士兰微:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于杭州士兰微电子股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票的财务报告及审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—105页审计报告
天健审〔2022〕1258号
杭州士兰微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称士兰微公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了士兰微公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于士兰微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-1(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
士兰微公司的主营业务主要来自于电子元器件的生产与销售，2021年度，士兰微公司营业收入金额为人民币71.94亿元，同比增长68.07%。士兰微公司销售商品在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
由于营业收入是士兰微公司关键业绩指标之一，可能存在士兰微公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、出库单、送货单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、海运提货单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签
收记录、海运提货单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。
截至2021年12月31日，士兰微公司应收账款账面余额为人民币18.39亿
6-1-2元，坏账准备为人民币1.05亿元，账面价值为人民币17.34亿元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)权益工具投资的公允价值计量
6-1-31.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(二)13、14。
截至2021年12月31日，士兰微公司以公允价值计量的其他权益工具投资和其他非流动金融资产账面价值76826.98万元，士兰微公司采用近期交易对价、基于活跃市场收盘价的股权价值评估以及享有的净资产份额等方法确定其他权益工具投资的期末公允价值。
由于本期确认的权益工具投资公允价值金额重大，且公允价值确定涉及重大管理层判断，因此，我们将权益工具投资的公允价值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对权益工具投资公允价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解公司权益工具投资相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层及第三方评估机构的评估结果，评价估值技术的恰当性，将关键参数与市场数据及其他支持性证据进行核对并评估合理性；
(3)获取近期交易对价相关的依据，评价其公允性；
(4)针对管理层分类为第三层次公允价值计量的权益工具投资项目，评价管理层将净资产代表其公允价值的合理性；
(5)检查与权益工具投资公允价值计量相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
6-1-4告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估士兰微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
士兰微公司治理层（以下简称治理层）负责监督士兰微公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对士兰微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
6-1-5存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致士兰微公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就士兰微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年三月二十七日
6-1-6合并资产负债表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元注释资期末数上年年末数注释负债和所有者权益期末数上年年末数号号产
流动资产：流动负债：
货币资金12323436127.951110395229.86短期借款242170735321.022010841136.64结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产225043123.96106456.70交易性金融负债2529322960.00衍生金融资产衍生金融负债
应收票据380404925.11121545499.27应付票据26102329617.66129073623.81
应收账款41733808749.611188376409.64应付账款271318962576.56785073108.37
应收款项融资5646019279.35477666829.53预收款项
预付款项632642847.1916653037.23合同负债289986636.4912392530.58应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款722826386.4214043057.42代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬29294413830.61195989533.71
存货81912945675.711387913442.68应交税费30159739473.5733054018.18
合同资产其他应付款3116278166.1311619610.15持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产925800000.007500000.00应付分保账款
其他流动资产1047030702.2655642769.98持有待售负债
流动资产合计6849957817.564379842732.31一年内到期的非流动负债32934652921.49473669509.53
其他流动负债331196484.391285774.07
流动负债合计5008295027.923682321805.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款34356288520.82663915116.23应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债352170380.18
长期应付款36701939117.90621716121.62长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益37153131520.08172006352.43
债权投资递延所得税负债2294442827.81
其他债权投资其他非流动负债38381515555.24192931111.11
长期应收款1174000000.0068800000.00非流动负债合计1689487922.031650568701.39
长期股权投资12893423292.01731376620.27负债合计6697782949.955332890506.43
其他权益工具投资1320519993.2410834292.70所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产14747749799.5462109803.22实收资本(或股本)391416071845.001312061614.00投资性房地产其他权益工具
固定资产153969713296.713029104484.28其中：优先股
在建工程16649489932.22589229455.47永续债
生产性生物资产资本公积402137327410.97784644818.63
油气资产减：库存股
使用权资产173564521.31其他综合收益415338117.34-3699005.26
无形资产18278242083.03226836371.79专项储备
开发支出1911016863.7358020893.93盈余公积42338402283.17200918252.99
商誉20619947.54619947.54一般风险准备
长期待摊费用2172650429.0841450232.07未分配利润432513357098.011154108525.71
递延所得税资产22112521346.56142301347.72归属于母公司所有者权益合计6410496754.493448034206.07
其他非流动资产23122893412.75499585093.97少数股东权益698083030.841059186562.77
非流动资产合计6956404917.725460268542.96所有者权益合计7108579785.334507220768.84
资产总计13806362735.289840111275.27负债和所有者权益总计13806362735.289840111275.27
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共105页母公司资产负债表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1189124102.23488324108.40短期借款1045747750.01934364685.41
交易性金融资产43123.96106456.70交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据34621925.2287254892.56应付票据70000000.00
应收账款11307273004.33892262403.23应付账款1057714964.03763501469.63
应收款项融资497786815.60367306910.29预收款项
预付款项11134926.175429291.12合同负债5620690.877233739.73
其他应收款29038400.4934065016.04应付职工薪酬106561104.2872435274.15
存货941267288.51601279376.94应交税费90049267.0510980771.32
合同资产其他应付款6844534.886802061.88持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债406439837.51154392999.30
其他流动资产3975636.091798476.79其他流动负债730689.81775194.78
流动资产合计3994265222.602477826932.07流动负债合计2719708838.442020486196.20
非流动负债：
长期借款336261854.16563793088.20应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债396342.89
非流动资产：长期应付款2685681.352685681.35债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益26723400.0028663400.00
长期股权投资35354470596.593464828420.33递延所得税负债94442827.81
其他权益工具投资11557773.541872073.00其他非流动负债381515555.24192931111.11
其他非流动金融资产747749799.5462109803.22非流动负债合计842025661.45788073280.66
投资性房地产负债合计3561734499.892808559476.86
固定资产193785386.28133954061.62所有者权益(或股东权益)：
在建工程28691637.7710740234.61实收资本(或股本)1416071845.001312061614.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产774873.92永续债
无形资产44777368.1621950523.16资本公积2919088293.74806754755.97
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益9534851.54-150849.00
长期待摊费用2437993.51631281.99专项储备
递延所得税资产26406265.37盈余公积338402283.17200918252.99
其他非流动资产361913493.08207052741.34未分配利润2495592371.651279229085.89
非流动资产合计6746158922.393929545404.64所有者权益合计7178689645.103598812859.85
资产总计10740424144.996407372336.71负债和所有者权益总计10740424144.996407372336.71
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共105页合并利润表
2021年度
会合02表
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元注释项号本期数上年同期数目
一、营业总收入7194148249.934280561779.48
其中：营业收入17194148249.934280561779.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6037139108.434301621514.23
其中：营业成本14806451224.773330862165.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加283607347.2226460513.97
销售费用3121413798.9799142818.44
管理费用4302430603.03248465871.36
研发费用5586888915.57428766407.67
财务费用6181347218.87167923737.25
其中：利息费用196226453.21165834389.42
利息收入16857150.6110294564.31
加：其他收益726823542.52116231190.32
投资收益（损失以“-”号填列）8-75448066.74-3564506.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-62677401.431928004.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9685834080.284970916.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-35495521.49-20859036.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-60277667.84-113678623.20
资产处置收益（损失以“-”号填列）12146119.312193770.15
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1734591627.54-35766023.82
加：营业外收入134775251.882604794.10
减：营业外支出148787921.584554949.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1730578957.84-37716179.33
减：所得税费用15212577346.90-15079542.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1518001610.94-22636636.57
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1518001610.94-22636636.57
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1517725588.3067597228.76
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）276022.64-90233865.33
六、其他综合收益的税后净额169037122.60-484281.83
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额9037122.60-484281.83
（一）不能重分类进损益的其他综合收益9685700.54311270.88
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动9685700.54311270.88
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-648577.94-795552.71
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-648577.94-795552.71
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1527038733.54-23120918.40
归属于母公司所有者的综合收益总额1526762710.9067112946.93
归属于少数股东的综合收益总额276022.64-90233865.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.130.05
（二）稀释每股收益1.130.05
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共105页母公司利润表
2021年度
会企02表
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元注释项本期数上年同期数号目
一、营业收入15742145604.713307513073.38
减：营业成本14281787276.512844971188.43
税金及附加15688734.607827340.24
销售费用44666026.1033035219.44
管理费用71316972.4340526840.26
研发费用2279852170.91180908750.59
财务费用84154027.5484149162.71
其中：利息费用93913283.5274188322.63
利息收入10213631.332973322.57
加：其他收益22281230.2827385923.97
投资收益（损失以“-”号填列）3-67749773.995294038.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-62677401.431928004.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）685683120.284371596.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）-22518105.54-15035404.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2194101.91-7974670.24
资产处置收益（损失以“-”号填列）313118.34291972.93
二、营业利润（亏损以“-”号填列）1580495884.08130428028.61
加：营业外收入76607.77206254.54
减：营业外支出704207.84477819.25
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1579868284.01130156463.90
减：所得税费用205027982.25-687587.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列）1374840301.76130844051.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1374840301.76130844051.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额9685700.54311270.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益9685700.54311270.88
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动9685700.54311270.88
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1384526002.30131155322.31
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共105页合并现金流量表
2021年度
会合03表
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元注释项本期数上年同期数号目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4599606840.692729276275.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还29192593.5325685011.51
收到其他与经营活动有关的现金1143768111.41208327472.24
经营活动现金流入小计4772567545.632963288759.54
购买商品、接受劳务支付的现金2043735305.931396863228.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1302096767.571013411174.99
支付的各项税费200543127.47152665694.09
支付其他与经营活动有关的现金2266437819.08255323266.60
经营活动现金流出小计3812813020.052818263364.65
经营活动产生的现金流量净额959754525.58145025394.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金14000000.0019799875.00
取得投资收益收到的现金599172.8510373285.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7965150.9712137243.41处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金33759000.007645618.29
投资活动现金流入小计26323323.8249956021.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金947763059.59640380939.36
投资支付的现金264088600.00156017261.50质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金47957904.263769000.00
投资活动现金流出小计1219809563.85800167200.86
投资活动产生的现金流量净额-1193486240.03-750211179.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1263387701.64492000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金171400000.00302000000.00
取得借款收到的现金2601600000.002604375296.98
收到其他与筹资活动有关的现金5557500000.00389172000.00
筹资活动现金流入小计4422487701.643485547296.98
偿还债务支付的现金2349480000.002302604048.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金155299444.62130365759.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6464348359.58379392194.94
筹资活动现金流出小计2969127804.202812362002.76
筹资活动产生的现金流量净额1453359897.44673185294.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1915189.85-8764994.24
五、现金及现金等价物净增加额1217712993.1459234515.71
加：期初现金及现金等价物余额1087801655.951028567140.24
六、期末现金及现金等价物余额2305514649.091087801655.95
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共105页母公司现金流量表
2021年度
会企03表
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项本期数上年同期数目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3590393211.031943384626.63
收到的税费返还42296985.6722148854.38
收到其他与经营活动有关的现金3298378.9428225217.58
经营活动现金流入小计3647988575.641993758698.59
购买商品、接受劳务支付的现金2561497332.931508691501.75
支付给职工以及为职工支付的现金279521527.32198226223.34
支付的各项税费49940605.7413235579.77
支付其他与经营活动有关的现金102354353.4368918745.83
经营活动现金流出小计3038313819.421789072050.69
经营活动产生的现金流量净额609674756.22204686647.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金181799875.00
取得投资收益收到的现金350500.0015868485.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1684230.222909737.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16500000.00
收到其他与投资活动有关的现金59509052.8155258666.67
投资活动现金流入小计61723783.03272336764.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7755506.2650397954.35
投资支付的现金828476301.65354184500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金32000000.0094000000.00
投资活动现金流出小计938231807.91498582454.35
投资活动产生的现金流量净额-876508024.88-226245689.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1091987701.64
取得借款收到的现金1226000000.001455000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金04000000.00
筹资活动现金流入小计2357987701.641455000000.00
偿还债务支付的现金1252200000.001185213468.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49531992.5979655503.21
支付其他与筹资活动有关的现金04406732.323267260.00
筹资活动现金流出小计1387138724.911268136231.21
筹资活动产生的现金流量净额970848976.73186863768.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响517285.76-13043637.46
五、现金及现金等价物净增加额704532993.83152261089.67
加：期初现金及现金等价物余额484574108.40332313018.73
六、期末现金及现金等价物余额1189107102.23484574108.40
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共105页合并所有者权益变动表
2021年度
会合04表
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项
少数股东少数股东目其他权益工具所有者权益合计其他权益工具减：其他综专项一般风减：其他综专项一般风所有者权益合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润权益优先永续其库存股合收益储备险准备优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他
一、上年年末余额1312061614.00784644818.63-3699005.26200918252.991154108525.711059186562.774507220768.841312061614.00776141658.81-3214723.43187833847.851106156010.16859190847.924238169255.31
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1312061614.00784644818.63-3699005.26200918252.991154108525.711059186562.774507220768.841312061614.00776141658.81-3214723.43187833847.851106156010.16859190847.924238169255.31三、本期增减变动金额（减少以“-”号填104010231.001352682592.349037122.60137484030.181359248572.30-361103531.932601359016.498503159.82-484281.8313084405.1447952515.55199995714.85269051513.53列）
（一）综合收益总额9037122.601517725588.30276022.641527038733.54-484281.8367597228.76-90233865.33-23120918.40
（二）所有者投入和减少资本104010231.002112333537.77171400000.002387743768.77302000000.00302000000.00
1.所有者投入的普通股104010231.002110407970.64171400000.002385818201.64302000000.00302000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1925567.131925567.13
4.其他
（三）利润分配137484030.18-158477016.00-20992985.8213084405.14-19644713.21-6560308.07
1.提取盈余公积137484030.18-137484030.1813084405.14-13084405.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-20992985.82-20992985.82-6560308.07-6560308.07
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-759650945.43-532779554.57-1292430500.008503159.82-11770419.82-3267260.00
四、本期期末余额1416071845.002137327410.975338117.34338402283.172513357098.01698083030.847108579785.331312061614.00784644818.63-3699005.26200918252.991154108525.711059186562.774507220768.84
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共105页母公司所有者权益变动表
2021年度
会企04表
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
减：其他综专项减：其他综专项实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续库存股合收益储备优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债
一、上年年末余额1312061614.00806754755.97-150849.00200918252.991279229085.893598812859.851312061614.00806754755.97-462119.88187833847.851168029747.673474217845.61
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1312061614.00806754755.97-150849.00200918252.991279229085.893598812859.851312061614.00806754755.97-462119.88187833847.851168029747.673474217845.61三、本期增减变动金额（减少以“-”号104010231.002112333537.779685700.54137484030.181216363285.763579876785.25311270.8813084405.14111199338.22124595014.24填列）
（一）综合收益总额9685700.541374840301.761384526002.30311270.88130844051.43131155322.31
（二）所有者投入和减少资本104010231.002112333537.772216343768.77
1.所有者投入的普通股104010231.002110407970.642214418201.64
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1925567.131925567.13
4.其他
（三）利润分配137484030.18-158477016.00-20992985.8213084405.14-19644713.21-6560308.07
1.提取盈余公积137484030.18-137484030.1813084405.14-13084405.14
2.对所有者（或股东）的分配-20992985.82-20992985.82-6560308.07-6560308.07
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1416071845.002919088293.749534851.54338402283.172495592371.657178689645.101312061614.00806754755.97-150849.00200918252.991279229085.893598812859.85
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共105页杭州士兰微电子股份有限公司财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州士兰电子有限公司，于1997年9月25日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301002060195的《企业法人营业执照》。2000年10月，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]21号文批复同意，杭州士兰电子有限公司整体变更为本公司，并于2000年10月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001007312的企业法人营业执照。本公司现持有统一社会信用代码为 91330000253933976Q 的营业执照。公司总部位于浙江省杭州市。
公司现有注册资本1416071845.00元，股份总数1416071845股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份 A股 104010231股；无限售条件的流通股份 A股 1312061614股。公司股票已于2003年3月11日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属集成电路行业。主要经营活动为电子元器件的研发、生产和销售。产品主要有集成电路、器件、发光二极管。
本财务报表业经公司2022年3月27日第七届董事第三十三次会议批准对外报出。
本公司将杭州士兰集成电路有限公司、杭州士兰明芯科技有限公司、杭州士兰光电技术
有限公司、杭州博脉科技有限公司、杭州美卡乐光电有限公司、士港科技有限公司、Silan
ElectronicsLtd 、成都士兰半导体制造有限公司、深圳市深兰微电子有限公司、成都集佳
科技有限公司、杭州士兰集昕微电子有限公司、杭州集华投资有限公司、无锡博脉智能科技
有限公司、厦门士兰微电子有限公司、西安士兰微集成电路设计有限公司、上海超丰科技有限公司（以下分别简称士兰集成公司、士兰明芯公司、士兰光电公司、杭州博脉公司、美卡乐公司、士港公司、士兰 BVI公司、成都士兰公司、深兰微公司、集佳科技公司、士兰集昕公司、集华投资公司、无锡博脉公司、厦门士兰微公司、西安士兰公司、上海超丰公司）等
16家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注六、七之说明。
6-1-15二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
6-1-16额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
6-1-17款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
6-1-18司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
6-1-19负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
6-1-20预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
6-1-21参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——账龄组合账龄和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状
票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
6-1-22产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法或移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
6-1-23如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
6-1-242)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6-1-252)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法30-3552.71-3.17
通用设备年限平均法5-1059.50-19.00
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
6-1-26(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50
Ⅲ族氮化物制造技术5应用软件5
非专利技术5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
6-1-27公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司一般将内部
研究开发项目划分为五个阶段，分别为确定目标与计划、产品设计和开发、过程设计和开发、定型、量产。其中第一到第三阶段的支出归集为研发支出；第四第五阶段的支出归集为开发支出。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
6-1-28值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
6-1-29件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
6-1-30约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司电子元器件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入一般在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
6-1-31(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
6-1-32作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
6-1-33资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
6-1-34或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十六)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
6-1-35其他流动资产55642769.98-57608.5855585161.40
使用权资产2732526.132732526.13
租赁负债1904246.691904246.69
一年内到期的非流动负债473669509.53770670.86474440180.39
2)首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.75%。
3)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于房屋租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.公司根据2021年11月2日财政部会计司发布的企业会计准则实施问答，将为履行
客户销售合同而发生的运输成本在营业成本中列示。该项会计政策变更，减少2021年度销售费用19340876.18元、相应增加2021年度营业成本19340876.18元；追溯调整减少
2020年度销售费用13451404.94元、相应增加2020年度营业成本13451404.94元。
3.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
6-1-36四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、6%，出口退税
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣率为13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、士兰集成公司、士兰明芯公司、美卡乐公司、杭州博脉公司、
15%
成都士兰公司、集佳科技公司、士兰集昕公司
士港公司16.5%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，本公司、子公司士兰集成公司、士兰明芯公司、士兰集昕公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3年（2020年至2022年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，子公司杭州博脉公司及孙公司美卡乐公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3年（2019年至2021年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于四川省2019年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕18号），子公司成都士兰公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年（2019年至2021年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于四川省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕219号），孙公司集佳科技公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年（2020年至2022年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
6-1-37五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金162230.68147917.51
银行存款2305318522.231097870763.50
其他货币资金17955375.0412376548.85
合计2323436127.951110395229.86
其中：存放在境外的款项总额6624746.7019558596.89
(2)其他说明
期末银行存款中 ETC 保证金 7000.00 元 其他货币资金中票据保证金存款
7964574.60元、开立信用证的保证金8119904.26元、保函保证金1800000.00元、黄金租赁保证金存款30000.00元，均使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
25043123.96106456.70
金融资产
其中：理财产品25000000.00
衍生金融资产43123.96106456.70
合计25043123.96106456.70
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
6-1-38比例计提
金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备82275618.91100.001870693.802.2780404925.11
其中：银行承兑汇票44861742.9154.5344861742.91
商业承兑汇票37413876.0045.471870693.805.0035543182.20
合计82275618.91100.001870693.802.2780404925.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备122779044.33100.001233545.061.00121545499.27
其中：银行承兑汇票98108143.3679.9198108143.36
商业承兑汇票24670900.9720.091233545.065.0023437355.91
合计122779044.33100.001233545.061.00121545499.27
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合44861742.91
商业承兑汇票组合37413876.001870693.805.00
小计82275618.911870693.802.27
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票1233545.06637148.741870693.80
小计1233545.06637148.741870693.80
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票44861742.91
小计44861742.91
4.应收账款
6-1-39(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备9888414.860.546984546.5070.632903868.36
按组合计提坏账准备1828687565.4399.4697782684.185.351730904881.25
合计1838575980.29100.00104767230.685.701733808749.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备2860523.880.232860523.88100.00
按组合计提坏账准备1268069829.0299.7779693419.386.281188376409.64
合计1270930352.90100.0082553943.266.501188376409.64
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
江苏米优光电公司存在多项债务纠纷，预计无法
7048871.624145003.2658.80
科技有限公司收回全部款项
福建福日光电该公司已破产，预计可收回性小，
2539543.262539543.26100.00
有限公司故全额计提坏账准备
宜昌慧晟光电该公司已进入破产清算中，预计可
299999.98299999.98100.00
有限公司收回性小，故全额计提坏账准备小计9888414.866984546.5070.63
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1801841230.0590092061.505.00
1-2年19623760.051962376.0010.00
2-3年2134755.22640426.5730.00
3年以上5087820.115087820.11100.00
小计1828687565.4397782684.185.35
6-1-40(2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内1802432260.50
1-2年21522791.22
2-3年6993565.20
3年以上7627363.37
合计1838575980.29
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
2860523.884124022.626984546.50
账准备按组合计提
79693419.3829155725.77-7042.0011073502.9797782684.18
坏账准备
合计82553943.2633279748.39-7042.0011073502.97104767230.68
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款11073502.97元，其中应收惠州市德赛智能科技有限公司
6527504.49元、应收东莞市兴煌电子科技有限公司2313345.10元，因公司破产预计无法收回，本期全额核销。
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为375777087.39元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.44%，相应计提的坏账准备合计数为18788854.36元。
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票646019279.35477666829.53
合计646019279.35477666829.53
6-1-41(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止项目确认金额
银行承兑汇票1499212077.44
小计1499212077.44
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内32154973.8598.5132154973.8516466992.8398.8816466992.83
1-2年447643.791.37447643.79185656.601.11185656.60
2-3年40229.550.1240229.55387.800.01387.80
合计32642847.19100.0032642847.1916653037.23100.0016653037.23
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为15939540.43元，占预付款项期末余额合计数的比例为48.83%。
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备27761705.99100.004935319.5717.7822826386.42
合计27761705.99100.004935319.5717.7822826386.42
6-1-42（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备6524900.0027.416524900.00100.00
按组合计提坏账准备17278950.5172.593235893.0918.7314043057.42
合计23803850.51100.009760793.0941.0114043057.42
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内14552115.26727605.785.00
1-2年9015913.42901591.3510.00
2-3年1267935.53380380.6630.00
3年以上2925741.782925741.78100.00
小计27761705.994935319.5717.78
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内14552115.26
1-2年9015913.42
2-3年1267935.53
3年以上2925741.78
合计27761705.99
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数51178.311242276.708467338.089760793.09
期初数在本期——————
--转入第二阶段-450795.67450795.67
6-1-43第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第三阶段-126793.55126793.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1127223.14-664687.471116088.691578624.36本期收回本期转回
本期核销6404097.876404097.87
期末数727605.78901591.353306122.454935319.58
(4)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销以前年度已全额计提减值的其他应收款6404097.87元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生
CADRADO INC 公司 拆借款 6375700.00 无法收回 管理层审批 否
小计6375700.00
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
员工借款16299422.3012767433.39
押金保证金9406849.085554195.27
备用金823358.92861565.80
应收暂付款582942.481551595.86
其他649133.213069060.19
合计27761705.9923803850.51
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）中华人民共和
押金保证金2384496.951年以内8.59119224.85国成都海关
杭州和达高科押金保证金826000.001年以内2.9841300.00
6-1-44占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）技发展集团有限公司广东弘智科技
押金保证金800000.001-2年2.8880000.00有限公司
员工员工借款660000.001年以内2.3833000.00杭州杭联热电
押金保证金600000.001-2年2.1660000.00有限公司
小计5270496.9518.99333524.85
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料480612311.002829903.36477782407.64344277848.935392810.35338885038.58
在产品810276368.0113938378.33796337989.68617222570.9310039771.21607182799.72
库存商品524066048.8975034843.13449031205.76386043305.7880175489.42305867816.36
委托加工物资185958429.65185958429.65134315203.13134315203.13
低值易耗品3835642.983835642.981662584.891662584.89
合计2004748800.5391803124.821912945675.711483521513.6695608070.981387913442.68
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料5392810.352613562.545176469.532829903.36
在产品10039771.2110091807.796193200.6713938378.33
库存商品80175489.4237426865.9242567512.2175034843.13
合计95608070.9850132236.2553937182.4191803124.82
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至不适用计提存货跌价准备的
6-1-45确定可变现净值本期转回本期转销
项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
完工估计将要发生的成本、存货已耗用或报废在产品估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以估计售价减去估计的销售计提存货跌价准备的库存商品费用和相关税费后的金额确不适用存货已售出或报废定其可变现净值
9.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
售后租回保证金25800000.0025800000.007500000.007500000.00
合计25800000.0025800000.007500000.007500000.00
10.其他流动资产
期末数期初数[注]项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税41502200.1841502200.1849888582.4949888582.49
预缴企业所得税1423468.861423468.863370504.313370504.31
待摊费用4105033.224105033.222326074.602326074.60
合计47030702.2647030702.2655585161.4055585161.40
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)之说明
11.长期应收款
期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
售后租回保证金74000000.0074000000.0068800000.0068800000.00
合计74000000.0074000000.0068800000.0068800000.00
12.长期股权投资
(1)分类情况
6-1-46期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资902722540.879299248.86893423292.01740675869.139299248.86731376620.27
合计902722540.879299248.86893423292.01740675869.139299248.86731376620.27
(2)明细情况本期增减变动
被投资单位[注]期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
厦门士兰明镓化合物半导体有限公司275112298.50150088600.00-54761930.92
厦门士兰集科微电子有限公司365846369.5275000000.00-24260795.61
杭州友旺电子有限公司89487972.2716626950.60
杭州友旺科技有限公司851964.84185176.57
Op Art TechnologiseInc.杭州赛越科技有限公司78015.14-78015.14
合计731376620.27225088600.00-62288614.50（续上表）本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末数其他余额益变动股利或利润准备联营企业厦门士兰明镓化合物半导体有
370438967.58
限公司
厦门士兰集科微电子有限公司416585573.91
杭州友旺电子有限公司-753313.76105361609.11
杭州友旺科技有限公司1037141.41
Op Art TechnologiseInc. 9299248.86杭州赛越科技有限公司
合计-753313.76893423292.019299248.86
[注]上述企业以下分别简称士兰明镓公司、士兰集科公司、友旺电子公司、友旺科技
公司、开曼 Op Art公司、赛越科技公司
6-1-4713.其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因
杭州士腾科技有限公司10280716.30837156.09
深圳市蓝科电子有限公司8962219.708962219.70杭州国家集成电路设计产
1277057.241034916.91
业化基地有限公司
小计20519993.2410834292.70
14.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
747749799.5462109803.22
金融资产（权益工具投资）
其中：上海安路信息科技股份有限公司658940795.6031560854.25
杭州视芯科技股份有限公司77487750.0015972119.58
上海芯物科技有限公司1099728.974174821.34
达微智能科技（厦门）有限公司221174.97401658.05
昱能科技股份有限公司10000350.0010000350.00
合计747749799.5462109803.22
(2)其他说明
公司其他非流动金融资产均系以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，期末公允价值确定方法详见本财务报表附注九之说明。
15.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数949390023.37138224860.444051926331.6331939813.765171481029.20
本期增加金额29871997.0923686295.561822570391.767160196.321883288880.73
1)购置12658975.40145532482.966796907.26164988365.62
6-1-48项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
2)在建工程转入29871997.0911027320.16970955106.86363289.061012217713.17
3)其他[注]706082801.94706082801.94
本期减少金额61538.4712347825.34134771801.153533001.93150714166.89
1)处置或报废61538.4712347825.34134771801.153533001.93150714166.89
期末数979200481.99149563330.665739724922.2435567008.156904055743.04累计折旧
期初数194647910.6190658727.971835859393.3121210513.032142376544.92
本期增加金额31976837.4712935048.30813347016.833126228.81861385131.41
1)计提31976837.4712935048.30417143542.533126228.81465181657.11
2)其他[注]396203474.30396203474.30
本期减少金额4384.585685160.3461224036.132505648.9569419230.00
1)处置或报废4384.585685160.3461224036.132505648.9569419230.00
期末数226620363.5097908615.932587982374.0121831092.892934342446.33账面价值
期末账面价值752580118.4951654714.733151742548.2313735915.263969713296.71
期初账面价值754742112.7647566132.472216066938.3210729300.733029104484.28
[注]其他增加系不属于销售的售后租回资产价值转回，减少其他非流动资产—未实现售后租回损益335661492.63元，相应增加固定资产原值706082801.94元、增加累计折旧396203474.30元、增加在建工程25782164.99元
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
暂时闲置设备，将根据后续经营情专用设备141818884.45131841957.969976926.49况恢复重启投入生产
小计141818884.45131841957.969976926.49
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物211351.47
小计211351.47
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
6-1-49项目账面价值未办妥产权证书原因
整体尚未完工，待整体完工验收后一成都士兰厂房及仓库45440563.58并办理产权证
辅助工业厂房22746985.35已完成验收，产权证尚在办理中滨江厂房13905927.93已完成验收，产权证尚在办理中小计82093476.86
16.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
8英寸芯片项目167018254.06167018254.06214193984.12214193984.12年产43.2万片8英寸
166997676.91166997676.91152743850.76152743850.76
芯片技术改造项目汽车级和工业级功率模块和功率集成器件
90674492.0690674492.06
封装生产线建设项目一期
新增年产15.9万片
MEMS 传感器芯片扩产 33686890.03 33686890.03 23831572.88 23831572.88技术改造项目
士兰集成产能提升43789445.6514391500.7829397944.8741484243.166364496.4935119746.67年产 12万片 LED芯片
25330431.8325330431.8312330160.8712330160.87
改造项目
芯片技改项目20831871.672114193.8718717677.8022497656.3322497656.33成都士兰12寸硅外延
17103971.3117103971.31
片扩产项目成都士兰二期厂房及
15602606.8315602606.83
配套设施建设项目
成都封装厂房扩建6622201.916622201.9119262310.8419262310.84特色功率模块及功率
器件封装测试生产线14335376.3214335376.3251564594.4951564594.49项目
LED 芯片中后道扩产
225541.98225541.98225541.98225541.98
项目
MEMS 传感器测试能力
19178840.1919178840.19
提升项目
6-1-50期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
MEMS 传感器产品封装
1700958.041700958.04
生产线技术改造项目
其他工程63781099.744233.4363776866.3136580238.3036580238.30
合计665999860.3016509928.08649489932.22595593951.966364496.49589229455.47
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产
8英寸芯片项目210000214193984.1247009399.0794095348.2089780.93167018254.06年产43.2万片8英寸芯
150840152743850.76402688007.14382277785.366156395.63166997676.91
片技术改造项目[注1]汽车级和工业级功率模
块和功率集成器件封装75480199083193.49108408701.4390674492.06生产线建设项目一期
新增年产15.9万片
MEMS 传感器芯片扩产 17900 23831572.88 85628597.11 75773279.96 33686890.03技术改造项目
士兰集成产能提升2000041484243.1615651462.1513346259.6643789445.65年产12万片LED芯片改
540012330160.8739272454.4526272183.4925330431.83
造项目
芯片技改项目2600022497656.339238716.0010904500.6620831871.67成都士兰12寸硅外延
2896665532127.6648428156.3517103971.31
片扩产项目成都士兰二期厂房及配
1594915602606.8315602606.83
套设施建设项目
成都封装厂房扩建646219262310.846555436.3519195545.286622201.91特色功率模块及功率器
3348551564594.4997473404.93134702623.1014335376.32
件封装测试生产线项目
LED 芯片中后道扩产项
27000225541.98225541.98
目
MEMS 传感器测试能力
99911700958.0412449384.9014150342.94
提升项目
MEMS 传感器产品封装
1236219178840.1919178840.19
生产线技术改造项目
其他[注2]36580238.30100704717.2865484146.558019709.2963781099.74
小计595593951.961096889507.361012217713.1714265885.85665999860.30
6-1-51（续上表）
工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
8英寸芯片项目101.5799.0038822438.10730356.235.02金融机构贷款/其他
年产43.2万片8英寸芯募集资金/金融机构
51.1951.0019500127.369453276.435.02
片技术改造项目贷款/其他汽车级和工业级功率模
块和功率集成器件封装26.3827.00其他生产线建设项目一期
新增年产 15.9万片 MEMS
传感器芯片扩产技术改84.0784.00募集资金/其他造项目
士兰集成产能提升97.9797.00金融机构贷款/其他
年产 12 万片 LED 芯片改
106.9899.00金融机构贷款/其他
造项目
芯片技改项目106.0599.00其他成都士兰12寸硅外延片
22.6222.00其他
扩产项目成都士兰二期厂房及配
9.7810.00其他
套设施建设项目
成都封装厂房扩建115.8199.00其他特色功率模块及功率器
73.3080.00募集资金/其他
件封装测试生产线项目
LED芯片中后道扩产项目 100.68 99.00 其他
MEMS 传感器测试能力提
81.6681.00募集资金/其他
升项目
MEMS 传感器产品封装生
81.3881.00募集资金/其他
产线技术改造项目其他其他
小计58322565.4610183632.66
[注1]年产43.2万片8英寸芯片技术改造项目本期增加中包含不属于销售的售后租回
资产价值转回，增加在建工程25782164.99元；本期其他减少6156395.63元，其中：
转入无形资产5313225.72元、转入长期待摊费用843169.91元
[注2]其他工程项目本期其他减少8019709.29元，其中：转入长期待摊费用
6831203.97元转入无形资产216981.12元，出售481835.06元，处置489689.14元
(3)在建工程减值准备
6-1-52项目本期计提金额计提原因
士兰集成产能提升14391500.78生产线及设备无法满足企业产品
芯片技改项目2114193.87以及市场需求，可收回金额低于账面价值
其他工程4233.43
小计16509928.08
17.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数2732526.132732526.13
本期增加金额1797019.081797019.08
1)租入1797019.081797019.08
期末数4529545.214529545.21累计折旧期初数
本期增加金额965023.90965023.90
1)计提965023.90965023.90
期末数965023.90965023.90账面价值
期末账面价值3564521.313564521.31
期初账面价值[注]2732526.132732526.13
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)之说明
18.无形资产
(1)明细情况
项目土地使用权Ⅲ族氮化物制造技术应用软件非专利技术合计账面原值
期初数123509250.5721861000.0065258743.94180538484.00391167478.51
6-1-53项目土地使用权Ⅲ族氮化物制造技术应用软件非专利技术合计
本期增加金额10573526.9387963341.4498536868.37
1)购置10573526.9348208.4610621735.39
2)内部研发87915132.9887915132.98
本期减少金额11918803.7031992961.9943911765.69
1)处置11918803.7031992961.9943911765.69
期末数123509250.5721861000.0063913467.17236508863.45445792581.19累计摊销
期初数33496089.3421861000.0040626393.3568347624.03164331106.72
本期增加金额2433800.409542900.3735154456.3647131157.13
1)计提2433800.409542900.3735154456.3647131157.13
本期减少金额11918803.7031992961.9943911765.69
1)处置11918803.7031992961.9943911765.69
期末数35929889.7421861000.0038250490.0271509118.40167550498.16账面价值
期末账面价值87579360.8325662977.15164999745.05278242083.03
期初账面价值90013161.2324632350.59112190859.97226836371.79
(2)期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为50.17%。
19.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其确认为转入其期末数内部开发支出他无形资产当期损益他
功率电路技术开发11097093.482834006.778263086.71
PIM 功率模块封装测试平
2753777.022753777.02
台开发
T-DPMOS 技术开发 29853728.11 2313699.93 32167428.04
BCD 技术开发 10376198.40 9794026.06 20170224.46
省级项目-大功率高光效
8389979.4213794072.5322184051.95
低成本 LED 芯片研发
Mini/Micro 芯片开发 6768440.64 286622.75 7055063.39
6-1-54本期增加本期减少
项目期初数其确认为转入其期末数内部开发支出他无形资产当期损益他
RC-IGBT 技术开发 2632547.36 3705817.78 6338365.14
合计58020893.9343745109.5587915132.982834006.7711016863.73
(2)其他说明
公司一般将内部研究开发项目划分为五个阶段，分别为确定目标与计划、产品设计和开发、过程设计和开发、定型、量产。其中第一到第三阶段的支出归集为研发支出；第四、第
五阶段的支出归集为开发支出。截至期末公司开发支出余额11016863.73元，均系处于第
四、第五阶段的项目支出。
20.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
士兰集成公司330052.81330052.81330052.81330052.81
士兰明芯公司289894.73289894.73289894.73289894.73
杭州博脉公司110000.00110000.00110000.00110000.00
合计729947.54110000.00619947.54729947.54110000.00619947.54
(2)商誉账面原值本期企业本期减少被投资单位名称期初数期末数合并形成处置
士兰集成公司330052.81330052.81
士兰明芯公司289894.73289894.73
杭州博脉公司110000.00110000.00
合计729947.54729947.54
(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初数期末数计提处置
杭州博脉公司110000.00110000.00
小计110000.00110000.00
6-1-5521.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
厂房装修39366735.3148934103.0616854327.9371446510.44软件服务及网络
1927848.70807740.521120108.18
服务费
安全系统使用权155648.0671837.6083810.46
合计41450232.0748934103.0617733906.0572650429.08
22.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
递延收益51761013.887764152.0965461993.119819298.96
资产减值准备188316876.7629021145.98166773503.7126123016.43
可抵扣亏损613968389.1192145266.02731417581.77109712637.27
内部交易未实现利润49821162.497473174.3741329420.326199413.05
固定资产折旧差异8023321.471203498.22
其他24405283.753677292.562436821.86365523.28
合计936296047.46141284529.241007419320.77152219888.99
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债资产摊销期限与税法
不一致导致的计税基100464023.0415069603.4630897348.524634602.28础大于账面价值其他非流动金融资产
720909380.20108136407.0335226259.925283938.99
公允价值变动收益
合计821373403.24123206010.4966123608.449918541.27
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
6-1-56期末数期初数
抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产28763182.68112521346.569918541.27142301347.72
递延所得税负债28763182.6894442827.819918541.27
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异49782688.5654283755.27
可抵扣亏损740971631.95611305374.39
合计790754320.51665589129.66
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2021年8878275.988878275.98
2022年44560473.1344560473.13
2023年170126643.05170126643.05
2024年112497739.99112497739.99
2025年230093052.23235365175.50
2026年125849560.223812016.73
2027年2508604.7413381283.47
2028年16171433.9116171433.91
2029年6512332.636512332.63
2031年23773516.07
小计740971631.95611305374.39
23.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
递延收益-未实现售后租
403115938.34403115938.34
回损益
预付设备款121728592.24121728592.2483422811.0583422811.05
6-1-57期末数期初数
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付软件款1164820.511164820.5113046344.5813046344.58
合计122893412.75122893412.75499585093.97499585093.97
24.短期借款
项目期末数期初数
保证借款1329146795.641608509629.13
信用借款773504208.34250288229.17
抵押借款68084317.04122043278.34
商业票据贴现30000000.00
合计2170735321.022010841136.64
25.交易性金融负债
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债29322960.0029322960.00
衍生金融负债29322960.0029322960.00
合计29322960.0029322960.00
(2)其他说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，系士兰集成公司从事的黄金租赁融资业务形成的负债，本期该负债已到期归还。
26.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票102329617.66129073623.81
合计102329617.66129073623.81
27.应付账款
6-1-58项目期末数期初数
应付材料采购款1076239561.91628869134.06
应付长期资产购置款241330983.40153548819.52
应付费用款1392031.252655154.79
合计1318962576.56785073108.37
28.合同负债
项目期末数期初数
预收货款9986636.4912392530.58
合计9986636.4912392530.58
29.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬194239244.901309879954.151215425519.30288693679.75
离职后福利—设定
1750288.8193213794.4089243932.355720150.86
提存计划
合计195989533.711403093748.551304669451.65294413830.61
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
143928723.741076766486.79989429448.74231265761.79
和补贴
职工福利费75911354.6475911354.64
社会保险费2520474.7368990466.0865659148.045851792.77
其中：医疗保险费2368231.0466720892.9963428000.775661123.26
工伤保险费30891.422141850.112026861.51145880.02
生育保险费121352.27127722.98204285.7644789.49
住房公积金69488762.2369290562.39198199.84工会经费和职工教
47790046.4318722884.4115135005.4951377925.35
育经费
小计194239244.901309879954.151215425519.30288693679.75
(3)设定提存计划明细情况
6-1-59项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1720562.1589360904.2785773998.355307468.07
失业保险费29726.663852890.133469934.00412682.79
小计1750288.8193213794.4089243932.355720150.86
30.应交税费
项目期末数期初数
增值税82309796.2524601290.84
企业所得税58493311.36465848.89
城市维护建设税6060200.423013977.20
代扣代缴个人所得税4514893.251942209.17
教育费附加2597148.341293883.57
地方教育附加1731432.18859255.72
土地使用税174951.00319348.75
印花税1563501.29416037.89
房产税2290312.80137305.28
环境保护税3926.684860.87
合计159739473.5733054018.18
31.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金10416316.168357704.56
应付代垫款2015598.852136045.54
其他3846251.121125860.05
合计16278166.1311619610.15
32.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
一年内到期的长期应付款（售后租回融资款）447062128.88319276510.23
6-1-60项目期末数期初数[注]
一年内到期的长期借款（保证借款）361488499.91154192722.22
一年内到期的长期借款（抵押保证借款）85106899.31
一年内到期的长期借款（信用借款）39654862.51200277.08
一年内到期的租赁负债1340530.88770670.86
合计934652921.49474440180.39
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)之说明
33.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1196484.391285774.07
合计1196484.391285774.07
34.长期借款
项目期末数期初数
保证借款318238104.16539153354.41
信用借款38050416.6639654862.51
抵押保证借款85106899.31
合计356288520.82663915116.23
35.租赁负债
项目期末数期初数[注]
尚未支付的租赁付款额2252229.222010721.80
减：未确认融资费用81849.04106475.11
合计2170380.181904246.69
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)之说明
36.长期应付款
6-1-61项目期末数期初数
应付售后租回融资款769037069.16661670546.07
未确认融资费用-69783632.61-42640105.80
国家扶持资金2685681.352685681.35
合计701939117.90621716121.62
37.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助172006352.4320670470.3739545302.72153131520.08收到政府补助
合计172006352.4320670470.3739545302.72153131520.08
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关
资产相关项目补助145564352.4319452470.3736448202.72128568620.08与资产相关
收益相关项目补助26442000.001218000.003097100.0024562900.00与收益相关
小计172006352.4320670470.3739545302.72153131520.08
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
38.其他非流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股权回购款及利息381515555.24192931111.11
合计381515555.24192931111.11
(2)其他说明根据本公司、成都士兰公司、四川省集成电路和信息安全产业投资基金有限公司（以下简称四川省集安基金）以及阿坝州振兴产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称阿坝州产业基金）签订的《股权回购协议》，在未满足相关业绩条件时，本公司将以年化8%的资金成本向四川省集安基金、阿坝州产业基金回购其2020年向成都士兰公司增资的
15000.00万元和4000.00万元股权及本期四川省集安基金向成都士兰公司增资的
6-1-6217000.00万元。本公司将该回购义务确认为负债，并按照实际投资天数计提应付利息
21515555.24元。
39.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1312061614.00104010231.00104010231.001416071845.00
(2)其他说明
本期发行新股增加股本104010231.00元，详见本财务报表附注十四(三)之说明。
40.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）768268868.332110407970.64759650945.432119025893.54
其他资本公积16375950.301925567.1318301517.43
合计784644818.632112333537.77759650945.432137327410.97
(2)其他说明
1)本期资本公积增加2112333537.77元，其中：发行新股形成溢价
2110407970.64元，详见本财务报表附注十四(三)之说明；2021年11月公司实施股票期权激励，根据权益工具公允价值计算确认本期股权激励费用并计入其他资本公积
1925567.13元。
2)本期资本公积减少759650945.43元，其中：本公司向国家集成电路产业投资基金
股份有限公司发行股份购买其持有的集华投资公司和士兰集昕公司的股权，导致少数股东权益稀释，减少股本溢价664275791.78元；本公司向士兰集昕公司增资稀释少数股东股权，减少股本溢价95300186.94元；本公司及子公司士兰集成公司向美卡乐公司增资稀释少数股权，减少股本溢价74966.71元。
41.其他综合收益
6-1-63本期发生额
减：前期计减：前期计
减：所税后归项目期初数本期所得税前入其他综合入其他综合税后归属于母期末数得税费属于少发生额收益当期转收益当期转公司用数股东入损益入留存收益不能重分类进损益的其
-150849.009685700.549685700.549534851.54他综合收益
其中：其他权益工具投
-150849.009685700.549685700.549534851.54资公允价值变动将重分类进损益的其他
-3548156.26-648577.94-648577.94-4196734.20综合收益
其中：外币财务报表折
-3548156.26-648577.94-648577.94-4196734.20算差额
其他综合收益合计-3699005.269037122.609037122.605338117.34
42.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积200918252.99137484030.18338402283.17
合计200918252.99137484030.18338402283.17
43.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1154108525.711106156010.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润1517725588.3067597228.76
减：提取法定盈余公积137484030.1813084405.14
应付普通股股利20992985.826560308.07
期末未分配利润2513357098.011154108525.71
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入6933175027.474601058099.354096047774.753243011104.11
6-1-64本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
其他业务收入260973222.46205393125.42184514004.7387851061.43
合计7194148249.934806451224.774280561779.483330862165.54
其中：与客户之间的
7193762652.004806394242.494279731563.643330654681.45
合同产生的收入
(2)主营业务收入按主要类别的分解信息本期数上年同期数项目收入成本收入成本按照经营地区分解
境内6933175027.474601058099.354096047774.753243011104.11
小计6933175027.474601058099.354096047774.753243011104.11按照产品类型分解
集成电路2293486248.101335751440.371420074077.901054824812.27
器件产品3813305779.702559273978.732203163577.771674608583.04
发光二极管产品707871927.15580189312.32390976923.96440481684.27
其他118511072.52125843367.9381833195.1273096024.53
小计6933175027.474601058099.354096047774.753243011104.11
(3)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入7193762652.004279731563.64
小计7193762652.004279731563.64
(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目本期数上年同期数
营业收入10597161.714230545.71
小计10597161.714230545.71
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税15221793.9210692162.17
6-1-65项目本期数上年同期数
教育费附加6523465.144582265.79
印花税5348869.103321003.92
房产税5118735.082605288.27
地方教育附加4348976.733054843.94
土地使用税1985951.712130349.51
车船税36759.8834834.88
环境保护税22795.6639765.49
合计38607347.2226460513.97
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬99470171.6875452658.12
业务招待费5885457.385974589.42
销售代理费6447474.106365636.87
差旅费4769541.124824058.91
其他4841154.696525875.12
合计121413798.9799142818.44
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬186130466.60146450346.00
折旧19458677.2917799638.63
中介机构费13789132.6610173550.48
修理费13545875.0111976117.25
财产保险费7199758.445928906.75
无形资产摊销6577777.106822211.48
废物处置费4744301.288497247.07
差旅费、业务招待费4477944.184894398.43
6-1-66项目本期数上年同期数
办公费4235553.364579924.18
残保金3757956.195401648.24
房租费3187372.882659812.55
股份支付1925567.13
其他33400220.9123282070.30
合计302430603.03248465871.36
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工费用345433996.44233439993.98
折旧摊销费用77630022.4966034316.27
直接投入费用67483067.1853826481.22
其他费用96341829.4675465616.20
合计586888915.57428766407.67
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出196226453.21165834389.42
减：利息收入16857150.6110294564.31
汇兑损益-749250.198971749.12
手续费2727166.463412163.02
合计181347218.87167923737.25
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]39545302.7243967121.7739545302.72
与收益相关的政府补助[注]22659556.5071475469.6522659556.50
代扣个人所得税手续费返还618683.30788598.90618683.30
6-1-67计入本期非经常
项目本期数上年同期数性损益的金额
合计62823542.52116231190.3262823542.52
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-62677401.431928004.36
处置长期股权投资产生的投资收益456517.58
处置金融工具取得的投资收益-12770665.31-5949028.36
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
68672.85114799.12
损益的金融资产
衍生金融工具273083.30-2741217.72
票据贴现利息支出-6418777.01-3322609.76
信用证贴现利息支出-6693644.45
合计-75448066.74-3564506.42
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产194083.961707590.38
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益194083.961707590.38
其他非流动金融资产[注]685639996.323263325.73
合计685834080.284970916.11
[注]其他非流动金融资产公允价值变动收益主要系权益工具投资上海安路信息科技股
份有限公司、杭州视芯科技股份有限公司本期确认公允价值变动，详见本财务报表附注九之说明
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-35495521.49-20859036.03
6-1-68项目本期数上年同期数
合计-35495521.49-20859036.03
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-50132236.25-113678623.20
在建工程减值损失-10145431.59
合计-60277667.84-113678623.20
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
在建工程处置收益-169482.58567524.06-169482.58
固定资产处置收益315601.891626246.09315601.89
合计146119.312193770.15146119.31
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔款收入2486844.97589627.032486844.97
罚没收入505468.07561224.63505468.07
无法支付款项342752.65541770.93342752.65
其他1440186.19912171.511440186.19
合计4775251.882604794.104775251.88
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失5752048.223727267.705752048.22
无法收回的款项1012313.721012313.72
赔偿支出654654.30399050.09654654.30
6-1-69计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠338415.50132500.00338415.50
其他1030489.84296131.821030489.84
合计8787921.584554949.618787921.58
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用88354517.931462295.94
递延所得税费用124222828.97-16541838.70
合计212577346.90-15079542.76
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1730578957.84-37716179.33
按母公司适用税率计算的所得税费用259586843.67-5657426.90
子公司适用不同税率的影响143198.891348768.75
非应税收入的影响9417578.72289200.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1679852.701367947.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
26222369.7434354387.47
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除影响-86222502.04-47115646.13
调整以前期间所得税的影响185547.45104574.70
其他1564457.77228651.07
所得税费用212577346.90-15079542.76
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
6-1-701.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回各类经营性保证金、定期存款42582102.3162985418.42
收到的财政补助款及奖励款46498919.5280977567.19
增值税进项税退回29534052.3443326979.73
经营活动利息收入16783978.4410283739.65
其他8369058.8010753767.25
合计143768111.41208327472.24
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的各类经营性保证金、定期存款31356257.4032771630.48
技术开发费127801599.79109315792.21
差旅费、业务招待费15132942.6816126991.36
财产保险费、修理费15876682.0117867596.44
办公费、房租水电费、通讯费17323111.2915697278.25
运输费、交通费4020580.7615434415.78
中介机构费13273422.8510143550.48
销售代理费6447474.106066360.25
银行手续费2727166.463412163.02
其他32478581.7428487488.33
合计266437819.08255323266.60
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回购买设备信用证保证金3759000.005275873.65
收回海关设备保证金2369744.64
合计3759000.007645618.29
6-1-714.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付购买设备信用证保证金7957904.263769000.00
合计7957904.263769000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
黄金租赁融资交易收到的现金7500000.0029172000.00
售后租回融资交易收到的现金550000000.00360000000.00
合计557500000.00389172000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
偿还黄金租赁融资交易融资款29322960.0055970280.00
支付售后租回租金384147842.78285144654.94
支付售后租回保证金31000000.0015900000.00
支付售后租回服务费18750000.0019100000.00
租赁费1127556.80
支付股权转让款3267260.00
支付黄金交易保证金10000.00
合计464348359.58379392194.94
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1518001610.94-22636636.57
加：资产减值准备95773189.33134537659.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
465181657.11417362695.34
产折旧
6-1-72补充资料本期数上年同期数
使用权资产折旧965023.90
无形资产摊销47131157.1334689562.28
长期待摊费用摊销18024944.9613629453.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-146119.31-2193770.15损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5756963.723727267.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-685834080.28-4970916.11
财务费用（收益以“－”号填列）177911050.72172072838.15
投资损失（收益以“－”号填列）62335645.28-3125770.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）29780001.16-16541838.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）94442827.81
存货的减少（增加以“－”号填列）-562886426.53-102581648.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1170970137.44-1157036964.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）818585308.40638819018.88
其他45701908.6839274443.94
经营活动产生的现金流量净额959754525.58145025394.89
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2305514649.091087801655.95
减：现金的期初余额1087801655.951028567140.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1217712993.1459234515.71
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2305514649.091087801655.95
6-1-73项目期末数期初数
其中：库存现金162230.68147917.51
可随时用于支付的银行存款2305311522.231087609763.34
可随时用于支付的其他货币资金40896.1843975.10可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2305514649.091087801655.95
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明项目本期数上期同期数
质押的定期存款9664611.80
各类保证金存款17921478.8612928962.11
小计17921478.8622593573.91
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期同期数
背书转让的商业汇票金额5271201873.513285107715.42
其中：支付货款4990909119.983132743551.31
支付固定资产等长期资产购置款280292753.53152364164.11
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金17921478.86为开具银行承兑汇票、信用证等业务提供保证
应收票据44861742.91为开具银行承兑汇票提供质押
固定资产1667827831.72为银行借款及售后租回融资业务提供抵押
在建工程38896519.34为银行借款及售后租回融资业务提供抵押
无形资产45002967.10为银行借款提供抵押
6-1-74项目期末账面价值受限原因
合计1814510539.93
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金146002241.25
其中：美元20784203.906.3757132513848.81
港币16397319.180.817613406448.16
新台币355969.920.230281944.28
应收账款177153138.37
其中：美元23739662.486.3757151356966.07
港币31551091.360.817625796172.30
应付账款99196986.71
其中：美元10835872.246.375769086270.64
港币31532042.360.817625780597.83
欧元378126.007.21972729956.28
瑞士法郎202300.006.97761411568.48日元3403600.000.0554188593.48
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目
2017年集成电路重大项目其他国家发展和改革委员会、工业和信息化
39711946.606249999.9633461946.64
中央基建投资资金收益部2017年集成电路重大项目补助资金《关于拨付2015年市工业和信息化专项资金的通知》（杭财企〔2015〕178号）、其他8英寸项目补助38287560.638404815.2429882745.39《关于下达8英寸集成电路芯片生产线收益项目资助资金的通知》（杭财企〔2016〕
148号）《关于下达杭州士兰集成电路有限公司其他
厂房土建资助资金24114293.28909973.4423204319.848英寸集成电路芯片生产线建设项目厂收益房土建部分资助资金的通知》（杭经开经
6-1-75本期摊销
项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目〔2018〕219号）硅基氮化镓（GaN）HEMT结 《2020 年产业基础再造和制造业高质量
13000000.0013000000.00构电力电子芯片项目发展专项》
成都-阿坝工业集中发展区管理委员会成都士兰项目基础设施补其他8978161.012668730.066309430.95《重大工业项目基础设施投资补充协助收益议》《关于下达2019年杭州市（第一批）集其他照明LED芯片技术改造项目 4505987.55 741834.34 3764153.21 成电路产应发展专项资金的通知》（钱塘收益经科〔2019〕46号）《关于下达2014年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》（工信功率集成模块封装（PIM） 其他6162367.032453672.493708694.54部财〔2015〕20号）；《关于下达2015年技术开发及产业化收益电子信息产业发展基金项目财政配套资金的通知》（杭财企〔2015〕88号）
用于照明的蓝（白）光功率其他3340067.43883321.012456746.42《关于下达2017年第二批杭州市工业与高压芯片的技术改造补助收益信息化发展财政专项资金的通知》(杭经其他
LED封装技术改造补助 1507446.02 416928.72 1090517.30 开经〔2018〕58 号)收益新增年产20亿支高精密《关于下达2020年第一批杭州市制造业其他
LED小间距封装生产线技术 2595310.54 394378.92 2200931.62 企业技术改造项目财政资助资金的通收益改造项目知》（杭财企〔2020〕33号）士兰功率集成电路省级重其他《关于下达2021年中央引导地方科技发
2096519.37222319.371874200.00点企业研究院收益展资金的通知》(浙财科教〔2021〕18号)《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》（ZX02﹝2012〕020 号）；《关于惯性传感器、地磁传感器和下达2015年国家01-03科技重大专项杭其他压力传感器的工艺及封装2647995.891187532.701460463.19州市地方财政配套资金的通知》（杭财企收益技术的研发并导入量产〔2015〕152号）；《关于下达2015、2016年国家02科技重大专项开发区财政配套资金的通知》（杭经开经〔2017〕175号）《关于公布2019年（第二批）杭州市集其他
8英寸扩产技改项目补助1574606.12197961.841376644.28成电路产业发展专项项目名单的通知》
收益（杭经信电子〔2019〕113号）《关于下达2013年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》（工信高压 IGBT 芯片工艺技术开 其他2481103.871188145.101292958.77部财〔2013〕501号）；《关于下达2014发机产业化收益年电子信息产业发展基金项目财政配套资金的通知》（浙财企〔2014〕79号）《关于下达2019年第四批杭州市工业和其他新增年产20万片项目补助1127649.99184762.57942887.42信息化发展财政专项资金的通知》（杭财收益企〔2019〕76号）《关于国家重点研发计划数字诊疗装备数字诊疗装备研发试点专其他
912049.00317951.00497975.09732024.91研发试点专项2020年度项目立项的通知
项补助收益
（一）》（国科生字〔2020〕27号）
6-1-76本期摊销
项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目《关于公布2019年杭州市制造业数字化其他数字化改造攻关项目补贴997062.75322320.25674742.50改造攻关项目验收通过名单的通知》（杭收益经信产数〔2019〕108号）《杭州市工业与信息化发展专项资金使用管理暂行办法》（杭财企〔2015〕53号）、中后道生产线技术改造项其他547500.20182499.96365000.24《关于组织申报2015年杭州市工业和信目补助收益息化发展财政专项资金的通知》（杭经开经〔2015〕263号）
工业互联网智能传感器、芯《关于提前下达2019年第一批省级科技片研发及应用-MEMS 硅麦克 其他2182202.642182202.64发展专项资金的通知》（杭科计〔2018〕风传感器的研发及其产业收益
218号、杭财教会〔2018〕245号）
化《关于下达2011年杭州市第三批重大科技创新项目补助经费的通知》（杭经开经其他〔2011〕543号、杭经开财〔2011〕196
采购 MOCVD 设备补助 800579.06 800579.06收益号、杭科计〔2011〕312号）、杭经开经
〔2014〕77号、杭财教会〔2013〕67号、杭经开经〔2014〕102号）《工业和信息化部产业发展促进中心关高清晰度实时视频监控 SOC 其他 于拨付核高基重大专项事前立项事后补
337700.004038000.004375700.00研发及应用收益助课题后补助经费的通知》（产发函〔2019〕310号）其他
其他2752762.821982549.96770212.86收益
小计145564352.4319452470.3736448202.72128568620.08
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目复合型智能传感器
19872000.0019872000.00杭州市滨江区财政局
系统研发和产业化《核高基重大专项实施管理办公室关于2017年启动课题立项的批复》（工信专项安全可控工业控制其他一简〔2017〕118号）、《工业和信息化部系统用系列 SoC芯片 4818900.00 660000.00 2420000.00 3058900.00收益产业发展促进中心关于拨付核高基重大研发和产业化专项2019年中央财政经费的通知》（产发函﹝2019﹞311号）变频器用关键芯片、《关于发布2017年工业转型升级（中国其他模块及检测能力建1751100.00558000.00677100.001632000.00制造2025）资金（部门预算）项目指南收益设项目的通知》（工信部规函〔2017〕351号）
小计26442000.001218000.003097100.0024562900.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
6-1-77项目金额列报项目说明区集成电路产业政策资助资《关于下达2020年度区集成电路产业政策资助资金的通知》（区
3000000.00其他收益金经信﹝2021﹞28号）
士兰功率集成电路省级重点《关于下达2021年中央引导地方科技发展资金的通知》(浙财科
2903480.63其他收益
企业研究院资助资金教〔2021〕18号)高性能智能家电主控芯片研《关于下达2021年第四批杭州市工业和信息化发展财政专项资金
2468200.00其他收益发产业化资助资金的通知》（杭财企〔2021〕64号）《关于进一步推进科技创新创业的若干政策》（钱塘管发﹝2019﹞科技研发补助2457400.00其他收益
30号）集成电路产业 BiCMOS 项目 《关于下达 2020年第四批杭州市工业和信息化发展财政专项资金
1308800.00其他收益资助资金的通知》（杭财企﹝2020﹞70号）高性能实时智能微控制器芯《关于下达2020年杭州市集成电路产业项目区级资助资金的通
1258500.00其他收益片研发及产业化资助资金知》（区经信〔2020〕50号）《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税软件产品增值税即征即退1233345.07其他收益﹝2011﹞100号）《关于印发企业职工培训实施细则的通知》（成人社办发﹝2020﹞以工代训补贴1169800.00其他收益
59号）《关于转发人力资料社会保障部等五部门》（川人社发〔2021〕14号）、《浙江稳岗就业补助847426.11其他收益省人力资源和社会保障厅等6部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（浙人社发〔2021〕39号）《关于下达2020年国家重点扶持领域高新技术企业补助计划的通高新技术补助800000.00其他收益知》（杭科高〔2020〕178号）省级两化深度融合示范区项《关于下达杭州钱塘新区省级两化深度融合国家综合性示范区专
700900.00其他收益目资金项资金的通知》（钱塘经科〔2020〕143号）《关于下达杭州高新区（滨江）2019年度区知识产权奖励资助经费的通知》（杭高新市监〔2021〕15号）、《关于下达2020年杭州市第二批专利专项资助经费的通知》（杭市管〔2020〕173号）、《关专利资助经费630850.00其他收益于印发的通知》（杭市管〔2019〕
165号）《、关于转拨2018-2019年杭州市专利专项资助经费的通知》（杭市管〔2019〕186号）、《关于申领省、市发明专利资助的通知》省级循环化改造示范试点园《关于下达杭州经济技术开发区省级循环化改造示范试点园区重
600000.00其他收益区专项资金点项目专项资金》（钱塘经科〔2020〕136号）《关于印发深圳市福田区产业发展专项资金系列政策的通知》（福商业发展增长支持500000.00其他收益府办规〔2020〕5号）《关于建设“人才特区”打造才智高地的意见实施细则》（钱塘委人才晋级晋升奖励220000.00其他收益人办〔2019〕4号）《成都市知识产权局关于开展2020年度省级知识产权专项资金项省级知识产权专项资金200000.00其他收益目申报工作的通知》（成知发〔2019〕8号）《关于兑现州及企业中心财政补助资金的通知》（阿州财建州级企业中心财政补助200000.00其他收益﹝2021﹞81号）《有效应对疫情稳定经济运行十二条政策措施的通知》（金堂府发工业企业扩产提能项目资金152985.00其他收益〔2020〕2号）
6-1-78项目金额列报项目说明
其他2007869.69其他收益其他与经营活动相关的政府补助
小计22659556.50
4)财政贴息
公司直接取得的财政贴息期初期末递延本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益收益列报项目
2019年中央外经贸《关于申报2020年进口贴息有关事发展专项资金（进口409395.00409395.00财务费用项的通知》（川商外贸〔2020〕15号）
贴息）
小计409395.00409395.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为62614254.22元。
六、合并范围的变更本期公司的合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
士兰集成公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业98.75设立
士兰明芯公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业57.7841.69设立
士兰光电公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业85.0015.00设立
杭州博脉公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业80.00设立
美卡乐公司[注1]浙江省杭州市浙江省杭州市制造业43.0056.29设立
士港公司香港香港商业100.00设立英属英属
士兰 BVI 公司 服务业 100.00 设立维尔京群岛维尔京群岛
成都士兰公司[注2]四川省成都市四川省成都市制造业70.00设立非同一控制下
深兰微公司广东省深圳市广东省深圳市商业97.002.9625企业合并
6-1-79持股比例(%)
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
士兰集昕公司[注3]浙江省杭州市浙江省杭州市制造业36.0032.35设立
集华投资公司浙江省杭州市浙江省杭州市服务业70.73设立
集佳科技公司[注2]四川省成都市四川省成都市制造业70.00设立
无锡博脉公司江苏省无锡市江苏省无锡市制造业80.00设立
厦门士兰微公司福建省厦门市福建省厦门市制造业90.009.875设立
西安士兰公司陕西省西安市陕西省西安市制造业100.00设立科技推广和
上海超丰公司上海市上海市60.00设立应用服务业
[注1]2021年12月，本公司与士兰集成公司共同向美卡乐公司增资2000万元，其中本公司认缴1510万元，士兰集成公司认缴490万元。增资后本公司直接持有美卡乐公司股权比例变更为43%，通过士兰集成公司间接持股比例变更为56.29%[注2]成都士兰公司原为本公司的全资子公司，2020年及2021年，四川省集安基金和阿坝州产业基金向成都士兰公司增资3.6亿元，本公司持股比例下降为70%，集佳科技公司为成都士兰公司全资子公司，因此本公司间接持股比例同步下降到70%。根据相关各方签订的《股权回购协议》，在未满足相关业绩条件时，本公司将以固定的资金成本向四川省集安基金、阿坝州产业基金回购3.6亿元股权，因此本公司在合并报表层面将该等股权出资确认为负债，并按照剩余权益的100%确认成都士兰公司、集佳科技公司归属于母公司所有者权益
[注3]2021年8月，本公司通过向国家集成电路产业投资基金股份有限公司定向增发
82350000.00 股普通股（A 股）购买其持有的集华投资公司 19.51%股权和士兰集昕公司
20.38%股权，本公司直接及间接享有的士兰集昕公司所有者权益份额增加至68.35%
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
士兰集昕公司31.65%2289396.53665995069.86
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
6-1-80期末数
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
士兰集昕公司1096894209.612514988053.223611882262.831029158734.83478969265.701508128000.53（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
士兰集昕公司577603781.602359028041.412936631823.01803147694.20575473098.481378620792.68
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
士兰集昕公司1154659302.1514496775.0114496775.01172577142.97
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
士兰集昕公司828806252.42-139109357.63-139109357.63-96837084.18
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
士兰集昕公司2021年8月34.13%63.73%
集华投资公司2021年8月51.22%70.73%
美卡乐公司2021年12月99.24%99.29%
士兰集昕公司2021年12月63.73%68.35%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目美卡乐公司士兰集昕公司/集华投资公司士兰集昕公司
购买成本/处置对价
现金20000000.00530987701.65
非现金资产的公允价值1122430500.00
购买成本/处置对价合计20000000.001122430500.00530987701.65
6-1-81项目美卡乐公司士兰集昕公司/集华投资公司士兰集昕公司
购买成本/处置对价
减：按取得/处置的股权比例
19925033.29458154708.22435687514.71
计算的子公司净资产份额
差额74966.71664275791.7895300186.94
其中：调整资本公积74966.71664275791.7895300186.94
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
主要持股比例(%)对联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法
友旺电子公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业40.00权益法核算
士兰明镓公司福建省厦门市福建省厦门市制造业30.00权益法核算
士兰集科公司[注]福建省厦门市福建省厦门市制造业15.00权益法核算
[注]本公司持有士兰集科公司15%股份，并向其派出2名董事，对其具有重大影响，故按权益法核算该项投资
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目友旺电子公司士兰明镓公司士兰集科公司友旺电子公司士兰明镓公司士兰集科公司
流动资产335415983.91701027843.791498587346.26277515017.85561953112.791046499633.34
其中：现金和现金等价物71117006.53361980687.20544965151.0047586600.88365370324.04741299464.98
非流动资产46328844.071642752844.645048420325.3347012257.481003083848.682775971937.74
资产合计381744827.982343780688.436547007671.59324527275.331565036961.473822471571.08
流动负债101364058.97315752819.361053964662.4582547615.64131677431.74175361628.49
非流动负债6094917.01993526643.792715301292.859261184.20516318534.731207629588.89
负债合计107458975.981309279463.153769265955.3091808799.84647995966.471382991217.38少数股东权益
归属于母公司所有者权益274285852.001034501225.282777741716.29232718475.49917040995.002439480353.70按持股比例计算的净资产
106114922.87370438967.58416585573.9193087390.19275112298.50365846369.52
份额
6-1-82期末数/本期数期初数/上年同期数
项目友旺电子公司士兰明镓公司士兰集科公司友旺电子公司士兰明镓公司士兰集科公司调整事项商誉
内部交易未实现利润-753313.76-3599417.92其他对联营企业权益投资的账
105361609.11370438967.58416585573.9189487972.27275112298.50365846369.52
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入389085398.95247008382.47786742783.37302911114.1935882950.35
财务费用1767336.4014085617.1418655838.824512475.41-1964456.68-5561615.08
所得税费用6362557.72
净利润41567376.51-182539769.72-161738637.4145799856.11-35730208.59-38334766.35终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额41567376.51-182539769.72-161738637.4145799856.11-35730208.59-38334766.35
3.不重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计1037141.41929979.98
下列各项按持股比例计算的合计数107161.4377339.45
净利润665832.38755501.15其他综合收益
综合收益总额665832.38755501.15
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
6-1-83本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
6-1-84本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的20.44%（2020年12月31日：14.51%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3013274103.573094197100.072740125134.79354071965.28
应付票据102329617.66102329617.66102329617.66
应付账款1318962576.561318962576.561318962576.56
其他应付款16278166.1316278166.1316278166.13
一年内到期的非流动负债448402659.76504048346.99504048346.99
长期应付款701939117.90771722750.51564706062.95207016687.56
租赁负债2170380.182252229.222252229.22
其他非流动负债381515555.24453997777.78147451228.07306546549.71
6-1-85小计5984872177.006263788564.924681743842.131068481485.52513563237.27（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2674756252.872767197378.132081051950.14686145427.99
交易性金融负债29322960.0029322960.0029322960.00
应付票据129073623.81129073623.81129073623.81
应付账款785073108.37785073108.37785073108.37
其他应付款11619610.1511619610.1511619610.15
一年内到期的非流动负债473669509.53477413278.35477413278.35
长期应付款621716121.62664336757.42549202040.02115134717.40
其他非流动负债192931111.11240931111.1147017076.02193914035.09
小计4918162297.465104967827.343513554530.821282364544.03309048752.49
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币892100000.00元（2020年12月31日：人民币403000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
6-1-86口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
43123.96746428895.6026320903.94772792923.50
动金融资产
权益工具投资746428895.601320903.94747749799.54
衍生金融资产43123.9625000000.0025043123.96
2.应收款项融资646019279.35646019279.35
3.其他权益工具投资20519993.2420519993.24
持续以公允价值计量的资产总额43123.96746428895.60692860176.531439332196.09
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司从事远期结售汇业务，期末未到期合约按照活跃市场未经调整的报价确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产43123.96元。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的上海安路信息科技股份有限公司权益工具投资，因其2021年11月挂牌上市，公司采用基于期末收盘价的限售股权评估价值，确认本期公允价值变动收益62737.99万元；
对于持有的杭州视芯科技股份有限公司、昱能科技股份有限公司的权益工具投资，采用近期交易对价确定其公允价值，其中杭州视芯科技股份有限公司的权益工具投资本期确认公允价值变动收益6151.56万元。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
2.对于非保本浮动收益理财产品，采用购买本金确认其公允价值。
3.对于持有的无活跃交易市场的权益工具投资，采用享有的净资产份额或未来可收回
6-1-87金额的现值确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）杭州士兰控股有限公司
杭州实业投资13100万元36.2636.26（以下简称士兰控股公司）
(2)本公司最终控制方是陈向东、范伟宏、郑少波、江忠永、罗华兵、陈国华、宋卫权等7位自然人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见报表附注七（三）之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系赛越科技公司联营企业
开曼 Op Art公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
国家集成电路产业投资基金股份有限公司持有本公司5.82%股权
士腾公司本公司参股企业、同受控股股东控制
视芯科技公司本公司参股企业、同受控股股东控制
Op Art Micorsystems Inc.开曼 Op Art公司之子公司（以下简称美国 OpArt 公司）
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
6-1-88关联方关联交易内容本期数上年同期数
士兰集科公司购买商品768795108.02
士兰集科公司购买原材料11984883.15
士兰明镓公司购买商品141594948.3719469266.35
士兰明镓公司接受劳务18081611.37
视芯科技公司购买商品13115.04177550.33
友旺电子公司购买商品1081582.12833317.81
美国 OpArt公司 接受劳务 2000266.04 1800085.78
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
友旺电子公司出售产成品173953172.88161801068.57
友旺电子公司出售原材料618004.08
友旺电子公司提供劳务120323.77
士兰明镓公司出售产成品43453349.66
士兰明镓公司提供劳务1809847.79971709.90
士兰明镓公司出售原材料2975833.8111144489.64
士兰集科公司出售电力7759655.18
士兰集科公司出售产成品66347782.527535525.26
士兰集科公司提供纯水2658807.11
士兰集科公司出售备品备件63014.46
士兰集科公司出售原材料5374.43
士兰集科公司提供劳务92828.711577893.47
士腾公司出售产成品46366745.6221273479.40
视芯科技公司提供劳务1068074.812051818.71
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
视芯科技公司厂房289056.88498187.16
士兰集科公司厂房35537.89271025.52
6-1-893.关联担保情况
(1)士兰控股公司为本公司借款及外汇业务提供的保证担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕
士兰控股公司8000000.002019/1/242022/1/23是[注]
士兰控股公司8000000.002019/1/242022/1/23是[注]
士兰控股公司6000000.002019/1/242022/1/23是[注]
士兰控股公司8000000.002019/1/242022/1/23是[注]
士兰控股公司50000000.002019/5/312022/5/30否
士兰控股公司180000000.002020/4/22022/3/24是[注]
士兰控股公司58500000.002020/6/152023/6/10否
士兰控股公司20000000.002020/7/142022/3/24是[注]
士兰控股公司40000000.002020/10/142023/10/13否
士兰控股公司60000000.002020/12/72023/12/6否
士兰控股公司20000000.002021/2/12022/1/31是[注]
士兰控股公司50000000.002021/2/22022/1/28是[注]
士兰控股公司50000000.002021/2/32022/2/2是[注]
士兰控股公司50000000.002021/3/22022/2/28是[注]
士兰控股公司30000000.002021/3/42022/3/3是[注]
士兰控股公司20000000.002021/3/152022/3/11是[注]
士兰控股公司20000000.002021/4/62023/4/4否
士兰控股公司20000000.002021/4/92023/4/6否
士兰控股公司40000000.002021/5/172022/5/16否
士兰控股公司5000000.002021/5/242022/5/23否
士兰控股公司30000000.002021/6/42022/6/3否
士兰控股公司65000000.002021/7/72022/7/6否
士兰控股公司30000000.002021/7/262022/7/21否
士兰控股公司100000000.002021/8/112022/8/3否
士兰控股公司20000000.002021/8/122022/8/12否
士兰控股公司100000000.002021/8/122022/5/23否
6-1-90担保是否
担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕
士兰控股公司40000000.002021/9/82022/9/8否
士兰控股公司60000000.002021/9/182022/9/16否
士兰控股公司20000000.002021/10/192024/10/19否
士兰控股公司60000000.002021/11/92022/11/9否
士兰控股公司500000.002021/12/82022/6/5否
士兰控股公司500000.002021/12/82022/12/5否
士兰控股公司99000000.002021/12/82024/12/5否
[注]截至本财务报告批准报出日，该等担保项下的借款已到期归还，担保已履行完毕
(2)本公司为关联方借款提供的保证担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
士兰集科公司373500000.00[注1]2020/9/162032/9/15否
士兰集科公司175000000.002021/10/222024/10/22否
士兰明镓公司276000000.00[注2]2020/12/82032/12/7否
[注1]借款本金余额2490000000.00元，本公司担保比例15%[注2]借款本金余额920000000.00元，本公司担保比例30%
4.关联方资产转让情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数
士兰集科公司购买设备46311685.64
士兰明镓公司购买设备11855974.34
士兰明镓公司出售设备1198648.811664969.92
友旺科技公司出售设备7265.00
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1800.74万元1070.19万元
6.其他关联交易
发行股份购买资产公司本期向国家集成电路产业投资基金股份有限公司发行股份购买其持有的集华投资
6-1-91公司19.51%股权和士兰集昕公司20.38%股权，详见本财务报表附注十四(三)之说明。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款友旺电子公司27938707.951396935.4022856136.891142806.84
士腾公司25981703.721299085.1913954572.60697728.63
士兰集科公司25933902.331296695.122997414.00149870.70
士兰明镓公司14216317.94739173.7912905459.13645272.96
视芯科技公司391874.3119593.72
小计94462506.254751483.2252713582.622635679.13
应收款项融资友旺电子公司15000000.00
士腾公司2914241.00
视芯科技公司142117.45
小计18056358.45
其他应收款 开曼 Op Art 公司 32624.50 32624.50
视芯科技公司293218.8614660.94
士兰明镓公司9433.96471.70
小计335277.3247757.14
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款士兰集科公司266552012.72
士兰明镓公司75384774.6019382895.28
友旺电子公司3300.01104612.91
小计341940087.3319487508.19
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额19992000股
6-1-92公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
期末授予的股票期权行权价格为51.27公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和元/股，自2021年12月15日授予之日合同剩余期限起分四次解锁公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况公司采用授予日股票价格基于
Black-Scholes 期权定价模型确认公允授予日权益工具公允价值的确定方法价值，股票期权成本由股票期权公允价值减去股票期权行权价格确定
可行权权益工具数量的确定依据每期解锁授予数量的25%
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1925567.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1925567.13
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十（二）3之说明。
十三、资产负债表日后事项根据2022年3月27日公司第七届董事会第三十三次会议通过的2021年度利润分配预案，拟以公司截至权益派发的股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金股利1.00元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售电子元器件。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按经营地区、产品分类的主营业务收入及主营业务成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
6-1-93(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用4598689.54
合计4598689.54
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用81849.04
与租赁相关的总现金流出4664710.12
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(5)售后租回交易
子公司士兰明芯公司、美卡乐公司、士兰集昕公司、成都士兰公司、士兰集成公司、集
佳科技公司利用账面价值2271566280.40元的专用设备进行售后回租融资租赁业务，租赁期3至5年不等。截至2021年12月31日，期末应收融资租赁保证金余额9980.00万元，其中2580.00万元将在一年内到期并冲抵租赁款，5840.00万元将在1-3年内到期并冲抵租赁款，1560.00万元将在3年以上到期并冲抵租赁款；以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期金额
1年以内502707816.11
1-2年326256771.52
2-3年238449291.43
3-4年137297359.34
4-5年67033646.87
小计1271744885.27
2.公司作为出租人
经营租赁
6-1-94(1)租赁收入
项目本期数
租赁收入385597.93
(2)经营租赁资产项目期末数
房屋建筑物211351.47
小计211351.47
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(三)发行股份购买资产并配套募集资金
根据本公司七届十六次董事会和2021年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州士兰微电子股份有限公司向国家集成电路产业投资基金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2021〕2533号）核准，本公司实施发行股份购买资产并配套募集资金。
根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2020〕743号），以
2020年7月31日为评估基准日，集华投资公司100%股权评估值为174791.38万元，对应
19.51%的股权评估值为34101.80万元；根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2020〕742号），以2020年7月31日为评估基准日，士兰集昕公司100%股权评估值为364400.00万元，对应20.38%的股权评估值为74264.72万元。根据上述评估值，各方经友好协商后，确定集华投资公司19.51%的交易价格为35321.70万元，士兰集昕公司20.38%的交易价格为76921.35万元。2021年8月，根据上述股东会决议及相关协议，本公司完成向国家集成电路产业投资基金股份有限公司发行人民币普通股（A 股）
82350000股（每股发行价格为人民币13.6263元），集华投资公司19.51%股权和士兰集
昕公司20.38%股权变更手续已完成。本公司确认实收股本82350000.00元，并确认资本公积——股本溢价1040080500.00元。
2021年9月，本公司向景顺长城基金管理有限公司、中国华融资产管理股份有限公司、大家资产-民生银行-大家资产-盛世精选2号集合资产管理产品（第二期）、博时基金管理有限公司、诺德基金管理有限公司和 UBS AG 等 6 个特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票21660231股，每股发行价格为人民币51.80元，扣除发行费用后的募集资金净额为1091987701.64元。本公司确认实收股本21660231.00元，并确认资本公积——股本溢价1070327470.64元。
6-1-95上述实收股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕459号、天健验〔2021〕532号）。公司分别于2021年9月、2021年11月办妥工商变更登记。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1376356732.65100.0069083728.325.021307273004.33
合计1376356732.65100.0069083728.325.021307273004.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备940385846.43100.0048123443.205.12892262403.23
合计940385846.43100.0048123443.205.12892262403.23
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1376007755.1168800387.755.00
1-2年34041.083404.1110.00
2-3年50000.0015000.0030.00
3年以上264936.46264936.46100.00
小计1376356732.6569083728.325.02
6-1-96(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他单项计提坏账准备按组合计提
48123443.2021869239.99-7042.00915996.8769083728.32
坏账准备
合计48123443.2021869239.99-7042.00915996.8769083728.32
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款915996.87元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生
破产裁定，普通广东易德半导
货款636169.28债权无清偿，确管理层审批否体有限公司定无法收回
破产裁定，普通威海普恩通信
货款152916.75债权无清偿，确管理层审批否有限公司定无法收回
小计789086.03
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为459603891.28元，占应收账款期末余额合计数的比例为33.39%，相应计提的坏账准备合计数为22980194.56元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
6-1-97按组合计提坏账准备13064887.31100.004026486.8230.829038400.49
合计13064887.31100.004026486.8230.829038400.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备38161610.44100.004096594.4010.7334065016.04
合计38161610.44100.004096594.4010.7334065016.04
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内4970494.96248524.755.00
1-2年2106440.82210644.0810.00
2-3年3458047.921037414.3830.00
3年以上2529903.612529903.61100.00
小计13064887.314026486.8230.82
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1456930.68384339.192255324.534096594.40
期初数在本期——————
--转入第二阶段-105322.04105322.04
--转入第三阶段-345804.79345804.79
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1103083.8966787.64966188.67-70107.58
6-1-98本期收回
本期转回本期核销其他变动
期末数248524.75210644.083567317.994026486.82
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
拆借款11777048.0536882353.76
押金保证金636541.54570247.10
备用金93500.00
其他651297.72615509.58
合计13064887.3138161610.44
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
杭州博脉公司拆借款4350000.001-3年33.301770749.50
员工员工借款660000.001年以内5.0533000.00
员工员工借款565000.001年以内4.3228250.00
员工员工借款500000.001-2年3.8350000.00
员工员工借款298000.001年以内2.2814900.00
小计6373000.0048.781896899.50
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4488246268.1631162908.334457083359.832761015290.4731162908.332729852382.14
对联营企业投资897387236.76897387236.76734976038.19734976038.19
合计5385633504.9231162908.335354470596.593495991328.6631162908.333464828420.33
6-1-99(2)对子公司投资
本期本期计提被投资单位期初数本期增加期末数减值准备期末数减少减值准备
士兰集成公司595351000.00448066.14595799066.14
深兰微公司9700000.0084855.179784855.17
士兰明芯公司529035887.3895064.76529130952.14
士兰光电公司22834791.82770.5422835562.36
士港公司16088653.0016088653.00
杭州博脉公司15674758.2715674758.271156000.00
美卡乐公司58000000.0015120804.4573120804.45
士兰 BVI 公司 34630200.00 34630200.00 30006908.33
成都士兰公司810000000.0030026438.98840026438.98
士兰集昕公司138000000.001300459941.041438459941.04
集华投资公司525000000.00353217015.92878217015.92
厦门士兰微公司2700000.0024709009.6427409009.64
西安士兰公司1000000.001000000.002000000.00
上海超丰公司3000000.002001252.125001252.12
集佳科技公司67758.9367758.93
小计2761015290.471727230977.694488246268.1631162908.33
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
友旺电子公司93087390.1916626950.60
友旺科技公司851964.84185176.57
赛越科技公司78015.14-78015.14
士兰明镓公司275112298.50150088600.00-54761930.92
士兰集科公司365846369.5275000000.00-24260795.61
合计734976038.19225088600.00-62288614.50
6-1-100（续上表）
本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权益宣告发放现金计提减期末数其他余额变动股利或利润值准备
友旺电子公司109714340.79
友旺科技公司1037141.41赛越科技公司
士兰明镓公司370438967.58
士兰集科公司-388786.93416196786.98
小计-388786.93897387236.76
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入5735567926.564276983569.413299746976.392839559978.65
其他业务收入6577678.154803707.107766096.995411209.78
合计5742145604.714281787276.513307513073.382844971188.43
其中：与客户之间
5741795544.674281757181.353306953883.062844938466.53
的合同产生的收入
(2)主营业务收入按主要类别的分解信息项目本期数上年同期数项目收入成本收入成本按照经营地区分解
境内5735567926.564276983569.413299746976.392839559978.65
小计5735567926.564276983569.413299746976.392839559978.65按照产品类型分解
集成电路2137080526.981469453580.571171029424.36974316896.20
器件产品3598487399.582807529988.842128717552.031865243082.45
小计5735567926.564276983569.413299746976.392839559978.65
6-1-101(3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入5741795544.673306953883.06
小计5741795544.673306953883.06
2.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工费用185245681.89126986684.68
折旧摊销费用9053205.977117612.11
直接投入费用4283982.403499948.46
其他81269300.6543304505.34
合计279852170.91180908750.59
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-62677401.431928004.36
成本法核算的长期股权投资收益5610000.00
处置长期股权投资产生的投资收益456517.58
处置金融工具取得的投资收益-5072372.56-2700483.05
其中：衍生金融工具424043.30123963.88
票据贴现利息支出-5496415.86-2824446.93
合计-67749773.995294038.89
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5605928.91越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
62614254.22
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
6-1-102项目金额说明助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益68672.85
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益其中公司持有的上海安路信
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公息科技股份有限公司及杭州
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
视芯科技股份有限公司股权，的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入686107163.58本期确认公允价值变动收益
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
68889.56万元，详见本财务
资收益报表附注九之说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1739378.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目-1306883.83
小计743616656.43
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）108387662.79
少数股东权益影响额(税后)12812169.17
归属于母公司所有者的非经常性损益净额622416824.47
(二)净资产收益率及每股收益
6-1-1031.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润32.831.131.13扣除非经常性损益后归属于公司
19.370.670.67
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1517725588.30
非经常性损益 B 622416824.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 895308763.83
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3448034206.07
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1 1122430500.00资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 4
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E2 1091987701.64资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 20992985.82产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8因发行股份购买子公司股份引起的归属于公
I1 664275791.78司普通股股东的净资产减少
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4因向控股子公司增资引起的归属于公司普通
I2 95300186.94股股东的净资产减少
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0因向控股子公司增资引起的归属于公司普通
I3 74966.71其他股股东的净资产减少
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0因股权激励引起的归属于公司普通股股东的
I4 1925567.13净资产增加
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 0因其他权益工具投资公允价值变动引起的归
I5 9685700.54属于公司普通股股东的净资产增加
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
6-1-104因外币报表折算差异引起的归属于公司普通
I6 -648577.94股股东的净资产增加
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产4623135399.12
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 32.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.37%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1517725588.30
非经常性损益 B 622416824.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 895308763.83
期初股份总数 D 1312061614.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
因发行股份购买资产增加股份数 F 82350000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因非公开发行股票增加股份数 H 21660231.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3
因回购等减少股份数 J
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K
报告期缩股数 L
报告期月份数 M 12
N=D+E+F×G/M+H×
发行在外的普通股加权平均数1344926671.75
I/M-J×K/M-L
基本每股收益 O=A/N 1.13
扣除非经常损益基本每股收益 P=C/N 0.67
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州士兰微电子股份有限公司
二〇二二年三月二十七日
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6-1-15合并资产负债表
2022年9月30日
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项目期末数上年年末数
流动资产：
货币资金1563770492.672323436127.95
交易性金融资产25000000.0025043123.96衍生金融资产
应收票据97232337.9780404925.11
应收账款2053554446.661733808749.61
应收款项融资710384254.77646019279.35
预付款项37269280.7932642847.19
其他应收款30170803.4822826386.42买入返售金融资产
存货2810854177.081912945675.71合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产23200000.0025800000.00
其他流动资产29308389.1047030702.26
流动资产合计7380744182.526849957817.56
非流动资产：
长期应收款53800000.0074000000.00
长期股权投资1093755910.31893423292.01
其他权益工具投资20040996.2420519993.24
其他非流动金融资产872991190.47747749799.54投资性房地产
固定资产4089287144.233969713296.71
在建工程1534132337.38649489932.22生产性生物资产油气资产
使用权资产2542792.803564521.31
无形资产247911713.66278242083.03
开发支出31847594.7511016863.73
商誉619947.54619947.54
长期待摊费用84190973.4172650429.08
递延所得税资产110044364.67112521346.56
其他非流动资产135015950.28122893412.75
非流动资产合计8276180915.746956404917.72
资产总计15656925098.2613806362735.28
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）
2022年9月30日
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项目期末数上年年末数
流动负债：
短期借款2258585728.032170735321.02
交易性金融负债14307181.91衍生金融负债
应付票据85532341.12102329617.66
应付账款1576431157.871318962576.56预收款项
合同负债35067153.889986636.49
应付职工薪酬249021145.25294413830.61
应交税费102815226.45159739473.57
其他应付款16113525.8916278166.13
一年内到期的非流动负债641906819.88934652921.49
其他流动负债955464.251196484.39
流动负债合计4980735744.535008295027.92
非流动负债：
长期借款1762030582.72356288520.82应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1363747.832170380.18
长期应付款490323357.25701939117.90长期应付职工薪酬预计负债
递延收益135900098.36153131520.08
递延所得税负债111007206.2194442827.81
其他非流动负债403355555.25381515555.24
非流动负债合计2903980547.621689487922.03
负债合计7884716292.156697782949.95
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)1416071845.001416071845.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2176052705.372137327410.97
减：库存股
其他综合收益6916650.885338117.34专项储备
盈余公积338402283.17338402283.17一般风险准备
未分配利润3146138522.802513357098.01
归属于母公司所有者权益合计7083582007.226410496754.49
少数股东权益688626798.89698083030.84
所有者权益合计7772208806.117108579785.33
负债和所有者权益总计15656925098.2613806362735.28
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并利润表
2022年1-9月
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、营业总收入6244440770.665222002604.31
其中：营业收入6244440770.665222002604.31
二、营业总成本5400036793.884388168464.10
其中：营业成本4377467071.023520360261.86
税金及附加21276788.5028519618.49
销售费用100269556.0685687771.35
管理费用268658027.84215376894.95
研发费用496699273.05405010389.82
财务费用135666077.41133213527.63
其中：利息费用168350212.13142389709.72
利息收入15206009.619336732.02
加：其他收益61705452.4340950866.41
投资收益（损失以“-”号填列）-93386026.27-40133164.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-87940047.05-32576100.14
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）110891085.0615431932.42
信用减值损失-20526911.23-33340916.14
资产减值损失-26508536.75-14718937.91
资产处置收益（损失以“-”号填列）520883.59209523.98
三、营业利润（亏损以“-”号填列）877099923.61802233444.30
加：营业外收入2670462.673999003.42
减：营业外支出2826421.943253511.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）876943964.34802978935.86
减：所得税费用115411587.0079548474.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列）761532377.34723430461.10
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润761532377.34723430461.10
2.终止经营净利润
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润774388609.29727581414.05
2.少数股东损益-12856231.95-4150952.95
六、其他综合收益的税后净额1578533.54745740.84
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1578533.54745740.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-478997.00958590.60
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-478997.00958590.60
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2057530.54-212849.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2057530.54-212849.76
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额763110910.88724176201.94
归属于母公司所有者的综合收益总额775967142.83728327154.89
归属于少数股东的综合收益总额-12856231.95-4150952.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.550.55
（二）稀释每股收益0.550.55
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并现金流量表
2022年1-9月
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3746947553.742891332192.05
收到的税费返还126807680.3340092208.12
收到其他与经营活动有关的现金96900199.71184552374.27
经营活动现金流入小计3970655433.783115976774.44
购买商品、接受劳务支付的现金2330628238.581351235701.70
支付给职工以及为职工支付的现金1201252002.97965353501.75
支付的各项税费275717687.54183756533.39
支付其他与经营活动有关的现金162396931.58144783954.63
经营活动现金流出小计3969994860.672645129691.47
经营活动产生的现金流量净额660573.11470847082.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1179720.8231200000.00
取得投资收益收到的现金271601.76552697.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2525613.052322730.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6950764.287030000.00
投资活动现金流入小计10927699.9141105428.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1170356875.26674507814.44
投资支付的现金286500000.0031200000.00
支付其他与投资活动有关的现金13246676.3214307783.33
投资活动现金流出小计1470103551.58720015597.77
投资活动产生的现金流量净额-1459175851.67-678910169.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3400000.001096499965.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3613440234.652059500000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金50010000.00550000000.00
筹资活动现金流入小计3666850234.653705999965.80
偿还债务支付的现金2316102080.001693662654.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金269511954.84121914577.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金398130477.39342867932.11
筹资活动现金流出小计2983744512.232158445164.55
筹资活动产生的现金流量净额683105722.421547554801.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13762963.995908437.21
五、现金及现金等价物净增加额-761646592.151345400151.67
加：期初现金及现金等价物余额2305514649.091087801655.95
六、期末现金及现金等价物余额1543868056.942433201807.62
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表
2022年1-9月
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元
2022年1-9月
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工减：少数股东权
实收资本(或具其他综合收专项一般风所有者权益合计资本公积库存盈余公积未分配利润益
股本)优先永续其益储备险准备股股债他
一、上年年末余额1416071845.002137327410.975338117.34338402283.172513357098.01698083030.847108579785.33
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1416071845.002137327410.975338117.34338402283.172513357098.01698083030.847108579785.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）38725294.401578533.54632781424.79-9456231.95663629020.78
（一）综合收益总额1578533.54774388609.29-9456231.95766510910.88
（二）所有者投入和减少资本38725294.4038725294.40
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额38725294.4038725294.40
4.其他
（三）利润分配-141607184.50-141607184.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他-141607184.50-141607184.50
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1416071845.002176052705.376916650.88338402283.173146138522.80688626798.897772208806.11
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表
2022年9月30日
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项目期末数上年年末数
流动资产：
货币资金1231205627.821189124102.23
交易性金融资产43123.96衍生金融资产
应收票据48186759.5534621925.22
应收账款1589201784.541307273004.33
应收款项融资595258608.15497786815.60
预付款项9168174.7611134926.17
其他应收款55282522.369038400.49
存货1746047881.07941267288.51
其他流动资产2048717.263975636.09
流动资产合计5276400075.513994265222.60
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资5585505904.045354470596.59
其他权益工具投资11078776.5411557773.54
其他非流动金融资产872991190.47747749799.54投资性房地产
固定资产223391911.98193785386.28
在建工程34484065.7228691637.77生产性生物资产油气资产
使用权资产512974.60774873.92
无形资产41061574.2944777368.16开发支出商誉
长期待摊费用8137119.382437993.51递延所得税资产
其他非流动资产366634497.14361913493.08
非流动资产合计7143798014.166746158922.39
资产总计12420198089.6710740424144.99
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表（续）
2022年9月30日
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项目期末数上年年末数
流动负债：
短期借款1159231238.891045747750.01
交易性金融负债14307181.91衍生金融负债
应付票据50000000.00
应付账款1130854193.451057714964.03预收款项
合同负债27677050.895620690.87
应付职工薪酬89875024.61106561104.28
应交税费85958846.4190049267.05
其他应付款23577860.076844534.88持有待售负债
一年内到期的非流动负债301268208.81406439837.51
其他流动负债409789.05730689.81
流动负债合计2883159394.092719708838.44
非流动负债：
长期借款1172716387.48336261854.16应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债138672.97396342.89
长期应付款2685681.352685681.35长期应付职工薪酬预计负债
递延收益26404400.0026723400.00
递延所得税负债111007206.2194442827.81
其他非流动负债403355555.25381515555.24
非流动负债合计1716307903.26842025661.45
负债合计4599467297.353561734499.89
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)1416071845.001416071845.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2957813588.142919088293.74
减：库存股
其他综合收益9055854.549534851.54专项储备
盈余公积338402283.17338402283.17
未分配利润3099387221.472495592371.65
所有者权益合计7820730792.327178689645.10
负债和所有者权益总计12420198089.6710740424144.99
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司利润表
2022年1-9月
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、营业收入5088037594.044204710868.06
减：营业成本3803130861.343140073640.75
税金及附加6633253.6910725367.45
销售费用37215211.2531479892.61
管理费用65530514.9454219660.51
研发费用271066187.01183553482.36
财务费用58287697.0561242143.99
其中：利息费用90312563.0967920891.88
利息收入8371949.084349435.71
加：其他收益15686748.6113769099.04
投资收益（损失以“-”号填列）-88529507.34-35254473.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-87940047.05-32576100.14
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）110891085.0615280972.42
信用减值损失-19383974.41-22606523.23
资产减值损失-9246672.64-1855843.41
资产处置收益（损失以“-”号填列）765901.76203634.76
二、营业利润（亏损以“-”号填列）856357449.80692953546.57
加：营业外收入166400.2124559.83
减：营业外支出1018965.25477796.66
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）855504884.76692500309.74
减：所得税费用110102850.4478882393.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列）745402034.32613617916.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）745402034.32613617916.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-
五、其他综合收益的税后净额-478997.00958590.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-478997.00958590.60
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额744923037.32614576506.63
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表
2022年1-9月
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3025328239.552415576603.16
收到的税费返还54060074.2517394540.27
收到其他与经营活动有关的现金23578553.4215698424.18
经营活动现金流入小计3102966867.222448669567.61
购买商品、接受劳务支付的现金2792531806.691654283134.58
支付给职工以及为职工支付的现金296356074.93215956702.90
支付的各项税费117828505.0781199789.07
支付其他与经营活动有关的现金86877784.5264787956.55
经营活动现金流出小计3293594171.212016227583.10
经营活动产生的现金流量净额-190627303.99432441984.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1179720.82-
取得投资收益收到的现金251398.93530500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额355313.46680193.54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金8211123.9774344767.79
投资活动现金流入小计9997557.1875555461.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35658444.9035456752.65
投资支付的现金291600000.003000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金58000000.0059000000.00
投资活动现金流出小计385258444.9097456752.65
投资活动产生的现金流量净额-375260887.72-21901291.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1095099965.80
取得借款收到的现金2105000000.001086000000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金20000000.00
筹资活动现金流入小计2125000000.002181099965.80
偿还债务支付的现金1318600000.00987700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金210123635.3475234849.55
支付其他与筹资活动有关的现金580000.00
筹资活动现金流出小计1529303635.341062934849.55
筹资活动产生的现金流量净额595696364.661118165116.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响12283350.934378513.17
五、现金及现金等价物净增加额42091523.881533084322.61
加：期初现金及现金等价物余额1189107102.23484574108.40
六、期末现金及现金等价物余额1231198626.112017658431.01
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：股东权益变动表
2022年1-9月
编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：人民币元
2022年1-9月
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
实收资本(或股减：库存其他综合收专项储所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润
本)其他股益备股债
一、上年年末余额1416071845.002919088293.749534851.54338402283.172495592371.657178689645.10
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1416071845.002919088293.749534851.54338402283.172495592371.657178689645.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）38725294.40-478997.00603794849.82642041147.22
（一）综合收益总额-478997.00745402034.32744923037.32
（二）所有者投入和减少资本38725294.4038725294.40
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额38725294.4038725294.40
4．其他
（三）利润分配-141607184.50-141607184.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-141607184.50-141607184.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1416071845.002957813588.149055854.54338402283.173099387221.477820730792.32
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：