高新发展:成都高新发展股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

四川华信(集团)会计师事务所 l 地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
电话:(028)85560449
(特殊普通合伙)忖真:(028)85阳480
邮编:610041
SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) "电邮: 时xcpa@163 . net成都高新发展股份有限公司
2019年度审计报告
川华信审(2020)第0002号
目录:
1、防伪标识5、合并及母公司现金流量表
2、审计报告6、合并及母公司所有者权益变动表
3、合并及母公司资产负债表7、财务报表附注
4、合并及母公司利润表
6-1-1防伪编号: 0282020020013137724田M
川华信审(2020)第0002
报告文号:口
τ二f成都高新发展股份有限公
委托单位:司成都高新发展股份有限公
被审单位名称:司
营业执照号码:9151010020199812911
事务所名称.四川华信(集团)会计师防伪二维码
·事务所(特殊普通合伙)
报告日期:2020-02-28
报备时间:2020-02-2808:35
被审单位所在地:成都
签名注册会计师:张兰王映国成都高新发展股份有限公司
2019年度年报审计报告
事务所名称:四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话:028-85560449
传真:028-85592480
通讯地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼
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6-1-2成都高新发展股份有限公司审计报告
审计报告
川华信审(2020)第0002号
成都高新发展股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了成都高新发展股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表，包括2019年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下:关键审计事项|在审计中如何应对该事项
(一)建筑施工收入的确认
公司按照完工百分比法确认建筑 I (1)对公司与建造合同相关的内部控制制度和执行情
施工收入，2019年度公司取得建筑施|况进行了解、评价和测试，以判断内部控制的设计合工收入 3， 103 ，254，578.04 元，占合并 l 理性和执行有效性;
报表收入的 93.73% 。 由于建筑施工收 I ( 2) 获取公司项目 台账和合同台账，检查公司在于项入的金额重大并且建造合同工程完工|目的完整性:
6-1-3成都高新发展股份有限公司审计报告
百分比涉及管理层的重大会计估计和 I (3)选取主要建造项目工程合同，复核合同总额、结判断，为此我们将建筑施工收入的确 l 算方式、款项支付方式等关键合同条款;「 认确定为关键审计酬。 I (明核预计总成本的编制、审核和变更流程以及相请参阅财务报表附注"三· 25 及 l 关控制程序，评估其重大判断和估计:五.37"。(5)选取主要合同，检查工程项目预算总成本的明细及预算总成本的编制;
(6)审核工程进度审核表的编制、报甲方及监理审核
相关控制程序，复核主要项目工程进度审核表是否经甲方及监理签字盖章确认;
(7)选取主要的工程项目，复核工程项目完工百分比
计算的准确性;向甲方函证本期工程进度和工程款收
款情况:
(8)选取主要的工程项目，现场察看形象进度，并评
估工程项目实际完工进度:我们执行上述程序获取的相关证据能够支持管理层建筑施工收入的确认。
(二)应收账款减值准备
如财务报表附注五 .3 应收账款 I (1)对公司与应收账款减值准备估计相关的内部控制所述，截止2019年12月31日，公司|制度和执行情况进行了解、评价和测试，以判断内部合并资产负债表中应收账款的账面余It空制的设计合理性和执行有效性;
额为 1 ，505，336，051.15 元，坏账准备 I (2) 了解管理层预期信用损失的评估方法，检查管理为41，852，915.63元，账面价值为|层形成有关判断所使用的信息，以评价管理层对合同
1 ，463 ，483 ， 135.52 元 。 I 现金流特征以及预期信用损失率判断的合理性;
由于应收账款及其坏账准备的金 I (3)关注应收账款期后回款情况，将账面记录与相关额对公司具有重要性，同时坏账准备|银行账单进行核对，以验证管理层相关估计的合理性:确定涉及管理层的判断，为此我们确 I (4) 针对 2019 年 12 月 31 日大额的应收账款执行了定该事项为关键审计事项。 I 函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了请参阅财务报表附注"三、11"、|核对;
"三、12"及附注"五·3"。(5)结合合同及营业收入审计，抽样检查了应收账款
组合分类及账龄分类的准确性:
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(6)根据上述程序了解的情况，重新计算应收账款期
末减值准备，并将计算结果与管理层计提的减值准备金额进行对比。
我们执行上述程序获取的相关证据能够支持管理层关于相关应收账款的判断。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
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应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大「错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国注册会计师:
二O二0年二月二十八日
4
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合并资产负债表叩川业盯，侬门汁-
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6-1-7.._
合并利润表
编制单位附屈;但若 i严四川!叫华审ìt报告一并带用编制年度 2019年度 信(集团)会ih即1除高:
项目 『暗面￡型E l--~ 附注 本期发生额 T湖安~.一、 营业总收入 m\i玉， F司、 :r.， 3310871524.72 953240913.80其中，营业收入 、 ?ν -...:..t ~ 五、 37 3310871524.72 953240913.80
利息收入 、吱町，抑 ♂F已赚保费 、‘ tp 、 r\I0~'l
手续费及佣金收入 飞、4JLl 二二;"，二、营业总成本3178208589.57922005413.26
其中:营业成本五、372968976706.50792378710.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、3814712380.1110188821.72
销售货用五、39114026677.74108839385.84
管理费用五、4083750603.1452936339.93研发费用
财务费用五、41-3257777.92-42337844.96
其中.利息费用30463020.239670156.02
利息收入39846557.2952444187.14
1)0，其他收益五、42741123.56190256.18
投资收直在(损失以"_，，号填列)五、437833648.063034595.79
其中.对联营企业和合营企业的投资收益890758.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以""号填列)
t争敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)五、445556098.12
信用减值损失{损失以"..号填列)五、453660058.25
资产减值损失(损失以-号填列)五、4649845.9133792414.11
资产处置收益(损失以""号项列)五、475713.013884678.35
三、营业利润 (亏损以 "一" 号t，?列〉 1430896 13.74 72137444.97加，营业外收入五、484482439.2812057019.61减，营业外支出五、492212891.37-4284265.06
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)145359161.6588478729.64减，所得税费用五、5038887164.518064189.41
五、净利润(净亏损以"一"号填列)106471997.1480414540.23
(一)技经营持续性分类
l 持续经营净利润(净亏损以" _ "号填列) 106471997.1 4 80414540.23
2.终止经营净利润(净亏损以"一"号填列〕
(二)按所有权归属分类
l 归属于母公司所有者的净利润 104561244.93 54744674.11
2.少数股东损益1910752.2125669866.12
六、其他综合收益的税后净额157811.06
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额117996.33
(一〕不能重分类进损益的其他综合收益
l 重新计量设定受益计划变动领
2权益法下不能转损益的其他综合收益
3其他权益工具投资公允价值变动
4企业自身信用风险公允价值变动
5其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益117996.33
l 权益法下可转损益的其他综合收益
2其他锁权投资公允价值变动
3可供出售金融资产公允价值变动损益117996.33
4金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8外币财务报表折算差额
9. ;f.J;他
归属于少数!陇东的其他综合收益的税后挣额39814.73
b、综合收益总额 106471997.14 80572351.29
归属于母公司所有者的综合收益总额104561244.9354862670.44
归属于少数股东的综合收益总额1910752.2125709680.85
L、每股收益:
(一)基本每股收益十五、20.336。176
(一)稀释每股收益 I ，. ry 叮~ I! 十五、 2 0.336 。 1 76
6-1-8合并现金流量表 yifJuj 审 j↑报告一并使
工管… 6-1-9..-‘ -…~ J ?丁
一‘·
二fj司审计报告一并使用司
叮'''J' '-' 肿'‘-，-咱'~'J ~ I 乓J、."、~ r........ V~ ‘ 可，.."，川呵'一… B 月一 ， . p - * -本期
tJ拱手..- ~ 归属于句公司所有者权益
、二运、本二三J 其他权益工具 减 I车存 少数股东权益 所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他股
一、 」黯悻余额、 队叽干协 f 311 480000.00 728720604.59 3799761.30 9714434.74 1241 62 1.48 242230014.92 59444574.25 87217098 1.44
加会i十商企鼠、 l~ 飞i 二' 60547540.70 2700358.71 5784718 1.99
前期差错贾啦"....."..同一控制下企业合并
:)'1;他
二、本年期初余额1311480000.00728720604.593799761.309714434.741241621.48181682474.2256744215.54930018163.43
= 、木期增减变动金额(减少以"一"号lJi列) 197828.33 34797395.77 1078154.53 103 483 090 .40 36038 580.54 175199392-9 1
(--)综合收益总额104561244.931910752.21106471997.14
(二)所有者投入和减少资本 197828.33 34127828.33 33 930000.00 I
l 股东投入的普通股 -1 97828.33 34127828.33 33 930000.00
2.其他权益工具持有有一投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4其他
(:=:)利润分配1078154.531078154.53
1.提取盈余公积
2提取一般风险准备1078154.53斗，078，154.53
3.对所有者(或股东)的分配
1_其他
(四〉所有者权放内部结转
l 资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转培资本(或股本)
3盈余公积弥补7损
4设定受益计划变动额结转留存收益
5其他
(古)专项ii者备 34797395.77 34797395.77
l 本期提取 63 557183 3 1 63 557183.3 1
2.本期使用28759787.5428759787.54
(六)其他
四、本期期末余额311480000.00728522776.2638597157.079714434.742319776.01-78199383.8292782796.081105217556.34
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R飞恨之j 归属于岛公司所有者权益其他权益工具 少数股东权就 所有者权益合计股本 资本公积 减库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
优先股永续{贵其他
一 上年期‘知1 ~，队~i'. } 3 11.480.000.00 728 720604.59 . 117996.33 297 658.35 9714434.74 295 733 067 .5 5 25 139893 .40 779 50 1527 .20加会讨政费、1tb . fH 飞|‘字~~ f
自I?期差错晴、~99 E \1 -.;'F卜拧，市IJ下企业~ .--其他
一本年期初余额311480000.00728720604.59-117996.33297658.359714434.74-295733067.5525139893.40779501527.20
三 本期增减变动金额(减少以(< "号 Ij'j列) 11 7996.33 1102 1 029写 1241 62 1.48 53 503052 .63 1..d1.(\l1 1二Sl: n sp 。，民69.454.2'
(一)综合收益总额117996.3354744674.1125709680.8580572351.29