中天服务:中天服务最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

巴士在线股份有限公司
审计报告
立信中联审字[2022]D—0002号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
6-1-1目录
一、审计报告1—5
二、财务报表
1、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4
2、合并利润表、母公司利润表5—6
3、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8
4、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表9—12
5、财务报表附注1—83
6-1-2立信中联审字[2022]D-0002号审计报告
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)审计报告
立信中联审字[2022]D-0002号
巴士在线股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了巴士在线股份有限公司（以下简称巴士在线公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巴士在线公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及
2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巴士在线公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-3立信中联审字[2022]D-0002号审计报告
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的关联方及关联交易
如财务报表附注十所述，2021年针对关联方及关联交易，我们实施的审计程序主要度，巴士在线公司向关联方提供服包括：
务并确认收入10022.07万元，1）了解并评价巴士在线公司与关联方及关联交易占当期营业收入的36.58%。相关的内部控制的设计与运行有效性；
由于巴士在线公司关联方及涉及的2）获取管理层提供的关联方清单，将其与财务系关联方交易数量较多，存在没有在统中导出的关联方清单以及从其他公开渠道获取的财务报表附注中披露所有的关联关信息进行核对；复核重大的销售、采购和其他合
系和关联方交易的风险；同时，由同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
于关联方交易金额占比较高，关联3）获取管理层提供的关联方交易发生额及余额明交易的真实性、交易价格的公允性细，将其与财务记录进行核对；
会对财务报表产生重大影响，因此4）检查相关协议、结算单、销售发票、销售回款我们将关联方及关联交易识别为关凭证等资料，并结合函证、访谈、公开信息查询等键审计事项。程序验证关联交易的真实性；
5）检查关联交易的服务内容、服务价格及毛利率情况，并与同行业公司进行对比分析，评价关联交易的合理性及公允性；
6）检查关联方及关联交易是否已按照企业会计准
则的要求进行了充分披露。
资产处置收益的确认
如财务报表附注五(四十一)及附针对长期资产处置收益的确认，我们实施的审计程注十二（二）所述，2021年度巴序主要包括：
士在线公司因土地及建筑物征迁，1）了解并评价巴士在线公司与资产处置相关的内确认长期资产处置收益11902.43部控制的设计与运行有效性；
万元。2）检查相关征收补偿协议书、评估报告、董事会由于长期资产处置收益的确认对巴决议、股东大会决议和公司公告；
士在线公司2021年度利润影响重3）检查被处置资产的腾房移交单、不动产权证书大，因此我们将其识别为关键审计注销单、拆迁补偿款的收款单据等资料，并重新计事项。算资产处置收益，评价该等资产处置收益确认的准确性以及是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
巴士在线公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2021年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
6-1-4立信中联审字[2022]D-0002号审计报告
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估巴士在线公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算巴士在线公司、终止运营或别无其他现实的选择。
巴士在线公司治理层（以下简称治理层）负责监督巴士在线公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
6-1-5立信中联审字[2022]D-0002号审计报告
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巴士在线公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巴士在线公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就巴士在线公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-6立信中联审字[2022]D-0002号审计报告（此页无正文）
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国天津市2022年1月27日
6-1-7合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五、（一）247993193.7037465311.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五、（二）17155949.0915572623.41
应收款项融资五、（三）3476944.00
预付款项五、（四）714114.80919515.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、（五）3720428.1064136130.11买入返售金融资产
存货五、（六）293996.70993436.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（七）552467.88417374.91
流动资产合计270430150.27122981335.85
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产五、（八）11578843.745591069.20
固定资产五、（九）3681634.3924491496.92
在建工程五、（十）245941.27生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十一）2777663.90
无形资产五、（十二）469369.574333841.59开发支出
商誉五、（十三）
长期待摊费用五、（十四）1094778.371692961.73
递延所得税资产五、（十五）326384.71431401.55其他非流动资产
非流动资产合计19928674.6836786712.26
资产总计290358824.95159768048.11所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第1?
6-1-8合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五、（十六）6821471.651707569.52
预收款项五、（十七）59474.201152550.06
合同负债五、（十八）47235201.4431731130.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、（十九）23380007.0721917002.50
应交税费五、（二十）12668946.554665234.41
其他应付款五、（二十一）85861298.6088883207.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（二十二）1266107.46
其他流动负债五、（二十三）2825351.451907043.85
流动负债合计180117858.42151963739.11
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（二十四）1276673.25长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五、（二十五）56337774.90105159625.42
递延收益五、（二十六）21209.64139471.51递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计57635657.79105299096.93
负债合计237753516.21257262836.04
股东权益：
股本五、（二十七）292538575.00292538575.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（二十八）1733870233.731733870233.73
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五、（二十九）9282718.769282718.76一般风险准备
未分配利润五、（三十）-1984115100.79-2133528712.51
归属于母公司股东权益合计51576426.70-97837185.02
少数股东权益1028882.04342397.09
股东权益合计52605308.74-97494787.93
负债和股东权益总计290358824.95159768048.11所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第2?
6-1-9资产负债表
2021年12月31日
编制单位：巴士在线股份有限公司单位:人民币元项目附注期末余额上年年末余额
流动资产：
50394524.145042971.81
货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
44748.2575474.53
应收账款十三、（一）应收款项融资预付款项
7427880.56149920.14
其他应收款十三、（二）
5361.37
存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产454096.40342336.34
流动资产合计58321249.355616064.19
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
71691499.3054347399.98
长期股权投资十三、（三）其他权益工具投资其他非流动金融资产
4249020.83
投资性房地产
21504.2719730915.70
固定资产在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产997362.49
无形资产40024.794101440.47开发支出商誉
长期待摊费用558161.98递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计72750390.8582986938.96
资产总计131071640.2088603003.15所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第3?
6-1-10资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：巴士在线股份有限公司单位:人民币元项目附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款6071244.406076644.40
预收款项1098264.89
合同负债55487.3057795.80
应付职工薪酬1222508.33871442.12
应交税费776627.88825867.19
其他应付款44772630.8387827326.13持有待售负债
一年内到期的非流动负债453012.38
其他流动负债7213.357513.45
流动负债合计53358724.4796764853.98
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债475894.61长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债56337774.90105159625.42递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计56813669.51105159625.42
负债合计110172393.98201924479.40
股东权益：
股本292538575.00292538575.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1746160675.681728816576.36
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积9895382.319895382.31
未分配利润-2027695386.77-2144572009.92
股东权益合计20899246.22-113321476.25
负债和股东权益总计131071640.2088603003.15所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第4?
6-1-11合并利润表
2021年度
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入273947437.76168290470.64
其中：营业收入五、（三十一）273947437.76168290470.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本236312685.39183763385.23
其中：营业成本五、（三十一）179876929.33139143883.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、（三十二）2200954.801800716.19
销售费用五、（三十三）641307.56800357.23
管理费用五、（三十四）49420862.3640415922.21
研发费用五、（三十五）1992524.95158683.74
财务费用五、（三十六）2180106.391443822.15
其中：利息费用3176188.722474136.99
利息收入1588542.591502415.62
加：其他收益五、（三十七）1191818.241247307.72
投资收益（损失以“-”号填列）五、（三十八）-3712.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（三十九）275657.24-856835.29
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十）65180.95-6593137.26
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十一）101687555.12444587.31
三、营业利润（亏损以“-”号填列）140851251.45-21230992.11
加：营业外收入五、（四十二）19063998.3012165206.59
减：营业外支出五、（四十三）1172150.54101294707.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）158743099.21-110360492.61
减：所得税费用五、（四十四）10493002.541119880.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列）148250096.67-111480372.99
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）148250096.67-111480372.99
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）149413611.72-111332770.08
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1163515.05-147602.91
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额148250096.67-111480372.99
归属于母公司股东的综合收益总额149413611.72-111332770.08
归属于少数股东的综合收益总额-1163515.05-147602.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.511-0.377
（二）稀释每股收益0.511-0.377所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第5?
6-1-12利润表
2021年度
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十三、（四）22915499.95907087.91
减：营业成本十三、（四）4249020.83231483.72
税金及附加766853.30840951.56销售费用
管理费用16168378.0913780042.86研发费用
财务费用2985810.802488747.11
其中：利息费用3094214.732474136.99
利息收入116640.2545047.54
加：其他收益15942.1612267.75
投资收益（损失以“-”号填列）1.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-33284.30-20430.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）42547.88-7947777.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）100160120.96
二、营业利润（亏损以“-”号填列）98930764.63-24390077.32
加：营业外收入19000120.0011860643.06
减：营业外支出1054261.48101121142.72
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）116876623.15-113650576.98
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）116876623.15-113650576.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）116876623.15-113650576.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额116876623.15-113650576.98所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第6?
6-1-13合并现金流量表
2021年度
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金287573351.04175207781.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五、（四十五）124018244.2035050141.92
经营活动现金流入小计311591595.24210257923.46
购买商品、接受劳务支付的现金40439578.5034152350.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金163426876.31124366946.25
支付的各项税费17558360.059038457.99
支付其他与经营活动有关的现金五、（四十五）222051812.7539377505.83
经营活动现金流出小计243476627.61206935260.55
经营活动产生的现金流量净额68114967.633322662.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额148731219.112188416.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00
收到其他与投资活动有关的现金五、（四十五）3134862576.76107163877.05
投资活动现金流入小计283593796.87109352293.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14128754.70586977.72投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、（四十五）472583919.03132261033.35
投资活动现金流出小计86712673.73132848011.07
投资活动产生的现金流量净额196881123.14-23495718.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1850000.00490000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1850000.00490000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1850000.00490000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十五）551683226.35
筹资活动现金流出小计51683226.35
筹资活动产生的现金流量净额-49833226.35490000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-16947.56-74208.70
五、现金及现金等价物净增加额215145916.86-19757263.81
加：期初现金及现金等价物余额32847276.8452604540.65
六、期末现金及现金等价物余额247993193.7032847276.84所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第7?
6-1-14现金流量表
2021年度
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金236895.85200824.55收到的税费返还
9835862.2523664484.52
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计10072758.1023865309.07
购买商品、接受劳务支付的现金2177.31
支付给职工以及为职工支付的现金2371254.14478849.63
支付的各项税费764344.5346308.38
支付其他与经营活动有关的现金50450079.5222992741.56
经营活动现金流出小计53587855.5023517899.57
经营活动产生的现金流量净额-43515097.40347409.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额144256943.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00收到其他与投资活动有关的现金
144256944.00
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金93983.92投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计93983.92
投资活动产生的现金流量净额144162960.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
50676383.29
支付其他与筹资活动有关的现金
50676383.29
筹资活动现金流出小计
-50676383.29筹资活动产生的现金流量净额
-1892.01-54631.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
49969587.38292778.18
五、现金及现金等价物净增加额
424936.76132158.58
加：期初现金及现金等价物余额
50394524.14424936.76
六、期末现金及现金等价物余额所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第8?
6-1-15合并股东权益变动表（一）
2021年度
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司股东权益项目
少数股东其他权益工具减：其他综专项一般风股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润权益优先股永续债其他库存股合收益储备险准备
一、上年年末余额292538575.001733870233.739282718.76-2133528712.51342397.09-97494787.93
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额292538575.001733870233.739282718.76-2133528712.51342397.09-97494787.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）149413611.72686484.95150100096.67
（一）综合收益总额149413611.72-1163515.05148250096.67
（二）股东投入和减少资本1850000.001850000.00
1.股东投入的普通股1850000.001850000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额292538575.001733870233.739282718.76-1984115100.791028882.0452605308.74所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第9?
6-1-16合并股东权益变动表（二）
2021年度
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司股东权益项目
少数股东其他权益工具减：其他综专项一般风股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润权益优先股永续债其他库存股合收益储备险准备
一、上年年末余额295627524.001737642848.897756611.85-2028546291.7912480692.95
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并5000000.001211027.746665428.5312876456.27其他
二、本年年初余额295627524.001742642848.898967639.59-2021880863.2625357149.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3088949.00-8772615.16315079.17-111647849.25342397.09-122851937.15
（一）综合收益总额-111332770.08-147602.91-111480372.99
（二）股东投入和减少资本-3088949.00-8772615.16490000.00-11371564.16
1.股东投入的普通股490000.00490000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他-3088949.00-8772615.16-11861564.16
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他315079.17-315079.17
四、本期期末余额292538575.001733870233.739282718.76-2133528712.51342397.09-97494787.93所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第10?
6-1-17股东权益变动表（一）
2021年度
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元本期数
项目其他权益工具减：其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他库存股合收益
一、上年年末余额292538575.001728816576.369895382.31-2144572009.92-113321476.25
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额292538575.001728816576.369895382.31-2144572009.92-113321476.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）17344099.32116876623.15134220722.47
（一）综合收益总额116876623.15116876623.15
（二）股东投入和减少资本17344099.3217344099.32
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他17344099.3217344099.32
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额292538575.001746160675.689895382.31-2027695386.7720899246.22所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第11?
6-1-18股东权益变动表（二）
2021年度
编制单位：巴士在线股份有限公司单位：人民币元上年同期数
项目其他权益工具减：其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他库存股合收益
一、上年年末余额295627524.001737589191.529895382.31-2030921432.9412190664.89
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额295627524.001737589191.529895382.31-2030921432.9412190664.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3088949.00-8772615.16-113650576.98-125512141.14
（一）综合收益总额-113650576.98-113650576.98
（二）股东投入和减少资本-3088949.00-8772615.16-11861564.16
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他-3088949.00-8772615.16-11861564.16
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额292538575.001728816576.369895382.31-2144572009.92-113321476.25所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第12?
6-1-19巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
巴士在线股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）公司基本情况公司概况巴士在线股份有限公司（原名浙江新嘉联电子股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）前身系浙江新嘉联电子有限公司，由嘉善县二轻投资有限公司和丁仁涛、宋爱萍等10名自然人于2000年5月出资设立，后经三次整体变更，截至2006年11月8日，公司名称变更为浙江新嘉联电子股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330000721075424D 的营业执照。公司股票于 2007 年 11 月在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2021年12月31日止，本公司发行股本总数29253.8575万股，注册资本为
29253.8575万元，注册地：浙江省嘉兴市嘉善县东升路36号，总部地址：浙江省嘉
兴市嘉善县罗星街道阳光东路 185 号善商大厦 A 栋 10 楼。本公司主营业务为物业管理服务，主要服务为物业管理及综合配套服务。公司经营范围为：计算机软件、智能硬件和智能终端设备的应用软件的开发、技术服务、技术转让设计、制作、代理、发布国内各类广告。投资管理会展服务;物业管理。
本财务报表业经公司董事会于2022年1月27日批准报出。
合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称浙江新嘉联电子科技有限公司浙江天筑贸易有限公司嘉善知常贸易有限公司中天美好生活服务集团有限公司杭州惠家信息咨询有限公司杭州联每户网络科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表的编制基础财务报表附注第1页
6-1-20巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
重要会计政策及会计估计遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
营业周期本公司营业周期为12个月。
记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并财务报表附注第2页
6-1-21巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注第3页
6-1-22巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者
权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之
外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之财务报表附注第4页
6-1-23巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务折算财务报表附注第5页
6-1-24巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、财务报表附注第6页
6-1-25巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工
具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、财务报表附注第7页
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（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出财务报表附注第8页
6-1-27巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1）应收票据财务报表附注第9页
6-1-28巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算组合一银行承兑票据预期信用损失
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算组合二商业承兑汇票预期信用损失
（2）应收账款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预计信用组合一合并范围内关联方损失率，该组合预期信用损失率为0%按账龄与整个存续期预期信用损失率对照组合二账龄组合表，计算预期信用损失
（3）其他应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
组合一合并范围内关联方期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为
0%
除以上组合外的其他通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续组合二
各种应收及暂付款项期预计信用损失率，计算预期信用损失
（4）应收款项融资组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法银行承兑汇票信用等级较低的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款应收一般经销商来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票信用风险较高的企业存货存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。
发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价财务报表附注第10页
6-1-29巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
合同资产合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准财务报表附注第11页
6-1-30巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第12页
6-1-31巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的财务报表附注第13页
6-1-32巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、车位使用权、已出租的建筑物
（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物和车位使用权采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
固定资产固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注第14页
6-1-33巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-303-103.17-4.85
机器设备年限平均法103-109.00-9.70
运输工具年限平均法53-1018.00-19.40
电子及其他设备年限平均法53-1018.00-19.40在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
借款费用借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分财务报表附注第15页
6-1-34巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注第16页
6-1-35巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
无形资产无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据
软件5-10年直线法预计受益期限土地使用权50年直线法土地使用权证登记使用年限划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第17页
6-1-36巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修工程等。
摊销方法
通过租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进财务报表附注第18页
6-1-37巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
预计负债预计负债的确认标准财务报表附注第19页
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与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来
的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔
等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最财务报表附注第20页
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佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额财务报表附注第21页
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按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择
权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。
向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作
为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有
行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将财务报表附注第22页
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售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
具体原则
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）按时点确认的收入
公司货物销售收入，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司提供的车位代理销售服务，属于在某一时点履行履约义务，在代销车位交接手续办理完成并与委托方结算后确认收入。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供固定资产出租服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
公司提供的物业管理服务和案场管理服务属于在某一时段内履行的履约义务，在履约财务报表附注第23页
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义务履行的期间内分期确认收入。
公司提供的综合配套服务属于在某一时段内履行的履约义务。有合同服务周期约定时，在履约义务履行的期间内分期确认收入；无合同服务周期约定时，在服务已完成时确认收入。
合同成本取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象财务报表附注第24页
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的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，财务报表附注第25页
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以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳财务报表附注第26页
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入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权
的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中财务报表附注第27页
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有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外
的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
主要会计估计及判断
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。
运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
财务报表附注第28页
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3．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
财务报表附注第29页
6-1-48巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(三十二)“公允价值”披露。
重要会计政策变更重要会计政策变更
（1）新租赁准则2018年12月7日，财政部以财会〔2018〕35号修订了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），本公司自2021年1月1日起实施。本公司在编制
2021年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
本公司按照新租赁准则的要求进行衔接调整：根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.75%。
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按
2021年1月1日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日
计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
金额单位：人民币元财务报表附注第30页
6-1-49巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
项目金额
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的
985937.58
尚未支付的最低租赁付款额
减：采用简化处理的短期租赁
简化处理的低价值资产租赁（低价值资产的短期租赁费用除外）
小计985937.58
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值876772.39
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债876772.39
执行新租赁准则主要调整情况如下：
合并资产负债表项目2020年12月31日调整数2021年1月1日
长期待摊费用1692961.73-558161.981134799.75
使用权资产1434934.371434934.37
租赁负债876772.39876772.39母公司资产负债表项目2020年12月31日调整数2021年1月1日
长期待摊费用558161.98-558161.98
使用权资产1434934.371434934.37
租赁负债876772.39876772.39税项主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基13%、9%、6%、5%、
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、1%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明财务报表附注第31页
6-1-50巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率
杭州惠家信息咨询有限公司20%
浙江天筑贸易有限公司20%
嘉善知常贸易有限公司20%
杭州联每户网络科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%税收优惠
1、根据2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内，子公司浙江天筑贸易有限公司、嘉善知常贸易有限公司、杭州惠家信息咨询有限公司及杭州联每户网络科技有限公司享受上述税收优惠政策。
2、根据财政部、国家税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2020年第13号）、《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部、国家税务总局公告2020年第24号)及《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部、国家税务总局公告2021年第7号)规定，自2020年3月1日至2021年12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3％征收率的应税销售收入，免征增值；除湖北省外，其他省市的增值税小规模纳税人，
适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。报告期内，子公司杭州惠家信息咨询有限公司及杭州联每户网络科技有限公司享受上述税收优惠政策。
合并财务报表项目注释货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金399929.61143890.41
银行存款247581404.7337247003.95
其他货币资金11859.3674417.53
合计247993193.7037465311.89
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第32页
6-1-51巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
被司法冻结的银行存款4618035.05
合计4618035.05应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内16609694.3514622295.13
1至2年632065.941044025.64
2至3年594607.77564093.25
3年以上3381608.1111351700.37
小计21217976.1727582114.39
减：坏账准备4062027.0812009490.98
合计17155949.0915572623.41应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比比例金额（%）金额例
（%）
按单项计提坏账准备2083638.599.822083638.59100.00
按组合计提坏账准备19134337.5890.181978388.4910.3417155949.09
其中：按账龄组合计提19134337.5890.181978388.4910.3417155949.09
合计21217976.17100.004062027.0819.1417155949.09上年年末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比比例金额（%）金额例
（%）
按单项计提坏账准备10275509.0537.2510275509.05100.00
按组合计提坏账准备17306605.3462.751733981.9310.0215572623.41
其中：按账龄组合计提17306605.3462.751733981.9310.0215572623.41
合计27582114.39100.0012009490.9843.5415572623.41财务报表附注第33页
6-1-52巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
嘉兴凌勤通讯器件有限公司1806930.001806930.00100.00收回可能性极低
重庆市华森心时代实业有限公司276708.59276708.59100.00收回可能性极低
合计2083638.592083638.59100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内16609694.35498290.833.00
1至2年632065.9463206.5910.00
2至3年594607.77118921.5520.00
3年以上1297969.521297969.52100.00
合计19134337.581978388.4910.34
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额期末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备10275509.058191870.462083638.59
按组合计提坏账准备1733981.93377681.24133274.681978388.49
合计12009490.98377681.24133274.688191870.464062027.08本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款8191870.46
其中重要的应收账款核销情况：
应收账履行的核销款项是否因关单位名称款性质核销金额核销原因程序联交易产生
深圳凌嘉电音有限公司货款2784449.84无法收回经营层审批否
上海凌嘉电子有限公司货款1203543.45无法收回经营层审批否
厦门聆声电子有限公司货款917865.05无法收回经营层审批否财务报表附注第34页
6-1-53巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
上海挚盟电子有限公司货款693774.30无法收回经营层审批否
深圳市五洲通视讯有限公司货款662070.00无法收回经营层审批否
深圳市相珉电子有限公司货款616167.85无法收回经营层审批否
广州南方高科技有限公司货款267400.00无法收回经营层审批否
上海迪比特实业有限公司货款247890.19无法收回经营层审批否
潍坊奈克电讯有限公司货款211693.55无法收回经营层审批否
小计7604854.23按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称占应收账款合
应收账款计数的比例(%)坏账准备
东阳市横店共荣置业有限公司3600109.8116.97108003.29
临安中天房地产开发有限公司2678000.0012.6280340.00
嘉兴凌勤通讯器件有限公司1806930.008.521806930.00
台州天钰房地产开发有限公司684435.013.2320533.05
杭州辉都置业有限公司593326.132.8017799.78
合计9362800.9544.132033606.12应收款项融资应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据3476944.00
合计3476944.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合本期终项目年初余额本期新增其他变动期末余额收益中确认的损止确认失准备
银行承兑汇票3476944.00390000.003866944.00
合计3476944.00390000.003866944.00预付款项预付款项按账龄列示项目期末余额上年年末余额财务报表附注第35页
6-1-54巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内656466.5791.93710451.1377.26
1至2年1074.230.15208159.2722.64
2至3年56574.007.92118.890.01
3年以上785.960.09
合计714114.80100.00919515.25100.00按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合
预付对象期末余额计数的比例(%)
深圳市顺易通信息科技有限公司417452.8358.46
国网湖南省电力有限公司135763.3719.01
益中迪生健康管理科技（广州）有限公
56000.007.84
司
杭州市水务控股集团有限公司45345.606.35
国网浙江杭州富阳区供电有限公司20443.082.86
合计675004.8894.52其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项3720428.1064136130.11
合计3720428.1064136130.11其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内2060897.6428021326.42
1至2年1528530.4434109606.93
2至3年432100.0075252258.00
3年以上73654514.181230690.72
小计77676042.26138613882.07
减：坏账准备73955614.1674477751.96
合计3720428.1064136130.11财务报表附注第36页
6-1-55巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
（2）按分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比比例
金额例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备73028555.4094.0273028555.40100.00
按组合计提坏账准备4647486.865.98927058.7619.953720428.10
其中：账龄组合4647486.865.98927058.7619.953720428.10
合计77676042.26100.0073955614.1695.213720428.10上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值
金额例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备134877393.4097.3073650289.0054.6161227104.40
按组合计提坏账准备3736488.672.70827462.9622.152909025.71
其中：账龄组合3736488.672.70827462.9622.152909025.71
合计138613882.07100.0074477751.9653.7364136130.11
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
巴士在线科技有限公司72400200.0072400200.00100.00预计无法收回
上海旗上实业有限公司174950.00174950.00100.00预计无法收回
嘉善景文华都国际大酒店有限公司133642.00133642.00100.00预计无法收回
韩熠电子(深圳)有限公司124400.00124400.00100.00预计无法收回
小计72833192.0072833192.00
按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2060897.6461826.933.00
财务报表附注第37页
6-1-56巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
1至2年1528530.44152853.0510.00
2至3年432100.0086420.0020.00
3年以上625958.78625958.78100.00
合计4647486.86927058.7619.95
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信信用损失(已发生期信用损失
用减值)信用减值)
年初余额861054.9019131.2073597565.8674477751.96年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-8841.208841.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提40543.6010290.0048107.1298940.72
本期收回或转回619004.52619004.52本期转销本期核销
其他变动[注]-2074.00-2074.00
期末余额280519.9820580.0073654514.1873955614.16
[注]其他变动-2074.00元，系处置杭州驿家房地产经纪有限公司，相应坏账准备转出2074.00元。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额期末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销其他减少
按单项计提坏账准备73650289.00618455.6073028555.40
按组合计提坏账准备827462.9698940.72548.922074.00927058.76
合计74477751.9698940.72619004.522074.0073955614.16
（5）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额财务报表附注第38页
6-1-57巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
押金保证金1013445.441351368.74
往来款72988483.46134656280.41
代收代付款1926958.73902125.20
备用金376161.27625756.33
其他1370993.361078351.39
合计77676042.26138613882.07
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
合计数的比例(%)期末余额
巴士在线科技有限公司往来款72400200.003年以上93.2072400200.00台州市鑫尚装饰工程有限公
代收代付款450000.001年以内0.5813500.00司江干区盛世钱塘花园第二届
押金保证金267902.093年以上0.34267902.09业主委员会
淮安生态新城福地路办事处往来款198692.001-2年0.2619869.20淮安众人房地产开发有限公
代收代付款155025.470-3年0.2018535.55司
合计73471819.5694.5872720006.84存货存货分类期末余额上年年末余额项目存货跌账面余额价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料6424700.255923546.39501153.86
库存商品105376.00105376.003400977.543131981.15268996.39
发出商品188620.70188620.70553068.08549867.123200.96
委托加工物资16012.7116012.71
低值易耗品175612.1175612.10
自产半成品2912857.942692772.87220085.07
合计293996.70293996.7013483228.6212489792.34993436.28财务报表附注第39页
6-1-58巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5923546.395923546.39
库存商品3131981.153131981.15
发出商品549867.12549867.12
委托加工物资16012.7116012.71
低值易耗品175612.10175612.10
自产半成品2692772.872692772.87
合计12489792.3412489792.34其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税550846.72417374.91
预缴企业所得税1621.16
合计552467.88417374.91投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权车位使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额10477075.94913370.161440909.0712831355.17
（2）本期增加金额10932459.2810932459.28
—外购10932459.2810932459.28
（3）本期减少金额10477075.94913370.16714303.5712104749.67
—处置或报废10477075.94913370.16714303.5712104749.67
（4）期末余额11659064.7811659064.78财务报表附注第40页
6-1-59巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权车位使用权合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额6829406.90312018.3798860.707240285.97
（2）本期增加金额330863.1815185.6042221.48388270.26
—计提或摊销330863.1815185.6042221.48388270.26
（3）本期减少金额7160270.08327203.9760861.147548335.19
—处置或报废7160270.08327203.9760861.147548335.19
（4）期末余额80221.0480221.04
3．账面价值
（1）期末账面价值11578843.7411578843.74
（2）上年年末账面价值3647669.04601351.791342048.375591069.20固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额
固定资产3681634.3924491496.92
合计3681634.3924491496.92固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子及其他设备交通工具合计
1．账面原值
（1）上年年末余额44473562.6798587586.9013933745.31793806.94157788701.82
（2）本期增加金额1461808.171461808.17
—购置1461808.171461808.17
（3）本期减少金额44473562.6794068121.3111725930.792307.69150269922.46
—处置或报废44473562.6794068121.3111541688.742307.69150085680.41
—其他减少[注]184242.05184242.05
（4）期末余额4519465.593669622.69791499.258980587.53财务报表附注第41页
6-1-60巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备电子及其他设备交通工具合计
2．累计折旧
（1）上年年末余额24852494.5481759267.1412331543.17481161.77119424466.62
（2）本期增加金额1915527.30362591.84391703.25134835.062804657.45
—计提1915527.30362591.84391703.25134835.062804657.45
（3）本期减少金额26768021.8480488578.7110977002.402192.31118235795.26
—处置或报废26768021.8480488578.7110835897.022192.31118094689.88
—其他减少[注]141105.38141105.38
（4）期末余额1633280.271746244.02613804.523993328.81
3．减值准备
（1）上年年末余额13298318.49574419.7913872738.28
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额12012620.35554493.6012567113.95
—处置或报废12012620.35554493.6012567113.95
（4）期末余额1285698.1419926.191305624.33
4．账面价值
（1）期末账面价值1600487.181903452.48177694.733681634.39
（2）上年年末账面价19621068.133530001.271027782.35312645.1724491496.92
值[注]其他减少系处置杭州驿家房地产经纪有限公司，对应的固定资产及累计折旧的转出。
在建工程在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额
在建工程245941.27
合计245941.27在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值财务报表附注第42页
6-1-61巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
之江诚品人脸识
别系统改造245941.27245941.27
流水线改造工程652732.27652732.27
合计898673.54652732.27245941.27使用权资产使用权资产情况项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.本年年初余额[注]2216361.042216361.04
2.本期增加金额2412851.792412851.79
3.本期减少金额
4.期末余额4629212.834629212.83
二、累计折旧
1.本年年初余额[注]781426.67781426.67
2.本期增加金额1070122.261070122.26
（1）计提1070122.261070122.26
3.本期减少金额
4.期末余额1851548.931851548.93
三、账面价值
1.期末账面价值2777663.902777663.90
2.本年年初账面价值[注]1434934.371434934.37
[注]：本年年初余额与上年年末余额差异详见本财务报告附注三（三十四）之说明。
本期与租赁相关的总现金流出为人民币1006843.06元。本期确认为损益的使用权资产的折旧额为1070122.26元。
本公司使用权资产主要为租赁的用于日常经营办公的场所。
无形资产无形资产情况项目土地使用权计算机软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额6152685.251655818.787808504.03
（2）本期增加金额372347.27372347.27
—购置372347.27372347.27财务报表附注第43页
6-1-62巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
项目土地使用权计算机软件合计
（3）本期减少金额6152685.25554431.236707116.48
—处置6152685.25554431.236707116.48
（4）期末余额1473734.821473734.82
2．累计摊销
（1）上年年末余额2101832.211372830.233474662.44
（2）本期增加金额90546.31185966.25276512.56
—计提90546.31185966.25276512.56
（3）本期减少金额2192378.52554431.232746809.75
—处置2192378.52554431.232746809.75
（4）期末余额1004365.251004365.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值469369.57469369.57
（2）上年年末账面价值4050853.04282988.554333841.59商誉商誉变动情况被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额形成商誉的事项期末余额企业合并形成其他处置其他账面原值浙江新嘉联电子科
技有限公司1096503.461096503.46
小计1096503.461096503.46减值准备财务报表附注第44页
6-1-63巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额形成商誉的事项期末余额企业合并形成其他处置其他浙江新嘉联电子
科技有限公司1096503.461096503.46
小计1096503.461096503.46账面价值长期待摊费用本年年初余额本期摊销金其他减少金
项目[注]本期增加金额额额期末余额
装修费1134799.75537849.44577870.821094778.37
合计1134799.75537849.44577870.821094778.37
[注]：本年年初余额与上年年末余额差异详见本财务报告附注三（三十四）之说明。
递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备1305538.83326384.711725606.20431401.55
合计1305538.83326384.711725606.20431401.55未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异135452005.10218033028.52
可抵扣亏损64147516.62124487834.01
合计199599521.72342520862.53未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2021年37685674.37
2022年4096099.714445047.90
2023年10816065.9733213723.34
2024年28023994.2341506437.04
财务报表附注第45页
6-1-64巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
2025年7229732.917636951.36
2026年13981623.80
合计64147516.62124487834.01应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
货款及材料款401917.501436796.54
工程及设备款2010128.81129053.17
劳务费4015985.34
其他393440.00141719.81
合计6821471.651707569.52期末无账龄超过一年的重要应付账款。
预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额
预收租金28152.181152550.06
其他31322.02
合计59474.201152550.06期末无账龄超过一年的重要预收款项。
合同负债项目期末余额年初余额
物业管理服务费46912666.8231518990.14
货款304845.9475891.05
其他17688.68136249.77
合计47235201.4431731130.96应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬21593959.09158389971.65157041420.4722942510.27
离职后福利-设定提存计划323043.416253853.336139399.94437496.80
辞退福利272987.21272987.21财务报表附注第46页
6-1-65巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
合计21917002.50164916812.19163453807.6223380007.07短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴
和补贴20943293.87141921557.44140241730.5522623120.76
（2）职工福利费324261.378615883.428939523.89620.90
（3）社会保险费304929.984385274.454386731.01303473.42
其中：医疗保险费250279.934275561.884229975.36295866.45
工伤保险费43639.82101330.60137363.457606.97
生育保险费11010.238381.9819392.21
（4）住房公积金21473.872900734.972909325.8412883.00
（5）工会经费和职工教
育经费566521.37564109.182412.19
合计21593959.09158389971.65157041420.4722942510.27设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险290813.816041453.725909608.70422658.83
失业保险费32229.60212399.61229791.2414837.97
合计323043.416253853.336139399.94437496.80应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1416939.831615396.64
企业所得税10223050.571998798.39
房产税321703.94675860.17
土地使用税443359.49132934.56
城市维护建设税101502.70107370.97
代扣代缴个人所得税79322.0552390.74
教育费附加43249.4446527.88
地方教育费附加29271.4131018.99
印花税7409.073877.60
地方水利建设基金3138.051058.47
合计12668946.554665234.41财务报表附注第47页
6-1-66巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项85861298.6088883207.81
合计85861298.6088883207.81其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金保证金17178771.8511567866.54
暂借款44739833.8362474136.99
往来款2664865.60123931.75
代收代付款17366656.8911023170.43
其他3911170.433694102.10
合计85861298.6088883207.81
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债1266107.46
合计1266107.46其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额2825351.451907043.85
合计2825351.451907043.85租赁负债租赁负债明细
项目期末余额本年年初余额[注]
租赁付款额1320968.99985937.58
减：未确认融资费用44295.74109165.19财务报表附注第48页
6-1-67巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
项目期末余额本年年初余额[注]
合计1276673.25876772.39
[注]：本年年初余额与上年年末余额差异详见本财务报告附注三（三十四）之说明。
租赁负债到期日分析项目期末余额年初余额
1-2年1320968.99369726.57
2-5年616211.01
合计1320968.99985937.58预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼105159625.4278149.4848900000.0056337774.90诉讼赔偿款
合计105159625.4278149.4848900000.0056337774.90递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助139471.51118261.8721209.64高新“机器换人”技术补
合计139471.51118261.8721209.64贴
涉及政府补助的项目：
上年年末余本期新增本期计入当与资产相关/负债项目其他变动期末余额额补助金额期损益金额与收益相关高新“机器换人”技术补贴139471.51118261.8721209.64与资产相关
合计139471.51118261.8721209.64股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股转股其他小计
股份总额292538575.00292538575.00财务报表附注第49页
6-1-68巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
资本公积项目本年年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）1733869908.0917344099.3217344099.321733869908.09
其他资本公积325.64325.64
合计1733870233.7317344099.3217344099.321733870233.73
说明：1、年初余额变动说明
资本公积本年年初余额较上年年末余额增加5000000.00元，系本期间接控股股东中天控股集团有限公司之子公司中天美好集团有限公司将其持有的中天美好生活服务集
团有限公司（以下简称中天美好生活公司）100%股权无偿赠与本公司，构成同一控制下企业合并，在编制合并当期的比较报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，对比较报表进行调整。在编制比较报表时，将被合并方中天美好生活公司的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产
15386141.24元在比较报表中计入资本公积，并将对于被合并方中天美好生活公司
在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分10386141.24元，自资本公积转入留存收益（盈余公积）1526106.91元、留存收益（未分配利润）8860034.33元，减少资本公积10386141.24元。
2、本期增加说明
资本公积本期增加系无偿受赠中天美好生活公司100%股权，于合并日取得的中天美好生活公司所有者权益账面价值的份额增加资本公积17344099.32元。
3、本期减少说明
本期通过同一控制下企业合并受赠中天美好生活公司100%股权，原编制比较报表时，计入期初资本公积5000000.00元，本期转回；原编制比较报表时，截至合并日累计计入留存收益12344099.32元，冲减资本公积。
盈余公积项目本年年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积9282718.769282718.76
合计9282718.769282718.76
说明：法定盈余公积本年年初余额较上年年年末余额增加1526106.91元，详见本财务报表附注五、（二十八）之说明。
未分配利润项目本期金额上期金额财务报表附注第50页
6-1-69巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
调整前上年年末未分配利润-2142388746.84-2028546291.79调整年初未分配利润合计数（调增+，调减8860034.336665428.53－年初）未分配利润-2133528712.51-2021880863.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润149413611.72-111332770.08
减：其他315079.17
期末未分配利润-1984115100.79-2133528712.51
未分配利润本年年初余额较上年年年末余额增加8860034.33元，详见本财务报表附注五、（二十八）之说明。
营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务243868315.77173669717.36164526585.95137788825.14
其他业务30079121.996207211.973763884.691355058.57
合计273947437.76179876929.33168290470.64139143883.71
主营业务收入明细：
项目本期金额上期金额
物业管理及配套服务191257926.99109588383.33
案场服务50171467.6741607723.09
贸易业务803003.6710645132.26
扬声器销售213813.10805557.26
受话器销售89241.02
其他服务1422104.341790548.99
合计243868315.77164526585.95税金及附加项目本期金额上期金额
印花税81913.1483166.65
城市维护建设税797050.53501659.71财务报表附注第51页
6-1-70巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
教育费附加348758.30228984.43
地方教育费附加224510.67152238.49
房产税305815.28693944.21
城镇土地使用税442906.88140722.70
合计2200954.801800716.19销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬154896.81307969.01
推广费用384729.76491248.32
销售代理费95832.31
其他5848.681139.90
合计641307.56800357.23管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬28830098.2621243355.92
代理服务费7070754.553242862.25
折旧与摊销2877870.845013107.60
办公费2619614.572380379.04
咨询审计费2357579.611958675.80
交通差旅费1710264.621561897.98
业务招待费1528101.611128121.97
租赁费及使用权资产折旧1070122.261095906.84
诉讼费用489493.081795873.59
其他866962.96995741.22
合计49420862.3640415922.21研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬1760441.69154044.90财务报表附注第52页
6-1-71巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
委托研发费52296.00
直接投入36311.99
折旧费5150.694638.84
其他138324.58
合计1992524.95158683.74财务费用项目本期金额上期金额
利息费用3176188.722474136.99
减：利息收入1588542.591502415.62
汇兑损益58254.3095840.64
手续费534205.96376260.14
合计2180106.391443822.15
利息费用明细如下：
项目本期金额上期金额
资金占用费利息支出3042080.132474136.99
租赁负债未确认融资费用134108.59
合计3176188.722474136.99其他收益计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额
政府补助1073081.311168234.821065173.75
15年“机器换人”政府
补助收入递延收益确认118261.8763579.57118261.87
个税手续费返还475.0615493.33
合计1191818.241247307.721183435.62投资收益项目本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益-3712.47
合计-3712.47信用减值损失项目本期金额上期金额财务报表附注第53页
6-1-72巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
应收账款坏账损失-244406.56-495050.43
其他应收款坏账损失520063.80-361784.86
合计275657.24-856835.29资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失65180.95-2179615.26
固定资产减值损失-4413522.00
合计65180.95-6593137.26资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动
101687555.12444587.31101687555.12
资产时确认的收益
其中：固定资产53609145.56444587.3153609145.56
无形资产48051860.8948051860.89
在建工程26548.6726548.67
合计101687555.12444587.31101687555.12营业外收入计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
预计负债冲回19000000.0019000000.00
业绩补偿利得11858643.06
罚没及违约金收入56170.07248005.3456170.07
其他7828.2358558.197828.23
合计19063998.3012165206.5919063998.30营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额财务报表附注第54页
6-1-73巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
预计未决诉讼损失78149.48100721142.7278149.48
罚款支出400000.00
罚款、滞纳金支出198.8520472.40198.85
违约及赔偿支出1068367.00117677.881068367.00
地方水利建设基金14500.3411067.26
其他10934.8724346.8310934.87
合计1172150.54101294707.091157650.20所得税费用所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用10387985.701272530.55
递延所得税费用105016.84-152650.17
合计10493002.541119880.38会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额158743099.21
按适用税率计算的所得税费用39685774.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响205916.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-32914131.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3515442.23
所得税费用10493002.54现金流量表项目收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
押金保证金及备用金7809253.313167312.96
收到代收代付款6327551.50464822.13
使用受限制的资金收回4618035.0523184131.00
租赁业务收入761462.422362551.17
活期存款利息收入660246.69407183.07
收到政府补助款490714.29889584.99财务报表附注第55页
6-1-74巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
往来款1921500.00
诉讼费退回4267602.06
其他1429480.94306954.54
合计24018244.2035050141.92支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付的期间费用18013794.038198654.26
押金保证金1731923.351496029.65
支付诉讼赔偿款29000000.00
支付代收代付款1006753.53
其他1299341.84682821.92
合计22051812.7539377505.83收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
中天美好集团有限公司拆借款及利息134862576.76107163877.05
合计134862576.76107163877.05支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
中天美好集团有限公司拆借款72115348.82132261033.35
处置子公司持有的现金及现金等价物468570.21
合计72583919.03132261033.35支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
归还拆借款及利息50676383.29
支付租赁负债本金及利息880952.06
支付租赁保证金125891.00
合计51683226.35现金流量表补充资料现金流量表补充资料财务报表附注第56页
6-1-75巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润148250096.67-111480372.99
加：信用减值损失-275657.24856835.29
资产减值准备-65180.956593137.26
固定资产折旧3177742.115179514.31
使用权资产折旧1070122.26
无形资产摊销291698.16321445.64
长期待摊费用摊销577870.82994930.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-101687555.12-444587.31（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）2306147.121474745.08
投资损失（收益以“－”号填列）3712.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）105016.84-152650.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）764620.53-56430.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）33372308.1017129445.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1704429.7195033646.25
其他-18071544.43-12126996.31
经营活动产生的现金流量净额68114967.633322662.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额247993193.7032847276.84
减：现金的期初余额32847276.8452604540.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额215145916.86-19757263.81本期收到的处置子公司的现金净额项目金额财务报表附注第57页
6-1-76巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物268560.79
其中：杭州驿家房地产经纪有限公司268560.79
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物737131.00
其中：杭州驿家房地产经纪有限公司737131.00
处置子公司收到的现金净额-468570.21现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金247993193.7032847276.84
其中：库存现金399929.61143890.41
可随时用于支付的银行存款247581404.7332628968.90
可随时用于支付的其他货币资金11859.3674417.53
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额247993193.7032847276.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
时点会计科目金额内容
2020-12-31货币资金4618035.05因未决诉讼被司法冻结
政府补助与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或资产负债表成本费用损失的金额种类金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
15年"机器换人"
477200.00递延收益118261.8763579.57其他收益
政府补助收入
合计477200.00118261.8763579.57与收益相关的政府补助财务报表附注第58页
6-1-77巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或费用损失的金额种类金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
进项税加计抵减853453.75574934.52278519.23其他收益
2021年“以工代训”就业补
146400.00144600.001800.00其他收益
贴
垃圾分类补助290619.81170619.81120000.00其他收益
聘用退役军人退税27000.0027000.00其他收益
稳岗补贴112510.40112510.40其他收益
防疫补助431179.5470060.95361118.59其他收益
2019年度西湖区物业管理项
15000.0015000.00其他收益
目考核奖励平湖政府物业服务企业星级
20000.0020000.00其他收益
奖励
创优奖励10000.0010000.00其他收益企业管理服务2020年度星级
14734.9614734.96其他收益
评定奖励
小微企业增值税减免8469.257907.56561.69其他收益
2020年涉企两直资金补助嘉
20000.0020000.00其他收益
善县市场监督管理局
政府扶持企业资金257289.41257289.41其他收益
其他35659.0118223.5116435.50其他收益
合计2242316.131073081.311168234.82合并范围的变更同一控制下企业合并本期发生的同一控制下企业合并构成同企业合一控制合并日合并当期期初合并当期期初被合并方名并中取比较期间被合并比较期间被合下企业合并日的确定至合并日被合至合并日被合得的权方的收入并方的净利润称合并的并方的收入并方的净利润益比例依据依据合并前中天美好生后均受财产权
活服务集团100%同一控2021.5.3174830861.381512515.11155104375.592362082.06有限公司制方最交割终控制合并成本财务报表附注第59页
6-1-78巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注本期，间接控股股东中天控股集团有限公司将其持有的中天美好生活公司100%股权无偿赠与本公司，构成同一控制下企业合并，本公司支付的合并成本为0元。
合并日被合并方资产、负债的账面价值中天美好生活服务集团有限公司项目合并日上期期末
资产：
货币资金76771957.1321330480.67
应收款项27530460.9511175585.69
预付款项635150.10624454.13
其他应收款3475212.9263981529.97
存货18131.115278.51
投资性房地产1268779.641342048.37
固定资产1371995.791072376.27
在建工程52424.47245941.27
使用权资产1897055.27
无形资产237035.15232401.12
长期待摊费用975897.79715955.91
递延所得税资产418146.90431401.55
负债：
应付账款874173.821073958.74
预收款项54285.17
合同负债43420578.1331655239.91
应付职工薪酬15776589.4120977470.93
应交税费2852243.573834380.67
其他应付款29601592.2025934049.31
其他流动负债2600841.741899530.40
租赁负债1845174.91
净资产17681053.4415728538.33
减：少数股东权益336954.12342397.09
取得的净资产17344099.3215386141.24财务报表附注第60页
6-1-79巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与丧失控制与原子公丧失控按照公允处置投资对权之日剩司股权投股权丧失控丧失控制制权之丧失控制价值重新应的合并财余股权公资相关的股权处置价处置股权处丧失控制制权时权之日剩日剩余权之日剩计量剩余子公司名称务报表层面允价值的其他综合款比例置方式权的时点点的确余股权的股权的余股权的股权产生享有该子公确定方法收益转入
（%）定依据比例账面价公允价值的利得或司净资产份及主要假投资损益值损失额的差额设的金额杭州驿家房地产经股权转财产权
268560.79100%2021/5/31-3713.47
纪有限公司让交割财务报表附注第61页
6-1-80巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下的浙江新嘉联电子科技有限公司嘉善嘉善制造业100企业合并浙江天筑贸易有限公司嘉善嘉善贸易100设立嘉善知常贸易有限公司嘉善嘉善贸易100设立同一控制下的中天美好生活服务集团有限公司杭州杭州物业服务100企业合并同一控制下的企杭州惠家信息咨询有限公司杭州杭州服务业100业合并同一控制下的杭州联每户网络科技有限公司杭州杭州服务业51企业合并与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
市场风险财务报表附注第62页
6-1-81巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2021年12月31日，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款6821471.656821471.656821471.65
其他应付款85861298.6085861298.6085861298.60一年内到期的非
流动负债1266107.461373920.851373920.85
租赁负债1276673.251320968.991320968.99
合计95225550.9695377660.0994056691.101320968.99财务报表附注第63页
6-1-82巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
上年年末余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款1707569.521707569.521707569.52
其他应付款88883207.8188883207.8188883207.81
合计90590777.3390590777.3390590777.33公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值本公司期末无公允价值计量的资产和负债。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
关联方及关联交易本公司的母公司及最终控制方本公司第一大股东上海天纪投资有限公司之实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海天纪投资有限公司第一大股东中天控股集团有限公司同受最终控制方控制财务报表附注第64页
6-1-83巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
中天建设集团有限公司同受最终控制方控制新疆中天博瑞房地产开发有限公司同受最终控制方控制唐山馨轩房地产开发有限公司同受最终控制方控制西安中天尚玺实业有限公司同受最终控制方控制全椒万众达置业有限公司同受最终控制方控制金华嘉弘房地产开发有限公司同受最终控制方控制浙江美地市政园林工程有限公司同受最终控制方控制浙江天域商业运营管理有限公司同受最终控制方控制浙江中天方圆幕墙有限公司同受最终控制方控制浙江中天建筑装饰设计院有限公司同受最终控制方控制中天交通建设投资集团有限公司同受最终控制方控制浙江中天生态水利有限公司同受最终控制方控制浙江卓信科技股份有限公司同受最终控制方控制东阳市博雅置业有限公司同受最终控制方控制浙江中天精诚装饰集团有限公司同受最终控制方控制山东中宏路桥建设有限公司同受最终控制方控制浙江中天建筑产业化有限公司同受最终控制方控制浙江天迅物资有限公司中天建设集团有限公司之孙公司中天美好集团有限公司中天控股集团有限公司之子公司杭州圣兴建筑有限公司中天控股集团有限公司之子公司淮安众人房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之参股公司杭州嘉溪房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之合营企业武义铭著房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之合营企业杭州锦昊房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之合营企业东阳嘉弘房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之联营企业苏州屿秀房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之联营企业金华瑞翔房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之联营企业江苏三德置业有限公司中天美好集团有限公司之联营企业杭州辉都置业有限公司中天美好集团有限公司之联营企业武义瑞兴房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之孙公司海宁尚铭房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之孙公司财务报表附注第65页
6-1-84巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
遂昌瑞兴房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之孙公司湖南滨鸿房地产有限公司中天美好集团有限公司之子公司西咸新区中天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州临安中天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司绍兴天灿房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州天钰房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司台州倚天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司东阳鸿信房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉弘房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司桐乡瑞兴房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司台州天钰房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司金华嘉辰房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州铭筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司海宁锦庭房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州天烁房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司新疆锦庭房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉辰房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司海宁铭筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司平湖瑞翔置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司桐乡瑞祥房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司海宁瑞祥房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司桐乡瑞翔房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司平湖瑞兴置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司东阳雅筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司东阳市中天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司海宁雅筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司海宁倚天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉珺房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州锦坤房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州锦庭房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州瑞翔房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司财务报表附注第66页
6-1-85巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
杭州瑞兴房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司湖南倚天房地产有限公司中天美好集团有限公司之子公司金华雅筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司金华元荣房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司上海仰皓置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司浙江天坤资产管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司新疆滨鸿房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州天烁公寓管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司浙江天烁房屋租赁服务有限公司中天美好集团有限公司之子公司金华中怡房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司温州臻品建设管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州中天元荣房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州瑞盛房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州中天亚东房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州中天滨鸿房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司浙江天坤资产管里有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉灿房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司温州光影建设管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司东阳市中天高级中学实际控制人及其下属企业发起设立的民办非企业单位东阳市中天幼儿园实际控制人及其下属企业发起设立的民办非企业单位东阳市中天国际小学实际控制人及其下属企业发起设立的民办非企业单位东阳市中天国际初级中学实际控制人及其下属企业发起设立的民办非企业单位关联交易情况
注：因本期发生了同一控制下企业合并，故重述关联交易之上年同期数。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
平湖瑞翔置业有限公司购买车位使用权449541.28
平湖瑞兴置业有限公司购买车位使用权2926605.50
金华元荣房地产开发有限公司购买车位使用权7555963.30
出售商品/提供劳务情况表财务报表附注第67页
6-1-86巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
关联方关联交易内容本期金额上期金额
湖南滨鸿房地产有限公司物业管理服务7650242.451790483.36
西咸新区中天房地产开发有限公司物业管理服务5879331.713417430.34
绍兴天灿房地产开发有限公司物业管理服务2419142.411177170.30
杭州天钰房地产开发有限公司物业管理服务2804895.542201402.79
台州倚天房地产开发有限公司物业管理服务2439112.96
东阳鸿信房地产开发有限公司物业管理服务3611198.801345304.70
杭州嘉弘房地产开发有限公司物业管理服务2458079.25
桐乡瑞兴房地产开发有限公司物业管理服务2131341.091881236.13
台州天钰房地产开发有限公司物业管理服务3829572.27499998.40
金华嘉辰房地产开发有限公司物业管理服务3028137.291403026.07
杭州铭筑房地产开发有限公司物业管理服务2191338.821340505.82
海宁锦庭房地产开发有限公司物业管理服务2024679.631529501.00
新疆中天博瑞房地产开发有限公司物业管理服务3979144.751697869.67
杭州天烁房地产开发有限公司物业管理服务1659548.80948118.48
武义瑞兴房地产开发有限公司物业管理服务2236147.70
唐山馨轩房地产开发有限公司物业管理服务2031064.13
新疆锦庭房地产开发有限公司物业管理服务2486846.30935154.78
杭州嘉辰房地产开发有限公司物业管理服务2483490.712282666.27
海宁铭筑房地产开发有限公司物业管理服务2595854.231258882.79
西安中天尚玺实业有限公司物业管理服务1458831.85
平湖瑞翔置业有限公司物业管理服务1411165.281355888.51
桐乡瑞祥房地产开发有限公司物业管理服务1200085.44722066.39
海宁瑞祥房地产开发有限公司物业管理服务2075258.221013886.79
全椒万众达置业有限公司物业管理服务1421686.43225779.77
杭州嘉溪房地产开发有限公司物业管理服务912122.64
桐乡瑞翔房地产开发有限公司物业管理服务1037866.942122129.45
平湖瑞兴置业有限公司物业管理服务942903.711564105.72
武义铭著房地产开发有限公司物业管理服务757332.52
海宁尚铭房地产开发有限公司物业管理服务303148.57
东阳嘉弘房地产开发有限公司物业管理服务1487917.16970368.37
中天控股集团有限公司物业管理服务2661336.29
中天建设集团有限公司物业管理服务2125351.691372446.34财务报表附注第68页
6-1-87巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
中天美好集团有限公司物业管理服务2406005.70666606.92
苏州屿秀房地产开发有限公司物业管理服务1054532.051097208.16
东阳雅筑房地产开发有限公司物业管理服务1408411.34241602.10
浙江天坤资产管里有限公司物业管理服务145105.04
杭州瑞盛房地产开发有限公司物业管理服务411631.92
遂昌瑞兴房地产开发有限公司物业管理服务584557.65
杭州锦庭房地产开发有限公司物业管理服务129967.5178741.42
杭州锦坤房地产开发有限公司物业管理服务125751.22743619.17
新疆滨鸿房地产开发有限公司物业管理服务1604664.76570962.59
浙江天迅物资有限公司物业管理服务35844.35
浙江中天建筑产业化有限公司物业管理服务15118.75
杭州锦昊房地产开发有限公司物业管理服务8318.68
东阳市博雅置业有限公司物业管理服务931989.551256980.18
金华雅筑房地产开发有限公司物业管理服务25648.54396231.04
金华元荣房地产开发有限公司物业管理服务263731.38929157.52
金华嘉弘房地产开发有限公司物业管理服务144056.60265424.52
金华中怡房地产开发有限公司物业管理服务283113.211696773.49
东阳市中天房地产开发有限公司物业管理服务2082.1116793.51
海宁雅筑房地产开发有限公司物业管理服务454143.35137345.99
海宁倚天房地产开发有限公司物业管理服务258199.9736190.46
杭州嘉珺房地产开发有限公司物业管理服务858664.152050259.44
杭州临安中天房地产开发有限公司物业管理服务10181701.412518841.32
杭州瑞翔房地产开发有限公司物业管理服务3169.81
杭州瑞兴房地产开发有限公司物业管理服务557343.63968457.07
杭州天烁公寓管理有限公司物业管理服务11320.76
湖南倚天房地产有限公司物业管理服务554.7621395.35
山东中宏路桥建设有限公司物业管理服务109691.6142989.89
上海仰皓置业有限公司物业管理服务2202.202831.61
浙江美地市政园林工程有限公司物业管理服务13967.1010167.82
浙江天坤资产管理有限公司物业管理服务279572.21396664.75
浙江天域商业运营管理有限公司物业管理服务124862.27
浙江中天方圆幕墙有限公司物业管理服务126618.4945772.09
浙江中天建筑装饰设计院有限公司物业管理服务98917.2298746.42财务报表附注第69页
6-1-88巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
浙江中天生态水利有限公司物业管理服务37656.4431720.34
浙江卓信科技股份有限公司物业管理服务159472.18342176.51
中天交通建设投资集团有限公司物业管理服务41935.5833898.79
浙江天烁房屋租赁服务有限公司物业管理服务70107.1869913.92
浙江中天精诚装饰集团有限公司物业管理服务187490.71121171.73
温州臻品建设管理有限公司物业管理服务301.89
杭州辉都置业有限公司物业管理服务568128.65
杭州圣兴建筑有限公司物业管理服务190.49
杭州嘉灿房地产开发有限公司物业管理服务552215.05
温州光影建设管理有限公司物业管理服务22.86
东阳市中天高级中学物业管理服务73216.12
东阳市中天幼儿园物业管理服务9915.05
东阳市中天国际小学物业管理服务109096.78
东阳市中天国际初级中学物业管理服务105241.82
中天美好集团有限公司商品销售6753.58
平湖瑞翔置业有限公司商品销售2830.81
杭州天烁公寓管理有限公司商品销售248.84
浙江天烁房屋租赁服务有限公司商品销售1891.52
西咸新区中天房地产开发有限公司商品销售3639.80
东阳鸿信房地产开发有限公司商品销售284.39
东阳雅筑房地产开发有限公司商品销售778.28
金华中怡房地产开发有限公司商品销售6548.51
海宁铭筑房地产开发有限公司商品销售1368.09
杭州铭筑房地产开发有限公司商品销售5337.44
中天建设集团有限公司商品销售15478.27
唐山馨轩房地产开发有限公司商品销售778.28
温州臻品建设管理有限公司商品销售1013.13
浙江中天精诚装饰集团有限公司商品销售979.67
山东中宏路桥建设有限公司商品销售778.28
浙江天烁房屋租赁服务有限公司商品销售474.46
中天建设集团有限公司充电服务费198.02关联租赁财务报表附注第70页
6-1-89巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期确认的租赁上期确认的租承租方名称出租方名称租赁资产种类费赁费中天美好生活服务集团浙江卓信科技股份有
有限公司限公司房屋建筑物116390.47545074.68中天美好生活服务集团浙江卓信科技股份有
有限公司限公司车位使用权43962.1836980.95中天美好生活服务集团中天控股集团有限公
有限公司司房屋建筑物719380.96中天美好生活服务集团中天控股集团有限公
有限公司司车位使用权57088.96杭州惠家信息咨询有限浙江卓信科技股份有
公司限公司房屋建筑物63072.00关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日本期资金占用费拆入
中天控股集团有限公司60000000.002020/1/202021/1/19135863.01
上海天纪投资有限公司65900000.002021/1/202021/9/231932043.56
上海天纪投资有限公司24000000.002021/3/312021/9/23503408.22
上海天纪投资有限公司39900000.002021/9/242022/1/19470765.34
合计189800000.003042080.13拆出
中天美好集团有限公司60602287.792021/1/12021/5/31
中天美好集团有限公司3329919.032021/1/42021/5/31
中天美好集团有限公司3769959.192021/1/72021/5/31
中天美好集团有限公司1064644.762021/1/112021/5/31
中天美好集团有限公司2548913.682021/1/142021/5/31
中天美好集团有限公司1385067.922021/1/182021/5/31
中天美好集团有限公司4853331.512021/1/212021/5/31
928295.90
中天美好集团有限公司2491051.892021/1/252021/5/31
中天美好集团有限公司1442648.752021/1/282021/5/31
中天美好集团有限公司965391.452021/2/12021/5/31
中天美好集团有限公司2382269.872021/2/42021/5/31
中天美好集团有限公司7136460.422021/2/222021/5/31
中天美好集团有限公司1863722.032021/2/252021/5/31
中天美好集团有限公司1937683.942021/3/12021/5/31财务报表附注第71页
6-1-90巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
中天美好集团有限公司1399485.892021/3/42021/5/31
中天美好集团有限公司464422.722021/3/82021/5/31
中天美好集团有限公司2952529.842021/3/112021/5/31
中天美好集团有限公司2046569.262021/3/152021/5/31
中天美好集团有限公司2909745.512021/3/182021/5/31
中天美好集团有限公司1596757.192021/3/222021/5/31
中天美好集团有限公司3279245.632021/3/252021/5/31
中天美好集团有限公司2362511.252021/3/292021/5/31
中天美好集团有限公司859419.032021/4/12021/5/31
中天美好集团有限公司2114958.332021/4/82021/5/31
中天美好集团有限公司3686244.382021/4/122021/5/31
中天美好集团有限公司1488785.192021/4/152021/5/31
中天美好集团有限公司1382474.472021/4/192021/5/31
中天美好集团有限公司346633.402021/4/222021/5/31
中天美好集团有限公司644374.422021/4/262021/5/31
中天美好集团有限公司824401.332021/4/292021/5/31
中天美好集团有限公司1503146.352021/5/62021/5/31
中天美好集团有限公司1322049.132021/5/102021/5/31
中天美好集团有限公司1355892.942021/5/132021/5/31
中天美好集团有限公司3741119.862021/5/172021/5/31
中天美好集团有限公司653023.482021/5/202021/5/31
中天美好集团有限公司10494.782021/5/282021/5/31
合计132717636.61928295.90根据中天美好生活服务集团有限公司2021年1月1日与中天美好集团有限公司（以下简称美好集团）签订的《借款合同》，美好生活服务公司将账户富余资金借给美好集团，借款期限从2021年1月1日至2021年5月31日止，借款利率为4.35%，本金以资金实际放款日期为准，随借随还。本期，美好生活服务公司共计拆出资金13271.76万元，并计提资金占用费928295.90元，上述拆出资金已于2021年1月4日至5月31日期间陆续收回。
资金管理
为提高集团资金使用效率、降低资金使用成本、提高资金收益，中天控股集团有限公财务报表附注第72页
6-1-91巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
司与中国银行股份有限公司签订了《企业客户银企对接服务协议》，具体内容包括但不限于集团账户服务（资金池）、账户管理服务、电子银行服务等。本公司之子公司中天美好生活公司曾作为成员单位加入过该账户体系。2021年5月31日，中天美好生活公司已退出该账户体系。
与关联方之间的股权交易
2021年4月，本公司之子公司中天美好生活服务集团有限公司与浙江天烁房屋租赁服
务有限公司签订《股权转让协议》，中天美好生活服务集团有限公司将持有的杭州驿家房地产经纪有限公司100%股权（注册资本400万元，实缴出资310万元），以2021年
3月31日杭州驿家房地产经纪有限公司净资产作价268560.79元，转让给浙江天烁
房屋租赁服务有限公司，并于2021年5月11日办妥工商变更登记手续。
关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬239.99万元338.73万元关联方应收应付款项
注：因本期发生了同一控制下企业合并，故重述关联方应收应付款项之上年年末余额。
应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
中天美好集团有限公司37000.003700.0039103.003763.09
平湖瑞翔置业有限公司11209.62336.2911209.62336.29
金华元荣房地产开发有限公司5358.00160.74
绍兴天灿房地产开发有限公司3520.00105.60
台州天钰房地产开发有限公司684435.0120533.05
中天建设集团有限公司19701.81591.05
苏州屿秀房地产开发有限公司489212.1114676.36
新疆锦庭房地产开发有限公司2773.5083.21
武义铭著房地产开发有限公司153818.364614.55
杭州嘉溪房地产开发有限公司214725.006441.75
杭州辉都置业有限公司593326.1317799.78
金华嘉辰房地产开发有限公司109895.813296.87
新疆中天博瑞房地产开发有限公司170000.005100.00财务报表附注第73页
6-1-92巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
杭州临安中天房地产开发有限公司2678000.0080340.00120000.003600.00
浙江天坤资产管理有限公司35294.281058.83
杭州中天元荣房地产开发有限公司67312.5067312.5067312.5013462.50
桐乡瑞兴房地产开发有限公司541121.4516233.64
西咸新区中天房地产开发有限公司11626.34348.79
海宁铭筑房地产开发有限公司110480.023314.40
杭州天钰房地产开发有限公司263391.587901.75
东阳市博雅置业有限公司387947.0311638.41
金华瑞翔房地产开发有限公司550.0016.50
杭州锦坤房地产开发有限公司379235.6911377.07
桐乡瑞翔房地产开发有限公司922275.9827668.28
西安中天尚玺实业有限公司125396.823761.90261193.647835.81
桐乡瑞祥房地产开发有限公司450169.1513505.07其他应收款
杭州天烁公寓管理有限公司30000.006000.0030000.003000.00
东阳雅筑房地产开发有限公司3589.00358.905464.20163.93
杭州天钰房地产开发有限公司83851.008385.10
杭州锦庭房地产开发有限公司5352.52160.58
桐乡瑞兴房地产开发有限公司91987.202759.62
桐乡瑞翔房地产开发有限公司1406.4042.19
浙江天坤资产管理有限公司1280.4038.41
中天建设集团有限公司12907.00387.21
中天控股集团有限公司125891.003776.73
杭州临安中天房地产开发有限公司10394.4010394.4010394.4010394.40
东阳市中天房地产开发有限公司35102.0030118.0035102.006397.40
新疆中天博瑞房地产开发有限公司16266.4316266.4332532.8625564.30
湖南倚天房地产有限公司103159.2496279.24103159.2419771.85
浙江卓信科技股份有限公司41621.0041621.00
淮安众人房地产开发有限公司155025.4718535.55192825.4710593.76
杭州中天亚东房地产开发有限公司15076.4015076.4015076.4015076.40
中天美好集团有限公司61845560.00618455.60
东阳市博雅置业有限公司22500.0022500.0045000.009000.00财务报表附注第74页
6-1-93巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
上海天纪投资有限公司44739833.83
中天控股集团有限公司62474136.99
绍兴天灿房地产开发有限公司1465000.00
新疆锦庭房地产开发有限公司247500.00
新疆中天博瑞房地产开发有限公司209000.00
中天美好集团有限公司81156.47
杭州嘉辰房地产开发有限公司866000.00
中天建设集团有限公司39518.8526607.17
浙江美地市政园林工程有限公司26319.8526319.85
东阳市中天房地产开发有限公司34417.00
浙江中天精诚装饰集团有限公司4230.00
杭州临安中天房地产开发有限公司28219.36
海宁瑞祥房地产开发有限公司6260.00
湖南滨鸿房地产有限公司31153.28
杭州中天滨鸿房地产开发有限公司31076.00
杭州中天元荣房地产开发有限公司32326.75
淮安众人房地产开发有限公司540.00
江苏三德置业有限公司32200.00合同负债
湖南滨鸿房地产有限公司948651.00
平湖瑞翔置业有限公司11490.57
平湖瑞兴置业有限公司509.43
西咸新区中天房地产开发有限公司92315.19
杭州嘉珺房地产开发有限公司2648.11
金华嘉辰房地产开发有限公司416696.12
杭州天烁房地产开发有限公司76636.97
杭州天钰房地产开发有限公司247810.43
绍兴天灿房地产开发有限公司112292.70
台州天钰房地产开发有限公司1424.53
海宁铭筑房地产开发有限公司40366.65
海宁瑞祥房地产开发有限公司18311.38财务报表附注第75页
6-1-94巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
杭州铭筑房地产开发有限公司241902.12
桐乡瑞祥房地产开发有限公司273414.04
桐乡瑞翔房地产开发有限公司165995.25
全椒万众达置业有限公司70754.72
苏州屿秀房地产开发有限公司34443.40
台州倚天房地产开发有限公司440641.32
唐山馨轩房地产开发有限公司251991.24
新疆中天博瑞房地产开发有限公司74662.80
新疆滨鸿房地产开发有限公司229832.13
杭州嘉灿房地产开发有限公司18802.24承诺及或有事项重要承诺事项已签订的正在或准备履行的重要租赁本公司之子公司中天美好生活服务集团有限公司于2021年2月与中天控股集团有限公司（以下简称“中天控股”）签订《中天钱塘银座租赁合同》，承租中天控股位于杭州市江干区钱塘银座409-410的房屋，租赁期自2021年4月1日至2024年3月31日止，租金（含税）共计2266050.00元。首期租金于租赁合同签订之日起7个工作日内支付，之后各期每季度支付一次。
或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
李建华、胡琼分别诉公司证券虚假陈述责任纠纷案
本公司于2020年8月14日收到浙江省杭州市中级人民法院《应诉通知书》等材料。
根据《起诉状》等材料显示：本公司于2020年4月10日收到中国证监会浙江监管局
下发的《行政处罚决定》(以下简称“决定书”)。决定书认定本公司全资子公司巴士科技违反《企业会计准则第14号--收入》的规定，在收入确认依据不充分的情况下，对其部分经营业务确认收入。巴士科技纳入本公司合并报表范围后，导致本公司2017
年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告披露的信息存在虚假记载。李建华于
2017年6月29日起至2018年1月16日不定期买入本公司股票并持有，胡琼于2017年8月17日起至2017年12月28日不定期买入本公司股票并持有，造成重大投资损失。原告提出诉讼请求：本公司赔偿李建华投资损失款4215.39万元、交易费用
3.76万元、支付利息353.88万元并承担本案诉讼费用；本公司赔偿胡琼投资损失款
1405.90万元、交易费用0.9万元、并支付利息117.99万元并承担本案诉讼费用。截
财务报表附注第76页
6-1-95巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
止本财务报告批准报出日，该案件尚在一审审理中。本期末，公司账面已确认该案件预计负债5625.96万元。
其他重要事项业绩补偿事项
经中国证监会以证监许可［2015］2354号文核准，本公司以168503.27万元的价格受让巴士在线控股有限公司等42名交易对方所持有的巴士科技100%股权，股权转让款以发行股份及现金结合的方式支付，其中向42名交易对方发行人民币普通股共计
114585062股。该次企业并购交易有利润补偿机制。协议约定，2015—2017年度为
利润补偿期，交易对方承诺业绩补偿期间巴士科技实现经审计的归属于母公司股东的净利润分别不低于10000万元、15000万元和20000万元；实现经审计的归属于母
公司股东扣除非经常性损益的净利润分别不低于9000万元，14000万元和20000万元。否则，应按照《盈利承诺及补偿协议》的约定对公司予以补偿。
因巴士科技2017年度业绩承诺未达标，经公司股东大会审议通过，本公司就巴士科技相关业绩补偿事宜于2020年1月22日与业绩补偿义务人达成和解并签订《协议书》
和《协议书之补充协议》，协议约定公司以1元总价回购并予以注销业绩补偿股份，其中：涉及王丽玲、高军、邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢等8名股东，回购注销的股份数量共计3670431股；涉及中麦控股及王献蜀，约定由其共同分5期（分别于每年的12月20日支付）合计向本公司支付人民13.75亿元、或经本公司
书面同意后分5年合计按股份补偿方式配合本公司以1元回购本公司股票1.15亿股以
代替前述现金支付义务，不足部分以每股11.86元进行现金补偿或经巴士股份书面同意提供相应资产补偿。
公司2020年度已完成除邓长春外其余7名股东共计3088949股的回购注销业务，并确认2020年度营业外收入11858643.06元。
截至2021年12月31日止，邓长春尚未履行581482股股份回购补偿义务；中麦控股及王献蜀尚未履行14806115股股份回购补偿义务或现金支付义务。
重大资产处置
2021年8月，根据属地政府对区域发展规划需要，相关政府单位就公司的土地及建筑
物进行征迁，本次征迁标的资产系位于嘉兴市嘉善县经济技术开发区东升路36号的土地使用权和房屋建筑物（不动产权证号：浙2017嘉善县不动产权第0004308号、浙
2017嘉善县不动产权第0004309号、浙2017嘉善县不动产权第0004310号），在标的
资产经评估的基础上达成补偿协议，补偿款为人民币1.43亿元。
本期，公司已经完成上述土地及建筑物的征迁工作，于11月完成产权注销手续。因本财务报表附注第77页
6-1-96巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
项资产处置，公司本期确认了长期资产处置收益11902.43万元。
母公司财务报表主要项目注释应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内46132.22
2至3年94343.16
3年以上4785.211064.74
小计50917.4395407.90
减：坏账准备6169.1819933.37
合计44748.2575474.53应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备50917.43100.006169.1812.1244748.25
其中：账龄组合50917.43100.006169.1812.1244748.25
合计50917.43100.006169.1812.1244748.25上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备95407.90100.0019933.3720.8975474.53
其中：账龄组合95407.90100.0019933.3720.8975474.53
合计95407.90100.0019933.3720.8975474.53
按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内46132.221383.973.00
3年以上4785.214785.21100.00
合计50917.436169.1812.12财务报表附注第78页
6-1-97巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额期末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销
按组合计提19933.372947.8916712.086169.18
合计19933.372947.8916712.086169.18按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况期末余额单位名称占应收账款合
应收账款计数的比例(%)坏账准备
深圳市纽邦通讯电子科技有限公司34428.6067.621032.86
合计34428.6067.621032.86其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项7427880.56149920.14
合计7427880.56149920.14其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7327808.9122624.06
1至2年19824.06102900.00
2至3年102900.0072444406.00
3年以上72544406.00100000.00
小计79994938.9772669930.06
减：坏账准备72567058.4172520009.92
合计7427880.56149920.14财务报表附注第79页
6-1-98巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
（2）按分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比比例
金额例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备72400200.0090.5172400200.00100.00
按组合计提坏账准备7594738.979.49166858.412.207427880.56
其中：账龄组合269930.060.34166858.4161.82103071.65
合并范围内关联方7324808.919.157324808.91
合计79994938.97100.0072567058.4190.717427880.56上年年末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比比例金额（%）金额例
（%）
按单项计提坏账准备72400200.0099.6372400200.00100.00
按组合计提坏账准备269730.060.37119809.9244.42149920.14
其中：账龄组合269730.060.37119809.9244.42149920.14
合计72669930.06100.0072520009.9299.79149920.14
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
巴士在线科技有限公司72400200.0072400200.00100.00预计无法收回
合计72400200.0072400200.00100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3000.0090.003.00
1至2年19824.061982.4110.00
2至3年102900.0020580.0020.00
财务报表附注第80页
6-1-99巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
3年以上144206.00144206.00100.00
合计269930.06166858.4161.82
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失
生信用减值)信用减值)
年初余额678.7219131.2072500200.0072520009.92年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-8841.208841.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1393.6910290.0035364.8047048.49本期收回或转回本期转销本期核销其他变动
期末余额2072.4120580.0072544406.0072567058.41
（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金210650.00202900.00
往来款79725008.9172400200.00
其他59280.0666830.06
合计79994938.9772669930.06
（5）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况占其他应收坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄款项合计数余额
的比例(%)
巴士在线科技有限公司往来款72400200.003年以上90.5172400200.00浙江新嘉联电子科技有限
公司往来款7324808.911年以内9.16
嘉兴金秋贸易有限公司押金保证金100000.002-3年0.1320000.00
嘉善县国土资源局押金保证金100000.003年以上0.13100000.00
外贸建外办公大楼管理处往来款44206.003年以上0.0644206.00财务报表附注第81页
6-1-100巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
合计79969214.9199.9772564406.00长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
司投资147260775.1375569275.8371691499.30129916675.8175569275.8354347399.98
合计147260775.1375569275.8371691499.30129916675.8175569275.8354347399.98对子公司投资本期计本期减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加减少期末余额提减值余额准备浙江新嘉联电子科
技有限公司118746774.89118746774.8966399179.2浙江天筑贸易有限
公司11169900.9211169900.929170096.63中天美好生活服务
集团有限公司17344099.3217344099.32
合计129916675.8117344099.32147260775.1375569275.83营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务7164.09
其他业务22908335.864249020.83907087.91231483.72
合计22915499.954249020.83907087.91231483.72
主营业务收入明细：
项目本期金额上期金额
扬声器销售7164.09
合计7164.09补充资料当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益119777740.21计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
646187.59一标准定额或定量享受的政府补助除外）财务报表附注第82页
6-1-101巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益1512515.11注
除上述各项之外的其他营业外收入和支出17965854.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目4196589.71
小计144098887.08
所得税影响额1305147.98
少数股东权益影响额（税后）-445442.97
合计143239182.07
注：“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”与其他非经常性损益项目的内容构成交叉。在填列上表时，交叉数据统一列示在“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”项目下。
净资产收益率及每股收益明细情况
加权平均净资产收益率每股收益（元）
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.5110.511
扣除非经常性损益后归属于公司[注]
0.0210.021
普通股股东的净利润
注：因期初、期末加权平均净资产均为负数，故未计算本期与上年加权平均净资产收益率。
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 149413611.72
非经常性损益 B 143239182.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6174429.65
期初股份总数 D 292538575.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I财务报表附注第83页
6-1-102巴士在线股份有限公司二○二一年度财务报表附注
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-
发行在外的普通股加权平均数 H×I/K-J 292538575.00
基本每股收益 M=A/L 0.511
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.021
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
巴士在线股份有限公司
2022年1月27日
财务报表附注第84页
6-1-103