普利特:上海普利特复合材料股份有限公司最近一年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告

上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）1本公司基本情况
1.1公司概况
上海普利特复合材料股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海普利特复合材料有限公司（以下简称“原公司”），系经上海市工商行政管理局批准，由上海普利特化学研究所和职工自然人共同投资，于1999年10月28日在上海注册成立。企业法人营业执照注册号为3101091016969，经营期限为10年。初始注册资本为2000000元。
根据原公司2002年11月8日股东大会决议和章程修正案的规定，原公司增加注册资本人民币
18000000元，其中盈余公积转增注册资本人民币16118000元，货币资金出资1882000元。变更
后的注册资本为20000000元。
根据2007年5月10日的原公司股东会决议，股东王中林和汪勇将其所持原公司股权转让给周文。
根据原公司2007年5月21日通过的股东会决议，决定原公司的注册资本由人民币20000000元增加至人民币22222223元，增加股东胡坚、黄巍。另根据原公司2007年5月28日的股东会决议，周文将部分股权转让给张祥福等三位原股东，以及卜海山等九位新股东。根据2007年6月18日的原公司股东会决议，原公司以2007年5月31日为改制基准日，于2007年7月23日由有限责任公司整体变更为股份有限公司。变更企业法人营业执照，注册号为310109000241257（市局）。以改制基准日原公司经审计的净资产为基础，折合股本10000万股，每股面值人民币1元。变更前后各股东的持股比例不变。
根据公司2008年度第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1255号文“关于核准上海普利特复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”批准，公司于2009年12月9日公开发行人民币普通股35000000股。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司以2010年12月31日公司的总股本135000000股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额
135000000股，每股面值1元，总计增加股本人民币135000000.00元。
根据公司2016年6月28日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过的关于公司符合非公开发
行股票条件的议案、2017年6月20日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过的关于延长公司
2016年度非公开发行股票股东大会决议有效期的议案，及经公司2017年10月30日召开的第四届
董事会第十三次会议审议，通过了关于调整公司非公开发行股票发行数量、发行对象及募集资金数量的议案，并经2017年6月15日中国证券监督管理委员会下发的《关于核准上海普利特复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]926号）批准，公司向自然人池驰非公开发行 A 股股票 849978.00 股，共计增加股本人民币 849978.00 元。
经公司2017年度股东大会与第四届董事会第十六次会议表决通过，公司以2017年12月31日公司的总股本270849978股为基数资，按每10股转增5股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额
135424989股，每股面值1元，总计增加股本人民币135424989.00元。
12
6-1-12上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1本公司基本情况（续）
1.1公司概况（续）
2019年5月，经公司2018年度股东大会与第四届董事会第二十一次会议表决通过，公司以2018年
12月31日公司的总股本406274967股为基数资，按每10股转增3股的比例以资本公积向全体股
东转增股份总额121882490股，每股面值1元，总计增加股本人民币121882490.00元。
2020年4月，经公司2019年度股东大会与第五届董事会第六次会议表决通过，公司以2019年12月31日公司的总股本528157457股为基数资，按每10股转增3股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额158447237股，每10股送红股3股分配股票股利总额158447237股，每股面值1元，总计增加股本人民币316894474.00元。
2021年5月，经公司2020年度股东大会与第五届董事会第十三次会议表决通过，公司以2020年
12月31日公司的总股本845051931股为基数资，每10股送红股2股分配股票股利总额
169010386股，每股面值1元，总计增加股本人民币169010386.00元。
截至2021年12月31日止，公司股本及注册资本俱为人民币1014062317.00元，注册地：上海市青浦区赵巷镇沪青平公路2855弄1号12楼。
公司主要从事生产销售电子材料、高分子材料、橡塑材料及制品，销售汽车配件、计算机及软件、机电设备、环保设备、建筑材料、金属材料，在化工材料专业领域内的“四技”服务，从事货物及技术进出口业务，道路货物运输，普通货物仓储服务，自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司的实际控制人为周文先生。
1.2本年度合并财务报表范围
本年度合并范围减少上海高观达材料科技有限公司、宿迁市振兴化工有限公司和 Wellman Pet LLC，详见本附注6所述。
2财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
13
6-1-13上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果等有关信息。
3.2会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.3营业周期
公司营业周期为12个月。
3.4记账本位币
公司采用人民币为记账本位币
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债按公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
14
6-1-14上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
3.6.2合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
15
6-1-15上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.2合并程序（续）
（1）增加子公司或业务（续）
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
16
6-1-16上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.2合并程序（续）
（2）处置子公司或业务（续）
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
17
6-1-17上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.7现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
3.9金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
18
6-1-18上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策和会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
19
6-1-19上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策和会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
3.9.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.9.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
20
6-1-20上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策和会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
21
6-1-21上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策和会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
22
6-1-22上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策和会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.7金融工具的减值（续）
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
23
6-1-23上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.7金融工具的减值（续）
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据银行承兑票据将由银行承兑的汇票划分为这一组合商业承兑票据将由企业承兑的汇票划分为这一组合合并范围内组合将应收合并范围内公司销售款项划分为这一组合境内业务账龄组合境内业务除上述组合外的销售款项为这一组合境外业务账龄组合境外业务除上述组合外的销售款项为这一组合各组合预期信用损失率境内业务账龄组合账龄预期信用损失率
1年以内3.00%
1-2年25.00%
2-3年50.00%
3年以上100.00%
境外业务账龄组合账龄预期信用损失率
信用期以内至信用期逾期30天内0.00%
信用期逾期30天100.00%
24
6-1-24上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策和会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.7金融工具的减值（续）
其他组合预期信用损失率其他组合名称预期信用损失率
银行承兑票据0.00%商业承兑票据采用境内账龄组合
合并范围内组合0.00%
5）其他应收款和长期应收款减值按照3.9.7/2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款及长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款或长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款或长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款及长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和预计信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称确定组合依据
确信可收回组合将应收出口退税款项、备用金等确系期后可全额收回的款项划分为这一组合合并范围内组合将应收合并范围内公司其他款项划分为这一组合各组合预期信用损失率其他组合名称预期信用损失率
确信可收回组合0.00%
合并范围内组合0.00%
6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
25
6-1-25上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值
损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
26
6-1-26上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.8利得和损失（续）
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
3.9.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
27
6-1-27上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策和会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.10应收款项
3.10.1应收票据和应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.9金融工具
3.10.2其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.9金融工具
3.10.3应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.9金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
3.11存货
3.11.1存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品、产成品等。
3.11.2发出存货的计价方法
公司及境内子公司存货发出时按加权平均法计价。
境外（美国）子公司存货发出时采用计划成本，月末按当月成本差异率将存货的计划成本调整为实际成本。
28
6-1-28上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.11存货（续）
3.11.3不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
3.11.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.11.5低值易耗品及周转材料的摊销方法
在领用时采用一次摊销法核算成本。
3.12持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
29
6-1-29上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.13长期股权投资
3.13.1共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
3.13.2投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
30
6-1-30上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.13长期股权投资（续）
3.13.3后续计量及损益确认方法
3.13.3.1成本法后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
3.13.3.2权益法后续计量
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“4.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“4.6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
31
6-1-31上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.13长期股权投资（续）
3.13.4长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
32
6-1-32上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.14固定资产（续）
3.14.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.14.3各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法15-400.00-5.002.50-6.67
机器设备平均年限法5-130.00-5.007.69-19.00
运输设备平均年限法3-100.00-5.009.50-33.33
办公及电子设备平均年限法3-100.00-5.009.50-33.33
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.14.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
33
6-1-33上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.15使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
3.15.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
3.15.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.15.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
34
6-1-34上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.16在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.18无形资产
无形资产主要系土地使用权、软件、专利权和非专利技术。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命土地使用权产证使用年限
专利权、非专利技术预期可使用年限软件5年
35
6-1-35上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.18无形资产（续）
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序境外（美国）子公司所有拥有的土地所有权为永久所有权且无法预计为企业带来经济利益期限，故其使用寿命不确定且不予摊销。
3.19长期待摊费用
长期待摊费用主要系装修费等支出，为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.20长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
36
6-1-36上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.21职工薪酬
3.21.1短期薪酬
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
3.21.2设定提存计划的会计处理方法
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.21.3本公司未设定受益计划。
3.21.4辞退福利
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3.22预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
37
6-1-37上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.23租赁负债
3.23.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
3.23.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
3.23.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
3.23.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
38
6-1-38上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.23租赁负债（续）
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
3.23.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
3.24股份支付及权益工具
公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则公司按照事先约定的价格回购股票。公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动]、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
39
6-1-39上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.24股份支付及权益工具（续）
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
3.25安全生产费
根据《中华人民共和国安全生产法》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，适用子公司按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费。
安全生产费主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括车间、站、库房等作业场所的监控、监测、防火、防爆、防坠落、防尘、防毒、防噪声与振动、防辐射和隔离操作等设施设备支出；配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）和咨询及标准化建设支出；安全生产宣传、教育、培训支出；配备
和更新现场作业人员安全防护用品支出；安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；安全设施及特种设备检测检验支出；其他与安全生产直接相关的支出。
按照规定提取的安全生产费，计入相关资产的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不计提折旧。
40
6-1-40上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.26收入
3.26.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.26.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
41
6-1-41上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.26收入（续）
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
42
6-1-42上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.26收入（续）
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
3.26.3收入确认的具体方法
本公司主要销售可识别的商品为主，属于在某一时点履行的履约义务。
货物根据合同条款完成交货后（送至指定地点或对方完成提货）确认销售收入的实现。
3.27政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3.27.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
3.27.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
43
6-1-43上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.27政府补助（续）
3.27.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.27.4政策性优惠贷款贴息的处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
3.28递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
44
6-1-44上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.29租赁
3.29.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
3.29.2本公司作为承租人
3.29.2.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.15使用权资产”、“3.23租赁负债”。
3.29.2.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
45
6-1-45上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.29租赁（续）
3.29.2.3短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.29.3本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
3.29.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.29.3.2融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
46
6-1-46上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.30商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.31主要会计政策、会计估计的变更
3.31.1重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第21首次执行新租赁准则调号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1整首次执行当年年初财本公司董事会
月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于务报表相关项目情况详
2021年1月1日对财务报表进行了相应的调整。见“其他说明”
其他说明：
根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即2021年1月1日）前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：
1．本公司作为承租人，选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年
年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2．对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增
量借款利率折现的现值计量租赁负债及使用权资产，并根据预付租金对使用权资产进行必要调整。
本公司因执行新租赁准则对2021年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响如下所述：
合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产不适用6134989.326134989.32
租赁负债不适用6134989.326134989.32首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初对母公司资产负债表无影响。
47
6-1-47上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3重要会计政策及会计估计（续）
3.31主要会计政策、会计估计的变更（续）3.31.2在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：3.85%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日尚未支付的最低租赁付款额6762800.00
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值6134989.32
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债6134989.32
上述折现的现值与租赁负债之间的差额-
除上述事项外，本报告期其他主要会计政策未发生变更。
3.31.3会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3.32主要会计估计和财务报表编制方法
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，已就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。其基于管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，并结合纳税筹划策略，以确认递延所得税资产金额。
48
6-1-48上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率应税增值额（应税额按应纳税销售额乘以适用税增值税率5%、6%、13%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税应纳增值税额1%、5%、7%
教育费附加应纳增值税额3%
地方教育费附加应纳增值税额2%
企业所得税应税所得额25%
4.2税收优惠
本公司于 2020 年 11 月 12 日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202031001431），有效期三年。根据所得税优惠政策，本公司从2020年1月1日至2022年12月31日减按15%税率计缴企业所得税。
本公司子公司浙江普利特新材料有限公司于2019年12月4日获得高新技术企业证书（证书编号：GR201933004912）。根据所得税优惠政策，该子公司从 2019 年开始减按 15%税率计缴企业所得税。
本公司子公司重庆普利特新材料有限公司于2021年11月12日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202151101592）。根据所得税优惠政策，该子公司从 2021 年开始减按 15%税率计缴企业所得税。
4.3其他境外（美国、德国）子公司、按其所在国相关税收法规，应交纳的税款在其所在国缴纳。
49
6-1-49上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注
本附注期初余额系2021年1月1日余额、期末余额系2021年12月31日余额、本期发生额系2021年度发生额，上期发生额系2020年度发生额。
5.1货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金2916.58377037.84
银行存款386474435.38275845098.78
其他货币资金361102.769359728.41
合计386838454.72285581865.03
其中：存放在境外的款项总额29530208.6842271954.38
5.1.1其他原因造成所有权受到限制的资产
项目期末余额期初余额
银行存款-承兑汇票保证金19306060.007790600.00
5.1.2货币资金期末余额比期初余额增加101256589.69，增加比例为35.46%，增加原因主要系筹资
活动和投资活动现金净流入大于经营活动现金流净流出所致。
5.2交易性金融资产
项目期末余额期初余额
理财产品投资70000000.00-
权益工具投资31500000.0031500000.00
合计101500000.0031500000.00期末公允价格计量方法详见本附注9所述。
50
6-1-50上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.3衍生金融资产
项目期末余额期初余额
期货合约公允价值变动收益101225.001188885.00期末公允价格计量方法详见本附注9所述。
5.4应收票据
5.4.1应收票据分类列示
种类期末余额期初余额
银行承兑票据293972557.45383724726.41
商业承兑票据98723079.5148539933.16
减：坏账准备2909552.391456197.99
减：划分至应收款项融资227037537.77248875640.27
应收票据净额162748546.80181932821.31
5.4.2期末应收票据受限情况详见本附注5.58所述。
5.4.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票806312851.84-
5.4.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.4.5按坏账计提方法分类披露：
期末余额组合名称应收票据坏账准备计提比例
银行承兑汇票66935019.68-0.00%
商业承兑汇票98723079.512909552.392.95%
合计165658099.192909552.391.76%
51
6-1-51上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.4应收票据（续）
5.4.6坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回
商业承兑汇票1456197.991453354.40-2909552.39
5.4.7本期无实际核销的应收票据。
5.4.8本公司拟在后续经营活动中将持有的国有股份制银行所承兑的银行汇票用于贴现或背书支付，
进而期末将这部分票据余额列示于应收款项融资项下。
5.5应收账款
5.5.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内1597349658.131381209837.24
1—2年17203015.0020005266.74
2—3年8017138.074979717.01
3年以上6189550.184406457.57
小计1628759361.381410601278.56
减：坏账准备78212000.3355062028.81
合计1550547361.051355539249.75
5.5.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备45135335.852.7716326164.3236.1728809171.53
按组合计提坏账准备1583624025.5397.2361885836.013.911521738189.52
其中：境内业务账龄组合1519911795.6993.3259062663.303.891460849132.39
境外业务账龄组合63712229.843.912823172.714.4360889057.13
合计1628759361.38100.0078212000.334.801550547361.05
52
6-1-52上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.5应收账款（续）
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1410601278.56100.0055062028.813.901355539249.75
其中：境内业务账龄组合1357953061.0496.2752101577.283.841305851483.76
境外业务账龄组合52648217.523.732960451.535.6249687765.99
合计1410601278.56100.0055062028.813.901355539249.75按单项计提坏账准备期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例
上海容虎材料科技有限公司45135335.8516326164.3236.17%
期末增加详见本附注13.2所述事项。
按组合计提坏账准备：境内业务账龄组合期末余额期初余额账龄应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例
1年以内1488502092.4444563790.333.00%1328561619.7240203944.523.03%
1—2年17203015.004300753.7625.00%20005266.745001316.6925.00%
2—3年8017138.074008569.0350.00%4979717.012489858.5050.00%
3年以上6189550.186189550.18100.00%4406457.574406457.57100.00%
合计1519911795.6959062663.303.89%1357953061.0452101577.283.84%
53
6-1-53上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.5应收账款（续）
按组合计提坏账准备：境外业务账龄组合期末余额期初余额账龄应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例
信用期以内及逾期30天以内60889057.13--49687765.99--
逾期30天以外2823172.712823172.71100.00%2960451.532960451.53100.00%
合计63712229.842823172.714.43%52648217.522960451.535.62%
5.5.3坏账准备的情况
本期变动金额处置子公司外币报表类别期初余额期末余额计提转销或核销减少折算差异
按单项计提-16326164.32---16326164.32
境内业务组合52101577.287909201.66--948115.64-59062663.30
境外业务组合2960451.53291650.31-362048.89--66880.242823172.71
合计55062028.8124527016.29-362048.89-948115.64-66880.2478212000.33
5.5.4本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
不重要的销售款项362048.89
5.5.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称金额坏账准备期末余额占应收账款总额比例
第一名60410720.251812321.613.71%
第二名58869690.001766090.703.61%
第三名45135335.8516326164.322.77%
第四名43906739.161317202.172.70%
第五名43448715.721303461.472.67%
合计251771200.9822525240.2715.46%
54
6-1-54上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.6应收款项融资
项目期末余额期初余额
应收款项融资227037537.77248875640.27
期末余额构成详见附注5.4.8所述。
5.7预付款项
5.7.1预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内135958888.5098.9793447368.5098.65
1-2年1384676.481.011030149.671.09
2-3年26100.000.02248564.390.26
3年以上900.000.00508.550.00
合计137370564.98100.0094726591.11100.00
5.7.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因
第一名非关联方16297908.491年以内预付货款
第二名非关联方12784533.341年以内预付货款
第三名非关联方11064266.731年以内预付货款
第四名非关联方10158421.781年以内预付货款
第五名非关联方6104135.351年以内预付货款
合计56409265.69
55
6-1-55上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.8其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息-48333.33
其他应收款14273375.5684712505.18
合计14273375.5684760838.51
5.8.1应收利息
项目期末余额期初余额
应收借款利息-48333.33
5.8.2其他应收款
5.8.2.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内11674800.2683247048.10
1—2年2125671.88690302.59
2—3年373660.177000.00
3年以上99243.252868154.49
小计14273375.5686812505.18
减：坏账准备-2100000.00
合计14273375.5684712505.18
5.8.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
投资帝盛意向金-40000000.00
向帝盛系公司借款-30000000.00
暂支款3347758.175430653.68
保证金4412912.766766276.18
预付油费780539.471664052.34
预付电费395396.81112638.61
其他5336768.352838884.37
小计14273375.5686812505.18
减：坏账准备-2100000.00
合计14273375.5684712505.18
56
6-1-56上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.8其他应收款（续）
5.8.2.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失
预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2021年1月1日余额-2100000.00-
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段---
--转入第三阶段---
--转回第二阶段---
--转回第一阶段--
本期计提--
本期转回-2100000.00-
本期转销--
本期核销--
其他变动--
2021年12月31日余额---
5.8.2.4其他应收款坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
借款2100000.00-2100000.00---
5.8.2.5本期无核销的其他应收款
57
6-1-57上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.8其他应收款（续）
5.8.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备占其他应收款单位名称款项性质期末金额账龄期末余额期末总额比例
第一名暂支款2667353.481年以内-18.69%
第二名保证金2000000.001年以内-14.01%
第三名保证金1292587.001年以内-9.06%
第四名其他436107.001年以内-3.06%
第五名其他400000.001年以内-2.80%
合计6796047.481年以内-47.62%
5.9存货
5.9.1存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料459885386.256800965.79453084420.46387588074.5124111004.69363477069.82
产成品及发出商品307323127.6216072803.77291250323.85277514219.8530361425.50247152794.35
在产品及半成品74825796.434036920.1970788876.2451080013.122155369.1448924643.98
委托加工物资11664202.52-11664202.526099492.69-6099492.69
低值易耗品等13150493.83-13150493.8312539801.819985.9812529815.83
合计866849006.6526910689.75839938316.90734821601.9856637785.31678183816.67
5.9.2存货跌价准备
种类期初余额本期计提本期处置外币报表折算期末余额
原材料24111004.69-17169032.29-141006.616800965.79
产成品及发出商品30361425.50828171.6115088335.82-28457.5216072803.77
在产品及半成品2155369.141881551.05--4036920.19
低值易耗品9985.98-9985.98--
合计56637785.312709722.6632267354.09-169464.1326910689.75
58
6-1-58上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.10持有待售资产
期初余额项目账面余额减值准备账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
Wellman Pet LLC
62447080.12-62447080.12未减值-2021年完成
相关资产
报告期内相关资产已完成交割，详见本附注6.1所述。
5.11其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税13700702.3111803608.97
预缴所得税费用7898976.534969366.30
预缴印花税22511.9624287.78
合计21622190.8016797263.05
5.12长期应收款
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
对联营企业股东的无息借款4000000.00-4000000.004000000.00-4000000.00
5.12.1本公司董事会认为：上述期末长期应收款未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提坏账准备。
59
6-1-59上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.13长期股权投资
5.13.1对联营企业投资
本期变动减值准备被投资单位期初余额期末余额处置子公司权益法下确认其他综合宣告发放现金计提期末余额减少投资其他转入的投资损益收益调整股利或利润减值准备
上海高观达材料科技有限公司-700847.12------700847.12-
苏州理硕科技有限公司13227456.17---4074769.44----9152686.73-
合计13227456.17700847.12--4074769.44----9853533.85-
5.13.2本公司董事会认为：上述期末长期股权投资未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。
60
6-1-60上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.14其他权益工具投资
5.14.1其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
上海天材塑料技术服务有限公司-250000.00
5.14.2非交易性权益工具投资的情况
本期确认的其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其他综合收益转入项目名称累计利得累计损失股利收入留存收益的金额其变动计入其他综合收益的原因留存收益的原因上海天材塑料技术服务
--45780.00-45780.00非交易性权益投资本期已出售有限公司
5.15投资性房地产
项目房屋建筑物
一、账面原值
1.期初余额-
2.本期增加金额19722110.01
（1）固定资产转入19722110.01
3.本期减少金额-
4.期末余额19722110.01
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额-
2.本期增加金额11157405.19
（1）固定资产转入11157405.19
3.本期减少金额-
4.期末余额11157405.19
三、减值准备
1.期初余额-
2.本期增加金额-
3.本期减少金额-
4.期末余额-
四、账面价值
1.期末账面价值8564704.82
2.期初账面价值-
61
6-1-61上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.16固定资产
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额860667026.42520642712.0218425073.6217562853.351417297665.41
2.本期增加金额5725799.7547853273.902287967.68903596.5156770637.84
（1）购置257532.68312150.601641620.9743976.772255281.02
（2）在建工程转入5468267.0746627439.65646346.71859619.7453601673.17
（3）集团内划拨-913683.65--913683.65
3.本期减少金额73342585.8995077896.342811172.051493163.06172724817.34
（1）处置或报废-9522327.691115094.53319325.1010956747.32
（2）集团内划拨-1401530.81--1401530.81
（3）处置子公司减少53620475.8884154037.841696077.521173837.96140644429.20
（4）划分为投资性房地产19722110.01---19722110.01
4.外币报表折算差异-391318.46-2630386.86-192689.90--3214395.22
5.期末余额792658921.82470787702.7217709179.3516973286.801298129090.69
二、累计折旧
1.期初余额238506700.67281926607.3611864818.6614754293.17547052419.86
2.本期计提金额34682752.0754432023.481047827.271159578.0991322180.91
（1）计提34682752.0754432023.481047827.271159578.0991322180.91
3.本期减少金额30892887.6054023632.412006030.17975563.4887898113.66
（1）处置或报废-6070561.241059339.80304799.877434700.91
（2）集团内划拨-487847.16--487847.16
（3）处置子公司减少19735482.4147465224.01946690.37670763.6168818160.40
（4）划分为投资性房地产11157405.19---11157405.19
4.外币报表折算差异-91867.96-1817857.34-108725.41--2018450.71
5.期末余额242204697.18280517141.0910797890.3514938307.78548458036.40
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期计提金额-----
3.本期减少金额-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末余额550454224.64190270561.636911289.002034979.02749671054.29
2.期初余额622160325.75238716104.666560254.962808560.18870245245.55
62
6-1-62上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.16固定资产（续）
5.16.2本公司董事会认为：上述期末固定资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而俱毋须计提减值准备。
5.17在建工程
5.17.1在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
金山工厂零星工程及设备84712.19-84712.1917964.60-17964.60
重庆工厂零星工程及设备2034230.48-2034230.48870378.39-870378.39
嘉兴工厂零星工程及设备4151277.09-4151277.0913924205.37-13924205.37
赵巷科创基地3274869.11-3274869.113340119.113340119.11
青浦 LCP 膜项目 21064517.55 - 21064517.55 - - -
青浦工厂零星工程及设备9094567.88-9094567.888951790.98-8951790.98
广东工厂零星工程及设备3482798.05-3482798.053488546.45-3488546.45
宿迁工厂零星工程及设备---798841.20-798841.20
材料科技零星工程及设备2655669.21-2655669.21---
美国工厂工程及其设备3783168.24-3783168.242109069.53-2109069.53
合计49625809.80-49625809.8033500915.63-33500915.63
5.17.2在建工程项目变动情况
预算数本期转入处置子公司外币报表项目名称期初余额本期增加其他减少期末余额资金来源（万元）固定资产减少折算差异
金山工厂零星工程及设备17964.60374470.98307723.39---84712.19自筹
重庆工厂零星工程及设备870378.394133357.672969505.58---2034230.48自筹
嘉兴工厂零星工程及设备13924205.3724759781.5034532709.78---4151277.09自筹
赵巷科创基地尚在编制中3340119.11-65250.00----3274869.11自筹
青浦工厂零星工程及设备8951790.987594846.247452069.34---9094567.88自筹
青浦 LCP 膜项目 尚在编制中 - 21064517.55 - - - - 21064517.55 自筹
美国工厂工程及其设备2109069.535365509.903623032.30---68378.893783168.24自筹
材料科技零星工程及设备-5041396.232385727.02---2655669.21自筹
广东零星工程及设备3488546.452071130.812076879.21---3482798.05自筹
宿迁工厂零星工程及设备798841.201721926.96254026.552266741.61---自筹
合计：/33500915.6372061687.8453601673.172266741.61--68378.8949625809.80/
63
6-1-63上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.17在建工程（续）
5.17.3上述期末在建工程没有利息资本化金额。
5.17.4本公司董事会认为：上述期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况而俱毋须计提减值准备。
5.18使用权资产
项目境内厂房
一、账面原值：
1.期初余额6134989.32
2.本期增加金额10246788.99
（1）新增租赁10246788.99
3.本期减少金额-
4.期末余额16381778.31
二、累计折旧
1.期初余额-
2.本期增加金额1502446.36
（1）计提1502446.36
3.本期减少金额-
4.期末余额1502446.36
三、减值准备
1.期初余额-
2.本期增加金额-
3.本期减少金额-
4.期末余额-
四、账面价值
1.期末账面价值14879331.95
2.期初账面价值6134989.32
64
6-1-64上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.19无形资产
5.19.1无形资产情况
项目土地使用权专利权软件非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额156807299.72325833.3510303223.0035627155.11203063511.18
2.本期增加金额--175221.24-175221.24
（1）购置--175221.24-175221.24
3.本期减少金额8290607.15--30960455.1139251062.26
（1）处置子公司减少8290607.15--30960455.1139251062.26
4.外币报表折算差额-31784.97----31784.97
5.期末余额148484907.60325833.3510478444.244666700.00163955885.19
二、累计摊销
1.期初余额24806927.35325833.358859860.165344268.2739336889.13
2.本期增加金额3016964.05-513473.993513637.957044075.99
（1）计提3016964.05-513473.993513637.957044075.99
3.本期减少金额1298843.82--7224106.228522950.04
（1）处置子公司减少1298843.82--7224106.228522950.04
4.外币报表折算差额-----
5.期末余额26525047.58325833.359373334.151633800.0037858015.08
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.外币报表折算差额-----
5.期末余额-----
四、账面价值
1.期初余额132000372.37-1443362.8430282886.84163726622.05
2.期末余额121959860.02-1105110.093032900.00126097870.11
5.19.2本公司董事会认为：上述期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。
65
6-1-65上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.20商誉
5.20.1商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额或形成商誉的事项企业合并形成汇率变动处置汇率变动
WPRHoldingsLLC 357492273.24 - - - 8174507.99 349317765.25
5.20.2商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额或形成商誉的事项计提汇率变动处置汇率变动
WPRHoldingsLLC 100998454.24 60955335.00 - 3014425.99 158939363.25
5.20.3商誉所在资产组的相关信息
本公司于 2015 年支付美金 70451000.00 元收购了 WPR Holdings LLC 100%的股权，本公司将收购价超过按比例获得的 WPR HoldingsLLC 可辨认资产、负债公允价值的差额美金 54788927.53 元确认为
与 WPRHoldings LLC 相关的商誉。
WPR Holdings LLC 于评估基准日的评估范围是本公司并购 WPR Holdings LLC 形成商誉相关的资产组，该资产组系经营性非流动资产即、固定资产、在建工程、无形资产及商誉。
上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了上海众华资产评估有限公司的评估结果。
5.20.4商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
5.20.4.1重要假设及依据
*公司所在地及国内外的社会经济环境不产生大的变更，所遵循的相关国家现行法律、法规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；
*针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；
*假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；
*有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；
*企业在存续期间内能平稳发展，即企业资产所产生的未来收益是企业现有管理水平的继续，假定企业为保持其目前的竞争力进行追加投资，并在计划确定的时间内完成；
*企业以前年度及当年签订的合同有效，并能得到有效执行。
66
6-1-66上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.20商誉（续）
5.20.4.2关键参数
关键参数预测期销售收入稳定期销售收入税前折现率预测期利润率
增长率 增长率 （加权平均资本成本 WACC）
2022年-2026年根据预测的收入、成
7.33%持平12.40%（后续为稳定期）本、费用等计算
5.20.5商誉减值测试的影响
WPR Holdings LLC 资产组主营业务为 Engineering Resins 工程树脂、PRETTPO/LFT/ABS、Lanolin 羊毛脂
等系列产品，根据该资产组提供未来经营期内的预测指标，通过了解该资产组的财务计划、经营计划，分析资产组在未来年度中的收益、成本和费用变化趋势及预期年限内对收益有重大影响因素，测算预期年限内的净现金流量，同时根据上海众华资产评估有限公司于2022年3月3日出具的沪众评报字（2022）第0066号《上海普利特复合材料股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的 WPR Holdings LLC 资产组可回收价值资产评估报告》中所采用的收益法评估结果。以 2021年 12 月 31 日为评估基准日在假设条件成立的前提下，WPR Holdings LLC 包含商誉资产组的可收回金额为4779.00万美元低于账面价值945.00万美元。
本公司遂于报告期内增计商誉减值准备9450000.00美元，折合人名币60955335.00元。
截至2021年12月31日，本公司已对该项商誉累计计提减值准备24928927.53美元，账面价值为
29860000.00美元。
5.21长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
装修费1235597.7777038.91744104.21-568532.47
67
6-1-67上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.22递延所得税资产/递延所得税负债
5.22.1未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备95903836.3114418745.70100103689.6715181842.78
内部交易未实现利润5352095.18802814.28342864.8551429.73
递延收益33448628.125017294.2235936486.775390473.01
可弥补亏损5215909.161350915.19--
固定资产折旧与税法差异313531.4282514.31--
合计140234000.1921672283.70136383041.2920623745.52
5.22.2未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳说递延应纳说递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
资产折旧摊销与税法差异4748697.87860719.505546848.941692416.85
衍生工具公允价值变动收益101225.0025306.251188885.00297221.25
合计4849922.87886025.756735733.941989638.10
5.22.3未确认递延所得税资产暂时性差异明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损73189230.6238209619.66
递延收益953333.051393333.09
长期股权投资权益法亏损6847313.272772543.83
资产减值准备3081306.992252127.06
合计84071183.9344627623.64
5.22.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2021年度-21400921.71-
2022年度6857945.866857945.86-
2023年度5132007.276531962.60-
2024年度-3349828.57-
2025年度359461.495502146.40-
2026年度60839816.00-
合计73189230.6243642805.14-
68
6-1-68上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.23其他非流动资产
项目期末余额期初余额
固定资产预付款-4651907.74
5.24短期借款
借款类别期末余额期初余额
抵押借款-15000000.00
信用借款1274281165.72945000000.00
PPP 贷款 - 15337821.43
利息调整-976983.63703894.54
合计1273304182.09976041715.97
5.24.1 报告期内，本公司美国子公司根据美国小企业管理局（U.S. Small Business Administration）制
定的救援和经济安全法案（the “CARES Act”）申请并取得豁免偿付部分 PPP 贷款，其中：免除短期借款1977404美元，免除长期借款460500美元，豁免合计2437904美元（折合人民币
15725212.17元），相关损益本公司列示于其他收益项下。
5.24.2短期借款期末余额比期初余额增加297262466.12元，增加比例为30.46%，增加原因主要系
本公司报告期内采用美元借款进口原材料导致融资规模增加所致。
5.25应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票110280300.0038953000.03
期末银行承兑汇票抵押物详见本附注5.58所述并由本公司提供保证。
5.26应付账款
项目期末余额期初余额
原料采购款393506346.06383289604.00
5.26.1本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
69
6-1-69上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.27合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款53144719.0250188790.64
5.28应付职工薪酬
处置子公司外币报表项目期初余额本期增加本期减少期末余额减少折算差额
一、短期薪酬46486571.50252613656.47260249216.601478140.56-112168.1237260702.69
二、离职后福利-
-8452585.348452585.34---设定提存计划
合计46486571.50261066241.81268701801.941478140.56-112168.1237260702.69
5.28.1短期薪酬
处置子公司外币报表项目期初余额本期增加本期减少期末余额减少折算差额
1.工资、奖金、津贴和补贴38692078.23178340740.97186047944.401014004.01-104470.3029866400.49
2.职工福利费-2053376.132053376.13---
3.社会保险费303677.077457855.537392226.45--7697.82361608.33其中：1）医疗保险费303629.817124480.437058851.35--7697.82361561.07
2）工伤保险费-244901.22244901.22---
3）生育保险费47.2688473.8888473.88--47.26
4.住房公积金-3974617.903974617.90---
5.工会经费和职工教育经费6673216.612558576.382563698.12464136.55-6203958.32
6.劳务人员薪酬817599.5958228489.5658217353.60--828735.55
合计46486571.50252613656.47260249216.601478140.56-112168.1237260702.69
5.28.2设定提存计划
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险-8172125.178172125.17-
2.失业保险费-280460.17280460.17-
合计-8452585.348452585.34-
5.28.3应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
70
6-1-70上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.29应交税费
税种期末余额期初余额
企业所得税7371183.5411182129.93
房产税4324519.904450484.78
境外财产税1722988.303131.95
个人所得税2410364.021876899.87
城市维护建设税1121975.671748818.92
教育费附加及地方教育费附加1141309.081726146.59
印花税1013054.18731771.18
土地使用税1677950.081715922.81
合计20783344.7723435306.03
5.30其他应付款
5.30.1按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
暂估费用2171663.748283180.25
设备款26862521.6521549098.43
暂收款22265540.0023491740.00
资产处置款-45674300.00
押金及质保金182000.00371490.00
其他9705243.8210270065.04
合计61186969.21109639873.72
5.30.2本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
5.31长期借款
项目期末余额期初余额
政府贷款-3083276.25
5.31.1本期减少见本附注5.24.1所述事项。
71
6-1-71上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.32租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额14627845.876762800.00
减：未确认的融资费用-596549.38-627810.68
租赁负债净额14031296.496134989.32
5.32.1本期增加原因详见本附注3.31.1所述。
5.33长期应付款
项目期末余额期初余额
应付工程质保金147142.42147142.42
固定资产分期付款890532.271545683.56
合计1037674.691692825.98
72
6-1-72上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.34递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助37329819.944955200.007883058.7734401961.17
本期新增本期计入与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额当期损益金额与收益相关
嘉兴科技城管理委员会二期项目开工奖励款8708333.25-1100000.047608333.21与资产相关
年产15万吨汽车高性能环保型塑料复合材料生产项目6401666.62-1670000.044731666.58与资产相关
嘉兴工业园区管理委员会产业扶持政策4312500.00-375000.003937500.00与资产相关
嘉兴科技城管理委员会投产奖励2925000.00-300000.002625000.00与资产相关
嘉兴科技城管理委员会一期竣工奖励款2587500.00-225000.002362500.00与资产相关
嘉兴年产十五万吨汽车用高性能环保型塑料项目补助2582241.75-885339.961696901.79与资产相关
年产10万吨高性能改性高分子塑料复合材料产业化项目1868253.30-416537.521451715.78与资产相关
嘉兴市级工业发展资金和战略性产业新兴产业发展专项资金项目1481246.77-369157.801112088.97与资产相关
液晶高分子材料高新技术产业化新建项目上海市重点技术改造专项资金1393333.09-440000.04953333.05与资产相关
年产15000吨高性能环保型塑料复合材料技术改造项目1387776.00-346944.001040832.00与资产相关
上海汽车用塑料材料工程技术研究补贴1000000.00-1000000.00-与收益相关
年产5千万吨汽车用高性能低气味低散发聚丙烯技术改造项目590317.07-40590.00549727.07与资产相关
高端应用多功能集成环保聚酰胺材料的开发及智能制造500000.00--500000.00与资产相关
73
6-1-73上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.34递延收益（续）
本期新增本期计入与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额当期损益金额与收益相关
上海市青浦区财政局科学技术委员会企业扶持资金400000.00-400000.00-与收益相关
智能制造专项资金补助315000.00-108000.00207000.00与资产相关
上海市人才发展专项资金（张锴）项目300000.00--300000.00与资产相关
年产8400吨高性能环保型塑料复合材料生产项目277888.01-69471.96208416.05与资产相关
2020年青浦区产学研合作项目第一批款240000.00--240000.00与资产相关
上海市科技小巨人拨款30000.00-30000.00-与资产相关上海市科技小巨人拨款(匹配资助）28764.08-28764.08-与资产相关
浙江省工业企业“零土地”技术改造项目-4695200.0078253.334616946.67与资产相关
上海市青浦区科学技术委员会2021年度青浦区产学与合作项目-200000.00-200000.00与收益相关
上海市青浦区科学技术协会院士专家工作站科研项目补助-60000.00-60000.00与收益相关
合计37329819.944955200.007883058.7734401961.17
74
6-1-74上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.35股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额送股公积金转股小计
股份总数845051931.00169056166.00-169056166.001014108097.00
本公司期末股本与注册资本一致，报告期内股本增加系本公司用未分配利润转增股本所致。
5.36资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价170477832.95--170477832.95
关联交易溢价-10816266.66-10816266.66
其他资本公积9026600.00--9026600.00
合计179504432.9510816266.66-190320699.61
5.36.1本期增加详见本附注6.1所述事项。
5.37库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购普通股-75099279.19-75099279.19
经本公司第五届第十六次董事会决议通过，截至2021年12月31日，本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份6039940股，占公司总股本的0.60%，最高成交价为
13.365元/股，最低成交价为12.134元/股，支付的总金额为75099279.19元（含交易费用）。
5.38其他综合收益
本期发生额
项目期初余额本期所得减：前期计入其他综减：所得税后归属税后归属于期末余额税前发生额合收益当期转入损益税费用于公司少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额23534193.38-11682449.57----11851743.81
75
6-1-75上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.39专项储备
项目期初余额本期增加本期使用期末余额
安全生产费-2157225.642136402.8220822.82
5.40盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积177968736.12--177968736.12
5.41未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1472218259.671326656089.71
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润1472218259.671326656089.71
加：本期归属于公司所有者的净利润23748168.59395705691.36
其他综合收益结转留存收益-45780.00-
减：提取法定盈余公积-38880538.70
本期对所有者分配现金股利42252596.5552815745.70
本期对所有者分配股票股利169010386.00158447237.00
合计1284657665.711472218259.67
5.42营业收入及营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
销售商品4870775031.764342885210.944447542055.083498516695.34
其中：运输费109050170.1188973533.62
5.42.1分产品营业收入
项目本期发生额上期发生额
改性聚烯烃类聚酯2093668639.812167586893.80
改性聚苯乙烯类聚酯533481709.22419961327.67
改性工程塑料类聚酯1201611799.14969182173.37
受阻胺类光稳定剂83617746.6089548717.60
其他类958395136.99801262942.64
合计4870775031.764447542055.08
76
6-1-76上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.43税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2795846.423638121.43
房产税5929165.125821104.17
教育费附加及地方教育费附加2685336.933509582.90
土地使用税2574055.612755080.72
印花税3656720.702953941.64
境外税费2276597.452044074.93
其他15821.5517449.26
合计19933543.7820739355.05
5.44销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及福利27065577.6527922790.17
差旅费2527099.572230270.22
业务招待费5486240.234815752.08
办公费1489510.911963068.00
其他6984539.5010838056.21
合计43552967.8647769936.68
5.45管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及福利56045553.0671849317.70
折旧及摊销21572998.5721443490.42
停产损失-7656096.47
专业服务费2410467.686031511.53
质量赔款-5400480.00
其他48786369.8033359711.13
合计128815389.11145740607.25
77
6-1-77上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.46研发费用
项目本期发生额上期发生额
物耗费用147609716.12132533785.69
职工薪酬及福利46693246.2730831360.98
折旧及摊销11340437.3910613723.24
动力费用15840638.2316335745.67
检验费5791336.305993346.57
测试开发费用21267313.0016531053.44
合计248542687.31212839015.59
其中：试生产费用109149448.80125221710.38
5.47财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用39775524.4944509924.69
减：利息收入3263321.223114854.62
利息净支出/（净收益）36512203.2741395070.07
加：汇兑损失-1681775.24-1440383.64
其他1553613.241893414.31
合计36384041.2741848100.74
5.48其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助57866029.0948807908.18
78
6-1-78上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.48其他收益（续）
5.48.1政府补助明细
与资产相关补助项目本期发生额上期发生额
/收益相关
高新技术成果转化专项扶持资金20701000.0014292000.00与收益相关
SBA PPP 贷款豁免 15725212.17 - 与收益相关
上海市企业财政扶持资金8184400.0021150580.00与收益相关
年产15万吨汽车高性能环保型塑料复合材料生产项目1670000.041670000.04与资产相关
嘉兴财政扶持补助资金1207153.80492900.00与收益相关
嘉兴科技城管理委员会二期项目开工奖励款1100000.041100000.04与资产相关
上海市青浦区科学技术委员会企业扶持资金950000.001206296.40与收益相关
嘉兴年产十五万吨汽车用高性能环保型塑料项目补助-智能化技改885339.96885339.96与资产相关
新冠疫情期间“倾斜资金”财政专项扶持资金772100.001991340.00与收益相关
2020年度南湖区第一科技创新补助766746.20-与收益相关
2020年度“三免两减半”增值税退税款660500.001230100.00与收益相关
浙江前洋经济开发区管理委员会20年度所得税园区补贴607868.00-与收益相关
上海市青浦区商务委员会企业扶持资金477950.00-与收益相关
嘉兴工业园区管理委员会产业扶持政策455000.00375000.00与资产相关液晶高分子材料高新技术产业化新建项目上海市重点技术改造专
440000.04440000.04与资产相关
项资金
年产10万吨高性能改性高分子塑料复合材料产业化项目416537.52416537.52与资产相关
年产15000吨高性能环保型塑料复合材料技术改造项目416415.96355656.29与资产相关
“万人计划”省级配套资金400000.00-与收益相关
嘉兴市级工业发展资金和战略性产业新兴产业发展专项资金项目369157.80369157.80与资产相关
嘉兴科技城管理委员会投产奖励300000.00-与资产相关
嘉兴科技城管理委员会一期竣工奖励款225000.00225000.00与资产相关
稳岗补贴-441114.30与收益相关
重庆英才创新创业领军人才项目经费（创新创业示范团队）-300000.00与收益相关
其他不重大补助1135647.561866885.79—
合计57866029.0948807908.18—
79
6-1-79上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.49投资收益
5.49.1投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4074769.44-2520710.22
处置长期股权投资产生的投资收益14660708.642208961.05
交易性金融资产在持有期间的投资收益526300.00420000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益2410399.109707233.00
借款利息收入992069.41-
合计14514707.719815483.83
5.49.2本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
5.50公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
期货合约公允价值变动-1087660.001032735.00
5.51信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-1453354.40-1311441.83
应收账款坏账损失-24527016.29-6882065.07
其他应收款坏账损失2100000.00-2100000.00
合计-23880370.69-10293506.90
5.52资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价准备-2709722.66-29519060.98
商誉减值准备-60955335.00-41988732.00
合计-63665057.66-71507792.98
80
6-1-80上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.53营业外收入
项目本期发生额上期发生额
政府补助5627100.007660362.15
非流动资产毁损报废利得260132.21122523.55
其他1547119.381070021.64
合计7434351.598852907.34
5.53.1政府补助明细
与资产相关补助项目本期发生额上期发生额
/与收益相关
上海市企业财政扶持资金5102600.005288520.00与收益相关
铜梁工业园区兑现财税扶持资金524500.00312200.00与收益相关
新冠疫情期间倾斜资金-421260.00与收益相关嘉兴市南湖区科学技术局关于
-400000.00与收益相关
2019年省万人科技领军人才奖励款
上海市青浦区财政局科学技术委员会企业扶持资金-720000.00与收益相关
疫情因素退回2019年12月基准社保费-147458.26与收益相关
其他不重大补助-370923.89—
合计5627100.007660362.15—
5.54营业外支出
项目本期发生额上期发生额
存货报废损失4920114.68-
固定资产报废损失1708882.42162339.13
捐赠支出159507.961234292.04
罚款支出90077.63270211.93
其他34825.81322763.39
合计6913408.501989606.49
81
6-1-81上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.55所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14872754.4971120037.64
递延所得税费用-947149.32-4419149.12
合计13925605.1766700888.52
5.55.1会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额34929783.03
按法定/适用税率计算的所得税费用5239467.45
子公司适用不同税率的影响2402991.89
调整以前期间所得税的影响247393.72
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响737115.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12690195.31
研发费用加计扣除-7187028.53
其他-204530.00
所得税费用13925605.17
5.56现金流量表项目注释
5.56.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助46946055.6452248578.83
暂收款-24826158.11
利息收入3311654.553544432.77
其他1612220.261951019.61
合计51869930.4582570189.32
82
6-1-82上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.56现金流量表项目注释（续）
5.56.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
销售费用15176490.3619470900.57
管理费用50261623.2542545053.79
研发费用42007478.1243961894.08
其他4128078.756100652.69
合计111573670.48112078501.13
5.56.3收到其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回收购股权保证金40000000.00-
收回福建帝盛借款30000000.00-
合计70000000.00-
5.56.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付福建帝盛借款-30000000.00
支付收购股权保证金-20000000.00
支付南通海迪履约保证金2000000.00-
退回交易保证金1806084.00-
合计3806084.0050000000.00
5.56.5收到的其他与筹资活动有关的现金-
项目本期金额上期金额
收回已出资子公司少数股东出资款-2200000.00
收到已出售子公司少数股东借款4540000.00-
合计4540000.002200000.00
5.56.6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付票据保证金11515460.005390600.00
支付股票回购款75099279.19-
合计86614739.195390600.00
83
6-1-83上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.57现金流量表补充资料
5.57.1现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润21004177.86398105583.89
加：资产减值损失63665057.6671507792.98
信用减值损失23880370.6910293506.90
固定资产折旧、投资性房地产折旧91322180.9187062423.08
使用权资产折旧1502446.36-
无形资产摊销7044075.999184656.55
长期待摊费用摊销744104.21310777.14
处置固定资产、无形资产和
--
其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）1448750.2139815.58
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）1087660.00-1032735.00
财务费用（收益以“-”号填列）39994938.2840030439.00
投资损失（收益以“-”号填列）-14514707.71-9815483.83
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-1211828.38-1341218.51
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）264679.06-3077930.61
存货的减少（增加以“-”号填列）-178011178.37-72667485.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-693798514.60-284298427.10
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）514797469.40169318796.09
计提专项储备20822.82-24669.90
债务豁免-15725212.17-
经营活动产生的现金流量净额-136484707.78413595841.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额367532394.72277791265.03
减：现金的期初余额277791265.03212121501.76
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额89741129.6965669763.27
84
6-1-84上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.57现金流量表补充资料（续）
5.57.2本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物159579519.38
其中：上海高观达材料科技有限公司6000000.00
宿迁市振兴化工有限公司100000000.00
处置后收到宿迁市振兴化工有限公司分配的现金股利及收回借款18000000.00
Wellman PET LLC 35579519.38
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物12323321.46
其中：上海高观达材料科技有限公司1941930.26
宿迁市振兴化工有限公司10381391.20
处置子公司收到的现金净额147256197.92
5.57.3现金和现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金367532394.72277791265.03
其中：库存现金2916.58377037.84
可随时用于支付的银行存款367528757.33275845098.78
可随时用于支付的其他货币资金720.811569128.41
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额367532394.72277791265.03
5.58所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金19306060.00用于11028.03万元应付票据的质押物
应收票据15000000.00用于供应商付款担保
合计34306060.00
85
6-1-85上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5财务报表项目附注（续）
5.59外币货币性项目
5.59.1记账本位币为人民币的外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金
其中：美元3266202.886.375720824329.69
欧元22193.627.2197160231.28应收账款
其中：美元2843226.476.375718127559.00其他应收款
其中：美元13680.006.375787219.58短期借款
其中：美元38674546.906.3757246577308.67应付账款
其中：美元5795369.276.375736949535.85
欧元110440.207.2197797345.11
5.59.2境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外子公司的经营地为美国及德国。其记账本位币为美元及欧元。境外子公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示，具体折算汇率如下：
资产负债表利润表公司名称原币币种期末期初本期上期
WPR Holdings LLC 美元 6.3757 6.5249 6.4503 6.7506
PRET Europe GmbH 欧元 7.2197 8.0250 7.6224 7.9203
86
6-1-86上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6合并范围的变更
6.1处置子公司
6.1.1单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对股权处置股权处置丧失控制权的应的合并财务报表层面被购买方名称股权处置价款丧失控制权时点的确定依据比例方式时点享有该子公司净资产份额的差额
上海高观达材料科技有限公司6000000.0041%现金交易2021年12月完成股权交割5326526.80
宿迁市振兴化工有限公司100000000.0080%现金交易2021年5月完成股权交割1278501.58注
Wellman PET LLC 12515948.11 美元 100% 现金交易 2021 年 4 月 完成股权交割 2945367.70 美元按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资丧失控制权之日丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩被购买方名称量剩余股权产生的利股权公允价值的确定相关的其他综合收益剩余股权的比例余股权的账面价值余股权的公允价值得或损失方法及主要假设转入投资损益的金额
上海高观达材料科技有限公司10%700847.10700847.10-参考账面价值-
宿迁市振兴化工有限公司0%---不适用-
Wellman PET LLC 0% - - - 不适用 -
注：至丧失控制权日，Wellman PET LLC 在集团合并报表内的账面价值为 9570580.41 美元，处置差额为 2945367.70美元。此项交易达成交易意向时，该部分资产账面价值为10819465美元且交易对手方为本公司关联方，高于账面价值1696483.11美元（折合人民币10816266.66元）部分本公司认为属于权益性交易收益计入资本公积本；达成
意向后由本公司在以前年度承担的资产折旧费用1248884.59美元（折合人民币8055680.27元）本期确认为投资收益。
87
6-1-87上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
浙江普利特新材料有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴制造100.00-新设
重庆普利特新材料有限公司重庆重庆制造100.00-新设
上海普利特化工新材料有限公司上海金山上海金山制造100.00-新设
上海普利特材料科技有限公司上海上海制造100.00-新设
上海普利特新材料有限公司上海上海贸易100.00-新设
浙江燕华供应链管理有限公司浙江浙江贸易55.00-新设
上海普利特伴泰材料科技有限公司上海上海制造70.00-新设
上海普利特半导体材料有限公司上海上海投资90.00-新设
广东普利特材料科技有限公司广东东莞广东东莞制造60.00-非同一控制下企业合并
上海翼鹏投资有限公司上海上海投资100.00-新设
Pret Holdings LLC 美国 美国 投资 - 100.00 新设
WPR Holdings LLC 美国 美国 投资 - 100.00 非同一控制下企业合并
PRET Advanced Materials LLC 美国 美国 制造 - 100.00 收购
Wellman Lanolin LLC 美国 美国 制造 - 100.00 分立
D.C.Foam Recycle Incorporated 美国 美国 贸易 - 100.00 收购
PRET ADVANCED MATERIALS 墨西哥 墨西哥 贸易 100.00 新设
PRET EUROPE GMBH 德国 德国 制造 - 100.00 新设
7.1.2本公司不存在重要的非全资子公司。
7.2在合营企业或联营企业中的权益
7.2.1非重要合营企业和联营企业
持股比例（%）对联营企业投资的联营企业主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法光刻胶及光刻工艺
苏州理硕科技有限公司苏州苏州25.00-权益法辅助材料
上海高观达材料科技有限公司上海上海新材料研发10.00-权益法
88
6-1-88上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7在其他主体中权益的披露
7.2在合营企业或联营企业中的权益（续）
7.2.2持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
本公司委派的董事人数达到上海高观达材料科技有限公司董事会席位三分之一，对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，故认定为其为联营企业。
7.2.3不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目2021年度2020年度
合营企业和联营企业：
投资账面价值合计9853533.8513227456.17下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-4074769.44-2520710.22
其他综合收益--
综合收益总额-4074769.44-2520710.22
8与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、短期借款、应付票据、应付账款、银行存款等。
这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和汇率风险。本公司管理层管理及监控该风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
8.1信用风险
为降低信用风险，本公司采用控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司应收账款账龄基本都控制在信用期内，因此，本公司管理层认为所承担的信用风险不高。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，所以流动资金的信用风险较低。
89
6-1-89上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8与金融工具相关的风险（续）
8.2流动性风险
本公司采用循环流动性融资工具管理资金短缺风险。该工具既考虑金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司是通过运用银行借款和其他借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于本期末，本公司主要金融负债于2022年度到期情况列示如下：
项目短期借款
银行借款1272601165.72
应付票据110280300.00
8.3汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具参见本附注之5.59.1。
假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降1%，则可能减少或增加本公司当期的净利润245万元。
8.4风险敞口
截止2021年12月31日，本公司从事聚丙烯期货交易的风险敞口（即交易保证金）为129.26万元；
未平仓合同浮赢10.12万元。
90
6-1-90上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2021年12月31日公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量----
（一）交易性金融资产---
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
----的金融资产
（1）债务工具投资-70000000.00-70000000.00
（2）权益工具投资--31500000.0031500000.00
（3）衍生金融资产101225.00--101225.00
（二）应收款项融资227037537.77227037537.77
9.2持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上述衍生金融资产公允价值系根据大连商品交易所本年度最后一个交易日收盘价确定；
9.3持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具主要系银行结构性存款，采用预期收益率预测未来现金流，由于投资期限较短故本公司认为该项投资现阶段投资成本能代表其公允价值；
9.4持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具投资主要系本公司于2020年对辽宁航
安特铸材料有限公司（1000万元）和江苏影速集成电路装备股份有限公司（2150万元）增资款，持股比例均低于5%。本报告期内这两家公司经营情况稳定，本公司认为这两项投资现阶段公允价值仍趋近于成本价。
应收款项融资主要系公司持有的银行承兑汇票，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本公司认为其公允价值基本等于摊余成本。
10关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况（金额单位为人民币万元）
对本企业的对本企业的实际控制人名称关联关系注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
周文先生实际控制人个人44.08%44.08%
10.2本公司子公司情况
本公司子公司情况详见附注7.1所示。
91
6-1-91上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10.3本公司联营企业和合营企业情况
本公司的联营企业和合营企业情况详见附注7.2所示。
10.4重大关联方交易
2018 年 3 月 19 日，经公司第四届董事会第十五次会议决议通过子公司 WPR Holdings LLC 以
12515948.11 美元对外转让其持有的 Wellman PET LLC 100%股权，受让方为周文和孙华间接投资的
境外公司 Sun Recycling Inc。2021 年 3 月该公司支付了全部剩余款项，并于报告期内完成股权交割。
10.5关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7852113.985087437.89
10.6关联方重大应收应付款项
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款周文先生2000000.002000000.00
11承诺及或有事项
11.1承诺事项
11.1.1资产抵押质押情况详见本附注5.58所述。
11.1.2除上述事项外，截至2021年12月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
11承诺及或有事项（续）
11.2或有事项
11.2.1担保事项
截至2021年12月31日，本公司为全资子公司浙江普利特新材料有限公司24237.83万元短期借款及5528.03万元应付票据提供担保；
除上述事项外，截至2021年12月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
92
6-1-92上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12资产负债表日后事项
12.12022年1月，本公司与苏州骥聚千里企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州骥聚”）就拟共同出资设立锐腾制造（苏州）有限公司（最终以工商登记部门核准的名称为准，以下简称“合资公司”）的相关事宜签署了《关于锐腾制造（苏州）有限公司之合资协议书》。合资公司注册资本为545.00万元，出资总额为7299.75万元，根据合资协议书本公司出资7000.00万元（其中注册资本为245.25万元），占注册资本总额的45%；苏州骥聚出资299.75万元，占注册资本总额的
55%。
12.22022年3月，本公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于签署的议案》，公司
已与江苏海四达集团有限公司（以下简称“海四达集团”）、沈涛（海四达集团、沈涛以下合称“交易对方”）签署《框架协议》，公司拟以现金收购标的公司约80%股权，并有权向其增资不超过8亿元，用于标的公司动力、储能锂离子电池扩产及技术设备升级等项目。资金来源为上市公司的自有资金或自筹资金等。根据《框架协议》安排，公司将向交易对方支付2000万元意向金，同时提供额外1.80亿元借款以支持交易对方就标的公司内部股权重组向股权转让方支付转让款，交易对方及其关联方等同意为上述借款提供连带责任保证。
12.3资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利拟每10股派0.5元（含税）
除上述事项外，截至本财务报告签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
13其他重要事项
13.1前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
93
6-1-93上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13其他重要事项（续）
13.2合同纠纷诉讼的进展
2021年10月，本公司就与上海力桑贸易有限公司（下文简称“力桑公司”或“被告”）、上海容
虎材料科技有限公司（下文简称“容虎公司”或“被告”）的合同纠纷向上海市青浦区人民法院（下文简称“法院”）提起诉讼，并收到法院出具的《受理通知书》【（2021）沪0118民初19986号】，诉讼请求判令两被告支付货款4467.10万元及逾期付款利息。同月本公司申请诉前财产保全，法院裁定查封（冻结）两被告银行存款合计764.48万元；查封（冻结）被告对外债权2070.00万元，保全金额总计2834.48万元。截至2021年12月31日，本公司已将法院裁定诉前保全外的剩余款项1632.62万元全额计提了信用减值损失。
13.3本公司于2021年9月同意全资子公司上海普利特化工新材料有限公司重组南通海迪新材料有限公
司 LCP 相关业务资产并获南通海迪增资的事项，相关业务资产作价 922.81 万元；同时南通海迪或其指定的关联方将增资普利特化工，增资完成后占普利特化工5%的股权。
截至2021年12月31日，本公司与交易对方的股权变更手续正在办理中。
13.4分部信息
13.4.1报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务性质及类型和地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
13.4.2本公司本报告期业务基本上是塑料产品加工业务，所以毋须披露业务分部信息。
13.4.3地区报告分部的财务信息
项目境内境外境外商誉分部间抵消合计
资产3885869118.40553676627.17190378402.00-12635051.004617289096.57
负债1938576629.8073881943.14-12635051.001999823521.94
营业收入4428617758.53459107165.58-16949892.354870775031.76
营业成本3953216750.84406618352.45-16949892.354342885210.94
94
6-1-94上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14公司财务报表主要项目注释（续）
14.1应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内1478850741.951251264891.34
1—2年17195274.4218472494.87
2—3年7911718.074843647.01
3年以上6102650.194319557.58
小计1510060384.631278900590.80
减：坏账准备72779991.6548335982.53
合计1437280392.981230564608.27
14.1.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备45135335.852.9916326164.3236.1728809171.53
按组合计提坏账准备1464925048.7897.0156453827.333.851408471221.45
其中：境内业务账龄组合1434426292.8494.9956453827.333.941377972465.51
合并范围内公司组合30498755.942.02--30498755.94
合计1510060384.63100.0072779991.654.821437280392.98期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1278900590.80100.0048335982.533.781230564608.27
其中：境内业务账龄组合1260184957.1398.5448335982.533.841211848974.60
合并范围内公司组合18715633.671.46--18715633.67
合计1278900590.80100.0048335982.533.781230564608.27
95
6-1-95上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14公司财务报表主要项目注释（续）
14.1应收账款（续）
按单项金额计提坏账准备期末余额名称应收账款坏账准备计提比例
上海容虎材料科技有限公司45135335.8516326164.3236.17%
按组合计提坏账准备：境内业务账龄组合期末余额期初余额账龄应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例
1年以内1403216650.1642096499.503.00%1232549257.6736976477.733.00%
1—2年17195274.424298818.6125.00%18472494.874618123.7225.00%
2—3年7911718.073955859.0350.00%4843647.012421823.5050.00%
3年以上6102650.196102650.19100.00%4319557.584319557.58100.00%
合计1434426292.8456453827.333.94%1260184957.1348335982.533.84%
按组合计提坏账准备：合并范围内公司组合期末余额种类应收账款坏账准备计提比例
合并范围内公司组合30498755.94-0.00%
14.1.3坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提-16326164.32--16326164.32
境内业务组合48335982.538117844.80--56453827.33
合计48335982.5324444009.12--72779991.65
96
6-1-96上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14公司财务报表主要项目注释（续）
14.1应收账款（续）
14.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称金额坏账准备期末余额占应收账款总额比例
第一名60410720.251812321.614.00%
第二名58869690.001766090.703.90%
第三名45135335.8516326164.322.99%
第四名43906739.161317202.172.91%
第五名43448715.721303461.472.88%
合计251771200.9822525240.2716.68%
14.2其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息13888.8948333.33
其他应收款469401971.40540722452.78
合计469415860.29540770786.11
14.2.1应收利息
项目期末余额期初余额
应收借款利息13888.8948333.33
14.2.2其他应收款
14.2.2.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内467178830.43542513956.88
1—2年2073627.49286745.90
2—3年143863.484000.00
3年以上5650.0017750.00
小计469401971.40542822452.78
减：坏账准备-2100000.00
合计469401971.40540722452.78
97
6-1-97上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14公司财务报表主要项目注释（续）
14.2其他应收款（续）
14.2.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
子公司暂借款462048554.59467408908.54
收购帝盛系股权意向金-40000000.00
向帝盛系公司借款-30000000.00
暂支款6920063.894308174.76
预付油费426752.92805651.48
保证金6600.00299718.00
小计469401971.40542822452.78
减：坏账准备-2100000.00
合计469401971.40540722452.78
14.2.2.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额-2100000.00-
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提---
本期转回-2100000.00-
本期转销---
本期核销---
其他变动---
2021年12月31日余额---
14.2.2.4其他应收款坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
确信可收回组合2100000.00-2100000.00---
98
6-1-98上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14公司财务报表主要项目注释（续）
14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资992150000.00-992150000.001094650000.00-1094650000.00
对联营投资700847.12-700847.12---
合计992850847.12-992850847.121094650000.00-970841038.95
14.3.2对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
上海普利特化工新材料有限公司91000000.00--91000000.00--
浙江普利特新材料有限公司538000000.00--538000000.00--
重庆普利特新材料有限公司200000000.00--200000000.00--
上海翼鹏投资有限公司100000000.00--100000000.00--
上海普利特材料科技有限公司10000000.005000000.00-15000000.00--
浙江燕华供应链管理有限公司5500000.00--5500000.00--
上海高观达材料科技有限公司8000000.00-8000000.00---
上海普利特伴泰材料科技有限公司550000.00-550000.00--
上海普利特半导体材料有限公司41600000.00500000.00-42100000.00--
宿迁市振兴化工有限公司100000000.00-100000000.00---
合计1094650000.005500000.00108000000.00992150000.00--
99
6-1-99上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14公司财务报表主要项目注释（续）
14.3长期股权投资（续）
14.3.3对联营投资
本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减期末余额丧失控制权转入减少投资其他期末余额的投资损益收益调整股利或利润值准备联营企业
上海高观达材料科技有限公司-2000000.00--484028.79--815124.09--700847.12-
14.3.4本公司董事会认为：上述期末长期股权投资未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。
14.4营业收入及营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
销售商品3621654271.903508337610.583332103819.472705787614.44
100
6-1-100上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14公司财务报表主要项目注释（续）
14.5投资收益
14.5.1投资收益明细情况
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-484028.79-
子公司分红46073355.14-
借款利息收入1914268.84-
交易性金融资产在持有期间的投资收益526300.00420000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益69416.671521517.24
处置长期股权投资产生的投资收益-2208961.05
合计48099311.864150478.29
14.5.2本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
15补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目本期金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分13211958.43计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
57215677.73
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易1322739.10性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益992069.41
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出-3657406.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
减：所得税影响额5182096.52
少数股东权益影响额（税后）760451.30
合计63142490.15
101
6-1-101上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15补充资料（续）
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期净利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.90%0.02350.0235扣除非经常性损益后归属于
-1.49%-0.0390-0.0390公司普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分
红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项
引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
16财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
上海普利特复合材料股份有限公司
法定代表人：周文
主管会计工作负责人：储民宏
会计机构负责人：刘赟
日期：2022年3月14日
102
6-1-102