同德化工:山西同德化工股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

6-1-1山西同德化工股份有限公司
二〇二一年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
6-1-2目录
审计报告1-6
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-6
财务报表附注7-114
6-1-3致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2022）第 110A008743 号
山西同德化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山西同德化工股份有限公司（以下简称同德化工公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同德化工公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同德化工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、26以及财务报表附注五、45。
1、事项描述
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1同德化工公司主要销售炸药及其相关的爆破业务。公司收入确认政策为：
国内销售以货物运达客户并取得客户签字的确认单、双方确认的炸药实际使用量或土方数量作为控制权转移的时点，确认销售收入；出口销售以货物装船（越过船舷）后根据出口专用发票和报关单确认收入。
2021年度同德化工公司主营业务收入为84854.59万元，其中民爆器材类销
售占36.79%，爆破类业务占56.80%，白炭黑及其他占6.41%。由于同德化工公司业务类型多样，主营业务收入金额重大且为关键业绩指标之一，存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解同德化工公司与收入确认相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性；
（2）抽样获取同德化工公司与客户签订的合同，检查合同关键条款，结合
对管理层的询问，分析评估了与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和同德化工公司的经营模式，同时复核了相关会计政策是否得到一贯运用；
（3）执行分析程序，检查收入构成、毛利率等波动的合理性；
（4）针对国内销售，选取样本，通过全国企业信用信息公示系统对当期新
增的重要客户进行工商资料查询；检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、产品运输单、客户签收回单、销售发票、回款单据等，特别关注了资产负债表日前后的样本计入的会计期间是否正确；
（5）针对出口销售，将公司账面记录与通过中国电子口岸系统查询到的相关出口信息进行比对；将账面记录与增值税纳税申报表以及免抵退税申报表进
行核对；检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、出库单、装箱单、出口专用发票、报关单、提单等，特别关注资产负债表日前后的样本计入的会计期间是否正确；
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2（6）对于工程爆破收入，选取样本，检查销售合同、项目爆破方案、双方
签字确认的土方量或者爆破量、火工品用量、出库单、工程结算书等，评估工程爆破收入确认政策的适当性，确认收入在恰当的期间确认；
（7）在抽样的基础上，对本年度交易额、应收账款余额、合同负债余额实
施函证程序，对未回函的通过检查收入确认支持性文件等实施替代测试程序，对本期新增大客户执行电话访谈程序。
（二）在建工程账面价值的确认
相关信息披露详见财务报表附注三、16以及财务报表附注附注五、14。
1、事项描述
截至2021年12月31日，同德化工在建工程期末账面价值为177981123.99元，占资产总额的8.35%，主要是子公司同德科创材料有限公司投资新建年产
24 万吨 BDO 及 6 万吨全生物降解塑料生产线，子公司余热宝科技有限公司投资
15兆瓦低浓度瓦斯发电项目，因投资规模较大且属于新投资行业，可能存在相关风险。因此，我们将在建工程账面价值的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解了相关工程项目的内控设计，并测试关键控制运行的有效性；
（2）检查重要工程项目立项前可行性研究与分析报告，立项申请与审批文件；
（3）通过核对工程承包合同、采购合同、预算文件、进度款支付申请书、付款凭证、发票等资料，检查是否按合理估计的发包工程进度和合同规定结算的进度款增加在建工程，授权批准手续是否齐备，会计处理是否正确；
（4）实地查看工程项目，实施监盘程序以检查在建工程存在性、工程进度及是否存在减值迹象；
（5）检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中做出恰当披露。
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3四、其他信息
同德化工公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同德化工公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
同德化工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同德化工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同德化工公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督同德化工公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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4（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同德化工公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同德化工公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就同德化工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
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5通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二二年四月九日
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6合并及公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、1418467585.08164124372.62605052617.91195914617.28
交易性金融资产五、271497342.3665597342.3675885841.6565597342.36
应收票据五、31215625.00632125.001463075.76976025.76
应收账款五、4151525623.1527054627.16157915942.2028755117.08
应收款项融资五、523107860.208039502.0021880494.989502317.00
预付款项五、673580492.766785787.7247611051.142140728.92
其他应收款五、712266583.79325047740.459349381.7449472614.49
其中：应收利息98695.83应收股利
存货五、852118895.0623033497.5746374798.9220714267.64合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、926816307.752486622.2912939688.52646133.82
流动资产合计830596315.15622801617.17978472892.82373719164.35
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、10135216452.421055400860.50123119344.22831173883.20
其他权益工具投资五、112227168.962052104.812199264.782048292.73其他非流动金融资产
投资性房地产五、1218717023.1318717023.1320185520.0020185520.00
固定资产五、13358220118.79232740587.28381355110.15249888895.03
在建工程五、14177981123.99671232.51477639.25336679.96生产性生物资产油气资产
使用权资产五、153573424.75
无形资产五、16132528812.0545100774.57136362963.9746648896.82
开发支出五、17
商誉五、1815993679.36
长期待摊费用五、1912723000.4312139917.81
递延所得税资产五、2011267394.378903532.9111442364.769170956.44
其他非流动资产五、21432042297.1312243370.6368744853.653225226.50
非流动资产合计1300490495.381375829486.34756026978.591162678350.68
资产总计2131086810.531998631103.511734499871.411536397515.03
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1合并及公司资产负债表（续）
2021年12月31日
2021年12月31日2020年12月31日
项目附注合并公司合并公司
流动负债：
短期借款五、22160200750.01160200750.0180106333.3380106333.33交易性金融负债应付票据
应付账款五、2361050662.2426894491.7555002527.3524578546.20
预收款项五、24486250.61486250.61500253.66500253.66
合同负债五、2520962954.0374955.7511650245.0377938.27
应付职工薪酬五、2620147840.436817946.5716775747.596281996.65
应交税费五、2731765813.954833620.5849164868.745132605.03
其他应付款五、288985797.69195117595.4710398174.0485826027.78
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、2921927494.7620000000.00
其他流动负债五、302230728.849744.251299175.9510131.98
流动负债合计327758292.56414435354.99224897325.69202513832.90
非流动负债：
长期借款五、31168304425.00168304425.00
应付债券五、3274638289.0674638289.06114945929.35114945929.35
租赁负债五、331243148.57
长期应付款五、343950000.003950000.003950000.003950000.00预计负债
递延收益五、3547292088.3847111538.3851361349.9251106999.92
递延所得税负债五、201276839.121006360.711006841.881005788.90
其他非流动负债五、3624229479.4424938359.94
非流动负债合计320934269.57295010613.15196202481.09171008718.17
负债合计648692562.13709445968.14421099806.78373522551.07
股本五、37402376378.00402376378.00391543888.00391543888.00
其他权益工具五、3816199918.3616199918.3626408492.2526408492.25
其中：优先股永续债
资本公积五、3975520452.70172335766.5230576630.97127391944.79
减：库存股五、40100120105.68100120105.68100120105.68100120105.68
其他综合收益五、41507084.03392469.69486743.51389229.42
专项储备五、4221527981.9313178.2119029507.7417707.98
盈余公积五、43119476452.66119305428.35107595779.25107424754.94
未分配利润五、44861929268.91678682101.92791733144.66609819052.26
归属于母公司股东权益合计1397417430.911289185135.371267254080.701162874963.96
少数股东权益84976817.4946145983.93
股东权益合计1482394248.401289185135.371313400064.631162874963.96
负债和股东权益总计2131086810.531998631103.511734499871.411536397515.03
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-11
2合并及公司利润表
2021年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、45852561476.85222158231.26962522800.52243265197.66
减：营业成本五、45516892931.58163154075.10563908864.49158665351.38
税金及附加五、4610021498.564622182.7111303126.174719208.73
销售费用五、4715447208.955626478.9316290298.695393791.15
管理费用五、48110029717.5531711289.56105695834.1927871808.02
研发费用五、4929693401.698772106.3419653450.138099834.22
财务费用五、5011067293.5712847506.465560933.487457005.98
其中：利息费用五、5012887465.8513384023.068188532.468528300.11
利息收入五、502754884.861362204.393102954.051354770.68
加：其他收益五、51819169.54184316.762244004.38411419.44投资收益(损失以“-”号填列）五、52-766863.93120329517.56-3729114.31166993567.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2431189.051018341.30456740.731993567.21以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、53-232543.08-241042.37信用减值损失(损失以“-”号填列）五、54-1427895.59-3062229.81650852.19-280195.75资产减值损失(损失以“-”号填列）五、55-682828.19-391283.72-23245323.93-29662645.34资产处置收益(损失以“-”号填列）五、564741452.704717601.212759624.212848725.92二、营业利润(亏损以“-”号填列）162092459.48117202514.16218557792.83171128027.29
加：营业外收入五、573906254.603900000.006647337.863900000.00
减：营业外支出五、582093312.342028356.5611087946.632240203.72三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）163905401.74119074157.60214117184.06172787823.57
减：所得税费用五、5941080923.26267423.5360941499.975520342.72四、净利润(净亏损以“-”号填列）122824478.48118806734.07153175684.09167267480.85
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）122824478.48118806734.07153175684.09167267480.85
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”120139808.66118806734.07153204078.23167267480.85号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2684669.82-28394.14
五、其他综合收益的税后净额20340.523240.2734428.07-3423.20
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额20340.523240.2734428.07-3423.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益21309.343240.2735708.32-3423.20
其他权益工具投资公允价值变动21309.343240.2735708.32-3423.20
（二）将重分类进损益的其他综合收益-968.82--1280.25-
外币财务报表折算差额-968.82-1280.25归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额122844819.00118809974.34153210112.16167264057.65
归属于母公司股东的综合收益总额120160149.18153238506.30
归属于少数股东的综合收益总额2684669.82-28394.14
七、每股收益
（一）基本每股收益0.300.41
（二）稀释每股收益0.300.40
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
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3合并及公司现金流量表
2021年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金871324232.44184850397.23993476258.92212727386.76收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五、60（1）6548837.90100881770.665367459.4924813858.54
经营活动现金流入小计877873070.34285732167.89998843718.41237541245.30
购买商品、接受劳务支付的现金478432642.29106974147.14510061468.2364931445.90
支付给职工以及为职工支付的现金124805522.9428396569.07116602087.2324776426.28
支付的各项税费110057229.1518368845.72115539170.9932213980.95
支付其他与经营活动有关的现金五、60（2）52226987.4114433833.7951810054.0910555547.24
经营活动现金流出小计765522381.79168173395.72794012780.54132477400.37
经营活动产生的现金流量净额112350688.55117558772.17204830937.87105063844.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金135391125.222000000.00109250000.00
取得投资收益收到的现金1385865.44101254000.002116755.2651890500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回8344980.008342000.005514971.755512000.00的
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31264382.22
收到其他与投资活动有关的现金五、60（3）2350000.003483656.9027490732.0022789208.00
投资活动现金流入小计147471970.66115079656.90175636841.2380191708.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付500538729.267864436.9935417871.3413988970.78的现金
投资支付的现金153902059.77209704309.85237778292.6257798288.62
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8113903.92-
支付其他与投资活动有关的现金五、60（4）3696657.64295175000.0023558931.12157009386.86
投资活动现金流出小计666251350.59512743746.84296755095.08228796646.26
投资活动产生的现金流量净额-518779379.93-397664089.94-121118253.85-148604938.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1235676.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1235676.47
取得借款收到的现金431000000.00428000000.0080000000.0080000000.00
发行债券收到的现金137080000.00137080000.00
收到其他与筹资活动有关的现金26601992.3610000000.00
筹资活动现金流入小计432235676.47454601992.36217080000.00227080000.00
偿还债务支付的现金163000000.00160000000.00110000000.00110000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金47281330.2946027053.8260005093.2460005093.24
其中：子公司支付少数股东的股利、利润-
支付其他与筹资活动有关的现金五、60（5）1812852.002154428.0039404818.00
筹资活动现金流出小计212094182.29206027053.82172159521.24209409911.24
筹资活动产生的现金流量净额220141494.18248574938.5444920478.7617670088.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-259618.87-258300.34-224152.11-222440.87
五、现金及现金等价物净增加额-186546816.07-31788679.57128409010.67-26093445.44
加：期初现金及现金等价物余额604911984.71195827209.49476502974.04221920654.93
六、期末现金及现金等价物余额418365168.64164038529.92604911984.71195827209.49
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-13
4合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他权益工其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计具收益
一、上年年末余额391543888.0026408492.2530576630.97100120105.68486743.5119029507.74107595779.25791733144.6646145983.931313400064.63
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额391543888.0026408492.2530576630.97100120105.68486743.5119029507.74107595779.25791733144.6646145983.931313400064.63三、本年增减变动金额（减少以“-”10832490.00-10208573.8944943821.73-20340.522498474.1911880673.4170196124.2538830833.56168994183.77号填列）
（一）综合收益总额20340.52120139808.662684669.82122844819.00
（二）股东投入和减少资本10832490.00-44943821.73-----36185357.6091961669.33
1．股东投入的普通股36112553.7936112553.79
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他10832490.0044943821.7372803.8155849115.54
（三）利润分配------11880673.41-49943684.41--38063011.00
1．提取盈余公积11880673.41-11880673.41-
2．对股东的分配-38063011.00-38063011.00
3．其他-
（四）股东权益内部结转----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备-----2498474.19---39193.862459280.33
1．本期提取18111018.75460252.4618571271.21
2．本期使用-15612544.56-499446.32-16111990.88
（六）其他-10208573.89-10208573.89
四、本年年末余额402376378.0016199918.3675520452.70100120105.68507084.0321527981.93119476452.66861929268.9184976817.491482394248.40
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-14
5-1合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他权益工其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计具收益
一、上年年末余额391512600.0030450404.45100120105.68452315.4414726270.0990869031.17711326608.3146178343.271185395467.05
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额391512600.00-30450404.45100120105.68452315.4414726270.0990869031.17711326608.3146178343.271185395467.05三、本年增减变动金额（减少以“-”31288.0026408492.25126226.52-34428.074303237.6516726748.0880406536.35-32359.34128004597.58号填列）
（一）综合收益总额34428.07153204078.23-28394.14153210112.16
（二）股东投入和减少资本31288.00-126226.52------157514.52
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他31288.00126226.52157514.52
（三）利润分配------16726748.08-72797541.88--56070793.80
1．提取盈余公积16726748.08-16726748.08-
2．对股东的分配-56070793.80-56070793.80
3．其他-
（四）股东权益内部结转----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备-----4303237.65---3965.204299272.45
1．本期提取19379858.19443105.2819822963.47
2．本期使用-15076620.54-447070.48-15523691.02
（六）其他26408492.2526408492.25
四、本年年末余额391543888.0026408492.2530576630.97100120105.68486743.5119029507.74107595779.25791733144.6646145983.931313400064.63
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-15
5-2公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元本期金额项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额391543888.0026408492.25127391944.79100120105.68389229.4217707.98107424754.94609819052.261162874963.96
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额391543888.0026408492.25127391944.79100120105.68389229.4217707.98107424754.94609819052.261162874963.96三、本年增减变动金额（减少以“-”10832490.00-10208573.8944943821.73-3240.27-4529.7711880673.4168863049.66126310171.41号填列）
（一）综合收益总额3240.27118806734.07118809974.34
（二）股东投入和减少资本10832490.00-44943821.73-----55776311.73
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他10832490.0044943821.7355776311.73
（三）利润分配------11880673.41-49943684.41-38063011.00
1．提取盈余公积11880673.41-11880673.41-
2．对股东的分配-38063011.00-38063011.00
3．其他-
（四）股东权益内部结转---------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他-
（五）专项储备------4529.77---4529.77
1．本期提取2708381.122708381.12
2．本期使用-2712910.89-2712910.89
（六）其他-10208573.89-10208573.89
四、本年年末余额402376378.0016199918.36172335766.52100120105.68392469.6913178.21119305428.35678682101.921289185135.37
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-16
6-1公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元上期金额项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额391512600.00127265718.27100120105.68392652.62543848.8390698006.86515349113.291025641834.19
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额391512600.00-127265718.27100120105.68392652.62543848.8390698006.86515349113.291025641834.19三、本年增减变动金额（减少以“-”31288.0026408492.25126226.52--3423.20-526140.8516726748.0894469938.97137233129.77号填列）
（一）综合收益总额-3423.20167267480.85167264057.65
（二）股东投入和减少资本31288.00-126226.52-----157514.52
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他31288.00126226.52157514.52
（三）利润分配------16726748.08-72797541.88-56070793.80
1．提取盈余公积16726748.08-16726748.08-
2．对股东的分配-56070793.80-56070793.80
3．其他-
（四）股东权益内部结转---------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他-
（五）专项储备------526140.85---526140.85
1．本期提取2612480.032612480.03
2．本期使用-3138620.88-3138620.88
（六）其他26408492.2526408492.25
四、本年年末余额391543888.0026408492.25127391944.79100120105.68389229.4217707.98107424754.94609819052.261162874963.96
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-17
6-2山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于1956年的河曲县化工厂。2001年根据河政发[2001]24号文“河曲县人民政府关于《河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见》的批复”以及河政发[2001]70号文“河曲县人民政府关于同意县二轻工业总公司《关于化工厂2001年5月31日前净资产确认及处置的请示》的批复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建山西同德化工有限公司，并于2001年6月10日领取了河曲县工商行政管理局核发的1422321300012-1号营业执照，注册资本663.5万元。上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）晋河事验字第8号验资报告验证。
2004年1月11日，根据公司股东会决议，同意集体基金会退出对山西同德化工有限公
司的全部出资255.67万元，由张云升等自然人及14个职工合股基金会对山西同德化工有限公司追加投资共334.70万元。本公司注册资本由663.55万元变更为742.58万元，分别由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人持有。
上述变更已经山西大正会计师事务所有限公司晋大正会师业验[2004]第0033号验资报告验证。
2005年7月3日，根据公司股东会决议，撤销十四个职工合股基金会，该职工合股基金
会原持有的189.28万元转让给张云升等9名自然人，本公司的注册资本不变。上述变更已在河曲县工商行政管理局办理变更登记审核手续。
2006年1月16日，根据公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以
经北京京都会计师事务所有限责任公司审定的截至2005年12月31日的净资产4435.37万元，将净资产中4000.00万元作为公司的股本，其余435.37万元计入资本公积。公司于2006年1月18日领取山西省工商行政管理局核发的1400002004534（2/2）号营业执照。
上述出资已经北京京都会计师事务所有限公司北京京都验字（2006）第001号验资报告验证。
2007年11月20日，根据公司2007年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于增加注册资本的议案》，本次增资500.00万元，其中：山东德利煤电工程有限公司投入150.00万元，浙江天力工贸有限公司投入260.00万元，自然人张云升投入90.00万元，增资后公司注册资本增加为人民币4500.00万元。公司于2007年12月20日领取山西省工商行政管理局核发的140000200045347（2/1）号营业执照。上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2007）第067号验资报告验资。
根据公司2010年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准山西同德化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]121号）文件之规定，本公司于 2010年 2 月 9日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500.00 万股，每股面值1元，每股发行价格23.98元。上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华
验字（2010）第016号验资报告予以验证。
6-1-18
7山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）经深圳证券交易所《关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]68号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2010年3月3日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码“002360”。
2011年4月12日，根据公司2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增10股。变更后的注册资本为人民币12000万元。上述增资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2011）第0051号验资报告予以验证。
2013年3月26日，根据公司2012年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。变更后的注册资本为人民币 18000 万元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2013）第 110ZA0056 号验资报告予以验证。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1632号《关于核准山西同德化工股份有限公司向郑俊卿等发行股份购买资产的批复》核准，2014年1月公司向郑俊卿发行5077030股、向南俊发行
3676470股、向张成发行875350股、向王林虎发行875350股、向张振斌发行875350
股、向王建军发行875350股、向赵文军发行875350股、向孙彦明发行875350股、向
李晓东发行875350股、向赵秋菊发行875350股，合计发行15756300股。变更后的注册资本为人民币195756300.00元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2014）第
110ZC0034号验资报告予以验证。
2014年4月15日，根据公司2013年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币
195756300.00元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增10股。变更后
的注册资本为人民币391512600.00元。
2018年8月1日，根据公司第六届董事会第十二次会议和2018年第一次临时股东大会决议，公司以集中竞价交易的方式，使用1-3亿元自有资金回购公司股份，回购股份的价格不超过人民币8元/股，回购股份用途为“予以注销并减少公司注册资本”。
2018年12月21日根据公司《关于调整回购公司股份有关事项的公告》，公司回购股份
用途由原“予以注销并减少公司注册资本”变更为“用于员工持股计划或股权激励或转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券等法律法规允许的其他用途。公司如未能在股份回购完成之后36个月内实施上述用途中的一项或多项，未使用部分予以注销。”回购股份金额由原“人民币1-3亿元”变更为“人民币1-2亿元。”决议有效期由原“公司本次回购股份的决议的有效期为自公司股东大会审议通过之日起6个月。”变更为“自本次股东大会审议通过之日起至股东大会授权董事会相关事项办理完毕之日止。”公司本次回购股份实施期限已届满，回购股份实施完成且回购实施情况与股东大会审议通过的回购股份方案不存在差异。截至2019年1月7日，公司已累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份17707308股，占公司总股本4.52%，最高成交价为5.91元/股，最低成交价为5.03元/股，支付的总金额为人民币100120105.68元（含交易费用），公司回购股份的全部支出转作库存股成本核算。
公司于2020年3月发行可转换公司债券144.28万张，每张面值100.00元人民币，截止
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021年12月31日，因转股累计减少558729张，转股累计增加股本数量为10863778股，
工商信息尚未变更。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、环保节能部、项目管理部、技术质量管理部、安全保卫部、财务部、行政办、企管部、人力资
源部、法务部、技术中心、审计部等职能部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围：助剂产品、工程爆破设计
施工及爆破技术咨询服务（限分支机构使用）、进出口本企业所需的原辅材料、仪器、
仪表及零配件（国家禁止进口的品种除外）并为本企业生产的产品使用技术咨询服务、
售后服务；研发、生产、销售二氧化硅系列产品（饲料添加剂），粉状乳化、胶状乳化、多孔粒状铵油类、乳化铵油、其它铵油类炸药、现场混装车；工业雷管、工业索类火工品；硅材料研发、技术咨询、技术转让；仪器仪表、机电产品、软件销售；信息技术、
新材料技术咨询、技术服务；会务会展服务；科技中介服务；对非上市企业的股权、上市公司非公开发行的股权等非公开交易的股权投资以及相关咨询服务；大气污染治理技
术开发、技术咨询、技术服务；水污染治理；环保工程；环境检测；环保设备的销售、安装；化工原料及产品的销售；技术推广、技术开发、技术服务、技术转让；技术检测；
组织文化艺术交流活动（不含演出）；销售计算机、软件及辅助设备、金属材料、建筑
材料、机械设备；经营电信业务；从事互联网文化活动；房屋租赁。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十次会议于2022年4月9日批准报出。
2、合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司及其变动情况详见“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”。本期纳入合并范围的公司：
持股比例%序号合并范围内公司名称公司简称注册地直接间接
1清水河县同蒙化工有限责任公司同蒙化工内蒙清水河100.00--
2广灵县同德精华化工有限公司广灵同德山西广灵80.00--
3大宁县同德化工有限公司大宁同德山西大宁100.00--
4山西同德爆破工程有限责任公司同德爆破山西忻州100.00--
5山西同声民用爆破器材经营有限公司同声民爆山西河曲100.00--
6忻州同德民爆器材经营有限公司同德民爆山西忻州100.00--
7忻州同力爆破工程有限公司同力爆破山西忻州--100.00
8忻州市同力运输有限公司同力运输山西忻州--100.00
9同德科创材料有限公司同德科创山西忻州100.00--
10启迪同金（天津）智能科技合伙企业（有启迪合伙天津81.64--限合伙）
11山西同德环境工程技术有限公司同德环境山西太原100.00--
12山西同德资产管理有限责任公司同德资产山西忻州100.00--
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13深圳市同德通供应链管理有限公司同德通广东深圳--51.00
14北京同德微纳米科技有限公司同德微纳米北京市--51.00
15同德（沂南）股权投资基金合伙企业（有沂南合伙山东临沂--72.02限合伙）
16同德控股（香港）有限公司同德香港香港100.00--
17余热宝科技有限公司余热宝山西太原100.00--
18阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司阳城国泰山西晋城--67.00
19平潭同芯投资合伙企业（有限合伙）平潭合伙福建平潭99.79--
20同德半导体材料有限公司同德材料香港--70.00
21山西同德安环专用材料有限公司同德安环山西忻州100.00--
22南京同德超硅材料研究院有限公司同德超硅江苏南京90.00--
注：
1、平潭合伙成立于2021年2月2日，经营范围：以自有资金从事投资活动。根据2021年10月26日《关于公司终止对外投资平潭同芯合伙企业的公告》，公司决定注销平潭合伙，截止2021年12月31日，该合伙企业尚未注销。
2、同德安环专已于2021年1月7日完成注销。
3、同德超硅已于2021年12月29日完成注销。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。
在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
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集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收企业客户
*应收账款组合2：应收关联方
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收关联方往来款项组合
*其他应收款组合2：应收备用金、保证金、代扣款、往来款组合
*其他应收款组合3：应收其他往来款组合
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
*金融资产逾期超过一年。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、在产品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
14、投资性房地产
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类投资性房地产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物203.004.85其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-403.004.85-2.43
机器设备103.009.70
运输设备83.0012.13
电子设备及其他53.0019.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、工程物资
本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、21。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年限平均法专利权和非专利技术10年限平均法软件5年限平均法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
26、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团业务分为产品销售和工程爆破两部分，产品销售又分内销、出口两种。具体收入确认的具体方法如下：
产品销售：
内销产品：货物运达客户并取得客户在发货单签字后确认；出口：货物装船（越过船舷）后，根据出口专用发票和报关单确认。
货物运输：运输服务完成后，以双方确认的运输结算量确认收入。
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工程爆破：
*按土方量结算：客户委托本集团进行爆破服务，由本集团与客户同时派出代表进行土方测量，了解矿层以上的土层厚度及硬度，制定爆破方案。经双方现场确认后，公司根据确定后的土方数结算，确认收入。*按炸药使用量结算：由本集团工程师根据拟爆破目标拟定爆破方案，列出炸药使用量，经客户审核并双方代表签字确认爆破方案，实施爆破程序。爆破时，客户代表负责审核炸药的使用量。公司根据经双方确认的炸药实际使用量结算，确认收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或者相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该6-可1-抵45扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
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选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
32、安全生产费用及维简费本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企［2012］16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定，炸药生产企业从2012年1月1日起按上年度炸药产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用。
（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2%提取；
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（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（四）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。
工程爆破企业按照工程造价的2.5%提取安全生产费用。
危险品货运业务以上年度实际营业收入为计提依据，按照1.5%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、回购股份
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本集团于2021年4月9日召开的第七届董事会第十五次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、30和31。
对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本集团按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本集团满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
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*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本集团按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。
*对于首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
*对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
*在首次执行日，本集团按照附注三、31对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额（2020调整后账面金额项目1231重分类重新计量年月日）（2021年1月1日）
资产：
其他流动资产12939688.52-202857.19--12736831.33
使用权资产----6289637.566289637.56
长期待摊费用12139917.81-1041154.26-11098763.55
资产总额1734499871.41-1244011.456289637.561739545497.52
负债：
其他应付款10398174.04-321100.92--10077073.12
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）调整前账面金额（2020调整后账面金额项目年12月31重分类重新计量日）（2021年1月1日）
一年内到期的非流----1950188.771950188.77动负债
租赁负债----3416538.263416538.26
负债总额421099806.78-321100.925366727.03426145432.89
对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按照2021年1月1日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
2020年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 A 5947615.50
减：采用简化处理的短期租赁 B --
减：采用简化处理的低价值资产租赁 C --加（或减）：重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整 D --加（或减）：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 E --
小计 F=A-B-C+/-D+/-)E 5947615.50
减：增值税 G 251838.33
调整后的经营租赁承诺 H=F-G 5695777.17
2021年 1 月 1 日经营租赁付款额现值 I 5366727.03
加：2020年 12月 31日应付融资租赁款 J --
2021年 1 月 1 日租赁负债 K=I+J 5366727.03
其中：一年内到期的非流动负债1950188.77
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项目2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产6289637.56
原租赁准则下确认的融资租入资产--
合计：6289637.56
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
资产：
其他流动资产26816307.7527018867.30-202559.55
在建工程177981123.99177983937.93-2813.96
使用权资产3573424.75--3573424.75
6-1-52
41山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
长期待摊费用12723000.4313322400.10-599399.67
资产总计2130905589.992128136938.402768651.59负债
其他应付款8985797.699309658.06-323860.37
一年内到期的非流动负债21927494.7620000000.001927494.76
租赁负债1243148.57--1243148.57
负债总计648422083.72645575300.762846782.96（续上表）
合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
管理费用110029717.55110051518.54-21800.99
销售费用15447208.9515517148.39-69939.44
财务费用11067293.5710873570.28193723.29
资产处置收益4741452.704717601.2123851.49作为出租人
根据新租赁准则，本集团无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更本集团不存在会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2020.12.31调整前2020.12.31调整后差额
流动资产：
货币资金605052617.91605052617.91--
交易性金融资产75885841.6575885841.65--
应收票据1463075.761463075.76--
应收账款157915942.20157915942.20--
应收款项融资21880494.9821880494.98--
预付款项47611051.1447611051.14--
其他应收款9349381.749349381.74--
存货46374798.9246374798.92--
6-1-53
42山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.31调整前2020.12.31调整后差额
其他流动资产12939688.5212736831.33-202857.19
流动资产合计978472892.82978270035.63-202857.19
非流动资产：
长期股权投资123119344.22123119344.22--
其他权益工具投资2199264.782199264.78--
投资性房地产20185520.0020185520.00--
固定资产381355110.15381355110.15--
在建工程477639.25477639.25--
使用权资产--6289637.566289637.56
无形资产136362963.97136362963.97--
长期待摊费用12139917.8111098763.55-1041154.26
递延所得税资产11442364.7611442364.76--
其他非流动资产68744853.6568744853.65--
非流动资产合计756026978.59761275461.895248483.30
资产总计1734499871.411739545497.525045626.11
流动负债：
短期借款80106333.3380106333.33--
应付账款55002527.3555002527.35--
预收款项500253.66500253.66--
合同负债11650245.0311650245.03--
应付职工薪酬16775747.5916775747.59--
应交税费49164868.7449164868.74--
其他应付款10398174.0410077073.12-321100.92
一年内到期的非流动负债--1950188.771950188.77
其他流动负债1299175.951299175.95--
流动负债合计224897325.69226526413.541629087.85
非流动负债：
应付债券114945929.35114945929.35--
租赁负债--3416538.263416538.26
长期应付款3950000.003950000.00--
递延收益51361349.9251361349.92--
递延所得税负债1006841.881006841.88--
其他非流动负债24938359.9424938359.94--
6-1-54
43山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.31调整前2020.12.31调整后差额
非流动负债合计196202481.09199619019.353416538.26
负债合计421099806.78426145432.895045626.11
股东权益：
股本391543888.00391543888.00
其他权益工具26408492.2526408492.25
资本公积30576630.9730576630.97--
减：库存股100120105.68100120105.68--
其他综合收益486743.51486743.51--
专项储备19029507.7419029507.74--
盈余公积107595779.25107595779.25--
未分配利润791733144.66791733144.66--
归属于母公司股东权益合计1267254080.701267254080.70--
少数股东权益46145983.9346145983.93--
股东权益合计1313400064.631313400064.63--
负债和股东权益总计1734499871.411739545497.525045626.11首次执行新租赁准则对母公司资产负债表无影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6
城市维护建设税应纳流转税额1、5、7企业所得税应纳税所得额25
利得税应纳税所得额16.5
房产税房产余值、房屋租金1.2、12
城镇土地使用税占用土地面积每平米1~9元
2、税收优惠及批文
2020年12月3日，公司收到山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202014001158）。根据相关规定，公司继续享受高新技术企业按15%的税率征收企业所得税，有效期为3年
（2020-2022年）。本公司享有研发费用加计扣除政策的优惠，研究开发费用在按规定据
实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%比例在税前加计扣除。
根据财政部税务总局公告2021年第136-号1-文55件，制造业企业开展研发活动中实际发生的
44山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），企业符合本通知规定的，属于现代物流业中提供供应链解决方案设计、订单管理与执行、虚拟生产、信息管理、资金管理、咨询服务等供应链管理服务的，减按15％税率征收企业所得税。
根据该规定，本公司的二级子公司同德通享受15%的税率征收企业所得税。
根据《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），法团首200万元（港币）的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。本期子公司同德香港享受
8.25%的税率。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司忻州市同力运输有限公司享受小微企业优惠。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2021.12.312020.12.31
库存现金140351.61181555.84
银行存款418327233.47604871062.07
合计418467585.08605052617.91
注：期末银行存款中含应收利息102416.44元。
期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目2021.12.312020.12.31
交易性金融资产5900000.0010288499.29
其中：理财产品5900000.0010288499.29
以公允价值计量且其变动计入当期65597342.3665597342.36损益的金融资产
其中：权益工具投资5999830.505999830.50
衍生金融资产59597511.8659597511.86
合计71497342.3675885841.65
6-1-56
45山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）权益工具投资为对北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司的投资。
（2）衍生金融资产
项目2021.12.312020.12.31
北京金色世纪商旅网络科技股份有限公59597511.8659597511.86司抵押房产及股权
说明：
由于北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司（以下简称“金色世纪”）近年来业绩持续下滑，为了降低投资风险，公司管理层积极与金色世纪控股股东北京金色世纪创业投资有限公司以及实际控制人李梓正进行沟通，并与金色世纪实际控制人李梓正、北京金色世纪创业投资有限公司签订质押协议。协议约定：为保证公司权益，李梓正同意将其通过北京金色世纪创业投资有限公司持有的金色世纪560万股权向公司提供质押；李梓
正、刘月霞夫妇以其共同拥有的坐落于北京市朝阳区来广营西路 5号 2号楼 1 至 4 层 E
户、建筑面积885.67平方米的房产提供抵押。公司将上述质押股权以及抵押房产权利确认为衍生金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
3、应收票据
2021.12.312020.12.31
票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承1250000.0034375.001215625.00700000.0018130.00681870.00兑汇票
商业承------801976.9620771.20781205.76兑汇票
合计1250000.0034375.001215625.001501976.9638901.201463075.76
说明：期末银行承兑汇票为信用风险等级低的银行承兑汇票。
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据--600000.00
说明：对于信用等级较低的银行承兑汇票用于背书或贴现，信用风险和延期风险尚未完全转移给银行，故未终止确认，调整到其他流动资产列报。
（2）按坏账计提方法分类
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
6-1-57
46山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额比例(%)预期信用损失金额
率(%)
按组合计提坏账准备1250000.00100.0034375.002.751215625.00
其中：
银行承兑汇票1250000.00100.0034375.002.751215625.00
续：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)
按组合计提坏账准备1501976.96100.0038901.202.591463075.76
其中：
商业承兑汇票801976.9653.3920771.202.59781205.76
银行承兑汇票700000.0046.6118130.002.59681870.00
合计1501976.96100.0038901.202.591463075.76
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
2021.12.312020.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备
损失率(%)应收票据坏账准备损失率(%)
银行承兑1250000.0034375.002.75700000.0018130.002.59汇票
组合计提项目：商业承兑汇票
2021.12.312020.12.31
名称预期信用预期信用
应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)
商业承兑------801976.9620771.202.59汇票
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.3138901.20
本期计提34375.00
6-1-58
47山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额
本期收回或转回38901.20
本期核销--
本期转销--
其他--
2021.12.3134375.00
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内150819633.00156660069.83
1至2年3940507.702776083.98
2至3年966000.872187733.91
3至4年1358042.522112555.62
4至5年1543304.931150548.90
5年以上4412227.803342398.57
小计163039716.82168229390.81
减：坏账准备11514093.6710313448.61
合计151525623.15157915942.20
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值
金额(%)金额失率(%)
按单项计提坏账准备1285208.720.791285208.72100.00--
按组合计提坏账准备161754508.1099.2110228884.956.32151525623.15
其中：
应收企业客户161754508.1099.2110228884.956.32151525623.15
合计163039716.82100.0011514093.677.06151525623.15
续：
6-1-59
48山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备653946.810.39653946.81100.00--
按组合计提坏账准备167575444.0099.619659501.805.76157915942.20
其中：
应收企业客户167575444.0099.619659501.805.76157915942.20
合计168229390.81100.0010313448.616.13157915942.20
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用损失
账面余额坏账准备%计提理由率（）
大同市民用爆破器653946.81653946.81100.00客户已破产，预计材专营公司无法收回
尚义县物资局供销631261.91631261.91100.00预计无法收回总公司
合计1285208.721285208.72100.00--
续：
2020.12.31
名称预期信用损失
账面余额坏账准备%计提理由率（）
大同市民用爆破器653946.81653946.81100.00客户已破产，预计材专营公司无法收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收企业客户
2021.12.312020.12.31
账龄预期信用预期信用
应收账款坏账准备(%)应收账款坏账准备损失率损失率(%)
1年以内150819633.014147539.912.75156660069.834051648.272.59
1至2年3940507.70591470.2215.012776083.98363389.3813.09
2至3年966000.87285743.0629.582187733.91583031.0826.65
3至4年1344358.76592593.3444.082112555.62970508.0545.94
4至5年981969.28909499.9492.621150548.901002473.2687.13
5年以上3702038.483702038.48100.002688451.762688451.76100.00
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
账龄预期信用预期信用
应收账款坏账准备(%)应收账款坏账准备损失率损失率(%)
合计161754508.1010228884.956.32167575444.009659501.805.76
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.3110313448.61
本期计提1221508.92
本期收回或转回--
本期核销20863.86
2021.12.3111514093.67
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款20863.86其中，重要的应收账款核销情况如下：
款项是否应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交性质程序易产生新疆昆仑工程轮胎有
货款19863.86无法收回总经理审批否限责任公司内蒙古生力资源（集货款1000.00无法收回总经理审批否
团）有限责任公司
合计--20863.86------
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额106209130.58元，占应收账款期末余额合计数的比例65.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2920751.09元。
5、应收款项融资
项目2021.12.312020.12.31
应收票据23107860.2021880494.98
应收账款----
小计23107860.2021880494.98
减：其他综合收益-公允价值变动----
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50山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2021.12.312020.12.31
期末公允价值23107860.2021880494.98
说明：
本公司视其日常资金管理的需要将大部分承兑汇票进行贴现和背书，故将信用风险等级高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票是信用等级较高的银行承兑，不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据60952143.35--
说明：对于信用等级较高的银行承兑汇票用于背书，由于信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内73198790.1899.4847233494.0499.21
1至2年245761.330.33177940.550.37
2至3年135941.250.19199616.550.42
合计73580492.76100.0047611051.14100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额70258496.02元，占预付款项期末余额合计数的比例95.49%。
7、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31
应收利息98695.83--
其他应收款12167887.969349381.74
合计12266583.799349381.74
（1）应收利息6-1-62
51山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收利息分类
项目2021.12.312020.12.31
定期存款98695.83--
减：坏账准备----
合计98695.83--
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内4256720.155747363.92
1至2年4588049.09648735.11
2至3年566394.113585012.92
3至4年3580012.92371498.00
4至5年371498.00151888.08
5年以上2691946.712546817.13
小计16054620.9813051315.16
减：坏账准备3886733.023701933.42
合计12167887.969349381.74
*按款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金946316.90881538.3064778.60289093.45150421.52138671.93
保证金4322250.16216112.514106137.654412377.56220618.884191758.68
代扣款405589.9427147.51378442.43274689.2517102.48257586.77
往来款10380463.982761934.707618529.288075154.903313790.544761364.36
合计16054620.983886733.0212167887.9613051315.163701933.429349381.74
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
6-1-63
52山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)按组合计提坏账准备
备用金、保证金、代扣12808303.115.00640415.1512167887.96未逾期
款、往来款期末，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由失率（%价值）按单项计提坏账准备
其他往来款588109.58100.00588109.58--逾期超过一年，难以收回按组合计提坏账准备
备用金、保证金、代扣2658208.29100.002658208.29--逾期超过一
款、往来款组合年，难以收回合计3246317.87100.003246317.87----
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按组合计提坏账准备
备用金、保证金、代扣9841454.465.00492072.729349381.74未逾期
款、往来款
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）按单项计提坏账准备
其他往来款404846.08100.00404846.08--逾期超过一年，难以收回按组合计提坏账准备
6-1-64
53山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由
%价值失率（）
备用金、保证金、代扣2805014.62100.002805014.62--逾期超过一
款、往来款组合年，难以收回合计3209860.70100.003209860.70----
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2020年12月31日余额492072.72--3209860.703701933.42
2020年12月31日余额在
本期
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提161011.20--41171.67202182.87
本期转回--------
本期转销12668.77----12668.77
本期核销----4714.504714.50
其他变动--------
2021年12月31日余额640415.15--3246317.873886733.02
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款4714.50
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款项其他应收款款期末余额坏账准备单位名称账龄性质期末余额合计数的比期末余额
例(%)山西煤炭进出口集团河曲
保证金4000000.001-2年24.91200000.00旧县露天煤业有限公司山西广灵精华化工集团有
往来款3421315.494年以内21.31171065.77限公司
6-1-65
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款项其他应收款款期末余额坏账准备单位名称账龄性质期末余额合计数的比期末余额
例(%)北京绿岸壹号能源科技有
借款2000000.001年以内12.46100000.00限公司
殷子钦往来款652498.405年以上4.06652498.40
北京市第三中级人民法院往来款471600.001年以内2.9423580.00
合计--10545413.89--65.681147144.17
8、存货
（1）存货分类
2021.12.312020.12.31
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料36324871.642005411.7734319459.8732808871.031713942.6531094928.38
自制半成品134651.22134651.22--134651.22134651.22--
库存商品16758515.78357540.0616400975.7215013035.55560027.4914453008.06
发出商品540127.34--540127.34826862.48--826862.48
合同履约成858332.13--858332.13------本
合计54616498.112497603.0552118895.0648783420.282408621.3646374798.92
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少
项目2021.01.012021.12.31计提其他转销其他
原材料1713942.65291544.47--75.35--2005411.77
自制半成品134651.22--------134651.22
库存商品560027.49391283.72--593771.15--357540.06
合计2408621.36682828.19--593846.50--2497603.05
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生
项目存货跌价准备/合同履约的成本的具体依据成本减值准备的原因以预计售价减去进一步加工成本和销售原材料本期领用实现销售费用以及相关税费以预计售价减去进一步加工成本和销售自制半成品本期领用实现销售费用以及相关税费
6-1-66
55山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生
项目存货跌价准备/合同履约的成本的具体依据成本减值准备的原因库存商品以预计售价减去销售费用以及相关税费本期实现销售
9、其他流动资产
项目2021.12.312020.12.31
预缴增值税额3757298.063682974.62
待抵扣进项税额20432724.198192914.26
预缴所得税1695019.68333249.06
已背书未终止确认的银行承兑汇票600000.00300000.00
待摊费用347765.82438320.58
小计26832807.7512947458.52
应收票据坏账准备16500.007770.00
合计26816307.7512939688.52
6-1-67
56山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动减值
被投资单位2020.12.31/权益法下其他综其他宣告发放现计提追加新增2021.12.31准备减少投资确认的合收益权益金股利或利减值其他期末投资投资损益调整变动润准备余额联营企业
临汾骏铠民爆器材有906555.55--817736.85-88818.70--------------限责任公司
蒙古国伊里奇突勒希18553315.12----1107160.00----1254000.00----18406475.12--有限公司
中梧链控（深圳）科456211.991000000.00---1017850.64---------.35--技有限公司
山西落基山光伏能源--21282059.77---746.49----------21281313.28--
合伙企业（有限合伙）
山东祎禾轨道交通新48006409.49-----757237.84----------472491.65--材料有限公司
山东祎禾铁路新材料16649905.51-----3863.45----------16646042.06--有限公司
北京紫玉伟业电子科16407332.242700000.00--2691.56----------1.80--技有限公司
南京吉凯微波技术有12911355.87-----826290.71----------120850.16--限公司
阳城县国泰中科清洁9228258.45-----846232.78---------8382025.67----能源技术有限公司
浙江同德新材料科技----------------------有限公司
合计123119344.2224982059.77817736.85-2431189.05----1254000.00---8382025.67135216452.42--
说明：（1）本年对阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司增资，对其达到控制纳入合并范围，由权益法变为成本法核算。
6-1-68
57山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司2021年7月处置持有的联营企业临汾骏铠民爆器材有限责任公司35.00%的股权。
（3）本公司2021年9月新增联营企业山西落基山光伏能源合伙企业（有限合伙），由同
德资产持股80%，截止2021年12月31日，公司尚未参与该合伙企业的经营管理，对其仅具有重大影响。
（4）浙江同德新材料科技有限公司（以下简称“同德新材料”）于2021年7月12日成立，由同德资产控股子公司同德通100%持股，2021年12月10日同德通将20%股权转让给同德资产，80%股权转让给龚尚钟，截止2021年12月31日同德资产尚未实缴出资，同德新材料也未开展业务。
11、其他权益工具投资
项目2021.12.312020.12.31
哈尔滨市盛源文化传播股份有限公司2052104.812048292.73
呼和浩特市汇通爆破有限责任公司175064.15150972.05
合计2227168.962199264.78
由于上述各项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.2020.12.3129185236.60
2.本期增加金额101603.36
在建工程转入101603.36
3.本期减少金额--
4.2021.12.3129286839.96
二、累计折旧和累计摊销
1.2020.12.318999716.60
2.本期增加金额1570100.23
计提或摊销1570100.23
3.本期减少金额--
4.2021.12.3110569816.83
三、减值准备
1.2020.12.31--
2.本期增加金额--
6-1-69
58山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋、建筑物
3.本期减少金额--
4.2021.12.31--
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值18717023.13
2.2020.12.31账面价值20185520.00
说明：在建工程转入系同德商城整体管道改造工程。
13、固定资产
项目2021.12.312020.12.31
固定资产358220118.79381355110.15
固定资产清理----
合计358220118.79381355110.15
（1）固定资产
*固定资产情况房屋及电子设备项目机器设备运输设备合计建筑物及其他
一、账面原值：
1.2020.12.31433261226.32186410347.0450467943.6724510998.72694650515.75
2.本期增加金额4236244.718499958.785541505.65742050.1119019759.25
（1）购置3951371.258499958.785362805.65645765.1118459900.79
（2）在建工程转入252969.00------252969.00
（3）企业合并增加31904.46--178700.0096285.00306889.46
3.本期减少金额8748487.44290283.33598952.26252311.639890034.66
处置或报废8748487.44290283.33598952.26252311.639890034.66
4.2021.12.31428748983.59194620022.4955410497.0625000737.20703780240.34
二、累计折旧
1.2020.12.31150576767.01108617458.0736666012.8416114363.68311974601.60
2.本期增加金额19783345.5111770365.924268411.991565111.6537387235.07
计提19783345.5111770365.924268411.991565111.6537387235.07
3.本期减少金额3368145.74203878.47758108.46164736.154494868.82
处置或报废3368145.74203878.47758108.46164736.154494868.82
4.2021.12.31166991966.78120183945.5240176316.3717514739.18344866967.85
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59山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及电子设备项目机器设备运输设备合计建筑物及其他
三、减值准备
1.2020.12.31608926.62709017.122860.26--1320804.00
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额608926.6218723.68----627650.30
处置或报废608926.6218723.68----627650.30
4.2021.12.31--690293.442860.26--693153.70
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值261757016.8173745783.5315231320.437485998.02358220118.79
2.2020.12.31账面价值282075532.6977083871.8513799070.578396635.04381355110.15
2021年抵押的固定资产情况：
项目账面原值累计折旧账面净值抵押性质
大宁同德房屋建筑物18869473.1011473460.437396012.67发债抵押
同蒙化工房屋建筑物9758507.706749312.603009195.10发债抵押
广灵同德房屋建筑物18391953.6610740682.517651271.15发债抵押
同德化工房屋建筑物91380700.6018519295.0872861405.52发债抵押
同德化工房屋建筑物61214595.8742373185.2118841410.66借款抵押
合计199615230.9389855935.83109759295.10--
说明：本公司、广灵同德、大宁同德和同蒙化工以自有的部分房屋所有权为本公司公开
发行的14428.00万元可转换公司债券提供抵押担保。
本公司以自有的部分房屋所有权为中国建设银行股份有限公司河曲支行5000.00万元借款提供抵押担保。
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物49673064.0630236134.01--19436930.05--
机器设备11036509.429988160.72690293.44358055.26--
运输设备7450.004366.242860.26223.50--
电子设备及其他800.00800.00------
合计60717823.4840229460.97693153.7019795208.81--
*未办妥产权证书的固定资产情况
本公司账面价值22224968.34元的库房、厂房未办妥产权证书。
6-1-71
60山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、在建工程
项目2021.12.312020.12.31
在建工程176071810.50477639.25
工程物资1909313.49--
合计177981123.99477639.25
（1）在建工程
*在建工程明细
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
脱硝项目------262831.87--262831.87
新建锅炉房回水池------34638.78--34638.78
新建炸药车间二门房------39209.31--39209.31
厂内蒸汽管道改造项目671232.51--671232.51------
广灵乳化铵油项目3146329.99--3146329.9947169.81--47169.81
广灵锅炉工程3245391.84--3245391.8452289.48--52289.48
宁武分公司库房41500.00--41500.0041500.00--41500.00
PBAT新材料产业链一体 58340927.78 -- 58340927.78 -- -- --化项目
瓦斯综合利用零排放示110626428.38--110626428.38------范项目
合计176071810.50--176071810.50477639.25--477639.25
*重要在建工程项目变动情况
其中：
转入利息资本期利
工程名称2020.12.31其他本期利本期增加固定本化累息资本2021.12.31减少息资本
资产计金额化率%化金额
PBAT 新材料
产业链一体--58340927.78----------58340927.78化项目瓦斯综合利
用零排放示--110626428.38----------110626428.38范项目
合计--168967356.16----------168967356.16
重要在建工程项目变动情况（续）：
6-1-72
61山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计投入
工程名称预算数（万元）%工程进度资金来源占预算比例
PBAT新材料产业链一体化项目 274142.00 17.34% 20% 自筹资金
瓦斯综合利用零排放示范项目15540.0073.71%90%自筹资金
合计289682.00------
*在建工程减值准备
说明：截至2021年12月31日，本公司在建工程不存在减值的情形。
（2）工程物资
项目2021.12.312020.12.31
专用材料1909313.49--
15、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
2020.12.31----
加：会计政策变更6289637.566289637.56
1.2021.01.016289637.566289637.56
2.本期增加金额402291.69402291.69
租入402291.69402291.69
3.本期减少金额866722.02866722.02
其他减少866722.02866722.02
4.2021.12.315825207.235825207.23
二、累计折旧
2020.12.31----
加：会计政策变更----
1.2021.01.01----
2.本期增加金额2615805.722615805.72
计提2615805.722615805.72
3.本期减少金额364023.24364023.24
其他减少364023.24364023.24
4.2021.12.312251782.482251782.48
三、减值准备
2020.12.31----
加：会计政策变更----
6-1-73
62山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物合计
1.2021.01.01----
2.本期增加金额----
3.本期减少金额----
4.2021.12.31----
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值3573424.753573424.75
2.2020.01.01账面价值6289637.566289637.56
说明：本期其他减少额为子公司南京同德超硅材料研究院有限公司本期注销，提前结束租赁，因此减少使用权资产和租赁负债。
16、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2020.12.31164266555.933222596.872920076.10170409228.90
2.本期增加金额----9433.969433.96
企业合并增加----9433.969433.96
3.本期减少金额------
4.2021.12.31164266555.933222596.872929510.06170418662.86
二、累计摊销------
1.2020.12.3128699283.633211953.582135027.7234046264.93
2.本期增加金额3613491.6510643.29219450.943843585.88
计提3613491.6510643.29219450.943843585.88
3.本期减少金额------
4.2021.12.3132312775.283222596.872354478.6637889850.81
三、减值准备--------
1.2020.12.31--------
2.本期增加金额--------
3.本期减少金额--------
4.2021.12.31--------
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值131953780.65--575031.40132528812.05
2.2020.12.31账面价值135567272.3010643.29785048.38136362963.97
6-1-74
63山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021年抵押的无形资产情况：
单位名称账面原值累计摊销账面净值抵押性质
大宁同德土地使用权10150168.002199203.477950964.53发债抵押
同蒙化工土地使用权2777626.43774154.202003472.23发债抵押
广灵同德土地使用权77979483.4814270260.8763709222.61发债抵押
同德化工土地使用权42302660.008019879.1534282780.85发债抵押
同德化工土地使用权11258473.523261533.467996940.06借款抵押
合计144468411.4328525031.15115943380.28--
说明：本公司、广灵同德、大宁同德和同蒙化工以自有的部分土地使用权为本公司公开
发行的14428.00万元可转换公司债券提供抵押担保；本公司以自有的土地使用权为中国
建设银行股份有限公司河曲支行5000.00万元借款提供抵押担保。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
河曲地面站2379675.42正在办理中
17、开发支出
本期增加本期减少
项目2020.12.31内部开发其他确认为计入当期2021.12.31支出增加无形资产损益
大孔径预裂爆破技术--1850142.53----1850142.53--
高温岩层爆破技术--2116610.05----2116610.05--
露天矿山采空区爆破技术--2626126.08----2626126.08--
露天煤矿加快钻工艺流程--200826.48----200826.48--计算方法
干旱地区露台矿爆破降尘--133525.37----133525.37--方法
富水岩层爆破大块率控制--3346029.32----3346029.32--技术
小孔径炮孔混装车药技术--1632710.61----1632710.61--方法
复杂环境露天爆破防飞石--2625786.23----2625786.23--技术方法
数码电子雷管起爆技术炸--2013985.02----2013985.02--药节省率
乳化炸药生产装药包装自--587287.13----587287.13--动化的研发
粉状乳化炸药原材料制备--1344393.21----1344393.21--工序自动化的研发
二氧化硅高效洗涤工艺的--619316.86----619316.86--研发
6-1-75
64山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加本期减少
项目2020.12.31内部开发其他确认为计入当期2021.12.31支出增加无形资产损益
粘性炸药的研发--609453.07----609453.07--
锅炉清洁燃烧系统的研发--403551.52----403551.52--
白炭黑新型制粒工艺的研--594880.58----594880.58--发
乳化炸药静态乳化工艺的--630540.77----630540.77--研发
粉状乳化炸药水相管温自--1301626.51----1301626.51--动控制系统的研发
乳化炸药敏化工艺的研发--515872.41----515872.41--
泡花碱节能过滤工艺的研--577104.07----577104.07--发
乳化铵油炸药自动包装系--490637.86----490637.86--统的研发
粉状乳化炸药自动排水系--1097442.35----1097442.35--统的研发
乳化粒状铵油项目--2445073.74----2445073.74--
粉状乳化花岗岩专用炸药--1930479.92----1930479.92--研发
合计--29693401.69----29693401.69--
18、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或本期增加本期减少2020.12.312021.12.31形成商誉的事项企业合并形成其他处置其他企业合并（同蒙化6847865.38--------6847865.38工）业务合并（广灵同201915990.89--------201915990.89德）企业合并（阳城国--15993679.36------15993679.36泰）
合计208763856.2715993679.36------224757535.63
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形本期增加本期减少2020.12.312021.12.31成商誉的事项计提其他处置其他
企业合并（同蒙化工）6847865.38--------6847865.38
业务合并（广灵同德）201915990.89--------201915990.89
合计208763856.27--------208763856.27
6-1-76
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：对阳城国泰产生的商誉15993679.36元系子公司余热宝2021年对阳城国泰进行增资，持股比例由38.78%增资到67.00%，形成非同一控制下企业合并时支付的合并成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差异。
19、长期待摊费用
本期减少其
项目2020.12.31调整数2021.01.01本期增加他2021.12.31本期摊销减少
地面站工程6879270.43--6879270.43--1043964.48--5835305.95
项目部生活4578969.58-371475.884207493.702262085.61552169.26--5917410.05区
装修费11999.42--11999.421074708.05116423.04--970284.43
租赁费669678.38-669678.38----------
合计12139917.81-1041154.2611098763.553336793.661712556.78--12723000.43
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备17898884.363566999.5117238563.293341037.43
与资产相关的政府补助492088.3991868.26661349.93124637.49
未实现内部销售利润2303529.45444792.641268110.08221932.85
递延收益-拆迁款46800000.007020000.0050700000.007605000.00
其他权益工具公允价值574935.85143733.96599027.95149756.99变动
小计68069438.0511267394.3770467051.2511442364.76
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价6247342.33937101.356254362.20938154.33值变动
其他权益工具公允价值461729.0569259.36457916.9768687.55变动
非同一控制下控股合并1081913.63270478.41----评估增值
小计7790985.011276839.126712279.171006841.88
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2021.12.312020.12.31
可抵扣暂时性差异479286.38288627.60
可抵扣亏损46063709.6135197121.63
合计46542995.9935485749.23
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.31备注
2021年--1300312.54--
2022年4028753.844030313.01--
2023年7140238.177140238.17--
2024年9505997.049835818.54--
2025年11691111.8312890439.37--
2026年13697608.73----
合计46063709.6135197121.63--
21、其他非流动资产
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付土地出让金44982262.50--44982262.50------
预付工程款、设备款376083260.80--376083260.80146046.80--146046.80
无形资产预付款2079207.92--2079207.927079207.92--7079207.92
预付投资款8897565.91--8897565.9161519598.93--61519598.93
合计432042297.13--432042297.1368744853.65--68744853.65
22、短期借款
项目2021.12.312020.12.31
抵押借款50062638.89--
信用借款110138111.1280106333.33
合计160200750.0180106333.33
说明：本公司与中国建设银行股份有限公司河曲支行签订抵押借款协议，约定以自有的部分土地使用权和房屋抵押。
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67山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、应付账款
项目2021.12.312020.12.31
工程、设备款32042575.2911618698.06
材料款22977432.0636618359.51
运费5944137.896764469.78
其他86517.001000.00
合计61050662.2455002527.35其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
北京诚立建设工程有限公司2313167.68未结算
中饰正力装饰工程有限公司山西分公司1600000.00未结算
上海四方锅炉集团工程成套股份有限公司1320000.00未结算
石家庄成功机电有限公司483900.00未结算
南京科耀化工有限责任公司475000.00未结算
合计6192067.68--
24、预收款项
项目2021.12.312020.12.31
租金486250.61500253.66
25、合同负债
项目2021.12.312020.12.31
货款9928881.796268753.67
服务费11034072.245381491.36
减：计入其他非流动负债的合同负债----
合计20962954.0311650245.03
说明：在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5191362.70元。
26、应付职工薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬16774407.59119650029.16116276596.3220147840.43
离职后福利-设定提存计划1340.0011560893.8611562233.86--
辞退福利--17500.0017500.00--
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68山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
一年内到期的其他福利--------
合计16775747.59131228423.02127856330.1820147840.43
（1）短期薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴6674335.3798396091.2696198113.258872313.38
职工福利费480945.917998928.458122153.24357721.12
社会保险费2969.005569824.465549695.5623097.90
其中：1．医疗保险费2969.004689196.134669067.2323097.90
2．工伤保险费--879331.51879331.51--
3．生育保险费--1296.821296.82--
住房公积金4216.003439063.973423931.9719348.00
工会经费和职工教育经费9611941.314246121.022982702.3010875360.03
短期带薪缺勤--------
短期利润分享计划--------
非货币性福利--------
其他短期薪酬--------
合计16774407.59119650029.16116276596.3220147840.43
（2）设定提存计划
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
离职后福利1340.0011560893.8611562233.86--
其中：基本养老保险费1340.0010418988.7210420328.72--
失业保险费--729712.95729712.95--
企业年金缴费--412192.19412192.19--
合计1340.0011560893.8611562233.86--
27、应交税费
税项2021.12.312020.12.31
企业所得税19237695.9937402795.98
增值税9482833.5610012349.90
个人所得税188834.78281221.42
印花税257284.39206686.89
6-1-80
69山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项2021.12.312020.12.31
房产税1197457.47--
其他1401707.761261814.55
合计31765813.9549164868.74
28、其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
其他应付款8985797.6910398174.04
（1）其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
往来款4206325.957570151.12
押金2930000.00790000.00
其他1849471.742038022.92
合计8985797.6910398174.04其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因
忻州兴达运输有限公司814232.39尚未支付
河曲县国土资源局271359.42尚未支付
内蒙古银河房地产有限责任公司262156.12尚未支付
浙江省交通工程建设原神高速工程款250000.00尚未支付
内蒙古奕策信息技术有限公司190000.00尚未支付
合计1787747.93--
29、一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.31
一年内到期的租赁负债1927494.76--
一年内到期的长期借款20000000.00--
合计21927494.76--
30、其他流动负债
项目2021.12.312020.12.31
待转销销项税2230728.841299175.95
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、长期借款
项目2021.12.31利率区间2020.12.31利率区间
信用借款138231855.564.7%-6.6%----
保证借款50072569.444.75%----
小计188304425.00------
减：一年内到期的长期借款20000000.00------
合计168304425.00------
32、应付债券
项目2021.12.312020.12.31
同德转债74638289.06114945929.35
（1）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额
同德转债100.002020/3/266年144280000.00
应付债券（续）
债券名称2020.12.31本期按面值计溢折价摊销本期偿还2021.12.31发行提利息
同德转债114945929.35--408368.1340716008.42--74638289.06
减：一年内
到期的应------------付债券
合计114945929.35--408368.1340716008.42--74638289.06
（2）可转换公司债券
说明：公司于2020年3月发行了14428万份可转换债券，期限六年，每份面值100.00元，总发行价款14428.00万元（等于该债券的面值），可转债发行成本共8589083.02元。
债券票面利率第一年0.5%，第二年0.6%，第三年1.2%，第四年2.0%，第五年2.5%，第六年3.0%，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转债，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。转股期为2020年10月9日至2026年3月25日，初始转股价为5.33元/股，2020年5月19日公告调整转股价为5.18元/股，2021年5月19日公告调整转股价为5.08元/股，截止2021年12月31日，累计转换558729份债券，转换股数为
10863778股，其中本期转换557108.00份债券，转换股数为10832490股。
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71山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
33、租赁负债
项目2021.12.312021.01.01
房屋建筑物2765443.635366727.03
小计2765443.635366727.03
减：一年内到期的租赁负债1522295.061950188.77
合计1243148.573416538.26
说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币175240.22元，计入财务费用-利息支出中。
34、长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
河曲县财政局3950000.003950000.00
减：一年内到期长期应付款----
合计3950000.003950000.00
35、递延收益
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
政府补助661349.92--169261.54492088.38注1
搬迁补偿50700000.00--3900000.0046800000.00注2
合计51361349.92--4069261.5447292088.38--
说明：
注1：计入递延收益的政府补助详见附注五、64、政府补助。
注2：搬迁补偿系根据公司2013年第五届董事会第九次会议审议通过的《关于签订》，本公司与山西鲁能河曲能源有限公司于2013年11月26日签订了《山西鲁能河曲电厂搬迁同德股份炸药总仓库补偿协议》，公司收到补偿款
78000000.00元，按新建仓库使用年限20年进行摊销。本期摊销3900000.00元，尚未摊
销46800000.00元。
36、其他非流动负债
项目2021.12.312020.12.31
其他合伙人权益款24229479.4424938359.94
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72山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目2020.12.31发行公积金可转换债2021.12.31送股小计新股转股券转股
股份总数39154.39------1083.251083.2540237.64
38、其他权益工具
期末发行在外的可转换债券的基本情况：
发行在外的发行会计分类股利率或利息率金融工具时间
2020/3/26第一年0.5%，第二年0.6%，第三年1.2%，可转换债券复合金融工具
第四年2.0%，第五年2.5%，第六年3.0%
续：
发行在金额到期日或续外的金发行价格数量转股条件转换情况（万元）期情况融工具发行结束截止12月
100之日起满可转换面值
/144.28万张14428.002026/3/25
31日转换
六个月后债券元张558729张
第一个交债券易日
期末发行在外的可转换债券变动情况表：
2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
发行在外的金融工具账面账面账面数量数量数量数量账面价值价值价值价值
可转换债券1441179.0026408492.25----557108.0010208573.89884071.0016199918.36
说明：可转换债券具体情况详见附注五、32。
39、资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
股本溢价29976630.9744943821.73--74920452.70
其他资本公积600000.00----600000.00
合计30576630.9744943821.73--75520452.70
说明：资本公积股本溢价增加44700733.64元系公司发行可转债当期转股形成；243088.09元为同德化工股东违规操作买卖可转换债券所获利得。
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73山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、库存股
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
回购股份100120105.68----100120105.68
说明：库存股变动情况及原因详见附注一、1、公司概况。
41、其他综合收益
本期发生额
2020.12.31减：前期计2021.12.31
项目税后归属税后归
（1）本期所得税入其他综合减：所得（3）=（1）+于母公司属于少
前发生额收益当期转税费用（2）
（2）数股东入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允488023.7627904.18--6594.8421309.34509333.10价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-1280.25-968.82-----968.82---2249.07
其他综合收益合计486743.5126935.36--6594.8420340.52--507084.03
42、专项储备
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
安全生产费19029507.7418111018.7515612544.5621527981.93
43、盈余公积
项目2020.12.312021.01.01本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积107595779.25107595779.2511880673.41--119476452.66
44、未分配利润
项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润791733144.66711326608.31--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）------调整后期初未分配利润791733144.66711326608.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润120139808.66153204078.23--
减：提取法定盈余公积11880673.4116726748.08
提取任意盈余公积----10.00%
提取一般风险准备------
应付普通股股利38063011.0056070793.80
应付其他权益持有者的股利------
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
转作股本的普通股股利------
期末未分配利润861929268.91791733144.66--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公13683769.3814136261.66--司的金额
45、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务848545893.68513891360.08958902793.47560235287.56
其他业务4015583.173001571.503620007.053673576.93
合计852561476.85516892931.58962522800.52563908864.49
（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
主营业务：
民爆行业798848342.46474054095.96903655814.18520406277.55
白炭黑36472908.2939837264.1241273049.6539829010.01
其他13224642.93--13973929.64--
小计848545893.68513891360.08958902793.47560235287.56
其他业务：
租赁收入1351098.941585044.281054603.441306522.10
培训服务1713962.391395501.201755905.581500381.93
仓储服务及其他950521.8421026.02809498.03866672.90
小计4015583.173001571.503620007.053673576.93
合计852561476.85516892931.58962522800.52563908864.49
（3）主营业务收入、主营业务成本按产品划分本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本
工业炸药284500727.53188642219.16341916177.51212084102.42
其他民爆器材27666686.8920348215.7146971328.0634038486.16
工程爆破482016303.29260851158.25510534557.97270710067.59
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75山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
白炭黑36472908.2939837264.1241273049.6539829010.01
其他17889267.684212502.8418207680.283573621.38
合计848545893.68513891360.08958902793.47560235287.56
（4）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
省内625188123.27353369055.27779336622.37424933818.50
省外173660219.19120685040.69124319191.8195472459.05
民爆小计798848342.46474054095.96903655814.18520406277.55
国内32595662.7733775280.5337562815.4536562308.28
国外3877245.526061983.593710234.203266701.73
白炭黑小计36472908.2939837264.1241273049.6539829010.01
国内13224642.93--13973929.64--
其他小计13224642.93--13973929.64--
合计848545893.68513891360.08958902793.47560235287.56
（5）营业收入分解信息本期发生额项目仓储服务民爆行业白炭黑租赁收入培训服务及其他
主营业务收入798848342.4636472908.29----13224642.93
其中：在某一时点798848342.4636472908.29----13224642.93确认
其他业务收入----1351098.941713962.39950521.84
其中：在某一时点------1713962.39146591.03确认
在某一时段确认--------803930.81
租赁收入----1351098.94----
合计798848342.4636472908.291351098.941713962.3914175164.77
46、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2208358.752624087.01
教育费附加1277465.711524243.54
地方教育附加852100.071016162.32
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
房产税3001787.763178874.26
土地使用税1383849.701548236.60
印花税908276.74996567.24
环境保护税135560.26194106.26
车船使用税74248.3181948.38
其他179851.26138900.56
合计10021498.5611303126.17
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
47、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4936907.704988279.30
使用权资产折旧2138715.70--
装卸费1076628.241364006.81
差旅费1169572.231486440.82
爆破服务费1345009.27300889.00
业务招待费756440.42736082.62
广告宣传费639949.92591298.10
出口代理费用454821.00398451.40
其他2929164.473649689.77
仓储租赁费--2775160.87
合计15447208.9516290298.69
48、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬56173231.1649655990.35
折旧、摊销费用21796496.4224627862.09
业务招待费8249684.247355061.43
中介服务费5388914.044202067.23
汽车费用3225265.503261653.05
办公费3010463.105203743.28
差旅费2606800.772363473.43
使用权资产折旧874038.15--
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77山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
维修费711761.221151783.86
其他7993062.957874199.47
合计110029717.55105695834.19
49、研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料费24064508.8714997858.18
折旧费948293.981024878.76
人工费3544350.282898600.98
其他1136248.56732112.21
合计29693401.6919653450.13
50、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出12887465.859021382.73
减：利息资本化--832850.27
利息收入2754884.863102954.05
汇兑损益745292.84221769.02
减：汇兑损益资本化----
手续费及其他189419.74253586.05
合计11067293.575560933.48
51、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关
产业技术成果转化与研发项目资金69230.7869230.78与资产相关
炸药自动包装箱生产技术与设备项目研究与开45000.0045000.00与资产相关发资金
科技型中小企业技术创新资金24230.7624230.77与资产相关
民爆行业专用智能化门禁系统15000.0015000.00与资产相关
铵油乳化生产线13800.001150.00与资产相关
氨氮、氮氧化物自动监控设施项目补助资金2000.002000.00与资产相关
胶状乳化炸药生产信息化项目--873000.00与资产相关
忻州市运输事业发展中心补助资金185900.00--与收益相关
中小企业“小升规”专项奖励资金161700.00238300.00与收益相关
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关
忻州市工业和信息化局技术中心建设费100000.0050000.00与收益相关
稳岗补贴93280.44498394.64与收益相关
培训补贴44716.98--与收益相关
个税手续费返还44310.5837465.80与收益相关
车辆智能视频监控补贴12000.0034500.00与收益相关
安全生产目标责任制奖励资金5000.0020000.00与收益相关
进口博览会企业参展人员补贴3000.002000.00与收益相关
债务重组收益--198732.40与收益相关
技术中心创新奖--50000.00与收益相关
深圳市南山区工业和信息化局法律顾问服务资--30000.00与收益相关助款
标准化突出贡献奖奖金--30000.00与收益相关
忻州市科学技术局奖励款--10000.00与收益相关
总工会工会经费补助--10000.00与收益相关
以奖代偿奖金--5000.00与收益相关
合计819169.542244004.38--
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、64、政府补助。
52、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2431189.05456740.73
处置长期股权投资产生的投资收益1109459.34-1571325.33
交易性金融资产持有期间的投资收益214491.37220276.21
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得431081.08--债务重组损失-90706.67-2834805.92
合计-766863.93-3729114.31
说明：（1）处置长期股权投资产生的投资收益为：本公司处置联营企业临汾骏铠民爆器
材有限责任公司35.00%的股权产生的投资收益及注销控股子公司南京同德超硅产生的投资损失。
（2）取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得为：本公司全资子公司余热
宝当期对阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司增资达到控股合并，原持有的38.78%股权按购买日公允价值计量产生的利得，详见附注六。
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79山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入---241042.37当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融--8499.29资产
合计---232543.08
54、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-4203.80-46671.20
应收账款坏账损失-1221508.92584768.53
其他应收款坏账损失-202182.87112754.86
合计-1427895.59650852.19
55、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-682828.19-935433.04
商誉减值损失---22309890.89
合计-682828.19-23245323.93
56、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）4717601.212759624.21
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）23851.49
合计4741452.702759624.21
57、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
拆迁补偿3900000.003900000.003900000.00
非同一控制下合并产生负商誉--2652786.53--
固定资产报废利得501.8817396.92501.88
其他5752.7277154.415752.72
合计3906254.606647337.863906254.60
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80山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
58、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
公益性捐赠支出70200.00171293.0070200.00
滞纳金38030.73679.6538030.73
非流动资产毁损报废损失1985081.6110889361.031985081.61
其他--26612.95--
合计2093312.3411087946.632093312.34
59、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税40911566.9960191361.91
递延所得税费用169356.27750138.06
合计41080923.2660941499.97
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额163905401.74214117184.06
按法定（或适用）税率计算的所得税费用24585810.2732117577.61
某些子公司适用不同税率的影响15369464.7513723835.11
对以前期间当期所得税的调整-16198.40339774.13
权益法核算的合营企业和联营企业损益627271.4812410.35
无须纳税的收入（以“-”填列）-34839.47--
不可抵扣的成本、费用和损失2422272.8115721139.51
税率变动对期初递延所得税余额的影响---825003.48利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
“-”-480418.82-84725.43性差异的纳税影响（以填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税4119591.583011241.85影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-5512030.94-3074749.68
所得税费用41080923.2660941499.97
60、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
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81山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
利息收入2694405.793411392.54
往来款及其他3854432.111956066.95
合计6548837.905367459.49
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用37252442.9239880875.22
往来款及其他14974544.4911929178.87
合计52226987.4151810054.09
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款及其他2350000.008840732.00
合伙企业其他合伙人的出资款--18650000.00
合计2350000.0027490732.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来借款3696657.6423558931.12
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
与发债相关的费用--2154428.00
长期租赁支付的租金1812852.00
合计1812852.002154428.00
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润122824478.48153175684.09
加：资产减值损失88981.6921309020.24
信用减值损失1427895.59-650852.19
固定资产折旧、投资性房地产折旧38931099.3441118481.80
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82山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
使用权资产折旧2615805.72--
无形资产摊销3840128.763919216.13
长期待摊费用摊销1712556.782096181.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
“”-4741452.70-2759624.21损失（收益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1984579.7310871964.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--232543.08
财务费用（收益以“－”号填列）13632758.695307347.43
投资损失（收益以“－”号填列）766863.933729114.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）168947.36798285.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1052.98-35707.47
存货的减少（增加以“－”号填列）-5833077.8320161940.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-24857157.54-80515292.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-42709140.6621769398.82
其他2498474.194303237.65
经营活动产生的现金流量净额112350688.55204830937.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
融资租入固定资产----
当期新增的使用权资产402291.69--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额418365168.64604911984.71
减：现金的期初余额604911984.71476502974.04
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额-186546816.07128409010.67
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10004309.85
其中：阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司10004309.85
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1890405.93
其中：阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司1890405.93
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83山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--
其中：阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司--
取得子公司支付的现金净额8113903.92
（3）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金418365168.64604911984.71
其中：库存现金140351.61181555.84
可随时用于支付的银行存款418224817.03604730428.87
可随时用于支付的其他货币资金----
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额418365168.64604911984.71
62、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
固定资产109759295.10发债、借款抵押
无形资产115943380.28发债、借款抵押
合计225702675.38
63、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元155525.086.3757991581.25
欧元1210288.077.21978737916.78
港币71931.020.817658810.80应收账款
其中：美元102427.006.3757653043.82
欧元183564.007.21971325277.01应付账款
其中：美元1431.066.37579124.01
64、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
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84山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转本期结转
本期新增其他计入损益与资产相关/
补助项目种类2020.12.31计入损益2021.12.31备注补助金额变动的列报项与收益相关的金额目产业技术成果财政
转化与研发项299999.98--69230.78--230769.20其他收益与资产相关注1拨款目资金炸药自动包装
装箱生产技术财政52500.00--45000.00--7500.00其他收益与资产相关注2与设备项目研拨款究与开发资金科技型中小企财政
业技术创新资104999.94--24230.76--80769.18其他收益与资产相关注3拨款金民爆行业专用财政
智能化门禁系65000.00--15000.00--50000.00其他收益与资产相关注4拨款统
乳化铵油生产财政136850.00--13800.00---123050.00其他收益与资产相关注5线财政补贴拨款
氨氮、氮氧化物财政
自动监控设施2000.00--2000.00----其他收益与资产相关注6拨款项目补助资金
合计--661349.92--169261.54--492088.38----
说明：
注1：产业技术成果转化与研发项目资金根据忻州市财政局（忻财建[2007[181号文）《关于下达2007年产业技术成果转化与研发项目资金的通知》，忻州市财政局拨付本公司1200000.00元用于1500吨/年绿色高透明牙膏二氧化硅的项目。从2005年4月份起按20年进行分摊，本年摊销69230.78元，累计摊销969230.80元，尚未摊销230769.20元。
注2：炸药自动包装箱生产技术与设备项目研究与开发资金A、2010 年 10月，根据（内财教[2010]780号文）《关于下达 2010年第一批应用技术研究与开发资金专项通知》，本公司收到内蒙古财政厅拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金300000.00元。从2012年3月份起按10年进行分摊，本年摊销30000.00元，累计摊销295000.00元，尚未摊销5000.00元。
B、2010 年 9 月，根据（呼科计字[2010]4 号文）《关于‘呼和浩特市 2010 年应用技术研究与开发资金项目安排的报告’》，本公司收到呼和浩特市科学技术局拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金150000.00元。从2012年3月份起按10年进行分摊，
2020年摊销15000.00元，累计摊销132500.00元，尚未摊销17500.00元；本年摊销15000.00元，累计摊销147500.00元，尚未摊销2500.00元。
注3：科技型中小企业技术创新资金根据本公司2005年1月18日与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心（以下简
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）称“管理中心”）及山西省科技厅三方签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，为支持本公司“绿色高透明牙膏级二氧化硅项目”，管理中心计划无偿资助本公司600000.00元，山西省科技厅负责落实配套资金300000.00元，本公司新增投资
2920000.00元用于该项目的投资，2004年12月收到管理中心用于该项目的拨款420000.00元。从2005年4月份起按20年进行分摊，本年摊销24230.76元，累计摊销339230.82元，尚未摊销80769.18元。
注4：民爆行业专用智能化门禁系统
根据工信安函[2013]53号文件，呼和浩特市科学技术局拨付本公司研发资金150000.00元，用于民爆行业专用智能化门禁系统研发项目。从2015年5月份起按10年进行分摊，本年摊销15000.00元，累计摊销100000.00元，尚未摊销50000.00元。
注5：铵油乳化生产线
2020年11月30日，呼和浩特市科技局向本公司子公司同蒙化工公司乳化铵油生产技术
转让交易拨付补助款项138000.00元，该补助与本公司乳化铵油生产线相关，从2020年
12月起分10年进行摊销，本年摊销13.800.00元，累计摊销14950.00元，尚未摊销123.050.00元。
注6：氨氮、氮氧化物自动监控设施项目补助资金根据（忻环信息函[2012]6号文）《关于新增氨氮、氮氧化物自动监控设施省控以下企业拨付补助款的通知》，2012年7月26日，忻州市环境保护局信息中心拨付本公司的“氨氮、氮氧化物自动监控设施项目”补助资金20000.00元。从2012年1月份起按10年进行分摊，本年摊销2000.00元，累计摊销20000.00元，本期已摊完。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类备注益的金额益的金额列报项目与收益相关产业技术成果转化与研
财政拨款69230.7869230.78其他收益与资产相关注1发项目资金炸药自动包装箱生产技
术与设备项目研究与开财政拨款45000.0045000.00其他收益与资产相关注1发资金科技型中小企业技术创
财政拨款24230.7624230.76其他收益与资产相关注1新资金民爆行业专用智能化门
财政拨款15000.0015000.00其他收益与资产相关注1禁系统
铵油乳化生产线财政拨款1150.0013800.00其他收益与资产相关注1
氨氮、氮氧化物自动监控
财政拨款2000.002000.00其他收益与资产相关注1设施项目补助资金胶状乳化炸药生产信息
财政拨款873000.00--其他收益与资产相关注2化项目忻州市运输事业发展中
财政拨款--185900.00其他收益与收益相关注3心补助资金
中小企业“小升规”专项财政拨款238300.00161700.00其他收益与收益相关注4
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类备注益的金额益的金额列报项目与收益相关奖励资金忻州市工业和信息化局
财政拨款50000.00100000.00其他收益与收益相关注5技术中心建设费
稳岗补贴财政拨款498394.6493280.44其他收益与收益相关注6
职业技能提升培训补贴财政拨款--44716.98其他收益与收益相关注7
车辆智能视频监控补贴财政拨款34500.0012000.00其他收益与收益相关注8安全生产目标责任制奖
财政拨款20000.005000.00其他收益与收益相关注9励资金进口博览会企业参展人
财政拨款2000.003000.00其他收益与收益相关注10员补贴
技术中心创新奖财政拨款50000.00--其他收益与收益相关注11
标准化突出贡献奖奖金财政拨款30000.00--其他收益与收益相关注12深圳市南山区工业和信
息化局法律顾问服务资财政拨款30000.00--其他收益与收益相关注13助款忻州市科学技术局奖励
财政拨款10000.00--其他收益与收益相关注14款
总工会工会经费补助财政拨款10000.00--其他收益与收益相关注15
以奖代偿奖金财政拨款5000.00--其他收益与收益相关注16
合计--2007806.18774858.96------
说明：
注1：详见附注五64、政府补助（1）。
注2：胶状乳化炸药生产信息化项目
根据临财建[2013]541号文件，山西省临汾市大宁县财政局拨付本公司技术改造资金
1940000.00元，用于胶状乳化炸药生产信息化项目。从2014年7月份起按10年进行分摊，2020年摊销194000.00元，累计摊销1261000.00元，2020年生产线实际已拆除，2020年期末尚未摊销余额679000.00元已全部转入其他收益。
注3：忻州市运输事业发展中心补助资金根据忻州市运输事业发展中心文件（忻运管发[2021]12号）《忻州市运输事业发展中心市直国三车淘汰补助资金发放工作实施方案》推进国三车淘汰工作，确保任务全面完成，结合财政补助资金到位情况，特制定市直国三车及危货国三车淘汰补助资金工作实施方案。2021年7月23日忻州市运输事业发展中心向子公司忻州市同力运输有限公司拨付淘汰国三车补助资金146300.00元；2021年9月28日忻州市运输事业发展中心向子公司
忻州市同力运输有限公司拨付淘汰国三车补助资金39600.00元。
注4：中小企业“小升规”专项奖励资金
A：山西省小企业发张促进局关于组织做好 2019年度山西省首次入规“小升规”工业企
业奖励资金申领工作的通知晋企发【2020】26号，首次入规“小升规”工业企业名单，
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关于符合奖励条件的企业，一次性奖励奖励30万，因本年度预算额度不足，奖励资金分批下达。2020年8月10日，忻州经济开发区国库集中收付中心向子公司同德爆破公司拨付“小升规”工业企业奖励金款项238300.00元，2021年4月，忻州经济开发区国库集中收付中心向子公司同德爆破公司拨付“小升规”工业企业奖励金款项61700.00元。
B：关于组织做好 2018 年连续两年在规及 2020年首次入规“小升规”工业企业奖励资金
申领工作的通知晋企发【2021】28号对连续在规上2年及3年的“小升规”企业再给
予5万元和10万元的奖励。2021年4月，忻州经济开发区国库集中收付中心向子公司同德爆破公司拨付“小升规”工业企业奖励金款项100000.00元奖励。
注5：忻州市工业和信息化局技术中心建设费根据忻市法【2019】1号关于支持民营经济发展的实施意见“加强技术服务平台建设，建立高水品研发机构，对新认定的国家级、省级、市级企业技术中心分别给予20万元、
10万元、5万元的奖励。2021年5月28日，忻州市工业和信息化局向子公司山西同德
爆破工程有限责任公司拨付忻州市工业和信息化局2021技术中心奖补资金100000.00元。
注6：稳岗补贴根据山西省人力资源和社会保障厅、山西省财政厅（晋人社厅发[2015]69号）《关于扩大失业保险稳岗补贴政策范围的通知》：2021年12月18日，河曲县劳动就业局失业保险中心向本公司同德化工累计拨付失业保险稳岗补贴款项43091.00元；2021年8月27日，清水河县就业服务中心本期累计向子公司同蒙化工公司拨付稳岗补贴款项5742.65元；
2021年11月12日，深圳市社会保险基金管理局本期累计向子公司深圳同德通拨付稳岗
补贴319.44元；2021年8月26日，忻州市就业服务中心忻州市失业保险中心本期累计向子公司山西同德爆破拨付稳岗补贴28432.00元；2021年8月26日，忻州市就业服务中心忻州市失业保险中心本期累计向子公司忻州同德民爆拨付稳岗补贴8439.00元；2021年9月3日，代发工资保德县失业保险所本期累计向子公司忻州同德民爆稳岗补贴
2916.00元；2021年8月27日忻州市失业保险中心本期累计向子公司忻州同理爆破稳岗
补贴4020.00元；2021年10月19日，本期累计向子公司微纳米收到稳岗补贴89.35元；
2021年12月，本期累计向子公司同德环境收到稳岗补贴231.00元。
注7：职业技能提升培训补贴A：根据河曲县人民政府办公室《关于印发 2020 年河曲县推进职业技能提升培训工作方案的通知》（河政发【2020】52号）:组织50名在岗职工进行职业技能提升培训工作，人均300元资金标准。2021年7月21日河曲县财政局向本公司同德化工拨付培训补贴款
15000.00元；
B：根据广发办[2021]38号关于印发《广灵县新发展阶段“人人持证、技能社会“建设助力转型发展提质增效工作方案的通知。按照每人300元给予企业培训补贴。2021年9月
17日，广灵县人力资源和社会保证局给子公司广灵县同德化工技能补贴款29716.98。
注8：车辆智能视频监控补贴根据山西省交通运输厅（晋交运管发[2019]91号）《山西省“两客一危”车辆安装智能视
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）频监控报警系统工作验收考核管理办法》，对子公司同力运输公司符合条件的已安装智能视频监控系统的车辆给与补助资金，2020年12月29日，忻州市市直运输管理所向同力运输公司拨付车辆智能视频监控补贴款项34500.00元。2021年10月19日，忻州市运输事业发展中心向同力运输公司拨付车辆智能视频监控补贴款项12000.00元
注9：安全生产目标责任制奖励资金
根据忻州市人民政府安全生产委员会文件忻安委发【2021】5号，为进一步推进全市安全生产工作，根据市政府办公室《忻州市安全生产和消防工作目标责任考核办法》市政府安全生产委员会对山西36个安全生产先进集体给予通报奖励0.5万元。2021年9月
26忻州市应急管理局拨付子公司同德民爆先进集体奖金5000.00元。
根据大同市安全生产委员会文件同安发[2020]16号关于表彰全市安全生产工作先进集体
和先进个人的决定，2020年1月22日向子公司广灵同德公司拨付2018年度安全生产目标责任制奖励资金10000.00元；2020年12月24日，大同市应急管理局向子公司广灵同德公司拨付的2019年度安全生产目标责任制奖励资金10000.00元。
注10：进口博览会企业参展人员补贴
2021年4月19日，呼和浩特市商务局向子公司同蒙化工公司拨付中国国际进出口博览
会补贴资金3000元；2020年7月3日，呼和浩特商务局向子公司同蒙化工公司拨付2019年外经贸项目之进口博览会企业参展人员补贴2000元。
注11：技术中心创新奖
2020年1月10日，山西省忻州市河曲县总工会向本公司拨付的技术中心创新奖励款项
50000.00元，该项资金为专项经费，主要用于创新工作室设施设备材料购置、工作条件
改善及工作人员误餐加班等方面补贴补助。
注12：标准化突出贡献奖奖金根据忻州市人民政府办公室《关于公布第一届忻州市标准化突出贡献奖获奖名单的通报》，2020年11月30日，山西省忻州市市场监督管理局向本公司拨付标准化突出贡献奖奖金30000.00元。
注13：深圳市南山区工业和信息化局法律顾问服务资助款
根据《南山区关于促进经济稳定增长努力实现2020年目标的若干措施的通知》，2020年
9月25日，南山区工业和信息化局向本公司的孙公司深圳市同德通拨付法律顾问服务资
助款项30000.00元。
注14：忻州市科学技术局奖励款
根据山西省忻州市科学技术局《关于落实各项支持科技创新若干政策奖励资金的通知》，
2020年7月23日，忻州市科学技术局向本公司拨付奖励金10000.00元。
注15：总工会工会经费补助
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020年12月10日，广灵县总工会向本公司的子公司广灵同德公司拨付工会经费补助款
项10000.00元。
注16：以奖代偿奖金
2020年11月27日，广灵县总工会向本公司子公司广灵同德公司拨付“以奖代补资金”
补助款项5000.00元。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并本期内，公司全资子公司余热宝取得了阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司67.00%股权，合并成本为现金80500000.00元及购买日之前持有的38.78%股权于购买日的公允价值8813106.75元，根据评估确定购买日可辨认净资产公允价值73319427.39元，购买日确定为2021年11月4日。
（2）合并成本及商誉项目阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司
合并成本：
现金80500000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值8813106.75
合并成本合计89313106.75
减：取得的可辨认净资产公允价值份额73319427.39
商誉15993679.36
说明：
*合并成本的确认
余热宝2020年支付阳城国泰9500000.00元购买其38.78%股权，后决定增资并于2020年至2021年陆续支付80500000.00元，最终持股比例达到67.00%，于2021年10月19日完成工商变更。
*可辨认净资产公允价值的确认
本公司委托评估机构对阳城国泰购买日可辨认净资产公允价值进行评估，经评估，可辨认净资产公允价值份额为73319427.39元。
*购买日的确认依据
2021年10月19日，阳城国泰完成股权工商变更登记手续，成为余热宝的控股子公司。
同日通过委派财务负责人等对阳城国泰相关活动进行控制，同时阳城国泰改组高管人员，由余热宝委派的人担任执行董事，2021年11月4日完成印章交接手续。
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90山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）综上，截止2021年11月4日，余热宝已经实际取得了阳城国泰的控制权，故将购买日确定为2021年11月4日。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
阳城国泰的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
阳城国泰公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金1890405.931890405.93
预付款项17500140.8217500140.82
其他应收款246345.20246345.20
其他流动资产8712867.498712867.49
固定资产306889.46280653.50
在建工程71336045.2770254131.64
无形资产9433.965976.84
负债：
应付账款4232873.624232873.62
应交税费5771.215771.21
其他应付款400366.99400366.99
递延所得税负债270478.41
净资产109431981.18108590852.88
减：少数股东权益36112553.79--
合并取得的净资产73319427.39--
（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
余热宝原持有阳城国泰38.78%股权，采用权益法核算。截至购买日，累计损益变动金额为-1117974.33元，购买日公允价值与账面价值差额为431081.08元。
2、本期新设子公司情况
取得持股比例（%）序号子公司全称成立日期方式直接间接
1平潭同芯投资合伙企业（有限合伙）设立2021/02/0299.79--
2同德半导体材料有限公司设立2021/02/17--70.00
3同德科创材料有限公司设立2021/04/07100.00--
4浙江同德新材料科技有限公司设立2021/07/12--100.00
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91山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：（1）根据2021年10月26日《关于公司终止对外投资平潭同芯合伙企业的公告》，公司决定注销平潭合伙企业，截止2021年12月31日，该合伙企业尚未注销完成。
（2）截止2021年12月31日，同德半导体材料有限公司尚未实缴出资，未开展业务。
3、处置、注销子公司
（1）同德安环已于2021年1月7日完成注销。
（2）同德超硅已于2021年12月29日完成注销。
（3）同德新材料于2021年7月12日成立，由同德资产控股子公司同德通100%持股，
2021年12月10日同德通将20%股权转让给同德资产，80%股权转让给龚尚钟，截止2021年12月31日同德资产尚未实缴出资，同德新材料也未开展业务。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控
同蒙化工内蒙清水河内蒙清水河制造业100.00--制下合并
广灵同德山西广灵山西广灵制造业80.00--出资设立
大宁同德山西大宁山西大宁制造业100.00--出资设立
同德爆破山西忻州山西忻州工程服务业100.00--出资设立
同声民爆山西河曲山西河曲贸易业100.00--出资设立
同德民爆山西忻州山西忻州贸易业100.00--出资设立
同力爆破山西忻州山西忻州工程服务业--100.00出资设立
同力运输山西忻州山西忻州运输业--100.00出资设立
同德科创山西忻州山西忻州制造业100.00--出资设立
启迪合伙天津天津咨询服务81.64--出资设立
同德环境山西太原山西太原污染治理100.00--出资设立
同德资产山西忻州山西忻州企业资产管理100.00--出资设立
同德通广东深圳广东深圳贸易业--51.00出资设立科技推广和应
同德微纳米北京市北京市--51.00出资设立用服务业
沂南合伙山东临沂山东临沂商务服务业--72.02出资设立
同德香港香港香港国际贸易100.00--出资设立
电力、热力生产
余热宝山西太原山西太原100.00--出资设立和供应业
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92山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
科技推广和应
阳城国泰山西晋城山西晋城--67.00出资设立用服务业
平潭合伙福建平潭福建平潭商业服务业99.79--出资设立
同德材料香港香港国际贸易--70.00出资设立
说明：同德科创、阳城国泰、平潭合伙、同德材料情况见附注六。
（2）重要的非全资子公司少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例%股东的损益宣告分派的股利权益余额
广灵同德20.001762816.89--46960957.12
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021.12.31
子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债
广灵同德135386309.41113947785.06249334094.4714529308.88--14529308.88
续（1）：
2020.12.31
子公司名非流动非流动称流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债
广灵同德142576753.11113874686.53256451439.6430264769.22--30264769.22
续（2）：
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广灵同德108937748.288814084.478814084.47-8353612.31
续（3）：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广灵同德120466761.55-6619979.64-6619979.6439302075.43
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
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93山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例(%)对合营企业或业务性联营企业投资联营企业名称主要经营地注册地质直接间接的会计处理方法蒙古国伊里奇突
蒙古乌兰巴托蒙古乌兰巴托制造业33.00--权益法勒希有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息蒙古国伊里奇突勒希有限公司项目
2021.12.312020.12.31
流动资产10912025.9212848781.30
非流动资产17956811.3418850918.87
资产合计28868837.2531699700.17
流动负债773884.352289991.17
非流动负债----
负债合计773884.352289991.17
净资产28094952.9029409709.00
按持股比例计算的净资产份额9271334.469705203.97
调整事项9135140.668848111.15
其中：商誉----
未实现内部交易损益----
减值准备----
其他9135140.668848111.15
对联营企业权益投资的账面价值18406475.1218553315.12
续：
蒙古国伊里奇突勒希有限公司项目
2021.12.312020.12.31
营业收入15351365.5715823396.53
净利润3355030.304612108.39
终止经营的净利润----
其他综合收益----
综合收益总额3355030.304612108.39
企业本期收到的来自联营企业的股利1254000.001890500.00
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
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94山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2021.12.31/本期发生额2020.12.31/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计116809977.30103659473.55下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1321237.80-1536826.48
其他综合收益----
综合收益总额-1321237.80-1536826.48
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短
期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
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95山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的65.14%（2020年：71.69%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的65.68%（2020年：68.71%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为3000.00万元。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2021.12.31
项目一年以内一年以上合计
金融资产：
货币资金41846.76--41846.76
交易性金融资产7149.73--7149.73
应收票据125.00--125.00
应收账款16303.97--16303.97
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96山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项融资2310.79--2310.79
其他应收款1615.33--1615.33
其他流动资产60.00--60.00
其他权益工具投资--222.72222.72
金融资产合计69411.58222.7269634.30
金融负债：
短期借款16020.08--16020.08
应付账款6105.07--6105.07
其他应付款898.58--898.58
一年内到期的非流动负债2192.75--2192.75
长期借款--16830.4416830.44
应付债券7463.83--7463.83
租赁负债--124.31124.31
长期应付款--395.00395.00
金融负债和或有负债合计32680.3117349.7550030.06期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2020.12.31
项目一年以内一年以上合计
金融资产：
货币资金60505.26--60505.26
交易性金融资产7588.58--7588.58
应收票据150.97--150.97
应收账款16822.94--16822.94
应收款项融资2188.05--2188.05
其他应收款1305.13--1305.13
其他流动资产30.00--30.00
其他权益工具投资--219.93219.93
金融资产合计88590.93219.9388810.86
金融负债：
短期借款8010.63--8010.63
应付账款5500.25--5500.25
其他应付款1038.08--1038.08
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97山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付债券11494.59--11494.59
长期应付款--395.00395.00
金融负债和或有负债合计26043.55395.0026438.55
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
目前，利率风险对本公司的影响较小。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债
其中：短期借款16020.088010.63
一年内到期的非流动负债2192.75--
长期借款9818.95--
租赁负债124.31--
合计28156.098010.63
浮动利率金融工具----
金融资产----
其中：货币资金41832.7260505.26
金融负债----
其中：长期借款7011.49--
合计48844.2160505.26汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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98山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五、63。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年
12月31日，本公司的资产负债率为30.44%（2020年12月31日：24.24%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.债务工具投资--5900000.00--5900000.00
2.以公允价值计量且其变动计----65597342.3665597342.36
入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资----23107860.2023107860.20
（三）其他权益工具投资----2227168.962227168.96
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99山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值
交易性金融资产5900000.00现金流量折现法预期利率、现金流量
（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息内容期末公允价值估值技术不可观察输入值
交易性金融资产65597342.36市场价值风险调整折现、流动性折价
应收款项融资23107860.20现金流量折现法现金流量
其他权益工具投资2227168.96净资产价值账面净资产、流动性折价
（4）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表对于在报告
当期利得或损失总额购入/源生、出售期末持有的
项目（本2020.12.312021.12.31资产，计入损期数）计入其他益的当期未
计入损益购入/源生出售综合收益实现利得或损失的变动
交易性金65597342.36--------65597342.36--融资产
应收款项21880494.98----158805844.98157578479.7623107860.20--融资
其他权益2199264.78--27904.18----2227168.96--工具投资续对于在报告
当期利得或损失总额购入/源生、出售期末持有的资产，计入项目（本2019.12.312020.12.31损益的当期期数）计入其他
计入损益购入/源生出售未实现利得综合收益或损失的变动
交易性金65838384.73-241042.37------65597342.36-241042.37融资产
应收款项65350199.29----197916388.87241386093.1821880494.98--融资
其他权益2151116.70--48148.08----2199264.78--工具投资
（5）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
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100山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、关联方及关联交易
1、本公司控股股东
股东名称关联关系对公司持股比例%
张云升董事长、控股股东19.90
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本集团关系忻州同力民爆器材经营有限公司董事控制的企业大同市同联民用爆破器材专营有限公司控股子公司对外投资的公司山西广灵精华化工集团有限公司控股子公司的少数股东广灵县精华化工有限公司控股子公司的少数股东的子公司临汾市威恩爆破服务有限责任公司联营企业的全资子公司呼和浩特市汇通爆破有限责任公司控股子公司对外投资的公司
中梧链控（深圳）科技有限公司全资子公司对外投资的公司深圳市金飞杰信息技术服务有限公司控股子公司对外投资的公司浙江同德新材料科技有限公司全资子公司对外投资的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大同市同联民用爆破器材专营有限公
运输费/炸药561780.351209401.76司忻州同力民爆器材经营有限公司原平
仓储费94339.62--分公司
中梧链控（深圳）科技有限公司供应链服务37928918.20--
*出售商品、提供劳务
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101山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大同市同联民用爆破器材专营有限公
炸药15864641.8225101103.83司
呼和浩特市汇通爆破有限责任公司炸药2849288.472472251.32
广灵县精华化工有限公司爆破服务费157064.22137247.71
山西广灵精华化工集团有限公司水费、取暖费79238.8879238.88
临汾骏铠民爆器材有限责任公司炸药642265.493515097.65
深圳市金飞杰信息技术服务有限公司供应链服务88310114.81--
（2）关联租赁情况公司承租出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费忻州同力民爆器材经
房屋876665.37721091.92营有限公司山西广灵精华化工集
房屋50000.0050000.00团有限公司
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员15人，上期关键管理人员15人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2607373.052565645.59
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2021.12.312020.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备忻州同力民爆器材经
应收账款989571.38980083.79989571.38977126.55营有限公司大同市同联民用爆破
应收账款408082.2911222.261327870.8534391.86器材专营有限公司呼和浩特市汇通爆破
应收账款537292.0014775.53767596.0019880.74有限责任公司临汾骏铠民爆器材有
应收账款----2879086.82159306.13限责任公司深圳市金飞杰信息技
应收账款3360566.3692415.57----术服务有限公司浙江同德新材料科技
应收账款45290.802264.54----有限公司
6-1-113
102山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中梧链控（深圳）科技
预付账款6660824.61------有限公司
其他应收山西广灵精华化工集3421315.49171065.773384945.11169247.26款团有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2021.12.312020.12.31
其他应付款蒙古国伊里奇突勒希有限公司19695.5819695.58
其他应付款忻州同力民爆器材经营有限公司原平分公司94339.62--
其他应付款忻州同力民爆器材经营有限公司--290440.37
合同负债广灵县精华化工有限公司--71926.61
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项1、2022年1月24日，本公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于提前赎回“同德转债”的议案》。公司发行的可转换债券已经触发《山西同德化工股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》中约定的有条件赎回条款，公司将行使“同德转债”的提前赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日收市后登记在册的全部“同德转债”，并于2022年3月10日公告已全部赎回。
2、2022年3月16日，本公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司拟对外投资设立全资子公司的议案》，拟出资20000.00万元设立全资子公司同德新科材料有限公司（公司名称以工商最终核准注册为准）。本全资子公司主要用于投资建设全生物降解塑料及其原料和衍生品等产品生产线项目，逐步进入绿色塑料行业。
3、2022年4月9日，本公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于注销回购股份减少注册资本的议案》，根据《公司法》第一百四十二条等有关法律法规的规定，公司将累计回购的股份17707308股予以注销，注销后公司总股本由419481556股减少至
401774248股。
4、2022年4月9日，本公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《2021年度利润分配的预案》，2021年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转下年。
6-1-114
103山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、其他重要事项
2015年，本公司对金色世纪增资7200.00万元占其股份比例13.04%，2017年12月份和
2018年3月份公司在全国中小企业股份转让系统共计转让了40万股，股权转让完成后
公司对金色世纪的持股比例为11.02%，2019年金色世纪终止在股转系统挂牌，但其一直未按照相关协议履行双方约定的内容，为了保护和实现公司的合法权益，依据相关法律规定本公司于2020年11月1日向法院提起了诉讼，2021年4月2日进行第一次现场开庭，2021年7月5日一审判决本公司胜诉。金色世纪不服审判结果提起诉讼，于2022年3月8日二审开庭，目前案件正在审理中。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2021.12.312020.12.31
票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票650000.0017875.00632125.00200000.005180.00194820.00
商业承兑汇票------801976.9620771.20781205.76
合计650000.0017875.00632125.001001976.9625951.20976025.76
说明：期末银行承兑汇票为信用风险等级低的银行承兑汇票。
（1）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据--600000.00
说明：对于信用等级较低的银行承兑汇票用于背书或贴现，信用风险和延期风险尚未完全转移给银行，故未终止确认，调整到其他流动资产列报。
（2）按坏账计提方法分类
2021.12.31
账面余额坏账准备类别账面预期信用
金额比例(%)金额
损失率(%)价值按组合计提坏账准备
银行承兑汇票650000.00100.0017875.002.75632125.00
续：
2020.12.31
账面余额坏账准备类别账面
金额比例(%)预期信用金额
损失率(%)价值按组合计提坏账准备
6-1-115
104山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行承兑汇票200000.0019.965180.002.59194820.00
商业承兑汇票801976.9680.0420771.202.59781205.76
合计1001976.96100.0025951.202.59976025.76
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
2021.12.312020.12.31
名称预期信用预期信用损
应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率失率(%)
银行承兑650000.0017875.002.75200000.005180.002.59汇票
组合计提项目：商业承兑汇票
2021.12.312020.12.31
名称预期信用预期信用损
应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率失率(%)
商业承------801976.9620771.202.59兑汇票
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.3125951.20
本期计提17875.00
本期收回或转回25951.20
本期核销--
2021.12.3117875.00
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内27597248.9028173085.49
1至2年43166.00548753.30
2至3年162584.03841291.40
3至4年11600.00179250.69
4至5年120000.00664712.80
5年以上3782808.143168468.21
小计31717407.0733575561.89
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105山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：坏账准备4662779.914820444.81
合计27054627.1628755117.08
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
账面余额坏账准备类别
金额比例(%)预期信用账面价值金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备653946.812.06653946.81100.00--
按组合计提坏账准备31063460.2697.944008833.1012.9127054627.16
其中：
关联方组合3017056.999.5133187.631.102983869.36
应收企业客户28046403.2788.433975645.4714.1824070757.80
合计31717407.07100.004662779.9114.7027054627.16
续：
2020.12.31
账面余额坏账准备类别
(%)预期信用账面价值金额比例金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备653946.811.95653946.81100.00--
按组合计提坏账准备32921615.0898.054166498.0012.6628755117.08
其中：
关联方组合2366060.427.0526026.661.102340033.76
应收企业客户30555554.6691.004140471.3413.5526415083.32
合计33575561.89100.004820444.8114.3628755117.08
按单项计提坏账准备：
2021.12.312020.12.31
名称预期信预期信计提计提账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失理由理由率（%）率（%）大同市客户已客户已民用爆
破器材653946.81653946.81100.00破产，653946.81653946.81100.00破产，预计无预计无专营公法收回法收回司
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收关联方
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106山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
账龄预期信预期信应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备用损失
率(%)率(%)
1年以内3017056.9933187.631.102366060.4226026.661.10
组合计提项目：应收企业客户
2021.12.312020.12.31
账龄预期信预期信应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备用损失
率(%)率(%)
1年以内24580191.91675955.282.7525807025.07668401.952.59
1至2年43166.006479.2215.01548753.3071831.8013.09
2至3年162584.0348092.3629.58841291.40224204.1626.65
3至4年11600.005113.2844.08179250.6982347.7745.94
4至5年120000.00111144.0092.62664712.80579164.2687.13
5年以上3128861.333128861.33100.002514521.402514521.40100.00
合计28046403.273975645.4714.1830555554.664140471.3413.55
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.314820444.81
本期计提--
本期收回或转回136801.04
本期核销20863.86
2021.12.314662779.91
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额13402522.64元，占应收账款期末余额合计数的比例42.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额340860.46元。
3、其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内279426728.5137253146.94
1至2年37122831.864536103.80
2至3年4360103.801008021.11
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107山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至4年1008021.11342799.10
4至5年342799.10120888.08
5年以上8891120.819115733.40
小计331151605.1952376692.43
减：坏账准备6103864.742904077.94
合计325047740.4549472614.49
*按款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金77408.0056120.4021287.6023680.005934.0017746.00
代扣款277020.9217219.07259801.85220255.3714380.79205874.58
往来款330797176.276030525.27324766651.0052132757.062883763.1549248993.91
合计331151605.196103864.74325047740.4552376692.432904077.9449472614.49
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备----------按组合计提坏账准备
关联方往来款项327021667.591.103597238.34323424429.25未逾期
备用金、保证金、代扣1708748.635.0085437.431623311.20未逾期
款、往来款
合计328730416.221.123682675.77325047740.45--期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预账面类别账面余额期信用损失率坏账准备理由（%价值）
按单项计提坏账准备588109.58100.00588109.58--逾期超过一年，难以收回按组合计提坏账准备
备用金、保证金、代1833079.39100.001833079.39--逾期超过一
扣款、往来款年，难以收回合计2421188.97100.002421188.97----
6-1-119
108山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由
损失率(%)按组合计提坏账准备
关联方往来款项49048370.431.10539532.0748508838.36未逾期
备用金、保证金、代扣1014501.195.0050725.06963776.13未逾期
款、往来款
合计50062871.621.18590257.1349472614.49--
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预账面类别账面余额期信用损失率坏账准备理由
%价值（）按单项计提坏账准备
其他往来款404846.08100.00404846.08--逾期超过一年，难以收回按组合计提坏账准备
备用金、保证金、代扣1908974.73100.001908974.73--逾期超过一
款、往来款年，难以收回合计2313820.81100.002313820.81----
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2020年12月31日余额590257.13--2313820.812904077.94
2020年12月31日余额
在本期
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提3086294.39--112082.663198377.05
本期转回--------
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109山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转销--------
本期核销----4714.504714.50
其他变动6124.25----6124.25
2021年12月31日余额3682675.77--2421188.976103864.74
注：其他变动为本期注销子公司同德超硅将其他应收款原值、坏账转回本公司。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)同德科创材料有
往来款276000000.001年以内83.353036000.00限公司忻州同德民爆器
往来款32606960.001-2年9.85358676.56材经营有限公司
大宁县同德化工1-5年、5年往来款16100624.264.86177106.87有限公司以上阳城县国泰中科
清洁能源技术有往来款2014083.331年以内0.6122154.92限公司北京市第三中级
往来款471600.001年以内0.1423580.00人民法院
合计--327193267.59--98.813617518.35
4、长期股权投资
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公1065985885.3828991500.001036994385.38840705512.5328991500.00811714012.53司投资对联营
企业投18406475.12--18406475.1219459870.67--19459870.67资
合计1084392360.5028991500.001055400860.50860165383.2028991500.00831173883.20
（1）对子公司投资本期计减值准备
被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31提减值期末余额准备
同蒙化工23325885.38----23325885.38----
大宁同德69000000.00----69000000.00--28991500.00
同声民爆5000000.00----5000000.00----
同德爆破123500000.00----123500000.00----
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110山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计减值准备
被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31提减值期末余额准备
广灵同德241960000.00----241960000.00----
同德民爆109000000.00----109000000.00----
启迪合伙34500000.00----34500000.00----
同德环境5000000.00----5000000.00----
同德资产153000000.0011700000.00--164700000.00----
余热宝70319627.1519680372.85--90000000.00----
同德超硅6100000.00--6100000.00------
同德科创--200000000.00--200000000.00----
合计840705512.53231380372.856100000.001065985885.3828991500.00
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111山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2020.12.31权益法下宣告发放2021.12.31减值准备期被投资单位追加/新增其他综合其他权益计提减值
减少投资确认的现金股利其他末余额投资收益调整变动准备投资损益或利润联营企业临汾骏铠民
爆器材有限906555.55--817736.85-88818.70--------------责任公司蒙古国伊里
奇突勒希有18553315.12----1107160.00----1254000.00----18406475.12--限公司
合计19459870.67--817736.851018341.30----1254000.00----18406475.12--
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112山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务220834996.80161548004.80242190837.58157339707.29
其他业务1323234.461606070.301074360.081325644.09
合计222158231.26163154075.10243265197.66158665351.38
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益118128913.11165000000.00
权益法核算的长期股权投资收益1018341.301993567.21
处置长期股权投资产生的投资收益1182263.15--
合计120329517.56166993567.21
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益5850912.04--计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享774858.96--受的政府补助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收431081.08--益
债务重组损益-90706.67--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融214491.37--资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1812942.26--
其他符合非经常性损益定义的损益项目1813804.96--
非经常性损益总额10807384.00--
减：非经常性损益的所得税影响数162844.08--
非经常性损益净额10644539.92--
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）3626.48--
归属于公司普通股股东的非经常性损益10640913.44--
6-1-124
113山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.000.300.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通8.210.280.26股股东的净利润山西同德化工股份有限公司
2022年4月9日
6-1-125
114山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-126
115山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-127
116山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-128
117山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-129
118合并及公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元
2022年6月30日2021年12月31日
项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、1415164878.42140127803.63418467585.08164124372.62
交易性金融资产五、271107342.3665597342.3671497342.3665597342.36
应收票据五、37217097.626443797.621215625.00632125.00
应收账款五、4125543059.4120638110.10151525623.1527054627.16
应收款项融资五、525183134.825390011.0623107860.208039502.00
预付款项五、697460428.4713096974.8073580492.766785787.72
其他应收款五、731704895.93733258925.2412266583.79325047740.45
其中：应收利息98695.83应收股利
存货五、888891175.6726463070.0752118895.0623033497.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、958050441.32104955.6526816307.752486622.29
流动资产合计920322454.021011120990.53830596315.15622801617.17
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、10138464494.511056012200.00135216452.421055400860.50
其他权益工具投资五、112227168.962052104.812227168.962052104.81其他非流动金融资产
投资性房地产五、1217995220.4117995220.4118717023.1318717023.13
固定资产五、13347417125.43222619881.92358220118.79232740587.28
在建工程五、14506321100.182465307.51177981123.99671232.51生产性生物资产油气资产
使用权资产五、152356318.643573424.75
无形资产五、16143378517.9944332051.93132528812.0545100774.57
开发支出五、17
商誉五、1815993679.3615993679.36
长期待摊费用五、1911920102.4112723000.43
递延所得税资产五、2010799417.268182383.0811267394.378903532.91
其他非流动资产五、21450897637.2613226372.59432042297.1312243370.63
非流动资产合计1647770782.411366885522.251300490495.381375829486.34
资产总计2568093236.432378006512.782131086810.531998631103.51
6-1-130
1合并及公司资产负债表（续）
2022年6月30日
2022年6月30日2021年12月31日
项目附注合并公司合并公司
流动负债：
短期借款五、22305000000.00305000000.00160200750.01160200750.01交易性金融负债
应付票据53631455.8012000000.00
应付账款五、2377378535.7828153932.3961050662.2426894491.75
预收款项五、24240572.93240572.93486250.61486250.61
合同负债五、2530917723.0428783683.6320962954.0374955.75
应付职工薪酬五、2624274961.187915310.9320147840.436817946.57
应交税费五、2731836061.916444205.5631765813.954833620.58
其他应付款五、2820553476.40221176834.768985797.69195117595.47
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、2915882203.6015000000.0021927494.7620000000.00
其他流动负债五、306741112.163741878.872230728.849744.25
流动负债合计566456102.80628456419.07327758292.56414435354.99
非流动负债：
长期借款五、31288000000.00288000000.00168304425.00168304425.00
应付债券五、3274638289.0674638289.06
租赁负债五、33951955.431243148.57
长期应付款五、341280000.001280000.003950000.003950000.00预计负债
递延收益五、3545273457.6145114807.6147292088.3847111538.38
递延所得税负债五、201276839.121006360.711276839.121006360.71
其他非流动负债五、3624029562.6224229479.44
非流动负债合计360811814.78335401168.32320934269.57295010613.15
负债合计927267917.58963857587.39648692562.13709445968.14
股本五、37401774248.00401774248.00402376378.00402376378.00
其他权益工具五、3814677901.0714677901.0716199918.3616199918.36
其中：优先股永续债
资本公积五、3951480669.60148295983.4275520452.70172335766.52
减：库存股五、40100120105.68100120105.68
其他综合收益五、41505034.93392469.69507084.03392469.69
专项储备五、4221512576.48179495.8121527981.9313178.21
盈余公积五、43119476452.66119305428.35119476452.66119305428.35
未分配利润五、44947869790.61729523399.05861929268.91678682101.92
归属于母公司股东权益合计1557296673.351414148925.391397417430.911289185135.37
少数股东权益83528645.5084976817.49
股东权益合计1640825318.851414148925.391482394248.401289185135.37
负债和股东权益总计2568093236.432378006512.782131086810.531998631103.51
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-131
2合并及公司利润表
2022年半年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、45458755288.81111704763.05411874857.49111641915.35
减：营业成本五、45273937048.3674537963.29239693349.7874239701.42
税金及附加五、464184999.912117782.354789558.302304617.10
销售费用五、476633673.312513956.596919795.292684611.58
管理费用五、4850255969.6915856470.2048480707.5315858304.62
研发费用五、4911815036.895485310.0711502690.676863924.66
财务费用五、509796869.329666348.764060393.175114719.71
其中：利息费用五、509219474.969350046.474712205.195295891.22
利息收入五、50551204.15169417.801069358.69549363.92
加：其他收益五、513063235.762716730.77307276.8778494.99投资收益(损失以“-”号填列）五、522050996.7044611339.50-149308.293717366.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1870088.31611339.50-1288148.71623922.18
以摊余成本计量的金融资产终止确-
认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）-公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、53-1479.45信用减值损失(损失以“-”号填列）五、545612397.942498381.63-1360461.56-570177.30资产减值损失(损失以“-”号填列）五、55-250330.61-67591.44-33916.78-2087106.15资产处置收益(损失以“-”号填列）五、56240845.26240845.263906614.003906614.00二、营业利润(亏损以“-”号填列）112848836.3851526637.5199097087.549621228.43
加：营业外收入五、571998646.281950000.001950908.641950000.00
减：营业外支出五、58424610.6120432.81三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）114422872.0553476637.51101027563.3711571228.43
减：所得税费用五、5928130497.692635340.3825583971.372003922.78四、净利润(净亏损以“-”号填列）86292374.3650841297.1375443592.009567305.65
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）86292374.3650841297.1375443592.009567305.65
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”85940521.7050841297.1374092118.089567305.65号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）351852.661351473.92
五、其他综合收益的税后净额-2049.10-13980.83-
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-2049.10-13980.83-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--15385.36-
其他权益工具投资公允价值变动-1404.53
（二）将重分类进损益的其他综合收益-2049.10--1404.53-
外币财务报表折算差额-2049.10归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额86290325.2650841297.1375457572.839567305.65
归属于母公司股东的综合收益总额85938472.6074106098.91
归属于少数股东的综合收益总额351852.661351473.92
七、每股收益
（一）基本每股收益0.210.19
（二）稀释每股收益0.200.19
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-132
3合并及公司现金流量表
2022年半年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金592214263.82141711478.55522816602.58107088886.92
收到的税费返还9781396.29-
收到其他与经营活动有关的现金五、60（1）9888158.4024706423.9511135841.935979836.06
经营活动现金流入小计611883818.51166417902.50533952444.51113068722.98
购买商品、接受劳务支付的现金291797297.5247339156.47303074974.6629667269.27
支付给职工以及为职工支付的现金53091783.0410738490.0049519968.0612922082.33
支付的各项税费47578840.286545597.4377201498.1112466001.93
支付其他与经营活动有关的现金五、60（2）45186157.879237279.4676744765.0915477645.37
经营活动现金流出小计437654078.7173860523.36506541205.9270532998.90
经营活动产生的现金流量净额174229739.8092557379.1427411238.5942535724.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金18200000.0083654370.751000000.00
取得投资收益收到的现金22479.4440000000.00148771.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回840.006888780.006887000.00的处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、60（3）6435080.84
投资活动现金流入小计24658400.2840000000.0090691922.167887000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付414281482.196844845.1673470672.282218675.01的现金
投资支付的现金27000000.0086974309.8579704309.85
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金五、60（4）8000000.00413000000.002900000.005300000.00
投资活动现金流出小计449281482.19419844845.16163344982.1387222984.86
投资活动产生的现金流量净额-424623081.91-379844845.16-72653059.97-79335984.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1733504.081235676.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1733504.081235676.47
取得借款收到的现金400000000.00400000000.00210000000.00210000000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金15019682.3022000000.00
筹资活动现金流入小计401733504.08415019682.30211235676.47232000000.00
偿还债务支付的现金140000000.00140000000.0080000000.0080000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10749574.879016070.7941009863.4241009863.42
其中：子公司支付少数股东的股利、利润-
支付其他与筹资活动有关的现金五、60（5）3853283.172670000.00
筹资活动现金流出小计154602858.04151686070.79121009863.42121009863.42
筹资活动产生的现金流量净额247130646.04263333611.5190225813.05110990136.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-40010.59-42714.48-258300.34-258300.34
五、现金及现金等价物净增加额-3302706.66-23996568.9944725691.3373931575.46
加：期初现金及现金等价物余额418467585.08164124372.62605052617.91195914617.28
六、期末现金及现金等价物余额415164878.42140127803.63649778309.24269846192.74
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-133
4合并股东权益变动表
2022年半年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他权益工其他综合权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润具收益
一、上年年末余额402376378.0016199918.3675520452.70100120105.68507084.0321527981.93119476452.66861929268.9184976817.491482394248.40
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额402376378.0016199918.3675520452.70100120105.68507084.0321527981.93119476452.66861929268.9184976817.491482394248.40三、本年增减变动金额（减少以“-”-602130.00-1522017.29-24039783.10-100120105.68-2049.10-15405.45-85940521.70-1448171.99158431070.45号填列）
（一）综合收益总额-2049.1085940521.70351852.6686290325.26
（二）股东投入和减少资本-602130.00--24039783.10-100120105.68-----1842835.6573635356.93
1．股东投入的普通股-1842835.65-1842835.65
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他-602130.00-24039783.10-100120105.6875478192.58
（三）利润分配----------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备------15405.45--42811.0027405.55
1．本期提取5502620.19261802.025764422.21
2．本期使用-5518025.64-218991.02-5737016.66
（六）其他-1522017.29-1522017.29
四、本年年末余额401774248.0014677901.0751480669.60-505034.9321512576.48119476452.66947869790.6183528645.501640825318.85
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-134
5公司股东权益变动表
2022年半年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元本期金额项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额402376378.0016199918.36172335766.52100120105.68392469.6913178.21119305428.35678682101.921289185135.37
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额402376378.0016199918.36172335766.52100120105.68392469.6913178.21119305428.35678682101.921289185135.37三、本年增减变动金额（减少以“-”-602130.00-1522017.29-24039783.10-100120105.68-166317.60-50841297.13124963790.02号填列）
（一）综合收益总额50841297.1350841297.13
（二）股东投入和减少资本-602130.00--24039783.10-100120105.68----75478192.58
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他-602130.00-24039783.10-100120105.6875478192.58
（三）利润分配---------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转---------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他-
（五）专项储备-----166317.60--166317.60
1．本期提取1320386.701320386.70
2．本期使用-1154069.10-1154069.10
（六）其他-1522017.29-1522017.29
四、本年年末余额401774248.0014677901.07148295983.42-392469.69179495.81119305428.35729523399.051414148925.39
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-135
6合并股东权益变动表
2021年半年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他权益工其他综合权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润具收益
一、上年年末余额391543888.0026408492.2530576630.97100120105.68486743.5119029507.74107595779.25791733144.6646145983.931313400064.63
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额391543888.0026408492.2530576630.97100120105.68486743.5119029507.74107595779.25791733144.6646145983.931313400064.63三、本年增减变动金额（减少以“-”6795710.00-6450659.5827976963.93-13980.83-2765931.65-36029107.081369496.4462968667.05号填列）
（一）综合收益总额13980.8374092118.081351473.9275457572.83
（二）股东投入和减少资本6795710.00-27976963.93------34772673.93
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他6795710.0027976963.9334772673.93
（三）利润分配--------38063011.00--38063011.00
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-38063011.00-38063011.00
3．其他-
（四）股东权益内部结转----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备------2765931.65--18022.52-2747909.13
1．本期提取3168591.34203388.883371980.22
2．本期使用-5934522.99-185366.36-6119889.35
（六）其他-6450659.58-6450659.58
四、本年年末余额398339598.0019957832.6758553594.90100120105.68500724.3416263576.09107595779.25827762251.7447515480.371376368731.68
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-136
7公司股东权益变动表
2021年半年度
编制单位：山西同德化工股份有限公司单位：人民币元上期金额项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额391543888.0026408492.25127391944.79100120105.68389229.4217707.98107424754.94609819052.261162874963.96
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额391543888.0026408492.25127391944.79100120105.68389229.4217707.98107424754.94609819052.261162874963.96三、本年增减变动金额（减少以“-”6795710.00-6450659.5827976963.93-4021.70-17653.98--28495705.35-187323.28号填列）
（一）综合收益总额4021.709567305.659571327.35
（二）股东投入和减少资本6795710.00-27976963.93-----34772673.93
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他6795710.0027976963.9334772673.93
（三）利润分配--------38063011.00-38063011.00
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-38063011.00-38063011.00
3．其他-
（四）股东权益内部结转---------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他-
（五）专项储备------17653.98---17653.98
1．本期提取1350068.391350068.39
2．本期使用-1367722.37-1367722.37
（六）其他-6450659.58-6450659.58
四、本年年末余额398339598.0019957832.67155368908.72100120105.68393251.1254.00107424754.94581323346.911162687640.68
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1-137
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