正事项对业绩承诺完成情况的影响不适用。
三力士股份有限公司
二〇二二年十二月一日专项说明第5页
6-1-140三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明专项说明第6页
6-1-141三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明专项说明第7页
6-1-142三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明专项说明第8页
6-1-143三力士股份有限公司
2021年度
前期会计差错更正专项说明专项说明第9页
6-1-144